發(fā)布時(shí)間：2022-03-14 23:40:50
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理模型
一、概述
賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過協(xié)議的形式，由賣方向買方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式
賒銷在我國自古有之，到改革開放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國信用經(jīng)濟(jì)水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬
為了最大限度地減少賒銷所帶來的風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國外成功企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際引入“信
二、現(xiàn)在我國賒銷管
賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險(xiǎn)管理模型，其原因
外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況
內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個(gè)方面：固守傳統(tǒng)
企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運(yùn)轉(zhuǎn)一個(gè)企業(yè)的信用管理部門，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門所擔(dān)負(fù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場部門開拓市場等功能充分地發(fā)揮出來；另外．企業(yè)信用管
但是，國內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時(shí)候，就會(huì)成立一個(gè)清欠小組，對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清收，同時(shí)全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具
基于對以上存在問題的分析，我們可以得到了對
1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(包括:專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、銷售
2)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行再造，改變
3)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所要涉及到技術(shù)或方法進(jìn)行收集和整理，形成一個(gè)完整的技術(shù)
根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段，下面將重
三、賒銷信用風(fēng)
企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段
圖 1 賒銷信用管
風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是企業(yè)信用管理部門首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險(xiǎn)管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級，不同的等
篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對于風(fēng)險(xiǎn)的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶
收集客戶信息：買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙
評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗(yàn)
客戶的防范與維護(hù)是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客
應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍?jiān)雌诳?。只要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企
企業(yè)信用管理水平評估是信管部門對本企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評
四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)
由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要
圖2 風(fēng)險(xiǎn)管理模
信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)客戶的信息對賒銷客戶進(jìn)行信用評價(jià)，是我們從事風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中
五、結(jié)論<
本文針對當(dāng)前我國企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行了分析，認(rèn)為賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險(xiǎn)管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護(hù)，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評估等五個(gè)方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。
br> 都需要以客戶的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的指標(biāo)來進(jìn)行管理，所以風(fēng)險(xiǎn)評估是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評估模型是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)模型。
型結(jié)構(gòu)
由風(fēng)險(xiǎn)評估模型，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，風(fēng)險(xiǎn)決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：
管理模型結(jié)構(gòu)
估，然后根據(jù)評估結(jié)果對企業(yè)的信用管理政策進(jìn)行調(diào)整。
業(yè)必須認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實(shí)施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時(shí)間的流逝變?yōu)閴馁~。
戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)重新評估，根據(jù)評估結(jié)果對客戶實(shí)施不同的處理措施。
基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對信用要素進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。
伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。
信息，對客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)評估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標(biāo)準(zhǔn)。
級授予不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對措施風(fēng)險(xiǎn)管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。
理流程
圖如下圖1所示。
。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。
對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移。
的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評估和信用銷售政策(授信)決策。
up>[7]:
險(xiǎn)流程
點(diǎn)對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行分析。
或方法體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍?jiān)雌诳?/p>
企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。
部門、財(cái)務(wù)部門和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。
于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示:
體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來判斷企業(yè)信用好壞；3) 對客戶信用額度沒有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對應(yīng)收賬款缺乏嚴(yán)格的跟蹤管理；6) 對逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。
理人員還要參加銷售合同的起草和評審訂單。某些時(shí)候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對企業(yè)自身可控的因素進(jìn)行管理，通過自身管理水平的提高，來規(guī)避企業(yè)可能會(huì)遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)。
觀念；缺少客戶信息, 不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況；各部門之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。
的影響；社會(huì)缺乏良好的社會(huì)誠信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。
可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個(gè)方面；
理出現(xiàn)的問題
用管理”理念,從控制交易各個(gè)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),建立一個(gè)規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防御能力,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間求得最佳平衡和實(shí)現(xiàn)盈利最大化。
率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業(yè)界在對待賒銷時(shí)進(jìn)退維谷的尷尬境地。
。通過先交貨后付款的方式，企業(yè)擴(kuò)展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進(jìn)而擴(kuò)大了市場份額和利潤。
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關(guān)鍵詞：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；融資風(fēng)險(xiǎn)；管理
中圖書分類號：F832.48
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1672-3309(2009)08-0049-03
1930年，所羅門，許布納在美國管理學(xué)會(huì)發(fā)起的一次保險(xiǎn)會(huì)議上首次提出風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Manage-ment)的概念。爾后風(fēng)險(xiǎn)管理迅速成為一門涵蓋面甚廣的綜合管理科學(xué)。從上世紀(jì)六、七十年代至今，其幾乎涉及到經(jīng)濟(jì)、工程和金融等各個(gè)領(lǐng)域。在美國項(xiàng)目管理學(xué)院的經(jīng)典理論著作《項(xiàng)目管理知識體系》中，也將風(fēng)險(xiǎn)管理列為項(xiàng)目管理九大知識分支之一。可見其重要性。
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
