發(fā)布時(shí)間：2023-01-24 03:45:12
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的發(fā)布論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直受到資本形成能力不足、投入水平效率低、區(qū)域凈投資增長(zhǎng)過(guò)慢的約束。由于受GDP、人均收入、財(cái)政收入水平的制約，西部資本自我積累率很低。同時(shí)也由于西部證券市場(chǎng)直接融資功能不完備（上市公司總數(shù)、證券市場(chǎng)發(fā)行總量占全國(guó)總量的比重均遠(yuǎn)低于東部），影響了西部資金融通，妨礙了資本形成。這可以從地區(qū)資本形成的三個(gè)主要資金來(lái)源：財(cái)政投資（包括當(dāng)?shù)卣顿Y、中央政府直接投資及轉(zhuǎn)移支付投資）、企業(yè)投資以及外商投資情況很清楚地看出來(lái)。
1.財(cái)政投資
(1)地方政府財(cái)政投資
西部地區(qū)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期落后，地方政府的財(cái)政收支狀況十分拮據(jù)，致使不可能有更多的資金用于投資。西部省區(qū)的財(cái)政收入和財(cái)政性基本建設(shè)投資僅為東部省區(qū)的30%左右。
(2)中央政府的直接投資及轉(zhuǎn)移支付投資
國(guó)家在非均衡發(fā)展戰(zhàn)略及向東部?jī)A斜的投資政策影響下，對(duì)西部投資很少。20世紀(jì)80年代到90年代，全國(guó)基本建設(shè)投資總額中，投放在東部地區(qū)的，大約為西部地區(qū)的3倍左右。20世紀(jì)90年代以后，在開發(fā)浦東的重大決策下，中央政府投資更多地流向長(zhǎng)江流域，尤其是浦東。而西部地區(qū)的落后狀況始終未能得到改善。
2.企業(yè)投資
由于西部地區(qū)在資金利潤(rùn)率方面大大落后于東部地區(qū)，西部地區(qū)企業(yè)在規(guī)模、實(shí)力、融資能力等方面均落后于東部企業(yè)，投資實(shí)力也有明顯差距，因而造成了西部地區(qū)資本供給的不足。表現(xiàn)在東部省區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款余額、東部地區(qū)上市公司數(shù)量和公司上市籌集資金數(shù)量等方面都要大大高于西部地區(qū)。
3.外商投資
相對(duì)于東部地區(qū)，西部地區(qū)的對(duì)外開放步伐一直較為緩慢。一方面因?yàn)閲?guó)家在東部給予外資眾多優(yōu)惠政策，另一方面由于西部地區(qū)投資環(huán)境差，吸引外資能力差，對(duì)外資缺乏吸引力，利用外資規(guī)模更是無(wú)法和東部地區(qū)相比。
（二）東西部差距越來(lái)越大
1.西部地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后
西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)落后，主要表現(xiàn)在：通信設(shè)施，如長(zhǎng)話業(yè)務(wù)、電話機(jī)擁有量、本地電話用戶數(shù)量和互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)量等方面低于全國(guó)平均水平，與東部地區(qū)的差距就更為明顯，構(gòu)成西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸；交通設(shè)施的密度稀、通達(dá)深度差，公路網(wǎng)等級(jí)低。西部地區(qū)鐵路、公路和郵電線路的密度均低于全國(guó)平均水平，更無(wú)法和東部地區(qū)相比。
由于西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和現(xiàn)代化進(jìn)程落后，缺乏改善基礎(chǔ)設(shè)施的條件和能力，致使西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)骨架尚未形成，呈現(xiàn)一種內(nèi)部封閉的狀態(tài)。而基礎(chǔ)設(shè)施的落后狀況又進(jìn)一步制約了西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和現(xiàn)代化進(jìn)程。
2.市場(chǎng)發(fā)育水平較低
中國(guó)在向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制邁進(jìn)的過(guò)程中，走的是一條“漸進(jìn)式”的道路。在這個(gè)過(guò)程中，一方面，原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段逐步減弱，但仍起作用；另一方面，市場(chǎng)配置資源的功能不斷增強(qiáng)，但尚不完善。在這樣的情況下，一方面，國(guó)家對(duì)西部投資不足；另一方面，隨著市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，各種要素開始打破地域、行業(yè)和企業(yè)界限，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律向著回報(bào)率高的東部地區(qū)流動(dòng)，造成西部地區(qū)市場(chǎng)發(fā)育水平也要落后于東部地區(qū)。西部地區(qū)在發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他民間經(jīng)濟(jì)，以及發(fā)展“三資”企業(yè)等方面，與東部存在著較大差距，這也是造成西部發(fā)展較為緩慢的重要因素。
3.產(chǎn)業(yè)升級(jí)緩慢
西部地區(qū)落后總體上表現(xiàn)為工業(yè)化進(jìn)程緩慢。建設(shè)在西部的工業(yè)，多是重型和傳統(tǒng)機(jī)械工業(yè)，這些產(chǎn)業(yè)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)沒(méi)有什么內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)周圍地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，沒(méi)有多少帶動(dòng)作用。西部地區(qū)工業(yè)雖有所發(fā)展，但實(shí)際上效益很低。再加上我國(guó)基礎(chǔ)產(chǎn)品價(jià)格改革的滯后，在價(jià)格體系尚未理順的情況下，西部地區(qū)低價(jià)供應(yīng)資源性原材料和能源、礦產(chǎn)品，而高價(jià)購(gòu)進(jìn)東部地區(qū)的加工業(yè)產(chǎn)品和生活消費(fèi)品，形成了東部地區(qū)和西部地區(qū)的不等價(jià)交換。在這樣的情況下，由于資源條件與工業(yè)基礎(chǔ)的不同，東部沿海地區(qū)相對(duì)于西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏于輕型。西部地區(qū)原材料與采掘工業(yè)所占比重較大，而東部地區(qū)加工工業(yè)的比重相對(duì)較大。這在很大程度上使得東西部地區(qū)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的差距越來(lái)越大。
4.科技創(chuàng)新能力不足
科技創(chuàng)新能力不足主要表現(xiàn)在科技經(jīng)費(fèi)投入不足、科技成果較少、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重小、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力較弱等方面，導(dǎo)致科技進(jìn)步對(duì)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用不明顯。其主要原因在于資金投入的不足。
從科技成果看，西部省區(qū)每萬(wàn)名科技人員發(fā)表科技論文數(shù)量和每百人口發(fā)明專利批準(zhǔn)數(shù)量低于全國(guó)平均水平。西部地區(qū)所取得的科技成果數(shù)量大大少于東部地區(qū)。科技成果的實(shí)際應(yīng)用所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益也遠(yuǎn)低于東部地區(qū)。
從高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r看，西部省區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占出口產(chǎn)品總額的比重和高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入占全部產(chǎn)品銷售收入的比重，均低于全國(guó)平均水平。
在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力方面，西部地區(qū)的國(guó)有企事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員數(shù)量、國(guó)有企事業(yè)單位技術(shù)市場(chǎng)成交量均遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)。
以上論述，充分反映出由于資金投入的不足，造成了西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后、市場(chǎng)發(fā)育水平較低、產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程緩慢、科技創(chuàng)新能力不足等問(wèn)題。由此形成了東西部之間越來(lái)越大的差距。投融資問(wèn)題是制約西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵因素，在西部地區(qū)投融資問(wèn)題中需要研究解決的重要問(wèn)題之一便是利用外資問(wèn)題。
二、西部地區(qū)投融資中利用外資存在的問(wèn)題
西部地區(qū)利用外資在以下幾個(gè)方面同東部地區(qū)存在一定差距：
1.實(shí)際利用外資數(shù)量大大低于東部
上世紀(jì)末和本世紀(jì)初的幾年，我國(guó)實(shí)際利用外資總額中將近90%集中在東部沿海地區(qū)。西部地區(qū)實(shí)際利用外資數(shù)量大大低于東部地區(qū)。
2.外資所占比重較低
東部各省區(qū)在國(guó)有投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西部地區(qū)的同時(shí)，外商投資占本地區(qū)總投資的比例也大大高于西部地區(qū)。
外商投資企業(yè)提供的工業(yè)總產(chǎn)值占全部工業(yè)總產(chǎn)值的比重，東部地區(qū)也要大大高于西部地區(qū)。全國(guó)外商投資企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值的絕大部分分布在東部，只有很小一部分分布在西部。
3.直接利用外資比例低
在我國(guó)直接利用的外資中，東部地區(qū)所占比重在70%左右，西部?jī)H為30%左右。
由于直接利用外資項(xiàng)目較少，帶來(lái)的影響是：一方面，可能為西部地區(qū)在技術(shù)、管理、產(chǎn)品、機(jī)制、產(chǎn)業(yè)建設(shè)等方面所帶來(lái)的積極效應(yīng)和收益必然少于東部地區(qū)。另一方面，相對(duì)較多的間接利用外資的方式，在對(duì)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到一定積極作用的同時(shí)，也帶來(lái)一些負(fù)面效應(yīng)。特別是改革開放以來(lái)我國(guó)不斷對(duì)匯率制度進(jìn)行調(diào)整，西部地區(qū)的許多項(xiàng)目因此而背上了沉重的包袱。
4.利用外資的質(zhì)量不高
東部地區(qū)在利用外資中，引進(jìn)大項(xiàng)目、高科技、新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目已成為發(fā)展趨勢(shì)。這些項(xiàng)目多為技術(shù)先進(jìn)、規(guī)模較大的工業(yè)項(xiàng)目，如汽車、通訊、精細(xì)化工、生物工程以及金融、貿(mào)易和信息服務(wù)等項(xiàng)目。而起步較晚、尚處于利用外資初期的西部地區(qū)，由于受到投資環(huán)境等諸多方面不利因素的影響，在吸引大項(xiàng)目、消化國(guó)際先進(jìn)技術(shù)、模仿能力和創(chuàng)新能力等方面均大大落后于東部地區(qū)。引進(jìn)項(xiàng)目以勞動(dòng)密集型、傳統(tǒng)產(chǎn)品、小項(xiàng)目居多，跨國(guó)公司大項(xiàng)目進(jìn)入西部很少。利用外資的質(zhì)量比起西部地區(qū)，存在很大差距。
三、西部地區(qū)利用外資問(wèn)題的解決
西部地區(qū)在吸收外資方面有著許多優(yōu)勢(shì)，如資源豐富、市場(chǎng)潛力大、勞動(dòng)人口多、生產(chǎn)要素等綜合成本低等；在農(nóng)業(yè)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、原材料、旅游業(yè)和勞動(dòng)密集型工業(yè)等領(lǐng)域存在著很好的投資機(jī)會(huì)。
中國(guó)加入WTO以后，將會(huì)陸續(xù)擴(kuò)大外商在中西部地區(qū)的投資準(zhǔn)入領(lǐng)域，包括放寬外商對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目持股比例的限制，進(jìn)行服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的利用外資試點(diǎn)，鼓勵(lì)以多種形式盤活國(guó)有大型企業(yè)等。按照國(guó)際法則，要給外商以國(guó)民待遇；要修改和制定一系列法規(guī)，與國(guó)際接軌。這將會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大外商投資領(lǐng)域，為外商投資創(chuàng)造更加有利的環(huán)境。
1.改革投資環(huán)境
從國(guó)際資本市場(chǎng)的發(fā)展變化來(lái)看，資本在全球的流動(dòng)速度加快，大量資金需要尋找新的投資場(chǎng)所。就國(guó)內(nèi)來(lái)看，近幾年，我國(guó)堅(jiān)持實(shí)行擴(kuò)大內(nèi)需的基本政策，實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。中國(guó)是一個(gè)巨大的不可多得的市場(chǎng)，有著巨大的市場(chǎng)需求潛力。近幾年發(fā)達(dá)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展上的不景氣，為中國(guó)擴(kuò)大利用外資提供了機(jī)遇。
就東部地區(qū)而言，由于勞動(dòng)力成本的不斷上升，便得其以勞動(dòng)密集型為特征的初加工產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)已逐步減弱。然而西部地區(qū)由于擁有大量的廉價(jià)勞動(dòng)力和相對(duì)較大的潛在市場(chǎng)，可以成為對(duì)國(guó)外投資者具有巨大吸引力的地區(qū)。
西部地區(qū)擁有豐富的礦產(chǎn)資源、市場(chǎng)潛力巨大；國(guó)家為西部開發(fā)提供了寬松的政策環(huán)境。西部各省區(qū)一定要抓住機(jī)遇，采取更加有利的措施，積極改善包括交通、水利、能源、電力、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施在內(nèi)的投資環(huán)境，爭(zhēng)取在盡可能短的時(shí)間內(nèi)使基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)環(huán)境建設(shè)取得突破性的進(jìn)展。隨著投資環(huán)境的逐步改善，將會(huì)有更多的外資被吸引到西部地區(qū)來(lái)。
