發(fā)布時(shí)間：2023-02-05 06:58:14
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的國際貿(mào)易理論論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
自從新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架成為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流學(xué)派以來，作為微觀經(jīng)濟(jì)理論延伸的貿(mào)易理論一直在新古典傳統(tǒng)下演進(jìn)和發(fā)展。盡管新貿(mào)易理論（NewTradeTheory）代表了一股長期以來對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的新古典貿(mào)易理論不滿的暗流，但總的來說，它也只是在新古典傳統(tǒng)內(nèi)部修修補(bǔ)補(bǔ)，難以剔除新古典框架的一些致命缺陷。
80年代以來，以澳大利亞華人經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊小凱為代表的一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家用非線性規(guī)劃（即所謂的超邊際分析法）和其他非古典數(shù)學(xué)規(guī)劃方法將被新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)遺棄的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于分工和專業(yè)化的高深經(jīng)濟(jì)思想形式化，發(fā)展出新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，使經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象由給定經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)下的最優(yōu)資源配置問題轉(zhuǎn)向技術(shù)與經(jīng)濟(jì)組織的互動(dòng)關(guān)系及其演進(jìn)過程的研究。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)在分析工具上比新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)更新，而在思想淵源上則比新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)更古。其中，斯密用分工來解釋國際貿(mào)易的論述被楊小凱等人以個(gè)人專業(yè)化水平的決策以及均衡分工水平的演進(jìn)為基礎(chǔ)發(fā)展成新興古典貿(mào)易理論，又稱內(nèi)生貿(mào)易理論。本文旨在將新興古典貿(mào)易理論與傳統(tǒng)貿(mào)易理論進(jìn)行比較，并作出一些簡(jiǎn)單的評(píng)價(jià)。
二、與傳統(tǒng)貿(mào)易理論的比較及其發(fā)展
可以說，楊小凱是第一個(gè)脫離新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架，用分工和專業(yè)化來解釋貿(mào)易現(xiàn)象及其本質(zhì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。他的理論能夠解釋一些傳統(tǒng)貿(mào)易理論無法解釋的現(xiàn)象，同時(shí)澄清了傳統(tǒng)貿(mào)易理論帶給我們的一些錯(cuò)誤觀念。新興古典貿(mào)易理論與傳統(tǒng)貿(mào)易理論的不同點(diǎn)就在于其所依托的經(jīng)濟(jì)學(xué)框架存在很大的不同，具體來說體現(xiàn)在如下幾點(diǎn)：
1.理論的思想淵源不同
以斯密為代表的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想精華可以概括為兩個(gè)方面：（1）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在資源配置過程中能使社會(huì)福利最大化；（2）勞動(dòng)分工能使生產(chǎn)率提高并受到市場(chǎng)范圍的限制。
應(yīng)該說，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)成功地描述了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的第一個(gè)思想，卻與第二個(gè)思想相沖突。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)在將市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的作用形式化時(shí)，最初采用了無規(guī)模報(bào)酬的生產(chǎn)函數(shù)這種最簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)工具，它使古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的分工思想變成了與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不相容的東西。因?yàn)榘凑账姑艿姆止だ碚?，分工能夠提高勞?dòng)生產(chǎn)率是基于專業(yè)化能夠提高生產(chǎn)率的原理，而這一原理與遞增規(guī)模報(bào)酬有關(guān)。新古典貿(mào)易理論也采用無規(guī)模報(bào)酬的假設(shè)，從而先天不足，以致于企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模大小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位及其相應(yīng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)都對(duì)貿(mào)易的模式、成因、結(jié)構(gòu)、得益等沒有影響。造成這種問題的原因就在于新古典的生產(chǎn)函數(shù)只表明一種投入產(chǎn)出的純技術(shù)關(guān)系，不允許遞增報(bào)酬的存在，并且忽視了社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織的演進(jìn)與生產(chǎn)率的互動(dòng)關(guān)系。
事實(shí)上，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究重點(diǎn)是專業(yè)化、勞動(dòng)分工和交換的關(guān)系。在斯密和馬克思看來，勞動(dòng)分工是經(jīng)濟(jì)生活的核心現(xiàn)象，社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的中心，馬克思更將其歸結(jié)為生產(chǎn)關(guān)系的研究。楊格（AllynYoung，1928）的經(jīng)典論文指出：“在全部經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中，最富有啟發(fā)、富有成果的一般法則就是斯密定理（勞動(dòng)分工受到市場(chǎng)范圍的限制）。”（注：YoungA.（1928）,IncreasingReturnaandEconomicProgress,TheEconomicJournal,38:P527—42。）然而，由于后來德布魯把新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)變成公理化體系，用斯密的分工思想來解釋國際貿(mào)易的理論逐漸地為人們所拋棄。70年代以來，依托于新古典框架的新貿(mào)易理論逐步產(chǎn)生和發(fā)展，盡管在一定程度上彌補(bǔ)了其不足，但始終難逃“舊瓶裝新酒”之嫌。楊小凱用現(xiàn)代數(shù)學(xué)分析工具將古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想精華充分發(fā)揮并加以形式化，創(chuàng)立了以古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的分工思想為基礎(chǔ)的新興古典貿(mào)易理論，堪稱是貿(mào)易理論領(lǐng)域的一次革命。
2.前提假設(shè)、分析方法不同
就前提假設(shè)和分析方法來看，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)存在三個(gè)致命缺陷：第一是采用消費(fèi)者——生產(chǎn)者的兩分法。消費(fèi)者不生產(chǎn)，必須從廠商處購買所有消費(fèi)品，因此國內(nèi)貿(mào)易必然存在，消費(fèi)者不能選擇自給自足，也不能選擇專業(yè)化的水平和方向；而廠商的存在是給定的，所以導(dǎo)致新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點(diǎn)是給定經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)下的最優(yōu)資源配置問題。這種兩分法使得新古典貿(mào)易理論無法解釋經(jīng)濟(jì)組織如何從自給自足變得越來越專業(yè)化，也無法解釋國際貿(mào)易如何從國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生等現(xiàn)象。第二，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)用規(guī)模經(jīng)濟(jì)概念替代專業(yè)化經(jīng)濟(jì)概念，而規(guī)模經(jīng)濟(jì)概念只能表明投入產(chǎn)出間的純技術(shù)關(guān)系，卻不能反映專業(yè)化水平、經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)的演進(jìn)對(duì)生產(chǎn)率的影響。第三，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)采用馬歇爾開創(chuàng)的邊際分析方法。邊際分析主要用于處理內(nèi)點(diǎn)解問題，而現(xiàn)實(shí)生活中的經(jīng)濟(jì)決策往往是角點(diǎn)解問題。（注：角點(diǎn)解意味著某些決策變量的最優(yōu)值是零。一般講，買汽車的人不會(huì)自己生產(chǎn)汽車，即其購買量為正數(shù)，而其生產(chǎn)量為零；在自給自足的情況下，產(chǎn)品的生產(chǎn)量為正數(shù)，而其購買量則為零。相反，內(nèi)點(diǎn)解則意味著決策變量的最優(yōu)值不是零。）
新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)克服了上述缺陷。首先，在該體系中每個(gè)決策者既是消費(fèi)者又是生產(chǎn)者，這意味著每個(gè)決策者可以選擇專業(yè)化方向和水平。廠商的出現(xiàn)也不是外生給定的，而是從模型中內(nèi)生而來。其次，用專業(yè)化經(jīng)濟(jì)來替代規(guī)模經(jīng)濟(jì)那種純技術(shù)概念，并且引入交易費(fèi)用的概念，從而產(chǎn)生專業(yè)化經(jīng)濟(jì)與交易費(fèi)用的兩難沖突，即專業(yè)化一方面提高生產(chǎn)率，使決策者擁有更高的生產(chǎn)能力；另一方面由于多樣化消費(fèi)的偏好，專業(yè)化必然意味著要從其他專業(yè)的決策者手中購買更多的商品，這就需要支付更大的交易費(fèi)用。最后，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)采用超邊際分析方法（Inframarginalanalysis），即對(duì)每一角點(diǎn)進(jìn)行邊際分析，然后在角點(diǎn)之間用總效益費(fèi)用分析，這是處理最優(yōu)決策的角點(diǎn)解所必須的。
3.對(duì)貿(mào)易基礎(chǔ)的認(rèn)識(shí)不同
當(dāng)代貿(mào)易理論公認(rèn)的一個(gè)事實(shí)是：李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)是對(duì)斯密的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)發(fā)展。當(dāng)然，如果靜態(tài)地看，情況確實(shí)如此。但是，如果允許比較優(yōu)勢(shì)在模型中內(nèi)生，并且隨著分工的發(fā)展而不斷演進(jìn)，那么斯密基于分工和專業(yè)化的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)概念比李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)概念更為寬泛和重要。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾指出，個(gè)人之間生產(chǎn)各種物品的生產(chǎn)率的先天性差異遠(yuǎn)不如個(gè)人之間由于分工和專業(yè)化而產(chǎn)生的生產(chǎn)率差異來得重要。正如斯密所說：“人們天賦才能的差異，實(shí)際上并不象我們所感覺的那么大。人們壯年時(shí)在不同職業(yè)上表現(xiàn)出來的極不相同的才能，在多數(shù)場(chǎng)合，與其說是分工的原因，倒不如說是分工的結(jié)果”（注：亞當(dāng)·斯密著，郭大力、王亞南譯，《國民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》，商務(wù)印書館，1997年上卷，第15頁。）。如果我們接受先天的生產(chǎn)率差異（即外生比較優(yōu)勢(shì)）作為分工的條件，那么就會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易產(chǎn)品、方向和格局的靜態(tài)化，這也是在一定程度上存在比較利益陷阱的根本原因。而作為分工的結(jié)果出現(xiàn)的內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)的演進(jìn)，則預(yù)示著一國貿(mào)易動(dòng)態(tài)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的可能性。
基于分工造成生產(chǎn)率差異的內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)能夠隨著分工的逐步發(fā)展而不斷演進(jìn)，而且內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)的演進(jìn)是加速知識(shí)積累和生產(chǎn)率內(nèi)生進(jìn)展的動(dòng)力并且楊格定理告訴我們，分工存在自我繁殖的機(jī)制，因此基于分工和專業(yè)化的內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)的演進(jìn)就成為一國貿(mào)易發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的持續(xù)不斷的源泉。而外生比較優(yōu)勢(shì)不能內(nèi)生地演進(jìn)，對(duì)于分工、生產(chǎn)率進(jìn)步和加速知識(shí)積累沒有什么影響，因而一國的貿(mào)易發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長就只能歸功于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)無法解釋的外生技術(shù)進(jìn)步。這是新古典貿(mào)易理論無法解釋很多現(xiàn)象的根本原因。
根據(jù)新興古典貿(mào)易理論，如果事前相同的個(gè)人選擇不同的專業(yè)化水平生產(chǎn)不同的產(chǎn)品，只要專業(yè)化報(bào)酬遞增，就可能存在比較優(yōu)勢(shì)。這就是說，按照斯密的定義，比較優(yōu)勢(shì)可能存在于所有個(gè)人事前相同的場(chǎng)合。而根據(jù)李嘉圖的定義，在這種場(chǎng)合比較利益不可能存在。換句話說，這種比較優(yōu)勢(shì)的存在與否，取決于人們對(duì)于專業(yè)化程度的決策。我們將這種由于選擇不同專業(yè)方向的決策造成的事后生產(chǎn)率差別稱做內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)，而將以外生給定的個(gè)人之間的技術(shù)和稟賦差異為基礎(chǔ)的比較優(yōu)勢(shì)概念稱為外生比較優(yōu)勢(shì)。
新貿(mào)易理論也對(duì)此作出了相似的研究。格羅斯曼和赫爾普曼（1989）把以規(guī)模報(bào)酬遞增為基礎(chǔ)的比較優(yōu)勢(shì)稱為后天獲得的比較優(yōu)勢(shì)，而把李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)概念稱為先天自然的比較優(yōu)勢(shì)。
4.對(duì)貿(mào)易利益的主張不同
按照新古典貿(mào)易理論，如果國與國之間存在外生比較優(yōu)勢(shì)，則在沒有政府干預(yù)的情況下，國際貿(mào)易必定會(huì)產(chǎn)生，而且實(shí)行自由貿(mào)易能夠提高一國的福利水平。新貿(mào)易理論中的規(guī)模報(bào)酬遞增的貿(mào)易模型預(yù)言，國際貿(mào)易總是優(yōu)于自給自足，因?yàn)槭澜缡袌?chǎng)上一個(gè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體的規(guī)模總比一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)規(guī)模要大得多。因此，沒有政府干預(yù)時(shí)不可能出現(xiàn)自給自足。那么，國際貿(mào)易的存在一定會(huì)帶來貿(mào)易利益嗎？它一定優(yōu)于自給自足的封閉經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下的福利水平嗎？
新興古典貿(mào)易理論通過引入交易效率的概念，能夠解釋國際貿(mào)易之所以從國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生是因?yàn)橐粐慕灰仔实母倪M(jìn)。交易效率與交易費(fèi)用負(fù)相關(guān)，各種交易費(fèi)用（內(nèi)生或外生）越高則交易效率越低。如果交易效率極低，則自給自足是均衡，因而無需國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易。如果交易效率得到改進(jìn)，則國內(nèi)貿(mào)易將因一國之內(nèi)的分工水平提高而產(chǎn)生。但如果交易效率改進(jìn)的幅度不是很大，則在沒有形成全國統(tǒng)一市場(chǎng)時(shí)，貿(mào)易可能在各個(gè)地方性市場(chǎng)內(nèi)進(jìn)行。隨著交易效率的進(jìn)一步改進(jìn)，全國性市場(chǎng)便因分工水平的提高而產(chǎn)生。如果交易效率繼續(xù)提高的話，則高效率的分工水平便會(huì)要求更大的市場(chǎng)規(guī)模與其相適應(yīng)，此時(shí)局限于一國市場(chǎng)之內(nèi)的貿(mào)易和產(chǎn)品交換無法充分利用高水平的分工經(jīng)濟(jì)，因此國際貿(mào)易便會(huì)從國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生?？傊?，國際貿(mào)易給一國帶來貿(mào)易利益的先決條件是該國的交易效率應(yīng)當(dāng)足夠高，以便適應(yīng)分工水平的提高，而分工水平的提高需要更大規(guī)模的市場(chǎng)與之相適應(yīng)，由此國際貿(mào)易才成為必要。
三、評(píng)價(jià)與借鑒
