發(fā)布時間：2022-08-16 13:20:47
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關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制體系 醫(yī)院 財務(wù)工作流程 改進
當前，我國醫(yī)療事業(yè)正處在改革階段，政府部門和人民群眾對現(xiàn)代醫(yī)院的要求越來越高，日益市場化的運作方式不僅使得公立醫(yī)院之間的競爭加劇，還使得公立醫(yī)院逐漸要受到民立醫(yī)院、外資醫(yī)院等其他資本形式醫(yī)院的激烈競爭。如何能在競爭中立于不敗，結(jié)合現(xiàn)代管理方式，有必要在醫(yī)院引進現(xiàn)代企I內(nèi)部控制理論和方法，提高醫(yī)院的內(nèi)部管理水平，并且有效優(yōu)化醫(yī)院的經(jīng)濟活動流程。而醫(yī)院經(jīng)濟活動中財務(wù)工作流程是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對財務(wù)工作流程的內(nèi)部控制是國際市場上對傳統(tǒng)管理模式弊端的有益嘗試，在國際上被廣泛應(yīng)用，并且已經(jīng)取得了一定的成效。
一、內(nèi)部控制體系在醫(yī)院財務(wù)工作流程中的應(yīng)用
1.明確目標，理清職責
首先由醫(yī)院管理者與財務(wù)部門通過溝通交流，依靠內(nèi)部控制體系的建設(shè)來達成醫(yī)院財務(wù)工作短期、中期或長期的發(fā)展目標。其次，醫(yī)院財務(wù)工作的職責分工比較復(fù)雜，各項崗位分工既獨立但又有聯(lián)系，通過內(nèi)部控制體系來理清醫(yī)院財務(wù)工作流程中的各項職責，明確其崗位的責任控制，針對各個崗位的責任控制確定其工作內(nèi)容和范圍，準確制定各個崗位的工作標準以及協(xié)調(diào)機制，確保醫(yī)院財務(wù)各崗位能夠緊密配合并保證整體財務(wù)目標的實現(xiàn)。同時使各個財務(wù)工作崗位都能清楚地明確職、權(quán)、責，做到專責，管理標準化，從而提高工作效率。
2.將醫(yī)院直接財務(wù)工作流程納入控制體系
比如對醫(yī)院財務(wù)收入支出的控制，醫(yī)院的收入項目多且復(fù)雜，既有醫(yī)療業(yè)務(wù)活動相關(guān)的收入，又有國家財政的撥款和科研基金項目的資助，種類非常多。財務(wù)內(nèi)部管理所針對的收費項目，需要配合強化憑證、票據(jù)管理等措施，提高收入管理水平。醫(yī)院的支出管理則需要通過嚴格的審批程序以確保各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)開支的規(guī)范化和合理性，并且需要財務(wù)管理部門和內(nèi)部監(jiān)督部門配合進行雙重監(jiān)督管理。另外，建立有效的預(yù)算控制體系更是至關(guān)重要，進行科學的財務(wù)預(yù)算，通過財務(wù)預(yù)算對醫(yī)院經(jīng)費使用情況進行相應(yīng)的約束，并且在預(yù)算體制下明確考核依據(jù)，都需要對運行過程進行有效的控制管理。
3.通過內(nèi)部控制體系建設(shè)將醫(yī)院其他部門工作流程與財務(wù)工作有機的聯(lián)系，既保證全院工作的流暢，又能互相制約，規(guī)避風險
如對醫(yī)院資產(chǎn)的控制，醫(yī)院資產(chǎn)主要包括醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備以及辦公用房等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)等，由后勤資產(chǎn)部門和財務(wù)部門通過既有聯(lián)系又有制約的控制流程對這些醫(yī)院資產(chǎn)實施風險控制，確保醫(yī)院資產(chǎn)管理中的賬務(wù)情況與實物支出情況保持一致。還有醫(yī)院合同管理，在合同流程中增加財務(wù)控制，既能保證合同的有效執(zhí)行，又可以減少醫(yī)院的經(jīng)濟風險，保障醫(yī)院的經(jīng)濟利益。
4.通過風險控制體系，盡可能規(guī)避財務(wù)工作風險，保護財務(wù)人員
由于醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動基本都與財務(wù)工作有關(guān)，因此財務(wù)工作可能存在的風險就會很大，而內(nèi)部控制體系就是要識別出醫(yī)院工作可能存在的相關(guān)風險，并對風險進行評估，根據(jù)風險評估分析的結(jié)果，制訂風險應(yīng)對策略，將風險控制在可控的范圍內(nèi)，從而提升醫(yī)院整體對風險的承受能力以及財務(wù)工作可接受的風險水平。另外通過風險識別，明確責任主體，也能保護財務(wù)人員，避免其受到不合理對待。
二、改進前醫(yī)院財務(wù)工作的現(xiàn)狀
內(nèi)部控制體系建設(shè)前的醫(yī)院財務(wù)工作流程繁雜，一般按財務(wù)工作崗位來確定各自的工作流程，根據(jù)某醫(yī)院相關(guān)制度查驗財務(wù)工作流程至少有現(xiàn)金出納工作流程、銀行出納工作流程、銀行支付業(yè)務(wù)審核流程、會計憑證錄入工作流程、往來賬核銷工作流程、記賬憑證審核工作流程、工資獎金發(fā)放流程、科研財務(wù)工作流程、報表上報工作流程、基建財務(wù)工作流程、檔案管理工作流程，等等，這些工作流程各自獨立運作，條理性較差，也較容易產(chǎn)生財務(wù)風險。
而根據(jù)上述這么多工作流程又需要設(shè)置各式各樣的財務(wù)工作崗位，比如現(xiàn)金出納、銀行出納、憑證錄入、憑證審核、核銷人員、工資人員，等等，在人員編制受到控制的情況下，往往會造成一個財務(wù)人員要承擔幾份財務(wù)工作流程中的職責，這就使得有些財務(wù)人員職責不清晰，容易出現(xiàn)不相容崗位無法分離的情況，可能導致舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。
另外，財務(wù)工作流程與醫(yī)院其他部門工作流程都存在直接或間接的聯(lián)系，在內(nèi)部控制體系建設(shè)之前還會發(fā)生部門之間的職責不明確，實際應(yīng)該由其他部門負責的事項因醫(yī)院長期形成的習慣，變成了財務(wù)部門應(yīng)承擔的職責，而一旦財務(wù)部門承擔了該項職責又可能會造成財務(wù)部門自身崗位的不相容，從而產(chǎn)生財務(wù)風險。比如由于長期工作習慣，某醫(yī)院財務(wù)人員單獨承擔了人員工資獎金的計算、發(fā)放和記賬工作，造成本應(yīng)相互制約監(jiān)督的工作得不到應(yīng)有的監(jiān)督。
三、改進后對醫(yī)院實際財務(wù)工作流程的影響
（一）加強流程管控