借鑒東部沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)西部而言，雖然今后一段時(shí)間內(nèi)國(guó)家有可能對(duì)外資西進(jìn)采取鼓勵(lì)性的優(yōu)惠政策，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，西部地區(qū)不能過(guò)多地依靠國(guó)家政策的傾斜和優(yōu)惠，不能過(guò)多地從減少稅收的角度考慮吸引外資，而應(yīng)注意自身機(jī)制的調(diào)整和改造，在改善投資環(huán)境的基礎(chǔ)上，建立起市場(chǎng)配置資源機(jī)制，吸引外資投向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和區(qū)域，從體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展上逐步縮小與東部沿海地區(qū)的差距。
2.擴(kuò)大利用外資的領(lǐng)域，拓寬利用外資的渠道，放寬利用外資的條件
按照國(guó)家規(guī)定，外商投資西部地區(qū)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、交通、能源、市政公用、環(huán)保等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，礦產(chǎn)、旅游等資源開發(fā)，建立技術(shù)研究開發(fā)中心，享受外商投資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。
擴(kuò)大西部地區(qū)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ν忾_放，對(duì)一些尚未全面開放的領(lǐng)域，可選擇西部地區(qū)先行試點(diǎn)。將外商對(duì)銀行、商業(yè)零售企業(yè)投資的試點(diǎn)擴(kuò)大到西部地區(qū)中心城市（直轄市、省會(huì)城市和自治區(qū)首府城市）。將中外合資外貿(mào)公司的試點(diǎn)擴(kuò)大到西部地區(qū)中心城市，并在中外雙方的資格條件上比東部地區(qū)適當(dāng)放寬。
制定適用于西部地區(qū)的外商投資企業(yè)境內(nèi)外上市，內(nèi)資企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán)、出讓股權(quán)、兼并重組等方式吸引外商投資，以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金方式吸引外商投資等管理辦法。
用好國(guó)際金融組織和外國(guó)政府優(yōu)惠貸款，用于西部地區(qū)教育、衛(wèi)生、扶貧、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。積極爭(zhēng)取國(guó)際多邊、雙邊贈(zèng)款，優(yōu)先安排西部地區(qū)項(xiàng)目。
對(duì)外商投資西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，視不同行業(yè)適當(dāng)放寬對(duì)外商投資的股比限制。外資企業(yè)和中外合資合作企業(yè)向西部地區(qū)再投資，被投資企業(yè)注冊(cè)資本中外資比例在25%以上的，享受外商投資企業(yè)待遇。
對(duì)外商投資西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，適當(dāng)放寬國(guó)內(nèi)銀行提供固定資產(chǎn)投產(chǎn)人民幣貸款的比例。允許外商投資項(xiàng)目開展包括人民幣在內(nèi)的項(xiàng)目融資。
加大對(duì)西部外商投資項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)融資方面支持的力度。國(guó)外優(yōu)惠貸款新簽約項(xiàng)目中，中西部地區(qū)所占比重爭(zhēng)取保持在70%以上，并適當(dāng)提高優(yōu)惠貸款占項(xiàng)目總投資比重。
對(duì)西部地區(qū)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)及出口創(chuàng)匯項(xiàng)目引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，國(guó)家在國(guó)外商業(yè)貸款指標(biāo)安排上給予支持。
3.探索利用外資的新方式
(1)投資基金和證券投資
積極采用投資基金和證券投資方式，更好地利用國(guó)外的中長(zhǎng)期投資。近幾年我國(guó)吸收外商投資中，直接投資占了絕大部分，而加工裝配、發(fā)行股票方式利用外資只占卉小一部分。因此，通過(guò)證券市場(chǎng)吸引外資的潛力很大。同時(shí)，還應(yīng)積極探索以中外合資產(chǎn)業(yè)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金方式引入外資，鼓勵(lì)合資企業(yè)到西部再投資。
(2)“外資并購(gòu)國(guó)企”的方式
推廣、借鑒遼寧在石化、冶金、電子、機(jī)械等行業(yè)鼓勵(lì)世界500強(qiáng)跨國(guó)公司承包和租賃大中型國(guó)有企業(yè)，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和股權(quán)，變?yōu)橥鈬?guó)獨(dú)資企業(yè)或中外合資企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，制定外商以收購(gòu)、并購(gòu)方式參與大中型國(guó)有企業(yè)改組、改造的鼓勵(lì)政策，促進(jìn)大中型國(guó)有企業(yè)引進(jìn)外資，進(jìn)行資產(chǎn)存量的優(yōu)化調(diào)整。
結(jié)合西部地區(qū)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整，抓緊研究跨國(guó)公司并購(gòu)國(guó)有企業(yè)的政策措施；鼓勵(lì)跨國(guó)公司參與國(guó)有企業(yè)改革和資產(chǎn)重組，支持西部地區(qū)屬于國(guó)家鼓勵(lì)和允許類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓股權(quán)、兼并重組等方式吸引外資。這對(duì)于改善部分國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)窘境和資金饑渴，提高整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力，必將大有益處。
(3)BOT項(xiàng)目融資
BOT即“建設(shè)—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓”，是基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)的一種方式。是在近二十年中得到許多國(guó)家實(shí)踐驗(yàn)證的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中民間投資參與基礎(chǔ)設(shè)施投資的成熟模式。合理運(yùn)用這種模式有利于我國(guó)民間資本參與基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)。
BOT方式的運(yùn)用，打破了大型基礎(chǔ)設(shè)施投資由國(guó)家包下來(lái)或中外合資的模式，創(chuàng)造了以少量的國(guó)家資本引導(dǎo)國(guó)內(nèi)民間資金投入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。既可以緩解政府建設(shè)資金的不足，又能起到引導(dǎo)集體、個(gè)人投資方向的作用，從而可以為西部開發(fā)建設(shè)籌集更多的資金。
發(fā)達(dá)國(guó)家的BOT項(xiàng)目建設(shè)中有兩點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)給我們以啟示。其一是大力采用國(guó)內(nèi)融資方式，這樣可以回避政府風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。其二是政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越小。上述兩點(diǎn)的實(shí)現(xiàn)有賴于市場(chǎng)機(jī)制的建立和經(jīng)濟(jì)法規(guī)的健全。這說(shuō)明了深化經(jīng)濟(jì)體制改革和加強(qiáng)相關(guān)法制建設(shè)對(duì)于更好地推廣BOT方式的重要性。
(4)TOT融資
TOT即轉(zhuǎn)讓(Transfer)——經(jīng)營(yíng)(Operate)——轉(zhuǎn)讓(Transfer)，是用私人資本或資金購(gòu)買某項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。購(gòu)買者在一個(gè)約定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)收回全部投資和得到合理的回報(bào)，再將產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)償移交給原產(chǎn)權(quán)所有人。
2007年3月，美國(guó)商務(wù)部了題為“對(duì)中國(guó)銅版紙的反補(bǔ)貼調(diào)查-喬治城鋼鐵案觀點(diǎn)中的分析要素是否適用于當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)”的備忘錄。該備忘錄重點(diǎn)指出，喬治城鋼鐵案所涉20世紀(jì)80年代傳統(tǒng)蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)的分析要素已經(jīng)不適用于當(dāng)今中國(guó)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，形成于喬治城鋼鐵案訴訟中的美國(guó)商務(wù)部政策不能阻止反補(bǔ)貼法對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品的適用。
理由一：中國(guó)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位
2005年12月22日，在對(duì)中國(guó)格紙反傾銷調(diào)查中，被調(diào)查方要求美國(guó)商務(wù)部對(duì)中國(guó)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位進(jìn)行審議。2006年5月和8月，美國(guó)商務(wù)部分別發(fā)表備忘錄，聲稱雖然中國(guó)經(jīng)濟(jì)不再是傳統(tǒng)的蘇聯(lián)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但是在反傾銷調(diào)查中，依然要被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。
美國(guó)商務(wù)部在審議中認(rèn)為，中國(guó)政府對(duì)市場(chǎng)力量的限制足以將中國(guó)在反傾銷法的適用中被排除在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家之外。比如，中國(guó)政府繼續(xù)將貨幣排除在市場(chǎng)之外，對(duì)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)仍然存在大量限制；中國(guó)已經(jīng)吸引了大量國(guó)外直接投資，但是對(duì)于這些外國(guó)直接投資的引導(dǎo)和限制都遵守政府的政策目標(biāo)；國(guó)有企業(yè)仍然是中國(guó)經(jīng)濟(jì)力量的關(guān)鍵構(gòu)成部分，在很多重要的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，政府的政策主要是確保國(guó)有企業(yè)在該領(lǐng)域占據(jù)主導(dǎo)地位；政府不再通過(guò)傳統(tǒng)的直接分配資源或政府定價(jià)的方式支持國(guó)有企業(yè)，取而代之的是一系列復(fù)雜的行政管理方面的限制，比如對(duì)土地使用權(quán)的分配進(jìn)行控制，對(duì)國(guó)有企業(yè)銀行持續(xù)主導(dǎo)地位的支持。盡管改革正在進(jìn)行，然而極少證據(jù)表明，中國(guó)的國(guó)有銀行已經(jīng)作為一個(gè)真正的商業(yè)實(shí)體運(yùn)行。在累積了大量的對(duì)國(guó)有企業(yè)的不良貸款之后，中國(guó)的國(guó)有銀行由政府幫助擺脫困境，已經(jīng)完全被排除了國(guó)際、國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。并且銀行的貸款主要流向了國(guó)有企業(yè)、大型公司和政府支持發(fā)展的其他企業(yè)。最后，缺乏信賴的法律和行政服務(wù)在某種程度上維持了政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的中心地位，而不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的過(guò)渡期的混亂。
理由二：中國(guó)經(jīng)濟(jì)與蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)有著本質(zhì)區(qū)別
美國(guó)對(duì)蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)曾做出如下界定：“價(jià)格由中央計(jì)劃決定。生產(chǎn)虧損和對(duì)外貿(mào)易由政府控制。投資決定由國(guó)家控制。貨幣和信用由中央政府分配。工資由政府決定。外匯的使用受到限制。對(duì)物的私人所有權(quán)受到限制。”然而美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為，中國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)較之于蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)，更富有彈性。具體表現(xiàn)為：
工資和價(jià)格。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中的商品實(shí)行政府定價(jià)，工資標(biāo)準(zhǔn)、工作準(zhǔn)則和生產(chǎn)目標(biāo)由政府規(guī)定。而當(dāng)前中國(guó)，雖然政府對(duì)某些重要貨物和服務(wù)商品仍保留一定的價(jià)格控制和指導(dǎo)，但“90%以上的商品價(jià)格由市場(chǎng)決定”；《勞動(dòng)法》已賦予所有企業(yè)在政府設(shè)置的最低工資標(biāo)準(zhǔn)線上自行規(guī)定工資的權(quán)利，包括外國(guó)投資企業(yè)、國(guó)有企業(yè)和本國(guó)私人企業(yè)。雇主和雇員可以就工資進(jìn)行協(xié)商。
