發(fā)布時(shí)間：2023-03-17 18:01:16
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、貨運(yùn)險(xiǎn)理賠中存在的主要問題
貨運(yùn)險(xiǎn)理賠工作，對外部來說，是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人履行合同承諾，必須提供的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償行為；對內(nèi)部來說，是保險(xiǎn)公司做好賠付、以盡可能少的賠款支出獲取企業(yè)利潤的經(jīng)營行為。此工作關(guān)系到企業(yè)的生存和可持續(xù)發(fā)展，保險(xiǎn)人理應(yīng)重視理賠工作，理賠人員更應(yīng)兢兢業(yè)業(yè)做好理賠工作。但由于各種主客觀原因，當(dāng)前的貨運(yùn)險(xiǎn)理賠工作中存在著下述問題。
（一）錯(cuò)賠?！板e(cuò)賠”是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，本不該賠償給被保險(xiǎn)人而錯(cuò)誤地給予賠償?shù)男袨?。其表現(xiàn)形式有：1.易損易破貨物出險(xiǎn)后，對保險(xiǎn)合同中已約定的途耗或免賠率，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在賠款理算時(shí)應(yīng)扣除而未扣除；2.對貨損把握不準(zhǔn)，其貨價(jià)計(jì)算是否應(yīng)包含增值稅、運(yùn)雜費(fèi)，被保險(xiǎn)人未發(fā)生相應(yīng)的增值稅、運(yùn)雜費(fèi)損失而給予賠款；3.保險(xiǎn)公司向未取得被保險(xiǎn)人授權(quán)委托書的人支付賠款。
如，溫州某經(jīng)營公司向保險(xiǎn)公司投保了全年貨物運(yùn)輸預(yù)約保險(xiǎn)，貨價(jià)的確定方式是貨價(jià)含增值稅。xxxx年5月12日，溫州某經(jīng)營公司將ABS樹脂473T（貨價(jià)355.7萬元）、聚丙烯185T（貨價(jià)102.77萬元），交由浙寧581號船從溫州運(yùn)往廣東汕頭。下午4時(shí)，浙寧581號船途經(jīng)洞頭縣境鴿尾礁海面發(fā)生觸礁，致使全船貨物沉沒。溫州某經(jīng)營公司即向保險(xiǎn)公司提出貨物受損536.41萬元的索賠要求。
此次受損失的ABS樹脂355.7萬元和聚丙烯102.77萬元，合計(jì)458.47萬元，是溫州某經(jīng)營公司的轉(zhuǎn)手賣出價(jià)；加17％的增值稅額77.94萬元，總計(jì)為536.41萬元。
從預(yù)約保險(xiǎn)協(xié)議來看，貨價(jià)的確定方式是貨價(jià)含增值稅，溫州某經(jīng)營公司從保險(xiǎn)公司得到77.94萬元的增值稅額賠償似乎是天經(jīng)地義的。而保險(xiǎn)公司如果支付這部分增值稅賠款，筆者認(rèn)為就屬于“錯(cuò)賠”案件。因?yàn)闇刂菽辰?jīng)營公司購進(jìn)這批貨物時(shí)產(chǎn)生有增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，而這批貨物如果順利運(yùn)到廣東汕頭送達(dá)收貨人倉庫，收到貨款，才能產(chǎn)生相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額；而該批貨物在運(yùn)輸途中已發(fā)生滅失，不可能產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額。從表面看，此批貨物受損，會導(dǎo)致其相應(yīng)的增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額無法收回的經(jīng)濟(jì)損失。然而，實(shí)際是其原產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以在投保企業(yè)的連續(xù)經(jīng)營中得到抵扣。投保企業(yè)不會因這批貨物的受損而導(dǎo)致增值稅額的損失。
（二）惜賠?！跋зr”是指保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)合同應(yīng)負(fù)的責(zé)任范圍、賠償限額的大小等，作出不賠償或不足額賠償?shù)臎Q定，以小于被保險(xiǎn)人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失賠償賠款的行為。其表現(xiàn)形式有：1.在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)未約定途耗或免賠率，出險(xiǎn)后保險(xiǎn)人才認(rèn)為易損易破物品應(yīng)有合理的途耗或免賠率，便在賠款理算時(shí)予以扣除；2.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員對疑難責(zé)任的認(rèn)定缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識，導(dǎo)致該賠而不賠；3.保險(xiǎn)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)責(zé)任涵蓋的范圍不明確，發(fā)生損害事故后，保險(xiǎn)人拒絕承擔(dān)本該承擔(dān)的賠償責(zé)任。
如，某玻璃經(jīng)銷商店向保險(xiǎn)公司投保公路貨運(yùn)綜合保險(xiǎn)，20片汽車擋風(fēng)玻璃的保險(xiǎn)金額為啟運(yùn)地貨價(jià)40000元加運(yùn)雜費(fèi)2000元，系足額投保。保單上啟運(yùn)地為濟(jì)南，目的地為杭州，未提及途耗。啟運(yùn)后的第二天，裝載汽車擋風(fēng)玻璃的汽車發(fā)生翻車事故，導(dǎo)致運(yùn)送的汽車擋風(fēng)玻璃全部破碎。某玻璃經(jīng)銷商店即向保險(xiǎn)公司提出索賠，保險(xiǎn)公司受理后，認(rèn)為玻璃屬于易損易破物品，本應(yīng)有合理的途耗，通常是5％的途耗率，在賠款理算時(shí)就將42000元賠款扣除2000元。
筆者認(rèn)為：此案例是典型的惜賠案件。保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)雙方真實(shí)的意思表示。既然保險(xiǎn)單上未約定途耗率或免賠額（率），那么在賠償計(jì)算時(shí)就不應(yīng)該扣除途耗或?qū)嵤┟赓r。
（三）濫賠?！盀E賠”即通常俗稱的賠案有“水分”，是指理賠人員專業(yè)技能差或?yàn)檫_(dá)到某種目的，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司無意或故意賠償給被保險(xiǎn)人超過其實(shí)際損失的賠款。其表現(xiàn)形式有：1.在清點(diǎn)受損貨物時(shí)，增加損失貨物的數(shù)量；2.在查勘定損時(shí)抬高受損貨物的損失程度；3.賠款理算時(shí)對該扣除的殘值未扣除；4.保險(xiǎn)雙方對某些保險(xiǎn)責(zé)任的理解產(chǎn)生分歧，保險(xiǎn)人為了與被保險(xiǎn)人繼續(xù)合作，放棄理賠原則而承擔(dān)本不該負(fù)責(zé)的賠償責(zé)任（如人情賠款、關(guān)系賠款等）；5.對貨運(yùn)險(xiǎn)的險(xiǎn)種、險(xiǎn)別所包含的保險(xiǎn)責(zé)任理解不透徹，導(dǎo)致多賠。
“濫賠”案件在自賠案中并不多見，但在貨運(yùn)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中，未超過出險(xiǎn)地公司賠權(quán)限而由出險(xiǎn)地公司全權(quán)處理的賠案，出現(xiàn)“濫賠”的較多。如一批小五金貨物向甲地保險(xiǎn)公司投保了公路貨運(yùn)綜合險(xiǎn)，汽車行至乙地發(fā)生翻車事故，造成不同規(guī)格的小五金貨物包裝破散及遭污水浸泡。投保人即向保險(xiǎn)公司乙地的機(jī)構(gòu)（即出險(xiǎn)地公司）報(bào)案；出險(xiǎn)地公司理賠人員對不同規(guī)格的受損貨物不是耐心地清點(diǎn)、核實(shí)，而是粗略估計(jì)損失貨物的數(shù)量及損失程度，有意或無意地放寬損失貨物的數(shù)量或損失程度，導(dǎo)致“濫賠”。
（四）騙賠?！膀_賠”是投保人或被保險(xiǎn)人為了騙取保險(xiǎn)賠償金而進(jìn)行的保險(xiǎn)欺詐活動。騙賠案件在投保前均已精心策劃，以致理賠時(shí)很難被輕易識破。騙賠形式有：1.貨物出險(xiǎn)后才想到投保，偽裝在保險(xiǎn)期限內(nèi)出險(xiǎn)；2.偽造、變造與保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，編造虛假的保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)事故；3.保險(xiǎn)貨物出險(xiǎn)后制造假象，夸大損失程度；4.積壓商品投保、低值高保，故意出險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)賠償金等。
如，某保險(xiǎn)公司于2001年3月2日承保了一批保暖內(nèi)衣的公路貨運(yùn)險(xiǎn)，價(jià)值71萬元，起運(yùn)地龍游，目的地甘肅蘭州。啟運(yùn)后三天，保險(xiǎn)公司就接到報(bào)案電話，告知承運(yùn)這批貨物的東風(fēng)大貨車在河南省光山地段發(fā)生翻車事故，導(dǎo)致車輛起火，連車帶貨已全部燒毀。從表象看，這起賠案投保在先，起運(yùn)在后，沒有可疑之處。但承保公司憑借多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，感到有很多疑點(diǎn)，就及時(shí)與公安局經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)系，后經(jīng)多方查實(shí)，確是一起因該保暖內(nèi)衣滯銷積壓，貨主密謀串通、合伙購買廉價(jià)汽車裝運(yùn)積壓貨物，用低價(jià)值高保額的辦法，惡意制造損害發(fā)生的交通事故，試圖從保險(xiǎn)公司騙取保險(xiǎn)賠款的騙賠案件。
二、貨運(yùn)險(xiǎn)理賠中問題的原因分析
所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理，其實(shí)就是管理可能發(fā)生的危險(xiǎn)，以及危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能帶來的各項(xiàng)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨在于將可能發(fā)生的危險(xiǎn)扼殺在搖籃里，同時(shí)將已經(jīng)發(fā)生了的危險(xiǎn)的破壞性降到最低。從電力調(diào)度安全管理的角度上來說，電力調(diào)度工作的核心其實(shí)就是一個(gè)安全性、穩(wěn)定性的管理。
