發(fā)布時(shí)間：2022-06-14 20:29:38
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的外貿(mào)政策樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：美國；外貿(mào)政策；國際貿(mào)易規(guī)則；貿(mào)易立法
中圖分類號：F75 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673－29IX(2009)05－0184－02
一、引言
作為一個(gè)迅速崛起的區(qū)域經(jīng)濟(jì)體，中國必將在國際經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上扮演愈來愈重要的角色。中國外貿(mào)政策如何制定和執(zhí)行?中國如何應(yīng)對紛繁的國際貿(mào)易糾紛?尤其是如何應(yīng)對來自美國的貿(mào)易糾紛?這些都是值得我們深思的問題。
鑒于此，筆者通過考察二戰(zhàn)以來美國外貿(mào)政策的制定與發(fā)展，分析隱藏其中的深層次問題，希望能夠?qū)ι鲜鰡栴}的解決提供某種思路。
二、美國外貿(mào)政策演變的三個(gè)階段
(一)自由貿(mào)易階段
二戰(zhàn)結(jié)束后，美國奉行自由貿(mào)易政策，主張通過多邊自由貿(mào)易體系推動(dòng)世界貿(mào)易向自由化的方向發(fā)展，對建立區(qū)域性經(jīng)濟(jì)貿(mào)易集團(tuán)基本上持否定態(tài)度。戰(zhàn)后10年，是美國經(jīng)濟(jì)競爭力最強(qiáng)盛的時(shí)期。當(dāng)時(shí)，在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、勞動(dòng)生產(chǎn)率以及出口產(chǎn)品的競爭力，美國都處于絕對優(yōu)勢地位。1950年，美國人均C,DP是西德的4倍、日本的15倍；美國市場容量比排名世界第二的英國大9倍以上；其商品在國際市場上的競爭力幾乎也是獨(dú)一無二的。正是這種絕對優(yōu)勢決定了當(dāng)時(shí)美國對外經(jīng)濟(jì)政策的核心是推動(dòng)國際貿(mào)易的自由化，為此，美國推動(dòng)建立了布雷頓森林體系和關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定，通過多邊自由貿(mào)易體系，發(fā)達(dá)國家之間制成品的關(guān)稅率普遍由1947年的40％降到東京回合之后的5％～8％。
(二)調(diào)整階段
新貿(mào)易保護(hù)主義。正如保羅?肯尼迪所說：“在世界事務(wù)中，領(lǐng)先國家的力量從來就不是一成不變的”。20世紀(jì)60年代末，日本和歐洲已經(jīng)在從汽車、家電到半導(dǎo)體的廣泛領(lǐng)域內(nèi)奪取了競爭優(yōu)勢，美元頻頻發(fā)生危機(jī)，最終導(dǎo)致了布雷頓森林體系崩潰。1974年美國通過《貿(mào)易法》是美國貿(mào)易政策的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，其中就包括所謂“301條款”。20世紀(jì)70年代中期，新貿(mào)易保護(hù)主義在美國開始出現(xiàn)，80年代下半期其思潮幾乎席卷全球，成為一種國際思潮。
管理貿(mào)易。石油危機(jī)以后，美國在國際貿(mào)易中大量運(yùn)用管理貿(mào)易政策，可以概括為：國家制定各種對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法規(guī)、條例和措施，對本國進(jìn)出口貿(mào)易加強(qiáng)有秩序的管理。所謂管理貿(mào)易，是指建立在協(xié)調(diào)基礎(chǔ)上，以政府干預(yù)為主導(dǎo)，以蹉商談判為手段，對本國進(jìn)出口貿(mào)易關(guān)系進(jìn)行干預(yù)、協(xié)調(diào)和管理的一種國際貿(mào)易體制。
公平貿(mào)易。1985年9月23日，以里根總統(tǒng)宣布“貿(mào)易政策行動(dòng)計(jì)劃”為標(biāo)志，美國貿(mào)易政策開始了從自由貿(mào)易向“公平貿(mào)易”的轉(zhuǎn)折?！肮劫Q(mào)易”的概念歷經(jīng)卡特政府的醞釀、里根政府的提出和克林頓政府的完善，現(xiàn)已成為美國對外貿(mào)易政策的基本原則。1993年2月17日，克林頓將公平貿(mào)易作為美國擴(kuò)大貿(mào)易的國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的一部分，這標(biāo)志著美國的貿(mào)易政策已徹底完成了由自由貿(mào)易向公平貿(mào)易的轉(zhuǎn)變。
區(qū)域主義。到20世紀(jì)80年代后期，美國的政策發(fā)生了根本轉(zhuǎn)變，開始積極籌建北美自由貿(mào)易區(qū)，并把推進(jìn)西半球經(jīng)濟(jì)的一體化作為其全球戰(zhàn)略的重要組成部分，這種轉(zhuǎn)變有其深刻的背景。一方面，20世紀(jì)80年代中期以來，歐洲經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程空前加快，歐盟整體實(shí)力的不斷增強(qiáng)，開始挑戰(zhàn)美國的競爭優(yōu)勢。另一方面，東亞地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作不斷增強(qiáng)。2003年，東盟自由貿(mào)易區(qū)(簡稱AITFA)建立；2005年，東盟一中日韓(10+3)會(huì)議聯(lián)系機(jī)制已經(jīng)啟動(dòng)，東亞合作機(jī)制逐步成熟。
(三)多元化階段
1993年以來，克林頓政府實(shí)施以新貿(mào)易主義為核心的對外貿(mào)易政策，打進(jìn)國外市場和對付外國不公平貿(mào)易的行為成為美國貿(mào)易政策的兩個(gè)主軸。
多邊貿(mào)易談判。美國積極利用GATT與WTO的多邊談判機(jī)制來推助其打進(jìn)國外市場及不公平貿(mào)易的政策目標(biāo)，可謂不遺余力。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，烏拉圭回合協(xié)政策。第二，烏拉圭回合協(xié)定在反傾銷及政府補(bǔ)助的規(guī)定上，與美國本身的法律差別不大，十分有利于美國打擊其所謂的不公平貿(mào)易行為。
區(qū)域性貿(mào)易機(jī)制。美國在推動(dòng)全球多邊貿(mào)易機(jī)制時(shí)，利用與其周邊國家形成自由貿(mào)易區(qū)的策略來配合之。美國在此方面的努力有三個(gè)明確的主軸：第一，西半球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易集團(tuán)，即包括所有美洲國家的美洲自由貿(mào)易區(qū)(FTAA)；第二，亞太自由貿(mào)易區(qū)，即以美國為核心的橫跨太平洋的亞洲太平洋自由貿(mào)易區(qū)(APFTA)；第三，跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)，美國利用北美自由貿(mào)易集團(tuán)與歐盟進(jìn)行對話，組建跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)(TAFTA)。
雙邊性談判。美國對一些雙邊問題特別突出、保護(hù)色彩特別濃厚的國家，則尋求以雙邊貿(mào)易談判的方式打進(jìn)這些國家的市場。美國對這些國家和地區(qū)的主要策略在于用其絕對優(yōu)勢的談判力量，各個(gè)擊破，一個(gè)一個(gè)地達(dá)成雙邊貿(mào)易協(xié)定。美國最根本的目的還是借此創(chuàng)造一個(gè)有利于美國產(chǎn)業(yè)出口擴(kuò)張的“公平競爭”環(huán)境，以確保美國商業(yè)利益。
單邊主義和霸權(quán)主義。(1)貿(mào)易單邊主義。20世紀(jì)80年代，美國對外貿(mào)易政策形成了一種特征，即注重以國內(nèi)立法形式強(qiáng)調(diào)單邊管理，使貿(mào)易保護(hù)法律化、制度化；同時(shí)，美國常常無視其他國家反托拉斯法域外管轄制度較為普遍采用的利益分析原則。(2)貿(mào)易霸權(quán)主義。美國司法機(jī)構(gòu)往往勒令提供域外的文件或要求外國證人出庭作證；高達(dá)3倍金額的反托拉斯法案件罰款判決更使許多國家都難以接受。美國甚至宣稱，其貿(mào)易政策重心將進(jìn)一步向按美國模式統(tǒng)一國際貿(mào)易競爭規(guī)則傾斜。
三、美國外貿(mào)政策演變對中國的啟示
半個(gè)世紀(jì)以來，美國對外貿(mào)易政策先后經(jīng)歷了自由貿(mào)易、保護(hù)貿(mào)易、管理貿(mào)易、公平貿(mào)易等多個(gè)階段；對外貿(mào)易重點(diǎn)也經(jīng)歷了從要求開放市場到公平競爭的轉(zhuǎn)變；對外貿(mào)易政策先后呈現(xiàn)出多邊主義、區(qū)域主義、雙邊主義以及單邊主義色彩。美國外貿(mào)政策的轉(zhuǎn)變，表面上體現(xiàn)了美國人的靈活性，實(shí)質(zhì)上揭示了美國經(jīng)濟(jì)實(shí)力與國家競爭力相對下降的客觀事實(shí)。然而，在外貿(mào)政策運(yùn)用方面，重讀美國外貿(mào)政策的演變歷史，依然具有重要借鑒意義。
正確對待國際貿(mào)易規(guī)則。國際貿(mào)易規(guī)則是一種約束雙方的機(jī)制，這要求我們正確對待國際規(guī)則。一方面，在規(guī)則制定上，要努力把反映本國利益的條款增加進(jìn)去；同時(shí)，盡可能規(guī)避負(fù)面條款，如果直接規(guī)避不了，可以通過區(qū)域和雙邊機(jī)制繞過不利條款，進(jìn)行間接規(guī)避。另一方面，在規(guī)則執(zhí)行上，要堅(jiān)持對等原則，即締約雙方都要按照規(guī)則辦事。要成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)來監(jiān)督外方執(zhí)行貿(mào)易規(guī)則情況，對執(zhí)行良好的要給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，相反，惡意設(shè)置障礙的，要給予一定的懲罰。
2015年世界經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜嚴(yán)峻，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，全區(qū)外貿(mào)也遇到巨大的壓力和困難。2015年全區(qū)進(jìn)出口總值127.49億美元，同比下降12.4%。其中，出口56.54億美元，同比下降11.6%；進(jìn)口70.95億美元，同比下降13.1%。自治區(qū)進(jìn)出口總額、進(jìn)口和出口在全國分別排名第26位、第24位、第26位，在西部12個(gè)省區(qū)分別排名第7位、第6位、第9位。2016年1至4月，全區(qū)進(jìn)出口總值36.44億美元，同比下降10.9%。其中進(jìn)口21.56億美元，同比下降13.1%，高于全國進(jìn)口0.3個(gè)百分點(diǎn)，較1至3月收窄了2.5個(gè)百分點(diǎn)；出口14.88億美元，同比下降7.5%，低于全國出口0.1個(gè)百分點(diǎn)，降幅較1至3月擴(kuò)大了6.3個(gè)百分點(diǎn)。
綜合分析外貿(mào)下降原因：從進(jìn)口情況看，全區(qū)進(jìn)口占進(jìn)出口比重較大，進(jìn)口商品中資源能源產(chǎn)品占比高，受國際市場大宗商品價(jià)格下降影響，拖累進(jìn)口額下降。2015年，僅銅精礦、鐵礦石、鋅礦砂、煤炭、原木、乳制品、成品油、紙板等8種主要進(jìn)口商品累計(jì)減少進(jìn)口額10.73億美元。今年1至4月份，大宗進(jìn)口商品繼續(xù)拖累進(jìn)口額增長。從出口情況看，下降因素是多方面的，其中一個(gè)主要因素是，在自治區(qū)注冊的外省流通企業(yè)大部分將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到更有吸引力的省區(qū)，部分生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)陸續(xù)轉(zhuǎn)回到總部企業(yè)或總部外貿(mào)公司。大多數(shù)工業(yè)品出口價(jià)格下降明顯，影響全區(qū)出口額增長。
全區(qū)外貿(mào)工作取得一定成績，面臨的問題也相當(dāng)突出。從全國外貿(mào)發(fā)展上看，自治區(qū)的位次比較靠后；從自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展上看，外貿(mào)規(guī)模和總量小，對自治區(qū)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用有限。自治區(qū)對外貿(mào)易競爭力較弱，增長方式粗放，出口商品質(zhì)量和技術(shù)含量較低；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，能夠?qū)崿F(xiàn)出口的產(chǎn)品相對較少；對外貿(mào)易主體不強(qiáng)，進(jìn)出口企業(yè)普遍規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)績不強(qiáng)，缺乏開拓市場的能力；加工貿(mào)易發(fā)展滯后，加工貿(mào)易與區(qū)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度差，產(chǎn)業(yè)配套跟不上，物流成本高；毗鄰的蒙古國、俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場潛力不足，影響自治區(qū)對俄、蒙出口；區(qū)域發(fā)展不平衡，少數(shù)盟市進(jìn)出口至今尚未突破1億美元；外經(jīng)貿(mào)環(huán)境亟需改善，國家和自治區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金到達(dá)旗縣財(cái)政后延期撥付現(xiàn)象比較普遍，出口退稅管理還有優(yōu)化空間，企業(yè)經(jīng)營普遍比較困難。
當(dāng)前，全區(qū)外貿(mào)工作的首要任務(wù)是要千方百計(jì)擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模和總量，在此基礎(chǔ)上推動(dòng)外貿(mào)結(jié)構(gòu)調(diào)整。全區(qū)商務(wù)系統(tǒng)要切實(shí)增強(qiáng)做好外貿(mào)工作的責(zé)任感和緊迫感，正確研判外貿(mào)形勢，增強(qiáng)做好外貿(mào)工作的信心。要立足比較優(yōu)勢，主動(dòng)作為，吃透用好國家政策，及時(shí)遏制外貿(mào)下滑勢頭，擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，推動(dòng)自治區(qū)外貿(mào)回穩(wěn)向好，完成全年目標(biāo)任務(wù)。
我國改革開放三十年來取得了世人矚目的成績，特別是以勞動(dòng)力成本優(yōu)勢為依托的對外貿(mào)易對我國經(jīng)濟(jì)增長起到重要的推動(dòng)作用。但是從長遠(yuǎn)看，特別是這次金融危機(jī)引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)衰退，影響到我國對外貿(mào)易的持續(xù)增長，出現(xiàn)了很多現(xiàn)實(shí)問題。如貿(mào)易結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重傾斜，在高、中、低產(chǎn)品貿(mào)易層次中沒有形成合理、均衡的結(jié)構(gòu)，與主要貿(mào)易國的貿(mào)易摩擦加劇，國際貿(mào)易保護(hù)主義進(jìn)一步抬頭等。如何在新形勢下繼續(xù)保持我國對外貿(mào)易的國際地位，對我國對外貿(mào)易政策的引導(dǎo)帶來了新的挑戰(zhàn)。
一、國際貿(mào)易政策理論與現(xiàn)實(shí)
國際貿(mào)易發(fā)展的歷史，可以說是自由貿(mào)易和保護(hù)貿(mào)易交替發(fā)展的歷史。一國不同時(shí)期采用的貿(mào)易政策，往往取決于其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和所處的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政府的政策目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長，貿(mào)易交換的商品具有比較優(yōu)勢，并對經(jīng)濟(jì)發(fā)展起促進(jìn)作用時(shí)，就會(huì)倡導(dǎo)自由貿(mào)易政策；而當(dāng)一個(gè)國家在國際上的分工地位及其利益與工業(yè)化發(fā)展之間出現(xiàn)矛盾時(shí)，必然轉(zhuǎn)向保護(hù)貿(mào)易。
自由貿(mào)易政策主要基于傳統(tǒng)的比較利益理論，并隨著世界經(jīng)濟(jì)和國際市場供求關(guān)系的不斷深化發(fā)展和層次上的變化而產(chǎn)生了新的理論基礎(chǔ)。如從需求角度解釋貿(mào)易發(fā)生的重疊需求理論，從供給角度的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、差異產(chǎn)品和不完全競爭來闡述的國際貿(mào)易新理論等。而保護(hù)貿(mào)易政策的制定和實(shí)施首先取決于政府要保護(hù)的目的，其理論基礎(chǔ)包括早期的重商主義、李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)、凱恩斯的超貿(mào)易保護(hù)觀點(diǎn)，以及在新的市場競爭條件下的戰(zhàn)略性貿(mào)易保護(hù)理論等。其次，根據(jù)政策目標(biāo)選擇適當(dāng)?shù)恼叽胧?。由于全球貿(mào)易自由化發(fā)展的趨勢，特別是世界貿(mào)易組織(WTO)框架下對各國實(shí)施關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的明顯抑制作用，當(dāng)前新的貿(mào)易政策措施層出不窮，并成為實(shí)現(xiàn)政府政策目標(biāo)的工具。最后，這些政策措施實(shí)施的效果是否達(dá)到了政府的政策目標(biāo)，從而成為繼續(xù)或?qū)韺?shí)施的依據(jù)。
我國改革開放至今，對外貿(mào)易經(jīng)歷了由國家統(tǒng)一經(jīng)營、國家管理經(jīng)營到放開經(jīng)營的過程，貿(mào)易開放程度和自由化程度在以發(fā)達(dá)國家主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)全球化和貿(mào)易自由化的推動(dòng)下不斷深化，但是，國際貿(mào)易摩擦和貿(mào)易保護(hù)主義卻在自由化進(jìn)程中更加激烈。我國改革開放三十年來對外貿(mào)易的高速增長和地位的提升，一方面促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的總需求；另一方面與我國主要貿(mào)易對象——發(fā)達(dá)國家——之間的貿(mào)易摩擦也凸顯出來，而這一變化是與我國改革開放后不同階段的發(fā)展水平和采取的政策調(diào)整分不開的。在我國工業(yè)化過程尚未完成之時(shí)，因貿(mào)易的迅速增長而引起的貿(mào)易沖突加劇，勢必影響到我國經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此，當(dāng)前對外貿(mào)易政策的調(diào)整必須注意保留貿(mào)易平衡政策運(yùn)用的空間。
二、我國對外貿(mào)易政策的階段發(fā)展及其效果評析
我國對外貿(mào)易政策的制定離不開我國改革開放總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景，同時(shí)又與我國對外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略與外貿(mào)體制改革的進(jìn)程息息相關(guān)。
(一)國家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護(hù)政策
改革開放初期到90年代初，我國在沿襲建國后進(jìn)口替展戰(zhàn)略的同時(shí)，提出了出口導(dǎo)向的發(fā)展戰(zhàn)略，主要采取的是“獎(jiǎng)出限Jk"的政策，這與當(dāng)時(shí)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)和對外開放面臨的外部環(huán)境是相適應(yīng)的，也符合國際貿(mào)易幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論以及發(fā)展中國家對外貿(mào)易發(fā)展的“中心一”理論的觀點(diǎn)。實(shí)施促進(jìn)國內(nèi)工業(yè)發(fā)展的貿(mào)易保護(hù)政策措施主要是關(guān)稅，以及進(jìn)口許可證、外匯管制、商品分類經(jīng)營和國營貿(mào)易等較嚴(yán)格的、傳統(tǒng)的貿(mào)易措施。伴隨著我國外貿(mào)體制實(shí)踐中的外貿(mào)承包經(jīng)營責(zé)任制、下放部分外貿(mào)經(jīng)營權(quán)、開展工貿(mào)結(jié)合、取消財(cái)政補(bǔ)貼等改革進(jìn)程，采取了放寬外匯管制，實(shí)行出口退稅政策等一系列配套措施，為外貿(mào)企業(yè)自主經(jīng)營創(chuàng)造了外部環(huán)境，為對外貿(mào)易的市場化改革奠定了基礎(chǔ)。