但美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為，企業(yè)擁有對(duì)工資的設(shè)定權(quán)和產(chǎn)品價(jià)格定價(jià)權(quán)的事實(shí)，并不能得出在所有經(jīng)濟(jì)生活中工資和價(jià)格都是建立在市場(chǎng)基礎(chǔ)上的結(jié)論。中國(guó)的私營(yíng)企業(yè)和公民，雖然可以自由安排企業(yè)活動(dòng)，但仍然須在受限制的范圍內(nèi)開展商業(yè)活動(dòng)；對(duì)決定工資市場(chǎng)力量的形成起著重要限制作用的戶口制度仍然在扭曲經(jīng)濟(jì)環(huán)境。貨幣的可兌換性。美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為，中國(guó)的人民幣雖然在資本項(xiàng)目下的兌換仍然存在一定限制，但中國(guó)政府已經(jīng)著手實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目下貨幣的自由流動(dòng)。國(guó)內(nèi)和國(guó)外企業(yè)和個(gè)人可以自由兌換、持有和買賣外匯，且外國(guó)企業(yè)可以自由的將資本和利潤(rùn)匯回國(guó)內(nèi)。但無(wú)法否認(rèn)的是，中國(guó)的中央銀行繼續(xù)管理匯率，仍未實(shí)現(xiàn)人民幣由市場(chǎng)力量決定的目標(biāo)。私人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和私營(yíng)企業(yè)。物權(quán)作為私人企業(yè)的重要先驅(qū)，在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)制度中受到完全限制。從20世紀(jì)90年代開始，中國(guó)政府允許發(fā)展私人企業(yè)，且在政府排除國(guó)有企業(yè)占領(lǐng)導(dǎo)地位的領(lǐng)域已占據(jù)主導(dǎo)地位。盡管私人企業(yè)很難得到銀行的信用貸款，且仍然處于比較困難的法律環(huán)境之中，但是這些私人企業(yè)在中國(guó)已經(jīng)非常盛行。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中，既創(chuàng)造了私人企業(yè)的活力，又保留了政府適當(dāng)且重要的干預(yù)，將市場(chǎng)調(diào)節(jié)和政府指導(dǎo)有機(jī)的結(jié)合了起來(lái)。
外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。在蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中，所有的對(duì)外貿(mào)易均由國(guó)家操作和控制，中央計(jì)劃者決定進(jìn)出口商品的類型和數(shù)量。雖然中國(guó)政府通過(guò)國(guó)營(yíng)貿(mào)易企業(yè)繼續(xù)保留了一部分進(jìn)口貨物價(jià)格的控制權(quán)，但是中國(guó)政府已經(jīng)放開了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的控制，并根據(jù)其加入WTO所承諾的義務(wù)，賦予全部外商投資企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。
此外，美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為，非市場(chǎng)力量仍然制約著國(guó)有企業(yè)的行動(dòng)。中國(guó)政府通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督和管理委員會(huì)，仍然把持著與投資增加或減少有關(guān)的任何事宜、債券發(fā)行或合作結(jié)構(gòu)的變更，比如合并、分立或清算。除了法律上的監(jiān)督權(quán)，地方政府和中央政府對(duì)國(guó)有企業(yè)商業(yè)決策（比如通過(guò)部門指定或任命）和社會(huì)政策的干預(yù)，可能都影響了國(guó)有企業(yè)運(yùn)作的商業(yè)性質(zhì)。
金融資源的分配。蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)一般通過(guò)中央銀行分配貸款。中國(guó)政府已經(jīng)不再通過(guò)預(yù)算支出分配經(jīng)濟(jì)生活中的絕大部分資源。政府在1997年放棄了強(qiáng)制貸款計(jì)劃，中國(guó)人民銀行已經(jīng)直接對(duì)于特定領(lǐng)域配置貸款。在絕大部分業(yè)務(wù)中，國(guó)家賦予銀行自。
放棄在經(jīng)濟(jì)生活中直接分配所有的金融資源，中國(guó)中央和地方政府轉(zhuǎn)而主要依賴其行政管理措施控制國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融。五年計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策既可發(fā)揮發(fā)放貸款和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的指導(dǎo)作用，同時(shí)又可對(duì)銀行起到一定控制作用。由于對(duì)商業(yè)銀行持有完全國(guó)家所有權(quán)，中國(guó)政府得以應(yīng)用間接措施來(lái)指導(dǎo)貸款配置。盡管中國(guó)國(guó)有銀行業(yè)存在諸多不足，但畢竟正在增長(zhǎng)。雖然國(guó)家對(duì)于貸款的發(fā)放依然存在潛在或明顯的控制，但中國(guó)的銀行體系比蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)中的銀行體系顯得更有彈性。
中國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)，雖然存在一定扭曲，但是較之于蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)富有更大彈性。喬治城鋼鐵案中的傳統(tǒng)命令經(jīng)濟(jì)最為顯著的特點(diǎn)是缺乏市場(chǎng)力量，而中國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)是在政府計(jì)劃下市場(chǎng)機(jī)制在發(fā)揮作用。
總之，20世紀(jì)80年代中期的蘇聯(lián)模式經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)使得美國(guó)商務(wù)部不可能適用反補(bǔ)貼法。因?yàn)椤肮膭?lì)或保證”在蘇聯(lián)模式的經(jīng)濟(jì)中沒(méi)有任何意義。而就當(dāng)下中國(guó)經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)而言，不存在使用該法的任何障礙。美國(guó)商務(wù)部現(xiàn)在可以對(duì)中國(guó)政府是否已經(jīng)授予中國(guó)生產(chǎn)者某種利益以及這種利益是否具有專向性做出認(rèn)定。總之，喬治城鋼鐵案訴訟中產(chǎn)生的美國(guó)商務(wù)部的政策根本無(wú)法阻止對(duì)中國(guó)政府對(duì)于本國(guó)生產(chǎn)者所授予的補(bǔ)貼進(jìn)行救濟(jì)。
案例1該案例發(fā)生在Y縣國(guó)稅局。彭某某系該縣經(jīng)營(yíng)香煙的個(gè)體工商戶，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)Y縣國(guó)稅局某分局對(duì)其實(shí)行定期定額管理，1993年10月至1994年6月彭某某按定額共交納稅款3，900元。經(jīng)群眾舉報(bào)并查證后，1996年7月，Y縣國(guó)稅局據(jù)實(shí)征收彭某某1993年10月至1994年6月稅款68，000元。彭某某在法定期限內(nèi)未提起行政訴訟，但彭某某以信函方式多次向上級(jí)提出退稅請(qǐng)求，其主要理由為：由于當(dāng)初Y縣國(guó)稅局某分局在定稅時(shí)是按銷售10萬(wàn)元折算為6000元銷售額定稅的（彭某某未能提供有力證據(jù)證明）,所以自己才擴(kuò)大了經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大后,稅務(wù)機(jī)關(guān)又不承認(rèn)分局的定稅承諾,導(dǎo)致自己經(jīng)營(yíng)損失慘重。如果一開始稅務(wù)機(jī)關(guān)就據(jù)實(shí)征稅，自己交不起稅可以選擇不做生意，從而避免損失發(fā)生。因此，造成的國(guó)家稅收損失應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)承擔(dān)而不應(yīng)由納稅人承擔(dān)。在現(xiàn)有稅收行政法制框架下，彭某某的退稅請(qǐng)求由于無(wú)法律依據(jù)并不能得到有效解決，其與Y縣國(guó)稅局的執(zhí)法爭(zhēng)議因此也從未停止過(guò)，并有愈演愈烈的趨勢(shì)。
案例2該案例發(fā)生在P縣國(guó)稅局。P縣國(guó)稅機(jī)關(guān)擬對(duì)一納稅人的違法行為實(shí)施罰款行政處罰，納稅人在聽證會(huì)上辨稱，一年前稅務(wù)機(jī)關(guān)曾對(duì)該違法行為指出過(guò)但未提出要罰款，一年后，稅務(wù)機(jī)關(guān)才決定對(duì)原違法行為實(shí)施較大數(shù)額的罰款。納稅人認(rèn)為，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能出爾反爾，應(yīng)當(dāng)講求誠(chéng)信，對(duì)先前的不處罰行為要負(fù)一定責(zé)任。如果先前稅務(wù)機(jī)關(guān)給予處罰的話，納稅人不至于將較輕的違法行為“累積”為較嚴(yán)重的違法而受到較重的行政處罰。
通過(guò)分析上述案件，筆者發(fā)現(xiàn)，這兩起執(zhí)法爭(zhēng)議案件稅務(wù)機(jī)關(guān)后來(lái)的處理都是有法可依的，因而排除了《國(guó)家賠償法》的適用。如果納稅人的申辯有充分證據(jù)支持，那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)的合法行為在客觀上給相對(duì)人造成了財(cái)產(chǎn)損失，且該損失在現(xiàn)有稅收行政法律架構(gòu)下，得不到合法有效救濟(jì)。由此，這兩起執(zhí)法爭(zhēng)議案件引發(fā)出一個(gè)新的法律問(wèn)題，即稅務(wù)行政補(bǔ)償問(wèn)題。
一、稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)母拍詈吞卣?/p>
（一）稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)母拍?/p>
基于稅務(wù)行政補(bǔ)償和行政補(bǔ)償在概念上的屬種關(guān)系，準(zhǔn)確界定稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)母拍?，就得以“行政補(bǔ)償”的概念為切入點(diǎn)。對(duì)于什么是“行政補(bǔ)償”？可謂仁者見仁。據(jù)筆者初步查證，行政補(bǔ)償在有關(guān)學(xué)術(shù)文獻(xiàn)中的解釋有：其一，行政補(bǔ)償是指“國(guó)家行政機(jī)關(guān)及其工作人員的合法行為使公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益受到特別損失予以救濟(jì)”；其二，行政補(bǔ)償是指“國(guó)家行政機(jī)關(guān)合法行使行政權(quán)力致使沒(méi)有責(zé)任的特定人在物質(zhì)上蒙受損失而予補(bǔ)償?shù)慕o付行為”；其三，行政補(bǔ)償是指“行政主體的合法行為造成行政相對(duì)人財(cái)產(chǎn)上的損失,從而對(duì)其財(cái)產(chǎn)彌補(bǔ)損失的一種法律責(zé)任”；其四，行政補(bǔ)償是指“行政主體基于社會(huì)公共利益而非違法地實(shí)施行政行為造成相對(duì)人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的損失,或者相對(duì)人為保護(hù)公共利益而遭受經(jīng)濟(jì)上的損失,由國(guó)家(行政主體)或特定的受益人對(duì)該損失予以彌補(bǔ)的行為”；其五，行政補(bǔ)償指“行政主體依照法律、法規(guī)、政策和習(xí)慣填補(bǔ)因其履行職責(zé)、執(zhí)行公務(wù)的合法行為給特定的公民、法人和其他組織的合法權(quán)益所造成的損失以及特定公民、組織為維護(hù)和增進(jìn)國(guó)家和社會(huì)公共利益而使其自身受到的損失的一種救濟(jì)行為”。
綜上所述，筆者認(rèn)為，學(xué)術(shù)界對(duì)于行政補(bǔ)償?shù)谋硎龃笸‘?，相同之處集中于以下三點(diǎn):第一,行政補(bǔ)償針對(duì)行政機(jī)關(guān)合法執(zhí)行公務(wù)的行為；第二，合法行為給當(dāng)事人造成了損失；第三，該損失應(yīng)當(dāng)予以救濟(jì)。不同之處在于補(bǔ)償?shù)姆秶窍抻谪?cái)產(chǎn)損失還是擴(kuò)大到合法權(quán)益。筆者認(rèn)為，行政補(bǔ)償不應(yīng)當(dāng)僅限于財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大到人身權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)、政治權(quán)和勞動(dòng)權(quán)等所有合法權(quán)益。由于稅務(wù)工作性質(zhì)所限，在合法前提下，稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)姆秶荒芟抻谪?cái)產(chǎn)損失?；谏鲜鏊悸罚悇?wù)行政補(bǔ)償是指“稅務(wù)行政主體為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或者其他法定事由的需要，在稅務(wù)行政管理中作出的合法行政行為給公民、法人或者其他組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)益造成了損失，由國(guó)家基于保障財(cái)產(chǎn)權(quán)和公平原則予以救濟(jì)的的具體行政行為”。
（二）稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)奶卣?/p>
1．稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)闹黧w是國(guó)家，補(bǔ)償義務(wù)機(jī)關(guān)是稅務(wù)行政主體。
2．能夠引起行政補(bǔ)償發(fā)生的，必須是稅務(wù)行政主體及其工作人員依法履行職責(zé)，執(zhí)行公務(wù)的行為。稅務(wù)行政賠償所針對(duì)的損害是稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員的違法行為，這是稅務(wù)行政補(bǔ)償與稅務(wù)行政賠償最主要的區(qū)別。
3．能夠引起稅務(wù)行政補(bǔ)償發(fā)生的，必須是基于國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或者其他法定事由的需要，使得公民、法人或其他社會(huì)組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)益遭受損失。這充分表明稅務(wù)行政補(bǔ)償作為公權(quán)益與私權(quán)益平衡機(jī)制的本質(zhì)屬性。
4．稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)姆秶枪?、法人或其他社?huì)組織的合法財(cái)產(chǎn)所遭受的損失。
二、實(shí)施稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)囊饬x