英國皇家特許工料測量師學(xué)會(huì)(RICS)對風(fēng)險(xiǎn)的定義是：一種事件發(fā)生的不確定性，該不確定性發(fā)生后將對項(xiàng)目的目標(biāo)成果獲得產(chǎn)生影響：一種風(fēng)險(xiǎn)可以按照其發(fā)生的可能性和后果進(jìn)行估量。風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征：(1)風(fēng)險(xiǎn)是對事務(wù)發(fā)展未來狀態(tài)的看法，時(shí)間是形成風(fēng)險(xiǎn)的基本因素之一；(2)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源在于事物發(fā)展未來狀態(tài)所具有的不確定性，不確定性也是形成風(fēng)險(xiǎn)的基本因素之一；(3)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性在很大程度上涉及到經(jīng)濟(jì)主體對相關(guān)信息的掌握，信息是影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一；(4)風(fēng)險(xiǎn)使事物發(fā)展的未來狀態(tài)必然包含不利狀態(tài)的成分，如損失或低于期望值的回報(bào)，損失也是風(fēng)險(xiǎn)的基本因素之一。
根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同種類：根據(jù)是否涉及決策者的主觀感受，可以分為主觀風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)是否可能給風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來收益?？梢苑譃榧兇怙L(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍?？梢苑譃橄到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素，可以分為市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。
一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是指為了項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)所有成員的利益，致力于控制和消除項(xiàng)目存在的不確定的結(jié)構(gòu)性分析和控制過程。它包括一系列項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、回應(yīng)的系統(tǒng)過程。它要最大化對項(xiàng)目有利的不確定性和積極的效果，并且最小化對項(xiàng)目目標(biāo)損害的不利條件和后果。
二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序
(一)風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)識別(Risk identification)是指通過對大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)的了解和分析，對潛在的或存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)地歸類和全面的分析研究，進(jìn)而確定對交付目標(biāo)的不確定性的性質(zhì)。并把握其發(fā)展趨勢的過程。風(fēng)險(xiǎn)識別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，其主要解決的問題是：應(yīng)予以考慮的因素、引起風(fēng)險(xiǎn)的原因，風(fēng)險(xiǎn)類型、性質(zhì)和后果。
(二)風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析(Risk Analysis)是指對于項(xiàng)目的成功交付所識別風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)或聯(lián)合效果的全面和有效的評估。在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，通過對由風(fēng)險(xiǎn)識別獲得的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，得到關(guān)于損失發(fā)生的概率及其程度的有關(guān)信息，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的影響程度進(jìn)行估計(jì)和衡量。風(fēng)險(xiǎn)分析為選擇風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)方法和進(jìn)行正確風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)，其要解決的問題是：風(fēng)險(xiǎn)究竟有多大，會(huì)帶來何種程度的損失和概率。
(三)風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)
風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)(Risk Response)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，尋找和選擇各種避免和控制損失的措施，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理工具。確定最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)。
1、方法。選擇適當(dāng)?shù)拇胧@一原則是根據(jù)已知的信息來選擇正確的回應(yīng)手段。當(dāng)更多的信息得知后，風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)的措施可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而產(chǎn)生變化。通常，風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)措施有如下幾類：(1)風(fēng)險(xiǎn)避免；(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁；(3)風(fēng)險(xiǎn)減小；(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。在此，要注意風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)措施可能會(huì)帶來副作用(次要風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生)。當(dāng)提議一種風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)措施后，必須對它的全面應(yīng)用進(jìn)行評估，確保是否由于使用這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)措施而導(dǎo)致副作用(次要風(fēng)險(xiǎn))的產(chǎn)生。如果次要風(fēng)險(xiǎn)與減少的原有風(fēng)險(xiǎn)的總和大于原有風(fēng)險(xiǎn)，則意味著沒有找到正確的回應(yīng)手段，應(yīng)另找其他方法。
2、工具和技術(shù)?？捎玫募夹g(shù)通常是與項(xiàng)目管理流程相聯(lián)系的，例如：合同采購規(guī)劃、應(yīng)急意外事件管理、項(xiàng)目控制等。通常這些可以得到的工具不是純粹與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的。這些工具包括：保險(xiǎn)、保函、擔(dān)保，應(yīng)急備用金規(guī)劃，合同類型的選擇。意外降低模型，特殊的費(fèi)用列項(xiàng)，掙值分析，資源平衡等。
(四)風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)實(shí)施的事后評估
風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)與事后評估是指根據(jù)所選風(fēng)險(xiǎn)對策的要求。制定具體計(jì)劃；并在其后的執(zhí)行過程中，對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)反饋，并在必要時(shí)調(diào)險(xiǎn)管理對策。對實(shí)施效果和差異進(jìn)行評估。實(shí)質(zhì)上，是在于協(xié)調(diào)和配合使用各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并進(jìn)行總結(jié)歸納。
三、項(xiàng)目融資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)
項(xiàng)目融資作為一種金融活動(dòng)，也必然包含“風(fēng)險(xiǎn)”這一基本屬性。近年來國內(nèi)外不少失敗的項(xiàng)目融資案例都是由于風(fēng)險(xiǎn)分析、評價(jià)與處理失當(dāng)導(dǎo)致的。隨著項(xiàng)目融資應(yīng)用范圍的推廣、融資規(guī)模的擴(kuò)大，項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一個(gè)不容忽視的問題。
第一，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和金融風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合。項(xiàng)目融資活動(dòng)實(shí)際上可以分解為兩個(gè)方面：項(xiàng)目經(jīng)營和融資安排。從而，項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上包括了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和金融(融資)風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)相互聯(lián)系的方面。據(jù)此。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理可以定義為：通過對項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)識別及風(fēng)險(xiǎn)評估。采用合理的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)手段。對項(xiàng)目經(jīng)營活動(dòng)和融資活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)加以控制和處理，已最大限度地避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的項(xiàng)目實(shí)際效益和預(yù)期效益的偏差，從而保證項(xiàng)目投資人和參與者的預(yù)期收益，以及在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的情況下項(xiàng)目貸款人的追索權(quán)得以順利實(shí)現(xiàn)的一種管理活動(dòng)。
第二，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理要求知識結(jié)構(gòu)復(fù)雜、涉及范圍廣。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)涉及到項(xiàng)目東道國政策、金融、法律、工程、設(shè)計(jì)、產(chǎn)品營銷等諸多方面。需要諸多方面專業(yè)領(lǐng)域人才參與。通常，對東道國政策要求的把握和對當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的遵守是融資風(fēng)險(xiǎn)管理的一大瓶頸。這是因?yàn)?。在西方普遍認(rèn)為合理合法的事情，在一些國家就變得不可行。其中也包括中國。另外，這樣會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)出現(xiàn)更多的復(fù)雜性，需要變通處理。在工程設(shè)計(jì)階段，也會(huì)因?yàn)轫?xiàng)目要求的復(fù)雜性和工程設(shè)計(jì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的不同，從而導(dǎo)致工程成本估價(jià)的不準(zhǔn)確和信息的不對稱。造成融資成本估計(jì)失誤，導(dǎo)致項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理失敗。這在中東地區(qū)體現(xiàn)得非常明顯。該地區(qū)的地域文化是“不愿付錢”，而這一地區(qū)卻在建設(shè)世界上最多的項(xiàng)目，而且普遍采用英
美規(guī)范。采用新材料、新工藝和創(chuàng)新設(shè)計(jì)。由于目前項(xiàng)目建筑設(shè)計(jì)(建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備、裝飾等)技術(shù)日新月異，對業(yè)主和項(xiàng)目管理咨詢公司和承包商而言，做出準(zhǔn)確的建設(shè)費(fèi)用估價(jià)和建設(shè)時(shí)間估計(jì)變得越來越難，會(huì)經(jīng)常導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算和時(shí)間超支，進(jìn)而引發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理失敗，也會(huì)導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)管理失敗。
(二)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述
