發(fā)布時(shí)間：2022-06-25 02:14:43
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的年度財(cái)務(wù)報(bào)告樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
財(cái)務(wù)述職報(bào)告
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
××年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級(jí)、滾動(dòng)、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場(chǎng)化、科學(xué)化、國(guó)際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、××年度工作回顧
⒈積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現(xiàn)在：
①完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。在公司會(huì)計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。
②加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
③按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營(yíng)狀況。
④按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。
⒉根據(jù)中國(guó)大唐集團(tuán)公司管理要求，不斷加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作
①逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按中國(guó)大唐集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。
②修改和完善會(huì)計(jì)科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要；
③不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。
④實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。
⒊努力把好費(fèi)用開支審核、控制關(guān)，做好公司××年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制××年度財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。
⒋參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位；
⒌積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要
××年是電力體制改革年，公司股東會(huì)、董事會(huì)等均不能按時(shí)召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭(zhēng)取貸款資金，至年底累計(jì)到位銀行貸款資金萬(wàn)元，其中開行長(zhǎng)貸萬(wàn)元，短貸萬(wàn)元，建行短貸萬(wàn)元，中行萬(wàn)元，工行短貸展期萬(wàn)元。保證了喜河水電站按期開工及工程進(jìn)度對(duì)資金的需求。
⒍及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)
年月經(jīng)與多家保險(xiǎn)公司商談，最終與天安保險(xiǎn)股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險(xiǎn)協(xié)議》，為工程的順利建設(shè)及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，共計(jì)取得工程損失保險(xiǎn)賠償萬(wàn)元。
⒎加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭(zhēng)取各方對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié)；
⒏聘請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，消除工作中存在的隱患。
⒐加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)“三個(gè)代表”的精神實(shí)質(zhì)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。
⒑及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。
⒈做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。
⒉開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)找出差距，解決問(wèn)題。
⒊及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。
二、意見和建議
喜河工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。如旬陽(yáng)、蜀河前期費(fèi)用支出的審批、喜河工程結(jié)算等。
加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無(wú)精力進(jìn)行其他工作，請(qǐng)求公司配備增加經(jīng)營(yíng)管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
三、××年主要工作
述職報(bào)告必須以報(bào)告履行職責(zé)情況、報(bào)告德才能績(jī)?yōu)橹鳎攸c(diǎn)在于展示履行職責(zé)的思路、過(guò)程和能力，重點(diǎn)和范圍有確定性，僅限于職責(zé)的范圍之內(nèi)，圍繞職責(zé)這個(gè)基點(diǎn)精選材料，職責(zé)范圍外的概不涉及。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)人員個(gè)人年度述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!
財(cái)務(wù)人員年度述職報(bào)告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
我現(xiàn)任____財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，從____開業(yè)至今，一直在財(cái)務(wù)部從事各項(xiàng)工作。比較熟悉零售業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，以及相關(guān)的法律、法規(guī)知識(shí)，我對(duì)自己擔(dān)任會(huì)計(jì)管理這一職位很有信心，現(xiàn)對(duì)一年來(lái)工作述職如下：
一、工作中的優(yōu)勢(shì)
財(cái)務(wù)部的工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，所以我從沒有因?yàn)閭€(gè)人私事而耽誤過(guò)工作，在財(cái)務(wù)部工作的一年，從沒遲到、早退過(guò)。一年來(lái)的努力與付出，得到了幾任領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，一年來(lái)不斷的努力，使我在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面掌握了較豐富的知識(shí)。從基礎(chǔ)學(xué)起，制憑證、記帳、報(bào)表、財(cái)務(wù)管理到管理會(huì)計(jì)，從中國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)到西方財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，接觸到的面更廣，視野更寬闊。這些系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，提高了我在財(cái)務(wù)工作管理中的水平，同時(shí)也提高了個(gè)人的綜合素質(zhì)。
二、業(yè)務(wù)方面
初學(xué)階段是我做財(cái)務(wù)工作的開始，一切都是從零開始，從勾小組庫(kù)存、制出入庫(kù)憑證、結(jié)算憑證到出納崗位，每一崗位對(duì)我都是新起點(diǎn)。在工作中我認(rèn)真學(xué)習(xí)，不懂就問(wèn)，在我的努力下，將勾小組的庫(kù)存工作程序簡(jiǎn)化，充分利用電腦，只需錄入小組出庫(kù)單即可對(duì)賬勾聯(lián)，從而改變了過(guò)去的重復(fù)勞動(dòng)，將這一崗位的工作量減半。
發(fā)展階段先后負(fù)責(zé)記帳、匯總、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)出報(bào)表，會(huì)計(jì)工作電算化，負(fù)責(zé)稅務(wù)方面等各項(xiàng)工作。這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了財(cái)務(wù)核算的基本程序，提高也很快。尤其是負(fù)責(zé)稅務(wù)方面的工作，特別是從稅收法規(guī)的角度來(lái)掌握會(huì)計(jì)核算方面及流程的設(shè)定，基本掌握了會(huì)計(jì)核算中涉及到的流傳稅的計(jì)算、申報(bào)及繳納。
不斷提升階段負(fù)責(zé)稅務(wù)方面工作的同時(shí)，兼管商品的盤點(diǎn)工作，從別人的查帳程序、調(diào)閱憑證、帳簿等等，以及調(diào)帳要求，我了解了關(guān)于固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)付帳款到期不能支付的處置等等財(cái)務(wù)管理。我負(fù)責(zé)商城商品的盤點(diǎn)工作、核銷盤點(diǎn)長(zhǎng)短款及出具盤點(diǎn)報(bào)告。每次都認(rèn)真審核小組盤點(diǎn)長(zhǎng)、短款原因，及時(shí)提供真實(shí)有效的建議，多次得到領(lǐng)導(dǎo)的采納。過(guò)去的盤點(diǎn)程序是“盤點(diǎn)填機(jī)單入機(jī)單出結(jié)果”，現(xiàn)在利用電腦簡(jiǎn)化程序改為“盤點(diǎn)入機(jī)單出結(jié)果”。省去了填機(jī)單的工作環(huán)節(jié)，這樣降低了勞動(dòng)量的同時(shí)提高了勞動(dòng)的效率。
三、具備一定的管理能力
我在財(cái)務(wù)部工作的一年中，經(jīng)歷了幾任領(lǐng)導(dǎo)，從他們不同的工作作風(fēng)、管理方法中，我懂得了“取人之長(zhǎng)、補(bǔ)己之短”，在處理某些問(wèn)題時(shí)，我開始從多個(gè)角度去考慮，學(xué)會(huì)了換位思考，的站在別人的角度去看待自己處理問(wèn)題的方式方法。
四、今后工作方向
建立一套完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系。這要根據(jù)具體的業(yè)態(tài)、規(guī)模以及核算形式來(lái)定。建立一套會(huì)計(jì)人員崗職描述，將每個(gè)會(huì)計(jì)崗位的工作人員應(yīng)該做什么、怎樣做，干到什么程度都給予量化、做好規(guī)范。為團(tuán)體創(chuàng)造一個(gè)積極向上、充滿活力的環(huán)境，在干好工作的同時(shí)，努力提高每一個(gè)人的綜合素質(zhì)，大家互幫互助，團(tuán)結(jié)協(xié)作，力爭(zhēng)團(tuán)隊(duì)整體升級(jí)，因?yàn)槲疑钌钪溃簩W(xué)無(wú)止境。
此致
敬禮!