既然電力調(diào)度安全管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理指的是對可能對電力系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和高效性產(chǎn)生危害的易變性因素的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理工作中就需要至少經(jīng)過以下三個(gè)步驟：首先是風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的對象是不確定因素。對電力系統(tǒng)自身中諸如對外界影響的抵抗力、外界對電力系統(tǒng)運(yùn)行的干擾性因素等內(nèi)容進(jìn)行辨認(rèn)。并最終形成風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)的條目表。其次是風(fēng)險(xiǎn)評估。在通過風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)工作獲取到風(fēng)險(xiǎn)種類的目錄之后，接下來的工作就是對不同的風(fēng)險(xiǎn)種類所可能產(chǎn)生的破壞性影響進(jìn)行評估。這種評估工作應(yīng)該重視量的衡定。比如某一臺特定發(fā)電機(jī)組在發(fā)生故障時(shí)，可能對整個(gè)電力系統(tǒng)和供電區(qū)域造成的巨大的損害，但是這種損害必須是用經(jīng)濟(jì)單位來衡量的。最后是風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。風(fēng)險(xiǎn)控制工作是在經(jīng)過了形成風(fēng)險(xiǎn)種類目錄、初步掌握風(fēng)險(xiǎn)性因素帶來的破壞性影響之后，借助相關(guān)的制度、設(shè)備等形成完善的預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。
2 我國電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
2.1 我國電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果斐然
電力調(diào)度的安全管理作為電力系統(tǒng)正常運(yùn)作的基礎(chǔ)和支撐，歷來被電力行業(yè)各個(gè)部門高度重視，并通過及時(shí)對電力系統(tǒng)的關(guān)鍵設(shè)備進(jìn)行更新?lián)Q代、借鑒先進(jìn)電力調(diào)度技術(shù)提高電力調(diào)度工作安全性、通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)建成各級統(tǒng)一的調(diào)度信息共享和交流平度等方式對調(diào)度工作中的風(fēng)險(xiǎn)性因素進(jìn)行了有效的管理和控制，并最終取得了顯著地實(shí)績：我國電力運(yùn)行系統(tǒng)日漸穩(wěn)定，供電和輸電機(jī)組設(shè)備先進(jìn)，效率，調(diào)度工作的安全性被極大鞏固和完善。
2.2 我國電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍存上升空間
電力調(diào)度工作中安全管理的最大威脅就是調(diào)度工作本身的瞬時(shí)性和不可逆轉(zhuǎn)性。這種特定的工作特質(zhì)注定了電力調(diào)度工作的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)永無止境，必須時(shí)刻關(guān)注的重大課題。從當(dāng)前我國電力調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀來看，在以下兩個(gè)方面還存在著明顯的上升空間：首先是我國電力調(diào)度工作中風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)需要進(jìn)一步提升。電力調(diào)度工作雖然可以借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)獲取極大便利，但是人工是其中必不可少的因素，同時(shí)也是關(guān)鍵性因素。然而當(dāng)前我國電力調(diào)度工作人員由于習(xí)慣了日常倒閘、供電、放電等常規(guī)工作內(nèi)容，而往往忽略了對電力系統(tǒng)的認(rèn)真鉆研，降低了自己發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)和應(yīng)對危機(jī)的素質(zhì)與能力。其次是電力系統(tǒng)本身也存在問題。當(dāng)前我國電力系統(tǒng)中仍然存在著電力運(yùn)輸通道單一，甚至造假的現(xiàn)象，這種單通道的存在造成了電力調(diào)度工作難度的倍增。此外，電力系統(tǒng)中預(yù)警信號燈過多，一些無用的燈光信號往往混淆了安全管理人員對危險(xiǎn)性信號的判斷。此外，我國基本建設(shè)完成了對電力調(diào)度安全管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)，但是當(dāng)前電力調(diào)度信息網(wǎng)絡(luò)使用的是三層橋式分段網(wǎng)絡(luò)或者是MIS網(wǎng)絡(luò)，這些技術(shù)短板容易造成信息系統(tǒng)較為脆弱，進(jìn)而產(chǎn)生威脅性因素。
3 關(guān)于強(qiáng)化電力調(diào)度安全管理中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對策性建議
3.1 建設(shè)高度統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制
前文提到，電力調(diào)度工作的特征是突發(fā)性和瞬間性。往往危機(jī)在剎那間產(chǎn)生并能夠在很短的時(shí)間內(nèi)擴(kuò)散到整個(gè)電力系統(tǒng)，產(chǎn)生無法估量的損失。因此，完善的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制十分必要。當(dāng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的易變性因素出現(xiàn)時(shí)，能夠通過嚴(yán)密的防護(hù)措施進(jìn)行規(guī)避和報(bào)警。即使無法避免，危機(jī)爆發(fā)，也能夠通過嚴(yán)格、高效的應(yīng)急機(jī)制將損失控制到最小。比如建立微機(jī)防誤閉鎖、電力機(jī)組實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)、各層級統(tǒng)一的電力調(diào)度信息平臺等都是極為有效的預(yù)警和應(yīng)急手段。
3.2 建設(shè)一支高素質(zhì)的電力調(diào)度工作團(tuán)隊(duì)
風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)體系性工程和課題，需要高素質(zhì)的人才隊(duì)伍作為執(zhí)行者。這樣一支人才隊(duì)伍的建設(shè)可以通過在諸如華北電力大學(xué)等知名學(xué)府中選撥專業(yè)人才、對既有員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)、建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識和安全意識借助文化產(chǎn)生潛移默化地影響等方式來建立。此外，組織定期的危機(jī)、事故處理和應(yīng)對演練也是極為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方式之一。
3.3 對當(dāng)前的電力市場進(jìn)行充分的預(yù)估
電力系統(tǒng)必須服務(wù)于特定的電力市場，因此，電力市場的發(fā)展趨勢同樣對電力系統(tǒng)的運(yùn)作產(chǎn)生巨大的影響。在考察電力市場情況時(shí)，不能片面重視市場可能對供電系統(tǒng)提出的最大要求，而同時(shí)要注意電力系統(tǒng)可能產(chǎn)生的電量飽和情況。畢竟，特定區(qū)域內(nèi)電量太多或者太少都可能對服務(wù)與這個(gè)地區(qū)的特定的電力系統(tǒng)產(chǎn)生破壞性影響。這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理工作提前做好電力市場的預(yù)估工作。
4 結(jié)語
1.缺乏客戶信用評價(jià)體系
就目前而言，小額信貸企業(yè)對于信用資產(chǎn)的評級和管理相關(guān)制度上都十分欠缺，這往往會導(dǎo)致企業(yè)無法準(zhǔn)確的進(jìn)行信用評級。對于該公司而言，其主要還是結(jié)合公司的自身發(fā)展特點(diǎn)和現(xiàn)狀，以本地商業(yè)銀行對企業(yè)信用等級的評定標(biāo)準(zhǔn)，來制定本公司的信用額度管理辦法或則是相關(guān)的制度。此外，小額信貸企業(yè)并沒有針對一定時(shí)期內(nèi)，單一的企業(yè)法人類的客戶中對風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及財(cái)務(wù)報(bào)表狀況等方面進(jìn)行綜合評估以及內(nèi)控信用的最高限額做出明確的規(guī)定，這就使得企業(yè)嚴(yán)重缺乏統(tǒng)一的評級系統(tǒng)和授信管理體制，往往會導(dǎo)致企業(yè)對單一的企業(yè)法人客戶的貸款沒有辦法進(jìn)行嚴(yán)格的控制和掌握。
2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程不科學(xué)
小額信貸企業(yè)中運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方式方法及流程等方面，從申請的受理、貸款的申請、審批、審查，直至貸款的最終發(fā)放，都是建立在信貸發(fā)放等環(huán)節(jié)來操作的。其流程進(jìn)行的線索往往是根據(jù)貸款管理為主線，而沒有從貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理角度著手，因此，其根本無法具體表現(xiàn)對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的識別、對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度的具體監(jiān)測或者對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理的需求，也根本不能夠滿足現(xiàn)代貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際需求。
3.缺少必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