新興古典貿(mào)易理論對(duì)貿(mào)易理論的研究作了突出的貢獻(xiàn)，其影響是巨大的。它使我們重新思考傳統(tǒng)貿(mào)易理論中一些已有定論的命題，同時(shí)也提供給我們?cè)S多新的視角和觀點(diǎn)。我們認(rèn)為，新興古典貿(mào)易理論可能正代表未來貿(mào)易理論發(fā)展的主流方向。以下簡(jiǎn)要地對(duì)新興古典貿(mào)易理論作幾點(diǎn)評(píng)價(jià)。
1.重新闡釋了絕對(duì)優(yōu)勢(shì)、比較優(yōu)勢(shì)等貿(mào)易理論中的核心概念，在一定程度上將貿(mào)易理論整合到統(tǒng)一框架下。
如果以事前和事后的生產(chǎn)率差別來區(qū)分不同的比較優(yōu)勢(shì)，那么不同貿(mào)易模型中的比較優(yōu)勢(shì)就可以劃分為內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)和外生比較優(yōu)勢(shì)。其中，李嘉圖模型的比較優(yōu)勢(shì)稱為外生的技術(shù)比較優(yōu)勢(shì)，H—O模型的比較優(yōu)勢(shì)稱為外生的資源比較優(yōu)勢(shì)，新貿(mào)易理論中的比較優(yōu)勢(shì)稱為內(nèi)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)比較優(yōu)勢(shì)，而新興古典貿(mào)易理論中的比較優(yōu)勢(shì)稱為內(nèi)生的專業(yè)化經(jīng)濟(jì)比較優(yōu)勢(shì)。
從勞動(dòng)分工的角度來看，國際貿(mào)易賴以產(chǎn)生的分工基礎(chǔ)有兩種：一種是基于技術(shù)和資源不同的外生比較利益的勞動(dòng)分工，一種是基于規(guī)模經(jīng)濟(jì)和專業(yè)化經(jīng)濟(jì)的內(nèi)生比較利益的勞動(dòng)分工。也就是說，從貿(mào)易產(chǎn)生的原因看，傳統(tǒng)貿(mào)易理論的核心是比較利益，而新貿(mào)易理論和新興古典貿(mào)易理論的核心則是遞增規(guī)模報(bào)酬。當(dāng)然，實(shí)際經(jīng)濟(jì)是兩者的混合體，既有比較利益，又有遞增規(guī)模報(bào)酬。如果能夠?qū)鹘y(tǒng)貿(mào)易理論與新興古典貿(mào)易理論進(jìn)行有機(jī)的整合，則存在著將現(xiàn)有貿(mào)易理論納入到統(tǒng)一框架之下的可能性。很顯然，傳統(tǒng)貿(mào)易理論不可能包含新興古典貿(mào)易理論，因?yàn)榘凑招鹿诺淅碚?，普遍的遞增規(guī)模報(bào)酬會(huì)使一般均衡不存在或不是帕累托最優(yōu)。相反，新興古典貿(mào)易理論卻能夠包含傳統(tǒng)貿(mào)易理論。楊小凱（1997）將外生比較利益因素引入基于遞增規(guī)模報(bào)酬的新興古典貿(mào)易模型，從而將傳統(tǒng)貿(mào)易理論的基本思想納入到新興古典貿(mào)易理論的框架之下，這在一定程度上將現(xiàn)有的貿(mào)易理論整合到統(tǒng)一框架下。
2.糾正了新貿(mào)易理論的錯(cuò)誤結(jié)論，為其完善和發(fā)展指出了一條可行之路。
新貿(mào)易理論假定存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)與多樣化消費(fèi)的兩難沖突，也就是說，規(guī)模經(jīng)濟(jì)的充分利用要求與更大規(guī)模的市場(chǎng)相適應(yīng)。如果一國的人口或經(jīng)濟(jì)規(guī)模很大，則能夠更充分地利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)的好處，因此人口的增加會(huì)帶來生產(chǎn)率的上升。這與日本、香港的經(jīng)驗(yàn)是一致的，但是卻與印度和改革前的中國的經(jīng)驗(yàn)相悖，因?yàn)閷?duì)于后者而言，人口增長率高對(duì)經(jīng)濟(jì)增長并無積極作用。按照新興古典貿(mào)易理論，貿(mào)易發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的決定因素是交易效率，人口增長率對(duì)于一國貿(mào)易發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長的影響是中性的。在印度和改革前的中國，由于政府對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接干預(yù)、各種紛繁復(fù)雜的行業(yè)進(jìn)入壁壘、國內(nèi)市場(chǎng)諸侯割據(jù)、法律法規(guī)不健全等等因素，導(dǎo)致交易效率低下，均衡的分工水平很低，因此出現(xiàn)高人口增長率與低生產(chǎn)率并存的現(xiàn)象。而在香港等地，由于高效率的政府、健全的法制等因素保證了高交易效率，所以高人口增長率與高經(jīng)濟(jì)增長率并存。
其次，新貿(mào)易理論的最大弱點(diǎn)在于根本不存在一個(gè)為經(jīng)濟(jì)學(xué)界廣泛認(rèn)可的不完全競(jìng)爭(zhēng)模型，所以必須按照不同的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、不同的產(chǎn)品差異性來構(gòu)造相應(yīng)的貿(mào)易模型，導(dǎo)致新貿(mào)易理論的各種模型紛繁復(fù)雜，難于統(tǒng)一，無法形成對(duì)傳統(tǒng)貿(mào)易理論的替代。
然而，正如我們下面將要指出的，在新興古典貿(mào)易理論中，以專業(yè)化為基礎(chǔ)的遞增規(guī)模報(bào)酬與競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)是相容的。因此，如果新貿(mào)易理論能夠正確地解釋其遞增規(guī)模報(bào)酬的微觀基礎(chǔ)，不再基于規(guī)模經(jīng)濟(jì)而是基于分工和專業(yè)化來建立相應(yīng)的新貿(mào)易理論模型，那么就完全可以避開對(duì)于不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的處理問題，從而為其蓬勃發(fā)展提供一種新的發(fā)展思路。
3.采用每個(gè)人既是生產(chǎn)者又是消費(fèi)者的框架，能夠說明國際貿(mào)易如何從國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生，從而將國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的原理統(tǒng)一起來。
按照現(xiàn)有的貿(mào)易理論，如果沒有政府干預(yù)，則當(dāng)國與國之間存在外生比較優(yōu)勢(shì)或內(nèi)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)比較優(yōu)勢(shì)時(shí)，國際貿(mào)易一定會(huì)產(chǎn)生。但是，它卻無法解釋同樣在沒有政府干預(yù)的情況下，為什么古時(shí)候只有國內(nèi)貿(mào)易就足夠了，而現(xiàn)在卻需要國際貿(mào)易，而且國際貿(mào)易量越來越大。這是由于現(xiàn)有的貿(mào)易理論假定純消費(fèi)者——純生產(chǎn)者的絕對(duì)分離，所以國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的原理不同。國內(nèi)貿(mào)易之所以存在是因?yàn)橄M(fèi)者不貿(mào)易便不能生存，所以即使沒有比較利益和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，國內(nèi)貿(mào)易也會(huì)存在；而沒有這兩個(gè)條件，國際貿(mào)易便不會(huì)產(chǎn)生。
在新興古典貿(mào)易理論中，存在著專業(yè)化經(jīng)濟(jì)與交易費(fèi)用的兩難沖突。由于這個(gè)沖突，當(dāng)交易效率低下時(shí)，分工的好處被交易費(fèi)用造成的福利損失所抵消，人們選擇低分工水平即自給自足，不需要國內(nèi)和國際貿(mào)易。當(dāng)交易效率的提高使得分工的好處大于交易費(fèi)用所造成的福利損失時(shí)，貿(mào)易開始在很多地方性市場(chǎng)中出現(xiàn)，但國內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)是不需要的。隨著交易效率的進(jìn)一步提高，國內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)出現(xiàn)。如果交易效率再進(jìn)一步提高，則國內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模限制了分工的發(fā)展，所以國際貿(mào)易成為必要?？梢姡屡d古典貿(mào)易理論是第一個(gè)能解釋國際貿(mào)易如何從國內(nèi)貿(mào)易發(fā)展而來，并將國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易的原理統(tǒng)一起來的理論。
4.解決了遞增規(guī)模報(bào)酬與競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的相容性問題，存在競(jìng)爭(zhēng)均衡和帕累托最優(yōu)的一致性。
新古典貿(mào)易理論中，多樣化消費(fèi)偏好意味著，一種產(chǎn)品的消費(fèi)者數(shù)目必定很大；規(guī)模報(bào)酬遞增則使得在均衡狀態(tài)時(shí)，該種產(chǎn)品的生產(chǎn)者數(shù)目必定很小。一種產(chǎn)品的消費(fèi)者從而生產(chǎn)者寡，即消費(fèi)者與生產(chǎn)者地位上的不對(duì)稱，使得廠商有能力根據(jù)向下傾斜的需求曲線操縱價(jià)格，而消費(fèi)者卻無法影響價(jià)格。當(dāng)規(guī)模經(jīng)濟(jì)普遍存在時(shí)，由此所產(chǎn)生的遞增規(guī)模報(bào)酬與斯密的看不見的手（即競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)）難以相容。
新興古典貿(mào)易理論成功地解決了這一問題，使得貿(mào)易理論的發(fā)展不必再糾纏于遞增規(guī)模報(bào)酬是否與競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)相容的問題。首先，生產(chǎn)的專業(yè)化需要每個(gè)人付出他自己的勞動(dòng)時(shí)間，而這種時(shí)間顯然不能在人與人之間轉(zhuǎn)移和代替，所以對(duì)專業(yè)化經(jīng)濟(jì)而言，勞動(dòng)時(shí)間的規(guī)模總是有限的，因此專業(yè)化經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的遞增規(guī)模報(bào)酬存在一個(gè)界限，即專業(yè)化經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的是有限度、有范圍的遞增規(guī)模報(bào)酬。其次，采用每個(gè)人既是消費(fèi)者又是生產(chǎn)者的框架，則每個(gè)人都可以選擇一種職業(yè)，這就決定了他買什么和賣什么，即每個(gè)人的需求是由其供給決定的，這被楊格稱為倒數(shù)需求律。在新興古典貿(mào)易模型中，楊格的倒數(shù)需求律一直保持著，即消費(fèi)需求和生產(chǎn)供給總是同時(shí)決定的。由于倒數(shù)需求律的作用，分工中專業(yè)化生產(chǎn)者對(duì)其產(chǎn)品價(jià)格的操縱能力會(huì)相互抵消，因此在新興古典貿(mào)易理論中，以專業(yè)化為基礎(chǔ)的遞增規(guī)模報(bào)酬與競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)是相容的。這與當(dāng)代西方的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐是一致的。在美國，利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)并不會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失敗，因此不需要政府的干預(yù)。私人企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下總是爭(zhēng)著合并成最優(yōu)規(guī)模的大企業(yè)，這不但不會(huì)限制競(jìng)爭(zhēng)、形成壟斷，相反卻加劇了競(jìng)爭(zhēng)，因此，存在自由進(jìn)入的自然壟斷并不像新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)描述的那樣可怕，而真正可怕的卻是由于政府干預(yù)造成的限制貿(mào)易自由和行業(yè)進(jìn)入自由的行政強(qiáng)制性壟斷。
國際貿(mào)易理論演化中的哲學(xué)線索和歷史線索全文如下：
摘 要：針對(duì)國際貿(mào)易理論本科教學(xué)中存在的難以在知識(shí)的深度性和課堂的生動(dòng)性之間把握平衡等現(xiàn)實(shí)問題，認(rèn)為，在教學(xué)中缺乏哲學(xué)和歷史思維的導(dǎo)入是其產(chǎn)生的根本原因。在此基礎(chǔ)上，對(duì)國際貿(mào)易理論演化中存在的哲學(xué)線索和歷史線索進(jìn)行完整的梳理和提煉，希望有助于同行本科國際貿(mào)易理論的教學(xué)和研究。
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易理論; 本科教學(xué); 哲學(xué)線索; 歷史線索。
對(duì)于國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的師生們來說，面對(duì)《國際經(jīng)濟(jì)學(xué)》、尤其是其中的國際貿(mào)易理論部分的教學(xué)，都頗有畏懼之心。主要原因之一是，國際貿(mào)易理論較之國際金融理論和其他經(jīng)濟(jì)學(xué)科，具有更多的幾何圖形和數(shù)理實(shí)證分析，理論發(fā)展又具有較強(qiáng)的邏輯連貫性，要求學(xué)生既具備扎實(shí)的微觀宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)和基本的高等數(shù)學(xué)知識(shí)，又要有一定的邏輯分析能力，甚至還需要一點(diǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)問題研究的熱情和興趣[1]。在教學(xué)中，教師往往難以在知識(shí)的深度性和課堂的生動(dòng)性之間把握平衡，容易陷入乏味的說教中去;
在學(xué)習(xí)中，學(xué)生往往忽視邏輯思維整體把握，割裂各個(gè)數(shù)學(xué)模型間的聯(lián)系，陷入死記硬背的痛苦境地從而，在教與學(xué)方面，都達(dá)不到良好的效果。究其根本原因是在國際貿(mào)易理論的教學(xué)中忽視哲學(xué)和歷史思維的導(dǎo)入; 缺乏哲學(xué)和歷史的視野，必然將國際貿(mào)易理論說教成干巴巴的數(shù)學(xué)模型和幾何線條，使得課程的教學(xué)缺乏生氣和現(xiàn)實(shí)感。哲學(xué)方法和歷史方法是一切社會(huì)科學(xué)研究的根本方法，綜觀幾百年來的國際貿(mào)易理論演化史，我們發(fā)現(xiàn)，國際貿(mào)易理論與其他社會(huì)科學(xué)一樣，其發(fā)展也存在著清晰的哲學(xué)線索和歷史線索。把握好國際貿(mào)易理論演化中的哲學(xué)線索與歷史線索，才能使我們對(duì)國際貿(mào)易理論的理解和學(xué)習(xí)提升到一個(gè)更高層次上。以下，筆者結(jié)合自己本科教學(xué)的心得體驗(yàn)，對(duì)國際貿(mào)易理論演化中的哲學(xué)線索和歷史線索進(jìn)行提煉和總結(jié)，希望對(duì)同行的教學(xué)有所幫助，并有助于學(xué)生更深刻地把握國際貿(mào)易演化中存在的潛在規(guī)律。
一、國際貿(mào)易理論演化中的哲學(xué)線索。
國際貿(mào)易純理論在長久的歷史演化中潛藏著一條哲學(xué)線索，我們可以套用老子《道德經(jīng)》第四十二章首句來形象化地描述它，就是道生一，一生二，二生三，三生萬物。[2]這句話是老子從哲學(xué)的層面上來探索宇宙萬物演化的規(guī)律，也可以從系統(tǒng)的層面上來揭示國際貿(mào)易理論整體邏輯演繹的哲學(xué)規(guī)律。
( 一) 道生一。
所謂的道生一，即，經(jīng)濟(jì)學(xué)為說明資源配置之道，逐漸建立一套一般均衡理論分析框架。
國際貿(mào)易理論其本質(zhì)是開放經(jīng)濟(jì)條件下的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究既定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下的資源配置問題，所以國際貿(mào)易理論所要討論的是世界范圍內(nèi)的資源配置問題。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為了說明理性人進(jìn)行資源配置之道，數(shù)百年來，從亞當(dāng)斯密提出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)看不見的手的原理以來，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家們進(jìn)行著一場(chǎng)構(gòu)建一般均衡理論大廈的智慧接力。到 19 世紀(jì)末，馬歇爾將古典的勞動(dòng)和成本價(jià)值理論和新興的邊際效用價(jià)值理論綜合起來，從局部均衡到一般均衡，構(gòu)建一個(gè)以供求分析為基本框架的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)范式[3]，一般均衡理論分析框架初步建立起來，后經(jīng)阿羅、德布魯?shù)痊F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家的嚴(yán)格證明，使一般均衡理論實(shí)現(xiàn)了完全公理化。當(dāng)我們通過微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)后，掌握了這個(gè)資源配置之道，接下來的《國際經(jīng)濟(jì)學(xué)》的理論學(xué)習(xí)中，我們就要將這個(gè)為說明資源配置之道而形成的一般均衡分析框架在國際經(jīng)濟(jì)格局下進(jìn)行應(yīng)用，來討論世界范圍內(nèi)的資源配置問題，即國際貿(mào)易問題。
( 二) 一生二。
所謂的一生二，指的是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般均衡理論在國際貿(mào)易理論中的應(yīng)用，先后形成了古典自由貿(mào)易理論和現(xiàn)代自由貿(mào)易理論。
在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，一般均衡模型，具有三大幾何分析工具： 一是生產(chǎn)可能性界曲線，二是相對(duì)價(jià)格線; 三是社會(huì)無差異曲線。生產(chǎn)可能性邊界在古典與現(xiàn)代貿(mào)易理論的不同理論假設(shè)的基礎(chǔ)上，呈現(xiàn)出不同的形狀：古典貿(mào)易理論，堅(jiān)持勞動(dòng)價(jià)值論，在勞動(dòng)的同質(zhì)性和唯一性的假設(shè)下，生產(chǎn)可能性邊界是一條直線段; 而現(xiàn)代要素稟賦理論，貫徹要素價(jià)值論的原則，引入另一種生產(chǎn)要素資本，在兩部門不同要素比例的條件下，生產(chǎn)可能性邊界呈外凸?fàn)睢Ｔ诜忾]條件下，國與國之間的生產(chǎn)可能性邊界和社會(huì)無差異曲線的不同形狀和位置導(dǎo)致了國與國之間相對(duì)價(jià)格的差異。相對(duì)價(jià)格的差異是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)，于是古典貿(mào)易理論與現(xiàn)代貿(mào)易理論又進(jìn)一步統(tǒng)一到比較優(yōu)勢(shì)理論中去。這正是一般均衡分析框架在國際貿(mào)易完全競(jìng)爭(zhēng)理論中的完美應(yīng)用。
