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首頁 優(yōu)秀范文 銀行借款申請書

銀行借款申請書賞析八篇

發(fā)布時(shí)間:2022-05-16 16:55:57

序言:寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁,我們?yōu)槟x了8篇的銀行借款申請書樣本,期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā),請盡情閱讀。

銀行借款申請書

第1篇

編號:

立合同人:

(以下簡稱貸款方)

(以下簡稱借款方)

(以下簡稱擔(dān)保方)

根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定,經(jīng)三方達(dá)成協(xié)議,簽訂本合同共同遵守履行。

第一條 借款金額:貸款方同意借款方申請和擔(dān)保方的擔(dān)保提供 貸款。

第二條 借款期限:此項(xiàng)借款使用期為 年 個(gè)月,自 起至 止。

第三條 借款用途:為 。

第四條 借款利息:月息 ,年息 %;或比照中國銀行總行規(guī)定的浮動利率按 月浮動。

貸款方按半年(季)結(jié)息一次。如借款方不能按期付息,則轉(zhuǎn)入貸款本金計(jì)收復(fù)息。在合同履行期間如遇國家調(diào)整利率成變更計(jì)息辦法,按調(diào)整后的利率和計(jì)算辦法計(jì)算,并通知借款方。

第五條 借款方辦理借款時(shí),必須填寫借款申請書、貸款借據(jù),提出用款和還款計(jì)。

第六條 借款償還:借款方在合同規(guī)定的借款期限和金額內(nèi)按還款計(jì)劃以為資金來源償還本合同借款之全部本息。

第七條 還款擔(dān)保:本合同項(xiàng)下的借款本息擔(dān)保方,應(yīng)按貸款方的要求向借款方出具擔(dān)保書,一旦借款方不能按期、按額償還貸款本息,由擔(dān)保方承擔(dān)連帶還款付息責(zé)任。無論借款經(jīng)過延期或已經(jīng)逾期,或借款方出現(xiàn)任何情況,在貸款本息未還清前,擔(dān)保方仍然負(fù)有擔(dān)保責(zé)任,直至全部貸款本息還清止。

第八條 借、貸雙方的權(quán)利和義務(wù):

1.貸款方保證按期按額向借款方提供貸款,否則應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)支付借款方2的違約金。借款方不按用款計(jì)劃用款,其少用或多用部分須向貸款方支付2的承擔(dān)費(fèi)。

2.借款方如不按合同規(guī)定使用貸款,貸款方有權(quán)停止或收回全部或部分貸款。如發(fā)生擠占挪用貸款,其擠占挪用部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收50%的罰息。

3.借款方不按期歸還貸款,貸款方有權(quán)從借款方或擔(dān)保方在銀行開立的賬戶內(nèi)扣收,并從過期之日起,對逾期貸款部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收20%的罰息。如需延期,借款方至遲在貸款到期前三天向貸款方提出延期還款申請,經(jīng)貸款方同意后辦理延期手續(xù)。貸款方未同意延期或未辦理延期手續(xù)的貸款,按逾期貸款辦理。

第九條 其他規(guī)定:

1.發(fā)生下列情況之時(shí),貸款方有權(quán)停止發(fā)放貸款并立即或限期收回已經(jīng)發(fā)放的貸款。

(1)借款方向貸款方提供的情況、報(bào)表和各項(xiàng)資料不真實(shí)。

(2)借款方與第三方發(fā)生訴訟,經(jīng)法院判決敗訴,償付賠償金后,無力向貸款方償付貸款本息。

(3)借款方的資產(chǎn)總額不足抵償其負(fù)債總額。

(4)借款方的保證人違反或失去擔(dān)保書中規(guī)定的條件。

2.貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。借款方應(yīng)向貸款方提供有關(guān)報(bào)表和資料。

3.借款方或貸款方任何一方要求變更合同文本中的某一項(xiàng)條款須在事前以書面形式通知對方,在雙方達(dá)成協(xié)議前,本合同中的各項(xiàng)條款仍然有效。

4.借款方提供的借款申請書、借款借據(jù)憑證、使用留成外匯申請書、用款和還款計(jì)劃及與合同有關(guān)的其他書面材料,均作為本合同的組成部分,與本合同具有同等的法律效力。

第十條 附則

本合同一式 份,經(jīng)借、貸方和擔(dān)保方法定代表人或法定代表人授權(quán)的簽字人共同蓋章后生效。

貸款方:(公章) 借款方:(公章) 擔(dān)保方:(公章)

法定代表人:(蓋章) 法定代表人:(蓋章) 法定代表人:(蓋章)

銀行借款擔(dān)保協(xié)議書范本二

借款人:___________________________________

貸款人:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行___________________

抵押人:(1)______________________________

(2)______________________________

(3)______________________________

借款人因_____________________需要,向貸款人申請______________________________借款,經(jīng)抵押人抵押擔(dān)保,貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經(jīng)各方協(xié)商一致,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定,簽訂本合同,共同遵守。

第一條 主要借款內(nèi)容

1.借款金額、利率、期限

金額(大寫)

用途

種類

利率

期限

年 個(gè)月(自 年 月 日起至 年 月 日止)

2.本合同項(xiàng)下借款按日計(jì)息,按______結(jié)息,欠息按______計(jì)收復(fù)利,國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調(diào)整,按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條 借款和還款

1.分期借款、還款計(jì)劃:____________________________________________________

2.借款人在借款前應(yīng)向貸款人遞交具體的借款計(jì)劃,并提供表明借款合理用途的書面文件。

3.貸款人按借款人的借款計(jì)劃辦理借款手續(xù)。實(shí)際放款日和實(shí)際借款額以借款借據(jù)為準(zhǔn),還款日和還款額以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。

分期借款計(jì)劃

分期還款計(jì)劃

金 額

金 額

4.本合同項(xiàng)下的抵押擔(dān)保條款獨(dú)立于借款合同,不因借款合同無效而無效。如借款合同無效,抵押人仍以抵押物予以擔(dān)保。如因借款人或抵押人的過錯(cuò)造成本合同無效的,抵押人應(yīng)在抵押擔(dān)保范圍內(nèi)賠償貸款人的全部損失。

第三條 抵押內(nèi)容

抵押人自愿以__________________________等財(cái)產(chǎn)(詳見抵押物品清單)作為本合同載明借款的抵押物,抵押擔(dān)保內(nèi)容如下:

1.抵押擔(dān)保期間:自設(shè)定抵押之日起至擔(dān)保范圍內(nèi)借款人全部債務(wù)清償完畢止。

2.抵押擔(dān)保范圍:本合同項(xiàng)下借款本金、利息、違約金以及貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)和抵押權(quán)的費(fèi)用。

3.抵押物評估價(jià)值_______________萬元,實(shí)際抵押額為_______________萬元。抵押的效力及于抵押物的從物、從權(quán)利和孳息。

4.抵押人負(fù)責(zé)在本合同生效前依法向有權(quán)部門辦理抵押物登記,所登記的抵押物的存續(xù)時(shí)間應(yīng)與抵押擔(dān)保期限一致。如登記機(jī)關(guān)另有規(guī)定的,依登記機(jī)關(guān)的規(guī)定。在抵押擔(dān)保期間,抵押物登記期限屆滿的,由抵押人負(fù)責(zé)依照有關(guān)規(guī)定辦理登記手續(xù),并繳納有關(guān)費(fèi)用。