（一）保護(hù)人權(quán)，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家的需要
法治是與人權(quán)緊密聯(lián)系在一起的，法治國(guó)家的最重要特征之一是人權(quán)得到法律的切實(shí)保護(hù)。而人權(quán)最基本的內(nèi)容是人的生存權(quán)，生存權(quán)最重要的體現(xiàn)和保障則是公民的人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)。在稅收征收法律關(guān)系中，稅務(wù)行政相對(duì)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)不僅可能受到稅務(wù)機(jī)關(guān)違法行為的侵犯，而且也可能受到稅務(wù)機(jī)關(guān)合法行為的損害。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)只對(duì)其違法行為造成的損害予以賠償，而不對(duì)其合法行為導(dǎo)致行政相對(duì)人的損失予以補(bǔ)償，那么對(duì)于人權(quán)的保障顯然是不完善的,也不符合建設(shè)法治國(guó)家的需要。
（二）是完善稅收行政立法，全面推進(jìn)依法治稅的需要
人權(quán)保障是從相對(duì)人的私權(quán)益角度來(lái)講的，如果從稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度來(lái)看，稅務(wù)行政補(bǔ)償制度的建立還是全面推進(jìn)依法行政，建設(shè)法治機(jī)關(guān)的需要。我國(guó)目前的稅收行政補(bǔ)償制度的特點(diǎn)是面窄、量少，比較原則，缺乏操作性。此外，國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》確定的依法行政的基本要求之一的“誠(chéng)實(shí)守信”要求稅務(wù)機(jī)關(guān)必須建立健全稅務(wù)行政補(bǔ)償制度。
（三）促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要
稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)行政管理過(guò)程中，為維護(hù)國(guó)家、社會(huì)公共利益，有時(shí)可能會(huì)損害特定相對(duì)人的利益，例如，撤銷已經(jīng)生效的稅務(wù)行政許可，違反誠(chéng)實(shí)守信原則變更作出的稅務(wù)處理決定等。對(duì)此，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)事后不給予相對(duì)人以適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，這等同于稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)加給相對(duì)人以不平等的負(fù)擔(dān)，相對(duì)于其他市場(chǎng)主體而言，會(huì)置相對(duì)人于不平等的競(jìng)爭(zhēng)地位，給其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成損失，從而妨礙市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
（四）是促進(jìn)對(duì)外開放和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要
對(duì)外開放，吸引外資是發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)我國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程的必需。如果沒(méi)有穩(wěn)定的稅務(wù)行政補(bǔ)償制度，外國(guó)投資者的合法權(quán)益在沒(méi)有合法補(bǔ)償?shù)臈l件下隨時(shí)可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)所侵犯，在這樣的稅收?qǐng)?zhí)法環(huán)境下，誰(shuí)還愿意到我國(guó)來(lái)投資？由于我國(guó)已加入WTO，伴著我國(guó)全面參與經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，建立和完善稅務(wù)行政補(bǔ)償制度已迫在眉睫。
（五）化解征納矛盾和保障社會(huì)穩(wěn)定的需要
對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)合法的行為造成相對(duì)人經(jīng)濟(jì)損失，相對(duì)人通常會(huì)主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)請(qǐng)求補(bǔ)償，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)不予補(bǔ)償或者補(bǔ)償不公平、不適當(dāng)，相對(duì)人就會(huì)不斷上訪，影響社會(huì)穩(wěn)定。由于我國(guó)目前還沒(méi)有行政補(bǔ)償方面較為統(tǒng)一、明確的法律規(guī)定，而涉稅補(bǔ)償單行法律法規(guī)和規(guī)章又未跟上，因此，在稅務(wù)行政執(zhí)法領(lǐng)域會(huì)經(jīng)常引發(fā)征納矛盾和糾紛，且從制度層面得不到合法有效解決。
三、稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)睦碚撘罁?jù)和法律依據(jù)
（一）理論依據(jù)
1.特別犧牲說(shuō)。該學(xué)說(shuō)源于德國(guó)，19世紀(jì)末，德國(guó)學(xué)者提出了特別犧牲理論。該說(shuō)認(rèn)為，任何財(cái)產(chǎn)的行使都要受到一定內(nèi)在的、社會(huì)的限制，只有當(dāng)財(cái)產(chǎn)的征用或限制超出這些內(nèi)在限制，就會(huì)產(chǎn)生補(bǔ)償問(wèn)題。
2.公共負(fù)擔(dān)平等說(shuō)。該學(xué)說(shuō)由法國(guó)學(xué)者首先提出，認(rèn)為在民主、法治社會(huì)里，人人享有平等的法律權(quán)利，同時(shí)人人亦應(yīng)平等分擔(dān)社會(huì)負(fù)擔(dān)。如果個(gè)別或部分公民為社會(huì)承擔(dān)了特別的義務(wù)或受到了特別的損害，國(guó)家即應(yīng)給予他（他們）特別的補(bǔ)償，以將個(gè)別或部分人因公共利益受到的損失轉(zhuǎn)由全體公民分擔(dān)。
3.結(jié)果責(zé)任說(shuō)（或無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任說(shuō)）。該學(xué)說(shuō)在日本較為流行，認(rèn)為無(wú)論行政行為合法或違法，以及行為人有無(wú)故意過(guò)失，只要行政行為導(dǎo)致的損害為一般社會(huì)觀念所不允許，國(guó)家就必須承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。即有損害必有補(bǔ)償，相對(duì)人只要合法權(quán)益遭損害就必然要補(bǔ)償。至于故意與否是針對(duì)行為人而言，與相對(duì)人無(wú)關(guān)。
4.危險(xiǎn)責(zé)任說(shuō)。該學(xué)說(shuō)起源于法國(guó)。主張行政主體及其工作人員為了公共利益而使行政相對(duì)人權(quán)益處于某種危險(xiǎn)狀態(tài)之中，就應(yīng)當(dāng)對(duì)相對(duì)人因此可能受到的損失予以補(bǔ)償。此學(xué)說(shuō)借鑒于民事賠償理論。
以上主要學(xué)說(shuō)都從一定的角度對(duì)國(guó)家為什么要進(jìn)行行政補(bǔ)償作出了解釋。在稅務(wù)行政補(bǔ)償問(wèn)題上，筆者贊同“公共負(fù)擔(dān)平等說(shuō)”的觀點(diǎn)。理由是：第一，我國(guó)現(xiàn)行法律已對(duì)行政機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為作出了是否合法的劃分，如果按“結(jié)果責(zé)任說(shuō)”的觀點(diǎn)不考慮行政行為的合法與違法，不符合我國(guó)立法現(xiàn)狀；第二，“危險(xiǎn)責(zé)任說(shuō)”強(qiáng)調(diào)的是使納稅人的權(quán)益處于“危險(xiǎn)狀態(tài)”，而不考慮損失是否實(shí)際發(fā)生，對(duì)于什么是“危險(xiǎn)狀態(tài)”，稅務(wù)機(jī)關(guān)與相對(duì)人會(huì)經(jīng)常扯皮，這會(huì)攪亂我國(guó)目前正常的稅收征管秩序，影響征收效率，因而不符合我國(guó)目前的稅收行政執(zhí)法現(xiàn)狀和水平；第三，“特強(qiáng)犧牲說(shuō)”更多地適用于政府應(yīng)緊時(shí)的行政征用或者對(duì)私人財(cái)產(chǎn)的限制，在稅務(wù)行政補(bǔ)償問(wèn)題上不太可能涉及。第四，社會(huì)主義稅收“取之于民，用之于民”，導(dǎo)致相對(duì)人財(cái)產(chǎn)損失的合法稅務(wù)行政行為的受益者為全體公民，按照“誰(shuí)受益、誰(shuí)負(fù)擔(dān)”的原則，當(dāng)國(guó)家發(fā)生稅務(wù)行政補(bǔ)償時(shí)理應(yīng)由全體公民負(fù)擔(dān)，從而實(shí)現(xiàn)公共負(fù)擔(dān)平等分擔(dān)。
（二）法律依據(jù)
1．憲法依據(jù)。世界上絕大多數(shù)國(guó)家（尤其是西方國(guó)家）的憲法對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)大多經(jīng)歷了從絕對(duì)保護(hù)到相對(duì)保護(hù)的演變過(guò)程，現(xiàn)代國(guó)家在肯定公民基本權(quán)利的存在及價(jià)值的同時(shí)，大多同時(shí)規(guī)定了對(duì)基本權(quán)利的限制。在2004年我國(guó)憲法修改中，加入了保護(hù)人權(quán)、保護(hù)公民合法的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容，而且直接規(guī)定了對(duì)私有財(cái)產(chǎn)征收和征用的補(bǔ)償。《中華人民共和國(guó)憲法》第13條規(guī)定：“公民的合法的私有財(cái)產(chǎn)不受侵犯。國(guó)家依照法律規(guī)定保護(hù)公民的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)和繼承權(quán)。國(guó)家為了公共利益的需要，可以依照法律規(guī)定對(duì)公民的私有財(cái)產(chǎn)實(shí)行征收或者征用并給予補(bǔ)償?！笨梢?，憲法將政府行使公權(quán)力的范圍限定在合法的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)不得受到侵犯內(nèi)，由此精神出發(fā)，當(dāng)合法的私有財(cái)產(chǎn)權(quán)受到稅務(wù)機(jī)關(guān)侵犯時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)理應(yīng)予以法律救濟(jì)。
2．法律依據(jù)。目前，我國(guó)單行的稅收法律法規(guī)和規(guī)章并未對(duì)稅務(wù)行政補(bǔ)償問(wèn)題作出明文規(guī)定，但從稅收?qǐng)?zhí)法的法律適用和依法行政指導(dǎo)角度出發(fā)，稅務(wù)行政補(bǔ)償制度的現(xiàn)行法律和政策依據(jù)主要有三：其一，《中華人民共和國(guó)行政許可法》第八條規(guī)定，“公民、法人或者其他組織依法取得的行政許可受法律保護(hù)，行政機(jī)關(guān)不得擅自改變已經(jīng)生效的行政許可。行政許可所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章修改或者廢止，或者準(zhǔn)予行政許可所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化的，為了公共利益的需要，行政機(jī)關(guān)可以依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政許可。由此給公民、法人或者其他組織造成財(cái)產(chǎn)損失的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法給予補(bǔ)償”。該法第一次以法律的形式確立了行政機(jī)關(guān)的誠(chéng)信原則，也就是我們常說(shuō)的信賴?yán)姹Ｗo(hù)原則。該原則表明如果行政機(jī)關(guān)因不誠(chéng)信的行政許可行為給公民、法人或者其他組織造成財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。這標(biāo)志著信賴?yán)姹Ｗo(hù)原則在我國(guó)法律中得到了首次確認(rèn)，有利于構(gòu)建誠(chéng)信政府，樹立法律的信仰；其二，《國(guó)務(wù)院全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》有關(guān)依法行政的基本要求中規(guī)定：“行政機(jī)關(guān)公布的信息應(yīng)當(dāng)全面、準(zhǔn)確、真實(shí)。非因法定事由并經(jīng)法定程序，行政機(jī)關(guān)不得撤銷、變更已經(jīng)生效的行政決定；因國(guó)家利益、公共利益或者其他法定事由需要撤回或者變更行政決定的，應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序進(jìn)行，并對(duì)行政管理相對(duì)人因此而受到的財(cái)產(chǎn)損失依法予以補(bǔ)償”。該條是對(duì)《行政許可法》確定的信賴?yán)姹Ｗo(hù)原則在適用范圍上的進(jìn)一步拓展和延伸，將補(bǔ)償適用由單純的行政許可領(lǐng)域擴(kuò)展到行政決定；其三，《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法實(shí)施條例》第五十條規(guī)定，“有下列情形之一的，行政復(fù)議機(jī)關(guān)可以按照自愿、合法的原則進(jìn)行調(diào)解：……（二）當(dāng)事人之間的行政賠償或者行政補(bǔ)償糾紛。”該條規(guī)定從行政救濟(jì)角度肯定了稅務(wù)行政補(bǔ)償糾紛的客觀存在。
四、完善我國(guó)稅務(wù)行政補(bǔ)償制度的立法構(gòu)想
（一）立法模式的選擇