小額信貸公司還沒有建立起完善的信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋體系，未能涉及到信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)預(yù)警手段以及能夠進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容，因此，在根本上不能發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的提示作用。此外，在貸款中，往往是采取對客戶資料的客觀分析，或者是對客戶出具的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行靜態(tài)的書面分析，或者是對借款人各方面條件進(jìn)行靜態(tài)的分析，在實(shí)際操作中，這些方式都在一定程度上缺乏必要的科學(xué)性和客觀性，并且很難進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
1.加強(qiáng)管理組織體系建設(shè)和人才的培養(yǎng)
對于組織體系和人力資源的配置這方面來說，首先就要對特定的崗位進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑鲈O(shè)，例如，“風(fēng)險(xiǎn)管理”的崗位在小額信貸機(jī)構(gòu)中就是不可或缺的重要崗位。其次，要逐漸建立健全了其自身的組織機(jī)構(gòu)。再次，企業(yè)的管理人員和企業(yè)員工的素質(zhì)都要進(jìn)行高要求，他們不僅要具有一定的學(xué)歷，同時(shí)，還要具有十分豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，此外，企業(yè)員工的職業(yè)操守也是十分重要的。因此，建議相關(guān)負(fù)責(zé)人一定要進(jìn)行經(jīng)常性的學(xué)習(xí)、積極參與培訓(xùn)，更新自身的知識庫，企業(yè)才能長遠(yuǎn)發(fā)展。
2.加強(qiáng)客戶信用的評價(jià)與審核
“貸前調(diào)查”不僅可以幫助企業(yè)對信貸申請人的實(shí)際情況做出較為準(zhǔn)確的評估，還可以進(jìn)一步避免企業(yè)對根本不具有還款條件的信貸申請人發(fā)放貸款，以此減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋M職調(diào)查工作之后，才能夠形成有價(jià)值的初步調(diào)查報(bào)告。首先，對當(dāng)事人進(jìn)行詢問，主要是依靠工作人員對信貸申請人進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)的提問來進(jìn)行。其次，是對申請人提交的資料進(jìn)行相關(guān)審查，主要是針對信貸申請人提供的材料進(jìn)行真實(shí)性、合法性、對應(yīng)性方面的審查。第三，是實(shí)地調(diào)查和觀察的方法，只有企業(yè)調(diào)查人員親自到申請人的經(jīng)營場所進(jìn)行觀察，才有可能了解最為真實(shí)的情況。最后，是對申請人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入的分析，其主要分析的是信貸申請人所提供的材料數(shù)據(jù)之間是否有矛盾和不實(shí)，同時(shí)，這也通常被認(rèn)為是評估信貸申請人還貸能力的最為科學(xué)和有效的手段。
3.優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程
第一，業(yè)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)授信工作方案的草擬，并且要對信貸工作人員進(jìn)行一定的培訓(xùn)和知道，幫助其開拓業(yè)務(wù)、完善經(jīng)營。第二，業(yè)務(wù)部還需要為客戶授信額度進(jìn)行負(fù)責(zé)。第三，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門在依照業(yè)務(wù)部出具的宏觀經(jīng)濟(jì)分析的資料基礎(chǔ)上，將貸款的分配方式和相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)等綜合考慮，對各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和計(jì)算，再進(jìn)行自行審批或則是報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會來進(jìn)行審批，同時(shí)，要針對這一情況出具貸款授權(quán)書或者限額管理的相關(guān)意見。第四，業(yè)務(wù)部門的人員要針對客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重點(diǎn)的審查，同時(shí)，還要審查風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員出具的財(cái)務(wù)報(bào)告分析，以及相應(yīng)授信額度的實(shí)際執(zhí)行情況或者是日常授信審核等。
4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
1.1一般資料
呼吸內(nèi)科住院患者276例，其中男153例，女123例，年齡18～80歲，平均（63.1±4.8）歲。全部患者中，肺炎79例，支氣管哮喘63例，胸腔積液42例，肺心病37例，呼吸衰竭29例，氣胸26例，均無嚴(yán)重心血管疾病、精神障礙患者。將患者隨機(jī)分成風(fēng)險(xiǎn)管理組和對照組，各138例，兩組年齡、性別等基本資料差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05）。兩組患者均自愿簽署知情同意書。
1.2納入與排除標(biāo)準(zhǔn)
所有患者入院后診斷均存在不同程度呼吸疾??；排除合并有其他嚴(yán)重疾病患者；排除合并有嚴(yán)重肝腎心功能障礙患者；排除合并有精神疾病、認(rèn)知功能障礙等不能配合完成護(hù)理和研究患者。
1.3常規(guī)護(hù)理方法
對照組患者采用常規(guī)護(hù)理方法，包括及時(shí)送檢血常規(guī)、痰培養(yǎng)、血培養(yǎng)，要求發(fā)熱患者臥床休息，鼓勵(lì)患者多飲水，指導(dǎo)患者咳嗽、咳痰，密切觀測生命體征，做好心理護(hù)理。如有異常發(fā)生，及時(shí)匯報(bào)醫(yī)生給予處理等。
1.險(xiǎn)管理方法
風(fēng)險(xiǎn)管理組患者采用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組由科室護(hù)士長、呼吸內(nèi)科醫(yī)生、病區(qū)組長、專業(yè)護(hù)士等組成。對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子采取針對性的管理方法。
1.4.1提高護(hù)理人員素養(yǎng)
定期組織全科護(hù)士學(xué)習(xí)法律、法規(guī)，加強(qiáng)護(hù)理人員道德與法制教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識。每周進(jìn)行1次?？浦R、技能培訓(xùn)，累計(jì)30次，培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)與患者及家屬的有效溝通方法，了解防護(hù)物品對護(hù)理工作的重要性、醫(yī)療器材使用時(shí)的規(guī)范性，意外事故發(fā)生后應(yīng)如何處理，新的技術(shù)與儀器設(shè)備應(yīng)熟悉掌握，熟練填寫護(hù)理文書、護(hù)理項(xiàng)目的相關(guān)記錄等。
1.4.2患者風(fēng)險(xiǎn)管理
呼吸疾病患者常為年齡偏長，且行動不便，從而加大護(hù)理難度。護(hù)理過程中既要提高患者健康意識，又要給予特殊管理。所有患者床位均裝有護(hù)欄，定期對床位剎車、護(hù)欄進(jìn)行檢查、維修，防止墜床、劃傷、磕碰等意外發(fā)生。年齡較大或行動不便的患者，必須有家屬護(hù)理，并對外出護(hù)理人員做相關(guān)約束，避免交叉感染。由專人負(fù)責(zé)管理暖水瓶、清潔用具、水果刀等日常用品，放置于病床較遠(yuǎn)位置，并整齊擺放，防止?fàn)C傷、摔倒、割傷等意外發(fā)生。保證病房、走廊、衛(wèi)生間地面干燥，衛(wèi)生間門口可放置防滑墊，防止發(fā)生滑倒，潮濕或易滑倒地方應(yīng)貼明顯的防滑標(biāo)識。
1.4.3疾病風(fēng)險(xiǎn)管理
創(chuàng)建完整的病情護(hù)理檔案，每日檢查病情、心理狀況，隨時(shí)更新護(hù)理檔案，并做好病情審查、評估。遵醫(yī)囑督促患者定時(shí)、定量服藥。定期協(xié)助患者翻身、叩背、按摩，做好保暖，保持皮膚干燥，避免因感冒而加重病情，指導(dǎo)患者正確咳嗽，防止發(fā)生墜積性肺炎。
1.4.4藥品風(fēng)險(xiǎn)管理
患者治療過程中，應(yīng)反復(fù)認(rèn)真核查病情、藥物匹配性，避免發(fā)生錯(cuò)配、漏配。若患者治療需要多種手段時(shí)，應(yīng)將不同的用藥整齊、分類放置，切勿混在一起，可用不同顏色卡片標(biāo)注。藥物治療前應(yīng)反復(fù)核對其規(guī)格、用量、數(shù)量、保質(zhì)期等，防止發(fā)生錯(cuò)誤用藥而導(dǎo)致不良后果。有藥物過敏史患者應(yīng)在床頭插上相關(guān)藥物警示標(biāo)識。
2結(jié)果
對護(hù)理前后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與對照組相比，風(fēng)險(xiǎn)管理組的基礎(chǔ)護(hù)理、病房管理、消毒隔離護(hù)理得分均顯著提高，護(hù)理質(zhì)量明顯優(yōu)于對照組，各項(xiàng)指標(biāo)均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。
3討論
1.1人為因素