述職人：______
20____年__月__日
財(cái)務(wù)人員年度述職報(bào)告22019年以來(lái)，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，較好地完成了各項(xiàng)日常工作及臨時(shí)事宜，現(xiàn)將2019年工作情況匯報(bào)如下：
一、公司本部的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作
(一)作為職能工作部門，合理控制成本費(fèi)用，以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。2019年財(cái)務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項(xiàng)目前期投入較大，成本費(fèi)用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支，財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)配合公司行政部門，在采購(gòu)工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。
(二)2019年度，財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：
1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。
2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。
3、每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說(shuō)明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致，盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。
經(jīng)過(guò)努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。
4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買和管理、臺(tái)帳登記工作。
5、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：公司的工商年檢、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。
6、催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門最為重要的工作。
由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。
總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，2019年度財(cái)務(wù)部工作量越來(lái)越大，財(cái)務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項(xiàng)工作。一年來(lái)，我們完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
二、分公司及合作方的財(cái)務(wù)核算工作
(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項(xiàng)，在經(jīng)營(yíng)部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分公司的款項(xiàng)。
本年度，由于A分部的業(yè)務(wù)量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比2017年增長(zhǎng)了50%;對(duì)B、C和D三個(gè)分公司2019年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部做了全力配合。
(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤(rùn)占公司的利潤(rùn)比重較高。同樣，對(duì)合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面，在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格方面，在更及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;這些應(yīng)是2019年財(cái)務(wù)管理要著重思考和解決的問(wèn)題。
作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。
財(cái)務(wù)人員年度述職報(bào)告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
做一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，是我踏入財(cái)務(wù)行列以來(lái)所致力追求的目標(biāo)。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，在同行們的幫助下，我從一個(gè)財(cái)務(wù)行列的新手成為了一名能夠比較從容地處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)的能手。本人在多年的財(cái)務(wù)實(shí)際工作中不斷地努力學(xué)習(xí)，刻苦鉆研，時(shí)時(shí)刻刻堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，力求做到業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)雙提高，下面就將這一年來(lái)的工作情況述職如下：
一、思想進(jìn)步
雖已年近____，但我能以積極的態(tài)度，參加財(cái)政局、教育局、會(huì)計(jì)局、學(xué)校組織的各種政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，堅(jiān)持用新觀念、新知識(shí)武裝自己的頭腦。時(shí)刻嚴(yán)格要求自已，以一個(gè)會(huì)計(jì)人員的職責(zé)約束自已，并時(shí)時(shí)處處反思自己的工作，及時(shí)插漏補(bǔ)缺。通過(guò)各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，自己的政治思想水平和業(yè)務(wù)水平有了明顯的提高。
二、工作敬業(yè)
勤勉的工作精神和愛崗敬業(yè)的職業(yè)素質(zhì)，是財(cái)會(huì)人員必需具備的基本條件。一年來(lái)，我在工作中能夠積極主動(dòng)，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，盡職盡責(zé)做好本質(zhì)工作。有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心和工作熱情，經(jīng)常加班加點(diǎn)，毫無(wú)怨言。用實(shí)際行動(dòng)踐行全心全意為一線教師服務(wù)的思想，用滿腔的熱情的和積極的工作態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致地完成好每一項(xiàng)任務(wù)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)法律、法規(guī)以及單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，自覺按章按律辦事。
三、業(yè)務(wù)上進(jìn)
新的形勢(shì)對(duì)財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)能力要求越來(lái)越高，業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)、積累至關(guān)重要。本人除了積極參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，還不斷地自學(xué)各種會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、計(jì)算機(jī)知識(shí)、網(wǎng)絡(luò)知識(shí)。本學(xué)年我校開通了與財(cái)政局收付中心、采購(gòu)辦、資產(chǎn)科的網(wǎng)絡(luò)鏈接，財(cái)務(wù)室能及時(shí)收到教育平臺(tái)發(fā)出的各種指令，并加入了財(cái)政局教科文科的工作群等。學(xué)校帳務(wù)使用專業(yè)財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)檔案整理規(guī)范。所有這些都給我的工作爭(zhēng)取了極大的主動(dòng)性。
四、問(wèn)題與方向
回顧一年來(lái)的工作，雖說(shuō)取得了一些的成績(jī)，但也存在著許多不足之處。一是年齡大了怕得罪人，堅(jiān)持原則時(shí)總采取迂回的辦法而不敢直言。二是開拓創(chuàng)新精神不夠，接受新事物較慢。三是有時(shí)辦事有急躁情緒，致使欲速而不達(dá)。針對(duì)以上問(wèn)題，在今后的工作中，我將克服松懈情緒，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，努力提高工作質(zhì)量和效率，做一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)工作者。
此致
敬禮!
述職人：______
20____年__月__日
財(cái)務(wù)人員年度述職報(bào)告4________年______月中旬，我非常有幸的加入到“________”這個(gè)大家庭中來(lái)，成為我校財(cái)務(wù)室的一員。轉(zhuǎn)眼在有序的繁忙中來(lái)到了學(xué)期末，回顧這期間的工作，有成績(jī)也有不足，我會(huì)在以后的工作中，積極進(jìn)取，彌補(bǔ)不足，為我校的財(cái)務(wù)室的會(huì)計(jì)工作增光添彩，努力提升自己，力創(chuàng)優(yōu)績(jī)。值此時(shí)，對(duì)幾個(gè)月來(lái)的工作情況予以總結(jié)。
一、加強(qiáng)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)思想道德素養(yǎng)
我一直將理論學(xué)習(xí)作為自身的重要任務(wù)，自覺做到勤學(xué)多想，通過(guò)從書籍雜志、電視新聞、電腦網(wǎng)絡(luò)等途徑，豐富知識(shí)，提高思想道德素質(zhì)，增強(qiáng)集體觀念。
工作期間，我以會(huì)計(jì)職業(yè)道德作為行為指南，遵守校規(guī)校紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志，熱愛集體，服從分配，以積極熱情的心態(tài)完成各項(xiàng)工作。在工作中不斷地充實(shí)自己，完善自己，努力增強(qiáng)思想和道德修養(yǎng)，從而使自己真正樹立正確的職業(yè)觀和人生觀。
二、篤實(shí)認(rèn)真，增強(qiáng)專業(yè)知識(shí)，提高工作能力
1、在會(huì)計(jì)專業(yè)相關(guān)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)方面，我根據(jù)工作安排充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。
通過(guò)專業(yè)書籍以及相關(guān)刊物的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)并及時(shí)了解相關(guān)政策法規(guī);通過(guò)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，使自己的會(huì)計(jì)知識(shí)得到更新和提高。
2、在工作上，通過(guò)這些天的工作和同事之間相處，使我獲益良多。
我了解了學(xué)校財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，對(duì)自己的會(huì)計(jì)理論知識(shí)有了新的認(rèn)識(shí)，對(duì)人與人之間的溝通、團(tuán)隊(duì)合作、各部門之間相互協(xié)調(diào)有了新的體會(huì)。而這些都與領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助密不可分。
財(cái)務(wù)部門整天與數(shù)字打交道，是一個(gè)要求細(xì)膩的部門。就出現(xiàn)了這樣的情況，財(cái)務(wù)室都是女同事，男的只我一個(gè)，初來(lái)乍到，我心里多少有些緊張。但辦公室的同事對(duì)我很和氣，也很是照顧，她們耐心地向我介紹了學(xué)校日常工作的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及具體核算內(nèi)容，并且對(duì)于如費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體審批流程等我不熟悉的工作環(huán)節(jié)，CAIWU總監(jiān)及同事們不厭其煩，真誠(chéng)耐心的指正，指導(dǎo)，使我及時(shí)高效的提升了自己的工作能力，并迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境。非常感謝。
三、勤奮工作，敬業(yè)愛崗，積極進(jìn)取我在日常工作中能夠以正確的態(tài)度對(duì)待各項(xiàng)工作任務(wù)，熱愛本職工作，盡職盡責(zé)。嚴(yán)格遵守學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度，努力提高工作技能，沒有遲到、早退的現(xiàn)象。認(rèn)真做好本職工作和辦公室衛(wèi)生清理，接打電話，送交文件等日常事務(wù)性工作，做到腿勤、口勤，使票據(jù)及時(shí)報(bào)銷，賬目清楚，保持良好的工作秩序和工作環(huán)境，我認(rèn)為，勤勉敬業(yè)應(yīng)是對(duì)自己的基本要求。
四、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)
我對(duì)本職工作和臨時(shí)性工作能夠及時(shí)完成，為學(xué)校的教育教學(xué)提供保障和支持。
對(duì)內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)手續(xù)，認(rèn)真審核原始憑證(報(bào)銷單，借款單等應(yīng)做到字跡清晰、票面整潔，用途清楚，費(fèi)用歸口、金額不能涂改，簽字齊全，原始票據(jù)真實(shí)合法，合同、通知書等相關(guān)手續(xù)必須完備)。
根據(jù)工資管理規(guī)定嚴(yán)格正確的計(jì)算教職工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋教職工對(duì)工資的各項(xiàng)質(zhì)疑，保障教職工正當(dāng)利益不受損。及時(shí)整理，裝訂會(huì)計(jì)資料及上級(jí)下發(fā)的各類文件。
通過(guò)對(duì)實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析(如本學(xué)期對(duì)小學(xué)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，賬實(shí)核對(duì)，審核報(bào)廢)，為學(xué)校各部門及決策層提供數(shù)據(jù)參考。
對(duì)外審慎完成財(cái)務(wù)報(bào)表，綜合納稅申報(bào)表，個(gè)稅代扣代繳申報(bào)表等各類報(bào)表，及時(shí)向資產(chǎn)公司，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)，并認(rèn)真積極應(yīng)對(duì)各部門的審查(如市教育局，七部委，資產(chǎn)公司在今年4至5月分別進(jìn)行的各類檢查)。及時(shí)準(zhǔn)確完成上級(jí)各部門的統(tǒng)計(jì)(如：5月上旬教育局下發(fā)采集的《民辦學(xué)校有關(guān)情況一覽表》)