風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和首要環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)識別。正確識別風(fēng)險(xiǎn)，首先要清楚地認(rèn)知其表現(xiàn)形式，這就需要一個(gè)較為有效的分類方法。從不同的視角?？梢詫?xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行不同分類。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目本身存在收益的不確定性或損失的可能性，而不管其是否運(yùn)用項(xiàng)目融資的方式獲取資金。項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目融資過程對于項(xiàng)目融資各方帶來損失的可能性或不確定性。這兩個(gè)概念既有區(qū)別又相互聯(lián)系。
首先，項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析和評估離不開對項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)的分析和評估。因此，對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的分析，不能脫離項(xiàng)目可行性研究這一基礎(chǔ)，必須對其投資的可行性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析。對項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)的全面分析和評價(jià)以及全過程的監(jiān)控，就成為項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)有機(jī)組成部分。
其次，項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)不是項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的全部，不能以對項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)的分析和評估來替代對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的評估。除了項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)外，項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)還有一部分是融資行為引起的風(fēng)險(xiǎn)暴露(如利率、匯率等與資金成本密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素)，因此，對項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)因素的考量要充分考慮到傳統(tǒng)項(xiàng)目以外的風(fēng)險(xiǎn)因素。
第三，還有一些是項(xiàng)目本身和項(xiàng)目融資行為共同面對的風(fēng)險(xiǎn)，其作用過程卻不同。比如，兩者都可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，但具體涉及來源不相一致。因此，對一些風(fēng)險(xiǎn)因素而言。必須清楚它們是項(xiàng)目本身可能導(dǎo)致的，還是融資過程可能導(dǎo)致的，以便更有效地處理風(fēng)險(xiǎn)。
有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是項(xiàng)目融資可行的關(guān)鍵所在，有效地分配風(fēng)險(xiǎn)與減少風(fēng)險(xiǎn)對于項(xiàng)目融資的完成和推進(jìn)、建設(shè)和經(jīng)營是非常重要的。只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)由適合于管理它的一方承擔(dān)時(shí)。才會(huì)有效的分配風(fēng)險(xiǎn)。違反此原則，雖然項(xiàng)目融資仍然有可能實(shí)現(xiàn)，但會(huì)導(dǎo)致更高的融資成本。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的一般原則是按照政府與投資者各自控制風(fēng)險(xiǎn)的大小，承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。由于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)直接涉及到私人投資者的利益。因此，應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和鑒別的基礎(chǔ)上加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理。
處理項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)常性手段有3種：一是通過談判，用協(xié)議和合同的方式，界定當(dāng)事人各自在風(fēng)險(xiǎn)中的責(zé)任：二是用擔(dān)保和保證等手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人身上：三是用保險(xiǎn)方法，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司。實(shí)踐證明。解決風(fēng)險(xiǎn)的問題沒有固定方法，每個(gè)國家的特定項(xiàng)目發(fā)起人要經(jīng)過磋商才能夠達(dá)到一致。影響風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的因素包括：當(dāng)前的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境、項(xiàng)目參與人的討價(jià)還價(jià)能力、對外國發(fā)起人在東道國所擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識等，很難決定哪一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法最好。
為了降低和減少項(xiàng)目融資的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，國際上參與項(xiàng)目融資的主要銀行在實(shí)踐中逐漸建立了一系列的方法和技巧，其核心是通過各種類型的法律契約與合同，將項(xiàng)目參與各方的利益結(jié)合起來共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。下表列出了項(xiàng)目融資過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)和解決方案。
四、研究項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義
關(guān)鍵詞：集團(tuán)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；風(fēng)險(xiǎn)管理策略
中圖分類號：C93 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673－291X（2010）32－0179－02
企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)以實(shí)力雄厚的企業(yè)為主體，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶，輔之以產(chǎn)品、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、契約等多種紐帶，把多個(gè)企業(yè)、單位聯(lián)結(jié)在一起，形成的多層次和多法人的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。為保證企業(yè)集團(tuán)健康有序的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制尤為必要。
風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)和評估，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對風(fēng)險(xiǎn)加以控制，以最小的成本獲得最大的安全保障的一種管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)源于保險(xiǎn)學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過控制對策來處理損失風(fēng)險(xiǎn)的，如果在實(shí)施控制對策后損失仍然可能發(fā)生，則可運(yùn)用財(cái)務(wù)對策。財(cái)務(wù)對策是將損失轉(zhuǎn)移給他人，或?qū)p失留給組織或家庭內(nèi)部。但在財(cái)務(wù)獨(dú)立經(jīng)營的資本財(cái)務(wù)時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)成為財(cái)務(wù)管理的基本職能。
集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
在風(fēng)險(xiǎn)管理上，集團(tuán)公司面臨著許多單體公司不存在的問題。例如，單元利益導(dǎo)致集團(tuán)無法協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)節(jié)多、速度慢造成的信息風(fēng)險(xiǎn)和速度風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來的新風(fēng)險(xiǎn)管理要求，多部門、多子公司構(gòu)成的利益團(tuán)體相互博弈的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化、風(fēng)險(xiǎn)放大和資源攤薄的風(fēng)險(xiǎn)等。
大部分企業(yè)對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的錯(cuò)誤認(rèn)識分為四種類型：
1．集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理就是對所有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管控，不分主次、不分核心與非核心、不分重大與非重大。
2．風(fēng)險(xiǎn)管理是消極的“無奈之舉”，只會(huì)消耗資源，不會(huì)創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。
3．認(rèn)識到集團(tuán)企業(yè)多層級協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)，或者將多層級協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)僅作為上下溝通問題。
4．將集團(tuán)企業(yè)多層級協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)作為集團(tuán)企業(yè)的重大與核心問題來對待，認(rèn)為信息系統(tǒng)能夠解決多層級協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)。
于是，產(chǎn)生了兩種錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)：第一，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第二，冒風(fēng)險(xiǎn)，事后再進(jìn)行危機(jī)管理。在筆者看來，企業(yè)既不要害怕風(fēng)險(xiǎn)，也不要盲目冒風(fēng)險(xiǎn)，而是建立一套風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)地去冒險(xiǎn)，在冒險(xiǎn)當(dāng)中，把損失最小化，收益最大化。
集團(tuán)企業(yè)提供全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以分為以下步驟：
1．風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢。我們首先必須建立起風(fēng)險(xiǎn)意識，針對所有可能性的因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，然后，根據(jù)實(shí)際行動(dòng)進(jìn)行衡量和報(bào)告，最后，將數(shù)據(jù)匯總，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再評估。
2．制定層級風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與建設(shè)規(guī)劃。根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略，結(jié)合集團(tuán)治理體系、管控體系與管控能力，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并針對不同層面不同種類的核心風(fēng)險(xiǎn)，引入量化分析工具，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受度，保證集團(tuán)戰(zhàn)略整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