該階段采取了動(dòng)態(tài)的、有條件的貿(mào)易保護(hù)措施，倡導(dǎo)的是國家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護(hù)政策，結(jié)果促進(jìn)了國內(nèi)民族工業(yè)的發(fā)展，鼓勵(lì)和扶持了一批出口型企業(yè)，通過引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和大批工業(yè)項(xiàng)目建立了我國的出口生產(chǎn)體系，形成了我國明顯的勞動(dòng)密集型商品出口與資本和技術(shù)密集型商品進(jìn)口的貿(mào)易結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)了比較優(yōu)勢行業(yè)和產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。但是由于政策實(shí)施上的不平衡，我國東西部貿(mào)易發(fā)展差距較大，外資政策與外貿(mào)政策的不配套，沖擊了一般貿(mào)易下的設(shè)備進(jìn)口，甚至造就了一些假合資企業(yè)。同時(shí)設(shè)備的引進(jìn)存在一定的盲目性，導(dǎo)致較先進(jìn)的設(shè)備閑置，浪費(fèi)了寶貴的外匯。
(二)貿(mào)易自由化傾向的過渡型貿(mào)易政策
進(jìn)入90年代到我國人世前，是我國對外貿(mào)易全面深化改革、經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的時(shí)期。該時(shí)期我國經(jīng)濟(jì)提出了“外向型”發(fā)展和“國際大循環(huán)”戰(zhàn)略，為此國家外經(jīng)貿(mào)部提出“大經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略”和“科技興貿(mào)戰(zhàn)略”。該時(shí)期對進(jìn)口管制進(jìn)行了較大的改革，在進(jìn)口方面，1992年開始按照HS編碼協(xié)調(diào)制度對225個(gè)稅目進(jìn)口稅率下調(diào)，減少和取消配額和進(jìn)口限制等非關(guān)稅壁壘，以及實(shí)行單一的有管理的浮動(dòng)匯率制度等；在出口方面繼續(xù)實(shí)行出口退稅制度，成立中國進(jìn)出口銀行專門扶持企業(yè)的對外出口，大力發(fā)展加工貿(mào)易等。特別是1994年外匯并軌制為代表的我國外貿(mào)體制改革的深化，對外貿(mào)企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的結(jié)匯制、減少進(jìn)出口數(shù)量限制、鼓勵(lì)企業(yè)所有制的多元化、加強(qiáng)出口退稅制度等，理順了連接國內(nèi)市場價(jià)格體系與國際市場價(jià)格體系的通道，有效地促進(jìn)了我國對外貿(mào)易的迅速增長，到2001年我國對外貿(mào)易總額達(dá)5097.68億美元，大約是改革開放初期1987年(206.4億美元)的24.6倍，是1992年(1655.3億美元)的三倍。確立了我國在國際分工中勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的比較優(yōu)勢以及我國進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)，為我國成為國際貿(mào)易大國奠定了基礎(chǔ)。
該階段由于我國經(jīng)濟(jì)體制市場化取向，形成了我國特有的傾向于貿(mào)易自由化的過渡型貿(mào)易保護(hù)政策。盡管政府實(shí)施政策的目的是為了發(fā)揮我國的比較優(yōu)勢，與開放之初的政策目的有所不同，但仍然受古典重商主義觀點(diǎn)的影響，重點(diǎn)鼓勵(lì)出口創(chuàng)匯，甚至不遺余力地從事虧損出口創(chuàng)匯。結(jié)果長期的、越來越大的貿(mào)易順差在給中國帶來發(fā)展經(jīng)濟(jì)、引進(jìn)技術(shù)所需的雄厚外匯資金的同時(shí)，“中國制造”的優(yōu)勢也給中國“制造”了越來越多的貿(mào)易摩擦。此外還存在出口貿(mào)易方式和結(jié)構(gòu)的不平衡。加工貿(mào)易、代工貿(mào)易比重和出口中外資所有制比重上升的結(jié)構(gòu)，實(shí)質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)全球化和跨國公司利用中國廉價(jià)勞動(dòng)力進(jìn)行資源配置進(jìn)行的全球生產(chǎn)鏈的轉(zhuǎn)移，中國處于全球低端生產(chǎn)環(huán)節(jié)，固化了中國在國際分工低端產(chǎn)品的比較優(yōu)勢；剛性的出口收匯任務(wù)與國家資源收購方法之間的矛盾，引發(fā)了外貿(mào)經(jīng)營者之間對國內(nèi)貨源的爭奪；優(yōu)惠政策傾斜的目的與實(shí)施對象的矛盾。由于國家鼓勵(lì)多創(chuàng)匯，原有專業(yè)外貿(mào)公司或國營外貿(mào)企業(yè)實(shí)力強(qiáng)，仍是受惠主力，與優(yōu)惠政策扶植我國私營和民營等外貿(mào)新生力量的初衷相悖。
(三)有管理的貿(mào)易自由化政策
加入WTO以后至2007年，我國面臨著加入WTO后如何推進(jìn)外貿(mào)體制的市場化改革和內(nèi)外貿(mào)一體化的變化，為適應(yīng)新的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及我國在世界經(jīng)濟(jì)中地位的變化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)安全成為新時(shí)期中國外貿(mào)戰(zhàn)略理念的核心。對外貿(mào)易政策目標(biāo)以構(gòu)造有利于經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)升級、推動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)在適度內(nèi)外均衡基礎(chǔ)之上高速發(fā)展和對外貿(mào)易由靜態(tài)比較優(yōu)勢向動(dòng)態(tài)比較優(yōu)勢轉(zhuǎn)移為重點(diǎn)。尤其是WTO非歧視原則下的國民待遇、公平競爭與貿(mào)易、貿(mào)易政策的透明度等，在相當(dāng)程度上制約著我國貿(mào)易政策的基本取向。因此，我國采取的基本是相對較低的保護(hù)與溫和的出口鼓勵(lì)政策相結(jié)合的措施，即運(yùn)用關(guān)稅、反傾銷、反補(bǔ)貼、反壟斷、保障、政府采購等措施對國內(nèi)具有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)的、以擴(kuò)張出口為目標(biāo)的保護(hù)；運(yùn)用低估匯率、調(diào)整出口退稅和補(bǔ)貼鼓勵(lì)企業(yè)參與國際競爭的出口鼓勵(lì)措施。人世后我國的對外貿(mào)易地位急劇上升，2004年進(jìn)出口總額突破1萬億美元大關(guān)，達(dá)到11547.4億美元，成為僅次于美國和德國的第三大貿(mào)易國，短短四年后，即使在金融危機(jī)開始影響下的2008年，全國進(jìn)出口總額達(dá)25616.3億美元，是人世時(shí)(2001年)的五倍，是改革開放時(shí)(1987年)的一百二十多倍。
該階段“人世”的要求決定了我國貿(mào)易政策的基本取向，要體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)向現(xiàn)代市場體制轉(zhuǎn)變的發(fā)展要求，具體體現(xiàn)在貿(mào)易政策重心的轉(zhuǎn)移，即政府從側(cè)重宏觀外貿(mào)戰(zhàn)略向側(cè)重微觀主體發(fā)展方向轉(zhuǎn)移，實(shí)施有管理的自由化貿(mào)易政策。而現(xiàn)實(shí)中我國與貿(mào)易國的摩擦卻并沒有因?yàn)槿胧篮笞杂苫M(jìn)程加快而有所減少，相反我國遭遇了更為頻繁的貿(mào)易糾紛，在我國工業(yè)化進(jìn)程尚未完成之時(shí)，因貿(mào)易的快速增長而引起貿(mào)易沖突的加劇，對我國經(jīng)濟(jì)的長遠(yuǎn)發(fā)展必然帶來不利的影響。因此，調(diào)整現(xiàn)行貿(mào)易政策、保持貿(mào)易的平衡和經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長成為新的經(jīng)濟(jì)形勢下面臨的長期問題。
三、新時(shí)期對外貿(mào)易政策導(dǎo)向與對策
作為發(fā)展中國家的中國加入WTO最主要的目的，是利用加入WTO的機(jī)會(huì)熟悉運(yùn)用其中的規(guī)則，保護(hù)和發(fā)展本國產(chǎn)品的對外貿(mào)易能力和自己的民族工業(yè)，而不是單純強(qiáng)調(diào)對WTO承諾的兌現(xiàn)。WTO賴以建立的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)——比較利益理論是有利于世界貿(mào)易發(fā)展的，但是其有效實(shí)現(xiàn)必須有一個(gè)基本前提，即參與貿(mào)易的各國面對的競爭條件應(yīng)是平等、公正的。而現(xiàn)實(shí)中的國際體系和國際分工，存在著強(qiáng)權(quán)政治和霸權(quán)體系，國際關(guān)系中充滿了矛盾和斗爭，在這種體系中，國家實(shí)力和地位始終是本國、本民族最大經(jīng)濟(jì)利益的可靠保證。一個(gè)國家如果沒有堅(jiān)實(shí)的工業(yè)基礎(chǔ)，不但不能使國家變得強(qiáng)大，而且很難保持政治統(tǒng)一和國家權(quán)力的獨(dú)立地位。從國際貿(mào)易政策理論的發(fā)展與美國、歐盟等發(fā)達(dá)國家對外貿(mào)易實(shí)踐來看，在實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的道路上無不利用了重商主義學(xué)派的觀點(diǎn)，也為像中國這樣的還沒有完全實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的國家提供了值得借鑒的政策取向。
(一)貿(mào)易政策中性化趨勢中的適度保護(hù)政策
我國對外貿(mào)易的迅猛增長和經(jīng)濟(jì)地位的提升，引發(fā)了發(fā)達(dá)國家與我國貿(mào)易摩擦的不斷加劇。我國出口額的增長率自2005年至2008年不斷下降，但2009年上半年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國出口總額首次居世界第一位。與此同時(shí)受2008年開始的金融危機(jī)影響，世界貿(mào)易保護(hù)更加嚴(yán)重。根據(jù)世界銀行監(jiān)測統(tǒng)計(jì)，從2008年10月到2009年2月，各國政府提出的與貿(mào)易相關(guān)的提案有78例，其中66例涉及到貿(mào)易保護(hù)，高達(dá)84.6％，而在66例與貿(mào)易保護(hù)相關(guān)的提案中，已有47例被執(zhí)行。其中發(fā)達(dá)國家在最終執(zhí)行反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施等貿(mào)易措施上的比例高于發(fā)展中國家。面對危機(jī)時(shí)期貿(mào)易保護(hù)的升級，我國與貿(mào)易對象國特別是發(fā)達(dá)國家貿(mào)易摩擦的加劇，以及我國對外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)存在的問題以及所處的國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系，決定了我國應(yīng)在中性化趨勢中進(jìn)行適度保護(hù)的政策取向。
我國面對貿(mào)易爭端如果采取簡單的貿(mào)易報(bào)復(fù)措施，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)是不利于自身發(fā)展的，但在工業(yè)化發(fā)展進(jìn)程中對本國幼稚產(chǎn)業(yè)實(shí)施保護(hù)，是有充足的理論依據(jù)的。因?yàn)橐粐Q(mào)易政策是傾向于保護(hù)或開放還是中性，根本上取決于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況。我國人世后的貿(mào)易自由化道路的選擇以及實(shí)施開放型可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略，決定了對外貿(mào)易政策的目的強(qiáng)調(diào)促進(jìn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、進(jìn)出口政策作用力的相互抵消，使總體的貿(mào)易制度走向中性化。但是一個(gè)國家的利益始終是第一位的，政策的制定與調(diào)整必須基于本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際、市場機(jī)制和國際環(huán)境的有效作用，貨幣、貿(mào)易政策以及其他經(jīng)濟(jì)手段是達(dá)到這種目的的工具。但問題是對“幼稚產(chǎn)業(yè)”的選擇和判斷應(yīng)避免出現(xiàn)最終演變?yōu)楸Ｗo(hù)落后產(chǎn)業(yè)的失誤。因此，采取的保護(hù)政策必須注意以下的問題：一是扶持的范圍必須是具有未來發(fā)展?jié)撃艿?，達(dá)到保護(hù)是為了日后不需再保護(hù)的幾個(gè)行業(yè)，因此所選定的行業(yè)必須有利于國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的提高，并且存在顯著的關(guān)聯(lián)效應(yīng)、學(xué)習(xí)效應(yīng)和動(dòng)態(tài)外部效應(yīng)；二是應(yīng)該明確保護(hù)或扶持的時(shí)間，對被保護(hù)的企業(yè)和行業(yè)規(guī)定限期；三是扶持目標(biāo)，定位于能成為國際市場最主要的競爭者的這些產(chǎn)業(yè)，通過整合的方式提高大企業(yè)間高強(qiáng)度的競爭，以競爭促發(fā)展；四是政策手段不強(qiáng)調(diào)貿(mào)易保護(hù)，而主要是通過國內(nèi)財(cái)政政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)組織政策等加以規(guī)范、誘導(dǎo)和扶持。例如，可以考慮把汽車、半導(dǎo)體、數(shù)控機(jī)床和飛機(jī)工業(yè)列為幼稚產(chǎn)業(yè)，扶持時(shí)間定為今后的“XX個(gè)五年計(jì)劃”，并對扶持目標(biāo)和任務(wù)進(jìn)行詳細(xì)分解。
(二)擴(kuò)大內(nèi)需、以進(jìn)促出，保持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展
2007年我國GDP總量(按當(dāng)時(shí)價(jià)格計(jì)算)為2.49萬億元，經(jīng)濟(jì)規(guī)模居世界前列，預(yù)計(jì)到2010年，我國GDP總量將比2000年翻一番，屆時(shí)我國大國經(jīng)濟(jì)體的特征將進(jìn)一步顯現(xiàn)，在世界經(jīng)濟(jì)中的地位不容忽視?？紤]到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿?、人口?guī)模、市場規(guī)模，我國的經(jīng)濟(jì)增長比較趨近于大國的經(jīng)濟(jì)模式，應(yīng)更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)需的作用。同時(shí)，面對當(dāng)前對外貿(mào)易不確定性因素，合理化解高外貿(mào)依存度帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高本國經(jīng)濟(jì)抵御外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力和消化力，也需要依靠擴(kuò)大內(nèi)需來保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
有關(guān)我國內(nèi)需不足的問題，可借鑒我國主要貿(mào)易市場的經(jīng)驗(yàn)。在美國、歐盟、日本等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中，是在通過稅收政策基本解決貧富懸殊兩極分化并且創(chuàng)造了“中產(chǎn)階級”以后，才達(dá)到提高“內(nèi)需”的目的，而這種“內(nèi)需”又推動(dòng)發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)的快速增長。美國在格林斯潘擔(dān)任美聯(lián)儲(chǔ)主席時(shí)，就是依靠巨大的“內(nèi)需”使美國經(jīng)濟(jì)長期繁榮，直到這次“全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)”爆發(fā)為止。相比之下，中國沒有利用對中國投資的外商通過征收大量稅金來縮小外商與中國平民的貧富懸殊兩極分化，甚至也沒有對中國的民營企業(yè)和國有企業(yè)及其管理人員征收大量稅收，以解決貧富懸殊兩極分化的問題。如果中國能采取相應(yīng)的財(cái)政政策，幫助大量相對貧窮的消費(fèi)者提高收入，尤其是幫助中國消費(fèi)者減少在“醫(yī)療、住房、教育”三方面的巨大支出，中國“內(nèi)需不足”的問題基本可以得到解決。
另外，我國經(jīng)濟(jì)增長應(yīng)依靠要素供給的增加和全要素生產(chǎn)率的提高。而這些要素的加強(qiáng)有賴于我國的進(jìn)口結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，因?yàn)檫M(jìn)口中的先進(jìn)設(shè)備、先進(jìn)技術(shù)和戰(zhàn)略資源，雖然不會(huì)直接對GDP總額產(chǎn)生作用，但將促進(jìn)科技進(jìn)步和生產(chǎn)率的提高，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)集約化增長，從而提高GDP增長率和提升產(chǎn)業(yè)競爭力。利用充足的外匯儲(chǔ)備進(jìn)口國外的先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和科學(xué)的管理，并注重消化、吸收和創(chuàng)新，增強(qiáng)本國產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品國際競爭力，可以“以進(jìn)促出”，保持適度的國際貿(mào)易收支順差作為促進(jìn)中國外貿(mào)和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的支撐條件。
(三)優(yōu)化對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)，減少貿(mào)易摩擦
面對經(jīng)濟(jì)危機(jī)每個(gè)國家都在尋找各自的出路。美國強(qiáng)烈要求中國減少外匯儲(chǔ)備，改變靠投資和出口拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長方式，實(shí)施進(jìn)出口平衡政策。而這一政策卻使我國對外貿(mào)易發(fā)展陷入兩難：一方面實(shí)施進(jìn)出口平衡政策，會(huì)造成出口受阻、企業(yè)倒閉和工人失業(yè)，從而引發(fā)銀行出現(xiàn)大量的呆賬壞賬；使國內(nèi)的總供給能力大于總需求，從而產(chǎn)生與經(jīng)濟(jì)危機(jī)類似的產(chǎn)能過剩問題。另一方面如果不實(shí)施進(jìn)出口平衡政策，“4萬億計(jì)劃”又可能引發(fā)通脹問題，從而加劇被美國套住和承受外匯儲(chǔ)備大幅貶值的可能。因此，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變當(dāng)前對外貿(mào)易增長方式，優(yōu)化對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)出口平衡，減少貿(mào)易摩擦。
從貿(mào)易結(jié)構(gòu)來看，應(yīng)逐步改善商品結(jié)構(gòu)單一、技術(shù)含量低的現(xiàn)狀，加大研發(fā)投資的力度和重視程度，鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級；通過調(diào)整和完善出口稅收、加工貿(mào)易等政策，改變貿(mào)易方式中加工貿(mào)易大部分處于低附加值、價(jià)值鏈低端的局面；我國對外貿(mào)易區(qū)域的結(jié)構(gòu)性問題恐怕難以在短期內(nèi)得到改變，要想減少貿(mào)易市場過分集中帶來的威脅，需要加強(qiáng)內(nèi)需，擴(kuò)大國內(nèi)市場來分散風(fēng)險(xiǎn)；針對長期以來大多出口產(chǎn)品采用貼牌的生產(chǎn)方式，鼓勵(lì)企業(yè)品牌發(fā)展戰(zhàn)略；嚴(yán)格控制“兩高一資”產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口，對環(huán)保節(jié)能型產(chǎn)品的出口給予優(yōu)惠政策；規(guī)范出口競爭秩序和行業(yè)自律，穩(wěn)步推進(jìn)對外貿(mào)易秩序的法律法規(guī)建設(shè)，加快建設(shè)外貿(mào)信用體系。同時(shí)應(yīng)協(xié)調(diào)利用外資政策，調(diào)整外商的投資結(jié)構(gòu)，減少外商低端制造業(yè)的投資，限制技術(shù)含量低、資源消耗高、污染排放大的外資項(xiàng)目，提高外商投資的質(zhì)量；取消對外資企業(yè)的優(yōu)惠政策，縮小民族產(chǎn)業(yè)與外資企業(yè)之間的差距和資源配置的不平衡性，減少國家財(cái)政收入流失，增加政府調(diào)控資源配置的能力。
