序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了1篇的創(chuàng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理把控樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。

近年來(lái)，有許多剛畢業(yè)年輕人、海歸人士和大企業(yè)高管都紛紛投入到創(chuàng)業(yè)的浪潮中。新三板的出臺(tái)，讓創(chuàng)業(yè)者看到了希望，紛紛效仿，希望自己團(tuán)隊(duì)能成為下一個(gè)獨(dú)角獸。然而現(xiàn)實(shí)是殘酷的，中國(guó)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的平均壽命不足3年。這不單單是項(xiàng)目本身的問(wèn)題造成的，很多時(shí)候創(chuàng)業(yè)者對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不清，沒(méi)有工具來(lái)應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)疾而終。因此，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)警惕因忽視財(cái)務(wù)管理可能引發(fā)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

1創(chuàng)業(yè)企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

1.1創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不一致

財(cái)務(wù)管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，國(guó)際上通用的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)價(jià)值最大化，而創(chuàng)業(yè)企業(yè)一般規(guī)模較小，員工的人數(shù)精減，組織架構(gòu)比較簡(jiǎn)單，因此在經(jīng)營(yíng)決策上有很大的靈活性。一旦當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)，能及時(shí)“掉轉(zhuǎn)船頭”，迅速適應(yīng)市場(chǎng)的變化。所以對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)的生存成為最主要的問(wèn)題。所以創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是圍繞了如何使得企業(yè)能夠生存下來(lái)制定的。

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)生存和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)

我國(guó)正在大力支持創(chuàng)業(yè)，2017年新增加360家企業(yè)，同時(shí)每年都有約100萬(wàn)家企業(yè)結(jié)束經(jīng)營(yíng)。據(jù)美國(guó)《財(cái)富》雜志報(bào)道，美國(guó)每年約有10萬(wàn)家企業(yè)結(jié)束經(jīng)營(yíng)，大概是中國(guó)的1/10。為什么我國(guó)的企業(yè)做不長(zhǎng)，這可能和中國(guó)有著相對(duì)復(fù)雜的外部市場(chǎng)和缺乏良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理息息相關(guān)。

2創(chuàng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

2.1創(chuàng)業(yè)者一般不具備足夠的財(cái)務(wù)知識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不重視

創(chuàng)業(yè)者一般是具有某一領(lǐng)域的先進(jìn)知識(shí)或者是擁有某些領(lǐng)域的豐富資源，從而開(kāi)始了創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)者本身對(duì)財(cái)務(wù)并不了解，同時(shí)又因?yàn)樵趧?chuàng)業(yè)階段大部分精力都投入到業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，會(huì)輕視或忽視財(cái)務(wù)管理。這使得創(chuàng)業(yè)者往往在遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)才會(huì)想到要尋找解決方式。然而此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，很難找出解決方案。另外，中國(guó)的創(chuàng)業(yè)者深受儒家思想影響，對(duì)血緣關(guān)系和人緣關(guān)系以外的人存在一種天然的不信任，財(cái)務(wù)是一個(gè)相對(duì)需要專業(yè)知識(shí)的管理部門。如果讓一些并沒(méi)有受過(guò)專業(yè)教育的人員來(lái)?yè)?dān)任而他們往往對(duì)財(cái)務(wù)整體意識(shí)淡薄，只知道一些基礎(chǔ)的記賬報(bào)稅知識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不夠了解，更不可能起到防范和控制的作用，這種情況也會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理機(jī)制不健全