3．風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系設(shè)計(jì)。在集團(tuán)內(nèi)部職能管控的基礎(chǔ)上，融合風(fēng)險(xiǎn)管理對崗位職責(zé)的要求，設(shè)計(jì)集團(tuán)不同層面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能方案和相應(yīng)的職責(zé)要求、人員能力框架，補(bǔ)充和完善關(guān)鍵的考核內(nèi)容和激勵(lì)機(jī)制，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)行的保障架構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理中各部門的職責(zé)分工，見圖1。
4．風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度設(shè)計(jì)?；诩瘓F(tuán)現(xiàn)有的集團(tuán)管控機(jī)制，將全面風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)按照流程的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)分解到各層級各職能部門，納入集團(tuán)管控機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)管控貫徹與日益完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。并基于集團(tuán)現(xiàn)有的內(nèi)控流程，結(jié)合已評估出的風(fēng)險(xiǎn)，找出流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，梳理并細(xì)化具體控制內(nèi)容，修改制度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)和管理流程中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。
5．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與文化建設(shè)。幫助企業(yè)設(shè)計(jì)、實(shí)施具有風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集中、風(fēng)險(xiǎn)影響統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制跟蹤等功能的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。統(tǒng)一集團(tuán)各層面的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)語言，培養(yǎng)企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，建設(shè)與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略相符合的風(fēng)險(xiǎn)管控文化。
風(fēng)險(xiǎn)管理策略分為以下幾種：（1）承擔(dān)――不設(shè)防或是有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；（2）規(guī)避――無為、冒險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)都是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手法；（3）轉(zhuǎn)移――用保險(xiǎn)或投資結(jié)構(gòu)、合約來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；（4）對沖――通過承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠互相抵消的方法，使用該方法，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)組合，而不是對單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，控制；（5）補(bǔ)償――用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)新；（6）控制――控制風(fēng)險(xiǎn)因素或發(fā)生的頻度和程度。
大集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略首先是基于風(fēng)險(xiǎn)的分散和對沖（圖2），用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償來發(fā)展集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)管理對任何性質(zhì)、類型和規(guī)模的企業(yè)都是非常重要的，是企業(yè)在發(fā)展的任何階段都必須考慮的。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和措施，可以確保企業(yè)在任何情況下都能將經(jīng)營繼續(xù)下去，減少損失，并努力降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本，提高股東價(jià)值。
除此之外，以下方法也較為常用。
1.預(yù)防。金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在風(fēng)險(xiǎn)尚未導(dǎo)致?lián)p失之前，經(jīng)濟(jì)主體采用一定的防范性措施，以防止損失實(shí)際發(fā)生或?qū)p失控制在可承受的范圍之內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是一種傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果好的特點(diǎn)，可以實(shí)現(xiàn)防患于未然，對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等十分重要。因此，通常運(yùn)用于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理中。
2.風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避是指經(jīng)濟(jì)主體根據(jù)一定原則，采取一定措施避開金融風(fēng)險(xiǎn)，以減少或避免由于風(fēng)險(xiǎn)引起的損失。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。此外，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。規(guī)避與預(yù)防有類似之處，二者都可使經(jīng)濟(jì)主體事先減少或避免風(fēng)險(xiǎn)可能引起的損失。不過，預(yù)防較為主動(dòng)，在積極進(jìn)取的同時(shí)爭取預(yù)先控制風(fēng)險(xiǎn)，而規(guī)避則較為消極保守，在避開風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，或許也就放棄了獲取較多收益的可能性。例如，當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目，放棄風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目，而風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目往往也可能有較高的預(yù)期投資收益。銀行在發(fā)放貸款時(shí)，傾向于發(fā)放短期的、以商品買賣為基礎(chǔ)的自償性流動(dòng)資金貸款，而對固定資產(chǎn)貸款采取十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。規(guī)避可以應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)自我承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。假如由于某些金融因素的改變會(huì)產(chǎn)生損失，企業(yè)將以此時(shí)可獲得的所有資金償付，以使損失減小或消失。通常情況下，自留可以是有計(jì)劃的，也可以是非計(jì)劃的，且可以預(yù)先為可能發(fā)生的損失留存資金或不留存。計(jì)劃自留是指有意識地對預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)。采取計(jì)劃自留策略一般是因?yàn)樗容^便利，有時(shí)也是在比較了各種方法之后結(jié)合企業(yè)自身能力而作出的決策。非計(jì)劃自留是人們沒有預(yù)計(jì)到風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生而形成的。但有時(shí)即使預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生，而風(fēng)險(xiǎn)造成的最大可能損失被低估，也仍然發(fā)生非計(jì)劃自留。
關(guān)鍵詞： 投行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
資本市場中，作為中介性金融機(jī)構(gòu)，投資銀行以下簡稱“投行”）將資金融通服務(wù)提供給長期存在資金余、缺雙方，其業(yè)務(wù)范圍以幾下幾類為主：承銷、交易、證券發(fā)行、企業(yè)重組、兼并與收購、基金管理、公司理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資、投資分析，等等。證券業(yè)中，投行處于核心高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是經(jīng)營重點(diǎn)。如今，金融產(chǎn)品及相關(guān)交易手段不再單一，新衍生品層出不窮，現(xiàn)代證券業(yè)務(wù)的復(fù)雜特征使投行紛紛認(rèn)識到完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制迫在眉睫。
1、投行風(fēng)險(xiǎn)的主要類型
1）信用風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)）
即資本市場業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)，投行交易對手履約不及時(shí)帶給其損失的可能性。主要的信用風(fēng)險(xiǎn)一是源于簽訂貸款協(xié)議時(shí)；二是來自于場外交易合同及授信時(shí)。國際化金融背景加大了金融危機(jī)發(fā)生率，也加大投行信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)年，處于經(jīng)濟(jì)繁榮期的美國放貸機(jī)構(gòu)大膽發(fā)放給低收入者住房抵押貸款，因不重其信用記錄而埋下“次貸危機(jī)”隱患，導(dǎo)致房價(jià)大跌，多數(shù)業(yè)主被迫處置房產(chǎn)，而潛在購房者購房需求降低。2008年下半年，美國房地產(chǎn)市場惡化趨勢更明顯。
2）市場風(fēng)險(xiǎn)
即投行因市場波動(dòng)而無法獲取預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)?！袄曙L(fēng)險(xiǎn)”即源于波動(dòng)的利率水平的收益損失可能性，分直接和間接兩方面：前者即資金供求受利率調(diào)整的影響；后者即投行金融證券受利率調(diào)整的影響?！皡R率風(fēng)險(xiǎn)”即投行因匯率波動(dòng)而損失的風(fēng)險(xiǎn)?！敖?jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)”即一國經(jīng)濟(jì)變化時(shí)，投行損益受其市場變化的直接或間接影響；直接影響即投行宏觀調(diào)控因經(jīng)濟(jì)周期變化而發(fā)生變化對其損益的影響；間接影響即經(jīng)濟(jì)變化對證券發(fā)行主體、投資者的影響。
3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)）
即投行無法以合理成本及時(shí)獲取資金，或無法以合理價(jià)對沖頭寸而可能的損失。投行如無足夠現(xiàn)金償債，被迫出售資產(chǎn)是一定的；如它們流動(dòng)性不佳，則其售價(jià)極可能低于市場價(jià)而使自身蒙受損失。
4）操作風(fēng)險(xiǎn)
即投行源于自身交易或管理系統(tǒng)問題的風(fēng)險(xiǎn)，包括三類：一是投行從業(yè)者處理業(yè)務(wù)或事務(wù)時(shí)，因多種操作因素導(dǎo)致的事務(wù)處理不當(dāng)而使其信譽(yù)或收益受損的風(fēng)險(xiǎn)；二是投行從業(yè)者因違法犯罪活動(dòng)而引發(fā)的非確定損失的風(fēng)險(xiǎn)；三是源于投行內(nèi)部業(yè)務(wù)所依賴的高科技設(shè)備故障的危險(xiǎn)。
2、我國投行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