另外，政策措施應(yīng)注意加強(qiáng)針對性。例如，美國輪胎特保案對我國的啟示主要有以下幾點(diǎn)：一是我國出口退稅政策存在國家干預(yù)不當(dāng)問題。對于在國際上容易引起糾紛的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，出口退稅只要達(dá)到使出口產(chǎn)品以不含國內(nèi)間接稅的公平價(jià)格參與國際競爭即可，避免出口企業(yè)以退稅作為壓低報(bào)價(jià)的“優(yōu)惠鼓勵(lì)政策”，從而避免國外進(jìn)行反傾銷的可能。二是上述提到的國內(nèi)外市場不統(tǒng)一，存在國家干預(yù)的缺位問題。目前出口市場的信用體系暢通，而國內(nèi)市場信用體系相對滯后，交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致對內(nèi)銷售的報(bào)價(jià)偏高。三國內(nèi)商品流通出現(xiàn)阻滯的物流系統(tǒng)建設(shè)滯后，存在中央政府干預(yù)缺位，而地方政府干預(yù)不當(dāng)?shù)膯栴}。因此，需要由中央政府打破地方保護(hù)主義，改革高速公路收費(fèi)體系，發(fā)展鐵路交通。
(四)建立開放經(jīng)濟(jì)下的內(nèi)外統(tǒng)一的貿(mào)易綜合管理體系
加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來的不足，諸如，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性弱，固化我國靜態(tài)比較優(yōu)勢，對一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術(shù)進(jìn)步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學(xué)者和實(shí)際部門人士對加工貿(mào)易在我國的進(jìn)一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質(zhì)疑。因此，今后我國加工貿(mào)易應(yīng)如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應(yīng)如何調(diào)整，有必要深入探討。
一、分析的前提和框架
本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。
1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。
2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時(shí)要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。
3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會(huì)影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。
二、我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則
我們認(rèn)為，我國加工貿(mào)易今后一段時(shí)期內(nèi)的發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則的確立，應(yīng)緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來進(jìn)行。根據(jù)加工貿(mào)易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大出口等問題值得我們在考慮加工貿(mào)易政策時(shí)重點(diǎn)注意：
1.關(guān)于就業(yè)。大力發(fā)展和鼓勵(lì)以勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主的加工貿(mào)易，在我國仍然有重要的戰(zhàn)略意義。目前，我國加工貿(mào)易從事的大多仍是勞動(dòng)密集型的產(chǎn)品加工，應(yīng)該說這符合我國勞動(dòng)力資源豐富所決定的比較優(yōu)勢，對于緩解就業(yè)壓力，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)發(fā)揮著巨大的作用。因此，要實(shí)現(xiàn)《十五綱要》提出的有關(guān)就業(yè)的目標(biāo)，有必要大力發(fā)展加工貿(mào)易。因?yàn)?，首先，就業(yè)問題的解決離不開出口貿(mào)易的擴(kuò)大；其次，以我國目前的工業(yè)發(fā)展水平而言，尚不具備資本、技術(shù)、管理等方面的比較優(yōu)勢，換言之，要擴(kuò)大出口，我們所能依賴的，就是充分發(fā)揮勞動(dòng)力比較優(yōu)勢的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)或勞動(dòng)密集程度較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易。
當(dāng)然，這并不是說我們要永遠(yuǎn)停留在為跨國公司當(dāng)加工裝配車間的階段，相反，在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，我們要注意學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，管理經(jīng)驗(yàn)，建立營銷渠道，積累資本，努力將出口產(chǎn)業(yè)升級至更高的技術(shù)層次。但是，在完成這個(gè)過程之前，作為一種過渡，采取加工貿(mào)易的方式來緩解就業(yè)壓力，積累資金、技術(shù)包括經(jīng)驗(yàn)都是完全必要而且必須的。
2.關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前我國的加工貿(mào)易對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用不夠明顯，主要表現(xiàn)在加工程度低，加工鏈條短，原材料國產(chǎn)化率低，波及效應(yīng)不強(qiáng)等等。這是否意味著發(fā)展加工貿(mào)易與我們優(yōu)化工業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國際競爭力的目標(biāo)互不相容呢？我們認(rèn)為，對這個(gè)問題的回答應(yīng)該是否定的。一方面，我們大力發(fā)展加工貿(mào)易為解決就業(yè)問題所必需；另一方面，加工貿(mào)易這種貿(mào)易方式本身固有的兩頭在外造成的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)程度低，波及效應(yīng)弱的弱點(diǎn)也不容諱避。這要求我們在政策制訂中努力興利抑弊，充分發(fā)揮其積極的作用，同時(shí)對其消極的一面要加以糾正克服。
我國是一個(gè)發(fā)展中大國，具有與小國不同的特點(diǎn)。那些適合于韓國、新加坡等新興工業(yè)化國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)并不能完全地照搬到我國來，而是要有選擇地加以學(xué)習(xí)吸收。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化這個(gè)問題上要堅(jiān)持同樣的原則。大國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級往往毋需像小國那樣完全依賴外部的力量，因?yàn)橐皇菄鴥?nèi)的市場足夠大，可以讓新興產(chǎn)業(yè)達(dá)到足以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的規(guī)模；二是因大國進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級所需的技術(shù)、資本等如果全部依賴外部引進(jìn)，即使供給能力不成問題，代價(jià)恐怕亦難以承受。因而，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，主要還是要依賴自身的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，創(chuàng)新機(jī)制的建立以及管理水平的提高。把我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的希望完全寄托于外部，僅僅依靠引進(jìn)技術(shù)或資金來完成，是不現(xiàn)實(shí)的。
這并不等于說個(gè)別處于特殊地理位置和具有特殊發(fā)展基礎(chǔ)的地區(qū)無法通過發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)來促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。相反，深圳市以加工貿(mào)易的方式吸引了大批國際知名跨國公司前往設(shè)廠，顯著地加速了深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的建立和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級。在國際分工進(jìn)一步深化和生產(chǎn)全球化程度不斷提高的今天，加工貿(mào)易無疑是發(fā)展中國家了解學(xué)習(xí)國外先進(jìn)技術(shù)和管理方式，盡快建立起自己的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一條重要途徑。
3.關(guān)于擴(kuò)大出口。出口是推動(dòng)一國經(jīng)濟(jì)增長的重要因素。從加工貿(mào)易在我國對外貿(mào)易中所占有的舉足輕重的地位來看，在今后相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，這種貿(mào)易方式仍是我國對外貿(mào)易增長的主要推動(dòng)力量。當(dāng)然，在促進(jìn)加工貿(mào)易增長的同時(shí)，也要注重其質(zhì)量的提高。加工貿(mào)易中存在著的出口商品結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)不合理，高科技產(chǎn)業(yè)加工貿(mào)易比重低，以及加工貿(mào)易增值率較低，管理中存在漏洞等問題都必須加以重視、解決。我們進(jìn)行加工貿(mào)易政策設(shè)計(jì)和調(diào)整的目標(biāo)，正如《十五綱要》第十七章第二節(jié)指出：“加強(qiáng)加工貿(mào)易管理，提高加工貿(mào)易增值率，擴(kuò)大加工貿(mào)易出口?！?/p>
根據(jù)以上分析，我們認(rèn)為，新的時(shí)期，加工貿(mào)易政策制訂所應(yīng)遵循的原則和實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是，在今后相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，繼續(xù)發(fā)展加工貿(mào)易，發(fā)揮其利用我國的比較優(yōu)勢，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)；而且，利用“入世”為我國加工貿(mào)易的大發(fā)展創(chuàng)造的良好外部環(huán)境努力擴(kuò)大出口；同時(shí)，對加工貿(mào)易要用政策措施加以引導(dǎo)，注意增強(qiáng)其對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值，揚(yáng)長避短，以利于我國實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，培養(yǎng)新的比較優(yōu)勢，增強(qiáng)國際競爭力，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。
三、對現(xiàn)行加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)的政策的評價(jià)
1.加工貿(mào)易中的利用外資政策。引進(jìn)外資是我國對外開放的一項(xiàng)重要內(nèi)容?！妒寰V要》指出，十五期間，要積極合理有效地利用外資，把吸收外商直接投資作為利用外資的重點(diǎn)，完善利用外資政策，鼓勵(lì)外商特別是跨國公司參與國有企業(yè)的改組改造，投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和出口型產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)水平的提高。
我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動(dòng)密集型加工貿(mào)易。當(dāng)然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國加工貿(mào)易還未得到充分發(fā)展時(shí)期，對于我國對外貿(mào)易額的增長和我國產(chǎn)品早日進(jìn)入國際市場所具有的意義；但是，必須認(rèn)識(shí)到，發(fā)展中國家利用外資的重要目的之一——引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級——卻未能得到很好的實(shí)現(xiàn)。由于我國利用外資多采取加工貿(mào)易的方式，因而外資并未帶來多少先進(jìn)技術(shù)；而且，由于外資集中在勞動(dòng)密集型加工行業(yè)，導(dǎo)致了一定程度的惡性競爭和產(chǎn)品的過剩。從國內(nèi)看，由于外商投資的勞動(dòng)密集型加工工業(yè)的過分膨脹，引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理更加嚴(yán)重，激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。
在加工貿(mào)易發(fā)展過程中出現(xiàn)上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區(qū)在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，片面追求外貿(mào)數(shù)量的增長，而不注重其質(zhì)量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導(dǎo)。致使外資大量進(jìn)入勞動(dòng)密集型簡單加工行業(yè)，而未能發(fā)揮其對我國技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級的應(yīng)有作用。
我國現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策給予產(chǎn)品出口型外資企業(yè)相當(dāng)多的特殊優(yōu)惠，其目的是促進(jìn)我國對外出口規(guī)模的擴(kuò)大，緩解當(dāng)時(shí)我國外匯短缺帶來的壓力，充分發(fā)揮對外貿(mào)易帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的作用。但是，客觀上也鼓勵(lì)了外商將資金投入到“大進(jìn)大出”型的加工貿(mào)易行業(yè)，利用我國的廉價(jià)勞動(dòng)力，進(jìn)行技術(shù)含量較低的加工工業(yè)品的生產(chǎn)。這在當(dāng)前，已經(jīng)不利于我國進(jìn)一步提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)出口競爭力的需要。
1995年6月，國家計(jì)委，外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合了《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》兩個(gè)文件，目的就在于正確引導(dǎo)外資產(chǎn)業(yè)投向，盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項(xiàng)目的局面。但是兩個(gè)文件下達(dá)后并未產(chǎn)生預(yù)期的效果，主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規(guī)范的地方政府行為。
目前的加工貿(mào)易政策中，對于外資投向增值較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)的鼓勵(lì)尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環(huán)節(jié)的簡單加工貿(mào)易，長此以往，對我國上游原材料和中間投入品產(chǎn)業(yè)的成長不利。
總的看來，現(xiàn)行的利用外資政策促進(jìn)了我國外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，積極作用不容置疑；但同時(shí)，由于情況的變化，現(xiàn)有政策對于外資促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和技術(shù)進(jìn)步的鼓勵(lì)措施不足，將從事簡單加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)和從事高附加值、高科技產(chǎn)品生產(chǎn)的外商投資企業(yè)不加區(qū)別地給予優(yōu)惠，并不能很好體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策精神，也不利于我國的加工貿(mào)易向提高增值率和技術(shù)含量的方向發(fā)展。
2.加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)有關(guān)提高中間品本地化率的政策?，F(xiàn)有加工貿(mào)易中間品本地化率不高是一個(gè)公認(rèn)的事實(shí)，這種狀況既是我國原有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，技術(shù)水平落后從而中間投入品行業(yè)產(chǎn)品競爭力的劣勢所決定了的，又與加工貿(mào)易本身“兩頭在外”的特點(diǎn)有關(guān)。但這并不意味著發(fā)展中國家和地區(qū)不能在發(fā)展加工貿(mào)易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進(jìn)國內(nèi)原材料行業(yè)的發(fā)展。不少發(fā)展中國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)表明，通過適當(dāng)?shù)恼咭龑?dǎo)，加工貿(mào)易投入品的本地化率會(huì)得以逐步提高，從而會(huì)更加充分地發(fā)揮加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。
我們不能硬性地規(guī)定加工貿(mào)易出口品使用的國產(chǎn)材料比重，因?yàn)槟壳拔覈拇_還無法生產(chǎn)某些投入品或其產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)不到加工企業(yè)的要求。況且，那樣做也違背了WTO的國民待遇原則。政策所能做到而且應(yīng)該做到的，就是為國產(chǎn)投入品和進(jìn)口投入品提供一個(gè)公平競爭的環(huán)境，使已具競爭能力的國產(chǎn)投入品不致因?yàn)檎叩钠缫暥ジ偁巸?yōu)勢。我國的加工貿(mào)易政策中的確存在這種不合理的對進(jìn)口投入品的“超國民待遇”現(xiàn)象：加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口投入品可以免繳關(guān)稅、工商統(tǒng)一稅（增值稅和消費(fèi)稅）；而如果從國內(nèi)購買中間投入品則只能享受部分退稅（征17%，退19%）的待遇。在這種情況下，許多原本會(huì)使用國產(chǎn)料件的企業(yè)也轉(zhuǎn)而進(jìn)口加工所需的投入品。我國加工貿(mào)易波及效應(yīng)差，與此不無關(guān)系。
令人欣慰的是，我國加工貿(mào)易發(fā)展成就最為顯著的深圳市了《深圳市關(guān)于鼓勵(lì)來料加工業(yè)務(wù)使用國產(chǎn)料件的通知》，鼓勵(lì)外商委托加工單位向境內(nèi)企業(yè)購買料、件（除國家禁止或限制出口的原材料外）進(jìn)行加工裝配，成品全部交還外商出口；允許以國內(nèi)購料方式委托我方加工裝配的外商，根據(jù)需要委托加工單位向市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局提交國內(nèi)購料申請表，申請國內(nèi)購料。但就全國范圍來看，其它地區(qū)尚無類似規(guī)定。我們認(rèn)為，此類鼓勵(lì)政策，與相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策相結(jié)合，有利于我國中間投入品行業(yè)的成長，促進(jìn)加工貿(mào)易波及效應(yīng)的發(fā)揮，最終將優(yōu)化我國的工業(yè)結(jié)構(gòu)，提高我國工業(yè)的國際競爭力。