5.經(jīng)借、貸雙方商定,抵押物由__________________妥善保管、使用。在抵押期間,如發(fā)生抵押物價(jià)值減少時(shí),抵押人應(yīng)及時(shí)通知貸款人,并在三十天內(nèi)恢復(fù)抵押物價(jià)值,或另行提供與減少價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。貸款人有權(quán)隨時(shí)對抵押人保管和使用的抵押物進(jìn)行監(jiān)督檢查。抵押人不得對抵押物轉(zhuǎn)讓、變賣、轉(zhuǎn)移、租借、重復(fù)抵押或用于清償其他債務(wù)。否則,貸款人有權(quán)提前收回貸款或行使抵押權(quán)。

6.抵押人應(yīng)對抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán),保證其抵押行為的真實(shí)、合法及在抵押期間的安全、完整,如實(shí)說明抵押物的狀況和存在的瑕疵。同時(shí),在抵押貸款本息未清償完畢期間,發(fā)生抵押物毀損、滅失的,由抵押人承擔(dān)責(zé)任。借款展期應(yīng)同時(shí)取得抵押人的同意并重新辦理抵押物登記和保險(xiǎn),期限與展期期限一致。

7.對貸款人認(rèn)為需要并能夠辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的抵押物,在抵押擔(dān)保合同簽訂前,抵押物由抵押人辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單交由貸款人保存。保險(xiǎn)金額應(yīng)與抵押物的價(jià)值相等,并保證按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)。在抵押期間抵押物保險(xiǎn)到期,抵押人應(yīng)負(fù)責(zé)續(xù)保,直至所擔(dān)保的債權(quán)全部清償為止;抵押物在抵押期間發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)損失,抵押人應(yīng)立即通知貸款人,保險(xiǎn)理賠款應(yīng)用于提前向貸款人歸還貸款本金。在理賠款不足以歸還相應(yīng)貸款時(shí),不足部分由抵押人彌補(bǔ)或借款人另行提供擔(dān)保。否則,貸款人有權(quán)降低相應(yīng)的貸款額或收回貸款。

8.抵押物的保險(xiǎn)、鑒定、登記、運(yùn)輸、評估等費(fèi)用由借款人負(fù)擔(dān)。

9.在本合同擔(dān)保期間內(nèi),抵押人的擔(dān)保責(zé)任不因借款人與其他單位簽訂有關(guān)協(xié)議和借款人財(cái)力狀況的變化,以及本合同涉及借款人和貸款人的條款無效而受到任何影響或免除。

10.抵押人應(yīng)予賠償使貸款人因抵押權(quán)不能實(shí)現(xiàn)而遭受的損失,向貸款人支付借款金額______%的賠償金。

第四條 借款人的權(quán)利和義務(wù)

1.借款人有權(quán)了解農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸政策、利率政策、各項(xiàng)優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等,配合貸款人共同管好貸款。

2.借款人必須嚴(yán)格遵守人民銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)貸款賬戶管理及資金結(jié)算管理的規(guī)定,只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本存款賬戶和相應(yīng)的專用賬戶。經(jīng)開戶行審查同意,對遠(yuǎn)離開戶行的企業(yè),也可以在其他金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶,但必須遵守農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。

3.借款人必須按照合同約定的貸款用途使用貸款,不得挪作他用。

4.借款人必須向貸款人提供貸款使用的具體用途及用款計(jì)劃,并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。

5.借款人發(fā)現(xiàn)有危及貸款人債權(quán)安全時(shí),應(yīng)立即采取保護(hù)措施,并及時(shí)通知貸款人。

6.借款到期前,借款人應(yīng)積極籌措還貸資金,在本合同有效期限內(nèi)歸還貸款本息;到期不還的,貸款人可直接從借款人賬戶中扣收或采取其他措施追收。

7.借款到期,借款人因客觀原因確實(shí)不能按期歸還的,須經(jīng)抵押人同意,并提前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人書面申請展期歸還。經(jīng)貸款人審查同意后,可辦理展期手續(xù)。經(jīng)貸款人審查不同意展期的,借款人應(yīng)按合同約定時(shí)間歸還貸款本息。

8.其他事項(xiàng)

(1)__________________________________________________________________.

(2)__________________________________________________________________.

(3)__________________________________________________________________.

第五條 貸款人的權(quán)利和義務(wù)

1.貸款人應(yīng)當(dāng)按照合同要求及時(shí)發(fā)放貸款,并根據(jù)借款人實(shí)際用款進(jìn)度供應(yīng)資金。

2.貸款人有權(quán)對貸款實(shí)行跟蹤檢查,保證專款專用。

3.貸款到期,借款人不能歸還或不足歸還貸款時(shí)由貸款人按照法定程序處理抵押物,收回貸款。不足受償部分,貸款人有權(quán)繼續(xù)向借款人追償。

4.當(dāng)?shù)盅喝嘶蚪杩钊吮恍嫫飘a(chǎn)或解散,卷入或即將卷入訴訟糾紛,或其他足以影響貸款人債權(quán)安全時(shí),貸款人作為第一受益人,有權(quán)提前處理抵押財(cái)產(chǎn),實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。

5.其他事項(xiàng)

(1)____________________________________________________________________.

(2)____________________________________________________________________.

(3)____________________________________________________________________.

第六條 違約責(zé)任

1.借款人違反上述約定義務(wù)的,貸款人可視不同情況,根據(jù)信貸管理有關(guān)規(guī)定,實(shí)行加罰息、停止貸款、提前收回貸款等信貸制裁措施。由此造成的一切后果,由借款人自行承擔(dān)。借款人拒不償還貸款本息的,貸款人有權(quán)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和銀行信貸管理規(guī)定,保全信貸資產(chǎn),追收貸款。

2.貸款人違反約定義務(wù)的,借款人有權(quán)請求有關(guān)部門按照規(guī)定予以處理。

第七條 合同的變更與終止

1.本合同生效后,各方不得擅自變更或解除合同。

2.借款人因客觀原因造成不能按期還清貸款的,應(yīng)在貸款到期前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人提出書面展期申請,經(jīng)貸款人審查同意,簽訂展期還款協(xié)議。展期期限和利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.各方不得擅自將本合同項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者。

4.本合同項(xiàng)下的借款本息全部清償后,本合同自行終止。

5.在合同有效期內(nèi),借款方、擔(dān)保方更換法定名稱、法定代表人,改變住所時(shí),應(yīng)在變更后10天內(nèi)書面通知貸款人并辦理有關(guān)變更手續(xù)。

第八條 爭議的解決

在本合同履行中發(fā)生的爭議,由各方通過協(xié)商解決;協(xié)商不成的,可直接向貸款人所在地人民法院提訟。

第九條 合同組成

借款申請書、借款憑證、展期還款協(xié)議書、授權(quán)委托書、變更本合同條款的協(xié)議、抵押物品清單和貸款人要求借款人、抵押人提供的其他有關(guān)材料,均為本合同的組成部分。

第十條 本合同未盡事宜,按有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。

第十一條 本合同正本一式______份,借款人、貸款人、抵押人各持一份。本合同自各方簽章之日起生效。

借 款 人

借款人 公 章

(或合同專用章)

法定代表人 簽 章

(或授權(quán)人)

開戶銀行_______________________

住 所_______________________

帳 號_______________________

貸 款 人

貸款人 公 章

(或合同專用章)

負(fù)責(zé)人 簽 章

(或授權(quán)人)

住 所_______________________

抵押人

抵押人 公章

(或合同專用章)

法定代表人

(或授權(quán)人) 簽章

開戶銀行 _____________ _____________ _____________

住 所 _____________ _____________ _____________

賬 號 _____________ _____________ _____________

第2篇

貸款人:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行_______

保證人:

(1)__________

(2)__________

(3)__________

借款人因_______需要,向貸款人申請__________借款,保證人自愿提供擔(dān)保。經(jīng)審查,貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經(jīng)雙方協(xié)商一致,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定,簽訂本合同,共同遵守。

第一條 主要借款內(nèi)容

1.借款種類、用途、金額、利率、期限:

2.本合同項(xiàng)下借款按日計(jì)息,按__結(jié)息,欠息按__‰計(jì)收復(fù)利,國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調(diào)整,按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條 借款和還款

1.分期借款、還款計(jì)劃:

2.借款人在借款前應(yīng)向貸款人遞交具體的借款計(jì)劃,并提供表明借款合理用途的書面文件。

3.貸款人按借款人的借款計(jì)劃辦理貸款手續(xù),實(shí)際放款日和實(shí)際借款額以借款借據(jù)為準(zhǔn),還款日和還款額以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。

4.借款人應(yīng)按照貸款管理的有關(guān)規(guī)定,在本合同約定的期限內(nèi)及時(shí)還本付息;到期不還的,貸款人有權(quán)直接從借款人賬戶中扣收。

第三條 保證人的權(quán)利和義務(wù)

1.保證方式:本合同采用連帶責(zé)任保證方式。

2.保證人保證期間:自本合同生效之日起至本合同項(xiàng)下貸款本息全部還清為止。

3.保證人保證范圍:本合同項(xiàng)下借款本金、利息、違約金以及貸款人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等應(yīng)由借款人承擔(dān)的全部債務(wù)。

4.保證人和借款人承擔(dān)連帶責(zé)任;當(dāng)借款人未按本合同約定支付借款本息和相應(yīng)費(fèi)用時(shí),保證人必須在接到貸款人書面索款通知后15日內(nèi)無條件地代借款人償付。

5.保證人接受貸款人對其資金和財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查了解,并應(yīng)及時(shí)提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表等資料。

6.在本合同保證期內(nèi),保證人如發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造或再向他人提供擔(dān)保時(shí),應(yīng)及時(shí)向貸款人報(bào)告并在征得貸款人的同意后進(jìn)行。

7.在本合同保證期內(nèi),保證人的保證責(zé)任不因借款人與其他單位簽定有關(guān)協(xié)議和借款人財(cái)力狀況的變化,以及本合同涉及借款人和貸款人的條款無效而受到任何影響或免除。

8.保證人應(yīng)予賠償因自身過失而造成的貸款人損失,向貸款人支付借款金額__%的賠償金。

第四條 借款人的權(quán)利和義務(wù)

1.借款人有權(quán)了解農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸政策、利率政策、各項(xiàng)優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等,配合貸款人共同管好貸款。

2.借款人必須嚴(yán)格遵守人民銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)貸款賬戶管理及資金結(jié)算管理的規(guī)定,只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本存款賬戶和相應(yīng)的專用賬戶。對遠(yuǎn)離開戶行的企業(yè),經(jīng)開戶行審查同意,也可以在其他金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶,但必須遵守農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。

3.借款人必須嚴(yán)格按本合同約定的用途使用貸款,不得挪作他用。

4.借款人應(yīng)及時(shí)向貸款人提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料,并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。

5.借款人對專項(xiàng)用途貸款必須落實(shí)貸款利息補(bǔ)貼來源,向貸款人提交有關(guān)利息補(bǔ)貼來源單獨(dú)文書。

6.借款人不得以銀行借款及其形成的資產(chǎn)對他人債務(wù)提供擔(dān)?;騼斶€貸款人以外的債務(wù),以保證貸款的安全。

7.借款人發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造、承包、租賃等改變經(jīng)營形式行為時(shí),已占用的貸款本息應(yīng)立即歸還;立即歸還確有困難的,由改變后的企業(yè)承擔(dān)或分別承擔(dān)貸款債務(wù)和利息,并辦理貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù),同時(shí)重新辦理貸款擔(dān)保手續(xù)。

8.借款到期,借款人應(yīng)按合同約定,及時(shí)歸還貸款本息。因特殊原因不能歸還的,須經(jīng)保證人同意,并提前10天(遇節(jié)假日順延)向貸款人提出書面展期申請。經(jīng)貸款人按照有關(guān)規(guī)定審查同意后,辦理展期手續(xù)。貸款人審查不同意展期的,借款人仍按合同約定期限歸還貸款本息。

9.其他事項(xiàng):

(1)______________________________。

(2)______________________________。

(3)______________________________。

第五條 貸款人的權(quán)利和義務(wù)

1.貸款人應(yīng)當(dāng)按照合同要求及時(shí)發(fā)放貸款,并根據(jù)借款人實(shí)際用款進(jìn)度供應(yīng)資金。

2.貸款人有權(quán)對借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況及貸款使用情況實(shí)施監(jiān)管。

3.其他事項(xiàng)。

(1)______________________________。

(2)______________________________。

(3)______________________________。

第六條 違約責(zé)任

1.借款人違反上述約定義務(wù)的,貸款人可視不同情況,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和銀行信貸管理規(guī)定,實(shí)行加罰息、停止貸款、扣收賬戶資金等信貸制裁措施。由此造成的一切后果及損失,由借款人自行承擔(dān)。借款人拒不償還貸款本息的,貸款人有權(quán)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),申請資產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行,或追索保證人的連帶責(zé)任。

2.貸款人違反約定義務(wù)的,借款人有權(quán)向貸款人的上級行反映;因貸款人的違約行為而受到損失的,有權(quán)要求貸款人給予賠償。

3.經(jīng)借、貸雙方協(xié)商同意,借款人提前歸還貸款或貸款人提前收回貸款,均不追究違約責(zé)任。

第七條 合同的變更與終止

1.本合同生效后,借、貸雙方不得擅自單方變更或解除合同。

2.貸款人同意辦理貸款展期的,應(yīng)簽訂展期還款協(xié)議。展期期限和利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.借款方不得擅自將本合同項(xiàng)下的債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者。

4.本合同項(xiàng)下的借款本息全部清償后,本合同自行終止。

5.在合同有效期內(nèi),借款方、保證方更換法定名稱、法定代表人或改變住所時(shí),應(yīng)于變更前10天(遇節(jié)假日順延)書面通知貸款人并辦理有關(guān)變更手續(xù)。

第八條 爭議的解決

在本合同履行中發(fā)生的爭議,由雙方通過協(xié)商解決;協(xié)商不成的,可直接向貸款人所在地人民法院提起訴訟。

第九條 合同組成

借款申請書、借款借據(jù)、展期還款申請書、展期還款協(xié)議書、授權(quán)委托書、變更本合同條款的協(xié)議和貸款人要求借款人、保證人提供的其他有關(guān)材料,均為本合同的組成部分。

第十條 本合同未盡事宜,按有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。

第十一條 本合同正本一式__份,借款人、貸款人、保證人各持一份。本合同自各方簽章之日起生效。

第3篇

第一條為支持企業(yè)開展糧食經(jīng)營規(guī)范糧食流轉(zhuǎn)貸款操作和管理防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)確保貸款的安全性、流動性和效益性,根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見有關(guān)精神和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》制定本辦法。

第二條糧食流轉(zhuǎn)貸款是指中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簡稱農(nóng)發(fā)行,下同為解決企業(yè)根據(jù)市場行情自主經(jīng)營收購和調(diào)入糧食的資金需要而發(fā)放的貸款。

第三條糧食流轉(zhuǎn)貸款的發(fā)放和管理應(yīng)遵循以下原則

(一)控制風(fēng)險(xiǎn)。以企業(yè)承受貸款風(fēng)險(xiǎn)能力和貸款償還能力為核心,綜合運(yùn)用多種手段,防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn);