加強財務(wù)工作流程的管控對于醫(yī)院財務(wù)管理工作具有重要作用，內(nèi)部控制體系的建設(shè)使得財務(wù)工作流程盡可能的標準化、規(guī)范化并且具有合規(guī)性。在流程改造過程中，醫(yī)院根據(jù)風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制，事前控制與事后控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)，從而使財務(wù)工作流程不再是針對某個單獨的財務(wù)工作崗位來確定，而是為了控制不同的風險點來設(shè)置相應(yīng)的流程，這樣使得財務(wù)流程更具有條理性。另外，改進后的財務(wù)工作流程將不相容責任崗位明確表述出來，也就避免了財務(wù)人員的職責不清晰，并且權(quán)責分離也使崗位之間能夠更好地相互制約和監(jiān)督，從而減少財務(wù)風險。
（二）分清相互職責
醫(yī)院組織結(jié)構(gòu)一般按照職能部門設(shè)置和分布，醫(yī)院職能部門包括院務(wù)辦公室、醫(yī)務(wù)處、護理部、科研教育處、人力資源處、采購處、后勤保障處、績效處、財務(wù)處、信息處等。這些繁多的職能部門有著各自的業(yè)務(wù)流程，而各職能部門只要有經(jīng)濟業(yè)務(wù)就會與財務(wù)處的工作流程發(fā)生聯(lián)系，因此通過內(nèi)部控制體系建設(shè)，明確各職能部門的職責范圍和業(yè)務(wù)流程，避免各職能部門和財務(wù)處之間的職責不清，防止出現(xiàn)一涉及到經(jīng)濟業(yè)務(wù)方面的問題就認為是財務(wù)處的責任這種情況，實現(xiàn)部門間的互相牽制，權(quán)責對等，不能由某個機構(gòu)或個人單獨進行重大決策。就拿前面提到的改進前某醫(yī)院由財務(wù)人員單獨承擔人員工資獎金的計算、發(fā)放和記賬工作的業(yè)務(wù)流程為例來說，在內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中內(nèi)控人員識別了這個風險缺陷，從而改進了相關(guān)業(yè)務(wù)流程，由人力資源處和績效處分別設(shè)置控制崗位承擔工資和獎金的計算匯總工作，計算后的工資和獎金通過系統(tǒng)直接委托銀行，財務(wù)處則是根據(jù)銀行回單進行記賬工作，這一簡單的業(yè)務(wù)流程改造，分清了人力資源處（績效處）和財務(wù)處之間的職責，規(guī)避了原來財務(wù)處因職責不清可能產(chǎn)生的風險。
（三）提高運行效率
內(nèi)控制度體系建設(shè)之前，通常會看到醫(yī)院工作人員拿著單據(jù)找各級領(lǐng)導審批，財務(wù)人員需要不斷為醫(yī)院工作人員解釋和提供咨詢指導，由此產(chǎn)生工作效率低的問題，不利于單據(jù)審批和財務(wù)審核工作的開展。建立內(nèi)控制度體系以后，有利于嚴格規(guī)范財務(wù)管理工作流程，通過內(nèi)部控制手冊使得相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作人員也能熟悉財務(wù)工作流程的各個環(huán)節(jié)，使財務(wù)管理制度能生動全面地展現(xiàn)出來，也為財務(wù)轉(zhuǎn)崗人員提供了幫助，大大縮減財務(wù)人員的轉(zhuǎn)崗適應(yīng)周期，工作效率也得到了提高和改善。
（四）節(jié)約人力資源
內(nèi)部控制體系建設(shè)不僅提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，而且運用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段還能簡化工作流程，大幅度降低醫(yī)院內(nèi)部的溝通成本以及信息封閉所造成的內(nèi)部舞弊。財務(wù)信息化是內(nèi)部控制體系建設(shè)的一個重要環(huán)節(jié)，通過流程再造，不斷優(yōu)化和完善內(nèi)部控制財務(wù)流程，既明確了財務(wù)信息化建設(shè)的方向，也減少了財務(wù)工作中的大量人力資源的浪費，并且通過信息化手段收集整理匯總各方信息分析醫(yī)院的經(jīng)濟活動和財務(wù)管理數(shù)據(jù)，并以此作為分析對象，實現(xiàn)對財務(wù)內(nèi)控工作動態(tài)的實時了解，更便于加強控制監(jiān)督工作。
四、結(jié)論
當前，醫(yī)院正處于國家醫(yī)療改革的特殊時期，一方面面臨著老百姓看病難、醫(yī)患關(guān)系緊張等諸多問題，另一方面，醫(yī)院面臨的風險和競爭環(huán)境又使醫(yī)院發(fā)展要迎接越來越多的挑戰(zhàn)，而從內(nèi)部的角度來看，醫(yī)院的資源有局限，管理能力也有待提高，因此全面建設(shè)內(nèi)部控制體系，加強醫(yī)院財務(wù)工作流程改進對醫(yī)院的發(fā)展具有重要作用。
參考文獻：
根據(jù)《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣20__年法制建設(shè)目標管理內(nèi)容及考核辦法的通知》（納府辦通[20__]108號）要求，結(jié)合我縣銀行業(yè)工作實際，擬定縣銀行業(yè)金融法制建設(shè)的工作意見，供大家參考。
一、認真組織學習相關(guān)金融法規(guī)
重新學習《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》及《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》；學習《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)外包風險管理指引》、學習《中國銀監(jiān)會關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步加強案件防控工作的通知》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理指引》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)安全評估辦法》等。
（一）成立法制建設(shè)工作領(lǐng)導小組
各銀行業(yè)金融機構(gòu)要高度重視金融法制建設(shè)工作，成立相應(yīng)的金融法制建設(shè)工作領(lǐng)導小組和辦公室，做到機構(gòu)落實、人員到位、時間安排合理，真正使法制教育宣傳工作有聲有色，落實實處，建造良好的金融法制環(huán)境。
（二）進一步加強干部職工的職業(yè)道德教育，把企業(yè)文化與金融從業(yè)合規(guī)文化結(jié)合起來，建立健全和完善監(jiān)督管理機制，做到內(nèi)部自律與外部監(jiān)督相結(jié)合。
（三）嚴格規(guī)范管理，堅持按月分析、按季監(jiān)測、季度分析講評制度，把業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性與案防、安防工作結(jié)合起來，形成良好的綜合治理格局。
二、進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)
（一）對行業(yè)內(nèi)部管理制度進行梳理和規(guī)范，提升內(nèi)控制度約束力，真正發(fā)揮好制度建設(shè)的作用。
（二）進一步把銀監(jiān)會操作風險十三條意見貫徹落實到位，排點崗位、重要部門、重點人員行為規(guī)范。