另有學(xué)者認(rèn)為，鼓勵(lì)加工貿(mào)易企業(yè)使用國產(chǎn)料件不必要采取給國產(chǎn)料件足額退稅的手段，而可以通過對進(jìn)口料件征以相當(dāng)于國產(chǎn)料件的稅賦來實(shí)現(xiàn)。這種論點(diǎn)無異于取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠政策，使之與一般貿(mào)易處于同等的地位。我們認(rèn)為這樣做可能造成加工貿(mào)易的衰退，從而影響我國擴(kuò)大出口和增加就業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于對加工貿(mào)易實(shí)行免稅的優(yōu)惠政策為國際上通行的做法，因而我國取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠，必將使大量加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移到與我國處于相似發(fā)展階段的發(fā)展中國家，其結(jié)果可能是進(jìn)一步影響我國對外貿(mào)易國際地位和對外開放形象，得不償失。
綜上所述，我國目前加工貿(mào)易政策中，對中間投入品國產(chǎn)化的鼓勵(lì)不足；加工貿(mào)易雖然規(guī)模上不斷擴(kuò)大，但對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的促進(jìn)作用卻很有限。這種狀況，不利于實(shí)現(xiàn)我國提升產(chǎn)業(yè)競爭力的目標(biāo)，因而，要予以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
3.現(xiàn)行加工貿(mào)易的監(jiān)管政策。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易監(jiān)管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監(jiān)管模式造成嚴(yán)重的走私。這已被證明是我國加工貿(mào)易政策中的一個(gè)失誤。由于我國加工貿(mào)易已經(jīng)形成了分布區(qū)域廣，涉及行業(yè)面寬的格局，此時(shí)再試圖將其納入封閉式監(jiān)管模式由于成本太高而根本不現(xiàn)實(shí)。
盡管如此，我國的加工貿(mào)易監(jiān)管部門還是試圖在增量部分作出補(bǔ)救。2000年4月27日《國務(wù)院辦公廳（關(guān)于進(jìn)行設(shè)立出口加工區(qū)試點(diǎn)）的復(fù)函》批準(zhǔn)在大連、天津、北京、煙臺(tái)、深圳、廣州等地設(shè)立出口加工區(qū)。同年5月24日，海關(guān)總署頒布《中華人民共和國海關(guān)對出口加工區(qū)監(jiān)管暫行辦法》作為出口加工區(qū)監(jiān)管的法律依據(jù)。出口加工區(qū)的設(shè)立實(shí)際上對區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)引入了封閉式的監(jiān)管模式?！稄?fù)函》中指出：“要按照優(yōu)化存量、控制增量、規(guī)范管理，提高水平的方針，先把新增加的加工貿(mào)易企業(yè)引入出口加工區(qū)，逐步實(shí)現(xiàn)對加工貿(mào)易企業(yè)的集中規(guī)范管理。”以我國現(xiàn)有加工貿(mào)易的龐大規(guī)模，不可能一夜之間都由開放式監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榉忾]式監(jiān)管，因此，在建立出口加工區(qū)容納新增加工貿(mào)易企業(yè)和一部分具備條件的現(xiàn)有加工貿(mào)易企業(yè)的同時(shí)，也要加大管理力度，嚴(yán)格審批手續(xù)，堅(jiān)決打擊利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的犯罪活動(dòng)。在這方面，我國海關(guān)已經(jīng)做了大量的工作。如1989年《海關(guān)總署關(guān)于對來料加工進(jìn)口料件收取保證金問題的規(guī)定》中明確指出：“對少數(shù)資信不好，管理混亂，或有走私違法前科的企業(yè)所經(jīng)營的來料加工進(jìn)口的料件，已批準(zhǔn)的拆解舊汽車和廢舊家用電器來料加工合同進(jìn)口的料件，以及需加強(qiáng)管理的特定的進(jìn)口料件，先收取相當(dāng)于進(jìn)口稅款的保證金，加工成品出口經(jīng)海關(guān)核銷后，退還保證金?！?/p>
我們相信，通過對存量加強(qiáng)監(jiān)管力度和將增量納入封閉式監(jiān)管的方法，將會(huì)較好地解決我國加工貿(mào)易中存在的走私嚴(yán)重的問題，促進(jìn)我國加工貿(mào)易健康發(fā)展。
四、對現(xiàn)行加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)政策的評價(jià)
目前我國加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)的主要問題是增值率較低，造成這種狀況的直接原因有二：加工技術(shù)水平較低；加工鏈條短。其實(shí)這兩個(gè)問題是有聯(lián)系的，較低的技術(shù)水平?jīng)Q定了加工環(huán)節(jié)只能進(jìn)行那些簡單加工裝配操作；只有在進(jìn)一步提高技術(shù)水平后，才有可能延長加工鏈條，獲得較高的附加價(jià)值。但是從政策角度來考慮，這兩個(gè)問題要加以區(qū)分。
1.技術(shù)水平問題。加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)技術(shù)水平低，極少采用先進(jìn)技術(shù)的狀況，與發(fā)展中國家的比較優(yōu)勢以及加工貿(mào)易本身的特點(diǎn)是符合的。發(fā)展中國家（如我國）最大的比較優(yōu)勢就是有大量廉價(jià)的非熟練勞動(dòng)力，這一點(diǎn)吸引跨國公司將生產(chǎn)環(huán)節(jié)中需要大量使用非熟練勞動(dòng)力的加工裝配環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到我國來，進(jìn)行加工貿(mào)易?？梢?，加工貿(mào)易實(shí)際上是國際分工的一種方式，在分工中發(fā)展中國家由于自身?xiàng)l件的約束，被局限在生產(chǎn)技術(shù)水平較低的加工裝配階段；而發(fā)達(dá)國家則利用其資本和技術(shù)的優(yōu)勢，占據(jù)了生產(chǎn)的研發(fā)及技術(shù)含量高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。
了解了這一點(diǎn)，有助于我們更加清醒地認(rèn)識(shí)我國鼓勵(lì)加工貿(mào)易發(fā)展的目的。這個(gè)目的不是利用加工貿(mào)易來使我國生產(chǎn)技術(shù)得到實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步，而是利用外國資本，增加就業(yè)，以及擴(kuò)大對外經(jīng)濟(jì)交流，取得外匯收入等。如果我們不切實(shí)際地期望通過加工貿(mào)易的發(fā)展，就可解決我國技術(shù)水平落后于發(fā)達(dá)國家的問題，結(jié)果必然會(huì)讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿(mào)易的加工技術(shù)水平就不需要提高，或者發(fā)展中國家政策在這個(gè)問題上就無能為力了呢？都不是。技術(shù)進(jìn)步固然不是發(fā)展加工貿(mào)易的主要目的，但它是利用外資的主要目的之一。現(xiàn)在我國利用外資的主要方式是加工貿(mào)易，這種局面對于提升我國的生產(chǎn)技術(shù)水平無疑是不利的。從歷史經(jīng)驗(yàn)來看，一國勞動(dòng)力成本的優(yōu)勢僅可以保持有限的一段時(shí)間，如果在這段時(shí)間里該國生產(chǎn)技術(shù)水平還沒有實(shí)質(zhì)性的提高，還未在其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)上形成新的比較優(yōu)勢，則該國的加工貿(mào)易將會(huì)成為無根工業(yè)而萎縮。同時(shí)，國際競爭力出口也將受到影響。因此加工貿(mào)易解決就業(yè)的作用固然重要，但技術(shù)水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿(mào)易對于技術(shù)水平的提高的不利影響必須予以重視。
很明顯，政策應(yīng)在引導(dǎo)外資流向上有所作為，而且也能夠有所作為。發(fā)展中國家一般都對于流入的國外資本投入進(jìn)行政策引導(dǎo)。如日本在20世紀(jì)50～60年代實(shí)行的引資政策，重在引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，這體現(xiàn)于《外匯及外資法》和《外資法》的規(guī)定及其運(yùn)用中。凡根據(jù)1950年日本政府的《外資法》規(guī)定所鑒定的外資項(xiàng)目，其外國技術(shù)的輸入，合同期限超過1年以上，費(fèi)用以外匯支付的叫做甲種技術(shù)輸入，這種輸入方式需要經(jīng)過外資審議會(huì)、大藏省等部門批準(zhǔn)；另一種叫做乙種技術(shù)輸入，即根據(jù)《外匯及外資法》鑒定的合同，期限在1年以下，費(fèi)用以外匯支付，如果期限超過1年，費(fèi)用以日元支付而無權(quán)兌換外匯，這種輸入方式只需經(jīng)過日本銀行的批準(zhǔn)。
我國也規(guī)定了引導(dǎo)外資流向的政策，如1985年6月頒布的《指導(dǎo)外商投資方向整體規(guī)定》，將“高新技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)、能夠改進(jìn)產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益或者生產(chǎn)適應(yīng)市場需求而國內(nèi)生產(chǎn)能力不足的新設(shè)備、新材料”的項(xiàng)目列入鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目，而將“屬于國家安全或者損害社會(huì)公共利益的”項(xiàng)目列為禁止類外商投資項(xiàng)目等。應(yīng)該說，現(xiàn)有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國的產(chǎn)業(yè)競爭力和技術(shù)水平，這是正確的。問題是，在鼓勵(lì)加工貿(mào)易發(fā)展的政策吸引下，大部分外商投資投向沒什么技術(shù)可言的低級加工工業(yè)中去，這在一定限度內(nèi)可以緩解我國就業(yè)壓力，擴(kuò)大我國出口創(chuàng)匯，但超出一定限度就有違我國利用外資的初衷，成為一種不良傾向。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易政策，并未對外商投資企業(yè)進(jìn)行加工貿(mào)易的技術(shù)水平進(jìn)行甄別，因而即使是對提高我國生產(chǎn)技術(shù)水平無益的簡單加工，也能獲得給予加工貿(mào)易企業(yè)的一切優(yōu)惠。這種政策可能擴(kuò)大了我國利用外資的數(shù)量，但對提高利用外資的質(zhì)量而言，則是需要改進(jìn)的。
2.“轉(zhuǎn)廠”問題。現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策對“轉(zhuǎn)廠”施加了種種限制，這對于延長加工貿(mào)易品在我國的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易保稅貨物跨國深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》第四條規(guī)定：“海關(guān)對保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)采用計(jì)劃審批制度，轉(zhuǎn)出企業(yè)在申領(lǐng)《加工貿(mào)易登記手冊》后，即可憑《中華人民共和國海關(guān)加工貿(mào)易保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)申請表》向海關(guān)申報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃。經(jīng)轉(zhuǎn)入地海關(guān)同意后，可分批辦理結(jié)轉(zhuǎn)送貨手續(xù)。”對于按轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸辦理貨物結(jié)轉(zhuǎn)的情況，轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入企業(yè)必須向所屬海關(guān)提出申請。企業(yè)在辦理結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)常常受到限制，且所需時(shí)間長，有時(shí)難以如期結(jié)轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入地海關(guān)對商品名稱、數(shù)量和價(jià)格等存有異議時(shí)，手續(xù)更難以辦理。轉(zhuǎn)關(guān)查詢實(shí)需耗時(shí)1至2個(gè)星期，嚴(yán)重影響了周轉(zhuǎn)速度和貿(mào)易效率。一些外資企業(yè)對轉(zhuǎn)關(guān)產(chǎn)品不得不采取先出口香港特別行政區(qū)復(fù)進(jìn)口的做法，徒增經(jīng)營成本。因此，我國在制訂有關(guān)加工貿(mào)易結(jié)轉(zhuǎn)深加工的政策時(shí)，尚須考慮企業(yè)實(shí)際情況，精簡手續(xù)，促進(jìn)加工貿(mào)易國內(nèi)增值鏈的延長，以提高增值率。
五、加工貿(mào)易出口環(huán)節(jié)的政策評價(jià)
目前我國加工貿(mào)易出口方面存在的問題主要有出口貧困化增長及由于原產(chǎn)地規(guī)則而引起的貿(mào)易摩擦。出口環(huán)節(jié)是加工貿(mào)易最后一個(gè)環(huán)節(jié)，直接決定著加工貿(mào)易所帶來的收入能否實(shí)現(xiàn)以及效益的好壞。因此，認(rèn)真對待出口方面的政策是非常必要的。
發(fā)展中國家利用自身勞動(dòng)力，資源優(yōu)勢發(fā)展對外貿(mào)易，存在著出口貧困化增長的可能，但是，這種貧困化增長并不一定發(fā)生。如果能夠不斷改善其出口商品結(jié)構(gòu)，逐漸由初級制成品向含有更高技術(shù)含量的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化，就能在很大程度上避免出口貧困化增長的噩運(yùn)。
自從改革開放以來，我國出口商品結(jié)構(gòu)就是這樣不斷由低級向高級地改變著。雖然在出口的很多高科技產(chǎn)品中，我國并未掌握核心技術(shù)，所進(jìn)行的也只是簡單加工，但是從貿(mào)易條件的角度來看，這種轉(zhuǎn)變是可喜的。有關(guān)研究表明，我國改革開放以來貿(mào)易條件并未如普雷維什等發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家所預(yù)言的那樣趨于惡化，其中很大原因就在于我國出口商品結(jié)構(gòu)所發(fā)生的顯著變化。然而，要積累我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的充足的外匯，我國可能在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)仍必須依賴傳統(tǒng)初級產(chǎn)品、尤其是勞動(dòng)密集型輕紡工業(yè)品的出口。有時(shí)，這與我們努力改善貿(mào)易條件的目標(biāo)是有矛盾的，但是若我們能夠及時(shí)地利用積累的外匯來改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率，則我們就有可能實(shí)現(xiàn)外貿(mào)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動(dòng)。
至于加工貿(mào)易出口的環(huán)節(jié)中的另一個(gè)問題即原產(chǎn)地規(guī)則問題。我們認(rèn)為，目前原產(chǎn)地規(guī)則方面所存在弊端并不是僅憑我國之力就可以得到克服，而是有賴于參與國際貿(mào)易的各方進(jìn)行多邊磋商，最終達(dá)成合理公正的原產(chǎn)地認(rèn)定協(xié)議。
六、關(guān)于我國加工貿(mào)易政策調(diào)整的建議
基于以上分析，提出筆者對我國加工貿(mào)易政策的建議。
1.應(yīng)繼續(xù)奉行對加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵(lì)的政策。加工貿(mào)易對于擴(kuò)大出口、增加就業(yè)的好處顯而易見。“十五”期間，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展將經(jīng)歷重要的轉(zhuǎn)型階段，此時(shí)，保持出口快速增長和就業(yè)機(jī)會(huì)的增加是順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的必要條件。通過鼓勵(lì)加工貿(mào)易的發(fā)展，我國將獲得更多的外匯收入，這有利于我國引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)國際競爭力。而且，加工貿(mào)易本身，也為中國產(chǎn)品打入外國市場準(zhǔn)備了良好的條件，更有利于提高中國產(chǎn)品的國際知名度，培訓(xùn)我國的非熟練勞動(dòng)力為熟悉現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的熟練勞動(dòng)力。當(dāng)今世界，經(jīng)濟(jì)全球化，生產(chǎn)全球化趨勢日益明顯。融入國際分工中，成為跨國公司國際生產(chǎn)鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)，學(xué)習(xí)別國的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，成為發(fā)展中國家利用后發(fā)優(yōu)勢發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的有效途徑。加工貿(mào)易正是生產(chǎn)全球化的重要體現(xiàn)，并為技術(shù)落后的發(fā)展中國家參與國際分工提供了重要的機(jī)遇。
“入世”以后，我國將更加開放，逐步削減關(guān)稅和非關(guān)稅的貿(mào)易壁壘，開放本國市場，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個(gè)市場”，發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的增長。長期來看，對加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵(lì)政策與我國“入世”后的外資政策調(diào)整方向是一致的，因而更無必要加以否定。當(dāng)然，對加工貿(mào)易進(jìn)行鼓勵(lì)并不是說任其自由發(fā)展，不加限制。由于我們在前文中提到的原因，現(xiàn)行加工貿(mào)易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。
2.增強(qiáng)加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。若要使加工貿(mào)易在優(yōu)化我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)我國產(chǎn)業(yè)的國際競爭力方面有所貢獻(xiàn)，就必須增強(qiáng)其產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，即波及效應(yīng)。
目前，這種效應(yīng)未得到充分發(fā)揮，其原因既有非政策方面的，又有政策方面的，而后一個(gè)原因，是政策制定者必須著重考慮的。如何引導(dǎo)加工貿(mào)易向著更深層次，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)生更加緊密的聯(lián)系的方向發(fā)展，的確是一個(gè)對于發(fā)展中國家有著重大意義的課題。根據(jù)前文的分析，我們可大致地將這種引導(dǎo)分成兩個(gè)方面。第一，如何使加工貿(mào)易的本地化率得到逐步提高，以發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國中間投入品行業(yè)的聯(lián)鎖效應(yīng)；第二，如何延長加工貿(mào)易在東道國的加工鏈條，以提高加工貿(mào)易的增值率，并且發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國相關(guān)深加工環(huán)節(jié)的聯(lián)鎖效應(yīng)。