一是要從思想上進(jìn)行深度教育，通過不斷學(xué)習(xí)、思考和自我警示，將“安全生產(chǎn)大如天”、“三個(gè)重中之重”“、三點(diǎn)共識”等安全理念植根于乘務(wù)員腦海深處，從候班-出勤-上車-運(yùn)行-下車-退勤，整個(gè)流程都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)研判，制定安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施；二是要從日常發(fā)生的違章違紀(jì)方面問題著手，進(jìn)行匯總分析，找出影響安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而有針對性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)研判，制定安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施。三是要切實(shí)抓好乘務(wù)員標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)，也是鐵路“三化”建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目之一。因此保證乘務(wù)員認(rèn)真落實(shí)好標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)和執(zhí)行好規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實(shí)際的行車過程中，一些乘務(wù)員經(jīng)常把自己工作中不好的習(xí)慣當(dāng)成了標(biāo)準(zhǔn)，這也是為什么行管干部天天抓安全，天天有問題的原因，也是行車事故重復(fù)發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該不斷要求乘務(wù)員學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)化，作業(yè)過程標(biāo)準(zhǔn)化，把乘務(wù)員日常的一些習(xí)慣性作業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀(jì)。
1.2環(huán)境因素
環(huán)境因素就是天氣不良或行車線路狀況因素。鐵路行車過程全天候暴露于自然環(huán)境之下，暴風(fēng)、雨、雪、霜凍、線路塌方、滑坡等風(fēng)險(xiǎn)因素，隨時(shí)都有可能對鐵路行車安全造成危害或埋下安全隱患。因此，作為鐵路機(jī)務(wù)部門，要建立機(jī)車乘務(wù)員出勤預(yù)想系統(tǒng)。一是出勤前要做好預(yù)想，開好小組會，預(yù)想包括當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐奶鞖庖蛩睾途唧w線路狀況因素，每一項(xiàng)都要認(rèn)真分析其風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施；二是出勤調(diào)度員要及時(shí)傳達(dá)天氣不良情況下的安全行車措施和應(yīng)急處置辦法。這樣乘務(wù)員在實(shí)際運(yùn)行中，才能靈活自如的應(yīng)對變化多端的環(huán)境因素，從而達(dá)到超前防范，確保行車安全。
1.3管理因素
管理因素主要是對規(guī)章制度執(zhí)行和上級指示精神方面。首先，要從制度和管理上將安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理區(qū)分開，更快更好的去適應(yīng)這種新的管理模式，是值得機(jī)車乘務(wù)員積極思考和探究的一個(gè)重要問題。安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對未知的不安全因素提前進(jìn)行預(yù)測和控制，強(qiáng)調(diào)問題的超前防范。這就要求機(jī)車乘務(wù)員必須對執(zhí)乘過程中的各種不安全因素進(jìn)行深度分析和研究，通過不斷探索和反思，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行研判，按照“干什么、學(xué)什么；缺什么、補(bǔ)什么；弱什么、強(qiáng)什么”的原則，做到提早預(yù)防、提前防范。其次，要對管理者或上級安排和工作要求具體落實(shí)到實(shí)際工作當(dāng)中，不能“左耳進(jìn)，右耳出”，事情發(fā)生了才知道“不聽上級言，吃虧在眼前”，追悔莫及。
1.4素質(zhì)和能力因素
如何全面掌控和消除行車過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)，對于機(jī)車乘務(wù)員來說，實(shí)際上就是自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力的問題。為此，要通過不斷提高自身理論水平、實(shí)踐技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行車辦法、機(jī)車故障處理等專業(yè)知識，練就過硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來的安全隱患。這就要求在平時(shí)學(xué)習(xí)不能敷衍了事、參加培訓(xùn)不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運(yùn)輸生產(chǎn)，時(shí)刻緊繃安全這根弦。
2設(shè)備安全方面
設(shè)備安全是保障鐵路行車安全的物質(zhì)基礎(chǔ)，質(zhì)量良好的設(shè)備，既是安全生產(chǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，又是行車的重要保障。風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)包括機(jī)車走行部裂損脫落、制動系統(tǒng)故障、車頂高壓電器設(shè)備失效、直供電裝置故障、監(jiān)控裝置故障、其他電器線路及安全裝備故障。設(shè)備質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系著行車安全。因此，首先要從設(shè)備質(zhì)量源頭進(jìn)行控制，規(guī)避設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)，提升設(shè)備質(zhì)量；其次，通過引進(jìn)新設(shè)備、新技術(shù)，不斷完善對行車設(shè)備、列車運(yùn)行、現(xiàn)場作業(yè)、外部環(huán)境等關(guān)鍵作業(yè)過程的動態(tài)實(shí)時(shí)檢測，來確保行車安全。目前無論是電力還是內(nèi)燃機(jī)車，都不同程度的安裝了一些新技術(shù)設(shè)備，如機(jī)車防火視頻、6A系統(tǒng)、CIR、LBJ、STP裝置等。對于機(jī)車乘務(wù)員保證設(shè)備安全來說，要做到在出庫前確認(rèn)安全裝備和其他設(shè)備的狀態(tài)良好，并且有檢測部門出具的合格證后，方可出庫。
3勞動安全方面
隨著寬帶網(wǎng)絡(luò)和用戶規(guī)模的不斷增長，用戶對寬帶接入業(yè)務(wù)的高可用性要求不斷增強(qiáng)，對電信運(yùn)營商在IP城域、接入網(wǎng)絡(luò)和支撐系統(tǒng)提出了更高的安全性要求。本文從信息安全管理的理念、方法學(xué)和相關(guān)技術(shù)入手，結(jié)合電信IP城域網(wǎng)，提出電信IP城域網(wǎng)安全管理、風(fēng)險(xiǎn)評估和加固的實(shí)踐方法建議。
關(guān)鍵字（Keywords）：
安全管理、風(fēng)險(xiǎn)、弱點(diǎn)、評估、城域網(wǎng)、IP、AAA、DNS
1信息安全管理概述
普遍意義上，對信息安全的定義是“保護(hù)信息系統(tǒng)和信息，防止其因?yàn)榕既换驉阂馇址付鴮?dǎo)致信息的破壞、更改和泄漏，保證信息系統(tǒng)能夠連續(xù)、可靠、正常的運(yùn)行”。所以說信息安全應(yīng)該理解為一個(gè)動態(tài)的管理過程，通過一系列的安全管理活動來保證信息和信息系統(tǒng)的安全需求得到持續(xù)滿足。這些安全需求包括“保密性”、“完整性”、“可用性”、“防抵賴性”、“可追溯性”和“真實(shí)性”等。
信息安全管理的本質(zhì)，可以看作是動態(tài)地對信息安全風(fēng)險(xiǎn)的管理，即要實(shí)現(xiàn)對信息和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和控制。標(biāo)準(zhǔn)ISO15408－1（信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理和評估規(guī)則），給出了一個(gè)非常經(jīng)典的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理模型，如下圖一所示：
圖一信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理模型
既然信息安全是一個(gè)管理過程，則對PDCA模型有適用性，結(jié)合信息安全管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)BS7799(ISO17799),信息安全管理過程就是PLAN-DO-CHECK-ACT（計(jì)劃－實(shí)施與部署－監(jiān)控與評估－維護(hù)和改進(jìn)）的循環(huán)過程。
圖二信息安全體系的“PDCA”管理模型
2建立信息安全管理體系的主要步驟
如圖二所示，在PLAN階段，就需要遵照BS7799等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)合企業(yè)信息系統(tǒng)實(shí)際情況，建設(shè)適合于自身的ISMS信息安全管理體系，ISMS的構(gòu)建包含以下主要步驟：
（1）確定ISMS的范疇和安全邊界
（2）在范疇內(nèi)定義信息安全策略、方針和指南
（3）對范疇內(nèi)的相關(guān)信息和信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估
a)Planning（規(guī)劃）
b)InformationGathering（信息搜集）
c)RiskAnalysis（風(fēng)險(xiǎn)分析）
uAssetsIdentification&valuation(資產(chǎn)鑒別與資產(chǎn)評估)
uThreatAnalysis（威脅分析）
uVulnerabilityAnalysis（弱點(diǎn)分析）
u資產(chǎn)/威脅/弱點(diǎn)的映射表
uImpact&LikelihoodAssessment（影響和可能性評估）
uRiskResultAnalysis（風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果分析）
d)Identifying&SelectingSafeguards（鑒別和選擇防護(hù)措施）
e)Monitoring&Implementation（監(jiān)控和實(shí)施）
f)Effectestimation（效果檢查與評估）
（4）實(shí)施和運(yùn)營初步的ISMS體系
（5）對ISMS運(yùn)營的過程和效果進(jìn)行監(jiān)控
（6）在運(yùn)營中對ISMS進(jìn)行不斷優(yōu)化
3IP寬帶網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要實(shí)踐步驟
