發(fā)布時間：2023-01-19 13:06:41
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的納稅自查報(bào)告樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一 、企業(yè)基本情況：
自查單位： XXX有限公司
納稅人識別號：
法定代表人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：
注冊地址：西安市 小區(qū) 聯(lián)系電話：
經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)及經(jīng)營管理；物業(yè)管理；室內(nèi)裝修；房屋中介服務(wù)及相關(guān)信息咨詢；建筑材料銷售。
經(jīng)營情況：正常經(jīng)營
從業(yè)人數(shù)：6人
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：長安韋曲征收局
二、各稅、費(fèi)、基金檢查情況
20xx年度各稅、費(fèi)、基金檢查情況如下：
(一)、營業(yè)稅
20xx年末 “其他應(yīng)付款”科目中為建房借入的款項(xiàng)為235，500，000元，故應(yīng)計(jì)征的營業(yè)稅的數(shù)據(jù)為：
應(yīng)繳納營業(yè)稅：235，500，000×5%=11，775000元
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納11，775000元
(二)、城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅：11，775，000×7%=824250元
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納115000元
(三）、教育費(fèi)附加
應(yīng)繳納教育費(fèi)附加：11,775,000×3%=353250元
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納11，00元
(四)、水利建設(shè)基金
應(yīng)繳納水利建設(shè)基金：235，500，000×0.08%=188,400元
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納75000元
（五）、印花稅
應(yīng)繳納印花稅：55556100×0.03%=16666.83元
賬簿印花稅：2本×5=10元
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納印花稅16676.83元。
(六)、土地使用稅
該企業(yè)2006年度擁有土地一塊：長安區(qū)土地面積153.87畝。土地稅每平米 元
應(yīng)繳納土地使用稅：12409.194×10元/平方米=124091.94元。
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納土地使用稅124091.94元。
（七）、個人所得稅
該企業(yè)20xx年度應(yīng)繳個人所得稅20960.53元 ；
經(jīng)檢查已按期申報(bào)、繳納代扣代繳個人所得稅20960.53。該企業(yè)年收入12萬元以上沒有，稅款已按期申報(bào)并繳納，暫未發(fā)現(xiàn)其他問題。
（八）企業(yè)所得稅(如在國稅繳納，請注明成立日期，不填寫以下具體內(nèi)容)
因該企業(yè)正處在建設(shè)當(dāng)中，未取得預(yù)售證，也沒有取得任何銷售收入，故未繳納企業(yè)所得稅。
（九）、代扣代繳稅金
營業(yè)稅：151061005×3%=4531830.15
城建稅：4531830.15×7%=317228.12
教育費(fèi)附加: 4531830.15×3%=135954.91
水利基金：151061005×0.08%=120848.8
印花稅:151061005×0.03%=51654.37
印花稅實(shí)際扣繳比按上述公式計(jì)算的多出6336.07元，原因是多扣繳施工單位的。
經(jīng)檢查、核實(shí)該企業(yè)已按期申報(bào)、繳納.
（十）、發(fā)票
在地稅局領(lǐng)取、使用、留存，發(fā)票按規(guī)定使用，繳銷；情況正常。
一、監(jiān)督檢查的對象
這次檢查的對象是：縣委、縣政府各事業(yè)單位主管部門，縣級各事業(yè)單位及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬的事業(yè)單位。
二、監(jiān)督檢查的內(nèi)容
（一）登記率：各部門所屬事業(yè)單位的登記情況。
（二）年檢率：已登記的事業(yè)單位中，應(yīng)當(dāng)納入2007年度年檢的事業(yè)單位的情況。
（三）登記和年檢質(zhì)量：事業(yè)單位在登記和年檢中報(bào)送的文件材料是否齊全、真實(shí)、有效；各種表格填寫是否規(guī)范、整潔。
（四）日常監(jiān)督管理：在事業(yè)單位登記管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)是否重視，從主管部門到所屬事業(yè)單位是否有專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，是否開展布置過登記、年檢工作；已登記的事業(yè)單位法人是否遵守法律、法規(guī)，依法按照登記的宗旨和業(yè)務(wù)范圍開展活動；登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，是否及時辦理變更登記；被撤銷、合并的單位是否及時辦理注銷登記；財(cái)務(wù)管理是否獨(dú)立、規(guī)范，是否依法納稅；事業(yè)單位實(shí)際使用的名稱，包括單位印章、標(biāo)牌及其他表示該單位名稱的標(biāo)記與核準(zhǔn)登記的名稱是否一致；《事業(yè)單位法人證書》和印章的管理、使用是否符合規(guī)定，證書正本是否懸掛等。
三、監(jiān)督檢查的方法和步驟
這次監(jiān)督檢查采取部門自查和縣編辦與縣事業(yè)單位登記管理局抽查相結(jié)合的方法。具體步驟是：
（一）單位自查：各事業(yè)單位接此通知后，要召開相應(yīng)的會議，組織本單位的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員學(xué)習(xí)《行政許可法》、《事業(yè)單位登記管理暫行條例》等法律、法規(guī)和文件，布置本單位的檢查工作，并向主管部門上報(bào)自查材料。
（二）主管部門自查：在所屬事業(yè)單位進(jìn)行自查的基礎(chǔ)上，各主管部門也要認(rèn)真進(jìn)行自查，寫出本部門的自查報(bào)告。自查報(bào)告不僅要包括上述四個方面檢查內(nèi)容的情況和結(jié)果，還要包括在登記管理工作中的主要做法、經(jīng)驗(yàn)和體會、存在的問題和整改措施等具體內(nèi)容。
（三）報(bào)送材料：由主管部門實(shí)事求是地填寫《事業(yè)單位登記管理工作監(jiān)督檢查定量評分表》，進(jìn)行自我評價(jià)。各主管部門的自查報(bào)告連同《事業(yè)單位登記管理工作監(jiān)督檢查定量評分表》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定并加蓋公章后，于8月30日前報(bào)縣事業(yè)單位登記管理局。
（四）審查和抽查：縣編辦與縣事業(yè)單位登記管理局對各主管部門報(bào)送的自查報(bào)告和《事業(yè)單位登記管理工作監(jiān)督檢查定量評分表》進(jìn)行審查，結(jié)合幾年來開展事業(yè)單位登記管理工作的基本情況，作出初步評價(jià)。并采取隨機(jī)抽樣的方法，確定被抽查的對象，組織進(jìn)行檢查。
（五）評議：根據(jù)檢查和抽查的結(jié)果進(jìn)行評議，對各主管部門給出合理的分值，寫出評議報(bào)告，確定等次。90分以上的為優(yōu)秀；80-89分的為合格；60-79分的為基本合格；59分以下的為不合格。
（六）總結(jié)：根據(jù)檢查結(jié)果，表彰先進(jìn)，不合格的給予通報(bào)批評。
四、組織實(shí)施
選案精準(zhǔn)快查快審快執(zhí)行
稽查工作效率穩(wěn)步提升
推行“一準(zhǔn)三快”工作制度，確?；楣ぷ餍史€(wěn)步提升?！耙粶?zhǔn)”就是選案精準(zhǔn)?；榫诌x案人員對我市納稅人綜合財(cái)務(wù)信息、納稅情況、外部信息等進(jìn)行全面、細(xì)致的收集、分類、分析、比對、處理，最大限度地發(fā)現(xiàn)存在問題和疑點(diǎn)，綜合運(yùn)用計(jì)算機(jī)選案、人工選案、人機(jī)結(jié)合選案的方法，科學(xué)、準(zhǔn)確地選取出最具嫌疑的稽查對象，讓稽查對象確定的精細(xì)化、科學(xué)化，杜絕了選案的隨意性，提高了選案的準(zhǔn)確性。
“三快”，即：快查、快審、快執(zhí)行?？觳?，**市國稅稽查局根據(jù)涉稅案件的不同類別、稅務(wù)稽查實(shí)施的不同內(nèi)容和要求，由業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接核定實(shí)施時限，確定的時限在確保能實(shí)施完成的情況下，盡量從緊，檢查人員按核定的時限錄入Ctais系統(tǒng)，并科學(xué)、緊密安排、快速組織檢查實(shí)施，有效安排查賬、立案審批、調(diào)查詢問、取證、稽查報(bào)告制作等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，按時限完成實(shí)施檢查工作，除案情復(fù)雜，實(shí)施工作量大等特殊情況，一般不做延期，實(shí)施完結(jié)，立即送審，不拖延，減少實(shí)施與審理兩個環(huán)節(jié)間的時間間隙；快審，**市國稅稽查局在案件受理后馬上進(jìn)入審理，除案情復(fù)雜和重大案件，要求受理當(dāng)日出具《稅務(wù)稽查審理報(bào)告》、《稅務(wù)行政處罰告知書》，3日后下達(dá)《稅務(wù)處理決定書》、《稅務(wù)行政處罰決定書》，比要求的10日內(nèi)審結(jié)壓縮了審理時間；快執(zhí)行，**市國稅稽查局下達(dá)的稅務(wù)處理文書要及時送達(dá)企業(yè)，除特殊情況，要求一般在文書出具的當(dāng)日送達(dá)，減少在稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯留時間，了解當(dāng)事人的執(zhí)行情況，督促當(dāng)事人如期解繳查補(bǔ)的稅款、滯納金及罰款，對被執(zhí)行人未按期執(zhí)行處理決定的，依照《征管法》相關(guān)規(guī)定立即采取稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施，保證稅務(wù)處理決定得以盡快執(zhí)行，稽查查補(bǔ)稅款、滯納金、課處的罰款要盡快組織入庫，當(dāng)月審結(jié)的稽查案件，無特殊情況，在當(dāng)月實(shí)現(xiàn)入庫，不過月。
推行“一準(zhǔn)、三快”工作法以來，**市國稅稽查局所屬各單位查實(shí)率都有了較大提高，縮短了業(yè)務(wù)周期，檢查戶數(shù)、查補(bǔ)稅款、入庫稅款均有較大增幅，在保證稽查工作質(zhì)量前提下,有效工作效率穩(wěn)步提升。截止6月底,部門共檢查各類納稅人戶，其中有問題戶,選案準(zhǔn)確率達(dá)到%,查處100萬元以上的重大涉稅案件起。查補(bǔ)入庫稅款萬元，罰款萬元，加收滯納金萬元。