證券公司誕生于上世紀(jì)八十年代初；八十年代中后期，市場開放后，大批證券公司成立，中介機(jī)構(gòu)體系逐步建立，券商漸成投行業(yè)務(wù)主體。發(fā)展至今，我國投行業(yè)務(wù)多為“狹義”的證券承銷保薦。但同樣從事投行其他業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍相對寬泛，它們包括如下幾類：金融投資公司、信托投資公司、產(chǎn)權(quán)交易和經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢公司、資產(chǎn)管理公司，等等。1999年，我國成立“四大金融資產(chǎn)管理公司”華融、東方、信達(dá)、長城），其資產(chǎn)處置、運(yùn)作手段豐富，國際投行業(yè)務(wù)都在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。但我國投行資產(chǎn)及業(yè)務(wù)規(guī)模相對有限：到2012年底，四家資產(chǎn)公司資產(chǎn)總規(guī)模逾7600億，相較于商業(yè)銀行，其總資產(chǎn)不足其存款余額的1/80。當(dāng)前，我國金融總資產(chǎn)額約120萬億，其中，屬商業(yè)銀行的110萬億，且國有銀行壟斷了60%。在我國僅有投行業(yè)務(wù)資金營銷或資本運(yùn)作于全球億萬實(shí)體企業(yè)中，而國債、金融債券則始終流轉(zhuǎn)于國家商業(yè)銀行間的資產(chǎn)負(fù)債表中。在我國，百姓零售存款40萬億、機(jī)構(gòu)存款40萬億，既缺錢又沒有貸款渠道，大量錢閑置于銀行，而銀行存款又因負(fù)利率而貶值。當(dāng)前，支撐我國股票市場的僅是80%的散戶，股票市場弱化。究其原因，應(yīng)是缺乏大型投行機(jī)構(gòu)。
3、我國投行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)問題
1）就總資本來看，我國投行總體抗非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模稍遜
我國證券機(jī)構(gòu)平均注冊資金3000萬人民幣，大多數(shù)注冊資金不足1億元，很多小投行受限于資金規(guī)模不能開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；而摩根斯坦利、美林公司資產(chǎn)總額分別為3175億美元、2998億美元，對比之下，我國130家證券公司資產(chǎn)總額相形見絀。此外，相較于國有銀行，投行注冊資本規(guī)模過小，致使其業(yè)務(wù)發(fā)展不暢。
2）業(yè)務(wù)操作隨機(jī)性強(qiáng)
至今，我國并未頒布《中國投行法》，證券公司遠(yuǎn)非真正的投行，《股票發(fā)行和交易管理暫行條例》中關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)不得為股票交易提供貸款”的規(guī)定本身就與國際投行相矛盾。國際上，投行從事上市公司并購活動(dòng)時(shí)，提供給并購公司資金融通是被允許的。在我國，投行部分業(yè)務(wù)不允許在其以下的業(yè)務(wù)部門開展，具體包括：收取企業(yè)并購服務(wù)酬金、融資利息；以金融技術(shù)創(chuàng)新解決金融問題；收取咨詢活動(dòng)費(fèi)用；操作養(yǎng)老基金、共同基金、機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人管理資產(chǎn)、保險(xiǎn)金投資創(chuàng)益時(shí)收取費(fèi)用；以自有資金注資其他公司獲取證券收益；先轉(zhuǎn)移證券購買者款項(xiàng)至證券出售者再將其轉(zhuǎn)回購買者，以獲取清算費(fèi)用；將輔助研究供給自身其他創(chuàng)益活動(dòng)，且把研究成果出售給經(jīng)紀(jì)交易商及客戶。
3）業(yè)務(wù)范圍偏窄
我國投行業(yè)務(wù)主要集中于證券承銷和證券交易經(jīng)紀(jì)，前者是投行從發(fā)行證券企業(yè)或政府手中買進(jìn)證券再將其賣給投資者以賺取價(jià)差；后者是投行自己或客戶買賣證券以獲取投資收益。投行利潤主要源于一級市場股票承銷及股票發(fā)行，2008年，股票及其承銷業(yè)務(wù)收入額1136億人民幣。其中，國內(nèi)中資銀行以三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為支撐：股票承銷、股票自營業(yè)務(wù)、股票交易經(jīng)紀(jì)收入，投行業(yè)務(wù)總收入九成被其占據(jù)，其中，五成屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)收入占比甚微，且并購業(yè)務(wù)僅略涉及。此外，國內(nèi)并未積極拓展項(xiàng)目融資、基金發(fā)起、期貨等新型投資業(yè)務(wù)，除個(gè)別大投行外，多數(shù)投行甚少涉足期權(quán)、資產(chǎn)證券化、掉期等金融創(chuàng)新型金融業(yè)務(wù)，即便是大投行，其實(shí)力、經(jīng)驗(yàn)也有限，其業(yè)務(wù)仍處于摸索期。
4）精通國際投行業(yè)務(wù)人才稀缺
投行業(yè)屬智慧密集型產(chǎn)業(yè)，需大量專業(yè)素質(zhì)高、精通業(yè)務(wù)的精英，而我國此類人才稀缺。國內(nèi)投行業(yè)務(wù)人才大多缺乏系統(tǒng)、專業(yè)的業(yè)務(wù)訓(xùn)練，且投行對人才培養(yǎng)儲備并不強(qiáng)調(diào)，普遍秉承的觀點(diǎn)是關(guān)系至上、客戶至上，而疏于培養(yǎng)人才。此外，激勵(lì)、約束機(jī)制不足導(dǎo)致很難留住或吸納業(yè)務(wù)精英。
4、投行風(fēng)險(xiǎn)成因
1）內(nèi)在脆弱性
首先，投行高負(fù)債經(jīng)營。國內(nèi)投行中，客戶保證金是其資金主要來源，最高時(shí)達(dá)60%，最低為50%。此模式下利潤豐厚，而一旦虧損，也是其無法承受的。倒于金融危機(jī)中的投行幾乎都相關(guān)于高負(fù)債經(jīng)營。其次，制度缺陷明顯?！拔姓摗北砻?，管理者獲得經(jīng)營業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)并不對稱于違規(guī)處罰。管理者風(fēng)險(xiǎn)決策成功時(shí)，所獲獎(jiǎng)勵(lì)豐厚；而失敗時(shí)，暫時(shí)失去工作就是最嚴(yán)重的處罰。第三，競爭壓力大。金融一體化及混業(yè)經(jīng)營背景下，市場競爭更激烈。一方面，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場空間越來越小；另一方面，利潤越來越薄。
2）金融資產(chǎn)價(jià)格過度存在顯著波動(dòng)
首先，金融資產(chǎn)不易定價(jià)?！笆杖胭Y本化定價(jià)理論”認(rèn)為，所有金融資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值同其未來所有現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值之和相等。將來收入總是無法預(yù)見，有時(shí)也不易準(zhǔn)確選擇市場貼現(xiàn)率，因此難確定金融資產(chǎn)價(jià)值。其次，市場信心對金融資產(chǎn)價(jià)格造成極大影響。市場看好時(shí)，信心加速膨脹，價(jià)格上漲；反之，價(jià)格急劇下滑，巨幅波動(dòng)產(chǎn)生。第三，投機(jī)力量的推動(dòng)作用。它的存在使金融市場更增添了一份“賭博”氣氛，市場多偏離真實(shí)價(jià)值從而導(dǎo)致價(jià)格波動(dòng)。
5、緩解投行風(fēng)險(xiǎn)的建議
關(guān)鍵詞：護(hù)理；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)對策略
【中圖分類號】R471 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672-3783(2012)09-0467-01
護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對患者、陪護(hù)、探視者以及工作人員可能產(chǎn)生傷害的潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估并采取有效措施的行動(dòng)過程[1]。護(hù)理質(zhì)量是醫(yī)療質(zhì)量的重要組成部分，護(hù)理管理是提高護(hù)理質(zhì)量的關(guān)鍵。隨著醫(yī)療改革的不斷深入，降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，已成為當(dāng)前各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)。近2年來，根據(jù)我院護(hù)理工作實(shí)際情況，我院護(hù)理部重新識別和確認(rèn)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)地分析現(xiàn)存及潛在護(hù)理安全隱患，進(jìn)一步建立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不斷加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理，收到良好的效果。
1 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識
1.1 查對意識：查對是每個(gè)護(hù)士應(yīng)養(yǎng)成的良好工作習(xí)慣，不僅對病人負(fù)責(zé)，也是對護(hù)士工作的自我保護(hù)。如果未遵守查對制度，輕者引起醫(yī)療糾紛，重者導(dǎo)致醫(yī)療事故。養(yǎng)成良好的查對制度，將查對意識滲透于護(hù)士工作的潛意識中，將查對制度落實(shí)到每一項(xiàng)的護(hù)理工作中。
1.2 檢查意識：由于護(hù)士素質(zhì)層次不一，工作難免有不到位現(xiàn)象，護(hù)士長要養(yǎng)成隨時(shí)隨地檢查的工作習(xí)慣。此外，要充分調(diào)動(dòng)護(hù)士參與檢查的積極性[2]，成立科室安全管理小組，全員參與，從每個(gè)人做起，確保護(hù)理安全。
1.3 法律意識：護(hù)士工作的性質(zhì)和服務(wù)對象，決定了護(hù)士行為，具有重要法律意義，所以更要強(qiáng)化自身的法制觀念，樹立安全意識、自我保護(hù)意識和法律意識。
2 制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
2.1 建立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理組織，確立各組織的崗位職責(zé)：“護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”下設(shè)護(hù)理質(zhì)量控制小組，明確制定各檢查小組崗位職責(zé)及檢查評分標(biāo)準(zhǔn)。如護(hù)理質(zhì)量控制小組，根據(jù)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》對照分析現(xiàn)存或潛在的風(fēng)險(xiǎn)，制定護(hù)理差錯(cuò)、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案等，制定護(hù)理質(zhì)量關(guān)鍵流程，如危重癥患者的搶救等操作流程及各項(xiàng)操作的告知程序等。
2.2 提高護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力：在建立健全護(hù)理管理機(jī)制的同時(shí)，從提高法律意識全面培訓(xùn)護(hù)士，定期組織學(xué)習(xí)醫(yī)療護(hù)理相關(guān)的法律知識，定期召開本院或其他醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療護(hù)理安全信息并進(jìn)行分析，使護(hù)士充分認(rèn)識到“依法從業(yè)，依法執(zhí)業(yè)”的安全性與必要性，增強(qiáng)法制觀念。對新上崗護(hù)士重點(diǎn)培訓(xùn)和考核各種護(hù)理制度，護(hù)理操作規(guī)程，護(hù)理緊急風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案等。
2.3 提高護(hù)士的專業(yè)理論素養(yǎng)：有研究表明[3]，培訓(xùn)是一種人力投資而不是成本投資。在實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)護(hù)理人員對一些風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的識別和處理有著明顯的個(gè)體差異。專業(yè)素質(zhì)較硬、臨床經(jīng)驗(yàn)豐富的護(hù)士在面對風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件時(shí)，能沉著冷靜的處理，對危機(jī)的善后處理有十分有利的作用。但一些經(jīng)驗(yàn)不足的護(hù)士面對危機(jī)是束手無策。由此提示我們護(hù)士的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識對規(guī)避護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)有十分重要的作用。我院按照規(guī)范要求，對見習(xí)護(hù)士、新入院護(hù)士均進(jìn)行崗前培訓(xùn)、操作考核，同時(shí)對全院各年限護(hù)士進(jìn)行有計(jì)劃、有目的的定期培訓(xùn)及考核等。