創(chuàng)業(yè)企業(yè)在開(kāi)始往往是企業(yè)未來(lái)的核心團(tuán)隊(duì)成員組成，他們?cè)跇I(yè)務(wù)方面或者專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域能力較強(qiáng)，同時(shí)又由于資金問(wèn)題，創(chuàng)業(yè)企業(yè)的團(tuán)隊(duì)成員在很長(zhǎng)一段時(shí)間都處在身兼數(shù)職的情況，這使得對(duì)于財(cái)務(wù)的工作側(cè)重于賬務(wù)處理和稅務(wù)報(bào)表申報(bào)等基礎(chǔ)的記錄申報(bào)，而弱化財(cái)務(wù)管理的工作，忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。大多數(shù)創(chuàng)業(yè)者因?yàn)橥瑫r(shí)兼任企業(yè)的大股東和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，往往表現(xiàn)出“一言堂”的現(xiàn)象，也是造成企業(yè)無(wú)法良好的開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的工作的原因之一。這種現(xiàn)象會(huì)造成財(cái)務(wù)管理機(jī)制的不全面，或是缺乏行之有效的制衡約束機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員沒(méi)有參與公司的決策，難以發(fā)揮其本身應(yīng)具備的管理和監(jiān)控作用。

2.3融資決策缺乏科學(xué)性

在財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制上，我國(guó)的創(chuàng)業(yè)者普遍存在經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策的現(xiàn)象，其行為不具科學(xué)性。我是目前就職于創(chuàng)業(yè)孵化器擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，在和創(chuàng)業(yè)者溝通中普遍發(fā)現(xiàn)他們或多或少有些盲目自信，認(rèn)為只要路演成功，就能吸引到VC，這樣企業(yè)就能發(fā)展壯大，從而并不會(huì)認(rèn)真去考慮擴(kuò)張所需要資金數(shù)量，也不清楚這種擴(kuò)張的背后是否有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。

2.4對(duì)扶持政策了解不透徹

我國(guó)為了支持創(chuàng)業(yè)出臺(tái)了許多利于創(chuàng)業(yè)者的扶持政策。在上海不同的區(qū)都會(huì)有相關(guān)的政策，這些政策也來(lái)自不同政府機(jī)構(gòu)，比如人社局、科委、商務(wù)委等。但不同部門對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)扶持的側(cè)重點(diǎn)都不一樣，所以評(píng)定的符合政策的標(biāo)準(zhǔn)也不一，創(chuàng)業(yè)者往往無(wú)法判斷企業(yè)符合的扶持政策。從而可能會(huì)錯(cuò)失一些曝光機(jī)會(huì)或者是資金扶持。

2.5創(chuàng)業(yè)企業(yè)的收益分配不合理

由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)在初創(chuàng)階段對(duì)資金的需求較大，往往會(huì)把大量的或者全部的收益留存企業(yè)，用于公司的日常運(yùn)營(yíng)和今后的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，而不向企業(yè)員工或者投資人分配，從而會(huì)打擊他們的積極性。進(jìn)一步影響會(huì)影響企業(yè)的形象，甚至?xí)屗麄儗?duì)公司的發(fā)展產(chǎn)生懷疑，而紛紛退股或者離開(kāi)企業(yè)，反而增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

3.1創(chuàng)業(yè)者首先要樹(shù)立財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的理念

(1)可以通過(guò)產(chǎn)權(quán)多元化來(lái)改善公司的治理，引入合伙人或者在公司監(jiān)事設(shè)置時(shí)，考慮懂會(huì)計(jì)、審計(jì)的專業(yè)人士參與。有了從公司整體層面考慮的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)的人士加入，能更好地幫助企業(yè)建立財(cái)務(wù)管理制度的建立和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。(2)在選用財(cái)務(wù)部門人員的時(shí)候，要考慮該財(cái)務(wù)人員的整體從業(yè)背景，和專業(yè)知識(shí)。從業(yè)背景可以更好地了解該財(cái)務(wù)人員是否了解企業(yè)財(cái)務(wù)工作的整體運(yùn)作，懂得各財(cái)務(wù)崗位的職能，合理設(shè)置崗位，如果有項(xiàng)目參與經(jīng)驗(yàn)或者做過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)整理規(guī)劃的能更好地幫助新企業(yè)財(cái)務(wù)整體工作的設(shè)置和運(yùn)行。專業(yè)知識(shí)是因?yàn)椴煌袠I(yè)的財(cái)務(wù)制度和政策還是有一定區(qū)別的。同行業(yè)或者同領(lǐng)域的財(cái)務(wù)在公司前期能幫助企業(yè)更快適應(yīng)行業(yè)的財(cái)務(wù)要求和基本的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。(3)如果創(chuàng)業(yè)者前期的資金不滿足招聘一個(gè)全職的財(cái)務(wù)，可以咨詢業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司，先購(gòu)買一個(gè)符合公司業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。通過(guò)簡(jiǎn)單的格式化的數(shù)據(jù)來(lái)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.2加強(qiáng)和改善創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)