企業(yè)自環(huán)節(jié)堵塞漏洞
強(qiáng)化企業(yè)納稅的意識
**市國稅稽查局為做好企業(yè)自查工作，高度重視，周密部署，嚴(yán)格要求，以企業(yè)自查為重要環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，使企業(yè)自查工作收到良好效果，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)納稅的意識。
首先稽查局制定和規(guī)范了企業(yè)自查工作程序，所有企業(yè)自查均按照集體召開自查動員會、下達(dá)自查通知書、印發(fā)自查提綱、自查報(bào)告表、簽收回證、集中或入戶輔導(dǎo)、政策解答、上報(bào)匯總、數(shù)據(jù)分析、資料歸檔等工作環(huán)節(jié)有序開展，抓緊抓好。
二是稽查局搞好與地稅部門的協(xié)作。在中投、中外運(yùn)和五大集團(tuán)的專項(xiàng)檢查項(xiàng)目上，為使專項(xiàng)檢查取得良好成效，國稅稽查局與地稅稽查局于4月14日、24日聯(lián)合召開企業(yè)自查告知會，國司和中外運(yùn)公司所屬的4家企業(yè)、五大企業(yè)集團(tuán)涉唐的10家企業(yè)法人代表及財(cái)務(wù)主管參加了會議。會上傳達(dá)學(xué)習(xí)了省局的檢查通知精神，并向每一戶到會企業(yè)送達(dá)了查前告知事項(xiàng)，提出了具體要求。
三是國稅稽查局領(lǐng)導(dǎo)重視。在大型商貿(mào)企業(yè)的自查動員會上，**市主管稽查工作的總會計(jì)師趙西鐸同志親自到會并做了重要講話；各縣（市）區(qū)也都非常重視企業(yè)自查工作，大部分縣（市）區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)都親自參加自查動員會議，有的縣區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)親自出席市局統(tǒng)一安排的專項(xiàng)檢查項(xiàng)目企業(yè)自查工作會議。
企業(yè)自查報(bào)告范文(一)為了保障食品質(zhì)量安全，著重生產(chǎn)細(xì)節(jié)控制，細(xì)化生產(chǎn)過程管理，搞好環(huán)境衛(wèi)生，提升人員素質(zhì)，加強(qiáng)巡檢與出廠檢驗(yàn)，杜絕不合格產(chǎn)品流入市場，杜絕安全事故的發(fā)生。根據(jù)落實(shí)質(zhì)量安全主題責(zé)任監(jiān)督檢查規(guī)定，及新鄭市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，鄭州市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局食品生產(chǎn)加工企業(yè)落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任的具體要求。我司高度重視并安排專人對落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任監(jiān)督檢查規(guī)定進(jìn)行了自查，現(xiàn)將企業(yè)自查情況匯報(bào)如下：
企業(yè)質(zhì)量安全主體責(zé)任落實(shí)情況：
一、企業(yè)應(yīng)保持資質(zhì)的一致性。
我司手續(xù)一應(yīng)俱全，營業(yè)執(zhí)照及全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證中的廠名，廠址和法人代表都完全一致，符合本條要求。
(一)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)食品的場所，生產(chǎn)食品的范圍等應(yīng)與食品生產(chǎn)許可證書內(nèi)容一致;我司的廠址在薛店鎮(zhèn)食品工業(yè)園，獲證單品臺灣烤腸(熏蒸香腸火腿制品)與生產(chǎn)許可證內(nèi)容完全一致。
(二)企業(yè)在生產(chǎn)許可證有效期內(nèi)，生產(chǎn)條件，檢驗(yàn)手段，生產(chǎn)技術(shù)或者工藝發(fā)生變化的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)告。
我司目前生產(chǎn)條件，檢驗(yàn)手段，生產(chǎn)技術(shù)和工藝都與取證時一致，以后如有調(diào)整將及時向上級主管部門匯報(bào)備案。
(三)食品生產(chǎn)許可證載明的企業(yè)名稱應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照一致。
食品生產(chǎn)許可證載明的企業(yè)名稱與營業(yè)執(zhí)照的字號名稱都是河南省弘潤食品有限公司，完全一致。
二、企業(yè)應(yīng)建立進(jìn)貨查驗(yàn)記錄制度。
(一)企業(yè)采購食品原料，主要食品相關(guān)產(chǎn)品應(yīng)建立和保存進(jìn)貨查驗(yàn)記錄，向供貨者索取許可證復(fù)印件(指按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)取得許可的)和購進(jìn)批次產(chǎn)品相適應(yīng)的索取許可證復(fù)印件。我司采購的原料肉批次進(jìn)行了采購索證(動檢證、非疫區(qū)證明、車輛運(yùn)輸消毒證。并向供貨商索取了包裝袋的許可證復(fù)印件。
(二)對供貨者無法提供有效合格證明文件的食品原料，企業(yè)應(yīng)依照食品安全標(biāo)準(zhǔn)自行檢驗(yàn)或委托檢驗(yàn)，并保存檢驗(yàn)記錄：
我公司采購的原料：雞肉、雞皮、豬分割肉等批次進(jìn)行了索取三證(動檢證、非疫區(qū)證明、車輛運(yùn)輸消毒證);輔料：白糖、淀粉、食品添加劑(磷酸鹽、亞硝酸鈉、紅曲紅、誘惑紅、卡拉膠、)等均購自取得生產(chǎn)許可證的合法企業(yè);采購的包裝袋均批次進(jìn)行了采購驗(yàn)證并進(jìn)行記錄、索證(包裝袋的許可證復(fù)印件)。
(三)企業(yè)采購進(jìn)口需法定檢驗(yàn)的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)向供貨者索取有效的檢驗(yàn)檢疫證明。
到目前為止，我司采用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品均系國內(nèi)生產(chǎn)，均索取了有效的檢驗(yàn)、檢疫證明。
(四)企業(yè)生產(chǎn)加工食品所使用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的品種應(yīng)與進(jìn)貨采用記錄的內(nèi)容一致。
我司使用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的品種與進(jìn)貨查驗(yàn)記錄內(nèi)容一致，如換品牌均及時索證備案。
(五)企業(yè)應(yīng)建立和包材各種購進(jìn)食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的貯存、保管、領(lǐng)用出庫等記錄;我司已建立原料肉、輔料、包裝袋、的儲存、保管、領(lǐng)用、出庫等記錄。
(六)企業(yè)不應(yīng)使用回收食品作為食品原料生產(chǎn)加工食品;我司的退貨均按規(guī)定做無害化處理，從不使用回收食品作為食品原料。
三.企業(yè)應(yīng)建立生產(chǎn)過程控制制度。
(一)企業(yè)應(yīng)定期對廠區(qū)內(nèi)環(huán)境，生產(chǎn)場所和設(shè)施清潔衛(wèi)生狀況自查，并保存自查記錄;我公司內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生，生產(chǎn)場所和設(shè)施清潔衛(wèi)生均有本廠職工輪番排班打掃又有主管副總監(jiān)督。
(二)企業(yè)應(yīng)定期對必備生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)和清洗消毒并保存記錄，同時應(yīng)建立和保存停產(chǎn)復(fù)產(chǎn)記錄及復(fù)產(chǎn)時生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施等安全控制記錄;我司對生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施維護(hù)保養(yǎng)和清潔消毒由主管吳建華負(fù)責(zé)并記錄，同時記錄停產(chǎn)及復(fù)產(chǎn)時生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施等安全控制等詳細(xì)內(nèi)容，從而保證能隨時開機(jī)生產(chǎn)。
(三)企業(yè)應(yīng)建立和保存生產(chǎn)投料記錄，包括投料種類，品名，生產(chǎn)日期或批號使用數(shù)量等。我司生產(chǎn)投料記錄，包括投料種類，品名，生產(chǎn)日期或批號，使用數(shù)量等均有生產(chǎn)主管牛紅月記錄并保存?zhèn)洳椤?/p>
(四)企業(yè)應(yīng)建立和保存生產(chǎn)加工過程關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制情況，包括必要的半成品檢驗(yàn)記錄，溫度控制，車間潔凈度控制等;我司生產(chǎn)過程中關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制情況及腌制工序的原料解凍程度，投料攪拌溫度、時間、抽真空時間等由品控員葉曉光負(fù)責(zé);蒸制記錄由工段長唐麗和程榮欣負(fù)責(zé)監(jiān)督并記錄。
(五)企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場應(yīng)避免人流，物流交叉污染，避免原料，半產(chǎn)品，成品交叉污染，保證設(shè)備，設(shè)施正常運(yùn)行。，現(xiàn)場人員應(yīng)進(jìn)行衛(wèi)生防護(hù)，不應(yīng)使用回收食品等;生產(chǎn)過程中嚴(yán)格要求工人不得串崗，遵守廠規(guī)及操作規(guī)程，生熟區(qū)分開，避免原料，半成品，成品交叉污染，保證設(shè)備設(shè)施正常運(yùn)行，本項(xiàng)工作由車間主任李俊釗和李瑞彩負(fù)責(zé)。
四.企業(yè)應(yīng)建立出廠檢驗(yàn)制度。
(一)企業(yè)應(yīng)建立和保存出廠食品的原始檢驗(yàn)數(shù)據(jù)和檢驗(yàn)報(bào)告記錄，包括查驗(yàn)食品的名稱，規(guī)格，數(shù)量，生產(chǎn)日期，生產(chǎn)批號，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)結(jié)論，檢驗(yàn)人員，檢驗(yàn)合格證號或檢驗(yàn)報(bào)告編號，檢驗(yàn)時間等記錄內(nèi)容。我司出廠食品的原始檢驗(yàn)數(shù)據(jù)和檢驗(yàn)報(bào)告記錄，包括查驗(yàn)食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)批號、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)結(jié)論、檢驗(yàn)人員、檢驗(yàn)合格證號或檢驗(yàn)報(bào)告編號，檢驗(yàn)時間等內(nèi)容均由化驗(yàn)員作詳盡記錄并保存?zhèn)洳椤?/p>