幾個(gè)月來(lái)，我圍繞自己的工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一些成績(jī)，但還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)到我校時(shí)間短，一些情況還不熟悉，對(duì)部分學(xué)校規(guī)定和工作流程還沒有吃透，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為做好各項(xiàng)工作任務(wù)而努力，使自己可以更好的為學(xué)校服務(wù)，為教職工服務(wù)。
財(cái)務(wù)人員年度述職報(bào)告5財(cái)務(wù)工作是學(xué)校管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。如何搞好財(cái)務(wù)管理，掌管并使用好數(shù)量有限的經(jīng)費(fèi)，使之更直接有力地為教育教學(xué)工作提供物資保障，四年來(lái)，我本著民主、公開、透明、節(jié)約、發(fā)展服務(wù)教育的原則，嘗盡艱辛，排除萬(wàn)難，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，合理使用經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)了小學(xué)教育又快又好的發(fā)展。
一、摸清家底，落實(shí)科學(xué)規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作措施
我拿出一個(gè)月的時(shí)間，通過(guò)向會(huì)計(jì)了解、找校干和財(cái)務(wù)工作人員座談、調(diào)閱并清理各校賬目等多種途徑，較為清楚地掌握了該鎮(zhèn)小學(xué)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)費(fèi)開支的基本情況：一是開支亂，有些手續(xù)不夠規(guī)范;二是招待費(fèi)偏多，支出不盡合理;三是重大采購(gòu)渠道不暢，缺少透明度;四是欠賬多，所撤并和保留的二十余所小學(xué)全部負(fù)債;債務(wù)達(dá)萬(wàn)元。根據(jù)存在問(wèn)題，我提出以下整改措施，并努力把這些措施落到財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)處。一是修訂財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格收支兩條線，日清月結(jié)，張榜公布，以增加開支的透明度，推行陽(yáng)光賬務(wù)，接受群眾監(jiān)督。二是破除校長(zhǎng)一人簽定，所有開支均需主管會(huì)計(jì)審核并簽字后方能生效。三是節(jié)約開支，把極少的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上、關(guān)鍵處，精打細(xì)算，決不亂花一分錢。四是按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷行政辦公經(jīng)費(fèi)，杜絕公車私用，最大限度減少招待費(fèi)用，徹底消除請(qǐng)客送禮行為，推行節(jié)約財(cái)務(wù)、廉政財(cái)務(wù)。五是重大建設(shè)，采購(gòu)項(xiàng)目，均經(jīng)集體研究，指定專人負(fù)責(zé)辦理，校長(zhǎng)堅(jiān)決回避，杜絕直接參與和暗箱操作。六是逐步減少并消化債務(wù)，本著因財(cái)辦事、量力面行的原則，嚴(yán)格規(guī)定只準(zhǔn)省錢還賬，減少債務(wù)而嚴(yán)禁盲目花錢而擴(kuò)大債務(wù)，采取硬性手段，消除擴(kuò)大開支行為，有力地遏制了繼續(xù)增加債務(wù)的傾向。任職期間，由于我堅(jiān)決地執(zhí)行了上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格了財(cái)務(wù)管理制度，從而使所在工作單位的財(cái)務(wù)管理步入了科學(xué)化、規(guī)范化的軌道。
二、勒緊“褲帶”負(fù)重走出債務(wù)泥沼
經(jīng)費(fèi)來(lái)源枯竭，數(shù)百萬(wàn)元的債務(wù)，就像一座無(wú)形的大山，時(shí)時(shí)刻刻地壓在我的身上。為數(shù)極其有限的經(jīng)費(fèi)，連教育工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)都很難保障，更何談償還如此數(shù)額巨大的債務(wù)
自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門在一定的時(shí)間段內(nèi)對(duì)執(zhí)行某項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。下面就讓小編帶你去看看學(xué)校財(cái)務(wù)年度工作自查報(bào)告范例，希望能幫助到大家!
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告1
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)潼教委[20__]178號(hào)文件精神,及上級(jí)主管部門的安排,我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,現(xiàn)匯報(bào)如下:
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開展做到合理、合規(guī)、合法，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，學(xué)校成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)經(jīng)審查小組，完善了《永康小學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則》，制定有《報(bào)帳員工作職責(zé)》，《檔案管理工作職責(zé)》，《內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)》《財(cái)物保管人員工作職責(zé)》，《治理亂收費(fèi)管理辦法》等系列規(guī)章制度。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度。學(xué)校的大宗設(shè)施的購(gòu)買，學(xué)校重大維修，都先召班子會(huì)及教代會(huì)論證通過(guò)后才進(jìn)行購(gòu)買。對(duì)于應(yīng)納入政府采購(gòu)的大宗物件，嚴(yán)格按政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理，定期開展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。
嚴(yán)格公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理。我校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行，對(duì)不能開支的項(xiàng)目做到不予開支，公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費(fèi)，未截留專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，凡上級(jí)撥付的學(xué)生補(bǔ)助款，總是及時(shí)地發(fā)放到學(xué)生手中。
嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，未搭車收費(fèi)及亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)及幼兒園管理費(fèi)等均能及時(shí)全額上交。學(xué)校對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí)，嚴(yán)格審批程序，校長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)審核簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷，每月支出票據(jù)經(jīng)塘壩教育辦公室審核后才拿到核算中心進(jìn)行做賬。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳等違規(guī)行為，無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
特此報(bào)告!
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告2
根據(jù)區(qū)教育局《關(guān)于切實(shí)做好部門預(yù)算執(zhí)行工作的通知》和《區(qū)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》、《區(qū)教育系統(tǒng)報(bào)賬制工作方案》、《區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范全區(qū)學(xué)校教材、教輔資料和服務(wù)性收費(fèi)、代收費(fèi)項(xiàng)目管理的規(guī)定》及區(qū)教育局財(cái)務(wù)管理工作會(huì)議精神，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)行及規(guī)范情況
1.財(cái)務(wù)管理情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，并做到制度上墻。學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設(shè)“小金庫(kù)”及“賬外賬”等違規(guī)行為。
2.會(huì)計(jì)工作規(guī)范情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職報(bào)賬員1人，財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)，數(shù)據(jù)真實(shí)，報(bào)銷手續(xù)齊全，報(bào)賬及時(shí)。
3.小賣部情況：學(xué)校與小賣部承包人簽訂了承包合同，承包人持證營(yíng)業(yè)，建立了商品臺(tái)賬，承包費(fèi)入賬及時(shí)。
4.財(cái)務(wù)運(yùn)行情況：學(xué)校按照“量入為出，以收定支”的原則，各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報(bào)，不允許以白條作為報(bào)銷憑證。學(xué)校購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購(gòu)條件的，全部實(shí)施了政府采購(gòu)。不符合政府采購(gòu)條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購(gòu)。對(duì)大額開支項(xiàng)目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。我校專項(xiàng)資金的使用做到了管理規(guī)范、帳目清楚，不存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金的現(xiàn)象。學(xué)校的招待費(fèi)、交通費(fèi)能及時(shí)結(jié)清，杜絕了簽單現(xiàn)象，公積金和醫(yī)保費(fèi)每月按時(shí)繳納，目前學(xué)校無(wú)任何外債。
5.學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，賬實(shí)相符;定期組織資產(chǎn)清查，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好。
6.學(xué)生補(bǔ)助及助學(xué)金情況：我校一是嚴(yán)格按照政策精神和相關(guān)文件的要求進(jìn)行規(guī)范操作;二是全過(guò)程實(shí)行陽(yáng)光操作，辦事過(guò)程實(shí)行公開，廣泛接受群眾、干部、教師、領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督;三是將學(xué)生補(bǔ)助及時(shí)按標(biāo)發(fā)放到位。
二、學(xué)校規(guī)范收費(fèi)情況
1.學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)公示牌張貼于校門口，并公布舉報(bào)電話，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)，收費(fèi)票據(jù)填寫規(guī)范。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
2.代管經(jīng)費(fèi)情況：我校根據(jù)夏教【20__】4號(hào)文件的精神，教輔資料嚴(yán)格執(zhí)行“一科一輔”的規(guī)定，未發(fā)生教師強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生征訂教輔資料并收費(fèi)的現(xiàn)象。
3.補(bǔ)課收費(fèi)及有償家教情況：學(xué)生在校期間的學(xué)習(xí)及興趣小組活動(dòng)，納入到學(xué)校的正常教學(xué)活動(dòng)范圍，不以任何名義另行收費(fèi)。我校沒有舉辦收費(fèi)補(bǔ)習(xí)班，并嚴(yán)禁教師舉辦或與社會(huì)辦學(xué)機(jī)構(gòu)合作舉辦向?qū)W生收費(fèi)的各種培訓(xùn)班、補(bǔ)習(xí)班、提高班等有償培訓(xùn)。
4.服務(wù)性項(xiàng)目情況：我校對(duì)服務(wù)性項(xiàng)目實(shí)行市場(chǎng)化操作，如學(xué)生購(gòu)買學(xué)平險(xiǎn)、校服、訂購(gòu)學(xué)生奶等按家長(zhǎng)自愿的原則購(gòu)買，無(wú)硬性要求。學(xué)校不允許違規(guī)服務(wù)性項(xiàng)目進(jìn)入校園。
此次自查工作中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開展，我們充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要進(jìn)一步規(guī)范管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告3
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，我校高度重視，及時(shí)召開了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查?，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長(zhǎng)包海淵任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)李新興為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中，沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi),所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入預(yù)算外。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
七、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告4
為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)忠教計(jì)〔20__〕34號(hào)文件精神，我校組織人員對(duì)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財(cái)務(wù)制度的.執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、學(xué)校成立了財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組