對于前一個(gè)問題，我們建議如下：(1)提高國產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭達(dá)到國際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。這應(yīng)該是一條解決發(fā)展中國家中間投入品產(chǎn)業(yè)薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進(jìn)技術(shù)改造現(xiàn)有生產(chǎn)方式；加大對人力資本的投資以培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)需要的工人；對國產(chǎn)料件企業(yè)以稅收、用地等方面的優(yōu)惠；增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入；對于投資中間品生產(chǎn)且具有先進(jìn)技術(shù)的外資方給以政策優(yōu)惠等等。(2)為國產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。目前，加工貿(mào)易企業(yè)實(shí)際上被鼓勵(lì)從國外進(jìn)口中間投入品，即使是國內(nèi)已具備生產(chǎn)能力的中間投入品往往也由國際市場進(jìn)口，有時(shí)甚至是我國出口的產(chǎn)品經(jīng)海外市場后再復(fù)進(jìn)口。此種現(xiàn)象發(fā)生的原因之一就是國內(nèi)的料件生產(chǎn)企業(yè)由于國家稅收政策不當(dāng)而遭受到不公平的對待。對待進(jìn)口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變，將會(huì)繼續(xù)對我國加工貿(mào)易生產(chǎn)料件的本地化率提高發(fā)生不利影響。政府需在加強(qiáng)國內(nèi)原材料生產(chǎn)企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)之間的溝通方面更多地發(fā)揮作用。比如建立加工貿(mào)易需求料件信息庫，給予本國料件生產(chǎn)企業(yè)以信貸支持，為本國料件生產(chǎn)企業(yè)在海外設(shè)立宣傳展覽等。
至于加強(qiáng)延長加工貿(mào)易的加工鏈，以提高增值率，增強(qiáng)其波及效應(yīng)則主要體現(xiàn)于轉(zhuǎn)關(guān)深加工政策之中。現(xiàn)有的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)關(guān)深加工辦法執(zhí)行過程中存在手續(xù)繁冗，耗時(shí)較多的弊病，令一些加工貿(mào)易企業(yè)對“轉(zhuǎn)廠”望而卻步。鑒此應(yīng)對加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡化。從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
3.以積極的政策促進(jìn)加工貿(mào)易升級。促進(jìn)加工貿(mào)易升級包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是使加工貿(mào)易產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)升級，逐步由勞動(dòng)密集型的輕紡工業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)向科技含量較高的高新技術(shù)產(chǎn)品的加工；二是使加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)采用生產(chǎn)技術(shù)逐步升級，惟如此才能不斷提升加工貿(mào)易的技術(shù)水平，增加收入，并促進(jìn)我國整體工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和國際競爭力的增強(qiáng)。
目前，我國給予低層次加工貿(mào)易和高新技術(shù)產(chǎn)品加工貿(mào)易及采用較先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的加工貿(mào)易幾乎是同等的政策，這導(dǎo)致了外資大部分投向簡單加工貿(mào)易，有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿(mào)易，尤其是外資從事的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵(lì)外資從事上述較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。這也許會(huì)引發(fā)人們對加工貿(mào)易能否繼續(xù)如從前那樣快速增長的擔(dān)心。確實(shí)，實(shí)行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的加工貿(mào)易而退出我國，甚至?xí)虼藢?dǎo)致加工貿(mào)易創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的作用減弱。但也必須看到，就業(yè)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是魚和熊掌的關(guān)系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關(guān)鍵是政策上要把握適當(dāng)?shù)摹岸取?，即使?fàn)奚徊糠旨庸べQ(mào)易創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會(huì)，若能換來我國加工貿(mào)易的良性發(fā)展也是值得的。相反，若一味強(qiáng)調(diào)就業(yè)目標(biāo)而忽視加工貿(mào)易的升級，這樣的加工貿(mào)易勢必會(huì)失去后勁，其創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會(huì)也不能長期保持。
4.對加工貿(mào)易的管理模式進(jìn)行調(diào)整。我國目前對加工貿(mào)易的開放式監(jiān)管模式不利于對加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，加工貿(mào)易企業(yè)法律意識(shí)淡漠，因而現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)走私嚴(yán)重、管理成本高昂等問題。這些問題已經(jīng)引起我國海關(guān)的重視。措施之一就是在大連等地設(shè)立出口加工區(qū)，對區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)施封閉式的監(jiān)管。
對于區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)將改革加工貿(mào)易傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)。實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報(bào)關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。具體做法有：(1)海關(guān)對加工區(qū)采取全封閉、卡口式24小時(shí)監(jiān)管制度?？诜謩e設(shè)立貨物和人員進(jìn)出通道。(2)海關(guān)對加工區(qū)企業(yè)采用計(jì)算機(jī)管理模式。海關(guān)與區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)的傳輸和辦理通關(guān)手續(xù)；加工區(qū)海關(guān)與口岸海關(guān)實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。(3)對區(qū)內(nèi)企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)不實(shí)行加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳制度，取消《登記手冊》，海關(guān)改用電子帳簿管理，實(shí)行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對區(qū)內(nèi)與境外之間進(jìn)、出的貨物，實(shí)行“備案制”管理，貨物進(jìn)（出）口時(shí)，由企業(yè)填寫《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口（出口）貨物報(bào)關(guān)單》作貨物進(jìn)（出）口申報(bào)。(5)加工區(qū)與口岸、加工區(qū)與加工區(qū)之間進(jìn)（出）口的貨物、物品，采取直通式或轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管模式，一律在加工區(qū)主管海關(guān)報(bào)關(guān)并在卡口查驗(yàn)放行?？梢灶A(yù)料，隨著出口加工區(qū)模式的實(shí)行，加工貿(mào)易企業(yè)的管理將逐步規(guī)范化，從企業(yè)角度來說，減少了手續(xù)、提高了效率。從海關(guān)方面來說，這種方式更有利于實(shí)施有效監(jiān)督，減少利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的作為。這種方式是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。
但是在實(shí)施這些新措施時(shí)，必須注意出口加工區(qū)制度也有其局限性。
首先，我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，出口加工區(qū)難以容納。由于我國特殊國情和對外開放模式，加工貿(mào)易在我國外貿(mào)進(jìn)出口中所占比重和總體規(guī)模遠(yuǎn)高于一般國家，從事加工貿(mào)易的企業(yè)點(diǎn)多而廣，只靠面積、功能都有限的出口加工區(qū)是難以負(fù)載的。第二，集中封閉管理，即使能遏制加工貿(mào)易走私也不能從根本上解決走私問題。應(yīng)該看到，走私的根源是過高的關(guān)稅壁壘和眾多的驗(yàn)關(guān)壁壘造成的進(jìn)口商品國內(nèi)市場價(jià)格的嚴(yán)重扭曲，這種價(jià)格量差形成了走私的暴利來源，是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿(mào)易走私只是走私的一種適宜的管道而已，堵死了這管道，還會(huì)有新的管道出來，所以解決走私從根本上就是降低關(guān)稅壁壘和減少驗(yàn)關(guān)壁壘。所以，只有配合加入WTO后國內(nèi)市場的擴(kuò)大開放和管理體制與管理方式的市場化改革，使我國經(jīng)濟(jì)逐步與世界接軌，國內(nèi)外價(jià)格漸趨一致，才能夠既最大限度遏制走私，又為加工貿(mào)易發(fā)展提供良好環(huán)境。
七、基本結(jié)論
1.今后我國加工貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則應(yīng)是：繼續(xù)鼓勵(lì)加工貿(mào)易的發(fā)展，注意增強(qiáng)其對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值；揚(yáng)長避短，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。
2.通過引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)改造我國中間品產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有生產(chǎn)方式，加大人力資本投入，增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入，給予投資中間品生產(chǎn)的外資企業(yè)以政策優(yōu)惠等措施來提高國產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭達(dá)到國際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。并且，為國產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。
3.政府應(yīng)對加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡化，從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
4.對加工貿(mào)易，尤其是外資經(jīng)營的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵(lì)外資從事較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。
5.對加工貿(mào)易實(shí)行出口加工區(qū)管理是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。但由于我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，不可能對現(xiàn)有的所有加工貿(mào)易企業(yè)都實(shí)行這種監(jiān)管，只能將加工貿(mào)易增量部分移至設(shè)定的加工出口區(qū)內(nèi)進(jìn)行封閉式監(jiān)管。對區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)改革傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)，實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報(bào)關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。
收稿日期：2002-06-12
【參考文獻(xiàn)】
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[2]郝原明.外商投資加工貿(mào)易法規(guī)實(shí)務(wù)概覽[M].北京：中國海關(guān)出版社，2001.
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[4]郝原明.外商投資加工貿(mào)易法規(guī)實(shí)務(wù)概覽[M].北京：中國海關(guān)出版社，2000.
一種方式是委托加工：即外貿(mào)企業(yè)以進(jìn)料加工貿(mào)易方式從國外進(jìn)口的料件無償調(diào)撥給加工企業(yè)進(jìn)行加工，加工收回后只付加工費(fèi)，貨物復(fù)出口后，憑加工費(fèi)的增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單等規(guī)定的資料辦理退稅。
另一種方式是作價(jià)加工：即外貿(mào)企業(yè)以進(jìn)料加工貿(mào)易方式從國外進(jìn)口的料件將進(jìn)口料件作價(jià)給加工企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)加工，貨物收回后付款是整個(gè)貨物的款項(xiàng)，復(fù)出口后憑整個(gè)貨物的增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單等規(guī)定的資料申報(bào)退稅。無論是委托加工還是作價(jià)加工，實(shí)際上均由進(jìn)口、加工及出口三個(gè)環(huán)節(jié)組成，因此會(huì)計(jì)核算也按照這三個(gè)環(huán)節(jié)來進(jìn)行，但是由于受出口退稅政策的影響，外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)采用作價(jià)方式的其會(huì)計(jì)核算相對復(fù)雜。為了清晰反映外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的特殊性，下面按委托加工和作價(jià)加工方式分別舉例說明其會(huì)計(jì)核算流程：
例：某外貿(mào)企業(yè)與外商簽訂進(jìn)料加工復(fù)出口協(xié)議，進(jìn)口面料500米，價(jià)值按照銀行外匯牌價(jià)折算人民幣100，000.00，加工成西服出口，出口離岸價(jià)折人民幣120，000.00。
一、進(jìn)口原輔料件的核算
1、根據(jù)全套進(jìn)口單據(jù)，作會(huì)計(jì)分錄： 借：商品采購-進(jìn)口-材料100，000.00 貸：應(yīng)付外匯帳款-XX外商100，000.00 2、實(shí)際支付貨款根據(jù)銀行單據(jù)，作會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付外匯帳款-XX外商100，000.00 貸：銀行存款100，000.00 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（承對手續(xù)費(fèi)或T/T電匯手續(xù)費(fèi)）100.00 貸：銀行存款100.00
3、因?yàn)檫M(jìn)料復(fù)出口貿(mào)易海關(guān)實(shí)行減免進(jìn)口關(guān)稅及進(jìn)口增值稅制度，本處無須 核算稅金。在進(jìn)口過程中發(fā)生的費(fèi)用直接記入
4、進(jìn)口材料入庫，憑倉儲(chǔ)協(xié)議和入庫單，作會(huì)計(jì)分錄：
借：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
貸：商品采購-進(jìn)口-材料100，000.00
二、進(jìn)口料件加工的核算
進(jìn)料加工貿(mào)易在加工環(huán)節(jié)存在作價(jià)加工和委托加工兩種加工方式，因此，會(huì)計(jì)核算上應(yīng)分別兩種情況區(qū)別對待。
（一）委托加工方式
1、根據(jù)上例，將進(jìn)口料件無償調(diào)撥給加工廠進(jìn)行加工，應(yīng)提供委托加工合同，注明加工費(fèi)為11,700.00元，由相關(guān)部門開具出庫單，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
借：委托加工商品-XX加工廠100，000.00
貸：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
2、憑加工廠加工費(fèi)發(fā)票結(jié)算加工費(fèi)的核算：
借：委托加工商品-XX加工廠10，000.00
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1，700.00
貸：銀行存款11，700.00
3、加工出成品入庫的核算：
由工廠提供入庫單據(jù)，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
借：庫存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
貸：委托加工商品110，000.00
4、收到出口退稅核算
借：銀行存款1，300.00
貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款-應(yīng)收出口退稅1，300.00
5、成品出口的核算
計(jì)算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營進(jìn)出口-出口110，000.00
貸：庫存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營進(jìn)出口-出口120，000.00
6、加工成品復(fù)出口后申報(bào)退稅的核算
借：商品銷售成本-自營進(jìn)出口-出口400.00
應(yīng)收出口退稅1，300.00
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅1，300.00
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出400.00
（二）作價(jià)加工方式
國稅發(fā)[1994]031號《出口貨物退（免）稅管理辦法》規(guī)定：
財(cái)稅[2004]116號《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干具體問題的通知》規(guī)定：
根據(jù)上述例題，將進(jìn)口的原料按實(shí)際進(jìn)料成本作價(jià)給加工廠，應(yīng)提供銷售合同及加工合同，開具增值稅發(fā)票，并由相關(guān)部門開具出庫單，一并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
1、作價(jià)銷售的核算：
進(jìn)口料件作價(jià)銷售后，到稅務(wù)部門辦理
借：應(yīng)收帳款-XX加工廠117，000.00
貸：商品銷售收入-進(jìn)料作價(jià)銷售100，000.00
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)料作價(jià)增值稅（銷項(xiàng)）17，000.00
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本的核算：
借：商品銷售成本-進(jìn)料作價(jià)銷售100，000.00
貸：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
3、成品出口的核算：
計(jì)算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營進(jìn)出口-出口110，000.00
貸：庫存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營進(jìn)出口-出口120，000.00
4、按價(jià)稅合計(jì)128，700.00元從該加工廠收回成品，應(yīng)取得入庫單及加工廠的增值稅發(fā)票，作會(huì)計(jì)分錄：
借：庫存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)料作價(jià)增值稅（進(jìn)項(xiàng)）18，700.00
貸：應(yīng)收帳款-XX加工廠128，700.00
5、申報(bào)作價(jià)方式收回產(chǎn)品出口退稅的核算：