( 三) 二生三。
所謂二生三，系指國際貿(mào)易理論發(fā)展的新階段，誕生了新貿(mào)易理論。
1970 年代后，國際貿(mào)易理論在引入規(guī)模經(jīng)濟(jì)因素后，突破了一般均衡的完全競(jìng)爭(zhēng)模型，將資源配置之道貫穿到國際貿(mào)易不完全競(jìng)爭(zhēng)理論的分析中去，從而實(shí)現(xiàn)貿(mào)易理論的新變革。規(guī)模經(jīng)濟(jì)因素的引入，導(dǎo)致遞減的機(jī)會(huì)成本，從而形成內(nèi)凹狀的生產(chǎn)可能性邊界曲線。新貿(mào)易理論有三大貿(mào)易理論模型，它們是外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型、壟斷競(jìng)爭(zhēng)模型和寡頭壟斷模型。外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)模型仍然應(yīng)用一般均衡的三大工具，說明外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)在國際貿(mào)易中的重要性; 而壟斷競(jìng)爭(zhēng)模型和寡頭壟斷模型則將微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的產(chǎn)業(yè)組織理論分析方法應(yīng)用新貿(mào)易理論的研究中去，從而證明了產(chǎn)品的差異性、規(guī)模經(jīng)濟(jì)，以及廠商的非合作行為在國際貿(mào)易中的決定作用。
( 四) 三生萬物。
所謂的三生萬物，是指在古典貿(mào)易理論、現(xiàn)代貿(mào)易理論和新貿(mào)易理論的基礎(chǔ)上，國際貿(mào)易理不斷演化，從多個(gè)研究的角度產(chǎn)生諸多理論流派和觀點(diǎn)，所有這些理論都可以統(tǒng)一在供求價(jià)值論的理論框架下。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)是價(jià)格理論( 供求價(jià)值論) ，即商品的價(jià)格是由商品的需求和供給兩個(gè)因素共同決定的。國際貿(mào)易從其實(shí)務(wù)本質(zhì)來說，就是一筆以國家為主體的交易，任何交易都存在供給方和需求方;一筆交易的達(dá)成，或是由于供給方的交易意愿較強(qiáng)，或是由于需求方的交易意愿較強(qiáng)，我們都可以從供給方和需求方去尋找其交易背后發(fā)生的動(dòng)因。同樣，任何國際貿(mào)易理論，或是從供給層面，或是從需求層面來尋求不同形態(tài)貿(mào)易發(fā)生的基礎(chǔ)，或二者兼有之。綜觀各種貿(mào)易理論，其貿(mào)易基礎(chǔ)的決定因素可用下圖加以概括。
?圖 1 國際貿(mào)易基礎(chǔ)的決定因素[4]。
道生一，一生二，二生三，三生萬物，是從思維的高度展現(xiàn)國際貿(mào)易理論發(fā)展的哲學(xué)脈絡(luò)。綜觀諸多國際貿(mào)易數(shù)理模型，大多可以從一般均衡框架中的三大幾何曲線的變化中得以生動(dòng)說明。生產(chǎn)可能性邊界曲線的變化： 或呈直線狀( 古典貿(mào)易理論) ; 或呈外凸?fàn)? 現(xiàn)代要素稟賦理論) ; 或呈內(nèi)凹狀( 新貿(mào)易理論) ; 或內(nèi)外移動(dòng)或偏向不同的坐標(biāo)軸( 反映要素積累對(duì)國際分工的影響) 。社會(huì)無差異曲線的變化： 或內(nèi)移或外移( 反映一國福利水平的高低) ; 或偏向 X 軸或偏向 Y 軸( 反映一國對(duì) X、Y 兩種產(chǎn)品的不同偏好性) ; 或彎曲或平緩( 反映一國對(duì)兩種產(chǎn)品組合的不同偏好程度) 。相對(duì)價(jià)格線的變化： 或相對(duì)平緩( 反映一國在 X 產(chǎn)品上具有比較優(yōu)勢(shì)) ; 或相對(duì)陡峭( 反映一國在 X 產(chǎn)品上具有比較劣勢(shì)，而在 Y 產(chǎn)品上具有比較優(yōu)勢(shì)) ; 相對(duì)價(jià)格線上生產(chǎn)均衡點(diǎn)和消費(fèi)均衡點(diǎn)的位置又呈相應(yīng)的變化( 兩點(diǎn)合一反映一國處于自給自足的狀態(tài); 兩點(diǎn)分離則反映一國參與國際貿(mào)易分工的狀態(tài); 消費(fèi)均衡點(diǎn)在生產(chǎn)均衡點(diǎn)左上方，反映一國出口 X 進(jìn)口 Y; 消費(fèi)均衡點(diǎn)在生產(chǎn)均衡點(diǎn)右下方，則相反) 。三條曲線不同的變化組合生動(dòng)而深刻地揭示了不同的貿(mào)易基礎(chǔ)和貿(mào)易形態(tài)的變化。此外，作為一般均衡分析框架的組成部分的局部均衡分析框架，則成功應(yīng)用于貿(mào)易政策的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的分析中。所有這些分析又統(tǒng)一于以供求價(jià)值論為基礎(chǔ)的一般均衡框架，源于理人假設(shè)下的全球化資源配置之道。這就是資源配置之道在國際經(jīng)濟(jì)格局下簡(jiǎn)潔而有力的演繹。
二、國際貿(mào)易理論演化中的歷史線索。
國貿(mào)理論的講授，如果過多地滲透進(jìn)數(shù)理的語言，不免顯得枯燥乏味。作為一門社會(huì)科學(xué)，對(duì)其學(xué)習(xí)和講授，歷史視野的引進(jìn)也必不可少。縱觀數(shù)百年來的國際貿(mào)易理論演化史，筆者認(rèn)為，存在著三大歷史動(dòng)因推動(dòng)著國際貿(mào)易理論的不斷發(fā)展。
( 一) 與貿(mào)易保護(hù)主義斗爭(zhēng)的需要。
歷史上，西方國際貿(mào)易理論主要存在著兩大流派：
一是自由貿(mào)易理論流派; 二是保護(hù)貿(mào)易理論流派。其中，前者居于主流地位，后者居于支流地位。在以國家為主角的全球經(jīng)濟(jì)體系中，國際貿(mào)易所引起的國際產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，必然會(huì)影響一國國內(nèi)不同部門的利益和不同國家利益的分配。西方學(xué)者或是站在本部門利益或是站在本國利益的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的貿(mào)易理論和政策主張。因此，國際貿(mào)易理論自身存在著強(qiáng)烈階級(jí)性和對(duì)抗性。整個(gè)國際貿(mào)易理論的演進(jìn)史就是自由貿(mào)易主義和保護(hù)貿(mào)易主義的斗爭(zhēng)史。亞當(dāng)斯密絕對(duì)成本理論的提出，是站在當(dāng)時(shí)新興工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的立場(chǎng)上來反對(duì)重商主義; 李嘉圖比較成本理論的提出是為反對(duì)當(dāng)時(shí)的《谷物法》，從而為英國資本主義生產(chǎn)方式的前進(jìn)掃除了障礙; 李斯特為了保護(hù)德國的民族工業(yè)，提出保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)理論，以對(duì)抗英法兩國經(jīng)濟(jì)學(xué)家極力主張的古典學(xué)派自由貿(mào)易理論。各學(xué)派的理論觀點(diǎn)也是在相互尋找對(duì)方理論邏輯漏洞的過程中而提出的，他們背后是所代表的階級(jí)集團(tuán)的對(duì)抗，在思想層面上同時(shí)也是他們各自貿(mào)易理論觀點(diǎn)的精彩疊呈的博弈。亞當(dāng)斯密批判了重商主義金銀是財(cái)富唯一形態(tài)的財(cái)富觀，將絕對(duì)成本理論建立在更為科學(xué)的財(cái)富觀的基礎(chǔ)上; 李嘉圖為回應(yīng)《谷物法》支持者對(duì)斯密絕對(duì)成本理論存在的邏輯漏洞的攻擊，創(chuàng)立了比較成本理論，夯實(shí)了國際分工的理論基礎(chǔ)，使自由貿(mào)易潮流波及到世界更廣的范圍; 李斯特則高舉民族主義的大旗，提出生產(chǎn)力理論以抗辯斯密的財(cái)富觀理論，創(chuàng)立符合德國國情的保護(hù)幼稚工業(yè)論，在理論上指導(dǎo)著德國走上了工業(yè)化道路。這些經(jīng)濟(jì)學(xué)家的貿(mào)易理論都打上了深刻的民族烙印、階級(jí)烙印和人文情懷，其背景的充分展開，將展現(xiàn)出一幅生動(dòng)而鮮活的歷史畫面。
( 二) 理論在邏輯方面自我完善的需要。
理論的發(fā)展既有質(zhì)變，也有量變。當(dāng)理論的質(zhì)變所形成的范式固定下來的時(shí)候，理論就開始自我完善式的量變。這種量變是尋找固有理論在闡述或論證過程中所遺留的邏輯方面的漏洞和空白，進(jìn)行自我填補(bǔ)、自我完善。這既是學(xué)術(shù)研究的路徑，也是推動(dòng)國際貿(mào)易理論發(fā)展的現(xiàn)實(shí)動(dòng)因。這種動(dòng)因，在推動(dòng)國際貿(mào)易理論的發(fā)展起著很大的作用。歷史上，李嘉圖的比較成本理論雖然成功論證了各國參加國際分工的比較優(yōu)勢(shì)的貿(mào)易基礎(chǔ)，但是李嘉圖的理論并沒有解決貿(mào)易雙方利益的具體分配問題，特別是沒有解決進(jìn)出口商品交換比例如何確定的問題。李嘉圖留下的這一國際貿(mào)易利益劃分問題的學(xué)術(shù)空白，被其后繼者約翰穆勒所填補(bǔ)。于是，穆勒創(chuàng)立了相互需求說，從而補(bǔ)充和發(fā)展了比較成本理論; 此后，馬歇爾又運(yùn)用數(shù)學(xué)工具闡釋了穆勒的相互需求說，以幾何圖形使這一學(xué)說精密化[5]62 -63，以臻于完美。此外，要素價(jià)格均等化理論和羅伯津斯基定理也是對(duì) H-O 理論所遺留下的貿(mào)易利益在一國內(nèi)部分配和要素積累對(duì)國際貿(mào)易的影響等問題的理論空白進(jìn)行填補(bǔ)。
國際貿(mào)易理論在邏輯上的自我完善又表現(xiàn)為，隨著價(jià)值理論的發(fā)展，國際貿(mào)易理論日益將自己建立在更為科學(xué)的價(jià)值論的基礎(chǔ)上，使貿(mào)易理論的發(fā)展達(dá)到從量變到質(zhì)變的飛越。價(jià)值理論是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的基礎(chǔ)，西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)歷了勞動(dòng)價(jià)值論、要素價(jià)值論、效用價(jià)值論到供求價(jià)值論的不斷更替，國際貿(mào)易理論也經(jīng)歷了古典貿(mào)易理論到要素稟賦理論的演進(jìn)，最終將技術(shù)、要素稟賦和偏好集于一體，形成了建立在一般均衡分析框架基礎(chǔ)上的國際貿(mào)易理論標(biāo)準(zhǔn)模型，從而使其理論基礎(chǔ)更為堅(jiān)實(shí)完善。
( 三) 應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)的需要。
任何經(jīng)濟(jì)理論都是對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的反映和解釋，當(dāng)實(shí)踐的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)理論不能夠解釋說明新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象時(shí)，就必然會(huì)得到不斷的修正，甚至被否定，這就為新理論的誕生提供了歷史契機(jī)。國際貿(mào)易理論幾百年來的演化史，其實(shí)就是不斷地應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)的歷史，實(shí)踐給予貿(mào)易理論以新的生機(jī)，賦予其新的時(shí)代內(nèi)容，甚至實(shí)現(xiàn)了其從量變到質(zhì)變的飛越。要素稟賦理論認(rèn)為，根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)原則，參加國際貿(mào)易的各國將出口密集使用其擁有量豐富的要素的產(chǎn)品，進(jìn)口密集使用其擁有量稀缺的要素的產(chǎn)品。當(dāng)里昂惕夫利用大量的統(tǒng)計(jì)資料來實(shí)證檢驗(yàn)美國的進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)時(shí)，卻得出了與這一結(jié)論相反的結(jié)果。如何解釋這個(gè)被普遍認(rèn)為正確的理論卻又與國際貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)相矛盾的現(xiàn)象，引發(fā)了戰(zhàn)后一系列新的貿(mào)易理論的產(chǎn)生，從而推動(dòng)著國際貿(mào)易理論向縱深發(fā)展[5]81。
回眸世界一百年來國際貿(mào)易發(fā)展歷程，從勞動(dòng)分工形態(tài)演變的大尺度看，過去一百年國際分工的基本層面從產(chǎn)業(yè)間、產(chǎn)業(yè)內(nèi)深入到產(chǎn)品內(nèi)部的不同工序、區(qū)段、環(huán)節(jié)和流程; 為應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，國際貿(mào)易理論也順次經(jīng)歷了產(chǎn)業(yè)間分工理論( 以比較優(yōu)勢(shì)原理為核心的傳統(tǒng)貿(mào)易理論) 、產(chǎn)業(yè)內(nèi)分工理論( 新貿(mào)易理論) 、產(chǎn)品內(nèi)分工理論階段[6]。二戰(zhàn)后，國際貿(mào)易所表現(xiàn)的特征與傳統(tǒng)的比較優(yōu)勢(shì)理論所預(yù)期的情形并不完全一致，尤其是 1960 年代以來，約2/3 甚至更多世界貿(mào)易是發(fā)生在技術(shù)、資源和偏好相似的發(fā)達(dá)國家之間，其主要以制成品貿(mào)易為主。這對(duì)以產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易為研究對(duì)象的傳統(tǒng)貿(mào)易理論形成強(qiáng)大的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致 1970 年代新貿(mào)易理論的誕生[4]94 -95。當(dāng)前國際產(chǎn)品內(nèi)分工深入發(fā)展的現(xiàn)實(shí)，對(duì)以產(chǎn)品為基本分工對(duì)象的國際分工貿(mào)易理論帶來了新的挑戰(zhàn); 而正在發(fā)展成熟的產(chǎn)品內(nèi)分工理論彌補(bǔ)了傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論長期忽視工序?qū)用娣止がF(xiàn)象的缺陷[6]。
以上三大動(dòng)因，或單獨(dú)或共同地推動(dòng)貿(mào)易理論大樹不斷地發(fā)展、繁榮壯大。例如，相互需求理論的誕生，既有填補(bǔ)李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論空白的需要，又與當(dāng)時(shí)英國資產(chǎn)階級(jí)爭(zhēng)取自由貿(mào)易運(yùn)動(dòng)相聯(lián)系; 重疊需求理論的產(chǎn)生，既有應(yīng)對(duì)發(fā)達(dá)國家間產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)的需要，又彌補(bǔ)了傳統(tǒng)貿(mào)易理論長期忽視需求層面分析的缺陷; 普雷維什的中心外圍論的提出，則既有維護(hù)發(fā)展中國家參與國際分工利益的動(dòng)因，又有理論應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)的需要傳統(tǒng)貿(mào)易理論認(rèn)為自由貿(mào)易對(duì)參與國普遍有利，而二戰(zhàn)后的國際分工情形正好與之相反。
總之，國際貿(mào)易理論的講授與學(xué)習(xí)貫穿哲學(xué)的線索，能充分展示理論數(shù)理推導(dǎo)的邏輯美，增強(qiáng)教學(xué)的條理性和清晰性，有助于學(xué)生從整體上更好地把握國際貿(mào)易理論的內(nèi)涵; 貫穿歷史的線索，則會(huì)增強(qiáng)理論課講授的生動(dòng)性，使其更貼進(jìn)社會(huì)科學(xué)的本源，這不僅有助于學(xué)生人文素養(yǎng)的培養(yǎng)，而且有助于學(xué)生理論專業(yè)素養(yǎng)的養(yǎng)成，加深其對(duì)理論發(fā)展的來龍去脈的了解。聯(lián)系歷史背景，緊扣理論觀點(diǎn)，再配以條理性和系統(tǒng)性的模型解說，必然使課堂的講授張馳有度，更富有立體性。當(dāng)然，這也對(duì)教師綜合知識(shí)的掌握提出了更大挑戰(zhàn)。哲學(xué)方法與歷史方法，是研究一切社會(huì)科學(xué)的根本方法; 同樣，高校在國際貿(mào)易理論的教學(xué)中，也必須將哲學(xué)和歷史線索充分展現(xiàn)，并且在必要時(shí)進(jìn)行適當(dāng)歸納，才能達(dá)到事半功倍的講授效果。
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論文關(guān)鍵詞：區(qū)域貿(mào)易，國際貿(mào)易，比較優(yōu)勢(shì)，規(guī)模經(jīng)濟(jì)，
分工和專業(yè)化，國家競(jìng)爭(zhēng)力 縱觀世界各國工業(yè)化的歷史，國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易與國際貿(mào)易對(duì)本國工業(yè)化都起到重大的促進(jìn)作用，但對(duì)大國而言，似乎國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易的作用比小國更加明顯。根據(jù)Chenery.H等人的研究，在大國工業(yè)化過程中，國內(nèi)貿(mào)易的擴(kuò)張對(duì)輕工業(yè)增長的平均貢獻(xiàn)率約80%，對(duì)重工業(yè)的貢獻(xiàn)率約65%，而小國分別為60%和40%。簡(jiǎn)言之，在大國經(jīng)濟(jì)中，國內(nèi)貿(mào)易無論對(duì)輕工業(yè)還是對(duì)重工業(yè)的最終貢獻(xiàn)率都大于小國。另據(jù)庫茲涅茨的研究，對(duì)大國而言，如果國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易發(fā)達(dá)，在國際貿(mào)易依存度很小的情況下也可實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長，原因是大國的國內(nèi)市場(chǎng)和資源條件允許其發(fā)展專業(yè)化和規(guī)模經(jīng)濟(jì)。指出這些不是說我國不需要國際貿(mào)易，也不是說我國不需要繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易，而是提醒我們?cè)诎l(fā)展國際貿(mào)易的同時(shí)，不要忽視了國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提升國家競(jìng)爭(zhēng)力方面所具有的不可替代的作用。改革開放以來，我國是在國內(nèi)各區(qū)域存在大量貿(mào)易壁壘和國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易占GDP總額較小的情況下，各地就積極發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，而且各個(gè)區(qū)域?qū)H貿(mào)易的熱衷程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)國內(nèi)貿(mào)易，并在不同程度上形成對(duì)外貿(mào)易偏好。這種貿(mào)易格局對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了重大影響，使得我國作為大國經(jīng)濟(jì)所擁有的全國范圍內(nèi)的比較優(yōu)勢(shì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、分工和專業(yè)化經(jīng)濟(jì)等優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮。在經(jīng)濟(jì)全球化和我國逐年兌現(xiàn)加入WTO承諾的背景下，探討如何協(xié)調(diào)國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易和國際貿(mào)易的關(guān)系已成當(dāng)務(wù)之急。