學(xué)校按照忠教計(jì)〔20__〕34號(hào)文件精神，成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中___校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，__副主任任副組長(zhǎng)，___、___、___等為成員，對(duì)學(xué)校20__年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過(guò)對(duì)20__年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20__年12月支出情況進(jìn)行了對(duì)比(見統(tǒng)計(jì)表)，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式，對(duì)學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20__年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中，學(xué)?？倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案，建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級(jí)亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費(fèi)項(xiàng)目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報(bào)教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅(jiān)持“一支筆、一本賬”，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開展了學(xué)生“一免一補(bǔ)”工作
我校20__年春季享受“一免一補(bǔ)”的學(xué)生是395人，免教材計(jì)13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元;秋季享受“兩免一補(bǔ)”的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上?？罟灿?jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對(duì)享受“一免一補(bǔ)”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國(guó)家的惠民政策。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告5
為深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對(duì)我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下：
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi);一單，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，公開收費(fèi)的使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格按照萊教便函(20__)62、66號(hào)文件執(zhí)行，上級(jí)禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi)，我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前，能通過(guò)校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語(yǔ)音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺(tái)市教育局審定的用書目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級(jí)教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足，并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會(huì)各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn)，堅(jiān)持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購(gòu)買學(xué)習(xí)生活用品。
二加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)收費(fèi)資金的管理，保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員，一人管錢，一人管帳。并請(qǐng)銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費(fèi)小組，及時(shí)準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作，把所有收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù)，學(xué)校、班級(jí)、教師無(wú)截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開始，學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計(jì)劃，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數(shù)，從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組，能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作，有財(cái)務(wù)制度，大項(xiàng)開支有審批、教代會(huì)通過(guò)制度。
隨著年齡的增長(zhǎng)和各種工作經(jīng)驗(yàn)的增多，我對(duì)我個(gè)人在XXX工作中的要求也在不斷的提高。我所在的崗位是農(nóng)行的服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，朝陽(yáng)支行有兩個(gè)儲(chǔ)蓄所是最忙的，我那里就是其中之一。每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到二三百筆。接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)進(jìn)行實(shí)際操作。一年中始終如一的要求自己，在我的努力下，200*年我個(gè)人沒有發(fā)生一次責(zé)任事故。在我做好自己工作的同時(shí)，還用我多年來(lái)在儲(chǔ)蓄工作中的經(jīng)驗(yàn)來(lái)幫助其他的同志，同志們有了什么樣的問(wèn)題，只要問(wèn)我，我都會(huì)細(xì)心的予以解答。當(dāng)我也有問(wèn)題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向老同志請(qǐng)教。對(duì)待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)?，要千方百?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。
我有渴望學(xué)習(xí)新知識(shí)的熱情，在每一次行里發(fā)展新業(yè)務(wù)的時(shí)候。只要需要有人在單位加班，我都是頭一個(gè)站出來(lái)。不論加班到幾點(diǎn)，我都從來(lái)沒有任何怨言。因?yàn)槲抑?，這也是單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我個(gè)人的信任。我也會(huì)積極的利用好每一次學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)，做好各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的測(cè)試工作，不給整個(gè)支行的工作拖后腿。在這種想法下，我很好的完成了分理處交給的每一項(xiàng)工作。也受到了同志們的好評(píng)。
我所在的長(zhǎng)營(yíng)儲(chǔ)蓄所是分行級(jí)的青年文明號(hào)。就象所里**同志說(shuō)的：是一個(gè)互敬互愛的大家庭。常聽知道我們所情況的其他同志講，從沒見過(guò)有那個(gè)單位有我們這里這樣同志間關(guān)系如此融洽的。不論是工作上，還是生活上，同志間都象一家人一樣，從沒有一點(diǎn)矛盾，如果有意見也是工作上的不同，這樣的意見就意味著工作水準(zhǔn)的不斷提高。我一直認(rèn)為我這個(gè)人的先天性格決定了我非常適合在儲(chǔ)蓄做，因?yàn)槲业钠夥浅：?，而且隨著工作月歷的增加，做事也越來(lái)越學(xué)會(huì)的穩(wěn)重。好脾氣對(duì)所里而言首先就意味著好的服務(wù)態(tài)度，我堅(jiān)持以青年文明號(hào)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己。因此我工作到現(xiàn)在，從沒受到過(guò)一次外面顧客的投訴。在平時(shí)有顧客對(duì)我們的工作有不同看法的時(shí)候，我也能把客戶不明白的事情解釋清楚，最終使顧客滿意而歸。
XXX位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍還有好幾所大學(xué)與科研所。文化層次各不相同，他們每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
財(cái)務(wù)管理的工作在現(xiàn)代企業(yè)中發(fā)揮著重要的作用，企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都需要財(cái)務(wù)管理的輔助，財(cái)務(wù)經(jīng)理也需要依據(jù)財(cái)務(wù)工作狀況對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)做出合理的決策。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)員工個(gè)人年度工作轉(zhuǎn)正述職報(bào)告范文5篇，希望對(duì)你有所幫助吧
財(cái)務(wù)員工個(gè)人轉(zhuǎn)正述職報(bào)告1過(guò)去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和全體同仁的支持下，財(cái)務(wù)部基本完成各項(xiàng)既定指標(biāo)。下面將財(cái)務(wù)部一年來(lái)履職情況匯報(bào)如下：
一、全年完成公司量化指標(biāo)情況：
公司全年給我部門的量化指標(biāo)主要有五項(xiàng)：一是資金上存率95%以上;我司全年資金上存率為98%;二是年末貨幣資金余額8000萬(wàn)元以上，其中公司本級(jí)2000萬(wàn);我司年末貨幣資金余額14200萬(wàn)元，因購(gòu)置設(shè)備支付2800萬(wàn)元導(dǎo)致公司本部貨幣資金沒有達(dá)標(biāo);三是新開項(xiàng)目資金策劃率100%;本年度公司新開4個(gè)項(xiàng)目均做了項(xiàng)目資金策劃。四是全司利潤(rùn)總額8500萬(wàn)元;實(shí)際全年完成利潤(rùn)8560萬(wàn)元;五是辦理資金信貸類業(yè)務(wù)，投訴率為0;財(cái)務(wù)部全年辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)確及時(shí)，全年未發(fā)生一起投訴。
二、全年所做的主要工作
20____年，我們主要圍繞以下六個(gè)方面展開財(cái)務(wù)工作：
一是以統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理模式為主線加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度：按照規(guī)?；l(fā)展，專業(yè)化管理的要求，統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算方面度量衡，統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。
二是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度：一年來(lái)預(yù)算管理工作初見成效。
三是加強(qiáng)資金管理，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：全年公司向所屬各單位收回7160萬(wàn)元，同時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)資金需要，全年共計(jì)向局借款2.345億元，此外全年為公司各單位累計(jì)辦理承兌匯票131筆計(jì)8533萬(wàn)元。以上措施有力保證了公司全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
四是充分發(fā)揮支持服務(wù)職能：一年來(lái)，我們及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供各種數(shù)據(jù)，及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持，基本上滿足了領(lǐng)導(dǎo)和各單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
五是加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
六是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平：去年我們有計(jì)劃組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平。
三、存在的主要問(wèn)題和不足：
20____年我們?cè)谝韵聨追矫妫€有待在以后的工作中加以改進(jìn)：
一是部門之間相互溝通的還不夠;二是分公司有一部分核定上交資金未及時(shí)收回來(lái);三是財(cái)務(wù)部門未能經(jīng)常深入分公司和項(xiàng)目了解第一手資料和情況;四是我本人工作作風(fēng)還有待改進(jìn)。
四、20____年財(cái)務(wù)工作的初步設(shè)想：
20____年財(cái)務(wù)除在原來(lái)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理外，我想主要在以下幾個(gè)方面開展工作：
一是要兵馬未動(dòng)，策劃先行，提前做好年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)策劃。真正做到事前有依據(jù)、事后有證據(jù);
二是要強(qiáng)化總部對(duì)資金的集中調(diào)控能力;
三是以審計(jì)作為重要手段，加強(qiáng)審計(jì)過(guò)程監(jiān)督和結(jié)果考核，維護(hù)公司安全運(yùn)營(yíng);
四是要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化。把原來(lái)許多定性的文字盡可能地轉(zhuǎn)化為定量的數(shù)字。
最后，還想說(shuō)兩點(diǎn)：一是我工作能順利的開展首先要感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的支持，以及財(cái)務(wù)部全體員工對(duì)我的工作給予的幫助和配合;二是希望大家在今年能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。