(二)擇優(yōu)扶持。對不同企業(yè)采取不同的信貸支持和管理方式,對資信狀況好、效益好、風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)予以優(yōu)先扶持;

(三)全程監(jiān)管。將企業(yè)資金包括糧食實(shí)物形態(tài)和貨幣形態(tài)運(yùn)動的全過程納入信貸監(jiān)管范圍;

(四)按期收回。在貸款期限內(nèi),實(shí)行按期收回與購貸銷還相結(jié)合。對信譽(yù)好的企業(yè),實(shí)行約定期限、按期償還。

第四條本辦法適用于農(nóng)發(fā)行營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理的企業(yè)自主經(jīng)營糧食過程中的糧食收購和糧食調(diào)銷貸款業(yè)務(wù)。

第二章貸款對象、用途、種類和條件

第五條凡在農(nóng)發(fā)行開戶的自主從事糧食收購、調(diào)銷、進(jìn)口(以下統(tǒng)稱“購進(jìn)”)業(yè)務(wù)的國有糧食購銷企業(yè)含農(nóng)墾系統(tǒng)國有糧食購銷企業(yè),國有糧食購銷企業(yè)改制后落實(shí)原有貸款債務(wù)、繼續(xù)從事糧食經(jīng)營的企業(yè),以及依照國家有關(guān)規(guī)定具備入市資格并列入農(nóng)發(fā)行貸款范圍、從事糧食經(jīng)營和交易的其他企業(yè),均屬于本辦法規(guī)定的貸款對象(簡稱借款人,下同)。

第六條糧食流轉(zhuǎn)貸款用于解決借款人根據(jù)市場行情自主收購和調(diào)入糧食的資金需要。

第七條糧食流轉(zhuǎn)貸款分為以下兩種:

(一)收購貸款。用于解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食的資金需要;

(二)調(diào)銷貸款。用于解決借款人從異地調(diào)入(含進(jìn)口,下同)糧食的資金需要。

第八條借款人申請糧食流轉(zhuǎn)貸款除應(yīng)具備《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》規(guī)定的基本條件外還應(yīng)具備以下條件

(一)信用等級和資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)由省級分行確定

(二)具有與申請貸款相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力,包括在糧食經(jīng)營過程中能夠做到“購得進(jìn)、銷得出、不虧損”;或者能夠按規(guī)定提供貸款擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證)的;或者具有一定比例的自有資金;或者具有一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。借款人自有資金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的具體比例由省級分行確定;

(三)已借貸款的本息按期償付,未能按期償付的,已落實(shí)切實(shí)可行的償還計(jì)劃,無違約行為發(fā)生。

第三章貸款的期限、利率及方式

第九條糧食流轉(zhuǎn)貸款期限,原則上根據(jù)借款人糧食經(jīng)營周期、還款能力和農(nóng)發(fā)行的資金供應(yīng)能力由借貸雙方協(xié)商確定,一般為6個(gè)月,最長不超過一年。

第十條借款人不能按期歸還的貸款應(yīng)在貸款到期10個(gè)工作日之前向開戶行書面申請貸款展期并提出展期理由、期限和還款計(jì)劃。對購進(jìn)的糧食尚未銷售或已經(jīng)銷售、但銷售貨款在正常結(jié)算期內(nèi)尚未回籠的,經(jīng)開戶行審查同意后可辦理展期。貸款展期期限累計(jì)不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔(dān)保貸款申請展期的,應(yīng)由保證人(抵押人、出質(zhì)人)出具同意擔(dān)保展期的書面證明。

由上級行審批的貸款,開戶行辦理貸款展期后,應(yīng)報(bào)貸款審批行備案,備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況等。

借款人未申請展期或不符合展期條件的貸款,開戶行不得辦理貸款展期,從貸款到期次日起納入逾期貸款管理。

第十一條糧食流轉(zhuǎn)貸款執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同期、同檔次貸款利率或經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的相關(guān)利率。

貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的貸款利率期限檔次時(shí),從展期之日起,執(zhí)行新的期限檔次利率。貸款逾期或借款人未按合同約定使用的貸款,執(zhí)行人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。

第十二條糧食流轉(zhuǎn)貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對資信狀況較好,具有規(guī)定比例的自有資金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,或者能確保足額歸還貸款本息的借款人,可以采用信用貸款方式。

第四章貸款程序

第十三條辦理糧食流轉(zhuǎn)貸款應(yīng)依次經(jīng)過貸款申請、貸款受理及調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用的監(jiān)督和收回等程序。

第十四條貸款申請。借款申請人申請糧食流轉(zhuǎn)貸款時(shí),應(yīng)填寫《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款申請書》(簡稱《借款申請書》,下同),開戶行應(yīng)對借款人填寫《借款申請書》給予必要的指導(dǎo)和說明。對其中的“借款原因”應(yīng)寫明計(jì)劃購進(jìn)糧食的數(shù)量、價(jià)格及貨源落實(shí)情況,購進(jìn)糧食資金需求及來源構(gòu)成,銷售渠道及預(yù)期效益,還款方式及資金來源等。借款申請人已在其他金融機(jī)構(gòu)借款的,應(yīng)對借款金額、貸款方式及本息償還情況做出詳盡說明。開戶行需要借款申請人提供內(nèi)容較多的,應(yīng)要求借款申請人另附借款申請報(bào)告。除此之外,借款申請人還應(yīng)向開戶行提供能反映和表明自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力及其他保證貸款安全的有關(guān)資料,具體包括:

(一)能夠辦理保證擔(dān)保貸款的,應(yīng)提供保證人貸款償還保證能力情況及保證人同意保證的有關(guān)證明文件;

(二)能夠辦理抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款的,應(yīng)提供抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物評估價(jià)值證明材料和有處分權(quán)人同意抵(質(zhì))押的證明;

(三)能夠提供一定比例的自有資金或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的,應(yīng)提供證明其金額及來源渠道等情況的資料;

(四)能反映和表明借款申請人風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力的其它資料。

初次向農(nóng)發(fā)行申請借款的借款人,還應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

第十五條貸款受理與調(diào)查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關(guān)資料后應(yīng)審查借款申請人是否符合糧食流轉(zhuǎn)貸款對象范圍、所申請貸款使用意向是否符合糧食流轉(zhuǎn)貸款的用途規(guī)定,并根據(jù)審查情況及時(shí)提出是否受理的意見。對同意受理的貸款申請,應(yīng)及時(shí)確定貸款調(diào)查人。

貸款調(diào)查人應(yīng)首先審核借款申請人所提供的證明具備貸款條件的各項(xiàng)資料是否真實(shí)、完整,對資料不完整或存在疑義的應(yīng)要求借款申請人補(bǔ)充或說明,并圍繞借款申請人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力對以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查:

(一)借款申請人資信狀況及其真實(shí)性。主要包括:

1、借款申請人的信用等級及其變化狀況;

2、借款申請人的法定代表人的品行、業(yè)績、能力、信譽(yù)等狀況;

3、借款申請人、保證人近兩年的經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況,以及所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性;

4、已借貸款本息清償情況,對存在逾期貸款的,分析沒有按期清償貸款的成因,并督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。還應(yīng)當(dāng)要求借款人提供以及通過人民銀行《信貸登記咨詢系統(tǒng)》查詢分析其在它行借款記錄及按期還本付息的情況。

(二)申請貸款的效益性。主要包括借款申請人貨源是否落實(shí),計(jì)劃購進(jìn)價(jià)格是否合理,銷售計(jì)劃是否可行,申請貸款所帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益如何。同時(shí),應(yīng)對借款申請人已借貸款使用效益及整個(gè)經(jīng)營效益進(jìn)行分析,并對其總體資產(chǎn)負(fù)債狀況及現(xiàn)金流量進(jìn)行測算,以判斷所申請貸款按期歸還的可能性。