一是認真執(zhí)行干部交流、輪崗和強制休假制度；
二是進一步加強監(jiān)督管理人員的履職考核制度，提升監(jiān)督管理人員的責任意識。
三是進一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程操作監(jiān)督，防范因操作失誤而帶來的風險；
四是進一步加強高管人員和部門管理人員，特別是主要負責人的監(jiān)督管理，注重其履職過程中的法律意識、道德意識及行為表現(xiàn)，防范因管理人員管理梳漏而帶來的風險隱患。
三、檢查要求
針對金融法制建設(shè)開展情況，縣銀監(jiān)辦將在當年第四季度及次年一季度開展檢查和抽查。
（一）對法制建設(shè)情況的檢查
1、聽取匯報；
2、查看資料（包括相關(guān)文件、簡訊簡報、會議記錄、學習記錄）；
3、學習培訓人數(shù)，參學率；
4、學習采取的方式；
5、排查情況；
6、相關(guān)工作制度貫徹落實的情況。
（二）內(nèi)部管理職責及崗位人員履職的情況
1、查看內(nèi)部審計制度的執(zhí)行情況；
2、查看內(nèi)審中存在問題的整改情況；
3、對工作人員履職問責的情況。
一、加強民主管理，強化群眾監(jiān)督，完善職代會制度
職代會是職工行使民主管理權(quán)利的最高形式，也是實行廠務(wù)公開的重要載體。我始終把加強民主管理，強化群眾監(jiān)督，完善職代會制度，作為工會的重要工作。凡涉及到職工切身利益的重大改革方案出臺都要經(jīng)過職代會會議通過，都充分聽取職工代表的意見；有關(guān)企業(yè)發(fā)展的重大問題，必須經(jīng)過職代會會議討論和審議；職代會職能得到有效發(fā)揮。
二、組織協(xié)調(diào)構(gòu)建教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系
我按照省電力公司黨組懲防體系建設(shè)的具體要求，堅持“教育、制度、監(jiān)督”并重的原則，著力構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系，反腐倡廉制度建設(shè)進一步健全完善。著重做好四項工作：一是成立懲防體系建設(shè)領(lǐng)導小組；二是把懲防體系建設(shè)納入黨風廉政建設(shè)責任制和部門業(yè)績合同；三是把懲防體系建設(shè)與內(nèi)控體系建設(shè)相結(jié)合；四是把懲防體系建設(shè)與日常管理工作相結(jié)合。
三、關(guān)心職工人身安全，加強離退休（老干部）工作、計劃生育等管理
在關(guān)心職工人身安全上，我主要抓好安全培訓和安全檢查兩件工作，通過安全培訓提高職工安全意識，通過安全檢查消除安全隱患，以此維護本公司長期穩(wěn)定的安全生產(chǎn)形勢。在加強離退休（老干部）工作上，我一是落實離退休（老干部）工作的政策規(guī)定，確保離退休（老干部）的政治和生活待遇，二是逢節(jié)假日上門慰問，把黨和國家的關(guān)懷送到每個離退休（老干部）的心坎里。同時樹立計劃生育是國策觀念，抓緊抓好計劃生育工作，全公司多年來沒有發(fā)生超生和計劃外生育現(xiàn)象。
四、加強對工會會費的管理
在加強對工會會費的管理上，我一是健全工會會費管理制度，二是嚴格審批，確保工會會費使用合理，體現(xiàn)勤儉、節(jié)約、有效的原則。
五、建立健全“廠務(wù)公開”制度，鞏固、規(guī)范“廠務(wù)公開”工作，維護職工群眾的合法利益
（一）案件受理工作
上半年共受理各類案件390起，同比增長72%；涉案標的額30.4億元，同比增長237%，爭議標的額24.6億元，同比增長233 %；協(xié)助當事人辦理證據(jù)和財產(chǎn)保全28起。
（二）案件審理工作
上半年審結(jié)案件379起，其中：調(diào)解和解結(jié)案282起，快速結(jié)案（30天內(nèi)）260起，結(jié)案率97.9%，調(diào)解和解率72.8%；快結(jié)率67.1%。召開21次主任辦公會，審議案件130件次，無被法院撤銷仲裁裁決和不予執(zhí)行案件。
在受理的390起案件中，仲裁中心推薦194 起，涉案標的額10多億元；國際商事調(diào)解中心調(diào)解糾紛10多件。積極開展仲裁“兩化”試點工作，各仲裁中心共受理道路交通事故損害賠償調(diào)解仲裁案件174起，其中：市北中心調(diào)解交通事故糾紛案件 121 起,調(diào)成率100%。
（三）仲裁宣傳推行工作
聯(lián)合市商務(wù)局、市企業(yè)聯(lián)合會、市企業(yè)家協(xié)會等單位成功舉辦 “助力一帶一路戰(zhàn)略--國際商事法則講座”；會同市中級法院、中德生態(tài)園管委共同舉辦入駐園區(qū)企業(yè)“知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新與保護座談會”；與山東島城律師事務(wù)所在黃島區(qū)海洋經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園聯(lián)合舉辦“企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護研討沙龍暨2015年度法律大講堂開講儀式”；與省法學會保險法學研究會共同主辦2015年度學術(shù)年會；舉辦由部分機關(guān)、企事業(yè)和駐青高校參加的“內(nèi)控管理中的法律風險與防范”研討會，取得了較好的社會效應(yīng)。
積極參加《__》節(jié)目，組織3期網(wǎng)絡(luò)在線問政，答復(fù)滿意率均為100%；聯(lián)合__經(jīng)濟廣播電臺“法治__”欄目，制作了16期由仲裁員參與錄制的仲裁專題宣傳節(jié)目；制作了“__”專欄整點報時宣傳語、固定電話宣傳彩鈴；外網(wǎng)網(wǎng)站改版準備工作就緒，案件信息系統(tǒng)調(diào)試基本完成；編輯印制“親和仲裁宣傳冊”等，均起到了良好的宣傳推行效果。
（四）爭取法院對仲裁工作的支持
協(xié)調(diào)市中級法院將仲裁保全由各基層法院不同庭室管轄提級至中院民三庭歸口管理；與市中級法院民三庭聯(lián)合推進中德生態(tài)園知識產(chǎn)權(quán)仲裁院和知識產(chǎn)權(quán)巡回法庭日常工作開展；會同市中級法院研究室、民一庭、中國政法大學國際法學院聯(lián)合申報最高人民法院關(guān)于多元化糾紛解決機制改革研究課題。通過溝通與合作，理順了與人民法院的工作關(guān)系，加大了法院對仲裁工作的支持力度。
（五）隊伍建設(shè)工作
加強班子建設(shè)，制定《2015年黨組中心組學習意見》并抓好落實，上半年組織開展4次集中學習，組織實施黨組中心組成員理論學習考試；做好市委組織部對市直單位領(lǐng)導班子經(jīng)常性考察工作；上半年組織召開10次黨政聯(lián)席會議、主任辦公會議，嚴格落實民主集中制和班子決策議事規(guī)則；組織召開2014年度黨組民主生活會并按規(guī)定上報會議各項情況。
制定并實施2015年度干部教育培訓計劃，選派人員參加市委黨校、行政學院等各級各類培訓，通過網(wǎng)絡(luò)干部學院開展網(wǎng)上教育培訓；做好從嚴監(jiān)督管理干部相關(guān)工作上報自查情況；做好處以上干部個人重大事項申報工作，對全體干部檔案進行規(guī)范化的管理；完成正處級非領(lǐng)導職位民主推薦工作；開設(shè)“周五法治講堂”，安排6名處長完成授課，提高黨員干部