1、區(qū)域貿(mào)易與國際貿(mào)易的相互替代關(guān)系 一般認(rèn)為，國際貿(mào)易與區(qū)域貿(mào)易有共同的貿(mào)易基礎(chǔ)。迄今為止的貿(mào)易理論研究表明，比較優(yōu)勢(shì)仍是貿(mào)易主要基礎(chǔ)。在比較優(yōu)勢(shì)的多方面來源中，最常見的仍是要素稟賦的差異。下面就以要素稟賦為例，探討區(qū)域貿(mào)易與對(duì)外貿(mào)易的相互替代關(guān)系。 假設(shè)A國有E和W兩個(gè)地區(qū)，生產(chǎn)X(勞動(dòng)密集型)和Y(資本密集型)兩種產(chǎn)品，使用K(資本)和L(勞動(dòng))兩種要素，沒有生產(chǎn)要素跨國流動(dòng)，K也不跨區(qū)流動(dòng)，并且區(qū)域和國際貿(mào)易的基礎(chǔ)都是相對(duì)要素稟賦的差異，使用地區(qū)國家相對(duì)豐裕的要素生產(chǎn)的產(chǎn)品都擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。再假設(shè)在開始時(shí)，E、W兩地區(qū)相對(duì)要素稟賦與世界要素稟賦相同，既無區(qū)域貿(mào)易，也無對(duì)外貿(mào)易，A國的生產(chǎn)量等于消費(fèi)量。勞動(dòng)力從W流向E，而資本不流動(dòng)，導(dǎo)致了區(qū)域和國際相對(duì)要素稟賦差異。下面分幾種情況來討論區(qū)域貿(mào)易和國際貿(mào)易的替代關(guān)系。
1.1區(qū)域不完全分工時(shí)的區(qū)域貿(mào)易與國際貿(mào)易 顯然，勞動(dòng)力的流入使E成為勞動(dòng)力相對(duì)豐裕的地區(qū)，生產(chǎn)更多的X，而W地區(qū)生產(chǎn)更多的Y。根據(jù)羅伯津斯基定理，E地增加的X的產(chǎn)量將等于W地減少的X的產(chǎn)量，E地減少的Y的產(chǎn)量將等于W地增加的Y的產(chǎn)量。也就是說，作為一個(gè)整體，A國的生產(chǎn)量仍然等于消費(fèi)量。由于兩個(gè)地區(qū)的生產(chǎn)與需求偏離;貿(mào)易不可避免，E將輸出X輸入Y，W則相反;至于這種輸出和輸入是采取區(qū)域貿(mào)易，還是對(duì)貿(mào)易的形式，或者兩種貿(mào)易都發(fā)生，則稂難確定。
因?yàn)楦鶕?jù)假設(shè)，這時(shí)對(duì)外貿(mào)易和區(qū)域貿(mào)易的價(jià)格相同，交易成本也相同，兩者沒有差異。更為一般的情況是兩種貿(mào)易并存，并且這時(shí)可以確定的是：第一，對(duì)外貿(mào)易是一種嚴(yán)格的交叉貿(mào)易，E、W兩地的對(duì)外貿(mào)易形式相反而貿(mào)易量相等，使得A國作為一個(gè)整體，同時(shí)進(jìn)口和出口X與Y，并且X和Y的進(jìn)口和出口量均相等;第二，由于總貿(mào)易量一定，區(qū)域貿(mào)易量增加將減少對(duì)外貿(mào)易量，對(duì)外貿(mào)易量增加將減少區(qū)域貿(mào)易量，兩種貿(mào)易之間有明顯的替代關(guān)系。
1.2區(qū)域完全分工時(shí)的區(qū)域貿(mào)易與國際貿(mào)易 仍然假設(shè)勞動(dòng)力由W流向E，并且數(shù)量足夠大，致使W完全分工于Y后仍在繼續(xù)流動(dòng)。在這種情況下，W地區(qū)不僅將減少X的產(chǎn)量，還將減少Y的產(chǎn)量，而E地區(qū)只增加X的產(chǎn)量;A國為了保持原來消費(fèi)中X與Y的相對(duì)量，必須成為Y的凈進(jìn)口國和X的凈出口國。這和E地區(qū)以前的區(qū)域貿(mào)易和國際貿(mào)易形式是相同的。兩地區(qū)的區(qū)域貿(mào)易量和對(duì)外貿(mào)易量可以有多種組合來實(shí)現(xiàn)上述結(jié)果：第一，E和W同時(shí)有區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易，E輸出X輸入Y，W相反，且E的對(duì)外貿(mào)易量超出W的，以保證A國是X的凈出口國和Y的凈進(jìn)口國 ;第二，E和W的貿(mào)易一部分是對(duì)外貿(mào)易，但E的對(duì)外貿(mào)易量超過w的對(duì)外貿(mào)易量，維持A國作為一個(gè)整體的貿(mào)易形式
;第三，W的貿(mào)易全部是區(qū)域貿(mào)易，E的貿(mào)易則包括區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易，E的貿(mào)易形式就是A國作為一個(gè)整體的貿(mào)易形式。，第一種情況最為一般，并且此時(shí)區(qū)域貿(mào)易與對(duì)外貿(mào)易的替代關(guān)系表現(xiàn)得更突出，一種貿(mào)易的增加將減少另一種貿(mào)易。當(dāng)勞動(dòng)力繼續(xù)由W移向E，致使E也完全分工于X時(shí)，其結(jié)果與上面兩種情況相同，區(qū)域貿(mào)易與對(duì)外貿(mào)易的替代關(guān)系仍然存在。
只不過由于勞動(dòng)力要素分布更為不均，A國作為一個(gè)整體;Y的產(chǎn)量更低，消費(fèi)水平也更低。 以上分析了資本不跨區(qū)流動(dòng)且勞動(dòng)力區(qū)域分布不均的情況下，區(qū)域貿(mào)易與對(duì)外貿(mào)易的替代關(guān)系。在勞動(dòng)力均勻分布而資本不均勻分布的情況下，這種替代關(guān)系同樣存在，只不過區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易的形式將相應(yīng)地有所改變;這里不重復(fù)。
由于在維持貿(mào)易平衡的前提了，區(qū)域貿(mào)易量對(duì)于兩個(gè)地區(qū)而言是相同的，擁有較大貿(mào)易量的地區(qū)也就是擁有較大對(duì)外貿(mào)易量的地區(qū)，并且該地區(qū)的貿(mào)易形式?jīng)Q定了A國的對(duì)外貿(mào)易形式。也就是說，把A國劃分為兩個(gè)地區(qū)后，它以地區(qū)的形式參與國際分工和貿(mào)易，A國總的對(duì)外分工和貿(mào)易形式是其地區(qū)對(duì)外分工和貿(mào)易形式的加總;只要各地區(qū)的對(duì)外貿(mào)易形式不同，就存在區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易互相替代的可能。
1.3影響貿(mào)易量在區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易之間分配的因素 在各地區(qū)的貿(mào)易量和貿(mào)易形式一定的條件下，許多因素可以影響貿(mào)易量在區(qū)域貿(mào)易和對(duì)外貿(mào)易之間的分配。沒有政策干擾的自然狀態(tài)下，這種分配主要取決于這兩種貿(mào)易的貿(mào)易條件和交易成本。在交易成本相同的情況下，對(duì)于出口方而言，如果區(qū)域貿(mào)易的貿(mào)易條件優(yōu)于對(duì)外貿(mào)易的貿(mào)易條件，它將努力把對(duì)外貿(mào)易轉(zhuǎn)化為區(qū)域貿(mào)易，直至兩者的貿(mào)易條件相同或?qū)ν赓Q(mào)易量降為零;如果對(duì)外貿(mào)易的貿(mào)易條件更優(yōu)，則相反。而在兩種貿(mào)易的貿(mào)易條件相同的情況下，如果對(duì)外貿(mào)易的交易成本更高，它會(huì)把對(duì)外貿(mào)易轉(zhuǎn)化為區(qū)域貿(mào)易，如果區(qū)域貿(mào)易交易成本更高，則相反。由于在自然狀態(tài)下對(duì)外貿(mào)易交易成本要高于區(qū)域貿(mào)易，因此區(qū)域貿(mào)易在許多發(fā)達(dá)大國工業(yè)化進(jìn)程中曾得到了先于對(duì)外貿(mào)易的大發(fā)展。
2、區(qū)域貿(mào)易與國際貿(mào)易的相互促進(jìn)關(guān)系
2.1國際貿(mào)易促進(jìn)國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易的發(fā)展 布羅代爾在對(duì)中世紀(jì)晚期近代初期歐洲民族國家全國性市場(chǎng)形成的歷史詳細(xì)考察之后得出結(jié)論：對(duì)外貿(mào)易的繁榮通常是統(tǒng)一的民族市場(chǎng)最終誕生的前奏……從地區(qū)市場(chǎng)發(fā)展到全國市場(chǎng)，把幾個(gè)范圍不廣，幾乎獨(dú)立且往往頗具個(gè)性的經(jīng)濟(jì)區(qū)連為一體，不是自發(fā)完成的，統(tǒng)一的國內(nèi)市場(chǎng)既是在政治意志的強(qiáng)制下，也是在資本主義商業(yè)擴(kuò)張尤其是在遠(yuǎn)程對(duì)外貿(mào)易的強(qiáng)制下才得以完成的。
2.2區(qū)域貿(mào)易量擴(kuò)大促成的企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)能改變產(chǎn)品的國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 隨著國內(nèi)區(qū)域貿(mào)易量的增加，國內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模增大，企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)降低單位產(chǎn)出的平均成本，為提高價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力提供基礎(chǔ)。價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力提高后，在其它條件特別是非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力不變的情況下，不僅會(huì)增加別國產(chǎn)品進(jìn)入本國市場(chǎng)的困難，而且一國原來即使在國內(nèi)市場(chǎng)上難以和別國產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品，也有可能成為出口產(chǎn)品，從而獲得新的國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，改變競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的國際分布。
如圖1所示，AC為某種產(chǎn)品的平均成本曲線，假設(shè)國內(nèi)、國外企業(yè)都采取成本定價(jià)原則，A國在獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)前的t點(diǎn)，國內(nèi)產(chǎn)品價(jià)格是P1，而W國該產(chǎn)品價(jià)格是P0，P1>P0，A國在W國進(jìn)入其市場(chǎng)的交易成本低于(P1-P0)時(shí)，仍將進(jìn)口該產(chǎn)品;而當(dāng)A國通過區(qū)域貿(mào)易，在t1點(diǎn)獲得了規(guī)模經(jīng)濟(jì)后，其價(jià)格降至P2，P2
因素分析國際貿(mào)易引力模型的擴(kuò)展是因?yàn)橛行碌闹匾兞砍霈F(xiàn)，而學(xué)者在進(jìn)行實(shí)證分析時(shí)，必須將這些新的重要變量納入到模型中，才可以得出更加合理的結(jié)果。這些重要的變量有可能會(huì)動(dòng)搖傳統(tǒng)引力模型的驗(yàn)證結(jié)果。所以，分析這些變量顯得尤為重要，而在新形勢(shì)下存在著一些影響變量構(gòu)建的重要原因。
（一）區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展在國際貿(mào)易發(fā)展
之初，不同的貿(mào)易伙伴國之間除了在地理位置、文化、語言等方面或比較接近抑或是比較偏離之外，在其他兩國關(guān)系方面相差無幾，因?yàn)樽钤绺鲊g基本上沒有優(yōu)惠貿(mào)易安排或一體化組織。但是，隨著經(jīng)濟(jì)全球化及WTO的發(fā)展，很多國家都紛紛通過建立優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定或自貿(mào)區(qū)等一體化組織來促進(jìn)相互之間的經(jīng)貿(mào)往來。在這種背景下，兩國之間的對(duì)外貿(mào)易流量就不單單主要取決于兩國的GDP和距離了，更重要的還取決于兩國之間有無優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定。如果兩國具有優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定，那么回歸預(yù)測(cè)的貿(mào)易流量自然比傳統(tǒng)引力模型回歸的結(jié)果大，同時(shí)也意味著兩國之間的優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定這一因素將會(huì)削弱傳統(tǒng)模型中GDP和距離兩大因素對(duì)貿(mào)易流量的影響力度。
（二）科學(xué)技術(shù)及通訊技術(shù)的發(fā)展
如果說兩國地理距離的遠(yuǎn)近是影響兩國貿(mào)易量的巨大屏障的話，那么，科學(xué)技術(shù)及通訊通信的發(fā)展已經(jīng)大大降低了這一屏障的阻礙力量。因?yàn)?，隨著科學(xué)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、物流技術(shù)的發(fā)展，各國之間的貿(mào)易交流磋商可以通過互聯(lián)網(wǎng)輕而易舉的進(jìn)行，貨物的運(yùn)輸成本也因?yàn)槲锪骷夹g(shù)的發(fā)展而大大降低?？茖W(xué)技術(shù)的發(fā)展使得傳統(tǒng)引力模型中兩國距離這一變量對(duì)貿(mào)易流量的影響力度大大降低。越是科學(xué)技術(shù)與通訊通信發(fā)達(dá)的國家之間進(jìn)行貿(mào)易，兩國間貿(mào)易流量受距離的影響就會(huì)越不顯著。
（三）服務(wù)外包的發(fā)展和貨物貿(mào)易一樣
服務(wù)貿(mào)易量的大小同樣可以通過引力模型來驗(yàn)證分析。但是隨著服務(wù)貿(mào)易及科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，有一種新型的服務(wù)模式即服務(wù)外包正在快速興起。通俗的說，服務(wù)外包就是服務(wù)供給母國將整個(gè)服務(wù)產(chǎn)品鏈上的一部分承包給其他有優(yōu)勢(shì)的國家來做，比如說美國就把一些軟件技術(shù)咨詢服務(wù)外包給印度公司來做，因?yàn)橛《扔写罅康统杀镜能浖瞬?。因?yàn)檫@種技術(shù)服務(wù)方面的投資不是主要取決于兩國距離而是主要取決于人才及工資成本時(shí)，服務(wù)外包這一新模式帶來的貿(mào)易流量就不是必然的與兩國距離成反比了。
（四）文化語言的沖突和融合
兩國之間的文化沖突會(huì)強(qiáng)化兩國距離對(duì)貿(mào)易流量的抑制作用，而文化語言的融合會(huì)削弱這種作用。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展、各國的文化教育交流及人才的流動(dòng)，國家之間的文化語言的沖突在縮小。尤其是及文化語言差別較大的東西方國家也在不斷的克服這種文化障礙。當(dāng)兩國之間的文化漸趨融合時(shí)，兩國之間的貿(mào)易流量將會(huì)大大提高。比如，美國與愛爾蘭國家之間的貿(mào)易流量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于由傳統(tǒng)引力模型計(jì)算出來的結(jié)果，關(guān)鍵的原因在于美國人多是愛爾蘭移民的后裔，他們?cè)谖幕?xí)俗上有很大的相似之處。這也就決定了在文化語言不斷融合的當(dāng)今社會(huì)里，傳統(tǒng)的引力模型面臨著較大的挑戰(zhàn)。
二、國際貿(mào)易引力模型變量構(gòu)建的策略分析
以上分析發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)引力模型面臨著諸多挑戰(zhàn)，需要構(gòu)建新的變量來擴(kuò)展引力模型，以保證引力模型更為準(zhǔn)確的分析變量的影響指數(shù)及預(yù)測(cè)今后的貿(mào)易流量。
（一）根據(jù)研究目的不同構(gòu)建不同的新變量
不易同時(shí)引入多個(gè)新變量在傳統(tǒng)引力模型基礎(chǔ)上構(gòu)建的新變量數(shù)目越多，越會(huì)偏離傳統(tǒng)引力模型的原始核心思想，也就是越會(huì)削弱GDP和距離對(duì)貿(mào)易的影響。所以，在進(jìn)行變量構(gòu)建的時(shí)候，盡量的不要引入太多新的變量，要有一個(gè)明確的研究目的，以此來引入一兩個(gè)新的變量。比如要研究區(qū)域一體化對(duì)貿(mào)易流量的影響，則引入貿(mào)易優(yōu)惠協(xié)定這一變量即可，如果要研究文化這一因素對(duì)兩國貿(mào)易量的影響，則引入文化因素這一變量即可。
（二）準(zhǔn)確構(gòu)建虛擬變量，量化要合理對(duì)于傳統(tǒng)引力模型的擴(kuò)展
目前引入的新變量多是定性變量，比如有無優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定、有無共同邊界、文化沖突或融合等變量。而要把反映質(zhì)量屬性的定性變量引入到實(shí)證分析模型中，就必須將這些變量進(jìn)行量化，也就是建立虛擬變量，而虛擬變量的取值為0或1。如中澳兩國之間建立了優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定，那么在建立中澳貿(mào)易引力模型時(shí)，就要在傳統(tǒng)變量GDP和距離基礎(chǔ)之上，構(gòu)建新的虛擬變量即優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定，該變量取值可設(shè)置為0或1。
（三）合理構(gòu)建及擴(kuò)展服務(wù)貿(mào)易引力模型
在一國服務(wù)貿(mào)易量不斷提高的背景下，對(duì)于促進(jìn)一國外貿(mào)發(fā)展而言，建立貿(mào)易引力模型分析服務(wù)貿(mào)易的影響因素就顯得尤為重要。服務(wù)貿(mào)易引力模型的構(gòu)建需要對(duì)傳統(tǒng)引力模型進(jìn)行一個(gè)較大的調(diào)整，因?yàn)閷?duì)于除了旅游之外的服務(wù)貿(mào)易，兩國之間的地理距離都不太可能成為阻礙因素，更何況現(xiàn)在技術(shù)的發(fā)展及服務(wù)外包的發(fā)展更是強(qiáng)化了這一點(diǎn)。所以，服務(wù)貿(mào)易引力模型引入的變量應(yīng)該主要有定量指標(biāo)GDP和第三產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中所占比重、定性指標(biāo)優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定及服務(wù)外包等。