對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，目前學(xué)術(shù)界主要有三種觀點(diǎn)，一是主張修改完善目前已有的相關(guān)單行法；二是認(rèn)為應(yīng)制定統(tǒng)一的《行政補(bǔ)償法》，對(duì)行政補(bǔ)償?shù)幕驹瓌t、標(biāo)準(zhǔn)、主體、范圍、程序等一系列問(wèn)題做出全面的規(guī)定；三是制定統(tǒng)一的《國(guó)家責(zé)任法》，將行政賠償和行政補(bǔ)償統(tǒng)一納入其中。筆者傾向于制定統(tǒng)一的《行政補(bǔ)償法》。首先，制定統(tǒng)一行政補(bǔ)償法有助于保障人權(quán)。隨著行政權(quán)介入的對(duì)象領(lǐng)域越來(lái)越寬泛，介入的方法越來(lái)越復(fù)雜、多樣化，從而使得國(guó)家因合法行政行為侵害人身權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)的概率大為增加。其次，制定統(tǒng)一的行政補(bǔ)償法有助于矯正單行法律法規(guī)定不周全、不協(xié)調(diào)的問(wèn)題。統(tǒng)一的《國(guó)家補(bǔ)償法》既不妨礙單行立法依其規(guī)定對(duì)補(bǔ)償問(wèn)題加以規(guī)范，又可以彌補(bǔ)單行法的不足，使缺乏單行法規(guī)范的行政執(zhí)法領(lǐng)域，受害人也能獲得補(bǔ)償救濟(jì)。最后，《國(guó)家責(zé)任法》涵蓋范圍太多太廣，與其他部門的單行法律法規(guī)的銜接存在技術(shù)難度，短期內(nèi)難以制定出較為完善的《國(guó)家責(zé)任法》。誠(chéng)然由于一部?jī)?yōu)良法律的最終出臺(tái)是一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的歷程，通常周期為8年左右甚至更長(zhǎng)，所以，在當(dāng)前稅法對(duì)行政補(bǔ)償還缺乏明細(xì)規(guī)定的情況下，我們不妨?xí)呵铱紤]以下思路：第一，修改《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則，使稅務(wù)行政補(bǔ)償在統(tǒng)一的補(bǔ)償法出臺(tái)前能夠在稅務(wù)實(shí)踐層面上實(shí)施，以利構(gòu)建和諧征納關(guān)系；第二，也可以考慮以總局規(guī)章的形式來(lái)對(duì)稅務(wù)行政補(bǔ)償作出操作性規(guī)定，因?yàn)榘凑铡昂戏ㄐ姓痹瓌t，規(guī)章在遵循法律優(yōu)位和法律保留原則的前提下，是完全可以作為稅務(wù)行政執(zhí)法依據(jù)的。此外，規(guī)章的制定周期較之法律要短得多，因而稅務(wù)行政補(bǔ)償可以在相關(guān)法律出臺(tái)前盡早在稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)施，有利于稅務(wù)機(jī)關(guān)深入推進(jìn)依法行政、依法治稅。
（二）稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)脑瓌t
稅務(wù)行政補(bǔ)償原則如何確立，直接關(guān)系到相對(duì)人的受損利益能否得到切實(shí)的保障。目前關(guān)于行政補(bǔ)償?shù)脑瓌t學(xué)術(shù)界主要有三種觀點(diǎn)：一是“完全補(bǔ)償原則”，二是“適當(dāng)補(bǔ)償原則”，三是“折中補(bǔ)償原則”。
1.完全補(bǔ)償原則。完全補(bǔ)償原則是指對(duì)因合法具體行政行為造成公民、法人或其他組織的合法權(quán)益損失進(jìn)行完全補(bǔ)償，包括直接利益損失和間接利益損失。
2.適當(dāng)補(bǔ)償原則。適當(dāng)補(bǔ)償原則是指對(duì)因合法具體行政行為而給公民、法人或其他組織合法權(quán)益造成的損失予以適當(dāng)補(bǔ)償?shù)脑瓌t。
3.折中補(bǔ)償原則。折中補(bǔ)償原則是指對(duì)因合法具體行政行為而給公民、法人或其他組織合法權(quán)益造成的損失依不同的情況進(jìn)行補(bǔ)償，對(duì)數(shù)額較小的損失給予“完全補(bǔ)償”，對(duì)數(shù)額較大的給予“適當(dāng)補(bǔ)償”。
行政補(bǔ)償原則的確立，不僅應(yīng)考慮到相對(duì)人利益的補(bǔ)償，而且也要考慮國(guó)家財(cái)政的承受能力。有學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)采取“適當(dāng)補(bǔ)償原則”為宜。理由是采用這一原則，一方面考慮到了我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，另一方面也最大限度地補(bǔ)償受損方的直接損失。同時(shí)，也不會(huì)增加公用事業(yè)單位和國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)，是權(quán)衡三方利益的較好選擇。筆者認(rèn)為，從前瞻性角度出發(fā)，應(yīng)當(dāng)采取“折中補(bǔ)償原則”作為過(guò)渡，最后實(shí)行“完全補(bǔ)償”為妥，理由是：第一，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力已經(jīng)顯著增強(qiáng)。據(jù)報(bào)道，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力已經(jīng)處于中等偏下水平，到2020年，我國(guó)將全面建成小康社會(huì)。第二，經(jīng)過(guò)這幾年的積累，我國(guó)財(cái)政實(shí)力已顯著增強(qiáng)，行政補(bǔ)償費(fèi)用應(yīng)當(dāng)不成問(wèn)題。第三，從《國(guó)家賠償法》的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來(lái)看，由于國(guó)家賠償范圍太窄，該法的實(shí)施社會(huì)效果很不理想，社會(huì)各界的批評(píng)意見很大，因此《行政補(bǔ)償法》應(yīng)當(dāng)吸取《國(guó)家賠償法》的教訓(xùn)，同時(shí)考慮到我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和依法行政的前瞻性。
（三）稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>
從稅務(wù)行政實(shí)踐角度出發(fā)，稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)姆秶鷳?yīng)當(dāng)著重考慮以下三個(gè)方面的內(nèi)容：
1．權(quán)利范圍。公民、法人或其他組織所享有的法律權(quán)利可分為實(shí)體權(quán)利和程序權(quán)利，而實(shí)體權(quán)利又包括了人身權(quán)利、財(cái)產(chǎn)權(quán)利、政治權(quán)利及勞動(dòng)權(quán)利等其他權(quán)利。行政補(bǔ)償只能以實(shí)體權(quán)益為限。從稅務(wù)執(zhí)法的特殊性出發(fā)，稅務(wù)行政補(bǔ)償應(yīng)當(dāng)以合法財(cái)產(chǎn)權(quán)受損為限，對(duì)公民的人身權(quán)、政治權(quán)、勞動(dòng)權(quán)等由于稅務(wù)執(zhí)法性質(zhì)不可能涉及，故不應(yīng)納入補(bǔ)償范圍。
2．損失性質(zhì)。損失性質(zhì)可分為物質(zhì)損失和精神損害兩部分。物質(zhì)損失又稱財(cái)產(chǎn)損失，是指因侵權(quán)行為所導(dǎo)致的具有財(cái)產(chǎn)形態(tài)的價(jià)值或利益的喪失。精神損害是指侵權(quán)行為所導(dǎo)致的致使受害人心理和感情遭受創(chuàng)傷和痛苦，無(wú)法正常進(jìn)行日常生活的非財(cái)產(chǎn)上的損害。筆者認(rèn)為，目前應(yīng)當(dāng)對(duì)物質(zhì)損失進(jìn)行“折中補(bǔ)償”，而對(duì)于精神損害補(bǔ)償可以考慮按“適當(dāng)補(bǔ)償”作為過(guò)渡，條件成熟后對(duì)精神損害補(bǔ)償進(jìn)行折中補(bǔ)償。
3．損失程度。損失程度可分為直接損失和間接損失，直接損失是指侵權(quán)行為所造成的現(xiàn)存財(cái)產(chǎn)上權(quán)利和利益的數(shù)量減少和質(zhì)量降低。而間接損失是指侵權(quán)行為阻卻了財(cái)產(chǎn)上的在正常情況下應(yīng)當(dāng)?shù)玫降睦妫纯傻美妫?，如利息、租金、利?rùn)、勞動(dòng)報(bào)酬等。筆者認(rèn)為，稅務(wù)行政補(bǔ)償除對(duì)直接損失進(jìn)行補(bǔ)償外，對(duì)于與直接損失存在關(guān)聯(lián)性且相對(duì)人能舉證證明的可以予以適應(yīng)補(bǔ)償。但是隨著我國(guó)社會(huì)的發(fā)展，稅務(wù)行政補(bǔ)償范圍要不斷擴(kuò)大，最終要對(duì)間接損失納入全面補(bǔ)償。
（四）稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)某绦?/p>
稅務(wù)行政補(bǔ)償可以采取兩種程序：即行政程序和司法程序。行政程序又可以分為：依申請(qǐng)的補(bǔ)償程序和依職權(quán)的補(bǔ)償程序。兩種行政程序都應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)機(jī)關(guān)與相對(duì)人的協(xié)商程序納入其中，其理論依據(jù)是相對(duì)人對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)權(quán)有處分權(quán)利，如果與相對(duì)人協(xié)商不成的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)單方及時(shí)作出補(bǔ)償決定。由此，依申請(qǐng)的補(bǔ)償可以按以下流程進(jìn)行設(shè)計(jì)：與相對(duì)人達(dá)成協(xié)議的為：申請(qǐng)--協(xié)商--執(zhí)行；與相對(duì)人未達(dá)成協(xié)議的為：申請(qǐng)--調(diào)查--審查--決定--執(zhí)行。依職權(quán)的補(bǔ)償可以按以下流程進(jìn)行設(shè)計(jì)：與相對(duì)人達(dá)成協(xié)議的為：?jiǎn)?dòng)--協(xié)商--執(zhí)行；與相對(duì)人未達(dá)成協(xié)議的為：?jiǎn)?dòng)--決定--執(zhí)行。需要說(shuō)明的是，在決定作出前，相對(duì)人可以與稅務(wù)機(jī)關(guān)隨時(shí)進(jìn)行協(xié)商。對(duì)于較大金額的稅務(wù)行政補(bǔ)償，可以引入聽證程序。如果相對(duì)人不服稅務(wù)機(jī)關(guān)單方面做出行政補(bǔ)償決定，可以啟動(dòng)行政復(fù)議程序或者不經(jīng)復(fù)議直接提起行政訴訟啟動(dòng)司法審查程序予以行政救濟(jì)，稅務(wù)行政補(bǔ)償?shù)膹?fù)議程序應(yīng)當(dāng)遵循《行政復(fù)議法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，司法程序應(yīng)當(dāng)遵循《行政訴訟法》的相關(guān)規(guī)定。
關(guān)鍵詞：西部；生態(tài)補(bǔ)償；必要性；完善
一、西部生態(tài)補(bǔ)償?shù)谋匾?/p>
（一）理論依據(jù)
1.自然資源的生態(tài)價(jià)值的重要性。自然資源對(duì)于人類來(lái)說(shuō)，不僅有經(jīng)濟(jì)價(jià)值還有生態(tài)價(jià)值。自然界與人類通過(guò)能量流動(dòng)、物質(zhì)循環(huán)和信息傳遞構(gòu)成共生共榮的生態(tài)系統(tǒng)。而其自身的調(diào)節(jié)作用和調(diào)節(jié)能力也是有一定限度的，超過(guò)這個(gè)限度，調(diào)節(jié)就不起作用，生態(tài)平衡就會(huì)遭到破壞。人類對(duì)自然資源的利用必須同時(shí)重視自然資源的生態(tài)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在環(huán)境法中，對(duì)受到污染和破壞的自然資源給予生態(tài)補(bǔ)償，具有重要的意義。
2.可持續(xù)發(fā)展的要求?？沙掷m(xù)發(fā)展意味著人口、經(jīng)濟(jì)、科技、社會(huì)、資源與生態(tài)環(huán)境等各要素間的和諧發(fā)展。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)通過(guò)維持或增加其高額資源和環(huán)境消耗而抵消由此產(chǎn)生的環(huán)境成本，卻要求欠發(fā)達(dá)地區(qū)為保護(hù)生態(tài)環(huán)境犧牲自己的發(fā)展權(quán)利，這顯然是不公平的。可持續(xù)發(fā)展要求以“污染者付費(fèi)、利用者補(bǔ)償、開發(fā)者保護(hù)、破壞者恢復(fù)”的原則公平分擔(dān)對(duì)被破壞的生態(tài)系統(tǒng)的補(bǔ)償費(fèi)用，并由政府通過(guò)轉(zhuǎn)移支付等方式對(duì)貧困地區(qū)予以支助，協(xié)調(diào)區(qū)域間的生態(tài)補(bǔ)償能力。
（二）現(xiàn)實(shí)依據(jù)
1.西部是我國(guó)江河源頭，是維護(hù)中國(guó)生態(tài)環(huán)境安全的生態(tài)屏障區(qū)，其生態(tài)環(huán)境質(zhì)量對(duì)中國(guó)東部乃至東亞地區(qū)的環(huán)境都具有重大意義。近幾年舉國(guó)關(guān)注的生態(tài)環(huán)境大事件，如1997年黃河斷流100天、1998年長(zhǎng)江水災(zāi)、2000年北京地區(qū)沙塵暴等都表明，西部的生態(tài)危機(jī)正威脅著全國(guó)的生態(tài)安全，有了西部可持續(xù)發(fā)展，才有全國(guó)的可持續(xù)發(fā)展。
2.西部為東部和全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。在我國(guó)改革開放初期，西部廉價(jià)的原材料資源如煤、木材、礦產(chǎn)等源源不斷流向東部、流向全國(guó)。三峽工程、西氣東輸、西電東送等一系列國(guó)家重點(diǎn)工程開發(fā)的是西部資源，影響的是西部人文環(huán)境和自然環(huán)境，受益目標(biāo)則是東部和全國(guó)。這些項(xiàng)目的實(shí)施為東部和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了極大的貢獻(xiàn)，也理當(dāng)對(duì)西部的環(huán)境、生態(tài)安全做出應(yīng)有的補(bǔ)償。
3.西部面臨著嚴(yán)重的生態(tài)危機(jī)。我國(guó)西部地區(qū)生態(tài)功能比較脆弱，加上長(zhǎng)期不合理的開發(fā)和利用，如今面臨著嚴(yán)重的生態(tài)問(wèn)題：水資源短缺與浪費(fèi)并存，森林和草地植被銳減，水土流失十分嚴(yán)重，開發(fā)不當(dāng)導(dǎo)致土地風(fēng)蝕沙化。日益嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境給西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)帶來(lái)了極大的危害，加劇貧困程度，更加大了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的壓力，加劇了自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生。
二、完善西部生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的對(duì)策建議
建立健全我國(guó)生態(tài)補(bǔ)償?shù)姆煞ㄒ?guī)體系。在《環(huán)境保護(hù)法》中確立生態(tài)補(bǔ)償制度。我國(guó)現(xiàn)行的《環(huán)境保護(hù)法》對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)明顯忽視，而偏重于污染防治?；谏鷳B(tài)補(bǔ)償制度的重要性，應(yīng)對(duì)現(xiàn)行的《環(huán)境保護(hù)法》作必要的修改，增設(shè)生態(tài)效益補(bǔ)償制度，并建立生態(tài)補(bǔ)償?shù)淖匀毁Y源單行法，對(duì)西部地區(qū)生態(tài)補(bǔ)償作出明確規(guī)定。
建立西部生態(tài)功能區(qū)價(jià)值評(píng)估，是進(jìn)行生態(tài)補(bǔ)償?shù)那疤釛l件。生態(tài)補(bǔ)償資金的來(lái)源充足和使用得當(dāng)，是實(shí)施生態(tài)補(bǔ)償制度的關(guān)鍵所在。所以，在資金的籌集和管理使用方面，要給以明確的規(guī)定并加強(qiáng)監(jiān)督。
1.建立西部生態(tài)服務(wù)功能區(qū)價(jià)值評(píng)估