財(cái)務(wù)員工個(gè)人轉(zhuǎn)正述職報(bào)告2進(jìn)入____公司已經(jīng)六個(gè)月了，我先后從事了會(huì)計(jì)和出納工作。在本部門的工作中，我勤奮工作，獲得了部門領(lǐng)導(dǎo)和同事的認(rèn)同。在經(jīng)理和同事們的耐心指導(dǎo)下，我對(duì)____公司的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有了一定的了解，并且深刻體會(huì)到了作為一名財(cái)務(wù)人員，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度是多么重要。
一、會(huì)計(jì)工作
會(huì)計(jì)工作主要為根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，制作三大報(bào)表，報(bào)稅和保險(xiǎn)。天芯系統(tǒng)的主要操作是憑證錄入，憑證是一切財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)，所以要非常細(xì)心，首先要注意往來(lái)科目對(duì)象別的設(shè)置。其次注意有些需要自制原始憑證的記賬憑證不得遺漏。還有，為方便查找憑證，摘要的書寫應(yīng)符合公司的要求。
現(xiàn)金流量表是應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件后，需要手工編制的財(cái)務(wù)報(bào)表，表中涉及現(xiàn)金的分類歸集，能夠體現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的分配情況?，F(xiàn)金流量表需要分別用直接法和間接法，把企業(yè)發(fā)生的與現(xiàn)金有關(guān)的財(cái)務(wù)往來(lái)編制到流量表左側(cè)和右側(cè)，兩次的編制金額要相同。企業(yè)的現(xiàn)金往來(lái)繁多，希望僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表兩大主表來(lái)編制出現(xiàn)金流量表，這是一種奢望，實(shí)際上僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是無(wú)法編制出現(xiàn)金流量表的，還需要根據(jù)總賬和明細(xì)賬獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。要分門別類地歸集、核算，就需要細(xì)心和耐心。
會(huì)計(jì)的每月工作還包括各項(xiàng)稅金及保險(xiǎn)的申報(bào)，需要在各自申報(bào)期內(nèi)及時(shí)進(jìn)行申報(bào)。
二、出納工作
出納主要工作為收付款、報(bào)銷等與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的操作。付款前應(yīng)核對(duì)金額是否清楚、是否有總經(jīng)理批準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)和審核無(wú)誤的有關(guān)單據(jù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù);付款時(shí)無(wú)論以支票還是以電匯方式付款都需要應(yīng)用密碼器，抄錄密碼;付款后要及時(shí)整理回單，方便會(huì)計(jì)做賬。
報(bào)銷及借款。支出憑單報(bào)銷，要嚴(yán)格參照公司報(bào)銷制度;差旅報(bào)銷時(shí)要根據(jù)職位給予不同等級(jí)的補(bǔ)助;借款管理：原則上款項(xiàng)未還時(shí)不允許借下一筆，有總經(jīng)理特別批準(zhǔn)的情況除外。
另外，所有現(xiàn)金的收入支出都要在現(xiàn)金日記賬登記;所有票據(jù)的領(lǐng)用都要在銀行存款日記賬登記。出納所有參與的工作都要在日記賬中體現(xiàn)，分門別類加以歸納，與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬面余額對(duì)賬。
在公司這半年的工作經(jīng)歷讓我有很大收獲。經(jīng)理耐心教導(dǎo)我們新員工，給我們講實(shí)操，為我們每個(gè)人答疑，幫助我把對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)由課本知識(shí)向?qū)崉?wù)轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)。領(lǐng)導(dǎo)的幫助，促進(jìn)了我工作的成熟性和能力的提升;工作的歷練，促使我完成了由學(xué)生向工作者的角色轉(zhuǎn)化。
在這六個(gè)月的工作中，我深深體會(huì)到有一個(gè)和諧、共進(jìn)的團(tuán)隊(duì)是非常重要的，有一個(gè)積極向上、大氣磅礴的公司和領(lǐng)導(dǎo)是員工前進(jìn)的動(dòng)力。公司給了我這樣一個(gè)發(fā)揮的舞臺(tái)，我就要珍惜這次機(jī)會(huì)，為公司的發(fā)展竭盡全力。在此我提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，希望自己能成為公司的正式員工，懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)予以批準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)員工個(gè)人轉(zhuǎn)正述職報(bào)告3____年中，在____社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫忙指導(dǎo)下，透過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作潛力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了必須的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的個(gè)人工作述職如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)
一是透過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的____大、____屆__中全會(huì)精神，努力踐行黨的重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。
三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，用心參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自我的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;
四是不斷改善學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合潛力不斷得到提高。
二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作，做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃
一年來(lái)，本人以高度的職責(zé)感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體狀況，按時(shí)間性，全年的工作如下：
一季度，完成____年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為____年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成____年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;
二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立____年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)帶給相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)持續(xù)聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以到達(dá)資金的正常周轉(zhuǎn)。在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理狀況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)。
三季度，根據(jù)____號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)____年以來(lái)的賬目按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《____省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫出了自查狀況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)狀況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行狀況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。
四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù)
作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，樂(lè)于理解安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專項(xiàng)治理自查自糾狀況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。
在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)體會(huì)到，無(wú)論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都就應(yīng)用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂(lè)趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
財(cái)務(wù)員工個(gè)人轉(zhuǎn)正述職報(bào)告4時(shí)間過(guò)得很快，轉(zhuǎn)眼間三個(gè)月試用期的時(shí)間就過(guò)去了，在三個(gè)月的財(cái)務(wù)工作中，對(duì)財(cái)務(wù)的崗位認(rèn)識(shí)、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對(duì)我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補(bǔ)。
回顧三個(gè)月來(lái)的財(cái)務(wù)工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)。下面，我將財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下，敬請(qǐng)大家提出寶貴意見。
一、失誤、缺點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)簡(jiǎn)談
以前在公司是做出納工作的，財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)沒具體操作和實(shí)踐過(guò)，總認(rèn)為是調(diào)蟲小技，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)不少的失誤，第一失誤就是開具支票上的錯(cuò)誤。制度要求：開具支票必須字跡工整、無(wú)連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實(shí)在是太弱了，筆畫不連，字就不會(huì)寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時(shí)也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會(huì)被銀行退票，耽誤工作?；谏鲜鰳I(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和電腦知識(shí)，為自己的崗位需求開發(fā)了e__cel系統(tǒng)的交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實(shí)際工作中出現(xiàn)的缺點(diǎn)問(wèn)題，提高了工作效率。
由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識(shí)不能用在具體解決問(wèn)題上，空洞無(wú)味，就是因?yàn)闆]有問(wèn)題擺在我們面前，成果都是面對(duì)一個(gè)一個(gè)具體問(wèn)題而存在的。
二、取得的成績(jī)
在這期間，在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。
1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。
2、每月第八個(gè)工作日按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放。
3、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。
月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
4、起草財(cái)經(jīng)公文、人事公文并及時(shí)發(fā)放、傳閱、存檔、保管。
5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。
6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。
7、開發(fā)了e__cel平臺(tái)票據(jù)套打系統(tǒng)。
8、填寫地稅申報(bào)表。
9、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交待的工作。
財(cái)務(wù)工作看似簡(jiǎn)單，做起來(lái)難，成績(jī)的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無(wú)形的身教，三個(gè)月的崗位實(shí)戰(zhàn)練兵，使我的財(cái)務(wù)工作水平又向前推進(jìn)了一步。知道了要作好財(cái)務(wù)工作絕不可以用輕松來(lái)形容，絕非雕蟲小技，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財(cái)務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。
三、今后的努力方向
作為一個(gè)合格的財(cái)務(wù)，必須具備以下的基本要求：學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識(shí)技能;學(xué)會(huì)制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用;要恪守良好的職業(yè)道德;要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制;很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。
以上是我近三個(gè)月工作以來(lái)的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合的一個(gè)過(guò)程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，認(rèn)真工作，努力實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對(duì)我工作的肯定和鼓舞，我真誠(chéng)的表示感謝!