(二)企業(yè)的檢驗(yàn)人員應(yīng)具備相應(yīng)能力。
我司化驗(yàn)員xxx是經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)學(xué)習(xí)并拿有化驗(yàn)員資格證書的專業(yè)化驗(yàn)員。
企業(yè)自查報(bào)告范文(二)我公司遵照國家食品藥品監(jiān)督管理總局關(guān)于施行醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范的公告(20xx年第58號)文件精神，組織相關(guān)人員重點(diǎn)就我公司經(jīng)營的所有醫(yī)療器械進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
一、強(qiáng)化制度管理，健全質(zhì)量管理體系，保障經(jīng)營過程中產(chǎn)品的質(zhì)量安全
公司成立了以總經(jīng)理為主要領(lǐng)導(dǎo)核心、各部門經(jīng)理為主要組織成員、全體員工為主要監(jiān)督執(zhí)行成員的安全管理組織，把醫(yī)療器械安全的管理納入我公司工作重中之重。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化責(zé)任，增強(qiáng)質(zhì)量責(zé)任意識。公司建立、完善了一系列醫(yī)療器械相關(guān)管理制度：醫(yī)療器械采購、驗(yàn)收、貯存、銷售、運(yùn)輸、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)采取有效的質(zhì)量控制措施，以制度來保障公司經(jīng)營活動的安全順利開展。
二、明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格管理制度，完善并保存相關(guān)記錄或檔案管理制度
公司從總經(jīng)理到質(zhì)量負(fù)責(zé)人到各部門員工每個環(huán)節(jié)都嚴(yán)格按照醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范制定相應(yīng)管理制度，對購進(jìn)的醫(yī)療器械所具備的條件及供貨商所具備的資質(zhì)做出了嚴(yán)格的規(guī)定，保證購進(jìn)醫(yī)療器械的質(zhì)量和使用安全，杜絕不合格醫(yī)療器械進(jìn)入醫(yī)院。保證入庫醫(yī)療器械的合法及質(zhì)量，認(rèn)真執(zhí)行出入庫制度，確保醫(yī)療器械安全使用。
企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)醫(yī)療器械質(zhì)量管理工作，具有獨(dú)立裁決權(quán)，主要組織制
訂質(zhì)量管理制度，指導(dǎo)、監(jiān)督制度的執(zhí)行，并對質(zhì)量管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、糾正和持續(xù)改進(jìn)，及時收集與醫(yī)療器械經(jīng)營相關(guān)的法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，實(shí)施動態(tài)管理。針對不合格醫(yī)療器械的確認(rèn)，不良事件的收集和報(bào)告以及質(zhì)量投訴和器械召回信息等事件實(shí)時監(jiān)督，定期組織或者協(xié)助開展質(zhì)量管理培訓(xùn)。
公司已經(jīng)按照新版器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范的要求對所有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行改造和升級，安裝有最新版新時空軟件系統(tǒng)能夠滿足醫(yī)療器械經(jīng)營全過程管理及質(zhì)量控制，并建立有相關(guān)記錄和檔案，針對以前在部分留檔供應(yīng)商資質(zhì)不完善情況也及時索要補(bǔ)充做進(jìn)一步的完善保存。
三、人員管理
我公司醫(yī)療器械工作由專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任，并定期進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)制度的培訓(xùn)，確保工作的順利進(jìn)行;每年組織直接接觸醫(yī)療器械的工作人員進(jìn)行健康檢查，并建有健康檔案。
四、倉儲管理
公司具有符合所經(jīng)營醫(yī)療器械倉儲、驗(yàn)收和儲運(yùn)要求的硬件設(shè)施設(shè)備，醫(yī)療器械獨(dú)立存儲、分類存放、器械和非器械分開存放，并且建立了最新的倉儲管理制度及醫(yī)療器械養(yǎng)護(hù)制度，加強(qiáng)儲存器械的質(zhì)量管理，有專管人員做好器械的日常維護(hù)工作。防止不合格醫(yī)療器械進(jìn)入市場，并制訂不良事故報(bào)告制度。
我公司始終堅(jiān)持“質(zhì)量第一，客戶至上”的質(zhì)量方針，嚴(yán)格按照《醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》要求，增加庫房醫(yī)療器械安全項(xiàng)目檢查，及時排查醫(yī)療器械隱患，定期自查，保證各項(xiàng)系統(tǒng)有效執(zhí)行。
企業(yè)自查報(bào)告范文(三)本公司于20xx年3月xx日注冊成立，于20xx年3月26日取得《印刷經(jīng)營許可證》，許可證號碼為：(豫)新出印證字411500xxxx號，公司注冊資本叁佰萬元人民幣，經(jīng)營范圍：出版物印刷，其他印刷品印刷。根據(jù)《印刷業(yè)治理?xiàng)l例》、《印刷品承印治理規(guī)定》，以及河南省新聞出版局“豫新出聯(lián)(2019)16號”文件精神等有關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)將本公司20xx年度從事印刷經(jīng)營活動的自查報(bào)告如下：
一、根據(jù)國家檔案法和印刷業(yè)治理規(guī)定，建立了印刷品接單，承印驗(yàn)證、登記、保管、交付、殘次品銷毀等規(guī)章制度。所有客戶一律簽定印刷委托合同，印件原稿、印樣、菲林、委印證實(shí)文件，統(tǒng)一建檔立卷保管，以備查驗(yàn)。印刷治理規(guī)定張貼于公司業(yè)務(wù)部顯眼墻上，牢固樹立依法印刷觀念。
二、建立了以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，對新進(jìn)職員工進(jìn)行三級安全培訓(xùn)，從消防、環(huán)保、印刷開機(jī)后到裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進(jìn)行培訓(xùn)。公司制定了安全生產(chǎn)規(guī)章制度和員工作業(yè)指導(dǎo)書。對不答應(yīng)印刷的物品不接單、不設(shè)計(jì)、不印刷。生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改。
三、定期組織有關(guān)部門負(fù)責(zé)人對安全技術(shù)措施方案、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并由生產(chǎn)廠長做出工作總結(jié)。重大項(xiàng)目，向公司法人辦公會議匯報(bào)。在實(shí)施綠色印刷方面做到了三廢排放達(dá)標(biāo);危險(xiǎn)廢物按規(guī)定處置;在設(shè)備上安裝了粉塵、紙毛、墨霧、廢氣收集裝置，杜絕了廢氣排放。
四、20xx年度實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值2350萬元，實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進(jìn)2280萬元，交納稅金及附加55萬元，年末資產(chǎn)總計(jì)6122萬元，工業(yè)增加值xx50萬元，利潤總額54萬元。全年印刷用紙量大概為8萬令。
關(guān)鍵詞:稅務(wù)檢查;稅務(wù)危機(jī);危機(jī)管理
中圖分類號:F810.42
文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A
文章編號:1673-291X(2010)16-0017-02
稅務(wù)檢查制度是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)國家稅法和財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定,對納稅人履行納稅義務(wù)的情況進(jìn)行的監(jiān)督、審查制度。
通過稅務(wù)檢查,雖然有利于全面貫徹國家的稅收政策,嚴(yán)肅稅收法紀(jì),加強(qiáng)納稅監(jiān)督,但是查處偷稅、漏稅和逃騙稅等違法行為,會給企業(yè)帶來稅務(wù)危機(jī),應(yīng)對稅務(wù)檢查,找出自身毛病,化解稅務(wù)危機(jī),才是企業(yè)管理策略。稅務(wù)檢查細(xì)分為三種:稅務(wù)自查、稅務(wù)檢查和稅務(wù)稽查。三種稅務(wù)檢查均會給企業(yè)帶來不同程度的稅務(wù)危機(jī)。
一、稅務(wù)自查
稅務(wù)自查是指稅務(wù)機(jī)關(guān)的建議檢查方式,企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求下,進(jìn)行自我檢查,檢查力度弱于稅務(wù)檢查,更弱于稅務(wù)稽查。
表現(xiàn):預(yù)則立不預(yù)則廢說明企業(yè)的思維必須領(lǐng)先一步,機(jī)會在于自己的把握之中,就像命運(yùn)在自己手中一樣,企業(yè)也是一樣,等到錯誤發(fā)生還不知道,那就可憐了。
分析:企業(yè)稅務(wù)危機(jī)控制已經(jīng)提了出來,本來崗位分工也挺好的,但事實(shí)上規(guī)模的擴(kuò)大,人為的操縱,使得企業(yè)稅務(wù)危機(jī)更大了,控制是企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理的秘密武器,自查是控制的重要一環(huán)。企業(yè)做事按照制度或政府要求,但是不等于沒有差錯,如果復(fù)審或再次按過程操作一遍,你會發(fā)現(xiàn)絕對結(jié)果不一樣,為什么?現(xiàn)代企業(yè)的業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜,任何人任何時間在任何地方做任何事都在變化,用書面對過去的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核,是如今采取的自查法。
自查開始列提綱,找重點(diǎn),兼顧成本、質(zhì)量和效率,自查應(yīng)有目的,尤其是稅務(wù)局側(cè)重的,又是稅務(wù)局下的文件,如果看不清楚查什么,這就必須理解自己的缺陷,什么地方容易出錯,是所得稅還是增值稅,因?yàn)槟硞€項(xiàng)目的操作不對,企業(yè)稅務(wù)危機(jī)隱藏其中,不能簡單的認(rèn)定違法與守法,從政策方面考慮,政策出臺的時間、標(biāo)準(zhǔn)、目的和注意方向,還要考慮程序性以及稅務(wù)局如何操作的,在學(xué)會稅法的基礎(chǔ)上,靈活運(yùn)用才是目的。