政策理論水平。與中國政法大學國際法學院合作，開展仲裁員遴選培訓工作， 170多名通過資格初審的擬聘仲裁員和70多名現(xiàn)聘仲裁員參加了為期三天的培訓，提高了仲裁員整體管理水平，擴大我會知名度；啟用了《仲裁員個案考評表》，每月對組庭情況進行兩次匯總分析，為仲裁員使用和管理提供依據(jù)。
（七）黨風廉政建設(shè)、黨建工作
認真落實“兩個責任”，制定《__仲裁委員會辦公室落實廉政建設(shè)主體責任和監(jiān)督責任實施方案》、《2015年黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，層層分解廉政責任，上半年沒有出現(xiàn)違反辦案工作紀律被當事人投訴、因工作不當致使矛盾激化，導致越級上訪等情況。
深入推進“三嚴三實”、“雙學雙講”專題教育活動；制定我辦創(chuàng)建省級精神文明單位意見；組織黨員領(lǐng)導干部上黨課3次，召開支委會6次，支部黨員大會2次，小組會6次；組織開展向市勞模學習座談會；深入開展扶貧濟困活動，對家庭困難、個人患病的職工進行了救助。
（九）政務(wù)工作和服務(wù)保障
搞好對外協(xié)調(diào)工作，爭取政策和資金支持。完成了2014年度目標績效考核工作，起草《關(guān)于做好2015年度科學考核工作意見》，分解目標，明確責任；每月向市委、市政府督查室上報工作完成情況和重點工作計劃；編纂6期《__仲裁工作簡報》，上報2期《督查專報》；積極推行金宏網(wǎng)上辦公，組織做好公文網(wǎng)上擬辦審批流轉(zhuǎn)傳閱，提高工作效率；完成上報第一輪2名第一書記工作總結(jié)考核，協(xié)助第二輪第一書記開展各項工作；配合完成市審計局“三公”經(jīng)費及會議費專項審計工作；完成財務(wù)決算、三公經(jīng)費決算公開工作；做好保密日常自查，無泄密事件發(fā)生；做好老干部工作，結(jié)合走訪慰問，通報工作情況，解釋工資政策，定期組織查體；起草《關(guān)于提高辦公辦案場所服務(wù)水平的意見》，對19樓辦案大廳進行亮化改造，9樓安裝同步音視頻設(shè)備，不斷改善仲裁辦案環(huán)境。
雖然上半年做了大量的工作，取得了一定的成績，但與市委提出的“打造__國際知名仲裁機構(gòu)”、政府工作報告中提出的“增強仲裁公信力”的目標要求還有很大的差距，具體表現(xiàn)在：仲裁調(diào)解與人民調(diào)解、司法調(diào)解、行政調(diào)解的大調(diào)解機制還未完全建立；在金融、知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域推行仲裁制度不夠深入；仲裁“兩化”案件受理范圍還不明確；對當前互聯(lián)網(wǎng)+仲裁的理念缺乏認識和了解，仲裁辦案信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)還需加強；對新類型案件、特殊類型案件、復(fù)雜疑難案件缺乏深入細致的研究；庭審效率不高，存在超審限案件；裁決書中存在實體、程序、文字錯誤較多；服務(wù)保障工作效率和水平有待提高等。
（一）按照《落實市委主要領(lǐng)導同志交辦事項的通知》要求，深入推進__仲裁體制改革各項工作，細化打造國際知名仲裁機構(gòu)各項措施，按時報送改革項目進展工作情況，做好突發(fā)事件的預(yù)防、預(yù)警和處置相關(guān)工作。
（二）制定《__仲裁辦關(guān)于貫徹落實大力實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的實施意見》，深入研究互聯(lián)網(wǎng)+仲裁理論與實務(wù)，抓住發(fā)展機遇，盡快出臺工作方案，建立__仲裁共享信息數(shù)據(jù)庫，提升科學化、規(guī)范化、信息化管理水平，確保發(fā)展水平位列全國同行前列。
（三）落實全省仲裁工作座談會議精神，按照《關(guān)于開展仲裁法實施二十周年活動的方案》、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院法制辦公室<關(guān)于做好仲裁法貫徹實施情況了解工作的通知>的通知》要求做好向市領(lǐng)導請示匯報，與省法制辦法制監(jiān)督協(xié)調(diào)處對接有關(guān)會議承辦事宜，做好會務(wù)組織保障；我會牽頭調(diào)研匯總?cè)珖鞯胤ㄔ簩χ俨霉ぷ髦С智闆r，形成書面材料報省法制辦。
（四）按照《關(guān)于做好2015年度科學發(fā)展綜合考核工作的意見》，將考核指標分解到各處，每月對業(yè)務(wù)職能目標完成情況進行督查，確保11月底前完成各項業(yè)務(wù)職能目標；制定并組織實施《__仲裁辦領(lǐng)導干部和公務(wù)員學法考法述法工作方案》；做好參照公務(wù)員法管理單位人員的年終考核。
【關(guān)鍵詞】建筑工程；財務(wù)管理；內(nèi)部控制
工程項目建設(shè)中的內(nèi)部控制是會計管理的重要組成部分，處于工程財務(wù)管理的核心地位，建立起科學合理的內(nèi)部控制制度對保證工程資金應(yīng)用的合理性，降低工程造價，提高工程項目施工的經(jīng)濟效益和社會效益具有重要的意義。
一、工程建設(shè)中內(nèi)部控制存在的問題分析
1.部分工程建設(shè)的管理者對項目建設(shè)財務(wù)管理工作不夠重視，特別是關(guān)于內(nèi)部控制方面，認為項目工程經(jīng)過招標之后，項目的管理工作和工程建設(shè)的財務(wù)管理方面沒有太大的關(guān)系，不需要財務(wù)管理部門參與。對工程的成本核算以及工程造價等方面的審核和控制不夠重視，不僅影響了財務(wù)人員在工作中的積極性，同時也影響了工程建設(shè)資金的安全運行，內(nèi)部控制也就無從談起。對于工程建設(shè)的基建項目的內(nèi)部控制認識不足，所以也就忽略了內(nèi)部控制相關(guān)制度的建設(shè)和實施。
2.工程管理的財務(wù)人員對工程造價等方面的認識和了解不足，影響了工程建設(shè)財務(wù)部門內(nèi)部控制工作的開展。在加上工程建設(shè)每天大量的資金來往，財務(wù)人員的工作量也相對比較大，所以對工程項目的財務(wù)管理和監(jiān)督也就不能有效的實行。同時部分建設(shè)項目在投標階段，通過人為的壓縮預(yù)算和概算，但是在建設(shè)的過程中又造成資金的嚴重超支。部分項目的預(yù)算調(diào)整不夠及時，所以也使工程建設(shè)資金超標。再加上項目建設(shè)中的特殊性，這和財務(wù)人員的工作素質(zhì)具有密切的關(guān)系，如果財務(wù)人員能夠理解工程造價和工程施工過程中的各種問題，在做工程預(yù)算的時候就能夠有效的避免發(fā)生這種資金不可控的現(xiàn)象。
工程應(yīng)當建立專門的基建財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，以保證國家的相關(guān)法律法規(guī)和工程建設(shè)能夠的管理自動能夠得到有效的執(zhí)行。同時加強基建財務(wù)管理工作還能夠影響的降低項目建設(shè)過程中的風險，保證項目建設(shè)活動能夠有效、安全的進行，同時也提高了項目的經(jīng)濟效益。