目前，寬帶IP網(wǎng)絡(luò)所接入的客戶對網(wǎng)絡(luò)可用性和自身信息系統(tǒng)的安全性需求越來越高，且IP寬帶網(wǎng)絡(luò)及客戶所處的信息安全環(huán)境和所面臨的主要安全威脅又在不斷變化。IP寬帶網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營者意識到有必要對IP寬帶網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行系統(tǒng)的安全管理，以使得能夠動態(tài)的了解、管理和控制各種可能存在的安全風(fēng)險(xiǎn)。
由于網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營者目前對于信息安全管理還缺乏相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)和人才隊(duì)伍，所以一般采用信息安全咨詢外包的方式來建立IP寬帶網(wǎng)絡(luò)的信息安全管理體系。此類咨詢項(xiàng)目一般按照以下幾個(gè)階段，進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)踐：
3.1項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。
a)主要搜集和分析與項(xiàng)目相關(guān)的背景信息；
b)和客戶溝通并明確項(xiàng)目范圍、目標(biāo)與藍(lán)圖；
c)建議并明確項(xiàng)目成員組成和分工；
d)對項(xiàng)目約束條件和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行聲明；
e)對客戶領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目成員進(jìn)行意識、知識或工具培訓(xùn)；
f)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃并獲得客戶領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等。
3.2項(xiàng)目執(zhí)行階段。
a)在項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行安全域劃分；
b)分安全域進(jìn)行資料搜集和訪談，包括用戶規(guī)模、用戶分布、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、路由協(xié)議與策略、認(rèn)證協(xié)議與策略、DNS服務(wù)策略、相關(guān)主機(jī)和數(shù)據(jù)庫配置信息、機(jī)房和環(huán)境安全條件、已有的安全防護(hù)措施、曾經(jīng)發(fā)生過的安全事件信息等；
c)在各個(gè)安全域進(jìn)行資產(chǎn)鑒別、價(jià)值分析、威脅分析、弱點(diǎn)分析、可能性分析和影響分析，形成資產(chǎn)表、威脅評估表、風(fēng)險(xiǎn)評估表和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系映射表；
d)對存在的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級綜合評價(jià)，并按照重要次序，給出相應(yīng)的防護(hù)措施選擇和風(fēng)險(xiǎn)處置建議。
3.3項(xiàng)目總結(jié)階段
a)項(xiàng)目中產(chǎn)生的策略、指南等文檔進(jìn)行審核和批準(zhǔn)；
b)對項(xiàng)目資產(chǎn)鑒別報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告進(jìn)行審核和批準(zhǔn)；
c)對需要進(jìn)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置建議進(jìn)行項(xiàng)目安排；
4IP寬帶網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐要點(diǎn)分析
運(yùn)營商IP寬帶網(wǎng)絡(luò)和常見的針對以主機(jī)為核心的IT系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理不同，其覆蓋的范圍和影響因素有很大差異性。所以不能直接套用通用的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和資料。在項(xiàng)目執(zhí)行的不同階段，需要特別注意以下要點(diǎn)：
4.1安全目標(biāo)
充分保證自身IP寬帶網(wǎng)絡(luò)及相關(guān)管理支撐系統(tǒng)的安全性、保證客戶的業(yè)務(wù)可用性和質(zhì)量。
4.2項(xiàng)目范疇
應(yīng)該包含寬帶IP骨干網(wǎng)、IP城域網(wǎng)、IP接入網(wǎng)及接入網(wǎng)關(guān)設(shè)備、管理支撐系統(tǒng)：如網(wǎng)管系統(tǒng)、AAA平臺、DNS等。
4.3項(xiàng)目成員
應(yīng)該得到運(yùn)營商高層領(lǐng)導(dǎo)的明確支持，項(xiàng)目組長應(yīng)該具備管理大型安全咨詢項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的人承擔(dān)，且項(xiàng)目成員除了包含一些專業(yè)安全評估人員之外，還應(yīng)該包含與寬帶IP相關(guān)的“業(yè)務(wù)與網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃”、“設(shè)備與系統(tǒng)維護(hù)”、“業(yè)務(wù)管理”和“相關(guān)系統(tǒng)集成商和軟件開發(fā)商”人員。
4.4背景信息搜集：
背景信息搜集之前，應(yīng)該對信息搜集對象進(jìn)行分組，即分為IP骨干網(wǎng)小組、IP接入網(wǎng)小組、管理支撐系統(tǒng)小組等。分組搜集的信息應(yīng)包含：
a)IP寬帶網(wǎng)絡(luò)總體架構(gòu)
b)城域網(wǎng)結(jié)構(gòu)和配置
c)接入網(wǎng)結(jié)構(gòu)和配置
d)AAA平臺系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和配置
e)DNS系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和配置
f)相關(guān)主機(jī)和設(shè)備的軟硬件信息
g)相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程和接口
h)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的生成、存儲和安全需求信息
i)已有的安全事故記錄
j)已有的安全產(chǎn)品和已經(jīng)部署的安全控制措施
k)相關(guān)機(jī)房的物理環(huán)境信息
l)已有的安全管理策略、規(guī)定和指南
m)其它相關(guān)
4.5資產(chǎn)鑒別
資產(chǎn)鑒別應(yīng)該自頂向下進(jìn)行鑒別，必須具備層次性。最頂層可以將資產(chǎn)鑒別為城域網(wǎng)、接入網(wǎng)、AAA平臺、DNS平臺、網(wǎng)管系統(tǒng)等一級資產(chǎn)組；然后可以在一級資產(chǎn)組內(nèi)，按照功能或地域進(jìn)行劃分二級資產(chǎn)組，如AAA平臺一級資產(chǎn)組可以劃分為RADIUS組、DB組、計(jì)費(fèi)組、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備組等二級資產(chǎn)組；進(jìn)一步可以針對各個(gè)二級資產(chǎn)組的每個(gè)設(shè)備進(jìn)行更為細(xì)致的資產(chǎn)鑒別，鑒別其設(shè)備類型、地址配置、軟硬件配置等信息。
4.6威脅分析
威脅分析應(yīng)該具有針對性，即按照不同的資產(chǎn)組進(jìn)行針對性威脅分析。如針對IP城域網(wǎng)，其主要風(fēng)險(xiǎn)可能是：蠕蟲、P2P、路由攻擊、路由設(shè)備入侵等；而對于DNS或AAA平臺，其主要風(fēng)險(xiǎn)可能包括：主機(jī)病毒、后門程序、應(yīng)用服務(wù)的DOS攻擊、主機(jī)入侵、數(shù)據(jù)庫攻擊、DNS釣魚等。
4.7威脅影響分析
是指對不同威脅其可能造成的危害進(jìn)行評定，作為下一步是否采取或采取何種處置措施的參考依據(jù)。在威脅影響分析中應(yīng)該充分參考運(yùn)營商意見，尤其要充分考慮威脅發(fā)生后可能造成的社會影響和信譽(yù)影響。
4.8威脅可能性分析
是指某種威脅可能發(fā)生的概率，其發(fā)生概率評定非常困難，所以一般情況下都應(yīng)該采用定性的分析方法，制定出一套評價(jià)規(guī)則，主要由運(yùn)營商管理人員按照規(guī)則進(jìn)行評價(jià)。
從法律上看，集團(tuán)公司的從屬企業(yè)擁有獨(dú)立的法律人格，能夠以自己的名義從事經(jīng)營活動，獨(dú)立地享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)。從屬企業(yè)作為企業(yè)集團(tuán)的一分子，其經(jīng)濟(jì)行為要服從企業(yè)集團(tuán)整體利益的需要，要接受母公司對其管理理念、原則、方法的干預(yù)和管控。集團(tuán)管控通常有以下三種管控模式：
1.戰(zhàn)略管控型。母公司利用控股權(quán)支配從屬公司重大決策和經(jīng)營活動，追求資本增值和區(qū)分戰(zhàn)略板塊、業(yè)務(wù)板塊的多元化發(fā)展。
2.財(cái)務(wù)管控型。母公司通過資本運(yùn)營手段指導(dǎo)、監(jiān)控從屬公司，對從屬公司的經(jīng)營計(jì)劃和執(zhí)行過程不過多關(guān)注，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)為終極目的，以財(cái)務(wù)指標(biāo)考核、控制為主要手段。
3.運(yùn)營管控型。采用運(yùn)營控制型管控模式的集團(tuán)，對集團(tuán)資源高度集中、企業(yè)經(jīng)營活動的統(tǒng)一并優(yōu)化。從戰(zhàn)略規(guī)劃到實(shí)施，從生產(chǎn)經(jīng)營活動到業(yè)務(wù)管理，都要納入集團(tuán)管控范圍。通過上述介紹，我們可以看出，運(yùn)營管控型是最集權(quán)的管控模式，而財(cái)務(wù)管控型又是最分權(quán)的管控模式，而戰(zhàn)略管控型則介于兩者之間。隨著集團(tuán)管控管理模式的不斷演變，有的集團(tuán)又將戰(zhàn)略管控進(jìn)一步細(xì)化為“戰(zhàn)略實(shí)施型”和“戰(zhàn)略指導(dǎo)型”，前者偏重于集權(quán)而后者偏重于分權(quán)。
二、組織架構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理