另外,今年過關(guān)不等于明年過關(guān),稅務(wù)局的方案每年在變,企業(yè)也應(yīng)根據(jù)方案變化,在具體環(huán)節(jié)上下工夫,自查企業(yè)只會損失降低,是企業(yè)的自我保護(hù),最后是做好自查報(bào)告。自查是一次檢驗(yàn),也是一次練兵,企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理的一個方面是自查,分析自己找到不足,將危機(jī)外包給中介,增強(qiáng)自己的核心競爭力。是企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理的新方法。
[案例]稅務(wù)內(nèi)控制度
表現(xiàn):某集團(tuán)公司作為首批強(qiáng)化大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的國家稅務(wù)局的聯(lián)系企業(yè)之一,在國稅發(fā)[2009]90號頒布后,尋找風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合自身情況,共建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。及時制定本企業(yè)的《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》,制定稅務(wù)管理規(guī)定和特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)處理辦法。在最高層領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,明確風(fēng)險(xiǎn)總體目標(biāo),主任及成員均由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任,會計(jì)管理部對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)人員的工作目標(biāo)、職責(zé)、業(yè)績相聯(lián)系,實(shí)行稅務(wù)一票否決權(quán)。財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)稅務(wù),職責(zé)分離,變一人業(yè)務(wù)為二人復(fù)核。小事見規(guī)章,大事來會簽,請中介稅務(wù)師事務(wù)所出具稅審報(bào)告,分析原因評估風(fēng)險(xiǎn),具體以風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn),重要性與反應(yīng)機(jī)制,動態(tài)管理四個可能,核心稅種用好政策,重在監(jiān)控,交叉監(jiān)督。稅務(wù)信息共享,設(shè)置專欄,提供交流平臺。監(jiān)督與納稅申報(bào)、退稅等結(jié)合,年末稅務(wù)結(jié)算。
分析:企業(yè)目標(biāo)放遠(yuǎn),針對不同集團(tuán),不同決策力,按行業(yè)制定,集團(tuán)重在投資與重組,分公司重在運(yùn)營。決策是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度的一個組成部分,全面全流程多頭參與,溝通和問責(zé),獨(dú)立稅務(wù),增加話語權(quán)。績效考核的是落實(shí)管理的重要舉措,相關(guān)部門也加入考核獎勵范圍。制定企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程,每個流程實(shí)行無縫連接,把長期監(jiān)督與定期檢查相結(jié)合。全過程全環(huán)節(jié),抓源頭和重點(diǎn),評估機(jī)制應(yīng)適合企業(yè),信息與稅局共享,借中介搞外包,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),評定風(fēng)險(xiǎn)等級。信息管理系統(tǒng)要穩(wěn)定,人才依然是關(guān)鍵。內(nèi)稅信息與外稅信息,橫向與縱向信息,稅務(wù)信息系統(tǒng)的建立,完善制度,及時發(fā)現(xiàn)問題。風(fēng)險(xiǎn)的有效評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理措施的稅負(fù)實(shí)質(zhì)影響,完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系。
策略:實(shí)施企業(yè)稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對機(jī)制,交叉監(jiān)督,制定流程,變二級審核為三級審核,完善稅務(wù)內(nèi)控制度,定崗定責(zé)任,統(tǒng)一集團(tuán)稅務(wù)管理,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)力。建立循環(huán)監(jiān)督機(jī)制。
二、稅務(wù)檢查
稅務(wù)檢查的內(nèi)容主要包括以下幾個方面:檢查納稅人執(zhí)行國家稅收政策和稅收法規(guī)的情況;檢查納稅人遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會制度的情況;檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)核算情況;檢查納稅人遵守和執(zhí)行稅收征收管理制度的情況,查其有無不按納稅程序辦事和違反征管制度的問題。
表現(xiàn):企業(yè)與稅局表面上看矛盾,但全面的看問題,正是企業(yè)與稅局的這種關(guān)系,才維持著一種社會和諧關(guān)系。理清這種關(guān)系,檢查就是一個手段,如果抵抗只會加大企業(yè)稅務(wù)危機(jī),讓危機(jī)提前降臨。
全國性房地產(chǎn)稅收方面檢查是稅務(wù)總局的指令性計(jì)劃;全國性的打擊假發(fā)票檢查是行動;檢查是法律的實(shí)施;檢查情況下對違法的嚴(yán)厲處置使企業(yè)避免更大的危機(jī)。
分析:被動檢查與主動接受不僅僅是意識差距,更多的是企業(yè)的稅務(wù)危機(jī)管理深入。利用社會保險(xiǎn)和中介保險(xiǎn)是企業(yè)稅務(wù)危機(jī)損失最小化。
策略:態(tài)度誠懇,參加保險(xiǎn),服務(wù)外包中介,加強(qiáng)訓(xùn)練,善用稅局信息,信息化建設(shè),確定核心稅種,實(shí)施外審報(bào)告制度。
三、稅務(wù)稽查
新《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》解讀:保障稅法,貫徹執(zhí)行,規(guī)范稅務(wù),強(qiáng)化監(jiān)督是《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》(以下簡稱新《規(guī)程》)的目標(biāo),重新定位稅務(wù)稽查,使得任務(wù)明確依法查處違法行為,職責(zé)擴(kuò)大添加檢查處理和其他相關(guān)工作。原則增加,定性范圍,維護(hù)法律尊嚴(yán),強(qiáng)調(diào)回避制度,用信息分類稽查。選案、檢查、審理到執(zhí)行四個環(huán)節(jié)呵護(hù)一體,加大對企業(yè)的管理力度,也加大了企業(yè)違法被查的幾率,作為公司必須加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理,才能避免外部成因稅務(wù)危機(jī)。
據(jù)中國稅務(wù)報(bào)報(bào)道,2010年2月9日全國稅務(wù)稽查工作會議在長沙舉行,會議要求:圍繞中心、服務(wù)大局、提高工作整體水平,2010年將突出重點(diǎn)稅源檢查和大要案查處。國家稅務(wù)總局黨組成員、副局長解學(xué)智出席會議并講話,2009年稽查查補(bǔ)收入1192.6億元,超過1985年全年稅收總額。其中重點(diǎn)稅源補(bǔ)稅688.4億元(含集團(tuán)自查與檢查補(bǔ)稅229.5億元),專項(xiàng)檢查19.8萬戶,組織31.4萬戶檢查,補(bǔ)稅513.7億元,比上年增長126%,增加287億元。從大要案上,百萬元以上5263件,補(bǔ)稅229.9億元,比2008年增加36件,增稅49.2億元;接受舉報(bào)5.1萬件,立案4.6萬件;發(fā)票檢查行動中,協(xié)查發(fā)票15.2萬份,協(xié)查回復(fù)13.8萬份,有問題3萬份,具體進(jìn)入企業(yè)、配合公安、關(guān)停網(wǎng)站、封堵短信。從以上可以看出國家的決心,也可以看出稽查選案準(zhǔn)確率和查補(bǔ)收入入庫率分別達(dá)到90.9%和98.6%,均創(chuàng)歷史最高水平,企業(yè)會明白企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理必須上一個新臺階。
積極應(yīng)對稅局的稽查,避免把自己的弱點(diǎn)暴露在企業(yè)稅務(wù)危機(jī)下,確立方案,至關(guān)重要。稅務(wù)與會計(jì)的法律規(guī)定不同,也會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
策略:尊重媒體和公眾,內(nèi)外信息溝通,明確稽點(diǎn),擁有科學(xué)工具,進(jìn)行危機(jī)有效評價(jià),作出危機(jī)管理策略影響分析,人工和自動互動,評價(jià)交叉監(jiān)督,企業(yè)危機(jī)外包,評價(jià)業(yè)績考核。
四、小結(jié)
通過前邊案例說明,企業(yè)管理離不開企業(yè)稅務(wù)危機(jī)管理策略,如今國家加大稅務(wù)檢查力度,增大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)必須進(jìn)行稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整,啟動稅務(wù)危機(jī)應(yīng)對方案,與媒體、公眾溝通,及時調(diào)整策略,構(gòu)建交叉監(jiān)督,完善稅務(wù)內(nèi)控制度,讓企業(yè)健康成長,回報(bào)社會,和諧稅務(wù)。
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財(cái)政部科學(xué)事業(yè)單位等行業(yè)財(cái)務(wù)制度
為了規(guī)范各事業(yè)單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，財(cái)政部會同教育部、科技部、文化部、廣電總局、體育總局、文物局和人口計(jì)生委等七部門修訂印發(fā)了《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》、《文化事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》、《廣播電視事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》、《體育事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》、《文物事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《人口和計(jì)劃生育事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》，并于2013年1月1日起實(shí)施。