2.4 提高護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的識別和應(yīng)對能力：有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵就是在危機(jī)尚未失控時(shí)，迅速采取明確行動(dòng)，阻止它的進(jìn)一步發(fā)展[4]。危機(jī)發(fā)生之前都會(huì)有不同程度的信號，會(huì)出現(xiàn)一些不正常的跡象，護(hù)士能及時(shí)捕捉到這些危機(jī)信號，逐級上報(bào)，制定防范措施并組織落實(shí)，力爭把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。而這種能力的基礎(chǔ)則依賴于護(hù)士平時(shí)的實(shí)踐能力積累和訓(xùn)練有素。
2.5 與患者樹立和諧的人際關(guān)系：護(hù)士與病人的人際關(guān)系是一種特殊的工作關(guān)系，在建立和諧信任的人際關(guān)系中護(hù)士處于主導(dǎo)地位。因此護(hù)士要以患者的利益和需求為中心，針對不同的患者扮演不同的角色，充分發(fā)揮護(hù)士的角色和功能，建立具有教育性和治療性的個(gè)體化護(hù)患關(guān)系。如正確執(zhí)行各項(xiàng)操作，特殊檢查時(shí)交代注意事項(xiàng)，對待患者有愛心、同情心、責(zé)任心、耐心、細(xì)心。換位思考，及時(shí)滿足患者的合理需求。
3 體會(huì)
3.1 提高護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)意識和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)：我們通過實(shí)施護(hù)士風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)，提高了護(hù)理人員對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，增強(qiáng)了護(hù)理人員自主學(xué)習(xí)和掌握風(fēng)險(xiǎn)處理的主動(dòng)性與自覺性。實(shí)踐證明，只有全體護(hù)理人員共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理，才能不斷提高自身素質(zhì)，防患于未然。
3.2 完善護(hù)理管理制度和操作流程是有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的保證：護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理始終貫穿在護(hù)理操作各環(huán)節(jié)中，明確護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的對象、范圍及重點(diǎn)環(huán)節(jié)，還要制定系統(tǒng)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)方法措施及護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范護(hù)理人員的行為，切實(shí)減少護(hù)理差錯(cuò)事故的發(fā)生。
3.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是提高服務(wù)質(zhì)量的有效途徑：醫(yī)院經(jīng)營“生命”，風(fēng)險(xiǎn)最大，風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是減少護(hù)理差錯(cuò)事故的發(fā)生，提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量。但隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，以人為本的服務(wù)理念深入人心，而有效地風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)以人為本的最佳體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)
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[2] 謝明薇.護(hù)士長管理思路[J].浙江臨床醫(yī)學(xué)，2007,9（2）：281——282
上世紀(jì)末，金融風(fēng)險(xiǎn)及不良資產(chǎn)問題引起了政府及社會(huì)各界的高度重視，在認(rèn)真分析國內(nèi)金融問題和汲取國外經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，針對國有4大商業(yè)銀行成立了4家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱AMC），集中管理和處置從商業(yè)銀行收購的不良資產(chǎn)。資產(chǎn)管理在很大程度上其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)的管理，資產(chǎn)管理公司的重要任務(wù)就是根據(jù)金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特性和風(fēng)險(xiǎn)程度，貫徹“合規(guī)為先，風(fēng)險(xiǎn)為本”的經(jīng)營理念，及時(shí)采取有效措施降低或化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)防范與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相伴的道德風(fēng)險(xiǎn)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)從剝離、收購、管理到處置各個(gè)環(huán)節(jié)都面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)衍生風(fēng)險(xiǎn)等。資產(chǎn)管理公司接收的不良資產(chǎn)本身就隱含著各類體制性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，化解既有風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)，控制繼發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)管理公司防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)所在。
2、道德風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）內(nèi)部人員經(jīng)營道德風(fēng)險(xiǎn)。由于資產(chǎn)處置真實(shí)價(jià)格難以準(zhǔn)確衡量，少數(shù)AMC員工可能會(huì)低價(jià)處置手中的不良資產(chǎn)以換取個(gè)人利益，使得決策層建立的控制機(jī)制流于形式。（2）拖延處置道德風(fēng)險(xiǎn)。由于AMC內(nèi)部和外部因素的制約，導(dǎo)致最終不能實(shí)現(xiàn)最大限度地回收資產(chǎn)的目標(biāo)，不得不增加國家損失和負(fù)擔(dān)的一種潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因
1、所有者與經(jīng)營者利益不一致。國家作為所有者希望AMC將不良資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值最大化或資產(chǎn)損失最小化，而AMC經(jīng)理層則追求自身利益最大化，產(chǎn)生了所有者與經(jīng)營者激勵(lì)不相容的問題。
2、所有者與經(jīng)營者之間信息不對稱。由于不良資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值與賬面價(jià)值相差較大，難以根據(jù)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)控，如果國家以不良資產(chǎn)回收率和回收速度來考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價(jià)出售資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失。
3、所有者與經(jīng)營者對經(jīng)營結(jié)果所負(fù)責(zé)任不對等。AMC經(jīng)理人員對于公司經(jīng)營不善的后果承擔(dān)極其有限的責(zé)任，甚至因此可能誘使經(jīng)營者冒風(fēng)險(xiǎn)與外界的不法人員合謀，犧牲國家利益謀取私利。
4、由于剝離的金融資產(chǎn)本身的特殊性和不良資產(chǎn)市場的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產(chǎn)的剝離處置過程客觀—上存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。
二、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督對于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
伴隨AMC向商業(yè)化推進(jìn)，提升資本效率，完善經(jīng)營管理，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)將成為審計(jì)關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，原有的以不良資產(chǎn)處置為中心，以制度合規(guī)性為主要內(nèi)容的審計(jì)將勢必向經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)推進(jìn)。內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域?qū)⒏嗟厣婕叭纹诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)營效益審計(jì)等，內(nèi)部審計(jì)的地位也將隨之更加突出。將通過預(yù)測、決策、控制、模擬、分析、評估等手段，從事前和事中的角度來測試企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)，找出企業(yè)內(nèi)部控制制度的弱點(diǎn)，提出加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理的建設(shè)性建議，供管理層決策參考。
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下月，個(gè)方面。（1）識別和防范風(fēng)險(xiǎn)，從評價(jià)內(nèi)部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個(gè)環(huán)節(jié)查找漏洞，測定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)度，進(jìn)而幫助公司及時(shí)查錯(cuò)糾弊，并對既成損失提出應(yīng)對策略等。（2）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程的建立和健全。（3）在部門風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)調(diào)各部門共同管理公司，以防范宏觀決策帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
三、內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想
（一）樹立全新的審計(jì)監(jiān)督理念
樹立全新的審計(jì)監(jiān)督理念，就是要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)方面的轉(zhuǎn)變。第一，要實(shí)現(xiàn)合規(guī)性審計(jì)監(jiān)督向風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前，審計(jì)監(jiān)督主要還是合規(guī)性審計(jì)，即對不良資產(chǎn)接收、管理、處置是否符合有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)不夠明確。第二，要實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前AMC的內(nèi)部審計(jì)更多地停留在對已經(jīng)發(fā)生和完成事項(xiàng)的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對已經(jīng)形成的漏洞和突出的問題進(jìn)行審查，并提出處理意見。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動(dòng)，不符合風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的要求。因此，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極探索變被動(dòng)為主動(dòng)，進(jìn)行事中和事前的監(jiān)督，防患于未然，提高監(jiān)督效能。
（二）引進(jìn)管理審計(jì)理念
管理審計(jì)代表著現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向。商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，AMC的核心問題是如何激勵(lì)和約束管理層積極有效地完成經(jīng)營管理責(zé)任，以確保收益最大化。顯然僅僅通過原來的以資產(chǎn)處置為中心的審計(jì)，難以全面了解管理層是否有效履行職責(zé)；而管理審計(jì)以AMC的管理活動(dòng)為審計(jì)檢查的內(nèi)容，對組織機(jī)構(gòu)、計(jì)朗、決策的科學(xué)性、可行性、效益性和內(nèi)部控制制度的合法性、完整性、合理性、協(xié)調(diào)性、有效性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營管理的透明度，從而達(dá)到監(jiān)督和控制的目的。同時(shí)，通過管理審計(jì)可以有效地判斷管理層的業(yè)績和能力，評價(jià)其對受托責(zé)任的履行情況，促使管理層提高經(jīng)營管理效率。