三、結(jié)束語
【作者】張二震，1953年生，南京大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系主任，經(jīng)濟(jì)學(xué)教授。
得自國際貿(mào)易的利益大致可分為兩類：國際貿(mào)易的靜態(tài)利益和國際貿(mào)易的動(dòng)態(tài)利益。所謂靜態(tài)利益，是指開展貿(mào)易后，貿(mào)易雙方所獲得的直接的經(jīng)濟(jì)利益，它表現(xiàn)為資源總量不增加、生產(chǎn)技術(shù)條件沒有改進(jìn)的前提下，通過貿(mào)易分工而實(shí)現(xiàn)的實(shí)際福利的增長。所謂動(dòng)態(tài)利益，是指開展貿(mào)易后，對(duì)貿(mào)易雙方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的間接的積極影響。靜態(tài)利益偏重于一國通過貿(mào)易所獲得的消費(fèi)方面的好處（當(dāng)然，這種好處與分工后生產(chǎn)力的提高有關(guān)），而動(dòng)態(tài)利益則注重于開展貿(mào)易后對(duì)生產(chǎn)的刺激作用以及對(duì)社會(huì)生活的其他諸方面的積極影響。如果說，靜態(tài)利益是直接的貿(mào)易利益，那么，動(dòng)態(tài)利益就是貿(mào)易帶動(dòng)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的利益。本文擬就國際貿(mào)易的發(fā)展利益以及貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)機(jī)制和條件等問題，作一深入分析。
一、國際貿(mào)易發(fā)展利益理論的演變
國際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相互關(guān)系為自古典學(xué)派以來的歷代經(jīng)濟(jì)學(xué)家所重視。他們常常是自由貿(mào)易的熱烈擁護(hù)者，極力宣揚(yáng)擴(kuò)大國際貿(mào)易的優(yōu)越性。在他們的著作中，不僅令人信服地論證了貿(mào)易的靜態(tài)利益，而且還包含有豐富的關(guān)于國際貿(mào)易動(dòng)態(tài)利益（亦即發(fā)展利益）的思想。最早涉及國際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相互關(guān)系的問題的，應(yīng)是英國古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密。他提出的動(dòng)態(tài)生產(chǎn)率理論和“剩余產(chǎn)品出口”（VentforSurplus）模型，對(duì)以后的理論發(fā)展有重要影響。斯密認(rèn)為，分工的發(fā)展是促進(jìn)生產(chǎn)率長期增長的主要因素，而分工的程度則受到市場(chǎng)范圍的強(qiáng)烈制約。對(duì)外貿(mào)易是市場(chǎng)范圍擴(kuò)展的顯著標(biāo)志，因而對(duì)外貿(mào)易的擴(kuò)大必然能夠促進(jìn)分工的深化和生產(chǎn)率的提高，加速經(jīng)濟(jì)增長。斯密的這些論述包含了國際貿(mào)易具有帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長作用的最初思想。斯密的“剩余產(chǎn)品出口”理論更是著眼于貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的帶動(dòng)作用。他首先假定一國在開展國際貿(mào)易之前，存在著閑置的土地和勞動(dòng)力，這些多余的資源可以用來生產(chǎn)剩余產(chǎn)品以供出口，這樣貿(mào)易就為本國的剩余產(chǎn)品提供了“出路”。他寫道，對(duì)外貿(mào)易可以“給國內(nèi)消費(fèi)不了的那一部分勞動(dòng)成果開拓一個(gè)比較廣闊的市場(chǎng)。這就可以鼓勵(lì)它們?nèi)ジ倪M(jìn)勞動(dòng)生產(chǎn)力，竭力增加它們的年產(chǎn)物，從而增加社會(huì)的真實(shí)財(cái)富與收入”。［（1）］這種剩余產(chǎn)品的生產(chǎn)不需要從其他部門轉(zhuǎn)移資源，也不必減少其他國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因而出口所帶來的收益及換回的本國需求的產(chǎn)品，也沒有機(jī)會(huì)成本，因而必然促進(jìn)該國的經(jīng)濟(jì)增長。需要說明的是，李嘉圖的比較成本說是以國內(nèi)充分就業(yè)和一般均衡為前提的，因此，出口部門的擴(kuò)張是通過從進(jìn)口替代部門轉(zhuǎn)移資源來實(shí)現(xiàn)的，涉及進(jìn)口替代部門縮減，就這一點(diǎn)而言，并不必然得出經(jīng)濟(jì)總量同時(shí)增長的結(jié)論。因此，“剩余產(chǎn)品出口”理論可與比較成本說互補(bǔ)。
李嘉圖創(chuàng)立的比較成本理論，論證了貿(mào)易靜態(tài)利益的基礎(chǔ)。實(shí)際上，在他的著作中，也包含著國際貿(mào)易帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的思想。他認(rèn)為，對(duì)外貿(mào)易是實(shí)現(xiàn)英國工業(yè)化和資本積累的一個(gè)重要手段。他指出，經(jīng)濟(jì)增長的基本動(dòng)力是資本積累。隨著人口的增加，食品等生活必需品的價(jià)格會(huì)因土地收益遞減規(guī)律的作用而逐漸昂貴，工資（勞動(dòng)力的價(jià)格）也將隨之上漲。在商品價(jià)格不變的條件下，工資上漲將使利潤下降，從而妨礙資本積累。通過對(duì)外貿(mào)易，如果能夠從外國獲得較便宜的食品等生活必需品以及原料，就會(huì)阻止在本國發(fā)生作用的土地收益遞減傾向，促使經(jīng)濟(jì)增長?？傊?，李嘉圖認(rèn)為，通過進(jìn)口廉價(jià)初級(jí)產(chǎn)品，阻止土地收益遞減、工資上漲和利潤下降傾向，就可保證資本積累和經(jīng)濟(jì)增長。［（2）］
較為系統(tǒng)地論述貿(mào)易的發(fā)展利益的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家，是英國的約翰·穆勒。他關(guān)于貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)的論述給后來的經(jīng)濟(jì)學(xué)家很大的啟發(fā)。他第一次明確區(qū)分了貿(mào)易利益和發(fā)展利益。他認(rèn)為，國際貿(mào)易具有兩種利益，一種是直接利益，另一種是間接利益。直接利益包括兩個(gè)方面，一是通過國際分工，使生產(chǎn)資源向效率較高的部門轉(zhuǎn)移，從而提高產(chǎn)量和實(shí)際收入；二是通過貿(mào)易可以得到本國不能生產(chǎn)的原材料和機(jī)器設(shè)備等該國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)持續(xù)進(jìn)行所必需或不可缺少的物質(zhì)資料。間接利益則表現(xiàn)在，通過貿(mào)易分工推動(dòng)國內(nèi)生產(chǎn)過程的創(chuàng)新的改良，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；通過產(chǎn)品進(jìn)口造成新的需求，刺激儲(chǔ)蓄的增加，加速資本積累，等等。穆勒這樣寫道：“市場(chǎng)的擴(kuò)張使生產(chǎn)加工過程趨于改善，一個(gè)為比本國更大的市場(chǎng)進(jìn)行生產(chǎn)的國家能夠引入更為廣泛的勞動(dòng)分工，能夠提高機(jī)器設(shè)備的使用效率，也更可能進(jìn)行生產(chǎn)過程的創(chuàng)新和改良”?！伴_放了貿(mào)易，通過使人們熟悉新鮮事物，有時(shí)可以使一個(gè)原先因缺乏精力和雄心壯志而造成資源開發(fā)不良的國家經(jīng)歷一次工業(yè)革命，驅(qū)使那些原來滿足于微不足道的舒適和惰散的人更為勤奮的勞動(dòng)，以滿足他們新的偏好，以致鼓勵(lì)了儲(chǔ)蓄，提高了資本的積累。”穆勒還指出，貿(mào)易通過下列途徑推動(dòng)不發(fā)達(dá)國家的發(fā)展：“外國工藝技術(shù)的引進(jìn)，提高了資本的收益率；外國資本的引進(jìn)使生產(chǎn)的增長不僅僅依賴于本國居民的節(jié)約和精打細(xì)算，并且為本國居民提供了激勵(lì)性的示范，向人們傳輸了新的觀念。”［（3）］約翰·穆勒的這些精辟論述對(duì)后來發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家產(chǎn)生了深刻的影響，它啟發(fā)人們從新的角度來認(rèn)識(shí)貿(mào)易利益問題。
受古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家上述觀點(diǎn)和理論的啟發(fā)，后來的經(jīng)濟(jì)學(xué)家進(jìn)一步探討了貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)問題。與亞當(dāng)·斯密“剩余產(chǎn)品出口”模型相似的有所謂“大宗產(chǎn)品”（Staple）出口帶動(dòng)增長理論和發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉易斯的二元經(jīng)濟(jì)模型。所謂大宗產(chǎn)品，主要指原材料或自然資源密集型產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的開發(fā)和新發(fā)現(xiàn)，常常導(dǎo)致國內(nèi)大量剩余。這些剩余由大批量的出口吸收，便可減少國內(nèi)資源的閑置和失業(yè)，增加國民收入和消費(fèi)，提高儲(chǔ)蓄和投資，從而帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的增長。這一模式是加拿大經(jīng)濟(jì)學(xué)家因尼斯在30年代根據(jù)加拿大對(duì)外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的史實(shí)中總結(jié)出來的，因此一般認(rèn)為并不具有普遍性。但是這一思想還是有啟發(fā)價(jià)值的。著名發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段上，都有一個(gè)帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)起飛或高速增長的領(lǐng)先部門。當(dāng)初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)和出口達(dá)到相當(dāng)?shù)囊?guī)模和水平時(shí)，就有可能成為這樣的領(lǐng)先部門。
劉易斯在1954年提出的二元經(jīng)濟(jì)模型，與發(fā)展中國家有特別密切的關(guān)系。他把經(jīng)濟(jì)分為兩大部門，一個(gè)是現(xiàn)代的、資本主義的工業(yè)部門，另一個(gè)是傳統(tǒng)的尚未進(jìn)入資本主義階段的農(nóng)業(yè)部門。現(xiàn)代的工業(yè)部門采用現(xiàn)代技術(shù)，面向市場(chǎng)，易于接受變革。傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)部門技術(shù)落后，生產(chǎn)僅能糊口，沒有什么產(chǎn)品流向市場(chǎng)，收入只能維持最低生活水平?，F(xiàn)代工業(yè)部門運(yùn)用再生產(chǎn)資本，雇傭工資勞動(dòng)力，進(jìn)行以利潤最大化為目的的生產(chǎn)活動(dòng)；傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門由于受制度和組織形式及資源條件的約束，勞動(dòng)的邊際產(chǎn)品低，并且常常低于其平均水平，勞動(dòng)力供給因而具有“無限”的特點(diǎn)?，F(xiàn)代工業(yè)部門的企業(yè)家追求利潤的最大化，有吸收勞動(dòng)力以擴(kuò)張工業(yè)生產(chǎn)的積極性。該部門的勞動(dòng)生產(chǎn)率較高，面對(duì)農(nóng)業(yè)部門的低工資水平，工業(yè)部門只要提供略高于農(nóng)業(yè)部門維持最低生活的工資，便可得到源源不斷的勞動(dòng)力供給，同時(shí)還可進(jìn)一步增加利潤。借助資本的積累，工業(yè)部門得以不斷擴(kuò)張，吸收源源不斷的農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力。只要現(xiàn)代工業(yè)部門的邊際產(chǎn)出超過傳統(tǒng)部門，整個(gè)經(jīng)濟(jì)就可以從勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移中得到好處。尤其是在剩余勞動(dòng)力尚未吸收完，資本主義部門工資不上升的情況下，利潤和積累在國民收入中的比重將不斷上升，經(jīng)濟(jì)增長將加速。如果資本主義部門即現(xiàn)代工業(yè)部門生產(chǎn)的是出口產(chǎn)品，傳統(tǒng)部門生產(chǎn)的是進(jìn)口產(chǎn)品，對(duì)外貿(mào)易的擴(kuò)展無疑將有助于擴(kuò)大現(xiàn)代工業(yè)部門產(chǎn)品的市場(chǎng)和需求，并降低勞動(dòng)力的工資（因?yàn)槭称返膬r(jià)格將因進(jìn)口而降低），從而進(jìn)一步增加資本主義部門的利潤和積累，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。
基于以上觀點(diǎn)，再聯(lián)系到19世紀(jì)后半期至第一次世界大戰(zhàn)前許多國家利用對(duì)外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的事實(shí)，貿(mào)易是“經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)動(dòng)機(jī)”（EngineforGrowth)的觀點(diǎn)便應(yīng)運(yùn)而生。貿(mào)易是經(jīng)濟(jì)增長發(fā)動(dòng)機(jī)的理論命題是D．H．羅卜特遜在30年代首次提出來的，50年代R．納克斯對(duì)這一學(xué)說又進(jìn)行了進(jìn)一步的充實(shí)和發(fā)展。納克斯在分析19世紀(jì)國際貿(mào)易的性質(zhì)時(shí)指出，19世紀(jì)的貿(mào)易不僅是簡(jiǎn)單地把一定數(shù)量的資源加以最適當(dāng)配置的手段，它實(shí)際上是通過對(duì)外貿(mào)易把中心國家的經(jīng)濟(jì)成長傳遞到其他國家，即中心國家經(jīng)濟(jì)迅速增長引起的對(duì)發(fā)展中國家初級(jí)產(chǎn)品的大量需求引發(fā)了發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)增長，因此，對(duì)外貿(mào)易是經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)動(dòng)機(jī)。這一理論認(rèn)為，較高的出口增長率是通過以下幾條途徑來帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的：
（1）較高的出口水平意味著這個(gè)國家有了提高其進(jìn)口水平的手段。進(jìn)口中包括資本貨物的進(jìn)口，而資本貨物對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長是特別重要的。資本貨物的進(jìn)口使這個(gè)國家取得國際分工的利益，大大節(jié)約了生產(chǎn)要素的投入量，有助于提高工業(yè)的效益，它是經(jīng)濟(jì)成長的主要因素。
（2）出口的增長也趨向于使有關(guān)國家的投資領(lǐng)域發(fā)生變化，使它們把資金投向國民經(jīng)濟(jì)中最有效率的領(lǐng)域，亦即它們各自享有比較優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域。在具有比較優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域進(jìn)行專業(yè)化生產(chǎn)，就會(huì)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。
（3）出口也使得一國得到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的利益。國內(nèi)市場(chǎng)加上國外市場(chǎng)比起單獨(dú)的狹小的國內(nèi)市場(chǎng)就能容納得下大規(guī)模的生產(chǎn)。
（4）世界市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)給一國的出口工業(yè)造成壓力，以降低成本，改良出口產(chǎn)品的質(zhì)量，并淘汰那些效率低下的出口工業(yè)。
（5）一個(gè)日益發(fā)展的出口部門還會(huì)鼓勵(lì)國內(nèi)外的投資，并刺激加工工業(yè)或附屬工業(yè)以及交通運(yùn)輸、動(dòng)力等部門的發(fā)展，并促進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和管理知識(shí)的引進(jìn)。［（4）］
澳大利亞國際經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬克斯·科登提出了貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長率影響的理論。他的理論的主要特點(diǎn)是，將對(duì)外貿(mào)易與宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系起來進(jìn)行分析，并且特別強(qiáng)調(diào)外貿(mào)易對(duì)生產(chǎn)要素供給量的影響和對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的作用?？频钦J(rèn)為一國進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)將產(chǎn)生以下5個(gè)方面的影響：
第一，收入效應(yīng)，即通過貿(mào)易，提高了收入水平，貿(mào)易的靜態(tài)利益轉(zhuǎn)化為國民收入總量的增加。
第二，資本積累效應(yīng)，當(dāng)派生于貿(mào)易利益的一部分收入增加額被用于投資時(shí)，該國的資本積累就會(huì)增加。
第三，替代效應(yīng)。如果投資品是進(jìn)口含量較大的產(chǎn)品，則由于貿(mào)易的開展，會(huì)使投資品對(duì)消費(fèi)品的相對(duì)價(jià)格下降，這將導(dǎo)致投資對(duì)消費(fèi)的比率提高。因?yàn)橥顿Y成本的下降，人們更多地將收入用于投資了。投資率的提高無疑會(huì)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長率的上升。
第四，收入分配效應(yīng)。貿(mào)易的發(fā)生將會(huì)使收入轉(zhuǎn)向出口生產(chǎn)大量使用的生產(chǎn)要素，這些生產(chǎn)要素的報(bào)酬大大提高。如果各個(gè)生產(chǎn)部門或各種生產(chǎn)要素所有者的儲(chǔ)蓄傾向是不同的話，則這種收入分配的變化又會(huì)影響儲(chǔ)蓄率的高低。例如，當(dāng)收入更多地分配于儲(chǔ)蓄傾向較高的部門或要素所有者，則在其他條件不變的前提下，儲(chǔ)蓄率就會(huì)提高，因而提高了資本積累率。