二、加強工程建設(shè)中的內(nèi)部控制策略分析
在工程項目建設(shè)的過程，財務(wù)管理和內(nèi)部控制貫穿著項目建設(shè)的全過程。加強工程建設(shè)的財務(wù)管理和內(nèi)部控制，能夠有效的降低工程的投資成本，提高工程的投資收益，防止發(fā)生工程建設(shè)中的各種問題。
1.提高項目建設(shè)的財務(wù)管理意識。工程項目的管理者要重視基建項目財務(wù)管理對于工程建設(shè)發(fā)展的重要性，從項目建設(shè)的前期就做好相關(guān)的財務(wù)分析和內(nèi)部控制工作。通過考慮工程的財務(wù)狀況，制定好規(guī)劃方案。努力選擇經(jīng)濟性的設(shè)計方案，要從方案的評價和財務(wù)評價方面進行考慮，形成最終結(jié)論。加強對方案的進行可行性研究，采用財務(wù)評價的方法來進行可行性估算。財務(wù)部門要對過程項目的前期費用編制專門的預(yù)算，包括工程項目前期的費用、工程基礎(chǔ)設(shè)施階段的建設(shè)費用等，通過制定嚴密的財務(wù)支出計劃，可以有效的實現(xiàn)內(nèi)部控制。財務(wù)部門要從已經(jīng)批準的前期投資計劃中支出預(yù)算，并且對資金的使用進行核算管理。
2.加強內(nèi)部控制，提高項目建設(shè)質(zhì)量。對成本控制是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，加強成本管理和核算，不僅能夠節(jié)約建設(shè)項目的投資，提高工程的投資效益，防止出現(xiàn)超預(yù)算、超概算等現(xiàn)象具有重要的意義。加強內(nèi)部控制就是要有效的利用資金，在滿足工程使用的前提下盡可能減少工程建設(shè)的資金支出。工程項目建設(shè)的過程中還應(yīng)當建立專門針對工程項目的財務(wù)檢查監(jiān)督制度，明確財務(wù)管理人員的職責和權(quán)利，不定期的對項目的資金管理、工程質(zhì)量和過程進度幾方面進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)中資金使用方面的問題。加強對內(nèi)部控制的效果評價，不斷的完善檢查監(jiān)督制度，防止資金使用的風險。要對工程施工過程中的資金使用情況進行監(jiān)督和管理，確保資金合理有效的使用。財務(wù)管理部門應(yīng)當建立合法有效的資金運行機制，加強對建設(shè)資金的控制。要加強對資金的調(diào)度和使用的規(guī)范化管理，防止資源的浪費，在保證工程質(zhì)量和工期的前提下，降低工程的成本，努力提高資金的使用效益。
3.加強工程項目內(nèi)部控制評價體系建設(shè)。工程項目內(nèi)部控制評價主要依賴于工程內(nèi)部的控制制度和相關(guān)流程，以建筑企業(yè)的風險評估、內(nèi)部運行環(huán)境、相互之間的信息溝通、控制活動及內(nèi)部監(jiān)督管理等為主，對工程項目的內(nèi)部控制設(shè)計和運行情況實施全面的評價。工程項目內(nèi)部控制評價部門要根據(jù)已經(jīng)審核批準的評價方案，結(jié)合相關(guān)的職能部門內(nèi)部控制檢查小組的工作意見，確立具體的內(nèi)部控制評價內(nèi)容，并挑選優(yōu)秀的、有豐富內(nèi)控管理經(jīng)驗的業(yè)務(wù)骨干參與其中，以更好的服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的建設(shè)。要充分認識到內(nèi)部控制缺陷的存在，了解內(nèi)部控制缺陷主要包括運行缺陷和設(shè)計缺陷兩種，在對內(nèi)控缺陷認定的基礎(chǔ)上，結(jié)合建筑企業(yè)各部門日常監(jiān)督和專項監(jiān)督并內(nèi)控檢查小組的年度分析報告，遵循規(guī)定的權(quán)限程序并進行匯總，由董事會審議通過；要由總經(jīng)理辦公會認定，根據(jù)內(nèi)控所享有的管理權(quán)限來決定是否報經(jīng)董事會審議公司內(nèi)部控制評價。
三、結(jié)束語
隨著我國建筑行業(yè)的快速發(fā)展，工程建設(shè)項目也逐漸的增多。由于工程建設(shè)項目需要大量的資金，所以有必要加強工程項目建設(shè)過程中的資金控制，以防止出現(xiàn)資金浪費的現(xiàn)象。通過加強工程建設(shè)基建財務(wù)管理工作，提高資金的利用率，才能有效的促進建筑行業(yè)內(nèi)部控制制度的健全和完善，促進建筑行業(yè)的發(fā)展和進步。
參考文獻：
一、2007年勞動保障體制改革進展情況
（一）就業(yè)再就業(yè)方面
2007年，圍繞中央確定的“95146”目標任務(wù)，進一步落實積極的就業(yè)政策，加快城鄉(xiāng)統(tǒng)一的人力資源市場建設(shè)，就業(yè)再就業(yè)工作成效明顯，全年實現(xiàn)全國城鎮(zhèn)新增就業(yè)1204萬人，下崗失業(yè)人員再就業(yè)515萬人，其中就業(yè)困難人員再就業(yè)153萬人，分別完成全年目標任務(wù)的134%、103%和153%，年末全國城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為4.0%。采取的主要政策措施：一是《就業(yè)促進法》頒布實施，積極就業(yè)政策上升為法律制度，建立了促進就業(yè)的長效機制。二是在27個城市開展了統(tǒng)籌城鄉(xiāng)就業(yè)試點，為擴大就業(yè)規(guī)模、完善市場就業(yè)機制、加強職業(yè)技能培訓、推進維權(quán)和社會保障方面積累了有益經(jīng)驗。三是積極完善公共就業(yè)服務(wù)制度，2007年重點完善了零就業(yè)家庭幫扶機制，零就業(yè)家庭存量基本消除，繼續(xù)組織開展“再就業(yè)援助月”、“民營企業(yè)招聘周”和“大中專技校畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)周”等公共就業(yè)服務(wù)專項活動。四是加快農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，啟動農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)服務(wù)體系基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)試點。五是大力發(fā)展職業(yè)教育和培訓，實施職業(yè)培訓五項計劃，發(fā)揮高級技工學校、技師學院高技能人才培養(yǎng)基礎(chǔ)作用，大力推動校企合作，加快高技能人才培養(yǎng)，同時加強再就業(yè)培訓和創(chuàng)業(yè)培訓，提升勞動者的職業(yè)技能和創(chuàng)業(yè)能力。六是進一步完善農(nóng)民工就業(yè)服務(wù)體系，組織開展以幫助進城求職農(nóng)民找工作為主題的“春風行動”，免費為農(nóng)民工提供政策咨詢、就業(yè)信息和職業(yè)介紹等服務(wù)，大力開展農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)技能培訓，提高農(nóng)民工的技能素質(zhì)和就業(yè)能力。