（三）理順內(nèi)部審計(jì)管理體制
AMC設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持兩條原則：一是獨(dú)立性原則。這是設(shè)立內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)最重要的原則。在這個(gè)原則指導(dǎo)下，內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受任何人員和有關(guān)職能部門的干預(yù)，以體現(xiàn)審計(jì)的客觀性、公正性和有效性。國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》的一開始就強(qiáng)調(diào)：內(nèi)部審計(jì)師“必須獨(dú)立于他們所審核的活動(dòng)”，“獨(dú)立性可使內(nèi)部審計(jì)師提出公正的不偏不倚的鑒證和評價(jià)，這對于正確的審計(jì)工作實(shí)施是必不可少的”。二是權(quán)威性原則，主要體現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的地位和設(shè)置層次上。實(shí)踐表明，內(nèi)部審計(jì)的組織地位和作用的發(fā)揮是相輔相成的。一方面，作用的擴(kuò)大為內(nèi)部審計(jì)贏得較高的組織地位創(chuàng)造了機(jī)會(huì)；另一方面，組織地位的提高，獨(dú)立性的增強(qiáng)，又為內(nèi)部審計(jì)人員卓有成效地履行職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用提供了條件。另外，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要有一定的處罰權(quán)，這樣才能充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性。
關(guān)鍵詞:肝膽;護(hù)理風(fēng)險(xiǎn);護(hù)士
1肝膽外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)存在的主要因素
(1)肝膽外科特有的高風(fēng)險(xiǎn)性
肝膽外科常涉及重大復(fù)雜的病例和手術(shù),如急性梗阻性化膿性膽管炎、急性重癥胰腺炎、門脈高壓癥、消化道大出血、多發(fā)性腹部外傷,肝癌切除術(shù)等。這些病情都比較重、變化快,有些病情還會(huì)反復(fù)。而且,近年來,老年患者越來越多,心、腦、肺、腎等重要器官有不同程度的功能障礙,常伴有糖尿病、高血壓等。這些都是客觀存在的基礎(chǔ)危險(xiǎn)因素。
(2)護(hù)理人員責(zé)任心不強(qiáng)
有些護(hù)士在工作過程中安全意識淡薄,缺乏責(zé)任心;再加上護(hù)理工作比較繁瑣,工作環(huán)境差,易產(chǎn)生不良情緒,缺乏與病患知覺的溝通,不能理解病人的需求;在工作時(shí)存在僥幸心理,不按照規(guī)章制度和操作規(guī)程辦事;護(hù)理文件的書寫不及時(shí)、不全面、缺乏真實(shí)性,且存在添加和涂改文書現(xiàn)象,這些都會(huì)影響護(hù)理工作的質(zhì)量,容易引發(fā)病人和家屬的反感,產(chǎn)生護(hù)理糾紛。
(3)護(hù)理人員的專業(yè)知識缺乏
在臨床的護(hù)理工作中,有些護(hù)理人員的專業(yè)知識不扎實(shí),護(hù)理技術(shù)操作不熟練。如肝膽危重病人的病情變化時(shí)需靜脈穿刺,結(jié)果由于其護(hù)理技術(shù)操作不熟練,穿刺幾次不能成功,延誤了搶救時(shí)間。有的患者在肝膽手術(shù)后有多個(gè)引流管,由于護(hù)理人員在操作時(shí)不熟悉各個(gè)管道的作用,接錯(cuò)管道,這樣會(huì)造成不安全的隱患。還有的護(hù)理人員缺乏藥物知識,不了解藥物服用時(shí)的注意事項(xiàng),只是單純的按醫(yī)囑給藥,忽視病患用藥后的不良反應(yīng),這樣也會(huì)造成不安全的隱患。
(4)法律意識薄弱
護(hù)理人員不熟識國家對醫(yī)療衛(wèi)生的有關(guān)法律、法規(guī),在護(hù)理工作中不明確自己應(yīng)遵守的法律責(zé)任和義務(wù),在臨床工作中沒有履行告知義務(wù),護(hù)理記錄語法錯(cuò)誤,沒能做到及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、記我所做,或者不按病歷書寫規(guī)范書寫,隨意涂改病歷,導(dǎo)致病歷失去真實(shí)性。
(5)管理因素
規(guī)章制度不健全,工作人員職責(zé)界限不清;規(guī)章制度落實(shí)不到位,執(zhí)行力不足,護(hù)士對制度不熟悉,無法遵循,如新畢業(yè)護(hù)士未經(jīng)崗前培訓(xùn),護(hù)士調(diào)入新科室對?？谱o(hù)理不了解;護(hù)士責(zé)任心不強(qiáng),不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)核心制度,護(hù)士長管理不力、要求不嚴(yán)、督促檢查不到位,對護(hù)理工作的各個(gè)不安全環(huán)節(jié)缺乏預(yù)見性,未及時(shí)采取措施或措施不力;實(shí)習(xí)護(hù)生安排與管理不善,使護(hù)生在無指導(dǎo)狀態(tài)下工作;護(hù)士長對新護(hù)士業(yè)務(wù)培訓(xùn)及新業(yè)務(wù)、新技術(shù)開展等方面的訓(xùn)練未能及時(shí)跟上;沒制定嚴(yán)格完善規(guī)范的技術(shù)操作流程、工作指引。
(6)病人及其家屬方面
現(xiàn)在隨著我國法律知識的普及,病人的自我保護(hù)意識和法律意識有了很大的提高,病人對護(hù)理工作中出現(xiàn)的一些問題和行為,會(huì)要求院方給出合理的解釋,如果兩者溝通不好很容易造成醫(yī)療糾紛,這也會(huì)影響護(hù)理工作的質(zhì)量。另外由于患者和病人家屬,缺乏醫(yī)學(xué)常識,精神負(fù)擔(dān)過重,擔(dān)心自己和親人能否治愈,擔(dān)心不能得到滿意的醫(yī)療護(hù)理,與護(hù)理人員的溝通不夠,這些也會(huì)影響護(hù)理工作的質(zhì)量。
2肝膽外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理措施
(1)提高護(hù)理人員的責(zé)任心
加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)。護(hù)理工作是一份責(zé)任心很強(qiáng)的服務(wù)性工作,必須對護(hù)理人員加強(qiáng)醫(yī)德教育,提高護(hù)理人員的責(zé)任心,樹立以病人為中心的服務(wù)宗旨,把病人的利益放在首位。護(hù)理人員要與病人換位思考,設(shè)身處地的為病人著想,在做好病人身體上護(hù)理的同時(shí),還要對病人進(jìn)行及時(shí)的心理疏導(dǎo)。護(hù)理人員還要注意保護(hù)病人的隱私,尊重病人的知情權(quán),要把治療過程中的醫(yī)療措施、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、藥物不良反應(yīng)等告知患者及家屬。護(hù)理人員應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí),提高護(hù)理質(zhì)量。護(hù)理人員必須加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí),不斷充實(shí)專業(yè)知識,熟練操作技能。護(hù)理人員還要學(xué)習(xí)一些影響肝膽相關(guān)疾病的知識,為臨床護(hù)理過程中處理的突發(fā)事故處理提供可靠的依據(jù)。
(2)要建立完善的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
在日常的護(hù)理工作中要建立完善的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,提高護(hù)理人員的護(hù)理防范意識。要組織護(hù)理人員學(xué)習(xí)相應(yīng)法律法規(guī),學(xué)習(xí)醫(yī)院制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)防范措施。要成立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組,對日常護(hù)理過程中出現(xiàn)的和潛在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)分析,找出其原因,以便讓全院的護(hù)理人員吸取教訓(xùn),防止此類護(hù)理事故的再次發(fā)生。在護(hù)理工作中要合理確定護(hù)理人員的勞動(dòng)負(fù)荷,避免護(hù)理人員長期超負(fù)荷勞動(dòng),降低對病患的護(hù)理質(zhì)量。
(3)完善各項(xiàng)工作制度和流程
將制度細(xì)化為工作指引,各室統(tǒng)一標(biāo)識,重要的安全制度標(biāo)識上墻警示,制定急危重癥疾病搶救流程、?？谱o(hù)理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案,落實(shí)交接班制度,護(hù)理人員嚴(yán)格遵守各項(xiàng)操作規(guī)程,嚴(yán)格執(zhí)行雙人核對制度,制定了雙休日、節(jié)假日護(hù)理安全管理規(guī)范。根據(jù)手術(shù)患者和臥床患者多、基礎(chǔ)護(hù)理量大的特點(diǎn),加派人員協(xié)助早、晚班護(hù)士完成護(hù)理任務(wù);抓重點(diǎn)環(huán)節(jié),即重點(diǎn)患者、重點(diǎn)操作、特殊操作、高難度操作由護(hù)理骨干專人負(fù)責(zé),防止出現(xiàn)意外。
(4)加強(qiáng)護(hù)士風(fēng)險(xiǎn)意識及業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)培訓(xùn)
利用每周的護(hù)士會(huì)對護(hù)士、護(hù)生進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識、法律知識條文培訓(xùn),如學(xué)習(xí)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》、《護(hù)士管理辦法》等,提高全員防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的能力。組織護(hù)理管理人員參加風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班,接受風(fēng)險(xiǎn)管理知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí),了解風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與目的。另外對新入科護(hù)士進(jìn)行崗前培訓(xùn)后才上崗,減少差錯(cuò)、事故的發(fā)生。
3 結(jié)語
總之,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長期的工作,作為護(hù)士,應(yīng)從思想上重視,提高我們的責(zé)任心,規(guī)范各種規(guī)章制度,提高護(hù)理人員的專業(yè)水平,加強(qiáng)同病人和家屬的交流,只有這樣提高護(hù)理質(zhì)量,提高患者的滿意度,才能降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,防范和減少護(hù)理糾紛,為患者提供優(yōu)質(zhì)安全的護(hù)理服務(wù)。
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1.1缺乏?？谱o(hù)理知識針對骨科患者的護(hù)理，需要護(hù)士具有?？评碚撝R、專科操作技術(shù)和臨床實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如缺乏這些必備條件就會(huì)產(chǎn)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。尤其遇到多發(fā)傷、復(fù)合傷等嚴(yán)重創(chuàng)傷者，入院時(shí)因傷情復(fù)雜、嚴(yán)重、病情變化迅速，更需要護(hù)士具有較為全面的理論知識和綜合分析判斷能力，果斷采取相應(yīng)措施。在實(shí)踐中，有些護(hù)士不懂急診創(chuàng)傷的搶救程序，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)病情，在護(hù)理中缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，往往會(huì)發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于護(hù)士?？浦R缺乏，病情觀察能力欠佳，對損傷所存在的潛在并發(fā)癥預(yù)見性不足，再加上評判性思維不夠，容易延誤病情，甚至發(fā)生嚴(yán)重并發(fā)癥和死亡。