確定我國(guó)森林、草地、濕地等典型生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能的價(jià)值，可以為我國(guó)生態(tài)功能區(qū)劃、區(qū)域生態(tài)恢復(fù)與建設(shè)、生態(tài)補(bǔ)償制度的實(shí)施提供科學(xué)依據(jù)。
2.生態(tài)補(bǔ)償資金來(lái)源
（1）加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的力度生態(tài)環(huán)境的建設(shè)和改善需要強(qiáng)大的資金投入，沒(méi)有資金的支持，生態(tài)補(bǔ)償就會(huì)成為無(wú)米之炊。
（2）完善現(xiàn)有的生態(tài)補(bǔ)償收費(fèi)。生態(tài)補(bǔ)償主要是以收費(fèi)的形式來(lái)體現(xiàn)。征收對(duì)象是那些在開發(fā)、利用資源以及生產(chǎn)建設(shè)中對(duì)生態(tài)環(huán)境造成直接影響的單位和個(gè)人。本項(xiàng)資金由環(huán)境保護(hù)部門會(huì)同財(cái)政部門統(tǒng)籌安排使用，可具體用于四個(gè)方面：生態(tài)環(huán)境的維持、恢復(fù)費(fèi)用；對(duì)重大生態(tài)破壞進(jìn)行調(diào)查的科研費(fèi)用；生態(tài)環(huán)境保護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用；生態(tài)環(huán)境區(qū)建立的費(fèi)用。
（3）設(shè)立開放式的公眾基金，授受社會(huì)捐贈(zèng)和國(guó)際援助生態(tài)保護(hù)是一項(xiàng)全民的事業(yè)，需要公眾的廣泛參與。
3.加強(qiáng)資金管理，明確責(zé)任
生態(tài)效益補(bǔ)償資金數(shù)額巨大，政策性強(qiáng)，審計(jì)部門要加強(qiáng)基金使用情況的審計(jì)和監(jiān)督。
三、生態(tài)補(bǔ)償與西部扶貧相結(jié)合
有關(guān)研究表明，在西部地區(qū)，中國(guó)生態(tài)環(huán)境脆弱縣中貧困縣占70%。這種貧困的廣泛存在正是我國(guó)生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)惡化趨勢(shì)的主要社會(huì)經(jīng)濟(jì)原因。要針對(duì)西部地區(qū)的這一特殊情況建立和完善生態(tài)補(bǔ)償制度要與扶貧幫助相結(jié)合。具體辦法：生態(tài)環(huán)境保護(hù)的受益者向那些為保護(hù)這些生態(tài)功能而犧牲了局部利益的人民提供補(bǔ)償，減緩貧困、生態(tài)脆弱區(qū)中因生存壓力而破壞生態(tài)環(huán)境的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
另外，在對(duì)西部進(jìn)行開發(fā)和補(bǔ)償過(guò)程中，應(yīng)借鑒別的國(guó)家（如美國(guó)在其西部開發(fā)中）的成功經(jīng)驗(yàn)，遵循可持續(xù)發(fā)展的原則，保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)相協(xié)調(diào)。
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摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的背景下，隨著國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工的發(fā)展，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來(lái)越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場(chǎng)化的發(fā)展趨勢(shì)。企業(yè)為了適應(yīng)技術(shù)創(chuàng)新快速發(fā)展的要求，在不確定的市場(chǎng)環(huán)境下，紛紛建立研發(fā)聯(lián)盟。文章首先研究了R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的特點(diǎn)，描繪出聯(lián)盟穩(wěn)定性隨聯(lián)盟發(fā)展的變化曲線。接著將R&D聯(lián)盟劃分為探索、振蕩、融合和調(diào)節(jié)四個(gè)階段，并對(duì)聯(lián)盟不同發(fā)展階段的穩(wěn)定性影響因素和緩解機(jī)制問(wèn)題進(jìn)行探討。
關(guān)鍵詞：R&D聯(lián)盟；運(yùn)行階段；穩(wěn)定性；緩解機(jī)制
隨著經(jīng)濟(jì)科技的發(fā)展與全球產(chǎn)業(yè)分工的深化，企業(yè)的研發(fā)環(huán)節(jié)越來(lái)越體現(xiàn)出專業(yè)化、市場(chǎng)化和外包化的發(fā)展趨勢(shì)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和在極具不確定性的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，中小企業(yè)無(wú)法單獨(dú)承擔(dān)研發(fā)的高成本與高風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)大型企業(yè)也不再可能壟斷先進(jìn)技術(shù)和強(qiáng)制推行行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。因此建立R&D聯(lián)盟不僅適合于中小企業(yè)也更廣泛被應(yīng)用于大型企業(yè)之間。然而與其它聯(lián)盟類型不同的，R&D聯(lián)盟以技術(shù)開發(fā)知識(shí)、技能的學(xué)習(xí)與創(chuàng)造為重點(diǎn)，其價(jià)值創(chuàng)造方式具有長(zhǎng)期性、滯后性和隱性化的發(fā)展特點(diǎn)，因此R&D聯(lián)盟的發(fā)展更具不確定性，聯(lián)盟效益具有模糊性和難以測(cè)量性，合作關(guān)系的發(fā)展更具不穩(wěn)定性，而在R&D聯(lián)盟的發(fā)展中如何識(shí)別到這種不確定性和保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常必要。
盡管已有學(xué)者對(duì)聯(lián)盟穩(wěn)定性的理論依據(jù)與緩解機(jī)制方面作了大量的研究，但是在某些方面還存在著不足，其中李垣等指出主要是研究思維的線性化和靜態(tài)化。雖然Gulati指出聯(lián)盟在很大程度上是一個(gè)聯(lián)盟各方相互作用的動(dòng)態(tài)過(guò)程，聯(lián)盟也存在生命周期，Boddy將聯(lián)盟過(guò)程劃分為初創(chuàng)、建成、成熟和衰退四個(gè)階段，Robert等人建立了包括預(yù)期、評(píng)價(jià)、協(xié)作、投資、標(biāo)準(zhǔn)建立和決策等七個(gè)階段的聯(lián)盟周期模型，Ring等從聯(lián)盟中的活動(dòng)入手將聯(lián)盟過(guò)程劃分為談判、承諾和實(shí)施三個(gè)階段，但是在聯(lián)盟發(fā)展的各個(gè)階段中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素有那些，以及應(yīng)采取怎樣的緩解機(jī)制問(wèn)題沒(méi)有受到足夠的關(guān)注。本文首先分析了R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的特點(diǎn)，據(jù)此將聯(lián)盟發(fā)展分為探索、振蕩、融合和調(diào)整四個(gè)階段，并對(duì)各個(gè)發(fā)展階段穩(wěn)定性影響因素和緩解機(jī)制問(wèn)題進(jìn)行了探討。
一、R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造特點(diǎn)分析
R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造方式與規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟獲得低成本優(yōu)勢(shì)不同，R&D聯(lián)盟是一種知識(shí)型聯(lián)盟或技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟，其價(jià)值創(chuàng)造方式體現(xiàn)為研發(fā)資源的綜合利用，發(fā)揮資源間的協(xié)同效應(yīng)和知識(shí)資源的學(xué)習(xí)內(nèi)化等更為重要。因此衡量其合作成功的指標(biāo)也有別于規(guī)模型戰(zhàn)略聯(lián)盟的銷售額、市場(chǎng)占有率的高低，而是技術(shù)創(chuàng)新頻率與成功率、技術(shù)開發(fā)周期、新技術(shù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力與技術(shù)的全球領(lǐng)先性，以及更多的隱性化指標(biāo)。
R&D聯(lián)盟以技術(shù)創(chuàng)新為主要內(nèi)容，以知識(shí)、技能的開發(fā)、創(chuàng)造與利用為主要目標(biāo)，而技術(shù)創(chuàng)新的成功不僅需要大量的技術(shù)信息，更需要豐富的市場(chǎng)信息。因此R&D聯(lián)盟的成功不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)、聯(lián)盟組織與控制方式、聯(lián)盟研發(fā)內(nèi)容與范圍上的一致，更需要基層研發(fā)人員之間頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，Amalya·L·olive指出當(dāng)聯(lián)盟研發(fā)人員之間信息交流和共享活動(dòng)與組織的正式規(guī)章制度發(fā)生沖突的時(shí)候，人們更加傾向于打破這種正式的規(guī)則，從而建立一些有利于信息交流的隱性原則。為了使研發(fā)聯(lián)盟更有效的運(yùn)行，也需要聯(lián)盟企業(yè)內(nèi)技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售與營(yíng)銷等部門之間信息的交流與共享。因此研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造不僅需要聯(lián)盟企業(yè)之間信息資源的綜合利用，也需要企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門之間信息資源的綜合利用。
R&D聯(lián)盟的創(chuàng)新成果多以技術(shù)發(fā)明與創(chuàng)新專利、科技論文等形式體現(xiàn)，這些新技術(shù)從創(chuàng)意產(chǎn)生、生產(chǎn)研制以及投放市場(chǎng)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的一段時(shí)間，并且這些技術(shù)專利的成熟度和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)制造的可行性、將能產(chǎn)生多大的經(jīng)濟(jì)效益等方面存在很大的不確定性，只有經(jīng)過(guò)市場(chǎng)長(zhǎng)時(shí)間的檢驗(yàn)才能體現(xiàn)出來(lái)。因此研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造與聯(lián)盟演化發(fā)展進(jìn)程之間存在著明顯的不同步或經(jīng)濟(jì)效益滯后的現(xiàn)象。
雖然研發(fā)聯(lián)盟在降低研發(fā)成本、分散研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和提高研發(fā)成功率等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，但是有學(xué)者指出，大部分的聯(lián)盟收益都將以隱性的知識(shí)信息存在，諸如學(xué)習(xí)能力、知識(shí)吸收能力、技術(shù)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)變革適應(yīng)能力與研發(fā)流程的改造以及聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、能力的提高與增強(qiáng)、合作態(tài)度的改善方面，研發(fā)聯(lián)盟更是如此，這些方面的收益難以用簡(jiǎn)單的一些短期量化指標(biāo)如銷售量的提高、市場(chǎng)份額的擴(kuò)大或利潤(rùn)率的提高等來(lái)衡量，這樣既不科學(xué)也不合理。因此R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的方式更具有隱蔽性和難以測(cè)量性。
二、R&D聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線與階段劃分
由于研發(fā)聯(lián)盟以技術(shù)開發(fā)知識(shí)、技能與經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)與創(chuàng)造為重點(diǎn)，其合作內(nèi)容具有隱性化、模糊性等特點(diǎn)，其價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程更具不確定性、合作關(guān)系發(fā)展更具不穩(wěn)定性，因此隨著聯(lián)盟的發(fā)展，其組織結(jié)構(gòu)和管理控制方式日趨復(fù)雜和成熟，聯(lián)盟合作關(guān)系處于動(dòng)態(tài)的調(diào)整過(guò)程之中，穩(wěn)定性發(fā)展曲線也將隨著影響因素的不斷變化而處于不同的振蕩與發(fā)展?fàn)顟B(tài)。其穩(wěn)定性發(fā)展曲線將在企業(yè)組織與市場(chǎng)交易的穩(wěn)定性之間螺旋發(fā)展（見圖1），據(jù)此可以將研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展劃分為四個(gè)階段：探索階段、振蕩階段、融合階段和調(diào)整階段。
在R&D聯(lián)盟的探索階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為潛在聯(lián)盟合作企業(yè)的選擇，包括研發(fā)資源互補(bǔ)情況、研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)文化的相容性、聯(lián)盟合作意愿與合作能力以及聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造潛力的科學(xué)評(píng)估等。在此過(guò)程中，企業(yè)所掌握的潛在合作伙伴的信息逐漸增多，但是并不全面和深入，并且存在不真實(shí)信息的問(wèn)題。因此研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性發(fā)展曲線由市場(chǎng)交易關(guān)系逐步上升，通過(guò)潛在聯(lián)盟合作企業(yè)之間初步的接觸，對(duì)潛在合作伙伴不切實(shí)際的期望也將逐漸趨于實(shí)際。