（二）社會保障方面
2007年，全面完成了連續(xù)三年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金任務(wù)，社會保險覆蓋范圍繼續(xù)擴大。2007年底，全國基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險參保人數(shù)分別突破兩億人，社會保險基金收入持續(xù)增長，全年全國五項社會保險基金總收入超過1萬億元，比上年增長24%，社會保險制度建設(shè)步伐不斷加快，社會保障體系進一步完善。采取的主要政策措施：一是積極推進基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，在北京、上海、天津等13個省區(qū)市實現(xiàn)省級統(tǒng)籌基礎(chǔ)上，湖南、河南、江西、和新疆兵團出臺了省級統(tǒng)籌辦法。二是進一步擴大做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶試點范圍，在東北三省做實個人賬戶試點基礎(chǔ)上，天津、山西等8省市積極推進做實個人賬戶試點工作。三是開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險試點，按照國務(wù)院《關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險試點的指導意見》，全面部署開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險試點工作，在全國88個試點城市中啟動實施。四是推進被征地農(nóng)民的社會保障制度建設(shè)，21個省市政府或部門出臺了被征地農(nóng)民就業(yè)培訓和社會保障政策文件。五是探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，19個省市不同程度地開展了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點。六是加強社會保險基金監(jiān)管，建立健全社會保險基金監(jiān)督制度、內(nèi)控制度和信息披露制度。七是實施農(nóng)民工參加工傷保險的“平安計劃”和農(nóng)民工參加醫(yī)療保險專項擴面行動，2007年底農(nóng)民工參加工傷和醫(yī)療保險人數(shù)分別達到3966萬人和3131萬人，同時開展了農(nóng)民工養(yǎng)老保險辦法的研究工作。
（三）協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和維護勞動者權(quán)益方面
2007年，協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和維護勞動者權(quán)益工作取得新突破：一是《勞動合同法》、《勞動爭議調(diào)解仲裁法》頒布實施，勞動合同制度和勞動爭議處理制度進一步完善，全面清理相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，研究制定貫徹實施兩法的政策意見。二是勞動合同制度三年行動計劃穩(wěn)步實施，組織開展建筑業(yè)、餐飲業(yè)勞動合同“簽約行動”和勞動合同制度實施示范點建設(shè)，同時積極推進建立勞動用工備案制度，對企業(yè)勞動用工的監(jiān)控逐步加強。三是勞動爭議處理和勞動關(guān)系協(xié)調(diào)機制進一步完善，繼續(xù)完善勞動爭議仲裁各項制度和仲裁程序，及時處理勞動爭議案件。全年全國各級勞動人事爭議仲裁委員會處理的勞動人事爭議案件約51萬件，協(xié)調(diào)勞動關(guān)系三方機制建設(shè)普遍加強，創(chuàng)建勞動關(guān)系和諧企業(yè)與工業(yè)園區(qū)活動取得明顯成效。四是農(nóng)民工勞動保障權(quán)益維護工作不斷加強，會同有關(guān)部門在全國范圍內(nèi)組織開展了農(nóng)民工工資支付情況專項檢查和“整治非法用工、打擊違法犯罪”專項行動，拖欠農(nóng)民工工資問題得到有效遏制，農(nóng)民工與用人單位簽訂勞動合同穩(wěn)步推進。
同時，深化收入分配制度改革方面也取得積極進展。一是完善勞動力市場工資指導價位制度。全國絕大多數(shù)中心城市了工資指導價位，價位數(shù)量增加，數(shù)據(jù)質(zhì)量不斷提高。二是探索研究建立企業(yè)職工工資正常增長機制和支付保障機制，組織開展建立健全企業(yè)職工工資正常增長機制的課題研究，積極探索促進企業(yè)職工工資正常增長的政策措施。全國出臺地方性工資法規(guī)或規(guī)章的省份達到12個，27個省份建立了工資保證金制度，對于預(yù)防新的工資拖欠起到了積極作用。三是最低工資標準全面調(diào)整，在前兩年加快調(diào)整并大幅度提高最低工資標準的基礎(chǔ)上，全國29個地區(qū)進行了調(diào)整。
二、2008年人力資源和社會保障體制改革動態(tài)
面對人口老齡化、城鎮(zhèn)化、就業(yè)形式多樣化和利益主體多元化等新形勢新問題，就業(yè)形勢依然嚴峻，完善社會保障體系建設(shè)難度增大，穩(wěn)定勞動關(guān)系和調(diào)節(jié)收入分配面臨著新挑戰(zhàn)，勞動保障體制改革任重道遠。2008年，勞動保障部門全面貫徹黨的十七大、兩會和中央經(jīng)濟工作會議精神，落實科學發(fā)展觀，堅持以人為本，進一步加大工作力度，著力解決涉及群眾切身利益的問題，在勞動保障制度建設(shè)、體制機制創(chuàng)新上取得了新進展。重點工作有：
（一）以貫徹實施《就業(yè)促進法》為重點，全面推進就業(yè)再就業(yè)。
關(guān)鍵詞：業(yè)擴報裝；廉潔；影響
一、公司簡介
2014年3月，在黨的群眾路線教育實踐活動中，省公司全面啟動了“黨風廉政建設(shè)暖心防險工程”。禹州市供電公司以黨風廉政建設(shè)“暖心防險工程”為契機，按照“你用電、我用心”的服務(wù)理念，通過積極主動深入基層、深入一線、深入到廣大群眾中進行走訪座談，重點對社會有輿論、群眾有反映、違紀有苗頭的客戶業(yè)擴工程重點領(lǐng)域，有針對性地開展“陽光業(yè)擴” 暖心談話、風險排查、關(guān)愛提醒等親情助廉活動，讓客戶滿意、讓群眾暖心。
二、公司陽光擴業(yè)對策
（一）優(yōu)化流程，讓客戶更便捷