第五，要素加權(quán)效應(yīng)。假定生產(chǎn)要素的勞動(dòng)生產(chǎn)率增長不一致，那么產(chǎn)出的增長率就可視為各種生產(chǎn)要素增長率的加權(quán)平均數(shù)。當(dāng)出口擴(kuò)大，并且出口生產(chǎn)使用的是那種增長更快的生產(chǎn)要素時(shí)，出口生產(chǎn)的增長率往往會(huì)提高得更快?？频钦J(rèn)為，所有上述效應(yīng)都是累積性的，這意味著貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)作用將隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸得到強(qiáng)化。［（5）］
80年代中期以來，以羅默、盧卡斯等人為代表的新增長理論，把創(chuàng)新作為推動(dòng)生產(chǎn)率增長的核心因素。
這一理論通過對(duì)增長因素的計(jì)量分析，指出，發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長的大部分應(yīng)歸功于生產(chǎn)率的提高?；谶@一事實(shí)，新增長理論構(gòu)造了一系列模型，將創(chuàng)新活動(dòng)內(nèi)生化視為有目的的研究和開發(fā)投資的結(jié)果——這一投資活動(dòng)的顯著特征是不僅能帶來更高的利潤率，而且有溢出效應(yīng)和外部收益。在這里，創(chuàng)新是推動(dòng)生產(chǎn)率增長的核心因素。新增長理論所揭示出的增長機(jī)制表明，如果對(duì)外貿(mào)易能夠刺激一國的創(chuàng)新活動(dòng)，便能促進(jìn)該國的經(jīng)濟(jì)增長。顯然，創(chuàng)新活動(dòng)與對(duì)外貿(mào)易之間有著較為密切的關(guān)系，這種聯(lián)系是通過更為廣闊的市場(chǎng)、更為頻繁的信息交流和更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)的刺激而實(shí)現(xiàn)的?？梢?，從新增長理論中能夠引伸出對(duì)外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的新的依據(jù)。［（6）］
以上我們極其簡(jiǎn)略地考察了關(guān)于國際貿(mào)易發(fā)展利益理論的演變?？梢哉f，隨著國際分工、國際貿(mào)易的發(fā)展和各國經(jīng)濟(jì)國際化的深化，人們對(duì)國際貿(mào)易作用的認(rèn)識(shí)也在不斷擴(kuò)展，對(duì)國際貿(mào)易帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長與發(fā)展的動(dòng)態(tài)利益的認(rèn)識(shí)，也更加深化了。開展國際貿(mào)易的目的，不僅僅局限于“互通有無”，亦不僅僅著眼于通過交換獲取靜態(tài)貿(mào)易利益，提高消費(fèi)水平和增進(jìn)國民福利、而更多的，是通過貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)信息、物質(zhì)、思想的交流，激發(fā)本國的創(chuàng)新機(jī)制，從而帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)然，國際貿(mào)易能否對(duì)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起現(xiàn)實(shí)的推動(dòng)作用，這要取決于一系列內(nèi)外部條件。稍后我們將作更深入的分析。
二、國際貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)機(jī)制
國際貿(mào)易具有促進(jìn)一國經(jīng)濟(jì)增長、增加就業(yè)和提高收入水平的重要作用，我們稱之為貿(mào)易的發(fā)展利益或動(dòng)態(tài)利益，已為理論研究和經(jīng)濟(jì)生活實(shí)際所證明。但貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)機(jī)制是什么？貿(mào)易通過什么途徑和方式帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展？上面介紹的關(guān)于國際貿(mào)易發(fā)展利益的各種觀點(diǎn)中雖都有所涉及，但都不夠全面，不夠系統(tǒng)。下面試作些歸納性分析。
概括說來，國際貿(mào)易促進(jìn)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是通過下述這些機(jī)制的作用而實(shí)現(xiàn)的。
1．開展國際貿(mào)易，必然使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制充分發(fā)揮作用，從而刺激企業(yè)素質(zhì)的提高，增強(qiáng)企業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力。一國對(duì)外開放，參與國際貿(mào)易，實(shí)際上就是把本國的企業(yè)納入與外國企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)之中。一方面，持續(xù)的進(jìn)口產(chǎn)品的激烈競(jìng)爭(zhēng)將促使本國的企業(yè)提高效率。競(jìng)爭(zhēng)必然加速低效率的企業(yè)退出市場(chǎng)的過程，同時(shí)促使高效率的企業(yè)達(dá)到合理的規(guī)模，從而優(yōu)化本國的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，改善本國企業(yè)的實(shí)績(jī)。即使本國企業(yè)在本國市場(chǎng)上處于壟斷地位，仍然不得不面對(duì)國際競(jìng)爭(zhēng)的壓力，為了自身的生存而努力降低成本，提高競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，出口企業(yè)不能不同外國生產(chǎn)同類商品的企業(yè)展開競(jìng)爭(zhēng)。為了擴(kuò)大在國外的市場(chǎng)份額，出口企業(yè)就必須堅(jiān)持不懈地努力生產(chǎn)出成本低、質(zhì)量好的商品去參與競(jìng)爭(zhēng)，并不斷按國際市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，按國際標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，按國際營銷慣例辦事。這無疑會(huì)刺激企業(yè)素質(zhì)的提高。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的不斷提高和國際競(jìng)爭(zhēng)力的不斷增強(qiáng)，無疑是一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展最本質(zhì)的基礎(chǔ)。
2．開展國際貿(mào)易，必然帶來市場(chǎng)的擴(kuò)大。國內(nèi)外市場(chǎng)的不斷開拓，無疑會(huì)有力地帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。
先看出口。出口企業(yè)往往是面對(duì)世界市場(chǎng)來組織生產(chǎn)，市場(chǎng)容量大，容易獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。所謂規(guī)模經(jīng)濟(jì)，是指隨著產(chǎn)品數(shù)量的增加，單位產(chǎn)品的成本會(huì)降低，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。事實(shí)上，許多工業(yè)部門要求有適度的初始規(guī)模，具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)，如汽車、電冰箱、電子計(jì)算機(jī)等等，采用大規(guī)模生產(chǎn)的方式可以使成本降低很多。如果一國的企業(yè)在為國內(nèi)消費(fèi)者提供這一類商品的同時(shí)，還能在國際市場(chǎng)上銷售同類產(chǎn)品，那就不僅企業(yè)能提高贏利水平，而且國內(nèi)公眾也只需支付較低的價(jià)格。不僅如此，在出口貿(mào)易的帶動(dòng)下，一個(gè)工業(yè)部門的發(fā)展又可以帶動(dòng)一系列工業(yè)部門的發(fā)展，以致各種各樣的從屬的工業(yè)部門都建立起來。因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)運(yùn)行中，各產(chǎn)業(yè)之間呈現(xiàn)出各種聯(lián)系。所謂“聯(lián)系”，是指一個(gè)部門在投入和產(chǎn)出上與其他部門之間的聯(lián)系。這種聯(lián)系有兩個(gè)方面：一是后向聯(lián)系，即某個(gè)部門同向它提供投入的部門之間的聯(lián)系；二是前向聯(lián)系，即某個(gè)部門同吸收它的產(chǎn)出的部門之間的聯(lián)系。如果出口產(chǎn)業(yè)是“聯(lián)系效應(yīng)”大的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，就可取得很大的“乘數(shù)效果”，帶動(dòng)其他一系列部門的發(fā)展，從而循環(huán)反復(fù)地連續(xù)推動(dòng)國民收入和就業(yè)量的增加，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。
再看進(jìn)口。從國外引進(jìn)國內(nèi)沒有生產(chǎn)的產(chǎn)品，往往能起到開拓國內(nèi)市場(chǎng)，引導(dǎo)新產(chǎn)業(yè)成長的作用。由于國內(nèi)仍未生產(chǎn)，一時(shí)無法確定新產(chǎn)品會(huì)有多大的市場(chǎng)，即在一定的價(jià)格條件下社會(huì)需求量究竟是多少。當(dāng)國內(nèi)進(jìn)口需求很大，以致即使高關(guān)稅壁壘也難以阻擋進(jìn)口時(shí)，國內(nèi)企業(yè)就得到了明確的生產(chǎn)信號(hào)，進(jìn)口替代的工業(yè)由此發(fā)展起來。實(shí)踐證明，進(jìn)口替代是許多國家，尤其是發(fā)展中國家走向工業(yè)化的第一步。這個(gè)過程就是進(jìn)口商品刺激國內(nèi)需求，進(jìn)而導(dǎo)致進(jìn)口替代工業(yè)部門的產(chǎn)生。如果條件具備，進(jìn)口替代部門還能轉(zhuǎn)變?yōu)槌隹诓块T。進(jìn)口國外的新產(chǎn)品還可促進(jìn)一國產(chǎn)品的不斷更新?lián)Q代。
3．開展國際貿(mào)易，必然會(huì)激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新機(jī)制，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。從進(jìn)口看，技術(shù)和設(shè)備的進(jìn)口將直接促進(jìn)國內(nèi)生產(chǎn)的發(fā)展和生產(chǎn)率的提高，其作用類似于創(chuàng)新對(duì)增長的刺激，而且還節(jié)省了創(chuàng)新的成本。從出口看，出口的擴(kuò)大使得創(chuàng)新活動(dòng)所能獲得的收益上升，從而反過來刺激本國企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng)新，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。
4．開展國際貿(mào)易能加速資金積累，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。一般說，國際貿(mào)易從三個(gè)方面促進(jìn)一國的資金積累。一是出口部門往往能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，能提高積累率，從而加速發(fā)展。二是外貿(mào)的發(fā)展為引進(jìn)外資提供必要的條件。一個(gè)國家的償債能力，最終是由該國的出口能力決定的。出口越多，在國際市場(chǎng)上籌措資金的余地就越大。另一方面，進(jìn)口往往同國家之間的借貸關(guān)系聯(lián)系在一起，這又可利用外國的資金來引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備等等。三是對(duì)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)部門提供刺激。在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)往往滿足于現(xiàn)有的市場(chǎng)，積累擴(kuò)大再生產(chǎn)的動(dòng)力不足。進(jìn)口市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的出現(xiàn)，使企業(yè)產(chǎn)生了提高積累率的巨大壓力。無論什么情況，積累總是擴(kuò)大再生產(chǎn)、促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的一個(gè)重要因素。
5．開展國際貿(mào)易，有利于促進(jìn)一國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展包括不可分割的兩個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)總量的增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，而且結(jié)構(gòu)優(yōu)化還是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主題，是推動(dòng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的最重要推動(dòng)力。所謂產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化或合理化，是指一二三產(chǎn)業(yè)之間比例協(xié)調(diào)發(fā)展以及各產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)符合社會(huì)市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)，以及各產(chǎn)業(yè)逐步由勞動(dòng)密集型向資本密集型、技術(shù)密集型的轉(zhuǎn)移。擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易，無疑可對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起積極作用。一方面，由于任何一國都不可能實(shí)現(xiàn)絕對(duì)平衡的增長，即供給結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)剛好符合，因此需要利用世界市場(chǎng)。當(dāng)國內(nèi)資源過剩而需求不足時(shí)，就面對(duì)國外市場(chǎng)組織生產(chǎn)；而在國內(nèi)需求很大，但缺乏必要的資源和條件時(shí)，就適當(dāng)進(jìn)口。另一方面，擴(kuò)大對(duì)外經(jīng)貿(mào)關(guān)系，積極參與國際分工，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，就必然要發(fā)展本國具有現(xiàn)實(shí)的或潛在的比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)，淘汰和放棄某些不合理的產(chǎn)業(yè)，以優(yōu)化資源配置。進(jìn)出口競(jìng)爭(zhēng)的刺激和進(jìn)出口結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，又會(huì)促進(jìn)本國企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化和資源配置效率的進(jìn)一步提高。
6．開展國際貿(mào)易，必然帶來人員的交流、文化的傳播和思想的交換，從而對(duì)一國的政治、文化和社會(huì)進(jìn)步產(chǎn)生積極影響，從而反過來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。國際貿(mào)易對(duì)一國生產(chǎn)和消費(fèi)所產(chǎn)生的示范作用和某種教育效果，在某種意義上說比物質(zhì)交換帶來的利益還要大，它促進(jìn)人們思想的進(jìn)步、思維方式的改變和觀念的更新。尤其是現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)孕育出來的精神文明成果，諸如效率觀念、效益觀念、服務(wù)觀念、冒險(xiǎn)精神、開拓進(jìn)取精神等等，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的國家尤為重要。中國自改革開放以來，在抵制資本主義固有的腐朽思想侵蝕的同時(shí)，大膽吸收一切有益于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的精神文明成果，使人民逐漸擺脫封建的、小生產(chǎn)的以及“左”的思想的束縛，拋棄了封閉落后、小富即安、不思進(jìn)取的精神包袱，大踏步走向國際貿(mào)易、國際分工和國際競(jìng)爭(zhēng)的舞臺(tái)，在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)，以嶄新的面貌屹立于世界民族之林。
三、國際貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件
國際貿(mào)易促進(jìn)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件是多方面的。既有國內(nèi)的條件，也有國際環(huán)境條件；既有微觀條件，也要有宏觀條件。由于各國現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)條件呈現(xiàn)出多樣化，國際貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的類型也呈現(xiàn)出多樣性，沒有統(tǒng)一的模式。