1.集團(tuán)公司組織架構(gòu)管控。組織架構(gòu)包括集團(tuán)公司的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部部門機(jī)構(gòu)設(shè)置。建立統(tǒng)一、合理、高效的組織架構(gòu)體系是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)有效管理的關(guān)鍵，在管理控制體系中起著“骨架”的作用。組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行通常存在以下潛在風(fēng)險(xiǎn)：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，企業(yè)缺乏科學(xué)決策和良性運(yùn)行機(jī)制，有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃；內(nèi)部職能部門設(shè)計(jì)不合理、權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能缺失、互相推脫、效率降低等問題。所以，集團(tuán)公司必須建立有效的組織架構(gòu)管理體系，并確保其行之有效地運(yùn)行。主要手段如下：一是健全內(nèi)部控制制度，完善治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)部管控是一個(gè)系統(tǒng)工程，設(shè)立集團(tuán)公司的公司治理體系，要從內(nèi)部控制角度考慮建立一套相互分離、相互監(jiān)督、相互制約的公司治理體系。要按照公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)體系，制定完善的決策體系和議事規(guī)則，執(zhí)行和監(jiān)督職能相互分離、相互制衡。二是合理設(shè)置內(nèi)部部門，分清職責(zé)。在部門內(nèi)部運(yùn)行過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有存在職能重疊、缺失或運(yùn)行低下的問題，要及時(shí)調(diào)整部門架構(gòu)，通過制定公司組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、部門職責(zé)說明、崗位說明書等手段，明確各部門、各崗位的工作職責(zé)，做到各司其職、權(quán)責(zé)明確。
2.集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略管控。公司發(fā)展戰(zhàn)略是指企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身情況對未來發(fā)展的定位和預(yù)測。集團(tuán)公司要做到統(tǒng)一發(fā)展，必須要有共同的發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)內(nèi)各成員單位在共同的戰(zhàn)略指引下制定經(jīng)營計(jì)劃，以確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。通常情況下，集團(tuán)公司在董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，負(fù)責(zé)公司的發(fā)展戰(zhàn)略制定工作。戰(zhàn)略委員會要綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場的變化趨勢、生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展趨勢以及競爭對手的情況，結(jié)合自身情況和資源，制定適合自己的、切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略。董事會審議發(fā)展戰(zhàn)略后提交股東會批準(zhǔn)實(shí)施。
三、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)是公司發(fā)展的命脈，因此，實(shí)行集團(tuán)公司的集中管控必然要做到對財(cái)務(wù)的集中管控。隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)及信息技術(shù)的發(fā)展，很多集團(tuán)公司通過統(tǒng)一的信息平臺和財(cái)務(wù)共享中心實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)內(nèi)單位的財(cái)務(wù)集中管控。建立統(tǒng)一的會計(jì)核算科目體系、統(tǒng)一的會計(jì)核算處理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表合并系統(tǒng)、統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺、預(yù)算管理體系、內(nèi)部審計(jì)體系等。著名的GE公司（通用電氣公司）通過與銀行網(wǎng)銀支付系統(tǒng)對接的現(xiàn)金管理平臺，將子公司資金每日下班前定點(diǎn)上劃，集中大量資金利用北美與歐洲的時(shí)差進(jìn)行“隔夜”資金運(yùn)作，資金運(yùn)作是按小時(shí)甚至分鐘計(jì)算的。這樣，產(chǎn)生了不小的資金利用收益。近年來，大型集團(tuán)公司紛紛采用財(cái)務(wù)共享中心模式進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。它將不同國家、不同地域的子公司的會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一拿到總部進(jìn)行，各子公司或分支機(jī)構(gòu)作為一個(gè)財(cái)務(wù)管理平臺，僅需設(shè)專人負(fù)責(zé)票據(jù)的收集、掃描及上傳工作。這樣做的優(yōu)勢：信息統(tǒng)一和集成；降低管理成本；提高經(jīng)營效率；提升財(cái)務(wù)決策水平等。
四、集團(tuán)公司對子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理
關(guān)鍵詞：新匯制；涉外企業(yè)；匯率風(fēng)險(xiǎn)管理
2005年7月，中國開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。這標(biāo)志著我國的匯率改革進(jìn)入了一個(gè)新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現(xiàn)?？傮w上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續(xù)呈現(xiàn)小幅上揚(yáng)態(tài)勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會繼續(xù)完善人民幣匯率形成機(jī)制，增強(qiáng)匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進(jìn)一步加大。對于從事涉外經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)主體來說，匯率的不確定性加大了企業(yè)的決策難度，對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，由此帶來的潛在市場風(fēng)險(xiǎn)不容低估。
一、涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
匯改后，一些涉外企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，開始尋求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，但整體來說，涉外企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在很多問題：
（一）涉外企業(yè)對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知不足，無法全面有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)
管理人員對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知度決定著企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。對于許多企業(yè)來說，匯率風(fēng)險(xiǎn)仍然是一個(gè)陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營管理者對匯率風(fēng)險(xiǎn)了解甚少，面對新的匯率機(jī)制下日益顯現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，大部分企業(yè)顯得束手無策。
金融衍生工具是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但很多企業(yè)對金融衍生工具的認(rèn)知存在誤區(qū)，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不愿意為防范匯率風(fēng)險(xiǎn)支付成本，運(yùn)用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的積極性不高。還有些企業(yè)則把金融衍生工具當(dāng)作一種贏利手段，以投機(jī)為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風(fēng)險(xiǎn)之中。
由于企業(yè)對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不足，缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
（二）可供選擇的金融衍生避險(xiǎn)工具較少，涉外企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的途徑有限
現(xiàn)階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業(yè)銀行相繼推出了許多創(chuàng)新型的避險(xiǎn)工具，但與發(fā)達(dá)國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機(jī)構(gòu)還沒有全面開辦，可供企業(yè)選擇的金融衍生避險(xiǎn)工具的種類仍然偏少，而且訂價(jià)不合理，導(dǎo)致避險(xiǎn)成本過高。對于一般的涉外企業(yè)而言，利用金融衍生產(chǎn)品來避險(xiǎn)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑非常有限。
（三）出口產(chǎn)品缺乏競爭力，難以取得定價(jià)主動權(quán)