(三)申請貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性。主要包括:

1、能夠辦理保證擔(dān)保貸款的,調(diào)查保證人是否具備法律規(guī)定的擔(dān)保資格,是否具有相應(yīng)的擔(dān)保能力;

2、能夠辦理抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款的,調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、價(jià)值及實(shí)現(xiàn)抵(質(zhì))押權(quán)的可行性;

3、能夠提供規(guī)定比例自有資金的,調(diào)查自有資金的真實(shí)性;

4、能夠提供規(guī)定比例風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的,調(diào)查核實(shí)借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的來源渠道,分析按期到位的可能性;

5、能夠提供合法有效的糧食銷售合同的,核實(shí)銷售合同的真實(shí)性,分析合同履約的可能性及違約風(fēng)險(xiǎn);

6、對實(shí)行授信管理的,還應(yīng)調(diào)查對借款申請人核定的授信額度、授信方式及使用情況,本筆申請的貸款是否在核定的授信額度之內(nèi);

7、根據(jù)糧食市場價(jià)格現(xiàn)狀及其走勢分析,判斷借款人所購糧食的價(jià)格是否合理,是否在貸款支持的價(jià)格上限或價(jià)格警戒線之內(nèi)。貸款支持的價(jià)格上限或價(jià)格警戒線由農(nóng)發(fā)行分支行結(jié)合糧食供求狀況、價(jià)格走勢及企業(yè)經(jīng)營狀況確定。

調(diào)查結(jié)束后,調(diào)查人應(yīng)對調(diào)查情況形成書面意見,對申請材料的真實(shí)性和有效性特別是借款人的貸款風(fēng)險(xiǎn)承受能力和貸款償還能力做出評價(jià)明確提出能否貸款以及貸款種類、金額、期限、利率和方式等方面的意見,連同相關(guān)附件遞交貸款審查人。貸款調(diào)查人應(yīng)對借款申請人的證明材料和調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十六條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。對按規(guī)定由上級行審批的貸款,審批行以下分支行要履行貸款審查職責(zé)。貸款審查人應(yīng)對借款申請人的借款申請和貸款調(diào)查人的調(diào)查意見進(jìn)行審查,并對調(diào)查人所提供資料的完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。審查的主要內(nèi)容包括

(一)借款申請人與貸款調(diào)查人提交的有關(guān)原始資料和調(diào)查材料是否完整;

(二)調(diào)查人對貸款的合規(guī)性、安全性、流動性、效益性的調(diào)查認(rèn)定意見是否準(zhǔn)確;

(三)調(diào)查人提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關(guān)貸款管理規(guī)定。

審查人對審查情況要提交書面審查意見明確提出貸款與否以及貸款金額、期限、利率和方式等意見,提交貸款審批人。

第十七條貸款審批。糧食流轉(zhuǎn)貸款實(shí)行分級授權(quán)審批制度。省級分行根據(jù)貸款種類確定省級以下分支行的審批權(quán)限。貸款審批人由行長(經(jīng)授權(quán)的副行長)擔(dān)任,承擔(dān)貸款審批決策的責(zé)任。各級行設(shè)立貸款評審委員會(小組),負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險(xiǎn)和效益的審核,貸款審批人收到貸款審查人或評審委員會(小組)的審查資料及意見后應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小確定貸與不貸、貸多貸少、貸款期限、利率、方式及批次等。

第十八條貸款發(fā)放和使用。

(一)簽訂《借款合同》。對批準(zhǔn)發(fā)放的貸款開戶行要與借款人簽訂《借款合同》。《借款合同》應(yīng)當(dāng)使用總行統(tǒng)一制定的合同文本。采用擔(dān)保貸款方式的還應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同;需要登記的應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù);用于質(zhì)押的動產(chǎn)和權(quán)利憑證還應(yīng)及時(shí)交付開戶行占有或保管。

凡本辦法有關(guān)規(guī)定在《借款合同》文本各條款未提及或不一致的簽訂《借款合同》時(shí)借貸雙方應(yīng)按照本辦法的規(guī)定補(bǔ)充約定或更改有關(guān)條款。

(二)填寫《借款借據(jù)》。根據(jù)《借款合同》填寫《借款借據(jù)》。

對同一借款人一次性審批、分批次發(fā)放的貸款,應(yīng)分批次簽訂《借款合同》和填寫《借款借據(jù)》。

(三)貸款使用。借款人要按照《借款合同》的約定使用糧食流轉(zhuǎn)貸款,開戶行及信貸人員要按照本辦法第五章的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。

第十九條貸款收回。開戶行應(yīng)于貸款到期10個(gè)工作日之前通知借款人籌措資金,準(zhǔn)備按時(shí)歸還貸款。貸款雖未到期,但按合同約定或中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會貸款管理有關(guān)規(guī)定可以提前收回的,開戶行應(yīng)及時(shí)從回籠貨款或其它資金中收回。

第五章信貸監(jiān)督

第二十條貸款發(fā)放后,開戶行應(yīng)從糧食購進(jìn)、儲存、銷售及貨款回籠等環(huán)節(jié)加強(qiáng)貸款使用的監(jiān)督,防止擠占挪用,確保貸款按合同約定使用和及時(shí)還本付息。

第二十一條資金支取的監(jiān)督。借款人應(yīng)按糧食實(shí)際購進(jìn)進(jìn)度支取收購資金,開戶行及信貸人員應(yīng)對借款人的支取資金活動進(jìn)行逐筆審核監(jiān)督。

第二十二條糧食購進(jìn)的信貸監(jiān)督。在資金使用順序上,借款人應(yīng)先使用自有資金或其他可支配資金包括銷售訂金、預(yù)收貨款等,后使用農(nóng)發(fā)行貸款。在調(diào)銷和跨區(qū)收購業(yè)務(wù)中,貨款結(jié)算原則上通過農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬進(jìn)行,除必要的費(fèi)用外,開戶行不得向借款人直接提供現(xiàn)金。對跨區(qū)直接收購的,借款人應(yīng)在收購所在地農(nóng)發(fā)行開立臨時(shí)存款賬戶,用于支取收購糧食所需要的現(xiàn)金,收購所在地農(nóng)發(fā)行應(yīng)提供提現(xiàn)服務(wù),并協(xié)助開戶行監(jiān)督借款人的資金使用。糧食購進(jìn)過程中,開戶行要調(diào)查掌握購進(jìn)糧食的實(shí)際品種、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等情況,監(jiān)督資金的正確使用。

開戶行應(yīng)及時(shí)全面核查借款人購進(jìn)入庫糧食,并與所發(fā)放的貸款相核對,確保貸款按約使用。

第二十三條糧食存儲的信貸監(jiān)督。開戶行應(yīng)按照商品糧油庫存監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定,落實(shí)庫存核查制度,確保銀企賬實(shí)相符。對賬實(shí)不符的應(yīng)查明原因,占用農(nóng)發(fā)行貸款的,應(yīng)督促借款人限期落實(shí)彌補(bǔ)資金來源,對不能如期彌補(bǔ)到位的,應(yīng)采取相應(yīng)的信貸制裁措施,直至全部收回貸款。對異地存儲的糧食,應(yīng)委托存儲地農(nóng)發(fā)行實(shí)施監(jiān)督。