財(cái)務(wù)員工個(gè)人轉(zhuǎn)正述職報(bào)告5過(guò)去的2008年，對(duì)我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我被聘為財(cái)務(wù)主管，在這一年我在財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護(hù)、支持下，帶領(lǐng)著財(cái)務(wù)部的各位同仁，以高度的責(zé)任感，務(wù)實(shí)開拓，將財(cái)務(wù)的運(yùn)作體系推上了一個(gè)新的臺(tái)階。新的一年剛剛開始，我以激動(dòng)的心情迎接2009，今天我很高興在此面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)，面對(duì)同仁講述我的述職報(bào)告。
一、我的個(gè)人崗位職責(zé)及流程描述
1、開具增值稅發(fā)票
開具增值稅發(fā)票是指對(duì)收到銷售部開票申請(qǐng)單時(shí)，與往來(lái)帳、庫(kù)存帳進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)行稅金預(yù)算，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理的審批后，開具增值稅發(fā)票。
2、增值稅發(fā)票的管理及認(rèn)證
發(fā)票的管理及認(rèn)證是指收到采購(gòu)部發(fā)票的情況下，對(duì)發(fā)票的要素進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，對(duì)其進(jìn)行掃描認(rèn)證。發(fā)票要素主要有：開票日期、購(gòu)貨單位、品名、數(shù)量、金額、銷貨單位等。
3、憑證審核
憑證審核是出納已將憑證制好錄入財(cái)務(wù)軟件，主管以自己的用戶名登陸，審核記賬憑證是否與原始憑證一致的過(guò)程，審核內(nèi)容有：金額、會(huì)計(jì)科目等。
4、賬務(wù)處理
賬務(wù)處理即每個(gè)月末，進(jìn)行匯總憑證，結(jié)轉(zhuǎn)憑證，成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)等產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表，稅務(wù)報(bào)表的過(guò)程。
5、往來(lái)帳的管理
往來(lái)帳的管理是指核算時(shí)涉及需用“往來(lái)核算”的賬戶的核算的業(yè)務(wù)，一般需往來(lái)核算的科目包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款。
管理往來(lái)帳的流程為月末賬務(wù)處理結(jié)束后，查看打印出來(lái)的往來(lái)帳的客戶明細(xì)表與實(shí)際是否一致，若不一致，找出原因的過(guò)程。
6、存貨的管理
存貨的管理是指在會(huì)計(jì)期間，對(duì)庫(kù)存商品等科目進(jìn)行核算，力求確保帳實(shí)相符的過(guò)程。
7、稅務(wù)管理
稅務(wù)的管理是指在應(yīng)稅期內(nèi)對(duì)公司應(yīng)交稅金的預(yù)算，得到財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)，在納稅期間內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)的過(guò)程，盡力做到資金及稅金的計(jì)劃性。稅種一般有：增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅、車船使用稅等。
8、協(xié)助辦理各項(xiàng)年檢
協(xié)助辦理各項(xiàng)年檢是指準(zhǔn)備國(guó)家稅務(wù)部門及工商部門所要求企業(yè)年檢所準(zhǔn)備各項(xiàng)資料，前往規(guī)定場(chǎng)所進(jìn)行企業(yè)年檢，年檢一般包括公司的工商年檢、稅務(wù)年檢(一般納稅人年檢)等。
9、現(xiàn)金的監(jiān)督管理
現(xiàn)金的監(jiān)督管理是指監(jiān)督財(cái)務(wù)出納現(xiàn)金支出與報(bào)銷單金額是否相符，定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)出納進(jìn)行資金的盤點(diǎn)，看是否有長(zhǎng)短款的情況出現(xiàn)。
10、日常退稅及核銷的監(jiān)督管理
日常退稅及核銷的監(jiān)督管理是指監(jiān)督日常的退稅工作，監(jiān)督日常的核銷情況，確保退稅流程的順利進(jìn)行
11、協(xié)助經(jīng)理對(duì)加工丙草胺成本核算
對(duì)經(jīng)理收回來(lái)的單據(jù)進(jìn)行整理匯總，制作記賬憑證，對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)帳務(wù)處理核算利潤(rùn)及日常加工丙草胺付款的管理。
12、日常事務(wù)的處理及部門間工作的協(xié)助
日常事務(wù)的處理及部門工作的協(xié)助是在日常工作中，對(duì)一些部門的日常事務(wù)進(jìn)行處理，如日常的付款的授權(quán)及為客戶處理發(fā)票和承兌的情況說(shuō)明等;對(duì)部門間工作協(xié)助，如收到貨款的通知及計(jì)算機(jī)簡(jiǎn)單的故障等。
二、個(gè)人所負(fù)責(zé)工作勝任情況分析表
1、開具增值稅發(fā)票的勝任情況
2008年用發(fā)票量為1079份，自己出錯(cuò)5份，他方出錯(cuò)10份，正確率為98.61%，自己出錯(cuò)率為0.46%，他因出錯(cuò)率為0.93%。
2、增值稅發(fā)票的管理及認(rèn)證的勝任情況
2008年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票989份，出錯(cuò)為0分，正確率為100%
3、憑證審核的勝任情況
2008年憑證數(shù)為1773份，審核出錯(cuò)份數(shù)為13分，正確率為99.27%，出錯(cuò)率為0.73%。
4、賬務(wù)處理的勝任情況
2008年按時(shí)出報(bào)表及報(bào)稅的月份數(shù)為12，完成情況率為100%。
5、往來(lái)帳的管理的勝任情況
往來(lái)帳的核算科目報(bào)表按時(shí)完成的月份為12，按時(shí)完成率為100%。
6、存貨的管理得勝任情況
按時(shí)出庫(kù)存報(bào)表的月份數(shù)為12，完成率為100%;帳實(shí)相符的月份數(shù)為0，
完成率為0%
7、稅務(wù)管理的勝任情況
2008年按時(shí)預(yù)算及按時(shí)申報(bào)納稅的月份數(shù)為12，按時(shí)完成率為100%。
8、協(xié)助辦理各項(xiàng)年檢的勝任情況
2008年工商行政年檢及一般納稅人年檢都能按時(shí)完成，完成率100%。
9、現(xiàn)金的監(jiān)督管理的勝任情況
2008年每個(gè)月認(rèn)證將憑證與資金表核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)資金的差額及挪用情況，完成率為100%。
10、日常退稅及核銷的監(jiān)督管理的勝任情況
2008年退稅申報(bào)月份為12個(gè)月，1-11月份已收到退稅款，12月份未收到，監(jiān)督完成率為91.67%。
11、協(xié)助經(jīng)理對(duì)加工丙草胺成本核算的勝任情況
2008年11-12月份，資金情況帳實(shí)相符，庫(kù)存情況帳實(shí)相符，往來(lái)情況帳實(shí)相符，完成率為100%
12、日常事務(wù)的處理及部門間工作的協(xié)助的勝任情況
2004年-2007年福費(fèi)廷業(yè)務(wù)重復(fù)申報(bào)筆數(shù)46筆，在領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的協(xié)助下，清理了46筆，完成率為100%。
三、協(xié)助組織部門員工培訓(xùn)/學(xué)習(xí)情況
在部門的周會(huì)和月會(huì)中，積極協(xié)助部門經(jīng)理幫助財(cái)務(wù)部的每個(gè)員工改善工作方法，端正工作態(tài)度，提高業(yè)務(wù)水平及工作效率。
四、協(xié)助組織例會(huì)/溝通會(huì)情況
能積極參加并協(xié)助公司例會(huì)及溝通會(huì)，公司會(huì)議及培訓(xùn)，不遲到不早退，
提前到會(huì)場(chǎng)幫助布置，會(huì)后幫助會(huì)場(chǎng)等。
五、協(xié)助指導(dǎo)員工及幫助員工進(jìn)步情況
2008年，財(cái)務(wù)部門新來(lái)的員工剛接觸財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)，我協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理幫助培訓(xùn)新人，培訓(xùn)他們的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及工作方法，他們認(rèn)真學(xué)習(xí)，端正工作態(tài)度，李嬪可以獨(dú)立完成出納工作及退稅工作，李拓可以獨(dú)立處理內(nèi)賬事務(wù)等，財(cái)務(wù)部運(yùn)作體系上升了一個(gè)新的臺(tái)階。
關(guān)鍵詞：中期財(cái)務(wù)報(bào)告基礎(chǔ)編制運(yùn)用基礎(chǔ)
一、關(guān)于重要性原則的運(yùn)用基礎(chǔ)
企業(yè)在確認(rèn)、計(jì)量和披露各中期會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。重要性原則是企業(yè)編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告的一項(xiàng)十分重要的原則。誠(chéng)然，企業(yè)在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)也要遵循重要性原則，只是比較而言在編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)重要性原則顯得尤為重要。企業(yè)在判斷重要性程度時(shí)，應(yīng)當(dāng)以中期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，不應(yīng)以預(yù)計(jì)的年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。因?yàn)橛行?duì)于預(yù)計(jì)年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯得不重要的信息對(duì)于中期財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)說(shuō)可能是重要的。換言之，該信息對(duì)于理解年度會(huì)計(jì)報(bào)表而言并不十分相關(guān)，但是對(duì)于理解中期會(huì)計(jì)報(bào)表而言是相關(guān)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在中期財(cái)務(wù)報(bào)告中披露這些信息。例如，企業(yè)中期中發(fā)生的有關(guān)會(huì)計(jì)政策變更、合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的變動(dòng)、投資損失、罰款支出、關(guān)聯(lián)交易、承諾事項(xiàng)等，有的在全年看來(lái)，與預(yù)計(jì)的全年有關(guān)數(shù)據(jù)相比較，還達(dá)不到重要性水平，但在中期看來(lái)，與中期的有關(guān)數(shù)據(jù)相比，已經(jīng)達(dá)到重要性水平，那么此時(shí)就應(yīng)當(dāng)如實(shí)予以披露。也就是說(shuō)，在中期財(cái)務(wù)報(bào)告中，重要性水平的對(duì)比基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)以中期期末的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)總額、中期的營(yíng)業(yè)收入總額、中期的凈利潤(rùn)總額等直接相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)作為比較基礎(chǔ)。
二、關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)
基于中期財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)時(shí)間一般比年度財(cái)務(wù)報(bào)告短，有關(guān)編報(bào)要求相對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告也有所放寬，對(duì)外披露的時(shí)限比年度財(cái)務(wù)報(bào)告短（以上市公司為例，季度報(bào)告披露的時(shí)間是一個(gè)月，半年度財(cái)務(wù)報(bào)告的披露時(shí)間是兩個(gè)月，年度財(cái)務(wù)報(bào)告的披露時(shí)間是四個(gè)月），再加之企業(yè)和社會(huì)公眾存在年度財(cái)務(wù)結(jié)算的行為習(xí)慣，所以，在編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，中期財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)計(jì)量相對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告而言，可在更大程度上依賴于會(huì)計(jì)估計(jì)。例如，在編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，中期期末的存貨盤點(diǎn)、往來(lái)款項(xiàng)的對(duì)賬、有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、中期所得稅的計(jì)列、合并會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)部交易的抵消等，一般都不可能像年度會(huì)計(jì)決算那樣全面詳細(xì)、嚴(yán)格規(guī)范、計(jì)算準(zhǔn)確，而是在更多的程度上依賴企業(yè)會(huì)計(jì)人員的估計(jì)，以便按照及時(shí)性的原則披露中期會(huì)計(jì)信息。