涉外企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法大多需要通過談判在合同中規(guī)定，目前大部分出口企業(yè)生產(chǎn)的是勞動密集型產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量低，缺乏競爭優(yōu)勢，因此在談判中缺乏議價(jià)能力，難以取得主動權(quán)，無法通過協(xié)議讓對方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)經(jīng)營帶來困難，有的企業(yè)甚至放棄了交易。
二、我國涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的成因分析
（一）涉外企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理受到國家外匯管理制度的約束
中國是實(shí)行較嚴(yán)格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和方法應(yīng)用于我國推行時(shí)不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現(xiàn)在：一是行政審批內(nèi)容和環(huán)節(jié)過多，收費(fèi)過高，企業(yè)疲于應(yīng)付，無法及時(shí)有效地抓住有利時(shí)機(jī)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過有利的結(jié)售匯時(shí)機(jī)；二是人民幣只在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，企業(yè)不能以人民幣作為結(jié)算貨幣來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)；三是現(xiàn)行辦法規(guī)定大多數(shù)金融衍生產(chǎn)品交易必須以真實(shí)交易為背景。這種實(shí)需原則一定程度上限制了企業(yè)使用衍生產(chǎn)品的靈活性。
（二）商業(yè)銀行金融服務(wù)配套機(jī)制跟不上，金融產(chǎn)品定價(jià)不合理
受傳統(tǒng)觀念影響，商業(yè)銀行整體的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理及規(guī)避機(jī)制尚未形成，金融服務(wù)配套機(jī)制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產(chǎn)品的開發(fā)，但是對企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)問題警示不夠，對金融衍生產(chǎn)品宣傳和培訓(xùn)不力，大多數(shù)企業(yè)的管理人員不了解銀行的避險(xiǎn)工具，難以運(yùn)用金融衍生工具來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，這是造成企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識、避險(xiǎn)的知識和手段的重要原因之一。
當(dāng)前，金融衍生產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制還存在不合理性，定價(jià)普遍過高。大多數(shù)企業(yè)利用貿(mào)易融資來提前收匯結(jié)匯，在一定程度上鎖定了匯率風(fēng)險(xiǎn)，卻要支付較高的手續(xù)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等，難以完全享受到避險(xiǎn)保值的好處。不少企業(yè)認(rèn)為金融衍生產(chǎn)品不太適應(yīng)用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)量較小的中小企業(yè)。
（三）涉外企業(yè)缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才，難以建立完備的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系
涉外企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱還在于缺乏具有外匯風(fēng)險(xiǎn)管理知識和技能的專門人才。很多企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營中，涉及外匯的業(yè)務(wù)一般是由財(cái)務(wù)部門兼管，只有少數(shù)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)上設(shè)置專門的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門或人員。由于財(cái)務(wù)人員不具備專門的匯率風(fēng)險(xiǎn)知識和技能，無法從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，從整體上提高企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，利用有效的手段對企業(yè)所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。即使企業(yè)能夠使用金融手段來防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闆]有專門的機(jī)構(gòu)對匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，難以建立完備的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，無法對企業(yè)面臨的各種匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別，更談不上對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的測量和管理，絕大部分企業(yè)只是單獨(dú)地使用金融工具，沒有從整體上形成一個(gè)完整的戰(zhàn)略構(gòu)架，往往會失去在交易前防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，很難完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或達(dá)到最佳的管理效果。
三、涉外企業(yè)加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑
匯改后，國家進(jìn)一步放寬了外匯管理政策，但在短期時(shí)間內(nèi)，涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境仍然難以得到徹底改變。涉外企業(yè)如何利用外部現(xiàn)有的條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，合理規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)當(dāng)前必須面對和解決的一個(gè)關(guān)鍵問題。
（一）加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立與實(shí)施，提高自我防范能力
1.提高全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，形成一個(gè)良好的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍
防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理意識很重要，企業(yè)只有充分認(rèn)識到匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害性，才能積極主動地采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，是企業(yè)全員性的活動。企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)活動中的每一項(xiàng)活動都可能涉及到匯率風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售等，各部門都應(yīng)積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施過程，單靠某一個(gè)部門將會大大減弱匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，只有企業(yè)的每個(gè)員工都有匯率風(fēng)險(xiǎn)管理意識，每個(gè)部門都參與到匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中來，才有可能在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。
2.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把匯率風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小范圍內(nèi)
企業(yè)必須意識到，只有建立全面的匯率風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，才能應(yīng)對匯率波動對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括匯率風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定、不同類型外匯風(fēng)險(xiǎn)的測量和管理手段的選擇以及事后風(fēng)險(xiǎn)管理的評估系統(tǒng)等。為了有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的管理者應(yīng)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，確定匯率風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，并根據(jù)自身特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定外匯風(fēng)險(xiǎn)限額，制定出匯率風(fēng)險(xiǎn)管理政策，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，應(yīng)突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實(shí)際情況選擇相應(yīng)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)術(shù)和避險(xiǎn)措施，并在事后對風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，找出不足，不斷對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行完善，力爭將損失控制在最小范圍內(nèi)。