第二十四條糧食銷售的信貸監(jiān)督。糧食銷售出庫,借款人應(yīng)及時(shí)向開戶行報(bào)告。開戶行應(yīng)及時(shí)據(jù)實(shí)登記臺賬,核減庫存,調(diào)整貸款占用形態(tài),并根據(jù)借款人糧食銷售貨款的結(jié)算方式與結(jié)算期限監(jiān)督貨款回籠歸行。對逾期未回籠的,要查明原因,督促借款人采取措施清收。

第二十五條貨款回籠的信貸監(jiān)督。借款人糧食銷售貨款應(yīng)全額存入農(nóng)發(fā)行的存款賬戶,并首先全額收回貸款本金及當(dāng)期應(yīng)收利息,剩余部分應(yīng)與借款人協(xié)商,在收回部分其它不合理貸款及欠息后由借款人自主支配。借款人貸款對應(yīng)全部糧食銷售貨款不足以還本付息的,應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施,從借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或處置抵押(質(zhì)押)物收回,屬于保證擔(dān)保的貸款,要及時(shí)向保證人追償。

對資信狀況良好、信用等級高的借款人,開戶行可根據(jù)借款人要求,允許其將回籠貨款繼續(xù)用于糧食收購或調(diào)入等經(jīng)營活動,在合同約定的貸款期限內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。開戶行應(yīng)調(diào)查了解資金使用意向,看是否與合同約定的用途相一致,貨源是否落實(shí),計(jì)劃購進(jìn)價(jià)格是否合理,銷售計(jì)劃是否可行,所帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益如何。在貨款周轉(zhuǎn)使用過程中,開戶行仍應(yīng)堅(jiān)持錢糧掛鉤的原則,及時(shí)據(jù)實(shí)登記糧食購進(jìn)和出庫數(shù)量,按照本章第二十一至二十四條之規(guī)定加強(qiáng)對使用過程各環(huán)節(jié)的監(jiān)督。對實(shí)行貸款周轉(zhuǎn)使用的借款人的具體資信標(biāo)準(zhǔn)由省級分行確定。

第二十六條加強(qiáng)對借款人經(jīng)營活動的監(jiān)督和經(jīng)營情況的分析。信貸人員應(yīng)經(jīng)常深入借款人調(diào)查其經(jīng)營情況,按季分析財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量,隨時(shí)掌握借款人經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理中存在的問題,采取措施防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條加強(qiáng)對糧食供求狀況及價(jià)格走勢的分析。開戶行應(yīng)通過對糧食供求狀況及價(jià)格走勢的分析,判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,指導(dǎo)企業(yè)有效規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的監(jiān)督。借款人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)來源于本身的自有資金,也可由借款人法人代表及有關(guān)人員繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金等形成。借款人在貸款前,應(yīng)根據(jù)開戶行的要求,將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金存入指定的準(zhǔn)備金存款賬戶。借款人應(yīng)當(dāng)承諾風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在貸款本息未結(jié)清前,不參與自身的經(jīng)營活動,借款人還清貸款本息后,可自主使用。

第二十九條對借款人違反本辦法和《借款合同》約定的,開戶行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定給予相應(yīng)的信貸制裁。

第三十條農(nóng)發(fā)行及有關(guān)責(zé)任人違反本辦法,應(yīng)視情節(jié)輕重及予以責(zé)任追究,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門處理。

第六章附則

第三十一條油脂流轉(zhuǎn)貸款的管理,比照本辦法執(zhí)行。

第三十二條本辦法同時(shí)適用于農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)對糧油流轉(zhuǎn)貸款的管理。

第三十三條對涉及本辦法有關(guān)規(guī)定中應(yīng)由省級分行明確具體標(biāo)準(zhǔn)和要求的,省級分行應(yīng)制定實(shí)施意見或細(xì)則,并報(bào)總行備案。

第4篇

一、內(nèi)控建設(shè)方面

1.組織結(jié)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行是否建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu);是否明確決策層、監(jiān)督層和高級管理層以及其他所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)權(quán)限。

2.目標(biāo)管理。村鎮(zhèn)銀行是否確定內(nèi)部控制目標(biāo),以明確本行依據(jù)內(nèi)部控制政策所希望達(dá)到的結(jié)果;內(nèi)控政策目標(biāo)是否保證國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的貫徹執(zhí)行;是否保證發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.政策制度。村鎮(zhèn)銀行是否制定書面的內(nèi)控政策,規(guī)定內(nèi)部控制政策的方針和原則;內(nèi)控政策是否與發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)相一致;是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求;是否體現(xiàn)對不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制要求;是否傳達(dá)到相關(guān)崗位的員工、指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制;是否進(jìn)行定期評審,確保其保持適當(dāng)性和有效性。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理。村鎮(zhèn)銀行信用評級制度和方法以及信用額度的確定是否合理;對集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)貸款的管理方式是否科學(xué);資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測制度和報(bào)告體系以及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是否合理;資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定程序和標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué);資產(chǎn)質(zhì)量基本情況和分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。

5.內(nèi)部控制措施。村鎮(zhèn)銀行是否制定全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序,并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn);是否定期對政策、制度和程序進(jìn)行評價(jià)和修訂;是否適時(shí)地對管理制度進(jìn)行全面梳理與修訂,內(nèi)部控制政策與措施覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);是否建立相應(yīng)的授權(quán)和審批制度,各級的管理責(zé)任明確;對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,是否及時(shí)督促職能部門整改;是否制定發(fā)生意外事件和緊急情況的預(yù)案,有關(guān)預(yù)案內(nèi)容完整、措施切實(shí)可行;是否定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)并進(jìn)行必要的測試。

二、信貸投向方面

主要檢查村鎮(zhèn)銀行信貸投向是否符合國家宏觀調(diào)控政策;是否繼續(xù)推進(jìn)節(jié)能減排授信工作,嚴(yán)格把握行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境評價(jià)、能耗審查等政策界限;從嚴(yán)控制對兩高一剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。貸款審計(jì)重點(diǎn)是否發(fā)放異地貸款,是否向小微企業(yè)、涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)傾斜等等。

三、信貸資產(chǎn)質(zhì)量方面

1.村鎮(zhèn)銀行董事會、高管層是否建立明確機(jī)制進(jìn)行安排與職責(zé)分工,確保各級分支機(jī)構(gòu)和各管理部門形成清晰有效的管理機(jī)制;是否制定并及時(shí)修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則、授權(quán)體系或業(yè)務(wù)操作流程;制定的貸款分類制度,是否符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求,并與《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法具有清晰、明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

2.村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)分類人員是否具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì);崗位設(shè)置、人員安排是否滿足分類工作的需要。

3.村鎮(zhèn)銀行是否開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng),其運(yùn)用結(jié)果是否準(zhǔn)確。

4.村鎮(zhèn)銀行對貸款進(jìn)行分類的頻率是否達(dá)到每季度至少一次的監(jiān)管要求;對影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化的貸款是否及時(shí)對分類進(jìn)行調(diào)整。

四、關(guān)聯(lián)交易方面

1.村鎮(zhèn)銀行是否按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)要求制訂了銀行的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,是否報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。

2.村鎮(zhèn)銀行是否能夠按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,準(zhǔn)確判斷和正確處理與股東或銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易,是否制訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度。

3.村鎮(zhèn)銀行與股東或內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn);銀行是否存在向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款(信用貸款)、以本行股權(quán)質(zhì)押發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保等違規(guī)行為。

4.村鎮(zhèn)銀行向關(guān)聯(lián)方發(fā)放擔(dān)保貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