首先，國際貿(mào)易能否對(duì)一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起帶動(dòng)作用，要看該國的經(jīng)濟(jì)主體能否采取合理的行動(dòng)，能否對(duì)國際貿(mào)易作出合理的行為反應(yīng)，要看該國是否具備必要的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件。從微觀主體來看，如果企業(yè)缺乏追求利潤最大化的動(dòng)力，那么即使面對(duì)巨大的進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)壓力，它們也會(huì)無動(dòng)于衷，不會(huì)去迎接競(jìng)爭(zhēng)而努力提高自身的效率。即使有進(jìn)口的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，它們也可能不去充分利用這些技術(shù)和設(shè)備以增加產(chǎn)量和降低成本。當(dāng)然，企業(yè)更不會(huì)積極謀求擴(kuò)大出口而積極從事創(chuàng)新活動(dòng)，不會(huì)謀求最大限度的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，由出口而獲得的收入和剩余也將得不到最有效的利用，更談不上實(shí)現(xiàn)出口增加、經(jīng)濟(jì)增長的良性循環(huán)。從市場(chǎng)發(fā)育狀況看，如果缺乏完備的市場(chǎng)體系和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)要素在本國不能充分自由地流動(dòng)，那么由進(jìn)出口所引起的經(jīng)濟(jì)資源的重新配置和優(yōu)化配置就無從談起。就拿出口來說，它對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動(dòng)作用大小與否，取決于出口部門與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)其他部門在生產(chǎn)、技術(shù)和市場(chǎng)交換等各方面的聯(lián)系程度，這就要求有一個(gè)較為成熟的市場(chǎng)體系作為聯(lián)系的“渠道”，這樣，出口的增長才能通過市場(chǎng)這一中介向各個(gè)部門傳遞經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的“信息”，通過出口的擴(kuò)大而牽動(dòng)資源的重組和優(yōu)化配置，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。如果市場(chǎng)發(fā)育程度較低，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，要素市場(chǎng)之間、商品市場(chǎng)之間、商品市場(chǎng)與要素市場(chǎng)之間的聯(lián)系程度較低，即使出口形成了潛在的動(dòng)力，但由于出口的增長向各經(jīng)濟(jì)部門傳遞動(dòng)力的各種必要的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)渠道不暢或中斷，或者其他經(jīng)濟(jì)部門無力或無法作出積極的反應(yīng)，那出口增長就無法帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，而且出口本身也會(huì)衰竭下來。另一方面，出口產(chǎn)品生產(chǎn)函數(shù)的性質(zhì)對(duì)出口作用的大小也有很大關(guān)系。這是因?yàn)椋褂貌煌度胂禂?shù)、使用不同生產(chǎn)要素的出口產(chǎn)品往往具有不同的聯(lián)系效果。出口產(chǎn)品的技術(shù)性質(zhì)及其技術(shù)水平與其他部門技術(shù)水平的差異程度也被視為一個(gè)重要的變量。如果出口生產(chǎn)的技術(shù)水平與其他部門相差不多，或出口的擴(kuò)張僅僅是外延規(guī)模的擴(kuò)大，沒有伴隨著技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新，則其他部門從出口的發(fā)展中受益的可能就很小。
其次，國際貿(mào)易對(duì)收入分配的影響對(duì)貿(mào)易帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的作用也是一個(gè)制約因素。開展國際貿(mào)易，會(huì)引起本國生產(chǎn)要素收益發(fā)生變化。從短期看，貿(mào)易會(huì)引起出口行業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格上升，因而出口行業(yè)的所有生產(chǎn)要素都會(huì)獲益；同時(shí)，進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格下降，因而這個(gè)行業(yè)的所有生產(chǎn)要素都會(huì)受損。從長期看，貿(mào)易會(huì)引起生產(chǎn)要素在出口部門和進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)部門之間的重新配置，引起生產(chǎn)要素市場(chǎng)供求關(guān)系的變化，從而影響到生產(chǎn)要素的價(jià)格和收益。所謂“斯托爾珀——薩繆爾森定理”概括了這種情形，即：開展貿(mào)易后，會(huì)使出口行業(yè)（價(jià)格上升行業(yè)）中密集使用的生產(chǎn)要素的報(bào)酬提高，而使進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)（價(jià)格下跌行業(yè)）中密集使用的生產(chǎn)要素的報(bào)酬降低。如果貿(mào)易引起分配格局的變化變得十分不合理或不公正，就會(huì)涉及社會(huì)的安定，影響經(jīng)濟(jì)的平衡增長。這樣，政府就必須采取適當(dāng)?shù)氖杖敕峙湔{(diào)節(jié)政策和措施，比如利用稅收、補(bǔ)貼等等辦法，使任何個(gè)人或階層都不因?qū)ν忾_放而蒙受收入水平絕對(duì)下降的痛苦。進(jìn)一步分析，如果出口收入的國內(nèi)分配有利于對(duì)國產(chǎn)品具有較高消費(fèi)傾向的集團(tuán)，其結(jié)果就會(huì)有效地提高對(duì)國產(chǎn)品的需求，從而帶動(dòng)本國的生產(chǎn)和就業(yè)。當(dāng)出口收入的增加集中到儲(chǔ)蓄傾向較高的居民手中，則出口的擴(kuò)大又會(huì)給其他部門的增長提供資金，提高投資水平。反之，如果有較高進(jìn)口傾向的集團(tuán)或?qū)M(jìn)口品消費(fèi)傾向較高的居民更多地得到了出口收入，則出口對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)力量就受到了削弱。當(dāng)然，收入分配對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響大都是間接的，但貿(mào)易引起收入分配格局的變化對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響，則是可以肯定的。
再次，國際貿(mào)易能否持續(xù)地帶動(dòng)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還要看能否在總體上保持貿(mào)易收支的平衡。在開放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中，對(duì)外貿(mào)易的基本功能是維持國民經(jīng)濟(jì)的總量均衡，而這一點(diǎn)會(huì)集中反映到進(jìn)出口貿(mào)易的收支平衡上來。一方面，國民經(jīng)濟(jì)中的總供給與總需求，從根本上決定著一國對(duì)外貿(mào)易是出超還是入超；另一方面，貿(mào)易收支的平衡狀況又制約對(duì)外貿(mào)易是否有效的幫助一國經(jīng)濟(jì)達(dá)到總量均衡。實(shí)踐表明，貿(mào)易收支平衡是外貿(mào)增長過程中的一個(gè)中心環(huán)節(jié)，對(duì)一國的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和發(fā)展有著非常重要的影響。以研究經(jīng)濟(jì)增長問題而著稱的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈羅德，把對(duì)外貿(mào)易收支平衡的變動(dòng)同經(jīng)濟(jì)增長聯(lián)系在一起，曾經(jīng)提出過這樣的命題：一國經(jīng)濟(jì)增長率高于其他國家，可能形成入超傾向。這里暗含著這樣的意思：如果該國不能實(shí)現(xiàn)開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貿(mào)易收支平衡，那遲早要影響經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)發(fā)展。五六十年代日本經(jīng)濟(jì)高速增長時(shí)期，就曾經(jīng)因貿(mào)易收支逆差過大，外匯儲(chǔ)備不足，不能支持高速增長的進(jìn)口而實(shí)施緊縮，放慢經(jīng)濟(jì)增長的步伐。
對(duì)發(fā)展中國家來說，在高速經(jīng)濟(jì)增長時(shí)期出現(xiàn)一段時(shí)期的貿(mào)易收支逆差，是難免的，甚至在某種程度上是有益的。［（7）］同發(fā)達(dá)國家相比，發(fā)展中國家科技發(fā)展水平、勞動(dòng)生產(chǎn)率水平還存在相當(dāng)大的差距，且短期內(nèi)難以大幅度地縮小這種差距。即使發(fā)展中國家出口部門的增長速度高于國民經(jīng)濟(jì)的增長速度，在一定時(shí)期內(nèi)也不足以消除貿(mào)易入超的傾向。再者，發(fā)展中國家大量引進(jìn)外資也會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)強(qiáng)化貿(mào)易入超傾向，因?yàn)橥赓Y的流入特別是外商直接投資的增加通常會(huì)以進(jìn)口的方式帶進(jìn)一部分投資品，使引進(jìn)外資的發(fā)展中國家的進(jìn)口規(guī)模擴(kuò)大，而且投資引進(jìn)進(jìn)口需求往往不是一次性的，而是連續(xù)性的。盡管這種進(jìn)口從短期看不需要支付外匯，但從長遠(yuǎn)看還是要靠出口來支付，還是會(huì)成為產(chǎn)生貿(mào)易入超的一個(gè)因素。一些外商獨(dú)資、合資企業(yè)開辦初期需大量進(jìn)口關(guān)鍵設(shè)備、原材料等，會(huì)直接影響到短期的貿(mào)易收支平衡。
發(fā)展中國家在較長時(shí)期出現(xiàn)一定規(guī)模的入超，既是實(shí)行開放發(fā)展模式所必然帶來的現(xiàn)象，又在一定程度上是有益的。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的角度看，發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)生活中的主要矛盾是供給不足，保持一定的貿(mào)易入超，實(shí)際上就是利用外部資源在國內(nèi)搞建設(shè)。當(dāng)然，若出現(xiàn)嚴(yán)重的國際收支平衡，則會(huì)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)生巨大的沖擊，妨礙經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，因此，入超規(guī)模不能過大。還應(yīng)特別指出的是，要密切注視并具體分析產(chǎn)生貿(mào)易入超的原因。如果是因?yàn)檫M(jìn)口過多的高檔消費(fèi)品等等而導(dǎo)致的貿(mào)易入超，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)增長就有弊而無利。這種情況是極可能產(chǎn)生的。對(duì)于發(fā)展中國家來說，對(duì)外貿(mào)易的“示范效應(yīng)”具有兩面性。一方面，它有刺激本國人民為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長、提高消費(fèi)水平而奮發(fā)努力的正面效應(yīng)，另一方面，它也有刺激“消費(fèi)早熟”的負(fù)面效應(yīng)。在經(jīng)濟(jì)開放的情況下，發(fā)展中國家的消費(fèi)者面對(duì)發(fā)達(dá)國家消費(fèi)模式的強(qiáng)烈引誘，常常試圖在低水平生產(chǎn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)高消費(fèi)，導(dǎo)致進(jìn)口過大，從而對(duì)貿(mào)易收支形成強(qiáng)大的壓力。如果貿(mào)易收支不平衡進(jìn)入了非常嚴(yán)重的狀況，那政府就應(yīng)當(dāng)進(jìn)行干預(yù)。
最后，國際貿(mào)易能否發(fā)揮帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的作用，還要看一國能否選擇正確的外貿(mào)政策和外貿(mào)發(fā)展戰(zhàn)略，并能適時(shí)地根據(jù)變化了的國內(nèi)外情況調(diào)整這種政策和戰(zhàn)略。
注釋：
（1）［英］亞當(dāng)·斯密：《國民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》，商務(wù)印書館1974年版，第19頁。
（2）參見［英］大衛(wèi)·李嘉圖：《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》第五、六、七章，商務(wù)印書館1976年版。
（3）上述引文轉(zhuǎn)引自許心禮等：《西方國際貿(mào)易新理論》，復(fù)旦大學(xué)出版社1989年版，第3、4頁。
（4）轉(zhuǎn)引自姚曾蔭主編：《國際貿(mào)易概論》，人民出版社1987年版，第56頁。
（5）參見許心禮等：《西方國際貿(mào)易新理論》，復(fù)旦大學(xué)出版社1989年，第10～11頁。
國際貿(mào)易業(yè)務(wù)需要與不同語言區(qū)的國家和地區(qū)的人深入打交道，因此，其從業(yè)人員需精通至少一門外語，能夠閱讀外貿(mào)文件，具有較高的外語聽、說、讀、寫、譯能力，能夠及時(shí)有效地與外商進(jìn)行溝通。另外，具有運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)解決實(shí)際工作問題的能力，計(jì)算機(jī)方面，既能熟練操作基本的辦公軟件（如Office軟件），又能熟練操作外貿(mào)相關(guān)的應(yīng)用軟件；還要能熟練操作打印、復(fù)印及傳真機(jī)。國際貿(mào)易從業(yè)人員還需要具備開拓創(chuàng)新精神。外貿(mào)從業(yè)人員要想在激烈的國際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須具備創(chuàng)新的能力，時(shí)刻保持清醒的頭腦和敏銳的思維，及時(shí)捕捉國際貿(mào)易信息，捕捉良好商機(jī)。此外，國際貿(mào)易從業(yè)人員還需具備良好的社會(huì)協(xié)作素質(zhì)。國際貿(mào)易交易過程中會(huì)涉及許多中間環(huán)節(jié)，如貨運(yùn)、保險(xiǎn)、貨款結(jié)算、商檢等，需要與很多部門打交道。因此，從業(yè)人員需具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力，要學(xué)會(huì)與不同部門的人打交道，善于優(yōu)化人際關(guān)系，調(diào)動(dòng)一切積極因素，優(yōu)質(zhì)、高效地完成每一筆外貿(mào)業(yè)務(wù)。
2客觀審視高校國際貿(mào)易復(fù)合型人才的培養(yǎng)
對(duì)照基于人力資源市場(chǎng)需求的國際貿(mào)易復(fù)合型人才能力結(jié)構(gòu)，審視當(dāng)前我國高效國際貿(mào)易復(fù)合型人才的培養(yǎng)，其差距主要體現(xiàn)在以下三方面：
2.1培養(yǎng)目標(biāo)與培養(yǎng)方案不完全一致
目前，我國許多高校的人才培養(yǎng)目標(biāo)與具體的培養(yǎng)方案存在不一致現(xiàn)象，某些院校雖然在目標(biāo)中明確提出了要培育復(fù)合型的、具備多項(xiàng)技能的人才，但是卻沒有對(duì)應(yīng)有效的培養(yǎng)方案，這從根源上制約了國際經(jīng)易復(fù)合型人才的培育。具體地講，如在培養(yǎng)目標(biāo)上特別強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐和創(chuàng)新能力，普遍提出學(xué)生畢業(yè)后能勝任外資企業(yè)及其它相關(guān)企業(yè)組織的工作。然而，在實(shí)際培養(yǎng)中則過度注重學(xué)生理論知識(shí)的培養(yǎng)，開設(shè)課程存在理論知識(shí)重復(fù)現(xiàn)象，導(dǎo)致國際貿(mào)易專業(yè)畢業(yè)生普遍存在專業(yè)知識(shí)豐富，卻缺乏相關(guān)基本專業(yè)素養(yǎng)或輔助技能，動(dòng)手能力較弱的不足，這樣培養(yǎng)出的畢業(yè)生從業(yè)時(shí)對(duì)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)很難或者很慢上手，有的畢業(yè)生甚至在從業(yè)幾年后仍只能從事一些打雜事物。另外，培養(yǎng)方案與培養(yǎng)目標(biāo)不一致，還體現(xiàn)在課程設(shè)置方面存在的突出問題，如教學(xué)內(nèi)容劃分過細(xì)，各門課程過分強(qiáng)調(diào)各自的系統(tǒng)性、完整性。某些高校的有些課程設(shè)置不是以培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，而是以教師的利益為導(dǎo)向，課程設(shè)置和安排存在較大的隨意性，某些高校存在有話語權(quán)的老師往往會(huì)根據(jù)自己的能力和喜好開設(shè)課程和安排上課的時(shí)間，而沒有根據(jù)培養(yǎng)目標(biāo)來開設(shè)課程和安排上課時(shí)間的現(xiàn)象。
2.2人才培養(yǎng)過程中案例、實(shí)訓(xùn)與實(shí)踐教學(xué)存在缺陷
在案例教學(xué)、實(shí)訓(xùn)和實(shí)踐教學(xué)方面，我國高校目前的現(xiàn)狀是：其一，在國際貿(mào)易專業(yè)課程案例教學(xué)過程中，教師往往僅圍繞國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的少數(shù)案例進(jìn)行分析，加上高校原本提供的實(shí)訓(xùn)和實(shí)踐的機(jī)會(huì)就很少，即使短時(shí)間實(shí)踐機(jī)會(huì)也可能不會(huì)碰到學(xué)習(xí)過的案例特征，這樣就存在案例教學(xué)與實(shí)踐操作的脫節(jié)，學(xué)生在有限的教學(xué)時(shí)間內(nèi)只能接觸最基本的信息，致使學(xué)生實(shí)踐能力的欠缺；其二，高校普遍的國際貿(mào)易專業(yè)教師教學(xué)方式太過單一，大多數(shù)教學(xué)是通過在課堂上的教學(xué)完成，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣與主動(dòng)性不能被充分調(diào)動(dòng)起來。在實(shí)踐操作培養(yǎng)方面，大多數(shù)高校（尤其是地方院校）在人力、物力和財(cái)力方面的投入較少，或投入達(dá)不到預(yù)想的效果，致使學(xué)生理論知識(shí)與實(shí)踐操作的脫節(jié)。
2.3復(fù)合型人才培養(yǎng)的師資隊(duì)伍素質(zhì)有待提升
目前，我國高校師資素質(zhì)表面上在逐年上升，但就復(fù)合型人才培養(yǎng)而言，還存在明顯缺陷。雖然大部分高校的師資在學(xué)歷結(jié)構(gòu)上完全能夠達(dá)到教學(xué)要求，近年來高校進(jìn)人基本都要求有博士研究生學(xué)歷，在職老師也基本被鼓勵(lì)去攻讀碩士以上學(xué)位，高校教師碩士研究生以上學(xué)歷的占比基本都能達(dá)到70%以上，但實(shí)際上，對(duì)于適應(yīng)新形勢(shì)的人力資源市場(chǎng)需求的國際貿(mào)易復(fù)合型人才的培養(yǎng)，這些專業(yè)教師普遍缺乏外貿(mào)業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，而外貿(mào)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的老師則可能因?yàn)槠鋵W(xué)歷或年齡原因不可能站上講臺(tái)，這勢(shì)必造成培養(yǎng)具備實(shí)踐能力的外貿(mào)人才的缺失。這種情況下會(huì)導(dǎo)致高?？赡軙?huì)培養(yǎng)出一批外貿(mào)專業(yè)理論知識(shí)深厚而非適應(yīng)綜合業(yè)務(wù)操作的人才，這無法滿足培養(yǎng)復(fù)合型人才的目標(biāo)。
3當(dāng)前我國高校國際貿(mào)易復(fù)合型人才培養(yǎng)模式再思考
3.1優(yōu)化人才培養(yǎng)目標(biāo)和方案，確保目標(biāo)和方案的一致性