公司針對群眾反映比較多的業(yè)擴報裝關(guān)鍵領(lǐng)域，有針對性地對相關(guān)業(yè)擴崗位人員進行正面教育培訓，把服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展與反腐敗工作緊密結(jié)合起來，進一步捋順營銷業(yè)務(wù)管理流程，實現(xiàn)了上一環(huán)節(jié)為下一環(huán)節(jié)服務(wù)，下一環(huán)節(jié)監(jiān)督上一環(huán)節(jié)的“內(nèi)轉(zhuǎn)外不轉(zhuǎn)”的監(jiān)督制約機制。根據(jù)《國家電網(wǎng)公司關(guān)于簡化業(yè)擴手續(xù)提高辦電效率深化為民服務(wù)的工作意見》（國家電網(wǎng)營銷〔2014〕1049號）文件規(guī)定，公司進一步修訂完善了《禹州市供電公司業(yè)擴報裝工作實施細則》，所有營銷業(yè)務(wù)按照“手續(xù)最簡、流程最優(yōu)，協(xié)同運作、一口對外，全環(huán)節(jié)量化、全過程管控”的原則，從申請報裝、供電方案答復(fù)、設(shè)計審查、工程建設(shè)、送電、資料歸檔、檢查考核等各個環(huán)節(jié)都進行了流程優(yōu)化，利用營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對全過程實行閉環(huán)管理，明確完成時限，并以《告知書》的形式向電力客戶實行一次性告知，最大限度地實現(xiàn)供電服務(wù)便民、為民、利民。
（二）資質(zhì)審查，讓群眾更安心
由于進入禹州市電網(wǎng)施工的工程單位多而亂，不但有安全隱患，而且存在廉政風險。按照群眾所想所盼，禹州公司按照國家和行業(yè)相關(guān)標準，結(jié)合禹州電力市場管理辦公室，對全市有證的幾十家企業(yè)進行資質(zhì)審查。經(jīng)審查，全部符合進網(wǎng)作業(yè)各項要求的僅有4家，并在客戶服務(wù)大廳對此4家資質(zhì)企業(yè)進行公示。公司轉(zhuǎn)作風、樹行風，適時提出“服務(wù)電力客戶，當好電保姆”的服務(wù)新舉措，按照業(yè)擴工程“一口對外、流程精簡、協(xié)同高效、全程管控、智能互動”的供電服務(wù)模式，全面開展進網(wǎng)作業(yè)資質(zhì)審查，從業(yè)擴源頭上防范了受電設(shè)施帶有安全隱患接入電網(wǎng)的風險，有效促使了公司業(yè)擴服務(wù)工作人員的廉潔從業(yè)。
（三）暖心肯談，實施關(guān)鍵業(yè)務(wù)輪崗
監(jiān)督就是保護，提醒就是愛護。公司將行風建設(shè)、效能監(jiān)察和落實業(yè)擴報裝“三不指定”緊密結(jié)合起來，建立了常態(tài)化的檢查與抽查相結(jié)合的內(nèi)控監(jiān)督機制，對關(guān)鍵崗位人員深入開展廉政“暖心談話”，以正面教育引導為主，通過“暖心肯談”、“關(guān)愛提醒”等形式，與關(guān)鍵崗位職工平等、坦誠地交換意見，動之以情，曉之以理，今年6月份，公司開展了業(yè)擴報裝關(guān)鍵崗位人員業(yè)務(wù)培訓。8月份，通過“暖心談話”共同分析所在崗位業(yè)務(wù)辦理的廉政風險點，對在關(guān)鍵崗位工作3年以上的員工實施了崗位輪換，切實防范了廉政風險。
（四）陽光服務(wù)，接受群眾監(jiān)督
高度關(guān)注市政重點建設(shè)項目，以重要客戶電力服務(wù)為重點當好“電保姆”。建立大客戶服務(wù)“綠色通道”，“一站式”服務(wù)專人負責，完善售前、售中、售后全過程一條龍服務(wù)機制，實現(xiàn)內(nèi)部各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)配合，切實為重點客戶的電力需求保駕護航。每項工程結(jié)束后，我們都會對整個服務(wù)過程回訪，實現(xiàn)客戶回訪率100%、達到滿意率100%。同時，在每個營業(yè)廳公示對外聘請的行風監(jiān)督員，不斷加強行風建設(shè)和服務(wù)監(jiān)督。
（五）基層互評，提升服務(wù)水平
今年9月份開始，禹州公司開展了13個職能部室和56個服務(wù)關(guān)鍵崗位人員“三亮三比三評”活動，重點針對服務(wù)基層、服務(wù)客戶的關(guān)鍵崗位人員的服務(wù)效率的效果進行考核評價，考評結(jié)果每月獎懲兌現(xiàn)。互評活動開展以來，76名被評議人員優(yōu)秀分比率100%，在服務(wù)基層、服務(wù)群眾的關(guān)鍵崗位中，形成了有效監(jiān)督、比學趕超的濃厚工作氛圍。綜合評價成績也客觀地反映了各級被評議人員服務(wù)客戶態(tài)度端正、作風良好，業(yè)務(wù)辦理效率和效果得到了公司廣大基層同志們及社會各界的一致認可。
（六）熱心走訪，讓客戶更暖心
禹州公司開展黨風廉政建設(shè)“暖心防險工程”以來，每月重點對新增業(yè)擴客戶堅持實地核查與回訪，依照公司《依法規(guī)范從嚴治企提升工程》方案要求，每月按照不低于30%比例進行抽查回訪。重點核查戶名、配變?nèi)萘?、?zhí)行電價、工作人員是否有不廉潔行為，以及服務(wù)承諾是否到位等。通過客戶回訪，各業(yè)務(wù)流程得到有效監(jiān)督，傾聽了群眾心聲，了解了客戶所想所盼，實現(xiàn)了廉政風險“抓早抓小”解決了優(yōu)質(zhì)服務(wù)中存在的苗頭和傾向性問題。
三、結(jié)論與展望
（一）“陽光業(yè)擴”的成效
截止目前，公司對上報的165戶87570 KVA新裝增容配變中，共計實地抽取核查走訪客戶79戶23955KVA，從核查走訪情況看，業(yè)擴報裝資料與實際相符，新裝增容配變?nèi)萘繉賹?，電價執(zhí)行正確，實現(xiàn)了公司業(yè)擴報裝各環(huán)節(jié)、各流程相互銜接，監(jiān)督有效，進一步濃郁了公司廉潔文化氛圍，筑牢了干部員工思想防線，在為民服務(wù)方面獲得了電力客戶的一致好評。
（二）問題總結(jié)
1、公司剛剛建成的“三集五大”體系構(gòu)架，業(yè)擴管理“面向市場、服務(wù)客戶”，一切以客戶為導向的管理模式與員工隊伍的綜合素質(zhì)提升的各項要求還有一定差距。
2、進入2014年，國網(wǎng)公司實時開展了電能替代、節(jié)能服務(wù)、電動汽車智能沖換電、分布式電源接入等新型業(yè)務(wù)，面對如此眾多的新型營銷業(yè)務(wù)，營銷專業(yè)人才匱乏，致使處理這些營銷新型業(yè)務(wù)明顯感到措手不及，應(yīng)對營銷新型業(yè)務(wù)的能力明顯不足。
（三）下步工作建議
1、以市場為導向，進一步強化電力需求側(cè)管理，細分客戶市場，實現(xiàn)差異化服務(wù)。
2、以人為本，打造優(yōu)秀的管理團隊，按照市場需求和專業(yè)管理崗位需要，加強對相關(guān)專業(yè)崗位的專業(yè)知識培訓，強化培訓的深度和廣度，達到預(yù)期的培訓效果，有效提升服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率。
3、廉政風險從源頭控制。不斷提升公司從源頭預(yù)防腐敗的能力，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。
一、目標任務(wù)
按照國家和省府要求，年10月前將山縣、縣的醫(yī)療保險納入市級統(tǒng)籌范圍，全市行區(qū)域內(nèi)城鎮(zhèn)職工和居民基本醫(yī)療保險實現(xiàn)市級統(tǒng)籌。
二、基本原則
市城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌工作堅持府主導原則，精心組織，穩(wěn)步實施；堅持基金共濟原則，擴大基金整體規(guī)模，提高基金抵御風險能力，切實發(fā)揮基金保障效能；堅持區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展原則，提高醫(yī)療保險服務(wù)管理水平，方便參保人員就醫(yī)。