會計(jì)、資產(chǎn)評估等被列為生產(chǎn)性商務(wù)服務(wù)業(yè)
在國務(wù)院近期印發(fā)的我國第一部服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃——《服務(wù)業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中，明確將會計(jì)、資產(chǎn)評估等列入生產(chǎn)業(yè)中的商務(wù)服務(wù)業(yè)?！兑?guī)劃》對服務(wù)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)進(jìn)行了布局，提出要加快發(fā)展生產(chǎn)業(yè)，其中包括資產(chǎn)評估、注會等服務(wù)業(yè)?！兑?guī)劃》鼓勵商務(wù)服務(wù)業(yè)向?qū)I(yè)化、規(guī)模化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，加大品牌培育力度，積極開拓國內(nèi)外市場；積極發(fā)展會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、資產(chǎn)評估、礦業(yè)權(quán)評估、認(rèn)證認(rèn)可、信用評估、經(jīng)紀(jì)、市場調(diào)查等專業(yè)服務(wù)；培育一批著名商務(wù)服務(wù)企業(yè)和機(jī)構(gòu)。業(yè)內(nèi)人士評論稱，《規(guī)劃》提出的政策措施，必將推動包括注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估在內(nèi)的服務(wù)業(yè)的大發(fā)展。
2012年全國稅收入穩(wěn)定增長
日前，國家稅務(wù)總局辦公廳消息，2012年全國稅收收入完成110740億元（不包括關(guān)稅和船舶噸稅，未扣減出口退稅），比2011年增長11.2%，增收11175億元。2012年繼續(xù)落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅政策。實(shí)施新個人所得稅法，來自工資薪金所得個人所得稅下降8%，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅下降12.5%，直接增加了居民可支配收入。開展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，在減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)、促進(jìn)三次產(chǎn)業(yè)融合，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面顯現(xiàn)出積極成效。實(shí)施支持小型微型企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，如提高個體工商戶增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)、擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用范圍等，減輕了小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。
中央財(cái)政補(bǔ)貼不征增值稅
國家稅務(wù)總局1月24日公告稱，納稅人取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。近年來，國家出臺了多項(xiàng)中央財(cái)政補(bǔ)貼。中央財(cái)政補(bǔ)貼有的直接支付給予銷售方，有的先補(bǔ)給購買方，再由購買方轉(zhuǎn)付給銷售方?？偩直硎荆瑹o論采取何種補(bǔ)貼方式，購買者實(shí)際支付的購買價(jià)格，均為原價(jià)格扣減中央財(cái)政補(bǔ)貼后的金額。根據(jù)規(guī)定，銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。納稅人取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼，其取得渠道是中央財(cái)政，因此不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。公告自2013年2月1日起施行。此前已發(fā)生未處理的，按公告規(guī)定執(zhí)行。
證監(jiān)會掀起IPO財(cái)務(wù)核查風(fēng)暴
1月8日，證監(jiān)會召開IPO在審企業(yè)2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作會議，全面布置了882家IPO在審企業(yè)關(guān)于2012年財(cái)務(wù)報(bào)告的自查工作。根據(jù)具體安排，IPO在審企業(yè)的自查工作主要由各自的保薦機(jī)構(gòu)和會計(jì)師來完成，對報(bào)告期全部財(cái)務(wù)狀況自查。最晚在3月31日前完成。在中介機(jī)構(gòu)完成企業(yè)自查后，證監(jiān)會審核部門對每家在審企業(yè)的自查報(bào)告進(jìn)行全面復(fù)核，完成復(fù)查工作后，證監(jiān)會還將從多個部門以及上海、北京等六大證監(jiān)局抽調(diào)約100多人，不少于15個小組，進(jìn)行重點(diǎn)抽查。抽查內(nèi)容甚至包括中介機(jī)構(gòu)在自查過程中須有的機(jī)票記錄、高鐵記錄、住宿記錄。
中注協(xié)：做好上市公司2012年報(bào)審計(jì)工作
中國注冊會計(jì)師協(xié)會近日就做好上市公司2012年年報(bào)審計(jì)工作通知。通知要求，注冊會計(jì)師要關(guān)注重大或異常交易的對方是否是未披露的關(guān)聯(lián)方。要警惕關(guān)聯(lián)方交易的非關(guān)聯(lián)化，即利用未披露的關(guān)聯(lián)方，通過提前確認(rèn)收入，或利用資金循環(huán)虛構(gòu)交易等方式實(shí)施舞弊。對于管理層以前未識別或未向注冊會計(jì)師披露的關(guān)聯(lián)方或重大關(guān)聯(lián)交易，注冊會計(jì)師應(yīng)重新評估被審計(jì)單位識別關(guān)聯(lián)方的內(nèi)部控制是否有效，以及是否存在管理層舞弊導(dǎo)致的重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。通知還要求各證券資格會計(jì)師事務(wù)所堅(jiān)決抵制各種不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競爭行為，嚴(yán)格遵守獨(dú)立性要求，不得在提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的同時為被審計(jì)單位提供內(nèi)部控制咨詢和自我評價(jià)服務(wù)。
FASB提議明確私營公司公允價(jià)值豁免規(guī)定
日前，美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會（FASB）了一份《會計(jì)準(zhǔn)則更新》提案，旨在明確私營公司及非上市的非盈利組織公允價(jià)值披露的豁免規(guī)定。2011年第4號《會計(jì)準(zhǔn)則更新——公允價(jià)值計(jì)量》為了實(shí)現(xiàn)美國公認(rèn)會計(jì)原則與國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定的一致性，而對公允價(jià)值的計(jì)量和披露進(jìn)行了修訂。本次的提案正是針對這一修訂，進(jìn)一步明確私營公司及非盈利組織公允價(jià)值披露豁免規(guī)定的范圍及適用性。本份提案建議對原有規(guī)定進(jìn)行修訂，以明確私營公司及非上市的非盈利組織在披露某些資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目（這些項(xiàng)目未按照公允價(jià)值計(jì)量，但相關(guān)公允價(jià)值卻予以披露）時，“公允價(jià)值的層級架構(gòu)，公司據(jù)此將公允價(jià)值的計(jì)量完全劃歸為1.2.3三個層級”這一披露規(guī)定并不適用。
AICPA金融工具公允價(jià)值審計(jì)指引
美國注冊會計(jì)師協(xié)會（AICPA）近日了一項(xiàng)新的審計(jì)指引《金融工具審計(jì)工作應(yīng)注意的特別事項(xiàng)》，旨在指導(dǎo)審計(jì)師如何對金融工具的公允價(jià)值進(jìn)行評估。該指引是AICPA開始實(shí)施審計(jì)準(zhǔn)則解釋澄清項(xiàng)目以來所作的最新解釋。和其它審計(jì)準(zhǔn)則的解釋指引一樣，該指引可以幫助審計(jì)師理解最新的審計(jì)準(zhǔn)則并相應(yīng)地開始更新其審計(jì)方法、資源配置及審計(jì)工具，旨在讓審計(jì)師有機(jī)會審核并了解第三方服務(wù)提供者對審計(jì)方法和資源所作的變動。該指引從審計(jì)師開始執(zhí)行2012自然年度審計(jì)工作起生效，所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告的會計(jì)期間應(yīng)于2012年12月15日或之后結(jié)束。
卡特彼勒中國收購遭遇財(cái)務(wù)陷阱
全球工程機(jī)械巨頭卡特彼勒1月18日宣布，由于去年收購的香港上市公司年代煤機(jī)存在財(cái)務(wù)會計(jì)不當(dāng)行為，導(dǎo)致其去年四季度約5.8億美元的非現(xiàn)金損失。據(jù)悉，卡特彼勒在去年6月完成了對中國第二大煤礦液壓支架制造商年代煤礦機(jī)電設(shè)備制造有限公司的收購。然而，時間才過半年，卡特彼勒就發(fā)現(xiàn)年代煤機(jī)全資子公司鄭州四維機(jī)電內(nèi)部存在蓄意的、多年的、串通的財(cái)務(wù)會計(jì)不當(dāng)行為。據(jù)卡特彼勒方面介紹，公司是在2012年11月發(fā)現(xiàn)了四維會計(jì)記錄中錄入的庫存和實(shí)際庫存存在差異，此后開始對四維的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核，發(fā)現(xiàn)四維涉及虛增利潤，包括不當(dāng)成本分?jǐn)?、過早以及不實(shí)的收入確認(rèn)等問題。
企業(yè)境外IPO和增發(fā)申請材料簡化
證監(jiān)會1月21日公布《股份有限公司境外公開募集股份及上市（包括增發(fā)）審批申請材料目錄和申請書示范文本》，簡化境外首次公開發(fā)行股份（到境外主板及創(chuàng)業(yè)板上市）、境外增發(fā)股份（包括股票的派生形式）所需要的申請材料。與2009年11月公布的規(guī)定相比，對于境外首次公開發(fā)行股份，《示范文本》取消了境外投資銀行出具的上市可行性分析及承銷意向報(bào)告、所在地省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門同意公司境外上市的文件、發(fā)改委關(guān)于申請人申請到境外上市的意見函、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員的職業(yè)資格證明等文件。值得注意的是，到境外主板、創(chuàng)業(yè)板上市須提交的材料均取消了按境外會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告（草稿）。
銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)
國家發(fā)改委近日公布了新的銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和調(diào)整方案。從今年2月25日起，將全面優(yōu)化和調(diào)整銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)。據(jù)本報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，調(diào)整后的刷卡手續(xù)費(fèi)與之前相比，總體下調(diào)幅度在23%至24%。其中，餐飲娛樂類下調(diào)幅度高達(dá)37.5%。國家發(fā)改委有關(guān)專家透露，新方案將每年減輕商戶負(fù)擔(dān)約40億元。同時，業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，這次調(diào)整不會對銀行手續(xù)費(fèi)收入造成太大影響，對銀行業(yè)業(yè)績影響有限。刷卡手續(xù)費(fèi)由發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、銀行卡清算組織網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)和收單服務(wù)費(fèi)組成。盡管該費(fèi)用并非直接向消費(fèi)者收取，但費(fèi)率的降低對于減輕商戶負(fù)擔(dān)、方便群眾持卡消費(fèi)仍然起到了積極作用。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
（一）指導(dǎo)思想。按照全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求，以全縣開展的“效率革命深化年”活動為契機(jī)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，圍繞房地產(chǎn)項(xiàng)目審批、開發(fā)、交易、中介等環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮各部門職能優(yōu)勢，開展房地產(chǎn)市場秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，嚴(yán)厲打擊房地產(chǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)、權(quán)錢交易行為，建立健全長效機(jī)制，促進(jìn)我縣房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（二）工作目標(biāo)。通過專項(xiàng)整治，使房地產(chǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)、權(quán)錢交易行為得到有效遏制，建立健全房地產(chǎn)市場共同監(jiān)管體系和長效監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)我縣房地產(chǎn)市場持續(xù)、健康發(fā)展。
二、工作依據(jù)
（一）法律法規(guī)規(guī)章?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)管理法》、《城市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理?xiàng)l例》、《城市商品房預(yù)售管理辦法》、《重慶市城市規(guī)劃管理?xiàng)l例》、《重慶市建筑管理?xiàng)l例》、《重慶市城鎮(zhèn)房地產(chǎn)交易管理?xiàng)l例》等。
（二）規(guī)范性文件。建設(shè)部、國土資源部、財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委、國家工商總局《關(guān)于開展房地產(chǎn)市場秩序?qū)ｍ?xiàng)整治的通知》（建稽〔**〕87號）、《重慶市人民政府關(guān)于做好穩(wěn)定住房價(jià)格促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的通知》（**府發(fā)〔2005〕55號）、《重慶市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市國土房管局等部門關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房價(jià)格促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的實(shí)施意見》（**辦發(fā)〔2006〕167號）、重慶市人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)市國土房管局等部門重慶市房地產(chǎn)市場秩序?qū)ｍ?xiàng)整治工作方案的通知》（**辦發(fā)〔**〕130號）等。
三、專項(xiàng)整治的重點(diǎn)內(nèi)容
緊緊圍繞房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)和交易中容易發(fā)生違法違規(guī)、權(quán)錢交易問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位，對我縣2005—2006年期間開工建設(shè)并已批準(zhǔn)進(jìn)入商品房預(yù)售環(huán)節(jié)的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對投訴舉報(bào)2005年以前和2006年以后的項(xiàng)目也可以進(jìn)行追溯和延伸檢查。
（一）組織全面檢查。檢查房地產(chǎn)領(lǐng)域涉及的有關(guān)部門及其工作人員在項(xiàng)目立項(xiàng)、土地取得、規(guī)劃審批、施工許可、資質(zhì)審批、開發(fā)建設(shè)、預(yù)售許可等環(huán)節(jié)的違規(guī)審批、濫用權(quán)力等行為和房地產(chǎn)稅收政策執(zhí)行情況；檢查房地產(chǎn)企業(yè)違法廣告、囤房惜售、哄抬房價(jià)、合同欺詐、偷稅漏稅以及違規(guī)強(qiáng)制拆遷等行為。對在檢查中發(fā)現(xiàn)有問題的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要依法進(jìn)行審計(jì)和檢查。
（二）查處違紀(jì)違法案件。暢通舉報(bào)投訴案件線索渠道，對外公布舉報(bào)投訴電話（023—43769789），建立案件線索移送制度，對在排查和群眾投訴舉報(bào)中發(fā)現(xiàn)的案件線索進(jìn)行梳理，與監(jiān)察機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)配合，集中查辦房地產(chǎn)領(lǐng)域涉及的有關(guān)部門及其工作人員利用職權(quán)索賄受賄的違法違紀(jì)行為，依法懲處房地產(chǎn)企業(yè)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的行賄行為。
四、職責(zé)分工
（一）領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：胡華超縣政府副縣長
副組長：陸俊昌縣政府辦主任
童強(qiáng)縣國土房管局局長
（二）領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位
本次專項(xiàng)整治工作由縣國土房管局牽頭，縣建委、縣財(cái)政局、縣審計(jì)局、縣監(jiān)察局、縣地稅局、縣國稅局、縣工商局、縣物價(jià)局等部門作為房地產(chǎn)市場秩序?qū)ｍ?xiàng)整治工作小組成員單位。
（三）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣國土房管局。
辦公室主任：縣國土房管局局長童強(qiáng)。
辦公室副主任：縣國土房管局副局長鄭榮碧、縣紀(jì)委常委、執(zhí)法室主任薛千勇、縣建委副主任李剛。
領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位派一名科長作為辦公室聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)本單位開展房地產(chǎn)市場專項(xiàng)整治的聯(lián)絡(luò)工作。
（四）領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位主要職責(zé)
1、縣國土房管局：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，負(fù)責(zé)各成員單位的信息溝通和專項(xiàng)整治工作的協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)將各成員單位的檢查情況進(jìn)行匯總，負(fù)責(zé)將各部門報(bào)送的重大案件及時上報(bào)縣房地產(chǎn)市場秩序整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組處理。
負(fù)責(zé)本部門、本行業(yè)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；嚴(yán)肅查處土地供應(yīng)、房屋拆遷、商品房預(yù)售、房屋交易以及房地產(chǎn)中介服務(wù)環(huán)節(jié)的違法違規(guī)行為。
2、縣監(jiān)察局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；嚴(yán)肅查處房地產(chǎn)領(lǐng)域違紀(jì)違法案件。
3、縣建委：負(fù)責(zé)本部門、本行業(yè)專項(xiàng)整治相關(guān)工作；嚴(yán)肅查處房地產(chǎn)規(guī)劃、開發(fā)、建設(shè)等環(huán)節(jié)的違法違規(guī)行為。
4、縣財(cái)政局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在土地取得環(huán)節(jié)漏繳稅費(fèi)情況進(jìn)行查處。
5、縣審計(jì)局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；對整治工作中發(fā)現(xiàn)問題的國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，嚴(yán)肅查處審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為。受縣房地產(chǎn)市場秩序整治領(lǐng)導(dǎo)小組的委托對有關(guān)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。