三、關(guān)于季節(jié)性、周期性或者偶然性取得的收入的確認(rèn)和計(jì)量
一般情況下，企業(yè)的各項(xiàng)收入往往是在一個(gè)會(huì)計(jì)年度的各個(gè)中期內(nèi)均勻發(fā)生的，各中期之間實(shí)現(xiàn)的收入差異不會(huì)很大。但是，并非所有的企業(yè)都是如此。有的企業(yè)存在季節(jié)性、周期性或者偶然性收入，而季節(jié)性、周期性或者偶然性取得的收入，則往往集中在會(huì)計(jì)年度的個(gè)別中期內(nèi)。對(duì)于這些收入，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——中期財(cái)務(wù)報(bào)告》的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)予以確認(rèn)和計(jì)量，不應(yīng)當(dāng)在中期會(huì)計(jì)報(bào)表中予以預(yù)計(jì)或者遞延，即企業(yè)應(yīng)當(dāng)在這些收入取得并實(shí)現(xiàn)時(shí)及時(shí)予以確認(rèn)和計(jì)量，不應(yīng)當(dāng)為了平衡各中期的收益而將這些收入在會(huì)計(jì)年度的各個(gè)中期之間進(jìn)行分?jǐn)?。其理論依?jù)是中期財(cái)務(wù)報(bào)告的“獨(dú)立觀”而非“一體觀”。但是如果季節(jié)性、周期性或者偶然性取得的收入在會(huì)計(jì)年度末允許預(yù)計(jì)或者遞延的，則在中期會(huì)計(jì)報(bào)表中也允許預(yù)計(jì)或者遞延。與此同時(shí)，這些收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——建造合同》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——租賃》等的規(guī)定。在實(shí)際工作中，季節(jié)性收入的企業(yè)有供暖企業(yè)、冷飲企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、旅游企業(yè)、某些零售企業(yè)等；周期性收入企業(yè)有滾動(dòng)開發(fā)型的房地產(chǎn)企業(yè)、軟件開發(fā)企業(yè)；偶然性收入如退稅收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、政府獎(jiǎng)勵(lì)收入、稅收返還等。
四、關(guān)于會(huì)計(jì)年度中不均勻發(fā)生的費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
通常情況下，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用往往是在一個(gè)會(huì)計(jì)年度的各個(gè)中期內(nèi)均勻發(fā)生的，各中期之間發(fā)生的費(fèi)用不會(huì)有較大差異。但是，那些諸如員工培訓(xùn)費(fèi)、年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)費(fèi)等，則往往集中在會(huì)計(jì)年度的個(gè)別中期內(nèi)。對(duì)于這些會(huì)計(jì)年度中不均勻發(fā)生的費(fèi)用，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)予以確認(rèn)和計(jì)量，不應(yīng)當(dāng)在中期會(huì)計(jì)報(bào)表中予以預(yù)提或者待攤。也就是說(shuō)，企業(yè)不應(yīng)當(dāng)為了使各中期間收益的平滑化而將這些費(fèi)用在會(huì)計(jì)年度的各個(gè)中期之間進(jìn)行分?jǐn)偂＿@樣處理的理論依據(jù)同樣也是中期財(cái)務(wù)報(bào)告的“獨(dú)立觀”而非“一體觀”。做這樣的規(guī)定，一方面可以提高中期財(cái)務(wù)報(bào)告信息的可靠性、真實(shí)性；另一方面也可以有效地避免企業(yè)在中期通過(guò)對(duì)不均勻發(fā)生費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法的選擇而人為調(diào)節(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情況。五、關(guān)于中期會(huì)計(jì)報(bào)表的格式
企業(yè)在中期末除了需要編制中期末資產(chǎn)負(fù)債表、中期利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表之外，還應(yīng)當(dāng)提供前期比較會(huì)計(jì)報(bào)表，以提高會(huì)計(jì)報(bào)表信息的可比性和有用性。在中期財(cái)務(wù)報(bào)告中，企業(yè)應(yīng)提供以下會(huì)計(jì)報(bào)表：
1、資產(chǎn)負(fù)債表，包括本中期末資產(chǎn)負(fù)債表和上年度末的資產(chǎn)負(fù)債表。以2003年第2季度財(cái)務(wù)報(bào)告為例，資產(chǎn)負(fù)債表包括2003年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2002年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表。
2、利潤(rùn)表，包括本中期的利潤(rùn)表、年初至本中期末的利潤(rùn)表以及上年度可比期間的利潤(rùn)表（上年度可比期間的利潤(rùn)表包括上年度可比中期的利潤(rùn)表和上年度年初至可比本中期末的利潤(rùn)表）。以2003年第2季度財(cái)務(wù)報(bào)告為例，利潤(rùn)表包括2003年4月1日至6月30日即本中期利潤(rùn)表、2003年1月1日至2003年6月30日即年初至本中期末的利潤(rùn)表，2002年4月1日至6月30日即上年度比較會(huì)計(jì)報(bào)表可比中期利潤(rùn)表、2002年1月1日至2002年6月30日即上年度比較會(huì)計(jì)報(bào)表年初至中期末的可比利潤(rùn)表。
3、現(xiàn)金流量表，包括年初至本中期末的現(xiàn)金流量表和上年度年初至可比本中期末的現(xiàn)金流量表。以2003年第2季度財(cái)務(wù)報(bào)告為例，現(xiàn)金流量表包括2003年1月1日至6月30日年初至本中期末的現(xiàn)金流量表、2002年1月1日至2002年6月30日即上年度可比會(huì)計(jì)報(bào)表年初至可比本中期末的現(xiàn)金流量表。
六、關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容
會(huì)計(jì)報(bào)表附注是會(huì)計(jì)報(bào)表信息的補(bǔ)充說(shuō)明，根據(jù)及時(shí)、相關(guān)、重要和成本效益原則，中期會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制應(yīng)當(dāng)依據(jù)以下三項(xiàng)基本要求：一是中期會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)提供比上年度財(cái)務(wù)報(bào)告更新的信息，無(wú)需重復(fù)披露在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告中已經(jīng)披露過(guò)的、相對(duì)并不重要的信息；二是中期會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，對(duì)于本中期注意的交易或者事項(xiàng)，對(duì)于那些會(huì)影響中期財(cái)務(wù)報(bào)告信息使用者的決策但未在中期財(cái)務(wù)報(bào)告的其他部分披露的重要信息，也應(yīng)當(dāng)在中期會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露；三是中期會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制應(yīng)當(dāng)以年初至本中期末為基礎(chǔ)，以使對(duì)重要性作出較為合理的判斷。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，上市公司季度財(cái)務(wù)報(bào)告附注，只需披露如下內(nèi)容：1、與前一定期報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)以及財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的重大變化及影響數(shù)；2、季度財(cái)務(wù)報(bào)告采用的會(huì)計(jì)政策與年度財(cái)務(wù)報(bào)告的重大差異及影響數(shù)；3、應(yīng)納入財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍而未予合并的子公司名稱及未合并原因。半年度財(cái)務(wù)報(bào)告附注要求包括以下內(nèi)容：1、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更與會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容、原因及影響數(shù)；2、財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的重大變化、原因及影響；3、非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見（如有）涉及事項(xiàng)的有關(guān)附注。
1.未確認(rèn)收入的已發(fā)出商品的退回。銷售退回如果發(fā)生在企業(yè)確認(rèn)收入之前，這種情況的會(huì)計(jì)處理比較簡(jiǎn)單，只需將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本轉(zhuǎn)回“庫(kù)存商品”科目。如果銷售采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算，則應(yīng)按計(jì)劃成本或售價(jià)記入“庫(kù)存商品”科目并計(jì)算材料成本差異或商品進(jìn)銷差價(jià)。這種退回就不需要對(duì)收入調(diào)整，也就不存在對(duì)所得稅金額的影響。
2.當(dāng)年已確認(rèn)收入的銷售商品在當(dāng)年退回。銷售退回如果發(fā)生在企業(yè)已確認(rèn)收入之后的當(dāng)年，一般應(yīng)沖減退回當(dāng)月的銷售收入，同時(shí)沖減退回當(dāng)月的銷售成本，如該銷售已經(jīng)發(fā)生現(xiàn)金折扣或銷售折讓的，應(yīng)在退回當(dāng)月一并調(diào)整。企業(yè)發(fā)生銷售退回時(shí)，如果按規(guī)定允許扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的，應(yīng)同時(shí)用紅字沖減“應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
例如：甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，采用的增值稅稅率為17%，適用的所得稅稅率為33%。2006年8月5日銷售A商品一批于乙公司，售價(jià)100萬(wàn)元，增值稅額17萬(wàn)元，成本80萬(wàn)元。合同規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、n/30。乙公司于2006年8月14日付款，享受現(xiàn)金折扣2萬(wàn)元。2006年11月20日，因該批商品質(zhì)量存在嚴(yán)重問(wèn)題，被乙公司退回，該批商品甲公司已收到入庫(kù)。乙公司所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)開具了進(jìn)貨退出證明單，同時(shí)甲公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
甲公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：
（1）8月5日確認(rèn)銷售收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款──乙公司1170000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000
應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 170000
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 800000
貸：庫(kù)存商品──A商品 800000
（2）8月14日收回貨款時(shí)：
借：銀行存款 1150000
財(cái)務(wù)費(fèi)用 20000
貸：應(yīng)收賬款──乙公司 1170000
（3）11月20日銷售退回時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000
應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）170000
貸：銀行存款 1150000
財(cái)務(wù)費(fèi)用 20000
收到退回商品時(shí)：
借：庫(kù)存商品—A商品 800000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 800000
由此可見，當(dāng)年確認(rèn)收入在當(dāng)年退回，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)調(diào)整2006年當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和應(yīng)交增值稅項(xiàng)目，只影響2006年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，在計(jì)算2006年應(yīng)納稅所得額時(shí)將減少18（100－80－2）萬(wàn)元，應(yīng)交所得稅金額將減少5.94（18×33%）萬(wàn)元。