在R&D聯(lián)盟的振蕩階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)、合作研發(fā)內(nèi)容與范圍等框架的確立，在聯(lián)盟組建中研發(fā)合作的關(guān)鍵問(wèn)題上，諸如聯(lián)盟組織結(jié)構(gòu)、聯(lián)盟管理控制方式、信息交流與共享的范圍與程度、沖突協(xié)調(diào)策略和聯(lián)盟責(zé)任的明確與利益的分配等方面達(dá)成較為一致的協(xié)議過(guò)程。因此這個(gè)階段需要聯(lián)盟企業(yè)組織之間頻繁的溝通與交流，在多輪的談判過(guò)程中，影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的沖突問(wèn)題得到協(xié)調(diào)和解決，其穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為以較大的振動(dòng)幅度而處于不斷的調(diào)整過(guò)程。
在R&D聯(lián)盟的融合階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為聯(lián)盟企業(yè)組織、研發(fā)團(tuán)隊(duì)和研發(fā)人員之間在技術(shù)開發(fā)的知識(shí)、技能與經(jīng)驗(yàn)方面大量而頻繁的正式與非正式信息交流與溝通，使企業(yè)之間培養(yǎng)了相互信任關(guān)系，并制定了各種保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的規(guī)制，因此組織之間的文化差距、國(guó)家或產(chǎn)業(yè)背景之間的差距在企業(yè)之間的交流與溝通中將逐漸得到融合，但在合作過(guò)程中更為深層次的價(jià)值創(chuàng)造障礙與沖突問(wèn)題如研發(fā)決策慣性、合作人員的個(gè)性特征、行為風(fēng)格以及價(jià)值觀念等的沖突問(wèn)題對(duì)聯(lián)盟發(fā)展的穩(wěn)定性和創(chuàng)新效率具有更大的影響作用，使聯(lián)盟穩(wěn)定性發(fā)展曲線表現(xiàn)為較小的振動(dòng)幅度和較高的振動(dòng)頻率，在市場(chǎng)交易的穩(wěn)定性與企業(yè)穩(wěn)定性之間發(fā)展著。
在R&D聯(lián)盟的調(diào)整階段企業(yè)的主要聯(lián)盟活動(dòng)為對(duì)研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成情況的評(píng)估，對(duì)研發(fā)合作效率的評(píng)估，對(duì)企業(yè)技術(shù)開發(fā)實(shí)力的評(píng)估和對(duì)聯(lián)盟企業(yè)依賴性的評(píng)估等。因此研發(fā)聯(lián)盟的發(fā)展有兩個(gè)趨勢(shì)：第一個(gè)方面是以聯(lián)盟合作交流溝通減少、聯(lián)盟成員滿意度下降、沖突得不到及時(shí)有效的解決、研發(fā)人員的大幅度調(diào)整為表現(xiàn)特征，聯(lián)盟合作研發(fā)過(guò)程不盡如人意，合作研發(fā)價(jià)值創(chuàng)造無(wú)法達(dá)成，或?qū)β?lián)盟效益的滯后性缺乏必要的耐心，從而使研發(fā)聯(lián)盟中止或解散；另一種情況是在前期良好合作的前提下，聯(lián)盟實(shí)現(xiàn)了研發(fā)的長(zhǎng)期、中期與短期目標(biāo)、各種顯性與隱性目標(biāo)、硬性與軟性目標(biāo)，并建立了企業(yè)組織層次與合作人員之間的相互信任關(guān)系，并有能力解決研發(fā)合作過(guò)程中所出現(xiàn)的各種誤會(huì)與沖突，因而聯(lián)盟穩(wěn)定性進(jìn)一步增強(qiáng)，以建立研發(fā)合資企業(yè)為終結(jié)。
三、R&D聯(lián)盟不同運(yùn)行階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制
由于研發(fā)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造與獲取的不確定性與模糊性、合作關(guān)系發(fā)展的不可預(yù)測(cè)性等，在通常情況下，研發(fā)聯(lián)盟的成功就主要取決于在發(fā)展過(guò)程中聯(lián)盟企業(yè)適應(yīng)環(huán)境的能力、駕馭聯(lián)盟的能力、消除各種誤會(huì)和沖突的能力、聯(lián)盟動(dòng)態(tài)調(diào)整的能力，即保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性和高創(chuàng)新效率問(wèn)題。因此保持聯(lián)盟穩(wěn)定性的緩解機(jī)制就顯得非常重要。
1．R&D聯(lián)盟探索階段穩(wěn)定性因素分析與緩解機(jī)制。在R&D聯(lián)盟探索階段中，聯(lián)盟穩(wěn)定性強(qiáng)度取決于聯(lián)盟企業(yè)之間合作研發(fā)的意愿與能力，以及企業(yè)的研發(fā)期望與現(xiàn)實(shí)狀況之間差距。另外企業(yè)聯(lián)盟管理經(jīng)驗(yàn)和以往合作的信譽(yù)也是影響穩(wěn)定性的重要因素，TonyLendrum指出這也是能影響未來(lái)行為且能規(guī)避合作機(jī)會(huì)主義傾向的重要因素。合作意愿又決定于企業(yè)對(duì)外部研發(fā)資源的依賴性強(qiáng)度，當(dāng)企業(yè)缺乏研發(fā)所需的某項(xiàng)資源特別是專用性資源時(shí)，企業(yè)就對(duì)外部研發(fā)資源具有較大的依賴性，其研發(fā)合作意愿的真實(shí)性就越強(qiáng)，其研發(fā)合作態(tài)度、行為與思維就越積極，當(dāng)然企業(yè)也必須具有其它企業(yè)所依賴的專用性資源才能保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性，依賴性不平衡的聯(lián)盟也不會(huì)長(zhǎng)久。聯(lián)盟企業(yè)之間研發(fā)合作能力主要取決于企業(yè)自身資源的獨(dú)立特征和開放性程度，企業(yè)所具有的研發(fā)資源越獨(dú)立，則聯(lián)盟企業(yè)之間合作的相互依賴性就越強(qiáng)，資源整合效率和協(xié)同效應(yīng)就越高，其研發(fā)合作的價(jià)值創(chuàng)造潛力就越大，而研發(fā)資源的開放性表明了該資源在研發(fā)合作過(guò)程中被學(xué)習(xí)或掌握的程度，失去研發(fā)資源的開放性會(huì)使企業(yè)失去對(duì)研發(fā)合作的耐心，如果開放性程度過(guò)高則核心資源存在泄漏的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)研發(fā)期望與現(xiàn)實(shí)狀況之間的差距為企業(yè)對(duì)聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造期望與現(xiàn)實(shí)能力之間的差值，通常情況下，聯(lián)盟企業(yè)往往對(duì)聯(lián)盟創(chuàng)造價(jià)值的潛力過(guò)于樂(lè)觀，而對(duì)聯(lián)盟企業(yè)間的差距與沖突問(wèn)題認(rèn)識(shí)不足，因此許多聯(lián)盟運(yùn)行效果差強(qiáng)人意。
綜上所述，在R&D聯(lián)盟探索階段消除聯(lián)盟發(fā)展不穩(wěn)定性的主要緩解機(jī)制應(yīng)集中體現(xiàn)在對(duì)潛在合作伙伴合作意圖、合作能力、價(jià)值創(chuàng)造潛力進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估，并預(yù)先采取措施消除誤會(huì)和沖突并防范合作過(guò)程中的機(jī)會(huì)主義傾向，努力消除企業(yè)對(duì)研發(fā)聯(lián)盟高期望與現(xiàn)實(shí)能力之間的差距。在了解企業(yè)合作信譽(yù)與合作經(jīng)驗(yàn)的前提下，對(duì)關(guān)鍵的合作意愿與合作能力指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，在此基礎(chǔ)上選擇聯(lián)盟合作伙伴關(guān)系建立的類型，如圖2。當(dāng)R&D意愿與能力都較低的情況時(shí)，企業(yè)之間在R&D方面幾乎不存在合作關(guān)系，當(dāng)然有時(shí)也出于商業(yè)道德、信譽(yù)等問(wèn)題；而在合作意愿高而合作能力低的情況下說(shuō)明企業(yè)R&D資源的專用性程度不高或?qū)ν獠科髽I(yè)的吸引能力不強(qiáng)，其建立的R&D聯(lián)盟關(guān)系短期內(nèi)比較穩(wěn)定，然而研發(fā)效率不高，使合作陷入空耗之中；在合作意愿低而合作能力高的情況下，這也是當(dāng)前普遍存在的情況，社會(huì)信用體系不健全、不完善，企業(yè)擔(dān)心核心技術(shù)泄漏等，因而不愿與其它企業(yè)進(jìn)行合作研發(fā)，當(dāng)前條件下采取研發(fā)外包的方式是重要的選擇方式；只有在研發(fā)合作意愿與合作能力都比較高的情況下，企業(yè)才應(yīng)建立R&D聯(lián)盟合作關(guān)系，并對(duì)R&D戰(zhàn)略相容性等后續(xù)問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估。
2．R&D聯(lián)盟振蕩階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。如前文所述，根據(jù)對(duì)此階段研發(fā)聯(lián)盟活動(dòng)內(nèi)容分析，不穩(wěn)定性影響因素主要表現(xiàn)為企業(yè)組織之間研發(fā)戰(zhàn)略目標(biāo)的差異、研發(fā)合作內(nèi)容與范圍的沖突或不一致性、研發(fā)合作的責(zé)任、貢獻(xiàn)及收益分配不明確、研發(fā)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)管理與控制機(jī)制的不可調(diào)和性等方面。例如，如果在研發(fā)合作過(guò)程中，一方以降低研發(fā)成本為目標(biāo)，而另一方以技術(shù)領(lǐng)先為目標(biāo)，則在合作過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)頻繁的誤會(huì)與沖突，因?yàn)檫@兩種方法通常是不相容的；另外在研發(fā)合作的內(nèi)容與合作范圍上應(yīng)該是經(jīng)過(guò)協(xié)商后確定的，如果聯(lián)盟合作僅限于技術(shù)開發(fā)方面信息的交流與共享，然而公司卻對(duì)聯(lián)盟合作企業(yè)的銷售量、市場(chǎng)份額等信息格外的關(guān)注，那么研發(fā)合作伙伴就可能懷疑企業(yè)的合作意圖了，由此也可能引起合作企業(yè)的不滿與沖突，使聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)；基于資源互補(bǔ)的研發(fā)聯(lián)盟由于價(jià)值創(chuàng)造的隱性化和模糊性特點(diǎn)，研發(fā)資源投入的多少程度難以測(cè)量，因此聯(lián)盟收益的分配等也將難以公平合理的進(jìn)行，如果研發(fā)合作過(guò)程中權(quán)責(zé)不清，往往導(dǎo)致聯(lián)盟合作陷入混亂之中，各種猜疑也將隨之出現(xiàn)使聯(lián)盟關(guān)系發(fā)展不穩(wěn)定；有學(xué)者指出企業(yè)在聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)中的位置關(guān)系以及聯(lián)盟管理經(jīng)驗(yàn)的差別等會(huì)影響企業(yè)的學(xué)習(xí)速度與造成價(jià)值轉(zhuǎn)移等問(wèn)題，因此每個(gè)企業(yè)在爭(zhēng)取占據(jù)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)結(jié)點(diǎn)位置以期獲得更多的聯(lián)盟收益，但是在這些方面的不可協(xié)調(diào)性使得聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)。
針對(duì)研發(fā)聯(lián)盟此階段的不穩(wěn)定性類型，其緩解機(jī)制應(yīng)集中在確保戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)調(diào)、合作內(nèi)容與領(lǐng)域的一致性，建立廣泛、多層次的信息交流與溝通渠道，以及明確研發(fā)合作責(zé)任與貢獻(xiàn)等方面。由此，本文從三個(gè)方面討論聯(lián)盟的穩(wěn)定性緩解機(jī)制。首先聯(lián)盟企業(yè)應(yīng)根據(jù)研發(fā)合作的重要性確定建立聯(lián)盟的類型，如圖3，為了保持研發(fā)聯(lián)盟的穩(wěn)定性，其研發(fā)目標(biāo)應(yīng)該著眼于長(zhǎng)期戰(zhàn)略價(jià)值，Hamel和Doz指出從合作伙伴之間的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)地位、戰(zhàn)略地位與聯(lián)盟自身價(jià)值創(chuàng)造之間的相互影響以及相對(duì)地位隨時(shí)間發(fā)展的動(dòng)態(tài)演化三個(gè)方面可以有效的預(yù)測(cè)戰(zhàn)略的相容性。對(duì)于合作內(nèi)容與合作范圍不一致所帶來(lái)的不穩(wěn)定性，應(yīng)增強(qiáng)組織之間的互動(dòng)和建立第三方監(jiān)督機(jī)制，第三方可能是業(yè)內(nèi)法律專家、學(xué)者、咨詢顧問(wèn)等，但是從研發(fā)合作的長(zhǎng)期來(lái)看第三方監(jiān)督機(jī)制并不是一個(gè)很好的緩解策略，但在短期內(nèi)卻是預(yù)防機(jī)會(huì)主義和協(xié)調(diào)沖突的有效方法。羅必良等指出了引入第三方的原則，即第三方必須具有競(jìng)爭(zhēng)性，必須具有對(duì)第三方的有效監(jiān)督機(jī)制，第三方必須具有懲罰機(jī)會(huì)主義的強(qiáng)制力量。對(duì)于聯(lián)盟管理控制方式、組織結(jié)構(gòu)安排等方面帶來(lái)的聯(lián)盟不穩(wěn)定問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)組織之間的頻繁的交流與溝通，在合作研發(fā)責(zé)任、利益分配、沖突協(xié)調(diào)等方面形成硬性制度約束體系，并制定聯(lián)盟共同行為規(guī)范，增強(qiáng)聯(lián)盟企業(yè)專用性資源的投資，以及加大退出成本和預(yù)防機(jī)會(huì)主義傾向等。
3．R&D聯(lián)盟融合階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。在R&D聯(lián)盟的融合階段中，其不穩(wěn)定影響因素是最多最復(fù)雜的階段。在企業(yè)組織層次方面表現(xiàn)為正式與非正式的聯(lián)盟合作機(jī)制、組織結(jié)構(gòu)與企業(yè)文化的差距，即R&D決策信息傳遞的速度與有效性等，這些因素會(huì)影響到基層研發(fā)人員的行為風(fēng)格等，如創(chuàng)新型的企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)R&D合作的效率與速度、而機(jī)械型的企業(yè)文化則強(qiáng)調(diào)R&D合作的標(biāo)準(zhǔn)化與程序化等；在團(tuán)隊(duì)合作層次的不穩(wěn)定影響因素有聯(lián)盟管理管理委員會(huì)的組織結(jié)構(gòu)、管理控制方式以及聯(lián)盟管理委員會(huì)高層管理人員的變更等，哈默和普拉哈拉德指出，高層管理人員每?jī)扇贻啌Q一次會(huì)帶來(lái)一種隱藏的成本，人員的調(diào)離也將會(huì)導(dǎo)致聯(lián)盟管理風(fēng)格的差異，并且已經(jīng)建立的關(guān)系資本也可能失去；在基層R&D人員方面影響R&D聯(lián)盟運(yùn)行不穩(wěn)定的因素更為廣泛和難以測(cè)量，包括R&D人員個(gè)性特征、行為方式、風(fēng)格與愛好等方面，這些將對(duì)合作態(tài)度、技術(shù)開發(fā)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)與技能的理解帶來(lái)非常大的影響。