五、信貸合規(guī)性方面

1.發(fā)放程序。村鎮(zhèn)銀行是否建立了一套嚴(yán)密的貸款發(fā)放程序,包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸款發(fā)放等全部環(huán)節(jié);是否制定了關(guān)于借款人融資的貿(mào)易背景真實(shí)性的判斷程序;貸款發(fā)放程序能否識別市場風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和客戶資信風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸前調(diào)查。村鎮(zhèn)銀行借款申請書是否完備;借款人是否符合條件;是否根據(jù)借款人的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等合理測算借款人的營運(yùn)資金需求并合理確定貸款結(jié)構(gòu);是否對借款人信用進(jìn)行評估以及評估方法和質(zhì)量;是否核實(shí)保證人資信狀況和抵押品狀況;是否調(diào)查借款用途;調(diào)查人員是否對貸款的發(fā)放提出明確、客觀的意見。

3.貸款審查。村鎮(zhèn)銀行實(shí)行何種貸款審批制度;是否按權(quán)限審批貸款;是否批準(zhǔn)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放貸款是否優(yōu)于其他借款人;審查人員和部門是否核實(shí)貸前調(diào)查資料;貸款審查、審批人是否簽署了明確的審批意見;是否存在違反審批程序的授信項(xiàng)目。

4.貸款發(fā)放。村鎮(zhèn)銀行是否設(shè)立了獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放和支付審核;是否簽訂了完備的貸款合同、保證合同和抵押合同;這些合同是否具有法律效力;貸款利率的確定是否合規(guī);是否按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款;確定的貸款支付方式是否符合相關(guān)監(jiān)管要求。

5.貸后管理。村鎮(zhèn)銀行是否按規(guī)定定期開展貸后跟蹤檢查,檢查內(nèi)容是否全面詳細(xì);是否嚴(yán)格監(jiān)控借款用途,特別是信貸資金有無直接或變相流入股市、有無投向兩高一資企業(yè);貸款展期是否符合規(guī)定的條件和標(biāo)準(zhǔn);是否及時(shí)向借款人發(fā)出還本付息通知單或催收通知書;借款檔案資料是否完整齊全,專人保管。

六、監(jiān)督與評價(jià)

村鎮(zhèn)銀行是否制定書面的內(nèi)部控制績效監(jiān)測程序,通過適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測活動,對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測;是否制定有效的違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處置和糾正管理制度;發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故時(shí),是否對有關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的責(zé)任;是否建立有效的內(nèi)部控制體系評價(jià)制度,及時(shí)對內(nèi)部控制體系實(shí)施評價(jià),確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會是否定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審,確保內(nèi)控體系得到持續(xù)有效地改進(jìn)。

第5篇

第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用,加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定,根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本辦法。

第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人,是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行,是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶,是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度,經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外,任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī),不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,除國家法律另有規(guī)定外,銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章銀行結(jié)算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人,可以申請開立基本存款賬戶:

(一)企業(yè)法人。

(二)非法人企業(yè)。

(三)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

(四)團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)。

(五)社會團(tuán)體。

(六)民辦非企業(yè)組織。

(七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

(八)外國駐華機(jī)構(gòu)。

(九)個(gè)體工商戶。

(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

(十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

(十二)其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用,存款人可以申請開立專用存款賬戶:

(一)基本建設(shè)資金。

(二)更新改造資金。

(三)財(cái)政預(yù)算外資金。

(四)糧、棉、油收購資金。

(五)證券交易結(jié)算資金。

(六)期貨交易保證金。

(七)信托基金。

(八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

(十)單位銀行卡備用金。

(十一)住房基金。

(十二)社會保障基金。

(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

(十四)黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

(十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶,應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的,存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶:

(一)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

(二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動。

(三)注冊驗(yàn)資。

第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的,可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。

(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的,可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶:

(一)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。

(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

(三)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

(四)異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

(一)企業(yè)法人,應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

(二)非法人企業(yè),應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

(三)機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位,應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位,應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

(四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì),應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

(五)社會團(tuán)體,應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書,宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

(六)民辦非企業(yè)組織,應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

(七)外地常設(shè)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

(八)外國駐華機(jī)構(gòu),應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

(九)個(gè)體工商戶,應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會,應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

(十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

(十二)其他組織,應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的,還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

(一)存款人因向銀行借款需要,應(yīng)出具借款合同。

(二)存款人因其他結(jié)算需要,應(yīng)出具有關(guān)證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金,應(yīng)出具主管部門批文。

(二)財(cái)政預(yù)算外資金,應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

(三)糧、棉、油收購資金,應(yīng)出具主管部門批文。

(四)單位銀行卡備用金,應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

(五)證券交易結(jié)算資金,應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

(六)期貨交易保證金,應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

(七)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,應(yīng)出具其證明。

(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

(九)黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

(十)其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金,應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件,開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

(一)臨時(shí)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

(二)異地建筑施工及安裝單位,應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本,以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

(三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動的單位,應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

(四)注冊驗(yàn)資資金,應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

(一)中國居民,應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

(二)中國人民軍人,應(yīng)出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察,應(yīng)出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民,應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺灣居民,應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民,應(yīng)出具護(hù)照。

(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶,除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外,應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件:

(一)經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人,在異地開立基本存款賬戶的,應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

(二)異地借款的存款人,在異地開立一般存款賬戶的,應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人,在異地開立專用存款賬戶的,應(yīng)出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項(xiàng)情況的,還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致;無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱,由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的,應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件,以及被授權(quán)人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

開戶申請書填寫的事項(xiàng)齊全,符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的,銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?,?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的,銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù),并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核,符合開戶條件的,予以核準(zhǔn);不符合開戶條件的,應(yīng)在開戶申請書上簽署意見,連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議,明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外,應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片,并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明,存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用,并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí),應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期,并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

第三章銀行結(jié)算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的,應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外,只收不付,不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外,只付不收,其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督,對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取,不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的,應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請,并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付,注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶,自正式開立之日起3個(gè)工作日后,方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

(一)工資、獎金收入。

(二)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

(四)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

(五)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

(七)繼承、贈與款項(xiàng)。

(八)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

(九)納稅退還。

(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

(十一)其他合法款項(xiàng)。

第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),每筆超過5萬元的,應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù):

(一)工資協(xié)議和收款人清單。

(二)獎勵(lì)證明。

(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

(六)借款合同。

(七)保險(xiǎn)公司的證明。

(八)稅收征管部門的證明。

(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

(十)其他合法款項(xiàng)的證明。

從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的,稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的,個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

(一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

(二)個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的,銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件,并留存復(fù)印件,按會計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的,銀行應(yīng)拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù),不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后,應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶,不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí),應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后,應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù),并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

第四十九條有下列情形之一的,存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請:

(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

(三)因遷址需要變更開戶銀行的。

(四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的,應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的,存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行,應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況,存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的,銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位,在驗(yàn)資期滿后,應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶,其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入,出資人需提取現(xiàn)金的,應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的,不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶,必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額,交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證,銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的,應(yīng)出具有關(guān)證明,造成損失的,由其自行承擔(dān)。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章,同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi),向中國人民銀行報(bào)告。

第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第五章銀行結(jié)算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用,對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理,監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況,糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理,負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查,并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料,建立健全開銷戶登記制度,建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案,按會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度,檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性,核實(shí)開戶資料的真實(shí)性;對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況,應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督,對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的,應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí),應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí),應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請,以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件,并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

第六章罰則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶,不得有下列行為:

(一)違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

(三)違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人,有上述所列行為之一的,給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的,給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶,不得有下列行為:

(一)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

(二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

(三)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

(四)出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

(五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

(六)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的,給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中,不得有下列行為:

(一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

(二)明知或應(yīng)知是單位資金,而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn),責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中,不得有下列行為:

(一)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

(二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶,未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

(三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(四)為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