6、縣地稅局、縣國稅局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅情況開展稅收專項(xiàng)檢查。
7、縣物價(jià)局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；進(jìn)一步完善商品房銷售明碼標(biāo)價(jià)制度，加強(qiáng)對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)虛假銷售價(jià)格和在房價(jià)外違規(guī)加收費(fèi)用、中介機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)以及有關(guān)單位向房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)違規(guī)收費(fèi)的監(jiān)督管理，嚴(yán)肅查處房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違反“商品房銷售價(jià)格一價(jià)清”規(guī)定的違法違規(guī)行為；查處房地產(chǎn)交易過程中違反價(jià)格法律法規(guī)的問題。
8、縣工商局：負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治有關(guān)工作；嚴(yán)格房地產(chǎn)市場主體準(zhǔn)入，嚴(yán)肅查處房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)虛假違法廣告、合同欺詐等侵害消費(fèi)者合法權(quán)利的違法違規(guī)行為。
五、工作步驟
專項(xiàng)整治工作分為三個階段：
（一）動員部署階段（**年4月中旬至4月底）
1、制訂方案。縣國土房管局聯(lián)合有關(guān)部門制訂《方案》，明確職責(zé)分工，落實(shí)工作責(zé)任。
2、下發(fā)文件?？h國土房管局聯(lián)合有關(guān)部門制定專項(xiàng)整治文件，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后下發(fā)，并按要求安排部署。
3、部署工作。按照《方案》的要求，結(jié)合實(shí)際，制定專項(xiàng)整治工作實(shí)施辦法，召開會議部署專項(xiàng)整治工作。
（二）組織實(shí)施階段（**年4月30日至8月30日）
1、4月30日至5月30日，各級有關(guān)主管部門和企業(yè)自查。
縣國土房管、規(guī)劃、建設(shè)等城市建設(shè)及房地產(chǎn)主管部門要對2005—2006年期間開工建設(shè)并已進(jìn)入商品房預(yù)售環(huán)節(jié)的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目按照各自職責(zé)進(jìn)行清理自查，對所批準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行登記造冊。重點(diǎn)查找并糾正在立項(xiàng)審批、土地供應(yīng)、規(guī)劃審批、施工許可、預(yù)售許可等環(huán)節(jié)的違規(guī)審批、濫用權(quán)力等行為。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對2005—2006年期間開工建設(shè)并已進(jìn)入商品房預(yù)售項(xiàng)目存在的違法廣告、囤房惜售、哄抬房價(jià)、合同欺詐、偷稅漏稅以及違規(guī)強(qiáng)制拆遷等行為進(jìn)行自查。房地產(chǎn)企業(yè)自查表由縣房地產(chǎn)市場秩序整治辦公室制定并統(tǒng)一印制。
縣有關(guān)主管部門和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將自查情況報(bào)縣房地產(chǎn)市場專項(xiàng)整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，縣有關(guān)主管部門要將本部門的自查報(bào)告同時報(bào)送上級主管部門。
縣有關(guān)主管部門和房地產(chǎn)企業(yè)要根據(jù)自查存在的問題，積極進(jìn)行整改并有針對性地做好堵塞漏洞、建章立制工作。
2、6月1日至7月10日，縣有關(guān)主管部門組織檢查。
在房地產(chǎn)企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，縣有關(guān)主管部門要對所有規(guī)定項(xiàng)目進(jìn)行檢查，對有投訴舉報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，依法打擊擾亂房地產(chǎn)市場秩序的違法違規(guī)行為。對檢查中發(fā)現(xiàn)有問題的項(xiàng)目，由審計(jì)、稅務(wù)、價(jià)格、工商等行政執(zhí)法部門對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行全面檢查。對檢查出的問題有關(guān)部門要按照職責(zé)分工依法進(jìn)行處罰。
3、7月10日至8月30日，內(nèi)部梳理問題，分門別類處理。
縣有關(guān)主管部門在自查、檢查工作結(jié)束之后，要將全縣及本部門檢查總體情況于7月15日以前報(bào)市級主管部門和縣房地產(chǎn)市場專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，報(bào)告中應(yīng)包括查處的典型案列。
縣房地產(chǎn)市場專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各部門自查和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)重、情節(jié)惡劣的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)依法委托審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，對涉嫌犯罪的國家工作人員、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)人員移送司法機(jī)關(guān)。
8月底，縣房地產(chǎn)市場整治領(lǐng)導(dǎo)小組對房地產(chǎn)市場專項(xiàng)整治工作進(jìn)行總結(jié)，形成我縣開展房地產(chǎn)市場秩序?qū)ｍ?xiàng)整治工作的書面報(bào)告，并分別上報(bào)市國土房管局、市建委、市財(cái)政局、市審計(jì)局、市監(jiān)察局、市國稅局、市地稅局、市工商局和縣政府。
（三）總結(jié)鞏固階段（**年11月10日）
一、2017年工作情況
（一）任務(wù)目標(biāo)完成情況
在新舊動能轉(zhuǎn)換的大背景下，全區(qū)服務(wù)業(yè)投資進(jìn)一步趨于活躍，增速持續(xù)加快，三季度全區(qū)共累計(jì)完成服務(wù)業(yè)投資283.11億元，同比增長33.11,全區(qū)服務(wù)業(yè)增加值達(dá)469.37億元，同比增幅9.5%，服務(wù)業(yè)增加值占GDP比重59.65%，服務(wù)業(yè)占比同比增幅1.03%。(四季度數(shù)暫未出數(shù))
1、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。2017年，全區(qū)市重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目32個，其中新建項(xiàng)目16個，續(xù)建項(xiàng)目16個，均已開工建設(shè)，總投資245.97億元，計(jì)劃投資46.62億元，完成投資50.42億元，完成投資比例為108.42%。全區(qū)共有221家規(guī)模以上服務(wù)業(yè)企業(yè)，累計(jì)營業(yè)收入為69.52億元，同比增長20.8%；其中，道路運(yùn)輸業(yè)累計(jì)營業(yè)收入為13.48億元，同比增長49.0%；其他營利業(yè)累計(jì)營業(yè)收入為29.95億元，同比增長16.5%。全區(qū)共有在建市級服務(wù)業(yè)重點(diǎn)園區(qū)23個，年內(nèi)累計(jì)完成投資44.63億元。
2、“現(xiàn)代服務(wù)業(yè)要有新突破”指標(biāo)完成情況。12月份我區(qū)在全市“現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展要有新突破區(qū)縣考評”中綜合排名第二，其中，“重點(diǎn)園區(qū)發(fā)展”指標(biāo)排名第一，“區(qū)域服務(wù)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)及服務(wù)業(yè)固定資產(chǎn)投資”指標(biāo)排名第四，“重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展”指標(biāo)排名第五。通過對各項(xiàng)指標(biāo)分析來看，“重點(diǎn)園區(qū)發(fā)展”方面，通過進(jìn)一步挖掘，園區(qū)數(shù)量逐月增加，與兄弟區(qū)縣相比，差距逐漸縮小，略具優(yōu)勢；“重點(diǎn)項(xiàng)目及轄區(qū)固定資產(chǎn)投資”方面，隨著全市對重大項(xiàng)目規(guī)范化管理的進(jìn)一步推進(jìn)，有些項(xiàng)目受各類手續(xù)的影響，投資有所減少，在考核中優(yōu)勢略減；“重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展”考核得分不具優(yōu)勢，某些單項(xiàng)指標(biāo)差距較大，低于全市平均水平。
（二）工作開展及成效情況
1、抓好規(guī)模以上服務(wù)業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，維護(hù)、運(yùn)行好規(guī)上服務(wù)業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫，對運(yùn)行情況按月進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)，研究相應(yīng)措施。加強(qiáng)對規(guī)上企業(yè)的走訪、調(diào)度，及時了解企業(yè)發(fā)展動態(tài)及困難問題，積極采取措施，幫助企業(yè)排憂解難，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。
2、積極做好規(guī)上企業(yè)納新工作。與區(qū)統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合，對服務(wù)業(yè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查摸底，截至目前，今年共分5批對131家企業(yè)進(jìn)行核實(shí)認(rèn)定，對符合規(guī)上企業(yè)條件的，積極協(xié)調(diào)統(tǒng)計(jì)部門納入規(guī)上企業(yè)統(tǒng)計(jì)，擴(kuò)大全區(qū)服務(wù)業(yè)規(guī)?？偭俊?/p>