三、統(tǒng)籌內(nèi)容
（一）統(tǒng)一醫(yī)療保險策
市級統(tǒng)籌后，全市統(tǒng)一執(zhí)行《市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度改革實施細則》（規(guī)〔〕號）、《市靈活就業(yè)人員基本醫(yī)療保險暫行辦法》辦發(fā)〔〕號）、《市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險實施細則》（居醫(yī)保組發(fā)〔〕1號）等規(guī)定，山縣、縣單獨制定實施的各項醫(yī)療保險策同時廢止；統(tǒng)一執(zhí)行國家、省關(guān)于城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險藥品目錄、診療項目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施目錄管理的規(guī)定；統(tǒng)一大病醫(yī)療保險繳費標準、最高支付限額、支付比例等策。
（二）統(tǒng)一基金管理
實行市級統(tǒng)籌后，撤銷縣醫(yī)療保險基金財專戶，山縣、縣城鎮(zhèn)職工與居民基本醫(yī)療保險基金統(tǒng)一納入市級管理，并在市級財社會保障基金專戶分賬核算醫(yī)療保險基金，實行收支兩條線管理。對基本醫(yī)療保險基金統(tǒng)一核算，并統(tǒng)一編制、報送、批復(fù)、調(diào)整基本醫(yī)療保險基金的收支預(yù)決算。市人力資源和社會保障部門、市財部門要加強對全市基本醫(yī)療保險基金的管理和監(jiān)督，完善各項規(guī)章制度，建立健全基金運行監(jiān)管、情況分析和風險預(yù)警機制,確保基金的安全運行。
市級統(tǒng)籌前用人單位及縣（區(qū)）財拖欠的醫(yī)療保險費，縣（區(qū)）府要加大清欠工作力度，采取有效措施在年底前完成清欠工作。兩縣基本醫(yī)療保險基金結(jié)余的，經(jīng)審計后全部劃轉(zhuǎn)市社會保障基金財專戶,此前縣（區(qū)）本級財拖欠的基金和應(yīng)支未支的缺口部分,經(jīng)審計部門審計確認后,由各縣（區(qū)）財承擔。
（三）統(tǒng)一經(jīng)辦模式
全市城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一經(jīng)辦管理，執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范的參保登記、就醫(yī)管理、費用結(jié)算等管理辦法及內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程，執(zhí)行統(tǒng)一的定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店資格準入、退出和服務(wù)協(xié)議管理標準。按照為參保職工和居民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，進一步優(yōu)化經(jīng)辦流程，整合經(jīng)辦資源，完善經(jīng)辦機構(gòu)體系建設(shè)，并加強內(nèi)部考核與監(jiān)管。
（四）統(tǒng)一信息系統(tǒng)
實現(xiàn)市級統(tǒng)籌后，全市應(yīng)用統(tǒng)一的醫(yī)療保險管理信息系統(tǒng)，建立市級數(shù)據(jù)庫，建設(shè)覆蓋全市醫(yī)療保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)、社區(qū)業(yè)務(wù)辦理平臺、定點醫(yī)療機構(gòu)和定點零售藥店的信息網(wǎng)絡(luò)平臺，發(fā)放全市統(tǒng)一的社會保障卡，實現(xiàn)參保人員在全市范圍內(nèi)就醫(yī)均可持卡結(jié)算。
四、組織領(lǐng)導和職責分工
（一）組織領(lǐng)導
為確保市級統(tǒng)籌工作積極穩(wěn)妥推進，成立由市府主要領(lǐng)導擔任組長，市人力資源和社會保障局、市財局、市地稅局、市審計局、市衛(wèi)生局、市民局、市教育局和市編委辦主要領(lǐng)導以及縣（區(qū)）人民府的主管領(lǐng)導為成員的基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌工作領(lǐng)導小組，主要負責安排部署基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌工作，協(xié)調(diào)解決市級統(tǒng)籌過程中出現(xiàn)的問題。領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在市人力資源和社會保障局,主要負責市級統(tǒng)籌具體工作的實施。
（二）職責分工
市人力資源和社會保障部門是市城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險的行主管理部門，負責研究制定山縣、縣納入市級統(tǒng)籌的有關(guān)策、辦法，做好策銜接、綜合協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)管理工作。
市財局負責山縣、縣納入市級統(tǒng)籌涉及的醫(yī)療保險基金接收、財專戶撤并等工作；負責安排所需經(jīng)費的預(yù)算及撥付工作。
市審計部門負責對山縣、縣納入市級統(tǒng)籌前醫(yī)療保險基金的收支、結(jié)余等經(jīng)費帳目的審計清算工作，并出具階段性審計報告。
市、縣（區(qū)）衛(wèi)生部門負責強化各級醫(yī)療機構(gòu)建設(shè)，不斷提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
市、縣（區(qū)）民部門負責城鎮(zhèn)“低保”對象和“低保邊緣戶”人員的身份確認和證明提供，并組織動員參保及受理二次救助。
市、縣（區(qū)）教育部門負責督促高校、中小學校、中等職業(yè)學校（技校）、特殊教育學校和托幼機構(gòu)組織在冊學生、在園幼兒參保。
山縣、縣府負責做好所轄區(qū)域內(nèi)實行市級統(tǒng)籌推進工作的組織領(lǐng)導，切實保障縣醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的辦公場所，配合市直各有關(guān)部門做好本轄區(qū)市級統(tǒng)籌工作的落實、協(xié)調(diào)、經(jīng)辦、宣傳、動員等工作。自本方案之日起，各縣（區(qū)）不得擅自增加醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)人員編制；不得再出臺任何相關(guān)策和增加定點醫(yī)療機構(gòu)和零售藥店；具體統(tǒng)籌操作期間，嚴格執(zhí)行原有各項規(guī)定，不得借機放寬條件，提高報銷比例、降低征繳標準和減免醫(yī)療保險費；市級統(tǒng)籌后，縣（區(qū)）府籌資責任和社保擴面征繳目標責任不變。