國稅發(fā)[2000]165號《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口退稅若干問題的通知》：外貿(mào)企業(yè)從事的進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)在計(jì)算抵扣進(jìn)口料件稅額時(shí)，凡進(jìn)口料件征稅稅率小于或等于復(fù)出口貨物退稅稅率的，按進(jìn)口料件的征稅稅率計(jì)算抵扣；凡進(jìn)口料件征稅稅率大于復(fù)出口貨物退稅稅率的，按復(fù)出口貨物的退稅稅率計(jì)算抵扣。
（三）工藝損耗的處理
經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，進(jìn)料加工貿(mào)易可以有合理的工藝損耗，當(dāng)企業(yè)向海關(guān)補(bǔ)納了進(jìn)口增值稅金，根據(jù)稅單作會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1，000.00
（一）積極擴(kuò)大進(jìn)口，對外貿(mào)易順差基本合理我國逐漸認(rèn)識(shí)到進(jìn)口貿(mào)易對提高我國生產(chǎn)技術(shù)水平、彌補(bǔ)國內(nèi)資源不足、保持國民經(jīng)濟(jì)綜合發(fā)展等方面的重要作用。2012年我國推出了《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口促進(jìn)對外貿(mào)易平衡發(fā)展的指導(dǎo)意見》，通過實(shí)施該文件，拓展了多個(gè)進(jìn)口市場，提高了對國外消費(fèi)品、機(jī)械設(shè)備和工業(yè)原料的進(jìn)口。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2012年我國貿(mào)易順差總值達(dá)到2305．8億美元，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值的2．8％，屬于國際上認(rèn)可的合理區(qū)間。2012年高技術(shù)產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品各進(jìn)口5067．5億和7823．8億美元，各自提高9．5％和3．8％，尤其是汽車、自動(dòng)處理設(shè)備和集成電路進(jìn)口增加較快。我國大宗商品的進(jìn)口仍然保持穩(wěn)定增長，銅及銅材、大豆、鐵礦石、原油進(jìn)口量各自提高約14％、11％、8％和7％。
（二）民營企業(yè)表現(xiàn)出進(jìn)出力，加工貿(mào)易增速回落我國民營企業(yè)利用國際市場復(fù)蘇的時(shí)機(jī)，積極開拓營銷渠道，而相比之下外商投資企業(yè)出口份額下降，國有企業(yè)外貿(mào)增長減緩。2012年，民營企業(yè)外貿(mào)總額達(dá)到12210．6億美元，提高19．6％，高于總體進(jìn)出口增長速度13％，占外貿(mào)進(jìn)出口總金額的31．6％。2012年外商獨(dú)資和合資企業(yè)外貿(mào)總金額達(dá)到18940億美元，提高1．8％，占總外貿(mào)金額的49％，比前一年下降2％；從貿(mào)易方式看，2012年一般貿(mào)易平穩(wěn)增長，加工貿(mào)易出口止步不前，一般貿(mào)易外貿(mào)額達(dá)20098．3億美元，提高4．4％，占外貿(mào)總額的52％。加工貿(mào)易外貿(mào)額達(dá)到13439．5億美元，僅提高3％，約占外貿(mào)總額的35％。其他貿(mào)易方式外貿(mào)額達(dá)到5129．8億美元，增長約25％［2］。
（三）對新興市場出口快于傳統(tǒng)市場，中西部地區(qū)出口增長強(qiáng)勁由于我國多年來堅(jiān)持市場多元化戰(zhàn)略，目前取得初步成效，具體表現(xiàn)在我國對發(fā)展中國家和一些新興經(jīng)濟(jì)體國際貿(mào)易增長顯著。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2012年我國對南非、俄羅斯、東盟進(jìn)出口各自增長為31．8％、11．2％和10．2％。隨著美國經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇態(tài)勢進(jìn)一步穩(wěn)定，我國對美國外貿(mào)增加8．5％，出口增加8．4％，美國目前一躍成為中國最大的出口國。由于日本市場低迷、歐盟經(jīng)濟(jì)衰退等原因，我國對日本、歐盟進(jìn)出口額各自下降3．9％和3．7％。從國內(nèi)地區(qū)來看，由于我國采取措施鼓勵(lì)中西部對外開放，近年來外貿(mào)增長速度明顯高于東部地區(qū)，總體外貿(mào)總額增加到20．8％，占全國外貿(mào)比例達(dá)到12．7％，比2011年增加1．5％。尤其是出口增速高達(dá)將近30％，其中重慶、安徽、河南和四川出口增長最為明顯。東部地區(qū)整體外貿(mào)總額增加4．3％，除了上海略有下降外，傳統(tǒng)出口地區(qū)廣東、北京、山東、江蘇、浙江均穩(wěn)定增長。
二、我國對外貿(mào)易發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
我國對外貿(mào)易雖然出現(xiàn)了恢復(fù)性增長，但在眾多不穩(wěn)定、不確定因素面前，其發(fā)展仍然面臨許多困難和挑戰(zhàn)。國際金融危機(jī)促使歐美國家改變過度負(fù)債的消費(fèi)模式、全球貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、人民幣升值壓力上升、能源價(jià)格波動(dòng)加劇以及企業(yè)用工成本上升等因素阻礙了外貿(mào)形勢的進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。目前，我國對外貿(mào)易發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)可以從國際環(huán)境、國內(nèi)環(huán)境和企業(yè)自身存在的問題三個(gè)方面來分析。
（一）國際環(huán)境變化給我國對外貿(mào)易帶來的風(fēng)險(xiǎn)1．國際市場需求不足。當(dāng)前，受歐洲債務(wù)危機(jī)和美國國內(nèi)債務(wù)上限問題影響，歐盟、美國等發(fā)達(dá)國家失業(yè)率很高，這會(huì)大大削弱消費(fèi)者收入增長和消費(fèi)者信心，所以發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體居民消費(fèi)和企業(yè)投資都缺乏長期增長動(dòng)力。從長遠(yuǎn)來看，市場需求很難擺脫低迷的態(tài)勢。2013年巴西、印度等新興經(jīng)濟(jì)體工業(yè)增長速度都減慢。由于新興產(chǎn)業(yè)和新興技術(shù)均面臨成本上升和需求因素制約，所以短期內(nèi)難以帶動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)增長。2．貿(mào)易保護(hù)主義再度抬頭，出口環(huán)境不斷惡化。在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇沒有明顯起色、失業(yè)率居高不下的情況下，一些國家為緩解就業(yè)壓力和企業(yè)困難，繼續(xù)想方設(shè)法限制進(jìn)口，紛紛推出花樣繁多的貿(mào)易保護(hù)主義手段，針對我國產(chǎn)品的貿(mào)易摩擦持續(xù)上升。目前，我國已經(jīng)連續(xù)17年是世界遭受貿(mào)易摩擦最多的國家。2012年一共有21個(gè)國家對我國進(jìn)行了77項(xiàng)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，總金額為277億美元。2013年我國出口產(chǎn)品面臨的貿(mào)易摩擦又呈現(xiàn)上升趨勢，第一季度就有12個(gè)國家對我國發(fā)起22起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，比2011年同期增加22％。近幾年來，隨著我國出口數(shù)量的上升，中國與新興市場國家之間在競爭性的產(chǎn)品領(lǐng)域產(chǎn)生了很多貿(mào)易摩擦案件。3．人民幣升值。當(dāng)前，以美國為首的西方國家把對我國的貿(mào)易逆差歸因于人民幣低估，競相出臺(tái)量化寬松貨幣政策，人民幣升值壓力加大，人民幣升值的步伐越來越快，人民幣對美元匯率已經(jīng)升值到2013年6月的6．1452。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，到2013年5月末，人民幣實(shí)際有效匯率已經(jīng)比2012年底升值了5．6％，人民幣升值會(huì)使我國出口競爭力下降，也不利于我國招商引資。我國外貿(mào)業(yè)務(wù)基本都是用美元結(jié)算，出口企業(yè)從接到訂單到收到款項(xiàng)至少需要4個(gè)月時(shí)間。如果訂單按照當(dāng)時(shí)匯率簽訂，而收款時(shí)人民幣升值，企業(yè)收到的貨款可能無法彌補(bǔ)人民幣成本。人民幣升值的預(yù)期會(huì)給企業(yè)出口經(jīng)營帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)，擠壓企業(yè)利潤空間，導(dǎo)致出口企業(yè)不敢接周期長、金額高的訂單。
（二）國內(nèi)環(huán)境變化給對外貿(mào)易帶來的問題這主要體現(xiàn)在國內(nèi)成本面臨日益上升的壓力。2012年我國居民消費(fèi)價(jià)格比2011年上漲2．6％，其中，城市上漲2．7％，農(nóng)村上漲2．5％。從類別看，食品價(jià)格上漲4．8％，服裝上漲3．1％，煙酒及日用品上漲2．9％，居住上漲2．1％，家庭設(shè)備用品及維修服務(wù)上漲1．9％，娛樂教育文化用品及服務(wù)上漲0．5％，交通和通信下降0．1％。同時(shí)，我國出口企業(yè)面臨著勞動(dòng)力成本上升的問題。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平的提高，工資成本也相應(yīng)不斷提高。2012年我國制造業(yè)工人每月平均收入比2011年上漲約11％。目前，全國各地不斷上調(diào)最低工資標(biāo)準(zhǔn)，職工平均工資普遍大幅度上升，這給外貿(mào)企業(yè)帶來前所未有的成本壓力，尤其是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)由于出口附加值低、成本上漲必然影響其出口競爭力，沿海地區(qū)一些出口訂單不斷減少。
（三）企業(yè)自身競爭力有待提高我國外貿(mào)企業(yè)大多以勞動(dòng)密集型為主，技術(shù)水平相對落后，并且沒有自主研發(fā)的品牌。在以外商投資和加工貿(mào)易為主的外貿(mào)格局下，我國制造業(yè)基本都處于全球價(jià)值鏈的低端，在國內(nèi)外激烈的市場競爭和國際采購商的壓價(jià)下，只能得到很少的加工和組裝費(fèi)。我國制造商多數(shù)沒有自主研發(fā)的核心技術(shù)，主要零部件和核心技術(shù)只能通過進(jìn)口。如我國企業(yè)格蘭仕是全球最大的微波爐制造商，但它的主要部件磁控管還要進(jìn)口；雖然我國逐漸成為世界最大的空調(diào)生產(chǎn)地，但是高性能柜機(jī)還得使用美國生產(chǎn)的渦旋壓縮機(jī)，變頻空調(diào)則主要引進(jìn)日本技術(shù)［3］。雖然世界名牌手機(jī)制造商將主要制造業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到我國，但核心技術(shù)仍然來自國外。我國比任何國家生產(chǎn)的電子產(chǎn)品都要多，但遺憾的是我們所采用的重要基礎(chǔ)技術(shù)都要依賴進(jìn)口?？傊捎谖覈髽I(yè)在核心技術(shù)上要受制于人，所以許多企業(yè)只能將利潤的一部分交給擁有核心技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的跨國公司，國內(nèi)企業(yè)只能賺取微薄的加工費(fèi)。
（四）企業(yè)科研投入少、產(chǎn)品科技含量低研發(fā)投入以及研發(fā)能力是企業(yè)重要的核心競爭力。從研發(fā)投入看，我國企業(yè)的研發(fā)投入普遍較低，許多企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)水平與國外大企業(yè)有較大的差距。據(jù)科技部的統(tǒng)計(jì)，到2020年，我國在建立了比較完善的國家創(chuàng)新體系后，全社會(huì)的研究與開發(fā)經(jīng)費(fèi)才能達(dá)到國內(nèi)生產(chǎn)總值的3％。目前，美國、日本、德國科研經(jīng)費(fèi)投入占其國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例在1．5％～2．5％，韓國最近提出要達(dá)到3％，印度也已經(jīng)達(dá)到國內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。我國除了研發(fā)投入不足外，企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新能力不強(qiáng)。國外大企業(yè)一般都是技術(shù)創(chuàng)新的主體，由于競爭的壓力，它們都具有很強(qiáng)的創(chuàng)新動(dòng)力與創(chuàng)新能力。在創(chuàng)新中它們以市場需求為導(dǎo)向，通過與政府、大學(xué)以及各類研究機(jī)構(gòu)合作研究與開發(fā)，企業(yè)之間結(jié)成戰(zhàn)略性技術(shù)聯(lián)盟等。而我國目前還沒有完全建立起國家技術(shù)創(chuàng)新體系，多數(shù)企業(yè)覺得研發(fā)投入不僅風(fēng)險(xiǎn)大，而且即使投入有限的研發(fā)資金也無法與跨國公司相提并論，所以寧愿把有限的資金用在營銷方面。另外，我國的研究成果與社會(huì)應(yīng)用相分離。許多研究所、高校的研究成果被束之高閣。這將嚴(yán)重制約我國在世界分工體系中的地位。
三、培育外貿(mào)競爭新優(yōu)勢，應(yīng)對全球競爭
后金融危機(jī)時(shí)代，我國外貿(mào)不但處于進(jìn)一步發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇時(shí)期，同時(shí)也處于加速轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期。外貿(mào)企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型之路不會(huì)是一馬平川，金融危機(jī)的影響和沖擊使我國不得不正視自身對外貿(mào)易發(fā)展中存在的不足，面對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢和挑戰(zhàn)，為了我國未來的經(jīng)濟(jì)增長和更好地參與國際競爭，我們需要在復(fù)雜多變的國際環(huán)境中做出重要的戰(zhàn)略選擇，進(jìn)一步加快轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式，調(diào)整對外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固貿(mào)易大國的地位，加速推進(jìn)向貿(mào)易強(qiáng)國邁進(jìn)的過程。
（一）擴(kuò)大內(nèi)需以緩解國際市場低迷帶來的沖擊目前，我國的內(nèi)需還沒有充分挖掘，這依然是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙之一。我國對外貿(mào)易應(yīng)立足于本國市場，重視國內(nèi)市場對貿(mào)易發(fā)展的支撐作用。通過增加居民收入、加快建立社會(huì)保障制度、逐步改變居民的消費(fèi)觀念等措施，來促進(jìn)居民消費(fèi)以及拉動(dòng)內(nèi)需政策的配套設(shè)施來挖掘國內(nèi)市場的潛力。
（二）積極應(yīng)對貿(mào)易摩擦，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制我國的對外貿(mào)易的突出問題就是貿(mào)易保護(hù)主義和貿(mào)易摩擦問題的加劇。為此政府要加強(qiáng)對WTO爭端解決機(jī)制和程序的研究，合理利用WTO解決爭端的有效機(jī)制，對其他成員國對我國實(shí)行的各種不公平待遇及時(shí)提起反訴訟。要建立起一套反應(yīng)迅速的預(yù)警機(jī)制，提供準(zhǔn)確及時(shí)的信息，一旦發(fā)生爭端，則認(rèn)真磋商或啟用爭端解決機(jī)制的各項(xiàng)工作，妥善應(yīng)對貿(mào)易摩擦，更好地維護(hù)自身權(quán)益；同時(shí)加快建立反傾銷訴訟基金，政府要支持出口企業(yè)應(yīng)訴，積極防范貿(mào)易摩擦的擴(kuò)散。企業(yè)也要提高對WTO規(guī)則的認(rèn)知度，密切配合政府、行業(yè)協(xié)會(huì)積極應(yīng)訴，盡量將損失降到最小。行業(yè)協(xié)會(huì)也要規(guī)范出口秩序，避免企業(yè)間的低價(jià)競銷；一旦發(fā)生貿(mào)易摩擦，力爭協(xié)調(diào)企業(yè)和對方國家的貿(mào)易沖突。
（三）優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)和出口市場結(jié)構(gòu)我國要繼續(xù)以國際市場需求為導(dǎo)向，根據(jù)比較優(yōu)勢原則發(fā)展制造業(yè)，穩(wěn)定制成品的出口份額。同時(shí)爭取提高產(chǎn)品出口的附加值，減少低檔產(chǎn)品的出口規(guī)模、品種和數(shù)量，把低端的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)向中高檔方向調(diào)整。在生產(chǎn)過程中要加大自身技術(shù)改革創(chuàng)新的投入，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，將產(chǎn)業(yè)鏈中利潤最低的加工環(huán)節(jié)向高端發(fā)展，逐漸向設(shè)計(jì)、研發(fā)、品牌、服務(wù)和營銷等環(huán)節(jié)延伸。企業(yè)通過自身的資金技術(shù)積累，結(jié)合國外的資源，逐步向資本技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)拓展。同時(shí)，我國要積極開拓發(fā)展中國家新興市場。長期以來，我國對外貿(mào)易地域集中在歐盟、美國和日本。金融危機(jī)后，由于歐美經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，新興市場國家成為外部需求的主體。我們必須開拓更多具有彈性的國際貿(mào)易目標(biāo)市場，緩解外部需求變化對我國外貿(mào)的嚴(yán)重沖擊，降低對歐美少數(shù)經(jīng)濟(jì)體的依賴程度。
（四）加強(qiáng)品牌建設(shè)，提高在國際市場上的競爭力目前，最具有競爭力的大企業(yè)和著名品牌仍主要集中在美國、德國和日本等發(fā)達(dá)國家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年世界500強(qiáng)品牌排行榜上，美國有239個(gè)，德國有43個(gè)，日本有41個(gè)，中國僅有21個(gè)［4］。世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國都是依靠提高產(chǎn)品質(zhì)量和品牌聲譽(yù)不斷增強(qiáng)國際競爭力，提高市場份額從而獲取更多利潤。因此，我國必須學(xué)習(xí)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過質(zhì)量推動(dòng)品牌建設(shè)，以品牌推動(dòng)產(chǎn)品出口，嚴(yán)格監(jiān)管產(chǎn)品的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，將提升產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整放在并重的位置，實(shí)行“質(zhì)量強(qiáng)企”的政策，促使企業(yè)通過創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和品牌建設(shè)。為此，國家可以通過頒布一些質(zhì)量獎(jiǎng)項(xiàng)等措施激勵(lì)企業(yè)將技術(shù)創(chuàng)新和提升質(zhì)量緊密結(jié)合，改善我國自主品牌處于市場低端的現(xiàn)狀。企業(yè)自身也要以產(chǎn)品為出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)，通過實(shí)施現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度來保證產(chǎn)品質(zhì)量和誠信；政府也要通過建立質(zhì)量和品牌等相關(guān)法規(guī)，積極推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)政策，大力扶持企業(yè)創(chuàng)新和品牌建設(shè)。
[關(guān)鍵詞] 對外貿(mào)易；貿(mào)易保護(hù)政策；測度；國別
[中圖分類號] F741
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A
[文章編號] 1006-5024(2007)03-0083-05
[作者簡介] 卓 駿，浙江大學(xué)管理學(xué)院副教授，博士，研究方向?yàn)閲H貿(mào)易公平理論；
吳凌鋒，浙江大學(xué)管理學(xué)院碩士生，研究方向?yàn)閲H貿(mào)易公平理論。(浙江 杭州 310058)
一、引言