3、研究制定《“工業(yè)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)雙輪驅(qū)動要有新突破”考核細(xì)則》，根據(jù)各鎮(zhèn)辦行業(yè)發(fā)展、項(xiàng)目投資、園區(qū)發(fā)展三大項(xiàng)指標(biāo)對全區(qū)各鎮(zhèn)辦進(jìn)行綜合考核，實(shí)行每月通報(bào)，同時根據(jù)考核情況研究制定針對性措施。
4、制定出臺《重點(diǎn)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)掛包辦法》，明確責(zé)任，層層抓落實(shí)，以項(xiàng)目建設(shè)為引領(lǐng)，調(diào)研重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目、重點(diǎn)服務(wù)業(yè)園區(qū)，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展。
5、結(jié)合工作實(shí)際，對全區(qū)部分企業(yè)進(jìn)行摸底，篩選出納稅30強(qiáng)企業(yè)和創(chuàng)新30強(qiáng)企業(yè)，并對雙30強(qiáng)企業(yè)實(shí)行滾動管理。評價(jià)體系的制定和實(shí)施，使得鎮(zhèn)、街道辦事處之間，企業(yè)與企業(yè)之間相互比較、相互激勵，進(jìn)一步調(diào)動了鎮(zhèn)、街道、企業(yè)抓招商、引外資，抓投入、重創(chuàng)新，轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的主動性和積極性，同時為建立全區(qū)服務(wù)業(yè)人才庫奠定基礎(chǔ)。
一、主要問題和困難
一是服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局有待進(jìn)一步優(yōu)化。以信息技術(shù)服務(wù)、科學(xué)研究、居民服務(wù)、衛(wèi)生醫(yī)療、文體和娛樂業(yè)等為代表的新興服務(wù)業(yè)占比不高。批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)仍占據(jù)主體地位，現(xiàn)代物流、商務(wù)服務(wù)等生產(chǎn)業(yè)占比還比較低。而像服務(wù)外包、檢測服務(wù)等新興業(yè)態(tài)還未真正破題。
二是投資支撐力亟需提高。招商項(xiàng)目庫中缺乏“大、高、新、強(qiáng)”項(xiàng)目，投資吸引力和承載力不強(qiáng)。二是要素制約仍然明顯。受項(xiàng)目環(huán)保、土地、資金和規(guī)劃等建設(shè)條件制約，部分重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目和重點(diǎn)園區(qū)建設(shè)進(jìn)展有所減緩。
三是發(fā)展載體不夠強(qiáng)。全區(qū)共有在建市級服務(wù)業(yè)重點(diǎn)園區(qū)23個，但是園區(qū)規(guī)模小、實(shí)力弱，尚未形成一批具備較大規(guī)模、較強(qiáng)支撐能力的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)園區(qū)。物流園區(qū)建設(shè)管理缺乏必要軟硬件設(shè)施，管理水平有待提高。
四是服務(wù)業(yè)各產(chǎn)業(yè)投資不均衡。近五年時間全區(qū)共實(shí)施服務(wù)業(yè)項(xiàng)目89個，住宅、地產(chǎn)、商場占比較大，而新興產(chǎn)業(yè)投資明顯不足，如信息軟件計(jì)算機(jī)服務(wù)、交通運(yùn)輸郵政倉儲、科學(xué)研究、商務(wù)服務(wù)、健康養(yǎng)老等產(chǎn)業(yè)投資低位運(yùn)行，影響了相關(guān)行業(yè)發(fā)展，進(jìn)而影響了產(chǎn)業(yè)投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化進(jìn)程。
五是服務(wù)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制理順有困難。由于受單位性質(zhì)所限，張店區(qū)服務(wù)業(yè)主管單位未被列入政府行政部門，且部門工作職能沒有確定，影響了對全區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。
三、2018年工作打算
（一）總體思路
緊緊圍繞“新舊動能轉(zhuǎn)換要有新突破”的總要求，充分發(fā)揮中心城區(qū)區(qū)位優(yōu)勢，著力打造區(qū)域性現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展高地，實(shí)施工業(yè)服務(wù)業(yè)“雙輪驅(qū)動”戰(zhàn)略部署，改造提升傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)，積極培育新興服務(wù)業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展現(xiàn)代物流、金融保險(xiǎn)、商務(wù)服務(wù)、信息服務(wù)等生產(chǎn)業(yè)，提升發(fā)展健康養(yǎng)老、文化旅游、教育醫(yī)療等生活業(yè)，推動我區(qū)服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)向“全業(yè)態(tài)”拓展，全面推動區(qū)域性現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展高地建設(shè)。
（二）主要指標(biāo)預(yù)期目標(biāo)
預(yù)計(jì)2018年全區(qū)規(guī)模以上服務(wù)業(yè)企業(yè)營業(yè)收入目標(biāo)完成93.18億元，同比增速18.8%。其它營利業(yè)收入目標(biāo)完成44.39億元，同比增速18.3%。預(yù)計(jì)2018年我區(qū)服務(wù)業(yè)增加值681.29億元，占GDP比重62.33%同比提高1.5%。
（三）重點(diǎn)項(xiàng)目策劃
2018年力爭在今年32個市級重點(diǎn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目基礎(chǔ)上，新增市級服務(wù)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目11個，總投資64.56億元，其中年度投資26.94億元，11個項(xiàng)目中科技信息項(xiàng)目1個，商務(wù)服務(wù)項(xiàng)目6個、電子商務(wù)項(xiàng)目1個、金融保險(xiǎn)項(xiàng)目1個、社會公益項(xiàng)目1個、地產(chǎn)項(xiàng)目1個。
（四）重點(diǎn)工作措施
一是著力在服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)上有所作為。區(qū)政府已經(jīng)同意在我區(qū)實(shí)行服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)，下一步將強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)調(diào)推動作用，重點(diǎn)在體制機(jī)制、重點(diǎn)領(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等6個大項(xiàng)目和金融保險(xiǎn)，電子商務(wù)，現(xiàn)代物流，商務(wù)服務(wù)，會展經(jīng)濟(jì)，健康養(yǎng)老等29個小項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)率先突破，為確保工作的順利推進(jìn)，將綜合改革試點(diǎn)納入全區(qū)中心工作，列入政府重點(diǎn)督查事項(xiàng)，統(tǒng)籌安排，加大督查力度，全面推進(jìn)。
二是著力在推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展政策制定上有所作為。借鑒先進(jìn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)在商務(wù)服務(wù)、樓宇經(jīng)濟(jì)、金融服務(wù)、總部經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)新人才、服務(wù)業(yè)雙30強(qiáng)企業(yè)等方面，完善制定匯集符合本區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策，進(jìn)一步增強(qiáng)中心城區(qū)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新生態(tài)體系，增強(qiáng)城市服務(wù)功能，鼓勵吸引相關(guān)聯(lián)企業(yè)和人才在張店集聚發(fā)展，為張店現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供政策支持和保證。
三是著力在新舊動能轉(zhuǎn)換中有所作為。以四新促四化，加快新舊動能轉(zhuǎn)換，聚焦服務(wù)業(yè)強(qiáng)區(qū)建設(shè)，加強(qiáng)政策引導(dǎo)，鼓勵支持中鋁工程技術(shù)公司、齊創(chuàng)石化工程公司、山東九強(qiáng)集團(tuán)等有研發(fā)創(chuàng)新能力的規(guī)模企業(yè)，加快商務(wù)服務(wù)及技術(shù)服務(wù)平臺建設(shè)，實(shí)現(xiàn)由制造向服務(wù)的戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變，取得企業(yè)質(zhì)量效益的提升，促進(jìn)張店區(qū)服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。
四是著力在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目策劃上有所作為。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，緊緊抓住項(xiàng)目建設(shè)這個“牛鼻子”根據(jù)市委市政府考核政策的調(diào)整積極主動作為，發(fā)揮中心城區(qū)區(qū)位優(yōu)勢，優(yōu)化項(xiàng)目策劃、重點(diǎn)在商務(wù)服務(wù)，技術(shù)服務(wù)，信息服務(wù)，金融服務(wù)等方面率先突破。一是抓好以電子信息產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新園，化工新技術(shù)新材料科研平臺等為重點(diǎn)的技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)，二是抓好齊商銀行全流程標(biāo)準(zhǔn)化小微信貸技術(shù)體系，基于BIM的PPP綜合服務(wù)平臺為重點(diǎn)的商務(wù)服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)，三是抓好齊美大廈，齊韻大廈等項(xiàng)目為重點(diǎn)的新區(qū)金融中心建設(shè)。