(六)超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn),構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定,偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人,屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章附則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣,中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

第6篇

【關(guān)鍵詞】外商投資企業(yè) 資本金結(jié)匯 曲線救國 對策建議

自2011年下半年以來,一系列加強(qiáng)資本金結(jié)匯審核等外匯管理文件相繼出臺,有效控制了資本金結(jié)匯速度和規(guī)模,對減緩“熱錢”流入發(fā)揮了重要作用。由于受制度約束和客觀條件限制,個(gè)別外商投資企業(yè)為維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營,以“曲線救國”的方式應(yīng)對資本金結(jié)匯難題。如何在加強(qiáng)資本金結(jié)匯管理的同時(shí)便利企業(yè)合理的支付結(jié)算需求,亟待相關(guān)部門通力解決。

一、案例簡述

河北某公司是一家成立于2011年11月的外商獨(dú)資企業(yè),注冊資本1100萬美元。該企業(yè)取得了一塊土地用于建設(shè)廠房,但由于該塊土地尚未履行招拍掛手續(xù),企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金時(shí),無法提供國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同。對此,企業(yè)采取“曲線救國”的方式,用前期以個(gè)人房產(chǎn)做抵押以個(gè)人名義取得的一部分貸款和個(gè)人定期存單做抵押,以外商投資企業(yè)的名義申請了240萬元人民幣貸款,用于支付拆遷補(bǔ)償款;再將資本金結(jié)匯歸還外資企業(yè)的人民幣貸款。

二、企業(yè)面臨的困境

通過對企業(yè)、銀行深入了解,發(fā)現(xiàn)企業(yè)此行為背后的隱情:

(一)國土資源部門審批流程與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營存在時(shí)滯

據(jù)企業(yè)反映,因?yàn)榕c相關(guān)部門已事先簽訂協(xié)議,該塊土地已確定歸屬該企業(yè),先期支付的240萬元實(shí)質(zhì)為土地出讓金的一部分。但由于該塊土地尚未履行招拍掛手續(xù),無法提供國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同,所以,即使外匯資本金到位,企業(yè)也無法結(jié)匯。而企業(yè)前期運(yùn)營亟需資金用于支付拆遷補(bǔ)償款,企業(yè)“周轉(zhuǎn)”取得人民幣貸款,全部劃入財(cái)政局開立的土地出讓金賬戶。

(二)相關(guān)部門注冊資金到位的要求與資本金結(jié)匯政策之間存在矛盾

根據(jù)《中華人民共和國外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》(國務(wù)院令第301號)第三十條規(guī)定:外國投資者繳付出資的期限應(yīng)當(dāng)在設(shè)立外資企業(yè)申請書和外資企業(yè)章程中載明。外國投資者可以分期繳付出資,但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3年內(nèi)繳清。其中第一期出資不得少于外國投資者認(rèn)繳出資額的15%并應(yīng)當(dāng)在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90天內(nèi)繳清。外國投資者未能在前款規(guī)定的期限內(nèi)繳付第一期出資的,外資企業(yè)批準(zhǔn)證書即自動失效。外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷登記手續(xù),繳銷營業(yè)執(zhí)照;不辦理注銷登記手續(xù)和繳銷營業(yè)執(zhí)照的,由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照并予以公告。并且第三十二條規(guī)定:無正當(dāng)理由逾期30天不出資的,依照本實(shí)施細(xì)則第三十條第二款的規(guī)定處理。外國投資者有正當(dāng)理由要求延期出資的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意,并報(bào)工商行政管理機(jī)關(guān)備案。但由于當(dāng)前外匯資本金結(jié)匯基本原則是項(xiàng)目結(jié)匯和實(shí)需結(jié)匯,在企業(yè)目前暫無實(shí)際需要的情況下,為避免匯率損失,外方不愿將注冊資本按期注入。由此產(chǎn)生相關(guān)部門注冊資金到位的要求與資本金結(jié)匯政策之間的矛盾。

(三)“曲線救國”應(yīng)對資本金結(jié)匯政策實(shí)屬無奈

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2011〕45號)第一條第三款規(guī)定:“外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸(含第三方墊款)以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款?!币虼?,如果拿第一次以個(gè)人名義取得的貸款直接支付購地款,后續(xù)流入的外匯資本金不能結(jié)匯用于償還第三方墊款。為此,該企業(yè)又將先期取得的貸款和個(gè)人定期存單做抵押,以外商投資企業(yè)的名義申請了240萬元人民幣的貸款。由上述過程不難看出,為符合資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定,企業(yè)采取的“曲線救國”兩次支付貸款利息的方式實(shí)屬無奈之舉。

(四)后續(xù)資本金結(jié)匯管理環(huán)節(jié)存在漏洞需予以明確

該企業(yè)之所以采取“曲線救國”的方式滿足資金需求,是因?yàn)榍笆鏊性驘o法正常辦理資本金結(jié)匯。如果后續(xù)有資本金流入,該企業(yè)在以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款時(shí),只明確需按照匯發(fā)[2011]45號文第一條第三款之規(guī)定即可,即提供原貸款合同、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對賬單等貸款資金使用完畢的證明材料,而對是否需要進(jìn)一步提供購買土地相關(guān)合同等資料并未予以明確。

(五)后續(xù)驗(yàn)資詢證環(huán)節(jié)的有關(guān)規(guī)定不盡一致

由于該企業(yè)外國投資者未能在規(guī)定的期限內(nèi)繳付第一期出資,按上述國務(wù)院令第301號中關(guān)于出資期限的規(guī)定,該外資企業(yè)批準(zhǔn)證書自動失效或者需申請辦理延期。如果后期外國投資者有資金流入,根據(jù)《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(2009年版)中關(guān)于驗(yàn)資詢證所需提交的資料,并未提到未按期出資是否需要額外提供延期證明。如何判斷批準(zhǔn)證書是否已自動失效還是已經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意延期,是擺在基層外匯局工作人員面前的一道難題。

三、相關(guān)建議

(一)加強(qiáng)與國土資源部門的溝通與協(xié)商

目前,各地招商引資過程中為增加吸引力,紛紛推出各項(xiàng)稅收、土地等優(yōu)惠政策。但由于受土地指標(biāo)所限,無法按照允諾按期履行正常的招拍掛手續(xù),無法提供正式的土地出讓合同。建議進(jìn)一步加強(qiáng)與國土資源等部門的溝通與協(xié)商,統(tǒng)一辦理流程,消除政策差異,以便利企業(yè)的正常運(yùn)營。

(二)完善與商務(wù)、工商等部門的定期交流機(jī)制

通過建立與商務(wù)、工商等部門的定期交流機(jī)制,及時(shí)掌握無法按期繳付出資的外商投資企業(yè)名單,深入挖掘背后的根源,并實(shí)行分類管理,對確實(shí)因?yàn)橘Y本金結(jié)匯政策所限造成無法按期繳付出資的,采取主動服務(wù),幫助企業(yè)解決實(shí)際困難,從而滿足企業(yè)合理的支付結(jié)匯需要。

(三)進(jìn)一步完善和明確資本金結(jié)匯相關(guān)政策要求

一是對于無法提供正式土地出讓合同的企業(yè),可要求其作出書面保證。承諾其履行完畢正常的招拍掛手續(xù),且能夠及時(shí)提交正規(guī)的土地出讓合同的前提下,支付土地出讓金性質(zhì)的款項(xiàng)可通過資本金結(jié)匯方式取得。二是明確企業(yè)償還貸款時(shí),不再提供購買土地相關(guān)合同等資料,真正便利企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(四)外匯指定銀行應(yīng)積極拓展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)

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