財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)企業(yè)的進(jìn)出賬和報(bào)表編制，很少“走出辦公室”。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)更應(yīng)該“走出辦公室”同時(shí)“走入業(yè)務(wù)部門”。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展是企業(yè)的關(guān)鍵，而財(cái)務(wù)人員對(duì)于業(yè)務(wù)的產(chǎn)生、業(yè)務(wù)的流程、業(yè)務(wù)的發(fā)展往往信息不清或信息滯后。而這會(huì)產(chǎn)生信息不對(duì)稱甚至?xí)绊懙焦镜臉I(yè)務(wù)開(kāi)展。創(chuàng)業(yè)公司同時(shí)也由于容易“掉轉(zhuǎn)船頭”，在公司整體發(fā)展變化決策中，財(cái)務(wù)應(yīng)該起著決定性作用，及時(shí)的給出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做好公司整體預(yù)測(cè)是至關(guān)重要的。同時(shí)深入業(yè)務(wù)部門，了解業(yè)務(wù)過(guò)程中的痛點(diǎn)，能更好地制定和完成符合企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，如審批、決策流程。過(guò)于形式化會(huì)造成業(yè)務(wù)的流失，過(guò)于自由化會(huì)造成決策的雜亂。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理需要充分體現(xiàn)適應(yīng)性原則，并隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的變化加以調(diào)整。

3.3根據(jù)企業(yè)發(fā)展的角度確定企業(yè)的融資戰(zhàn)略

融資戰(zhàn)略，是指企業(yè)為滿足投資所需資本、配置財(cái)務(wù)資源并有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)融資所進(jìn)行的未來(lái)籌劃及相關(guān)制度安排。融資戰(zhàn)略的包括:融資權(quán)限與程序、規(guī)劃融資規(guī)模、規(guī)劃資本結(jié)構(gòu)及控制融資風(fēng)險(xiǎn)。融資戰(zhàn)略首先應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配并支持企業(yè)投資增長(zhǎng)。作為創(chuàng)業(yè)者，企業(yè)就像自己的孩子，當(dāng)然希望能得到投資人的認(rèn)可，所以一般心態(tài)是投資越高越好，然而過(guò)多的融資，會(huì)增加企業(yè)的資本成本，反之如果沒(méi)有足夠估計(jì)公司未來(lái)的資金需求量，就會(huì)不得不面臨不久之后的第二次融資。因此做好財(cái)務(wù)預(yù)算是重中之重。其次，就需要控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)應(yīng)該從整體上把握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可控性和企業(yè)未來(lái)發(fā)展的可持續(xù)性，不能只考慮企業(yè)的投資戰(zhàn)略規(guī)劃?，F(xiàn)在國(guó)家鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，許多銀行都給創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供貸款，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的風(fēng)投也青睞中國(guó)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，這時(shí)就需要?jiǎng)?chuàng)業(yè)者充分考慮需要合理的安排資本結(jié)構(gòu)，不能只想著財(cái)務(wù)杠桿能帶來(lái)的高的投資回報(bào)，要充分考慮不同投資人對(duì)企業(yè)的投資的期望，區(qū)分是長(zhǎng)期投資還是短期投資，綜合考慮企業(yè)需要的融資結(jié)構(gòu)和時(shí)間長(zhǎng)短。