基于目前大多高校國際貿(mào)易復(fù)合型人才培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)方案不一致的現(xiàn)象，提出需要同時(shí)優(yōu)化培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)方案。首先，專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的定位要加快實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，要將原來的理論型人才培養(yǎng)向復(fù)合實(shí)踐創(chuàng)新型專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)轉(zhuǎn)型。在理論素養(yǎng)上，可以嘗試針對(duì)不同培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)置不同的理論課程。如對(duì)那些對(duì)國際貿(mào)易理論感興趣或準(zhǔn)備從事國際貿(mào)易理論碩士研究的學(xué)生設(shè)置國際貿(mào)易理論系列選修課，而對(duì)于那些畢業(yè)后直接從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的學(xué)生設(shè)置相對(duì)少的理論課程。其次，以專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)為導(dǎo)向，在教學(xué)實(shí)施過程中相應(yīng)地調(diào)整和完善專業(yè)培養(yǎng)方案。一方面，在制定人才培養(yǎng)方案時(shí)，要嚴(yán)格遵照人才培養(yǎng)目標(biāo)，組建由多名專家組成的培養(yǎng)方案設(shè)立小組，培養(yǎng)方案制定出來后要開教師擴(kuò)大會(huì)議，提請(qǐng)多次論證，以杜絕部分老師根據(jù)私人的喜好或利益制定人才培養(yǎng)方案，確保人才培養(yǎng)方案的科學(xué)性和與培養(yǎng)目標(biāo)的一致性。另一方面，要確保課程設(shè)置的系統(tǒng)性。復(fù)合型人才培養(yǎng)是一種跨學(xué)科或?qū)I(yè)的教育過程，設(shè)置課程時(shí)要保證各學(xué)科的系統(tǒng)性，使各課程群及課程相互配合，形成完備的課程體系，且課程體系不能是一成不變的，要根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的變化相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。如可根據(jù)各學(xué)校的辦學(xué)特色和宗旨，在現(xiàn)有專業(yè)方向的基礎(chǔ)上，增設(shè)一些滿足現(xiàn)階段和未來人力資源市場(chǎng)需求的課程，如進(jìn)一步設(shè)置與國際商務(wù)、國際物流相關(guān)方面的課程，并依托學(xué)校的整體影響力和與外界的聯(lián)系，積極推進(jìn)與國外院校合作辦學(xué)以及與企業(yè)合作辦學(xué)等。
3.2提升實(shí)訓(xùn)實(shí)踐教學(xué)，增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)手能力
為增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)手能力，培養(yǎng)復(fù)合型人才，建議的做法有：其一，把課程授課時(shí)間分成課堂理論教學(xué)時(shí)間、課堂實(shí)驗(yàn)教學(xué)時(shí)間兩大塊，并加大課堂實(shí)驗(yàn)教學(xué)比例，目的是使學(xué)生在理論學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上與實(shí)踐知識(shí)結(jié)合起來。且實(shí)踐的方式有很多種，除了利用計(jì)算機(jī)軟件模擬之外，還可以親臨企業(yè)和有關(guān)部門現(xiàn)場(chǎng)，以國際貿(mào)易實(shí)務(wù)為例，當(dāng)講述到進(jìn)出口合同的履行那章內(nèi)容時(shí)，可以帶領(lǐng)學(xué)生走訪相關(guān)外貿(mào)企業(yè)、海關(guān)、碼頭等單位，讓學(xué)生們直接接觸從而更好地掌握進(jìn)出口合同履行的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到熟練掌握運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、信用證等外貿(mào)單證的制定及修改，掌握結(jié)匯報(bào)關(guān)相關(guān)流程。其二，不斷增強(qiáng)課堂教學(xué)與實(shí)驗(yàn)教學(xué)的互動(dòng)性，可增設(shè)如“ERP企業(yè)管理實(shí)訓(xùn)操控系統(tǒng)”、“外貿(mào)單證操作系統(tǒng)”、“海關(guān)實(shí)務(wù)操作系統(tǒng)”、“電子商務(wù)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)”等實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目，使學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間，既能掌握國際貿(mào)易實(shí)務(wù)操作技能，又能掌握一至二項(xiàng)輔助操作技能，從而使學(xué)生更易適應(yīng)勞動(dòng)力市場(chǎng)的需求。其三，把實(shí)訓(xùn)教學(xué)分為校內(nèi)和校外兩部分。在校內(nèi)專業(yè)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，要加強(qiáng)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)的實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，建設(shè)完善后的實(shí)驗(yàn)室既有國際貿(mào)易流程沙盤和國際結(jié)算系統(tǒng)，又有單證與報(bào)關(guān)等模擬操控軟件系統(tǒng)；要加強(qiáng)學(xué)生實(shí)訓(xùn)基礎(chǔ)設(shè)施等硬件設(shè)施建設(shè)和相應(yīng)師資的配套；還要建立完整、規(guī)范的實(shí)訓(xùn)課考核測(cè)試制度。在校外實(shí)習(xí)基地方面，依托與校外實(shí)習(xí)基地的緊密協(xié)作關(guān)系，以外貿(mào)經(jīng)紀(jì)人角色構(gòu)建外貿(mào)中介平臺(tái)，通過外貿(mào)管理部門推薦相關(guān)經(jīng)營企業(yè)，在對(duì)其產(chǎn)品、市場(chǎng)、經(jīng)營資信調(diào)研的基礎(chǔ)上，確立這些相關(guān)企業(yè)的協(xié)作關(guān)系。
3.3提升教師隊(duì)伍整體素質(zhì)，滿足復(fù)合型人才培養(yǎng)的需要
一、存貨管理環(huán)節(jié)常見的問題
在進(jìn)行存貨管理審計(jì)的過程中，我們發(fā)現(xiàn)有些單位缺乏對(duì)貨物流通的必要賬簿紀(jì)錄，從而不能將實(shí)物流轉(zhuǎn)信息與賬務(wù)信息一體化，對(duì)異地倉儲(chǔ)的存貨管理權(quán)弱化，財(cái)務(wù)部門的存貨信息與業(yè)務(wù)部門和倉儲(chǔ)單位的實(shí)物信息不能對(duì)應(yīng)，具體表現(xiàn)有：
1、商品實(shí)物已經(jīng)入庫，財(cái)務(wù)部門沒有記錄。由于企業(yè)采購業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息處理脫節(jié)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能形成對(duì)物流的監(jiān)控，二者在時(shí)間的反映上存在著很大差異。由于倉儲(chǔ)功能并非由本企業(yè)完全控制，雖然在預(yù)付貸款賬戶中反映出采購行為，卻存在著企業(yè)資源被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。
2、商品己做財(cái)務(wù)入庫，但失去了對(duì)實(shí)物的控制權(quán)。由于財(cái)務(wù)部門不能對(duì)倉儲(chǔ)企業(yè)中的自有存貨進(jìn)行有效控制，很少通過實(shí)地盤點(diǎn)來核對(duì)賬實(shí)，所以人庫只是賬面行為，存貨只是以數(shù)據(jù)形式存在，極有可能造成賬實(shí)不符。
3、庫存商品已經(jīng)出庫，在財(cái)務(wù)賬面沒有反映。商品已經(jīng)提貨或已做倉庫間的轉(zhuǎn)移卻沒有反映在財(cái)務(wù)記錄中。如果財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門不及時(shí)協(xié)調(diào)核對(duì)，則賬面和報(bào)表的數(shù)字就會(huì)失真。
4、從倉儲(chǔ)企業(yè)取得的商品權(quán)屬證明存在不確定性。由于企業(yè)存貨地點(diǎn)分散，實(shí)地盤點(diǎn)成本高，大部分存貨只能從倉儲(chǔ)企業(yè)取得證明。但現(xiàn)在相當(dāng)數(shù)量的倉儲(chǔ)企業(yè)是由原來的國有倉庫轉(zhuǎn)制而來的，管理水平較低，他們提供的商品權(quán)屑證明存在較大的誤差，影響了企業(yè)對(duì)存貨的計(jì)算。
5、缺乏對(duì)商品的期末盤點(diǎn)。因?yàn)樯鲜龅目陀^原因和傳統(tǒng)做法，企業(yè)重視賬面數(shù)字而缺乏實(shí)地盤點(diǎn)，勢(shì)必加大存貨估價(jià)的誤差。
6、缺少對(duì)庫存損耗的判定。同樣，由于缺乏盤點(diǎn)，就不能對(duì)損耗的數(shù)量和損耗的環(huán)節(jié)（采購、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等）做準(zhǔn)確的判定。
以上問題影響了企業(yè)資產(chǎn)損益的真實(shí)性，影響了對(duì)企業(yè)資源配置利用的判斷，影響企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，削弱了企業(yè)對(duì)資源的利用程度，很可能導(dǎo)致管理漏洞的產(chǎn)生。
二、存貨管理審計(jì)的萬法
（一）實(shí)物盤點(diǎn)。根據(jù)國有貿(mào)易企業(yè)存貨的特性，在實(shí)施存貨審計(jì)時(shí)，首先要從實(shí)物盤點(diǎn)人手，審計(jì)中要關(guān)注以下幾點(diǎn)：
1、存貨數(shù)量計(jì)算的正確性
存貨數(shù)量的正確與否關(guān)系到存貨計(jì)價(jià)的準(zhǔn)確性。為保證存貨數(shù)量計(jì)算的正確性、保證存貨的實(shí)物流轉(zhuǎn)和價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)的一致性，做到存貨賬實(shí)相符，實(shí)施存貨監(jiān)盤審計(jì)程序十分重要。在實(shí)施存貨監(jiān)盤程序的過程中，發(fā)現(xiàn)存貨數(shù)量盤盈或盤虧的數(shù)額較大且情況比較異常時(shí)，應(yīng)分析具體情況，找出造成異常的根本原因：
一是審查存貨收發(fā)數(shù)量計(jì)算方法的選用是否合理，是否堅(jiān)持一貫性原則，有無隨意改變計(jì)算方法的現(xiàn)象。
二是所有權(quán)不屬于本單位的外單位商品，要審查其有無混同于本企業(yè)存貨的現(xiàn)象，如有必要應(yīng)做轉(zhuǎn)庫處理。
三是對(duì)實(shí)地監(jiān)盤有困難的在途和委托加工存貨，應(yīng)檢查賬簿記錄所依據(jù)的原始憑證是否合法，必要時(shí)應(yīng)向供貨單位或加工單位進(jìn)行函證，以證實(shí)賬面數(shù)量記載的真實(shí)性。
四是對(duì)難以清點(diǎn)的大宗存貨應(yīng)審查其采用的技術(shù)計(jì)量方法是否科學(xué)、適當(dāng)，是否具備清楚劃分倉儲(chǔ)責(zé)任的有關(guān)合約。
五是要考查本企業(yè)及倉儲(chǔ)企業(yè)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作情況，將重要或問題較多的存貨作為重點(diǎn)抽樣對(duì)象，以保證存貨抽查的質(zhì)量。
2、存貨計(jì)價(jià)的合理性
存貨計(jì)價(jià)的正確與否，不僅影響到資產(chǎn)的真實(shí)性，而且影響當(dāng)期損益的真實(shí)性。做好存貨計(jì)價(jià)的審計(jì)工作，對(duì)于防范企業(yè)的存貨風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。對(duì)存貨計(jì)價(jià)的審計(jì)貫穿于存貨的人庫、發(fā)出、結(jié)轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，在合理抽樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行，重點(diǎn)關(guān)注：
一是相關(guān)種類的存貨采用的計(jì)價(jià)方法是否合理、適當(dāng)，有無任意改變計(jì)價(jià)方法的現(xiàn)象。
二是同一品種、同一類型范圍內(nèi)進(jìn)行計(jì)價(jià)的存貨，有無異類存貨混淆計(jì)價(jià)的現(xiàn)象。
三是對(duì)于不同批次、不同合同采購以及單位價(jià)值大的存貨是否采用個(gè)別計(jì)價(jià)法。3、對(duì)存貨品質(zhì)的確認(rèn)。
結(jié)合盤點(diǎn)，對(duì)于長期閑置和陳舊存貨，應(yīng)分析其質(zhì)量和使用價(jià)值的現(xiàn)狀，確認(rèn)是否屬于不良資產(chǎn)，有無存在減值的跡象；對(duì)變質(zhì)和毀損的存貨，是否進(jìn)行了減值賬務(wù)處理，并詳細(xì)注明存貨減值的性質(zhì)、程度及造成減值的原因。由于存貨品種和性質(zhì)的復(fù)雜性，審計(jì)人員不可能了解詳盡，必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)專家協(xié)助工作，以便分析確認(rèn)存貨減值數(shù)額及存貨減值計(jì)算方法的正確性、合理性和科學(xué)性。
（二）數(shù)據(jù)分析。對(duì)存貨的審計(jì)還要結(jié)合財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，查找業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的非常規(guī)現(xiàn)象：
1.采購。可能存在已經(jīng)完成采購行為的商品通過預(yù)付賬款、在途商品、其他應(yīng)收款等科目掛賬，實(shí)質(zhì)上己轉(zhuǎn)化為成本費(fèi)用的現(xiàn)象。對(duì)于此類情況，應(yīng)根據(jù)企業(yè)通常的經(jīng)營做法、賬齡、付款及合同等多方面情況進(jìn)行分析，判定是否到貨或者已經(jīng)出庫銷售而應(yīng)轉(zhuǎn)為成本費(fèi)用。
(一)信用證的獨(dú)立性
(1)信用證為銀行支付憑證，不受買賣合同限制眾所周知，信用證的存在時(shí)由于買賣合同的簽訂而產(chǎn)生的，在通常情況下買賣合同中的內(nèi)容為依據(jù)。信用證一旦成立就成為獨(dú)立性協(xié)議，不受買賣合同的限制。買賣合同的法律范圍在交易人雙方，無法限制開證行，而制約開證行的是信用證。由此可見，開證行在處理相關(guān)事務(wù)時(shí)是以信用證為標(biāo)準(zhǔn)，跨過買賣合同中的各種關(guān)系。在買賣合同的實(shí)行過程中，交易人雙方產(chǎn)生合同糾紛，銀行的支付行為不因此產(chǎn)生變化。即使受益人違反了基礎(chǔ)合同中的任何義務(wù)只要受益人提供了合法的信用證都可進(jìn)行支付。同時(shí)，在沒有信用證的情況下，受益人不能因履行了合同中的各項(xiàng)義務(wù)而要求銀行付款，但可以提交相關(guān)單據(jù)證明申請(qǐng)付款。此時(shí)，開證行負(fù)責(zé)審核收益人的各項(xiàng)單據(jù)，單據(jù)是否符合開證行要求再提出是否付款的申請(qǐng)。
(2)開征行對(duì)受益人有無可厚非的付款義務(wù)，不受契約關(guān)系的制約開證行沒有權(quán)利因?yàn)榕c申請(qǐng)人之間的契約關(guān)系向受益人抗議合同中存在歧義的條款，開證行與受益人之間不存在開證行與申請(qǐng)人之間的擔(dān)保協(xié)議的影響。由于開證申請(qǐng)書與一般信用證不用，在開證行與申請(qǐng)人之間的開證合同存在爭(zhēng)議，或者信用證申請(qǐng)到是申請(qǐng)人已破產(chǎn)、詐欺等原因。開證行都不能因?yàn)橐陨蠋追N原因拒付受益人的款項(xiàng)。同時(shí)，開證行對(duì)申請(qǐng)人之間存在債權(quán)關(guān)系也不能成為正當(dāng)理由拒付或扣除受益人中的各項(xiàng)收益款。
(二)基礎(chǔ)合同相對(duì)信用證非獨(dú)立性的表現(xiàn)
(1)信用證與基礎(chǔ)合同規(guī)定不一致的形式信用證與基礎(chǔ)合同在可采用不同的形式，涵蓋了支付金額、貨物運(yùn)輸、單據(jù)憑證等內(nèi)容。常用的集中表現(xiàn)形式包括以下四種:第一，信用證與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相悖，發(fā)生條款沖突。第二，信用證種類與基礎(chǔ)合同中的規(guī)定基本不一致，但不沖突。第三，信用證提及的條款與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相比較少，減少了賣方的責(zé)任。第四，信用證提及的條款與基礎(chǔ)合同內(nèi)容相比較多，增加了賣方的責(zé)任。在實(shí)務(wù)中，開證行所開出的信用證與基礎(chǔ)合同不同，一般原因?yàn)殚_證申請(qǐng)人或開證行導(dǎo)致的失誤。比如:買方故意開錯(cuò)，增加了賣方的責(zé)任?；蛘哔I方在填充開證申請(qǐng)書是因筆誤所造成增添、遺漏等狀況。但無論是那種狀況，所帶來的狀況都會(huì)致使信用證條框與基礎(chǔ)合同產(chǎn)生差異，甚至內(nèi)容相悖，發(fā)生條款沖突，此時(shí)賣方將會(huì)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)基礎(chǔ)合同設(shè)定不同之處是是信用證為基礎(chǔ)合同做的補(bǔ)充和說明一般情況下，信用證項(xiàng)下的當(dāng)事人即為受益人和開證行，信用證并不能夠直接約束開證申請(qǐng)人的行為，這是因?yàn)殚_證申請(qǐng)人并沒有直接參與到受益人與開證行的承諾或兌現(xiàn)過程中，當(dāng)信用證在此過程中出現(xiàn)問題時(shí)，開證人無需承擔(dān)任何責(zé)任。信用證是在基礎(chǔ)合同智商建立的，同時(shí)也是由開證申請(qǐng)人所填寫的開證申請(qǐng)書開立。由此可見，盡管信用證與基礎(chǔ)合同規(guī)定不一致，但其仍然是開證申請(qǐng)人對(duì)于原基礎(chǔ)合同的一種修改或補(bǔ)充方式。與基礎(chǔ)合同設(shè)定不同之處是信用證可為原基礎(chǔ)合同做一定的補(bǔ)充和說明。簡(jiǎn)言之，信用證與基礎(chǔ)合同并不是獨(dú)立存在的兩個(gè)文件。信用證是為了確定付款而存在，不因基礎(chǔ)合同的改變而改變。同時(shí)，信用證也是基礎(chǔ)合同中的一部分，與基礎(chǔ)合同不同之處為對(duì)基礎(chǔ)合同的補(bǔ)充說明，由此可見，基礎(chǔ)合同時(shí)無法獨(dú)立于信用證而存在。
二、總結(jié)