3.加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在企業(yè)內(nèi)部建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制企業(yè)在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最關(guān)注的是外匯匯率的波動，無論匯率如何波動，企業(yè)都有可能面臨風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在內(nèi)部建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確定匯率變動的方向和波動幅度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行監(jiān)控，主動對可能面臨風(fēng)險(xiǎn)的外幣資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整或保值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，防止出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)失控現(xiàn)象。
4.加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行最終還要依靠人來完成，由于規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)對技術(shù)性要求較高的業(yè)務(wù)，對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，金融工具是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產(chǎn)品品種繁多，交易程序復(fù)雜，而且更新速度非?？?。必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人才對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。因此，要加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，建立健全專門的管理機(jī)構(gòu)，安排專職人員從事匯率的預(yù)測和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，加強(qiáng)對金融產(chǎn)品相關(guān)知識的學(xué)習(xí)與研究，對所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)類型和安全程度進(jìn)行科學(xué)判斷，及時(shí)采取措施，有效地運(yùn)用各項(xiàng)工具和手段對外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業(yè)只有不斷充實(shí)外匯人才，才能增加匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，使匯率風(fēng)險(xiǎn)不再成為制約企業(yè)利潤增長的瓶頸。
5.將事前預(yù)防與事后規(guī)避相結(jié)合，把匯率風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營管理的始終
要密切關(guān)注和研究外匯管理政策，采取事前預(yù)防和事后規(guī)避相結(jié)合的措施來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，將匯率風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營管理的始終。交易前以預(yù)防出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)為主，交易后，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為主。在交易前，可通過選擇多種計(jì)價(jià)貨幣、訂立保值條款等作為防范風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，在交易后，應(yīng)特別關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，將提前或推遲結(jié)算、使用金融衍生品和貿(mào)易融資作為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。如開拓海外市場的業(yè)務(wù)人員在談判中通過訂立價(jià)格條款來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；交易后風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過金融衍生工具對匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸進(jìn)行對沖等手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)經(jīng)營管理，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)
1.加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)國際競爭能力
出口企業(yè)要以人民幣匯率形成機(jī)制改革為契機(jī)，在提高經(jīng)營管理效率，保持產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢的同時(shí)，更要加快結(jié)構(gòu)調(diào)整。加強(qiáng)高新技術(shù)的引進(jìn)和開發(fā)，提升產(chǎn)品的技術(shù)含量和品牌內(nèi)涵，走差異化、品牌化之路，提升產(chǎn)品的核心競爭力，提高在談判中的議價(jià)能力，這樣，才有可能有效地利用價(jià)格條款來分散或規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。
2.實(shí)現(xiàn)跨國經(jīng)營，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)防范能力
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢下，大型涉外企業(yè)，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產(chǎn)，并在當(dāng)?shù)刂苯愉N售，不但可以消除貿(mào)易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。涉外企業(yè)可以靈活地選擇經(jīng)營地點(diǎn)或市場，獲得多渠道的原材料和生產(chǎn)部件的供應(yīng)，減少了這些原材料的直接進(jìn)口；將在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業(yè)提高防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.實(shí)施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害
在國際貿(mào)易中，使用單一外幣結(jié)算會大大增加匯率風(fēng)險(xiǎn)。如果涉外企業(yè)在某一時(shí)間內(nèi)將其進(jìn)出口業(yè)務(wù)同時(shí)分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結(jié)算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結(jié)算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結(jié)算貨幣升值，有的結(jié)算貨幣貶值，企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)被減小。由此可見，實(shí)施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化經(jīng)營，有利于涉外企業(yè)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害。
4.實(shí)施融資的多元化，分散匯率風(fēng)險(xiǎn)
隨著國際資本市場的迅猛發(fā)展，對涉外企業(yè)來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業(yè)要盡量從多個(gè)國際資本市場以多種外幣融資，使得負(fù)債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務(wù)來實(shí)現(xiàn)保值和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。
企業(yè)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的過程是復(fù)雜的，應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理與其整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略融合起來，確保企業(yè)擁有一個(gè)長期性的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對于目前的中國企業(yè)來說，最為重要的是要樹立匯率風(fēng)險(xiǎn)意識，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，形成一整套匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理選擇匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并在實(shí)踐中不斷加以改進(jìn)和完善，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害減少到最低限度，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定和持續(xù)地發(fā)展創(chuàng)造條件。
【參考文獻(xiàn)】
[1]栗書茵.我國涉外企業(yè)外匯交易風(fēng)險(xiǎn)研究[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，（12）:48－52.