3.4充分了解、利用創(chuàng)業(yè)企業(yè)優(yōu)惠扶持政策

除了融資之外，我國(guó)對(duì)于創(chuàng)業(yè)者還給予了多種政策扶持。充分利用針對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)設(shè)立的不同的領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)園區(qū)是一個(gè)很好的方法。各大創(chuàng)業(yè)園區(qū)都有自己的創(chuàng)業(yè)社區(qū)，用于給創(chuàng)業(yè)企業(yè)對(duì)接風(fēng)險(xiǎn)投資者和其他市場(chǎng)資源的對(duì)接，使創(chuàng)業(yè)企業(yè)能獲得足夠的資金和市場(chǎng)上的支持。此外，創(chuàng)業(yè)園區(qū)還能給到入駐的創(chuàng)業(yè)者政府提供的創(chuàng)業(yè)扶持政策。比如現(xiàn)在上海創(chuàng)業(yè)園區(qū)有稅收優(yōu)惠政策、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目的政府獎(jiǎng)勵(lì)、及租金補(bǔ)貼等。此外，創(chuàng)業(yè)園區(qū)中有著各行各業(yè)的優(yōu)秀人才，園區(qū)內(nèi)不同行業(yè)的創(chuàng)業(yè)者之間可以參加各種社區(qū)活動(dòng)或者在線上平臺(tái)進(jìn)行溝通，共享自己領(lǐng)域的各種新的資訊，互相學(xué)習(xí)，進(jìn)行思維的碰撞，發(fā)展自己的業(yè)務(wù)鏈，彌補(bǔ)創(chuàng)業(yè)企業(yè)本身的資金、市場(chǎng)、客戶、人才、財(cái)務(wù)等一系列缺陷，提高企業(yè)的存活率。

3.5建立有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制

創(chuàng)業(yè)企業(yè)的核心團(tuán)隊(duì)成員就是企業(yè)生存與發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，如果只是拿一份固定的工資，會(huì)讓他們對(duì)企業(yè)沒(méi)有歸屬感，認(rèn)為企業(yè)的發(fā)展與自身的關(guān)系并不明顯，而創(chuàng)業(yè)企業(yè)因?yàn)橛兄鴦?chuàng)新精神和共享理念，同時(shí)因?yàn)閯?chuàng)業(yè)企業(yè)更具有未來(lái)發(fā)展性，所以創(chuàng)業(yè)企業(yè)應(yīng)該拿出適當(dāng)?shù)墓善逼跈?quán)作為激勵(lì)。這樣能帶動(dòng)員工對(duì)于創(chuàng)業(yè)的激情，也可以調(diào)動(dòng)大家的積極性，更加全身心地投入到工作中去，發(fā)揮潛能。因此創(chuàng)業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)創(chuàng)業(yè)的不同階段，制定適當(dāng)?shù)墓善逼跈?quán)的激勵(lì)機(jī)制，也要考慮后續(xù)企業(yè)發(fā)展后需要吸收新的人才預(yù)留一定的股權(quán)和行之有效的退出機(jī)制。良好的財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制能有有效的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不同的投資人在給創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資時(shí)，出發(fā)點(diǎn)也是不一樣的，所以在選擇融資時(shí)也要注意投資人是否是希望能與企業(yè)長(zhǎng)長(zhǎng)久久地在一起，還是希望能盡快獲得回報(bào)，所以在制定企業(yè)的收益分配時(shí)，應(yīng)該需要考慮不同投資人的需求，一旦發(fā)生意見(jiàn)不一，很有可能就需要引入新的投資者。這時(shí)候能夠“和平分手”也能給企業(yè)減少不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)論

目前的創(chuàng)業(yè)企業(yè)遍地開(kāi)花，如何能在創(chuàng)業(yè)的紅海中脫穎而出，取決于多方面因素，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的一個(gè)重點(diǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中扮演著極為重要的角色，因此做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不光能夠?yàn)閯?chuàng)業(yè)添磚加瓦，也在風(fēng)險(xiǎn)面前發(fā)揮了安全衛(wèi)士的作用，在企業(yè)發(fā)展壯大道路上變成了遮風(fēng)擋雨的金盾，所以做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是為創(chuàng)業(yè)者起飛做好準(zhǔn)備。