隨著我國對外貿(mào)易高速增長和對外投資步伐加快，一些貿(mào)易伙伴頻繁地對我國設(shè)置各種貿(mào)易和投資壁壘，以保護(hù)其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)和市場。根據(jù)中國商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2005年，共有18個(gè)國家(地區(qū))對我發(fā)起反傾銷、保障措施和特保調(diào)查63起，涉案金額21億美元。美國對我7種產(chǎn)品發(fā)起337調(diào)查，涉案金額約12億美元；對我2種產(chǎn)品發(fā)起反壟斷調(diào)查，涉案金額1.7億美元。此外，技術(shù)性貿(mào)易壁壘、知識(shí)產(chǎn)權(quán)壁壘等對我貿(mào)易的負(fù)面影響進(jìn)一步凸顯。
隨著我國在全球貿(mào)易市場份額的增加，在今后相當(dāng)長的時(shí)期，我國企業(yè)將面臨日趨嚴(yán)峻的國際貿(mào)易和投資環(huán)境。對此，我們要有充分的認(rèn)識(shí)，要科學(xué)地進(jìn)行分析。本文試圖從一個(gè)比較新的角度分析不同國家對外保護(hù)貿(mào)易政策的特征和強(qiáng)度，進(jìn)而提出中國應(yīng)該采取的國別應(yīng)對策略。
雖然關(guān)貿(mào)總協(xié)定(GATT)及后來的世界貿(mào)易組織(World Trade Organization .WTO)經(jīng)過幾十年的努力. 在貿(mào)易和投資自由化方面取得了很大的進(jìn)展. 給世界各國帶來了實(shí)惠，中國經(jīng)過多年的努力也于2001 年11月加入了WTO . 但是，WTO組織也是管理貿(mào)易的一種重要的形式，它一方面通過國際協(xié)定、政府間的協(xié)議、民間協(xié)商等方式，來控制價(jià)格，協(xié)調(diào)關(guān)系，以緩和各國間的貿(mào)易摩擦，即各國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策的協(xié)調(diào)；另一方面，各國政府通過國內(nèi)立法，或通過雙邊、多邊協(xié)調(diào)，來干預(yù)和管理對外貿(mào)易。總而言之，即使是WTO的成員國的政府，也會(huì)或多或少在一定程度上干預(yù)對外貿(mào)易，實(shí)行保護(hù)主義政策。而各國貿(mào)易保護(hù)政策特點(diǎn)和程度，在不同的時(shí)期也會(huì)發(fā)生變化，對這些方面的變化我們應(yīng)該有一個(gè)正確的判斷和分析。
二、貿(mào)易保護(hù)政策測度的研究評述
從現(xiàn)有的文獻(xiàn)看，對于某種貿(mào)易保護(hù)政策的測度已有深入成熟的研究，有關(guān)于測度關(guān)稅壁壘方面的指標(biāo)，如：平均關(guān)稅率、加權(quán)平均關(guān)稅率、關(guān)稅實(shí)際征收率、有效關(guān)稅率等；也有關(guān)于非關(guān)稅壁壘方面的測度指標(biāo)有：數(shù)量限制覆蓋率、非關(guān)稅壁壘覆蓋率、非關(guān)稅使用率等等。但是，如何從總體上判斷某國保護(hù)主義的程度的研究還不是太多。
一個(gè)國家的保護(hù)主義強(qiáng)度，是由多方面的因素決定的，這里既有經(jīng)濟(jì)的因素，同時(shí)還有政治、文化等方面的因素。作者認(rèn)為瑞士國際管理發(fā)展學(xué)院(IMD)創(chuàng)立的國際競爭力評價(jià)體系中的國家保護(hù)主義指標(biāo)體系(NATIONAL PROTECTION-ISM)是值得借鑒的。瑞士國際管理發(fā)展研究院每年6月出版《世界競爭力年鑒》(The World Competitiveness Yearbook. WCY)來各個(gè)國家競爭力的研究報(bào)告。該報(bào)告通過評價(jià)各個(gè)國家支持企業(yè)國際競爭力的環(huán)境來評價(jià)各個(gè)國家的競爭力。IMD認(rèn)為，國家之間的競爭使其企業(yè)在特定環(huán)境下的競爭。國家競爭力不能僅從GDP和生產(chǎn)率方面得出結(jié)論。因?yàn)槠髽I(yè)要面對的競爭環(huán)境，不僅僅是經(jīng)濟(jì)方面的，還有政治、文化、教育等多方面的。國家之間競爭是設(shè)定企業(yè)在最有效率的結(jié)構(gòu)、制度和政策環(huán)境之間的競爭。因此，IMD認(rèn)為，國家競爭力是國家創(chuàng)造一個(gè)使企業(yè)有競爭力的環(huán)境的能力。根據(jù)這一認(rèn)識(shí)，WCY主要測定和分析國家在提供給在其內(nèi)部經(jīng)營的企業(yè)一個(gè)維持其國內(nèi)和國外競爭力的環(huán)境。在這中間WCY有一組指標(biāo)是用來專門測度某國的貿(mào)易保護(hù)程度的，雖然有些指標(biāo)在不同的年份有一些調(diào)整，但在近幾年的報(bào)告中以下指標(biāo)都在采用之列：
國家保護(hù)主義(National Protectionism)：指標(biāo)數(shù)值大表示沒有阻礙外國商品及服務(wù)進(jìn)口，反之表示相對阻礙了外國商品及服務(wù)進(jìn)口；
外國投資者(Foreign Investors)：指標(biāo)數(shù)值大表示可更自由獲得東道國國內(nèi)公司的控制權(quán)，反之相對不能自由獲得東道國國內(nèi)公司的控制權(quán)；
公共部門合同(Public Sector Contracts)：指標(biāo)數(shù)值大表示向外國投標(biāo)人更充分開放，反之則表示相對沒有向外國投標(biāo)人充分開放；
投資激勵(lì)(Investment Incentives)：指標(biāo)數(shù)值大表示東道國對外國投資非常有吸引力，反之則表示不具有吸引力；
移民法(Immigration Laws)：指標(biāo)數(shù)值大表示不禁止本國公司雇用外國勞動(dòng)，反之則表示要禁止本國公司雇用外國勞動(dòng)。
以上這些指標(biāo)可以說與基于國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的貿(mào)易保護(hù)理論不謀而合，也符合貿(mào)易保護(hù)理論中國際收支論觀點(diǎn)：即實(shí)施保護(hù)主義主要可從三個(gè)方面入手：1，對經(jīng)常項(xiàng)目中的貿(mào)易賬戶進(jìn)行管理，這需要對貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)，包括對涉及大量關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘以及公共部門合同的管理；2，對經(jīng)常項(xiàng)目中的收益賬戶進(jìn)行管理，這涉及到一些移民政策；3，對資本與金融賬戶進(jìn)行管理，這主要對國際投資的管制和激勵(lì)政策。
三、貿(mào)易保護(hù)政策聚類分析
在這里按照作者曾經(jīng)對貿(mào)易保護(hù)政策進(jìn)行聚類分析的思路(卓駿，2002，2003)，對瑞士國際管理發(fā)展研究院2001年至2005年的《世界競爭力年鑒》(The World Competi-tiveness Yearbook. WCY)所列的13個(gè)國家，以上面提出的5個(gè)指標(biāo)進(jìn)行聚類分析。首先我們將2001年至2005年的所有數(shù)據(jù)取平均數(shù)，見表1。
由于是對國家類型的分析，我們采用觀測量聚類。參照作者在2002年的相關(guān)研究成果，本文采用K均值分類法對觀察量進(jìn)行分類。為了充分利用所有國家的信息，并保證合并的類之間的距離呈單調(diào)增加的趨勢，在這里的聚類法選擇平均連接法。關(guān)于相似性測度，本文從距離越近，相似程度越高的原則出發(fā)，在距離測度中使用聚類分析中用的最廣泛的歐氏距離平方作為類間距離。聚類分析的結(jié)果見表2、表3。我們可以看到類別1包括6個(gè)國家，他們分別是：加拿大、法國、德國、新加坡、英國和美國；類別2包括了4個(gè)國家：意大利、日本、韓國和俄羅斯；類別3包括了3個(gè)國家，他們是：巴西、中國、印度。
從方差分析表(表4)中，我們可以看到5個(gè)變量中任意一個(gè)變量造成的類間均方(Claster MS)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于類內(nèi)的誤差均方(Error MS)。從概率值來看，5個(gè)變量使類間無差異的假設(shè)成立的概率遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于5%，即使是移民法這個(gè)變量其p值也只有1%。因此，方差分析結(jié)果表明，參與聚類分析的5個(gè)變量能很好的區(qū)分類間的差異。
從整個(gè)聚類分析過程分析，初始類中心由系統(tǒng)本身決定，分別將加拿大作為第一類的類中心，將日本作為第二類的類中心，將中國作為第三類的類中心(見表5)。初始類中心之間的最短距離是4.483。此次聚類過程執(zhí)行2次迭代后類中心的變化為0，迭代停止(見表6)。
從表7最終類中心間的距離，我們可以看出各類間的距離明顯。根據(jù)表8――最終類中心的變量值的分析，可以得出結(jié)論：
第一類屬低度保護(hù)模式，有6個(gè)國家：加拿大、法國、德國、新加坡、英國和美國。他們的各個(gè)變量值均在6.42-8.13之間，平均值為7.116，變異系數(shù)接近0.1。公共部門合同、投資激勵(lì)和移民法均低于平均水平，相對于其他變量移民法的數(shù)值最低。這說明雖然這些國家的保護(hù)力度較輕，但在移民的控制方面相對還是較嚴(yán)的，對本國企業(yè)雇傭外國勞動(dòng)力有較嚴(yán)的限制，不過外國投資者的數(shù)值高達(dá)8.13，這說明外國投資者可容易獲得其國內(nèi)公司的控制權(quán)。
第二類屬高度保護(hù)模式，共有4個(gè)國家：意大利、日本、韓國和俄羅斯。他們的各個(gè)變量值均在4.72-6.57之間，平均值為5.272，變異系數(shù)為0.17，與第一類的國家一樣，公共部門合同、投資激勵(lì)和移民法均低于平均水平，其中移民法只有4.77，說明這些國家對本國企業(yè)雇傭外國勞動(dòng)力有較嚴(yán)的限制，但投資保護(hù)計(jì)劃的數(shù)值高達(dá)6.57位最高值，而且高于第三類中度保護(hù)模式的國家。這表明第二類的國家雖然保護(hù)程度較高，但對大多數(shù)國外投資方可以享受其投資保護(hù)計(jì)劃。
第三類國家屬中度保護(hù)模式，有3個(gè)國家，而且都是發(fā)展中國家：巴西、中國、印度。他的各個(gè)變量值均在5.63-6.15之間，平均值為5.852，變異系數(shù)為0.0344，其中投資激勵(lì)為6.15明顯高于平均值，說明這些國家非常鼓勵(lì)外資投入。另外，國家貿(mào)易保護(hù)也略高于平均水平，也反映出這些國家對本國的對外貿(mào)易干預(yù)程度并不是太高。
從以上分析我們可以看到，第一類國家的保護(hù)程度雖然最低，但這并不意味這類國家的對外貿(mào)易政策是自由貿(mào)易政策，因?yàn)檫€是存在著一定程度保護(hù)，而且這些國家大多數(shù)是發(fā)達(dá)國家，有著較強(qiáng)的國際競爭力，他們的對外政策會(huì)對整個(gè)國際貿(mào)易體制產(chǎn)生重大影響，其中又以美國為代表，在IMD《世界競爭力年鑒》多年的排名中美國均排名第一，因此，他是我們主要研究的對象。第三類的國家主要是發(fā)展中國家，其國際競爭力相對較弱，其對外政策會(huì)對國際貿(mào)易體制產(chǎn)生一定的影響。
四、中國對外貿(mào)易國別政策的選擇
首先，要堅(jiān)持中國對外貿(mào)易政策的基本原則。堅(jiān)持改革開放和符合國際規(guī)范的原則，遵守承諾，逐步與世貿(mào)組織所要求的國際規(guī)范并軌；確立適度貿(mào)易保護(hù)政策的保障原則，進(jìn)行國際競爭要符合國情有利于發(fā)展中國的生產(chǎn)力，充分發(fā)揮國內(nèi)市場機(jī)制在提高生產(chǎn)效率和資源配置效率中的作用，并與國際市場機(jī)制保持有機(jī)聯(lián)系。
其次，在應(yīng)對別國的貿(mào)易保護(hù)政策時(shí)，既應(yīng)當(dāng)考慮總體戰(zhàn)略，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)國別的不同，采取不同的策略，增強(qiáng)應(yīng)對的針對性。
(一)應(yīng)對美、日、歐為主的發(fā)達(dá)國家貿(mào)易保護(hù)的對策
1.應(yīng)對日本貿(mào)易保護(hù)的策略。在我們的這次分析中，日本屬高度保護(hù)模式的國家。近年來，日本貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，具體采取的措施為：加快知識(shí)產(chǎn)權(quán)和貿(mào)易關(guān)聯(lián)立法，加大進(jìn)出口環(huán)節(jié)打擊侵權(quán)盜版力度；利用世貿(mào)組織規(guī)則的灰色區(qū)域設(shè)置貿(mào)易壁壘，如在保障措施調(diào)查上采取“明查實(shí)限”的拖延戰(zhàn)術(shù)對進(jìn)口設(shè)置隱，對農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口設(shè)置多樣化的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。
日本實(shí)施貿(mào)易保護(hù)有著其深刻的政治經(jīng)濟(jì)背景。從政治上來看，日本為謀求在亞洲的霸主地位，在亞洲內(nèi)外，采取“內(nèi)聯(lián)外交”的策略，運(yùn)用各種手段打壓某些國家的崛起；從經(jīng)濟(jì)上看，日本為了保持技術(shù)優(yōu)勢，不斷采用各種貿(mào)易壁壘，尤其是技術(shù)性貿(mào)易壁壘，限制別國產(chǎn)品進(jìn)口。
近年來，中日雙邊的貿(mào)易額在穩(wěn)步增長，我國對日本一直是貿(mào)易逆差，如2004年，我國貿(mào)易逆差為208.6億美元，2005年為164.6億美元；日本的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對我國依賴性增強(qiáng)，而我國對日本的依賴性減弱。如我國對日本的貿(mào)易比重從1985年的23.6%降為2003年的15.7%，而日本則從1990年的3.5%增至2003年的15.5%。日本是我國的第三大貿(mào)易伙伴，而從長期來看，我國可能成為日本的第一大貿(mào)易伙伴。我們應(yīng)發(fā)揮優(yōu)勢，適時(shí)利用貿(mào)易救濟(jì)或其他手段，爭取主動(dòng)。
在中日雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，我們應(yīng)當(dāng)做好以下工作：貫徹科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)對日貿(mào)易結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級；加強(qiáng)對日發(fā)展研究，制定對日長期戰(zhàn)略規(guī)劃；積極開展經(jīng)濟(jì)外交，“以經(jīng)促政”；積極引導(dǎo)日本對我國投資熱潮，重點(diǎn)提高引資技術(shù)水平；適時(shí)深化對日“走出去”，開辟經(jīng)濟(jì)合作新途徑；加緊制定我國FTA能源戰(zhàn)略，在區(qū)域合作中保持主動(dòng)；以合作促發(fā)展方式，緩和中日能源摩擦。
2.應(yīng)對美國貿(mào)易保護(hù)政策的策略。在我們的分析研究中，美國屬低度保護(hù)模式的國家，但是這是從總體、平均水平上來講的，其實(shí)中國與美國在某些行業(yè)貿(mào)易摩擦是非常激烈的。正如本文在前面論述的那樣，造成貿(mào)易保護(hù)政策的原因有時(shí)往往政治因素占主導(dǎo)地位，因?yàn)槊绹恼J(rèn)為中國發(fā)展強(qiáng)大之后必然會(huì)謀求亞洲的霸主地位，所以，他們在經(jīng)濟(jì)上不愿看到中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系得到進(jìn)一步發(fā)展。這種思維方式激化了貿(mào)易保護(hù)政策的產(chǎn)生和實(shí)施，并在一定程度上延緩了貿(mào)易摩擦的解決。從經(jīng)濟(jì)上來看，中國與美國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)互補(bǔ)性很強(qiáng)，純經(jīng)濟(jì)上的摩擦并不嚴(yán)重，但由于中美巨大的貿(mào)易順差，導(dǎo)致美國在人民幣匯率、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場準(zhǔn)入等政策性層面頻頻向中國施壓。因此，中國和美國之間的貿(mào)易摩擦，“政治性因素”往往起主導(dǎo)作用，是從上到下(政府到企業(yè))方式產(chǎn)生的貿(mào)易摩擦。所以，應(yīng)對美國的貿(mào)易保護(hù)政策，我國應(yīng)當(dāng)采用如下策略：
(1)政治、經(jīng)濟(jì)和法律手段并重、相互促進(jìn)從而達(dá)到良性循環(huán)。因?yàn)橛绊懼忻蕾Q(mào)易健康發(fā)展的因素有很多，有些是經(jīng)濟(jì)因素，有些則是政治、社會(huì)因素，如人權(quán)問題、宗教問題、環(huán)保問題、問題、軍事問題等。美國采取的貿(mào)易政策，有經(jīng)濟(jì)方面的考慮.但也強(qiáng)烈地受政治制度和意思形態(tài)方面的影響.美國貿(mào)易政策實(shí)際上是經(jīng)濟(jì)利益和政治利益的結(jié)合.是政治舞臺(tái)上各種利益集團(tuán)博弈相互平衡的結(jié)果。在美國的政治制度下.各種政治主張.包括與貿(mào)易不相關(guān)的人權(quán)問題.都有可能在美國的貿(mào)易政策中得到體現(xiàn)。這也說明了中美貿(mào)易摩擦為什么牽涉到了從貿(mào)易到金融.從經(jīng)濟(jì)到政治的廣泛領(lǐng)域。針對美國的不公平貿(mào)易立法，我國應(yīng)制定相應(yīng)的立法，根據(jù)國家法的原則，采取對等原則。如美國的201條款(保障措施)、332條款(普遍調(diào)查)、301條款(不公平貿(mào)易和授權(quán)總統(tǒng)進(jìn)行報(bào)復(fù)措施)、337條款(知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù))和美國反壟斷法的域外效力等。
(2)要認(rèn)識(shí)到中美貿(mào)易沖突的長期性和曲折性。在美國現(xiàn)有的政治體制下，貿(mào)易保護(hù)主義仍有其深厚的根基，但這并不能改變中美貿(mào)易向前發(fā)展的大趨勢。近年來，每當(dāng)鄰近美國總統(tǒng)大選或者國會(huì)中期選舉.美國輿論界都要拿中國一些經(jīng)濟(jì)、政治、軍事問題“說事兒”，實(shí)際上這主要是一種政治需要。等到政治氣候改變，很多言論又自動(dòng)銷聲匿跡。所以，中美貿(mào)易之間的摩擦、困難、挫折甚至倒退是暫時(shí)的，雙方貿(mào)易關(guān)系通常是在經(jīng)歷曲折后重新回到快速發(fā)展的軌道。
(3)加強(qiáng)中美雙方之間政治經(jīng)濟(jì)之間的合作。在重大的國際政治問題上，在確保國家利益的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與美國的立場協(xié)調(diào)。在經(jīng)濟(jì)問題上，如國際能源問題等加強(qiáng)磋商。在雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，由于我國對美國的貿(mào)易順差，在不違背世貿(mào)組織規(guī)則的情況下，可以在某些領(lǐng)域優(yōu)先對美國實(shí)施市場準(zhǔn)入，尤其在服務(wù)業(yè)的優(yōu)先開放上。
(4)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厣虝?huì)的聯(lián)系和溝通，通過游說和公關(guān)等方式，影響美國的政治經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)。美國一些針對中國的反傾銷案件都是先在商會(huì)內(nèi)討論、收集證據(jù)、提出理由，當(dāng)沒有反對意見時(shí)才向國會(huì)提交。而且美國的商會(huì)是對外開放的，我國的出口企業(yè)都可以作為會(huì)員參加并發(fā)表自己的看法、提前了解案件動(dòng)向。我國的商協(xié)會(huì)也應(yīng)當(dāng)與美國商會(huì)進(jìn)行聯(lián)合和溝通。在美國，沒有商會(huì)的認(rèn)同與背書，官員是作不了主的，這也是美國政治的一個(gè)特點(diǎn)。兩國商會(huì)之間充分溝通，對于減少貿(mào)易摩擦是非常重要的。另外，我們可以通過利用和我國有貿(mào)易往來、在華投資的外商、學(xué)術(shù)界以及其他主張自由貿(mào)易、希望推動(dòng)中美貿(mào)易發(fā)展的力量，對美國某些利益集團(tuán)施加影響。這樣，借助美國國內(nèi)力量推動(dòng)貿(mào)易政策向有利于中美健康貿(mào)易的方向發(fā)展.這樣比等待一項(xiàng)貿(mào)易政策出臺(tái)后再去消極應(yīng)對效果要好許多。
3.應(yīng)對歐盟貿(mào)易保護(hù)政策的策略。從我們的這次分析中可以看出，歐盟各國采取貿(mào)易保護(hù)政策的強(qiáng)度還是有差別的，如，法國、德國和英國屬低度保護(hù)模式，而意大利則是高度保護(hù)模式。從總體上講，我國與歐盟的貿(mào)易摩擦，以經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易本身的利益紛爭為主，而歐洲人對中國的貿(mào)易抵觸更多的是民間行動(dòng)。因此，中歐的貿(mào)易摩擦是自下而上，主要是技術(shù)層面上的。根據(jù)中歐貿(mào)易保護(hù)政策的特點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)做好以下幾項(xiàng)工作：