3．上年已確認(rèn)收入的銷售商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至所得稅匯算清繳前退回，除應(yīng)在退回當(dāng)月作相關(guān)的賬務(wù)處理外，還應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，沖減報(bào)告年度（即上年）的收入、成本和稅金。
現(xiàn)仍以上題為例，假定其他條件不變，甲公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出日為2007年4月30日，所得稅匯算清繳日為2007年3月25日，銷售退回發(fā)生在2007年3月20日。不考慮對(duì)盈余公積的調(diào)整。該項(xiàng)銷售退回發(fā)生在所得稅匯算清繳前，根據(jù)《》的規(guī)定，應(yīng)作為調(diào)整事項(xiàng)調(diào)整2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)項(xiàng)目的金額，并在2007年賬上作如下調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整（1000000－20000）980000
應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）170000
貸：其他應(yīng)付款1150000
實(shí)際支付時(shí)再做下面的分錄（注意下面的分錄不影響報(bào)告年度即2006年會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的金額）：
借：其他應(yīng)付款 1150000
貸：銀行存款 1150000
借：庫(kù)存商品──A商品 800000
貸：以前年度損益調(diào)整 800000
借：應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交所得稅〔（980000－800000）×33％〕59400
貸：以前年度損益調(diào)整 59400
“以前年度損益調(diào)整”科目余額120600（980000－800000－59400）元，應(yīng)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”科目。
借：利潤(rùn)分配──未分配利潤(rùn) 120600
貸：以前年度損益調(diào)整 120600
同時(shí)在2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告中作如下調(diào)整：
（1）在資產(chǎn)負(fù)債表中增加其他應(yīng)付款1150000元，增加存貨成本800000元，沖減應(yīng)交稅費(fèi)229400（170000＋59400）元；未分配利潤(rùn)調(diào)減120600元。（2）在利潤(rùn)表中沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000元（含現(xiàn)金折扣20000元），沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用20000元（現(xiàn)金折扣）、所得稅59400元。由此可見，在所得稅匯算清繳前發(fā)生的銷售退回，影響的是2006年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，沖減的是2006年度的應(yīng)納所得稅金額59400元。4．上年已確認(rèn)收入的銷售商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至所得稅匯算清繳后與年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出前退回。因其銷售退回發(fā)生在年終所得稅匯算清繳之后，無(wú)法再調(diào)整上年度的納稅所得及其金額，故應(yīng)作為本年度的納稅調(diào)整。
現(xiàn)仍以上題為例，假定其他條件不變，甲公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日仍為2007年4月30日，所得稅匯算清繳日仍為2007年3月25日，銷售退回發(fā)生在2007年4月20日。該項(xiàng)銷售退回仍屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，但因其銷售退回發(fā)生在年終所得稅匯算清繳后，所以只能調(diào)整2007年度有關(guān)所得稅項(xiàng)目的金額，不調(diào)整2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告中有關(guān)所得稅相關(guān)項(xiàng)目的金額。會(huì)計(jì)處理如下：
借：以前年度損益調(diào)整 （1000000－20000）980000
應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 170000
貸：銀行存款 1150000
借：庫(kù)存商品──A商品 800000
貸：以前年度損益調(diào)整 800000
由此可見，上年已確認(rèn)的收入在資產(chǎn)負(fù)債表日至所得稅匯算清繳后與財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出前發(fā)生的退回，調(diào)整的仍然是報(bào)告年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）、存貨等相關(guān)項(xiàng)目的金額，但是注意的是不能調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅金額。因?yàn)槭撬枚悈R算清繳了，所以影響的是2007年度的有關(guān)所得稅金額，在計(jì)算2007年度應(yīng)納稅所得額時(shí)將減少18（100－80－2）萬(wàn)元，同時(shí)減少應(yīng)納所得稅金額5.94（18×33%）萬(wàn)元。
5.上年已確認(rèn)收入的銷售商品在年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后退回，當(dāng)然也是在所得稅匯算清繳后退回，其所造成的影響應(yīng)是銷售退回的當(dāng)年。現(xiàn)仍以上題為例作以說(shuō)明，假定其他條件不變，銷售退回發(fā)生在2007年5月20日，該項(xiàng)銷售退回盡管是2006年的銷貨，但由于其所得稅匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，所以也只能沖減2007年5月的收入、成本和相關(guān)稅金（會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分錄同2）。影響的是2007年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及所得稅金額，由于2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告早已報(bào)出，也就不存在在財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行調(diào)整和在其會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以披露的問(wèn)題了。6.當(dāng)年已確認(rèn)收入的銷售商品在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告尚未報(bào)出前退回，其所影響的應(yīng)是當(dāng)年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及其相關(guān)的稅金?，F(xiàn)舉例說(shuō)明如下：甲公司2007年4月5日收到丙公司因質(zhì)量問(wèn)題退回的一批B產(chǎn)品，同時(shí)收到了增值稅進(jìn)貨退出證明單。該批B產(chǎn)品為2007年2月1日銷售給丙公司，貨款尚未收到，甲公司銷售該批B產(chǎn)品的銷售收入為500萬(wàn)元，銷售成本為400萬(wàn)元，增值稅銷項(xiàng)稅額為85萬(wàn)元，該批產(chǎn)品甲公司已經(jīng)收到入庫(kù)，并開具紅字增值稅專用發(fā)票。該項(xiàng)銷售退回屬于2007年的銷貨，根據(jù)《》的規(guī)定，應(yīng)調(diào)整2007年度的收入、成本和稅金。會(huì)計(jì)賬務(wù)處理如下：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000000
應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 850000
貸：應(yīng)收賬款──丙公司 5850000
借：庫(kù)存商品──B產(chǎn)品 4000000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000000
在計(jì)算2007年度應(yīng)納稅所得額時(shí)將減少100（500－400）萬(wàn)元，應(yīng)納所得稅金額將減少33（100×33%）萬(wàn)元。該項(xiàng)銷售退回由于是在2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出前發(fā)生的，所以要在2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告附注中做出披露，說(shuō)明這一事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
為做好我區(qū)*年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)工作，根據(jù)*市財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)*年度外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及編制說(shuō)明和外商投資企業(yè)（金融類）會(huì)計(jì)報(bào)表格式及編制說(shuō)明的通知》（穗財(cái)經(jīng)〔2009〕14號(hào)）的精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、編報(bào)范圍
*年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)范圍包括籌建期企業(yè)、已投產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）企業(yè)和清算期企業(yè)，含中外股份有限公司、外資金融機(jī)構(gòu)等。
二、報(bào)表格式及說(shuō)明
外商投資企業(yè)(非金融企業(yè))按《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)*年度外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及編制說(shuō)明的通知》(財(cái)企[*]434號(hào))的規(guī)定格式及要求填報(bào)，企業(yè)登陸*區(qū)財(cái)政局網(wǎng)站下載。
（一）*年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告主要填報(bào)以下報(bào)表：
1、會(huì)計(jì)報(bào)表封面；
2、資產(chǎn)負(fù)債表；
3、利潤(rùn)表；
4、現(xiàn)金流量表；
5、財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表。
（二）外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)附財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，內(nèi)容包括：
1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況；
2、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；
3、資金增減和周轉(zhuǎn)情況；
4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)等。
請(qǐng)各有關(guān)企業(yè)認(rèn)真按要求編寫，如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果情況。
三、報(bào)表的報(bào)送要求和報(bào)送時(shí)間
外商投資企業(yè)編制的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，須經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并且一律要求用電子文檔和書面同時(shí)報(bào)送*年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。電子文檔可發(fā)電子郵件或用軟盤報(bào)送，紙質(zhì)資料封面需加蓋本企業(yè)公章。報(bào)表采用財(cái)政部統(tǒng)一指定的“久其軟件”編報(bào)，財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書用WORD格式報(bào)送。企業(yè)填報(bào)時(shí)使用企業(yè)版軟件（沒有軟件的企業(yè)，可向久其公司購(gòu)買），不具備計(jì)算機(jī)使用條件的外商投資企業(yè)，可委托審計(jì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)錄入“久其軟件”數(shù)據(jù)，并負(fù)擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。
請(qǐng)各企業(yè)自行登陸久其公司網(wǎng)站下載“*年度外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表參數(shù)”，*下載專區(qū)/參數(shù)下載/財(cái)政部/企業(yè)司/*年度財(cái)政部外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表（更新），或登陸*區(qū)財(cái)政局網(wǎng)站*下載，久其軟件的使用和咨詢問(wèn)題，請(qǐng)直接與廣東久其軟件有限公司聯(lián)系，聯(lián)系電話：*
報(bào)送時(shí)間：各企業(yè)必須在網(wǎng)上提交年檢資料前或2009年6月5日前按時(shí)報(bào)送*區(qū)財(cái)政局企業(yè)科。（地址：*區(qū)*街*西路83號(hào)6樓602室）