1.2制度落實(shí)不夠護(hù)士是醫(yī)療護(hù)理活動(dòng)的直接實(shí)施者，正確實(shí)施各項(xiàng)規(guī)章制度是護(hù)理質(zhì)量保障的關(guān)鍵。護(hù)士若不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度及流程，有章不循或“慎獨(dú)”精神欠缺，管理制度不完善，質(zhì)量監(jiān)控不力，規(guī)章制度的建立不健全，約束力不強(qiáng)，都會(huì)造成護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。
1.3安全意識缺乏很多醫(yī)護(hù)人員認(rèn)為，安全問題與領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)，缺乏責(zé)任心；在護(hù)理和治療中缺乏安全意識，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的安全隱患或有僥幸心理，致使風(fēng)險(xiǎn)因素不斷增高。任何臨床活動(dòng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，如果在醫(yī)療活動(dòng)場所未放置醒目的安全警示標(biāo)志，容易發(fā)生意外事故。特別是實(shí)習(xí)、進(jìn)修、輪轉(zhuǎn)及新入科人員，本身對環(huán)境較陌生，再加上護(hù)理經(jīng)驗(yàn)的缺乏，更容易發(fā)生差錯(cuò)事故。
1.4法律意識缺乏部分醫(yī)護(hù)人員因?yàn)樽晕冶Ｗo(hù)意識和法律意識不強(qiáng)，導(dǎo)致醫(yī)療糾紛發(fā)生。突出的問題是工作中存在嚴(yán)重的“重治療，輕記錄”的不良現(xiàn)象，還缺乏正確處理護(hù)理的方式。
1.5護(hù)士缺編嚴(yán)重隨著醫(yī)學(xué)模式的轉(zhuǎn)變，護(hù)理觀念、職責(zé)范圍、作用與功能發(fā)生了相應(yīng)變化。另外，許多新診療技術(shù)、方法大量的應(yīng)用，新技術(shù)、新業(yè)務(wù)的開展，護(hù)士配置人數(shù)與護(hù)理工作量、床位的增加不相適應(yīng)，導(dǎo)致護(hù)士相對數(shù)量減少。據(jù)國家衛(wèi)生部醫(yī)政司、人事司1995年對全國30個(gè)省市、自治區(qū)210所醫(yī)院的調(diào)查顯示，護(hù)士缺編的醫(yī)院占被調(diào)查醫(yī)院的93.93%。
1.6環(huán)境管理不善加強(qiáng)護(hù)理環(huán)境建設(shè)是預(yù)防護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，如何提供良好的護(hù)理環(huán)境是擺在護(hù)理管理者面前亟待解決的問題。病房的基礎(chǔ)建設(shè)過于陳舊，未添置基礎(chǔ)急救設(shè)備或未及時(shí)檢查、維修儀器，是造成護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)因素。
1.7信息技術(shù)應(yīng)用能力缺乏護(hù)士都將面臨信息化越來越多的工作環(huán)境，護(hù)理信息處理能力的重要性日益突顯。由于大部分護(hù)士對專業(yè)信息主動(dòng)求知意識不強(qiáng)、專業(yè)信息獲取途徑狹窄、專業(yè)信息查找能力不高、現(xiàn)有信息資源利用不足等因素，導(dǎo)致信息技術(shù)應(yīng)用能力不能滿足護(hù)理專業(yè)需求。我科室90%護(hù)士學(xué)歷為中專，未完整學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)課、文獻(xiàn)檢索課等必修課，所以在信息的獲取、評價(jià)、整合及利用方面能力較差。
1.8缺乏聆聽和溝通的技巧在執(zhí)行醫(yī)療護(hù)理活動(dòng)中，有些護(hù)士缺乏聆聽、交談的技巧，不善于溝通。還有些護(hù)士甚至不能及時(shí)回答患者提出的問題，導(dǎo)致護(hù)患關(guān)系緊張。有些急危重癥患者家屬不知道有的患者必須在生命體征平穩(wěn)后才能手術(shù)，此時(shí)如護(hù)士缺乏耐心的解釋和必要的告知，就易引發(fā)糾紛。由于目前醫(yī)療器械費(fèi)用、藥費(fèi)、檢查費(fèi)的不斷增長，如果相關(guān)費(fèi)用未與患者及家屬溝通到位，也容易發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用方面的矛盾，為發(fā)生醫(yī)療糾紛埋下隱患。
2護(hù)理防范對策
2.1加強(qiáng)護(hù)理專業(yè)知識和技能的培訓(xùn)鼓勵(lì)護(hù)士參加自學(xué)考試等再教育學(xué)習(xí)，選送護(hù)理骨干人員參加各類學(xué)習(xí)班和進(jìn)修班，不斷增長理論水平，學(xué)習(xí)新知識、新技術(shù)。每周利用晨會(huì)進(jìn)行?？浦R和綜合護(hù)理急救技術(shù)模擬訓(xùn)練，利用晨間交接班針對現(xiàn)有患者的具體病情進(jìn)行分析和討論，剖析護(hù)理存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，充分利用預(yù)見性護(hù)理程序，找出相對應(yīng)的護(hù)理措施，使人人都有防風(fēng)險(xiǎn)意識，班班都有護(hù)理防范重點(diǎn)，使患者微小的病情變化都在護(hù)士的監(jiān)控和預(yù)料之中。
2.2培養(yǎng)骨科護(hù)士預(yù)見性和評判性思維能力扎實(shí)的醫(yī)學(xué)基礎(chǔ)知識和專科知識是培養(yǎng)護(hù)士評判性思維和預(yù)見性護(hù)理思維的基礎(chǔ)。及時(shí)總結(jié)搶救不同類型患者的經(jīng)驗(yàn)，綜合分析、判斷具體病情，運(yùn)用護(hù)理程序和?？浦R找出現(xiàn)存的、潛在的護(hù)理問題，培養(yǎng)護(hù)士敏銳的觀察力，提高預(yù)見性護(hù)理思維的能力。對身邊發(fā)生的事物都應(yīng)問個(gè)為什么，摒棄按部就班的做事習(xí)慣。
2.3建立骨科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案制定骨科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案，如猝死、摔倒、墜床、失血性休克搶救、人工關(guān)節(jié)置換術(shù)后并發(fā)癥的預(yù)防等應(yīng)急預(yù)案處理流程，組織全科護(hù)士學(xué)習(xí)，重視風(fēng)險(xiǎn)的防范，堅(jiān)持嚴(yán)格事先控制、嚴(yán)肅事后處理的原則。教育各級人員認(rèn)真執(zhí)行工作原則和各項(xiàng)規(guī)章制度，每月考核護(hù)士各類制度，嚴(yán)格執(zhí)行床邊交接班制度、查對制度、安全管理制度。
2.4構(gòu)建質(zhì)控團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控醫(yī)院成立以護(hù)理部、科護(hù)士長、高級技術(shù)人員組成的質(zhì)量控制領(lǐng)導(dǎo)小組，定期檢查、召開會(huì)議，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)分析，并糾正處理。認(rèn)真做到每周各科室自查，每月重點(diǎn)抽查，每季度護(hù)理部綜合檢查，并將檢查結(jié)果及時(shí)反饋，對在檢查中發(fā)現(xiàn)護(hù)士違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，應(yīng)視其情節(jié)輕重做出相應(yīng)處罰。尤其對重點(diǎn)對象（新護(hù)士、責(zé)任心較差或業(yè)務(wù)能力薄弱的護(hù)士）、重點(diǎn)患者（新患者、手術(shù)患者、危重患者）、重點(diǎn)時(shí)段（交接班、節(jié)假日、單獨(dú)值班時(shí)）、重點(diǎn)環(huán)節(jié)（患者管道管理、藥品管理、護(hù)理并發(fā)癥的管理）的質(zhì)量控制。分析和討論臨床發(fā)生的護(hù)理差錯(cuò)及護(hù)理缺陷，提出整改對策并落實(shí)具體措施，將以往發(fā)生案例資料整理成冊，作為每個(gè)新成員的入科教育。加強(qiáng)管理力度，充分發(fā)揮核心功能。
2.5加強(qiáng)安全意識重視安全教育，提高全體護(hù)士的安全意識。通過安全教育，使護(hù)士從被動(dòng)接受安全管理的檢查轉(zhuǎn)變?yōu)樽杂X維護(hù)安全，使科室中每位醫(yī)護(hù)人員都來參與安全管理，使護(hù)理安全工作常抓不懈。在醫(yī)護(hù)工作場所放置各類安全警示標(biāo)志，讓醫(yī)護(hù)人員、患者及家屬一目了然。當(dāng)班護(hù)士應(yīng)加強(qiáng)巡視頻次，隨時(shí)向患者講解有關(guān)健康教育的內(nèi)容及如何預(yù)防，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)告知患者及家屬。夜間護(hù)士要特別關(guān)注患者心理問題和動(dòng)態(tài)去向，以防患者擅離醫(yī)院或自殺。醫(yī)院、科室成立安全管理小組，隨機(jī)抽查安全警示標(biāo)志是否落實(shí)到位，對于使用不規(guī)范或未及時(shí)使用安全警示標(biāo)志的問題迅速反饋、及時(shí)糾正，確保病區(qū)醫(yī)療工作安全開展。
2.6增強(qiáng)法律意識組織護(hù)士學(xué)習(xí)相關(guān)的法律知識，樹立五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，即查對意識、檢查意識、崗位意識、素質(zhì)意識、法律意識。在護(hù)理工作中，護(hù)士要不斷增強(qiáng)法律意識，用法律規(guī)范自己的行為，運(yùn)用法律維護(hù)自身及患者的合法權(quán)益。護(hù)理文書應(yīng)及時(shí)、詳實(shí)記錄，描述應(yīng)做到客觀性、連續(xù)性、動(dòng)態(tài)性。科室內(nèi)開展護(hù)理記錄的書寫培訓(xùn)，設(shè)置各種護(hù)理記錄的標(biāo)準(zhǔn)樣板，描述病情要客觀、準(zhǔn)確、連續(xù)，出院病歷必須經(jīng)護(hù)士長或?qū)Ｈ税殃P(guān)檢查。
2.7增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神護(hù)士應(yīng)加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，在日常工作中要相互幫助、相互監(jiān)督、相互提醒，彌補(bǔ)工作中的缺陷，防止護(hù)理差錯(cuò)的發(fā)生，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，杜絕“事不關(guān)己，高高掛起”的態(tài)度。
2.8增加護(hù)士的編制界定護(hù)士工作范疇，明確護(hù)理崗位職責(zé)，糾正崗位混亂現(xiàn)象。根據(jù)各級綜合醫(yī)院的功能、任務(wù)、規(guī)模、服務(wù)對象、數(shù)量、層次及專科設(shè)置對護(hù)理人力資源合理配置。重視和提高護(hù)士的地位，改變“重醫(yī)輕護(hù)”的觀念，提高護(hù)士的待遇。采取彈性排班制，充分利用有限人力資源做到人盡其才、人盡其用，充分體現(xiàn)護(hù)理人員的勞動(dòng)價(jià)值。加強(qiáng)、完善后勤保障系統(tǒng)，盡可能把護(hù)士從非護(hù)理工作中解脫出來，把護(hù)士還給患者，提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量及患者的滿意度。
2.9營造安全的護(hù)理環(huán)境維護(hù)安全的護(hù)理環(huán)境，加強(qiáng)病房的基礎(chǔ)建設(shè)，病室內(nèi)安有緊急呼叫系統(tǒng)，禁止使用大功率電器，避免火災(zāi)。對于危重、大手術(shù)后等患者，盡量調(diào)至易于觀察的病室；對于神志不清、小兒、老年人及病情危重的患者，應(yīng)加護(hù)床欄，并將暖瓶、銳器械等危險(xiǎn)物品遠(yuǎn)離患者，以防墜床、燙傷或意外傷害發(fā)生；對于行動(dòng)不便者，物品要放在易取放的位置；盡量保持衛(wèi)生間、開水房、走廊等地面干燥，在潮濕處放置防滑標(biāo)志，以防摔倒。強(qiáng)化設(shè)備管理，定期檢查器械設(shè)備是否完好狀態(tài)，如部分護(hù)理用具破損應(yīng)及時(shí)更換和維修。
2.10加強(qiáng)護(hù)士護(hù)理信息能力護(hù)理信息能力能促進(jìn)護(hù)士在護(hù)理工作程序中技術(shù)的使用，增強(qiáng)護(hù)理文件的準(zhǔn)確性和完整性，促進(jìn)護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)化語言的發(fā)展，改進(jìn)護(hù)理流程，提高護(hù)理數(shù)據(jù)的自動(dòng)化收集和重復(fù)使用，提高護(hù)理質(zhì)量，減少工作中的誤差。為提高護(hù)士的護(hù)理信息能力，首先應(yīng)提高自身的信息意識、信息收集處理、分析利用等能力，合理充分利用已有資源，如院內(nèi)網(wǎng)絡(luò)和圖書館各類資料的查詢。
2.11提高溝通能力與技巧很多護(hù)理糾紛是由于護(hù)士在服務(wù)過程中服務(wù)態(tài)度欠佳，或患者對護(hù)士的要求高，沒有達(dá)到患者期望值所致；同時(shí)，因患者的生活背景、生活環(huán)境、經(jīng)歷及治療程序的復(fù)雜性，不同年資護(hù)士的素質(zhì)、年齡、閱歷、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、知識程度及臨床經(jīng)驗(yàn)等不同，致使護(hù)患之間不能有效溝通，使患者產(chǎn)生強(qiáng)烈不滿。因此，隨著服務(wù)理念的不斷更新，護(hù)士要樹立以人為本的護(hù)理理念，學(xué)會(huì)傾聽和交談技巧，不斷提高自身素質(zhì)，提高溝通能力。
3小結(jié)