(1)認(rèn)真研究歐盟內(nèi)部利益的多樣性，以及不同國家在貿(mào)易保護(hù)政策方面的差異，與歐盟內(nèi)部大國保持不同層級的經(jīng)貿(mào)安排，與新加入歐盟的發(fā)展中國家加強(qiáng)“走出去”的合作，如在這些國家投資建廠等，成本既低，又能避開與歐盟的貿(mào)易摩擦。在處理歐美貿(mào)易摩擦?xí)r要注意區(qū)別對待，優(yōu)先安排與歐盟的全面經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系。
(2)加強(qiáng)我國與歐盟在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的合作，以減少出口中遇到的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，減少貿(mào)易摩擦。
(3)我國出口企業(yè)在積極開拓海外市場的同時(shí)，還應(yīng)努力融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和當(dāng)?shù)卣碾p贏，從而緩和經(jīng)濟(jì)競爭導(dǎo)致的族群矛盾。要主動(dòng)融入當(dāng)?shù)刂髁魃鐣?huì)，參與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)，同當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、政府官員、律師業(yè)、會(huì)計(jì)師行、媒體、學(xué)校建立全面合作關(guān)系，成為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)一員。這不僅有利于加強(qiáng)溝通，避免或減少矛盾，而且有利于企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)真正國際化發(fā)展。
(二)應(yīng)對一些發(fā)展中國家的貿(mào)易保護(hù)的對策。在我們的分析中，發(fā)展中國家的貿(mào)易保護(hù)政策基本上屬于中度保護(hù)模式，大部分發(fā)展中國家采取的貿(mào)易保護(hù)手段較為傳統(tǒng)。據(jù)中國貿(mào)易救濟(jì)信息網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2005年，中國遭遇各類貿(mào)易救濟(jì)措施64起，其中發(fā)展中國家發(fā)起的案件超過60%，主要為土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?。發(fā)展中國家針對中國的的貿(mào)易保護(hù)措施正在逐步增多。中國企業(yè)在應(yīng)對發(fā)展中國家的貿(mào)易保護(hù)措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：
1.認(rèn)清發(fā)展中國家對中國在世界貿(mào)易中地位崛起的認(rèn)識(shí)與態(tài)度。一些發(fā)展中國家對中國產(chǎn)品設(shè)置貿(mào)易壁壘，體現(xiàn)了發(fā)展中國家的利益差異和全球化背景下競爭和開放的矛盾心態(tài)。另外，發(fā)展中國家也面臨著失業(yè)、貧困等共同的挑戰(zhàn)，很多產(chǎn)業(yè)缺乏國際競爭力，對政府保護(hù)的依賴程度很高，對“中國制造”和“中國價(jià)格”心存恐懼。
發(fā)展中國家采取的貿(mào)易保護(hù)政策同樣也是有其復(fù)雜的社會(huì)、政治和經(jīng)濟(jì)因素。與中國的貿(mào)易摩擦不僅有雙邊沖突，同時(shí)還有為爭奪第三國市場的激烈競爭而引發(fā)的摩擦。我國與發(fā)展水平相當(dāng)?shù)陌l(fā)展中國家(如土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?的大部分貿(mào)易爭端也有這些國家的政治因素在起作用。此外，我們還應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到我國與發(fā)展中國家在社會(huì)政治制度及經(jīng)濟(jì)管理的理念、體制和文化等方面的差異性。
2.堅(jiān)持以商業(yè)關(guān)系為主，無償援助為輔的經(jīng)貿(mào)合作原則。充分利用互惠互利的商業(yè)關(guān)系具有靈活性高、見效快和可持續(xù)發(fā)展的特點(diǎn)，發(fā)揮我國的比較優(yōu)勢，擴(kuò)大貿(mào)易與投資優(yōu)勢。
3.加強(qiáng)我國與非加太集團(tuán)的聯(lián)系和合作，增進(jìn)政策和利益協(xié)調(diào)。非加太集團(tuán)77個(gè)成員國已形成了完善的運(yùn)作機(jī)制，設(shè)立了秘書處。在包括世貿(mào)組織各種國際談判等的對外立場上，非加太集團(tuán)經(jīng)常一致對外。我國作為發(fā)展中國家，與非加太集團(tuán)有著廣泛的一致利益，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與該集團(tuán)的聯(lián)系和對話，在重大立場上保持協(xié)調(diào)和合作。
4.實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。發(fā)展中國家一般在人力資源、自然資源和能源方面具有優(yōu)勢，但缺乏先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。我國可以在發(fā)展中國家投資設(shè)廠，避開貿(mào)易爭端；充分利用國際援助帶來的機(jī)遇，擴(kuò)大對發(fā)展中國家的勞務(wù)和商品出口；加強(qiáng)對發(fā)展中國家的技術(shù)援助和人員培訓(xùn)，以促進(jìn)中國企業(yè)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的共同繁榮；組織培訓(xùn)項(xiàng)目，介紹我國發(fā)展經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗(yàn)，這樣也有利于擴(kuò)大和提升我國在發(fā)展中國家的影響和地位。
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關(guān)鍵詞： 外貿(mào)英語函電 文體特征 翻譯策略
在國際貿(mào)易中，外貿(mào)英語函電是進(jìn)行商務(wù)洽談的重要工具，是買賣雙方在完成交易過程中溝通信息基本的方式之一。外經(jīng)貿(mào)人員只有準(zhǔn)確把握外貿(mào)英語函電的文體特征，掌握并運(yùn)用相應(yīng)的翻譯技巧，才能在國際貿(mào)易活動(dòng)中準(zhǔn)確理解并處理商務(wù)信息，從而更好地把握住商機(jī)。在翻譯外貿(mào)英語函電時(shí)，應(yīng)熟悉相關(guān)專業(yè)術(shù)語，準(zhǔn)確理解原文意思，正確運(yùn)用翻譯方法，才能快速準(zhǔn)確地翻譯出高質(zhì)量的外貿(mào)函電。下面就外貿(mào)英語函電的文體特征和常用翻譯策略做初步探討。
一、外貿(mào)函電的文體特征
文體特征是由影響語言形式的各種語境因素決定的。從語境角度來講，外貿(mào)函電是在商務(wù)環(huán)境中應(yīng)用的英語，屬于專門用途英語（ESP）范疇，它是一種特別的語體，強(qiáng)調(diào)的是在特定環(huán)境下的特種交際。就內(nèi)容范圍而言，外貿(mào)英語函電涉及對外貿(mào)易實(shí)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，主要包括：建立業(yè)務(wù)關(guān)系（Establishing Business Relations）、詢盤（Enquiries）、報(bào)盤及還盤（Offers & Counter Offers）、訂單及接受（Orders & Acceptances）、售貨確認(rèn)及購貨合同（Sales Confirmation & Purchase Contract）、支付（Payment）、包裝（Packing）、裝運(yùn)與保險(xiǎn)（Transport & Insurance）、申訴和索賠（Complaint & Claim）等。此外，外貿(mào)函電的交際雙方通常身處不同國度，具有不同的文化背景。這些因素客觀上決定了外貿(mào)函電在詞匯、語言等方面具有獨(dú)特的文體特征。
（一）用詞專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)
語境因素要求外貿(mào)英語函電這種文體對詞匯的選用要嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確、正式規(guī)范。因此在詞語選用上，外貿(mào)英語函電文體特征體現(xiàn)得尤為顯著。從表現(xiàn)形式來看，外貿(mào)英語函電用詞主要有專業(yè)詞匯和專業(yè)縮略語。外貿(mào)英語函電中常用的專業(yè)詞匯非常多，如與信用證有關(guān)的establishment（開證）、beneficiary（受益人）、amendment（改證）、extend（延期）、validity（有效期），再如保險(xiǎn)條款中的coverage（險(xiǎn)別）、War Risk （戰(zhàn)爭險(xiǎn)）、All Risk（一切險(xiǎn)）、premium（保險(xiǎn)費(fèi)）等。同時(shí)，外貿(mào)函電中還大量使用專業(yè)縮略語，如FOB（離岸價(jià)）、CIF（到岸價(jià)）、L/C（letter of credit信用證）、D/P（document against payment付款贖單）、P.O.D.（place of delivery）、W.P.P.（Waterproof Paper Packing）等。這些詞語涉及報(bào)價(jià)、付款、提貨、包裝、保險(xiǎn)等內(nèi)容，已為世界各國認(rèn)可并廣泛使用。
外貿(mào)函電的用詞無須生動(dòng)新奇，但十分注重嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確。如重量單位ton（噸），有l(wèi)ong ton（長噸）、short ton（短噸），以及metric ton（公噸）之分。Long ton為2240磅（約1016公斤），short ton為2000磅（約907公斤），metric ton為2204磅（1000公斤）。在外貿(mào)函電中，涉及重量單位“噸”的內(nèi)容必須具體地使用long ton，short ton或是metric ton，以免產(chǎn)生不必要的貿(mào)易糾紛。
（二）語氣委婉禮貌
在國際貿(mào)易中，交易雙方所進(jìn)行的有效溝通必須建立在平等、相互信任的基礎(chǔ)之上的，因此，外貿(mào)英語函電中會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)一些禮貌委婉的表達(dá)方式，如：please，will you please，would you kindly，we shall appreciate it if，we are grateful that等，這樣的表達(dá)會(huì)讓外貿(mào)函電的語氣更為禮貌得體。例如：（1）Please let us have your specific inquiry if you are interested in any item.（2）We are extremely sorry to inform you that we are unable to deliver the machines on time.（3）We should be appreciated （obliged） if you would let us know the result.（4）We very much regret that we are unable to deliver the goods immediately since we are heavily committed.表示委婉禮貌的句式在外貿(mào)函電中應(yīng)用十分普遍。在向?qū)Ψ教岢鲆髸r(shí)，禮貌的措辭會(huì)讓對方感覺到具有說服力又不失誠懇，不會(huì)顯得盛氣凌人；在拒絕對方要求時(shí)，禮貌的措辭會(huì)盡量避免令讀信人產(chǎn)生不愉快的情緒，使己方立場堅(jiān)定而又不失親切。恰當(dāng)使用禮貌措辭，可有效促進(jìn)貿(mào)易活動(dòng)的進(jìn)行。
（三）語言正式規(guī)范
外貿(mào)函電作為一種交流的手段，其目的是進(jìn)行貿(mào)易磋商并最終完成交易，因此所使用的語言應(yīng)該是正式規(guī)范的。在外貿(mào)函電中，我們可以看到大量正式用語的使用。如用as per代替according to；regarding代替about；forward代替send；inform或者advise代替tell等。又如：To acquaint you with the commodities we handle，we enclose our export list covering the main items available from stock at present.在這個(gè)句子中，acquaint，commodities，available等詞的使用，使文體顯得更加正式規(guī)范。
除了詞匯的正式規(guī)范之外，外貿(mào)函電所涉及的建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)磋商、包裝、裝運(yùn)等各貿(mào)易環(huán)節(jié)中都有相應(yīng)常用的固定句型。建立業(yè)務(wù)關(guān)系方面的句型有：to enter into/establish/set up trade/business relations with someone。例如：We express our desire to enter into trade relations with you in the export of Chinese traditional food.我們想在中國傳統(tǒng)食品出口方面與貴公司建立貿(mào)易關(guān)系。業(yè)務(wù)磋商表示報(bào)價(jià)的常用句型有：to quote someone a price for something。例如：Please quote us your best price for peanuts.請向我方報(bào)花生最低價(jià)。常見的包裝句型有：something be packed in some containers，each containing ...例如：Men’s shirts are packed in cartons，each containing 12 pieces.男士襯衣用紙箱裝，每箱裝12件。
不規(guī)范的表達(dá)會(huì)給對方留下不好的印象，甚至引起不必要的糾紛。因此，涉及具體的某個(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié)，就要運(yùn)用相應(yīng)固定句型進(jìn)行正式規(guī)范的表達(dá)，確保貿(mào)易磋商的順利進(jìn)行。
二、外貿(mào)函電的翻譯策略
鑒于外貿(mào)函電所具有的獨(dú)特文體特征，翻譯外貿(mào)英語函電時(shí)，絕不僅僅是將一種語言文字簡單地轉(zhuǎn)換成另一種語言文字，一定要遵照“忠實(shí)”的翻譯標(biāo)準(zhǔn)。首先，譯文必須完整、準(zhǔn)確地表達(dá)原文的內(nèi)容，不得有任何歪曲、篡改、遺漏或模糊不清。其次，譯文應(yīng)傳遞原文的風(fēng)格和語氣，為貿(mào)易雙方搭建好溝通的橋梁。
（一）準(zhǔn)確把握專業(yè)詞匯
外貿(mào)英語函電可作為國際貿(mào)易中買賣雙方權(quán)利和義務(wù)的書面憑證，因此，函電中使用的專業(yè)術(shù)語、句子都必須準(zhǔn)確，以保證信息準(zhǔn)確傳達(dá)，避免不必要的貿(mào)易糾紛。尤其是外貿(mào)函電中的慣用語和縮略詞，由于此類專業(yè)詞匯通常與貿(mào)易實(shí)踐環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，翻譯不當(dāng)會(huì)帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。因此翻譯時(shí)應(yīng)該使用漢語中相應(yīng)的商貿(mào)術(shù)語來表達(dá)，直譯出其準(zhǔn)確的含義。例如：shipping advice（裝船通知），Commercial Invoice（商業(yè)發(fā)票），draft at sight（即期匯票），trial order（試訂貨），counter offer（還盤）等。
外貿(mào)業(yè)務(wù)涵蓋了運(yùn)輸、保險(xiǎn)、銀行等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，外貿(mào)函電中的同一詞匯因用于不同領(lǐng)域，詞義也會(huì)截然不同，其詞匯意義的選擇性較強(qiáng)。如discount一詞在外貿(mào)業(yè)務(wù)中表示“折扣”，銀行業(yè)務(wù)中表示“貼現(xiàn)”，而外匯業(yè)務(wù)中表示“貼水”；又如premium一詞，在保險(xiǎn)行業(yè)，意為“保險(xiǎn)費(fèi)”，在國際貿(mào)易專業(yè)屬專業(yè)用詞，意為“增價(jià)”，而在外匯行業(yè)里意為“升水”。在翻譯外貿(mào)函電時(shí)，一定要準(zhǔn)確把握這類專業(yè)詞匯。
（二）根據(jù)語境翻譯普通詞語
正如上文所提到的，一詞多義在外貿(mào)英語函電中很常見，很多普通單詞或短語在不同的語境有不同的含義。例如：“subject to”一般理解為“從屬于”、“易于……的”；在外貿(mào)函電中意思卻是“以……為準(zhǔn)，以……為條件”，例如：We are making you this offer subject to your reply reaching here before the end of this month.現(xiàn)特向你方報(bào)盤，以你方在本月底前收到回復(fù)為有效。“Offer”一詞在普通英語里的意思是“提供”，在外貿(mào)函電中要譯成“報(bào)盤、發(fā)盤”，例如：Please make us an offer CIF Rotterdam for 20 metric tons walnuts.請給我方一個(gè)20公噸核桃CIF鹿特丹價(jià)的報(bào)盤?！癓ine”在普通英語里指“線、行、列”等，但在外貿(mào)英語中，它可表示“商品、產(chǎn)品、經(jīng)營業(yè)務(wù)”等。Reference的普通含義是“參照、提及、推薦函”等，在外貿(mào)英語中，它可指“編號、資信情況、證明人”等。由此可見，對一些普通的單詞要按照它所在的語境來翻譯，翻譯時(shí)需酌情處理、區(qū)別對待。
（三）近文言體表現(xiàn)正式規(guī)范
外貿(mào)函電在進(jìn)行英漢翻譯時(shí)，尤其需要把握恰當(dāng)?shù)奈捏w特征，使譯文表達(dá)正式且規(guī)范。讓我們先看看以下外貿(mào)函電中的常用套語及相應(yīng)翻譯。
1.Please send us your catalog and the lowest price.敬請惠寄我方貴公司產(chǎn)品目錄及優(yōu)惠報(bào)價(jià)。
2.We confirm our acceptance of the order at the prices mentioned in your letter and subject to your agreement that delivery of the goods is to be made in May.茲確認(rèn)按貴方信函中提及的價(jià)格接受訂購并將于五月份安排裝運(yùn)。
3.Upon receipt of the L/C，please arrange the shipment and inform us by fax of the name of vessel and the date of sailing.一收到該信用證，請安排裝船，并傳真通知我方船名及起航日期。
4.In reply to your letter of November 20，we have pleasure in booking your order No.265 for 100 desktop computers.茲答復(fù)貴方11月20日來函，欣然接受貴方第265號訂購100臺(tái)臺(tái)式電腦的訂單。
上述例句涉及建立貿(mào)易關(guān)系、報(bào)價(jià)、業(yè)務(wù)談判、信用證、裝運(yùn)等對外貿(mào)易活動(dòng)中各個(gè)環(huán)節(jié)函電往來的常用套語。其中，所使用的“惠寄”、“我方”、“貴方”、“茲”、“一俟”等，既非文言詞匯又非口語詞匯，它們均屬于介于文言與白話之間的近文言體。稱呼語Dear Sir（s）或Gentlemen，以及結(jié)尾敬語Sincerely yours，Yours faithfully在翻譯時(shí)一般會(huì)運(yùn)用近文言體來表達(dá)，用“敬啟者”或“執(zhí)事先生”來翻譯Dear Sir（s）或Gentlemen，用“某某敬上”來翻譯Sincerely yours或Yours faithfully會(huì)更加合適。用近文言體的詞匯翻譯外貿(mào)函電，使得函電語言莊重又明白易懂，很好地體現(xiàn)了外貿(mào)函電正式規(guī)范的語言表達(dá)需要。
三、結(jié)語
作為國際貿(mào)易中買賣雙方業(yè)務(wù)磋商的主要溝通方式，外貿(mào)英語函電以順利實(shí)現(xiàn)交易為最終目的。熟練掌握外貿(mào)英語函電的文體特征，并在翻譯中加以正確處理，定會(huì)使貿(mào)易雙方的商務(wù)交際更為融洽，無疑對促進(jìn)外貿(mào)工作大有裨益。
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