因此在R&D聯(lián)盟的融合階段，消除組織、研發(fā)團(tuán)隊(duì)和合作人員之間的差異性與沖突、培養(yǎng)相互信任關(guān)系、加強(qiáng)專用資產(chǎn)投資以及增強(qiáng)創(chuàng)新整合能力是緩解不穩(wěn)定性的關(guān)鍵。研究表明扁平化的組織結(jié)構(gòu)和創(chuàng)新型的組織文化有利于企業(yè)之間的研發(fā)合作，另外企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)團(tuán)隊(duì)和人員放權(quán)，保持研發(fā)合作的靈活性和高效率以及及時(shí)有效的解決合作中的障礙與沖突問(wèn)題。隨著聯(lián)盟合作關(guān)系的發(fā)展，以信任為基礎(chǔ)的柔性約束系統(tǒng)將超過(guò)傳統(tǒng)合同等的約束作用，羅必良等將信任分為以個(gè)體之間的信息、情感、共同信仰等為基礎(chǔ)的非正式制度信任和以契約、合同、規(guī)則和制度等為基礎(chǔ)的正式制度信任，在此階段，非正式制度信任、個(gè)體信任及柔性機(jī)制在保持聯(lián)盟穩(wěn)定性方面具有更大的作用，吳海濱等人也認(rèn)為個(gè)體關(guān)系對(duì)于特定條件下保持聯(lián)盟的穩(wěn)定性非常重要，然而企業(yè)通過(guò)正式契約建立的信任關(guān)系將約束個(gè)人關(guān)系的形成與發(fā)展，而依賴不完全契約則為個(gè)人關(guān)系發(fā)展提供了足夠的空間和柔性。另外對(duì)于相互依賴性資源減少而造成的研發(fā)知識(shí)、技能的同質(zhì)化以及R&D戰(zhàn)略目標(biāo)的轉(zhuǎn)移等問(wèn)題，容易產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義和逆向選擇等風(fēng)險(xiǎn)，將使得R&D聯(lián)盟處于不穩(wěn)定狀態(tài)，因此要不斷加大研發(fā)專用性資產(chǎn)的投資和增強(qiáng)企業(yè)差異化資源整合創(chuàng)新能力，并激發(fā)新思想、新方法的產(chǎn)生，開發(fā)聯(lián)盟整體差異性資源以保持聯(lián)盟持續(xù)價(jià)值創(chuàng)造能力。
4．R&D聯(lián)盟調(diào)整階段穩(wěn)定性分析與緩解機(jī)制。R&D聯(lián)盟評(píng)價(jià)與調(diào)整階段的穩(wěn)定性分為積極穩(wěn)定性與消極穩(wěn)定性。積極的穩(wěn)定性是指在R&D聯(lián)盟硬性、軟性、領(lǐng)先性和滯后性等主要業(yè)績(jī)指標(biāo)完成的情況下，在共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和共享收益及相互依賴的基礎(chǔ)上最終實(shí)現(xiàn)了雙贏的結(jié)果，而消極的穩(wěn)定性是指研發(fā)聯(lián)盟不直接創(chuàng)造價(jià)值或具有較大的退出成本，雖然創(chuàng)新效率較低，但仍然需要投入一定的成本維持聯(lián)盟的穩(wěn)定，使研發(fā)聯(lián)盟陷入了高投入低產(chǎn)出的空耗之中。
由于R&D聯(lián)盟價(jià)值創(chuàng)造的長(zhǎng)期性、滯后性、隱性化和難以評(píng)估性的特點(diǎn)，因此應(yīng)建立動(dòng)態(tài)的多目標(biāo)聯(lián)盟績(jī)效評(píng)估體系。有的學(xué)者用穩(wěn)定性、維持時(shí)間、成功率或管理者的主觀滿意程度來(lái)反映聯(lián)盟的績(jī)效，但并不能正確反映R&D聯(lián)盟的真實(shí)績(jī)效水平，而有學(xué)者用更多定性的方法評(píng)價(jià)聯(lián)盟的效用，雖然能更加全面的評(píng)價(jià)聯(lián)盟的績(jī)效，但是由于人員偏好的不同則可能掩蓋聯(lián)盟真實(shí)的績(jī)效水平。因此應(yīng)根據(jù)研發(fā)聯(lián)盟發(fā)展階段的不同而建立動(dòng)態(tài)的績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。隨著相互依賴性差異的減少或R&D戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成，R&D戰(zhàn)略目標(biāo)可能發(fā)生轉(zhuǎn)變，并且現(xiàn)實(shí)中的任何一個(gè)聯(lián)盟企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)也不會(huì)僅僅局限于合作框架內(nèi)所設(shè)定的目標(biāo)，因此研發(fā)聯(lián)盟的管理方式與管理策略也要進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。在相互依賴性方面，隨著聯(lián)盟企業(yè)之間的相互模仿與學(xué)習(xí)，這種相互依賴性會(huì)發(fā)生變化，而只有在依賴性對(duì)稱的情況下才能使聯(lián)盟維持長(zhǎng)期的穩(wěn)定性，Hamel從“學(xué)習(xí)競(jìng)賽”角度，指出聯(lián)盟企業(yè)之間學(xué)習(xí)能力與學(xué)習(xí)速度的差別會(huì)造成相互依賴的不對(duì)稱，從而使聯(lián)盟發(fā)展關(guān)系不穩(wěn)定。
四、研究結(jié)論與討論
R&D聯(lián)盟的演化過(guò)程是動(dòng)態(tài)的，在不同的發(fā)展階段影響其穩(wěn)定性的因素也是不同的。在探索階段不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為各種不確定性，在振蕩階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為聯(lián)盟企業(yè)間的各種差異性，在融合階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為溝通與學(xué)習(xí)機(jī)制，而在調(diào)整階段的不穩(wěn)定性主要表現(xiàn)為在企業(yè)成本收益的不對(duì)稱性、聯(lián)盟企業(yè)間相互依賴性的不對(duì)稱性等。根據(jù)每個(gè)階段影響聯(lián)盟穩(wěn)定性的因素的不同，其緩解機(jī)制的側(cè)重點(diǎn)是不同的。
本文在以下問(wèn)題上還缺乏深入的研究：在同一時(shí)間內(nèi)，企業(yè)可能加入多個(gè)研發(fā)聯(lián)盟，并且聯(lián)盟可能處于不同的發(fā)展階段，此時(shí)應(yīng)如何對(duì)研發(fā)聯(lián)盟進(jìn)行管理，使之保持適當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性和較高的合作技術(shù)創(chuàng)新效率的問(wèn)題；對(duì)于不同產(chǎn)業(yè)、不同類型的企業(yè)所構(gòu)成的研發(fā)聯(lián)盟，其穩(wěn)定性發(fā)展變化曲線具有什么特點(diǎn)，影響其振蕩幅度與頻率的關(guān)鍵因素有那些等問(wèn)題；不同的聯(lián)盟類型的穩(wěn)定性發(fā)展特點(diǎn)及其緩解機(jī)制的問(wèn)題等。
參考文獻(xiàn)：
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醫(yī)學(xué)論文撰寫的步驟
科學(xué)工作的最后環(huán)節(jié)就是撰寫科研論文。在寫作之前，應(yīng)將實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行歸納、整理與 分析，并查閱收集有關(guān)的文獻(xiàn)，尤其是初學(xué)寫作的作者，更應(yīng)閱讀、借鑒好的醫(yī)學(xué)論文，然 后開始：
1構(gòu)思 構(gòu)思是撰寫論文的準(zhǔn)備，也是開始。它是作者對(duì)文章整體布局、要說(shuō)明的論點(diǎn)以及依據(jù)進(jìn)行 闡明、安排和設(shè)計(jì)的過(guò)程。其內(nèi)容包括：文章如何開頭，如何進(jìn)一步引深，首尾如何相呼應(yīng) ，論據(jù)論證如何有效的說(shuō)明主題以及各段落層次與主題之間的關(guān)系。
2提綱 在反映思考，理清思路，并形成條目后，寫出提綱。提綱是論文的基本骨架，有了提綱，作 者寫起來(lái)就會(huì)目標(biāo)明確，思路開通。提綱的內(nèi)容主要是按題題目、前言(文章的宗旨目的)、 實(shí)驗(yàn)材料與方法、討論與結(jié)論的順序進(jìn)行。
3寫作 在提綱擬定后，根據(jù)自己的思路，妥當(dāng)安排內(nèi)容的先后次序，然后將自己的觀點(diǎn)充分表達(dá)。 在寫作初稿時(shí)，不妨內(nèi)容寫的全一些，面寬一些，避免有重要內(nèi)容遺漏。而且，最好能集中 一段時(shí)間和精力，使文章一氣呵成。
4修改 在文章的初稿完成后，應(yīng)征求各方面的意見，尤其是共同的工作者與指導(dǎo)者。然后加以反復(fù) 推敲并作細(xì)致的修改。文章全部完成后，最好放置一段時(shí)間，再行修改。"溫故而知新"常 可發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題，因而需要多次修改。
修改的重點(diǎn)是：①篇幅壓縮；②結(jié)構(gòu)調(diào)整：期刊論文要求結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰、銜接得當(dāng)、 重點(diǎn)突出并有邏輯性；③語(yǔ)言修改：應(yīng)具有準(zhǔn)確性與可讀性。
對(duì)于"國(guó)內(nèi)首創(chuàng)"、"國(guó)內(nèi)空 白"應(yīng)有確切的依據(jù)，并避免應(yīng)用"大約"、"可能"之類的字眼，還應(yīng)避免應(yīng)用非專業(yè)術(shù) 語(yǔ)；④內(nèi)容修改：根據(jù)自己寫作的意圖或要論證的內(nèi)容材料，使內(nèi)容修改的更為翔實(shí)、觀點(diǎn) 明確、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、論據(jù)充足。
醫(yī)學(xué)論文的發(fā)表
作者撰寫論文的目的是能夠發(fā)表。因而對(duì)投寄的期刊必須有所了解，做到"知己知彼"。醫(yī) 學(xué)期刊按照批準(zhǔn)的級(jí)別可分全國(guó)性、省市性等，按照學(xué)術(shù)水平可分成高級(jí)、中級(jí)與初級(jí)，按 照內(nèi)容可分成綜合性、專業(yè)性以及文摘性。所以在投寄前應(yīng)認(rèn)真閱讀稿約，并分析刊出文章 的水平、特點(diǎn)，并與自己的文章相比較，以決定是否投寄。對(duì)于有新理論、新發(fā)現(xiàn)、新方法 、或引進(jìn)國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)、或有技術(shù)上有重大改進(jìn)，或臨床觀察更為深入、標(biāo)本數(shù)量更大、隨 訪觀察時(shí)間久，有重要的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等，均可積極投稿。投稿應(yīng)嚴(yán)守稿約，按照稿約的規(guī)定整 理并投寄。切忌一稿多投。
我國(guó)從20世紀(jì)末起,正式實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略。在西部大開發(fā)中,開發(fā)利用我國(guó)西部民族地方文獻(xiàn),促進(jìn)我國(guó)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速健康發(fā)展,意義將是十分重大的。
1 西部民族地方文獻(xiàn)的內(nèi)涵
我國(guó)西部包括陜、甘、寧、新、青、川、渝、黔、藏、滇、內(nèi)蒙、桂十二省市自治區(qū)和湘西、鄂西、延邊三個(gè)“入西”的自治州。
民族文獻(xiàn)是指研究和記載我國(guó)各少數(shù)民族的政治、經(jīng)濟(jì)、歷史、地理、教育、科技、文化、生活等方面的文獻(xiàn)。主要包括:用漢文記載的有關(guān)民族問(wèn)題的文獻(xiàn);用少數(shù)民族文字記載的文獻(xiàn);用簡(jiǎn)易圖形符號(hào)記載和代代相傳具有史料價(jià)值的口碑文獻(xiàn);以及電子版民族文獻(xiàn)。
地方文獻(xiàn),特別是地方志是一個(gè)地方的“百科全書”。地方文獻(xiàn)是指關(guān)于一個(gè)地方的一切方面的書刊資料。地方文獻(xiàn)的內(nèi)容十分廣泛,從縱的方面,它包括從古至今;從橫的方面,它包含政治、經(jīng)濟(jì)、自然、地理、歷史、軍事、人物等一切自然的和人文的內(nèi)容;從文獻(xiàn)載體看,有印刷型、電子版的和其它類型的文獻(xiàn)。
民族地方文獻(xiàn)是“民族地區(qū)的地方文獻(xiàn)”。
2 怎樣開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)文獻(xiàn)
信息資源的所謂“開發(fā)利用”,實(shí)質(zhì)上就是發(fā)掘?qū)ふ也⒗梦墨I(xiàn)信息資源中的切合需要的數(shù)據(jù)、事實(shí)、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、情報(bào)、信息,用于四化建設(shè)。民族地方文獻(xiàn)的開發(fā)利用,就是發(fā)掘?qū)ふ依妹褡宓胤轿墨I(xiàn)中的切合讀者需要的數(shù)據(jù)、事實(shí)、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、情報(bào)、信息,為民族地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展服務(wù),為四化服務(wù)。開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)資源,筆者認(rèn)為有如下幾個(gè)主要的途徑:
2．1民族地方文獻(xiàn)書目索引,進(jìn)行民族地方文獻(xiàn)的書目控制
解放前后,我國(guó)曾編制和出版過(guò)多種民族地方文獻(xiàn)書目,例如我國(guó)現(xiàn)存最早的藏文版的《登迦目錄》,它成書于公元824年,收錄藏文經(jīng)籍738種,著錄書名、著者、譯者等。20世紀(jì)90年代初,我國(guó)出版了兩部大型回溯性總書目———《中國(guó)蒙古文圖書綜錄:1947～1986》(烏林西拉主編,1990年10月內(nèi)蒙古大學(xué)出版社出版)和《中國(guó)朝鮮文圖書總目錄:1947～1991》(池玉子、任南洙編輯,1992年12月延邊人民出版社出版)。前者收錄了40年間全國(guó)出版的蒙古文圖書6000種;后者收錄了44年間全國(guó)出版的朝鮮文圖書5800余種。1999年薩仁又續(xù)編了《中國(guó)蒙古文圖書綜錄:1987～1997》部分,并由內(nèi)蒙古大學(xué)出版社出版。2000年5月北京圖書館出版社出版了《中國(guó)蒙古文古籍總目》(上中下),收錄了全國(guó)180個(gè)藏書單位和80個(gè)個(gè)人收藏的1949年以前中國(guó)抄寫、刻印的蒙古文文獻(xiàn),分圖書經(jīng)卷、檢索資料、金石拓片和期刊報(bào)紙4部分,共13115條。
除了上述大型民族地方文獻(xiàn)書目以外,各民族地區(qū)圖書館、民族院校圖書館、民族科研院所圖書館相繼編制出各種民族地方文獻(xiàn)書目索引。例如,吉首大學(xué)圖書館也先后編制完成《土家族文獻(xiàn)目錄》、《苗族文獻(xiàn)目錄》、還在《湘西文化大辭典》中發(fā)表了《湘西著作簡(jiǎn)目》。
現(xiàn)在我國(guó)少數(shù)民族文字中,已有朝鮮、蒙古、維吾爾、哈薩克、柯爾克孜、藏、傣、彝、壯等10余種,解決了電腦輸入與檢索問(wèn)題,一些民族文獻(xiàn)書目數(shù)據(jù)庫(kù)、部分文獻(xiàn)的全文數(shù)據(jù)庫(kù)也在逐步建立。
編制各種類型的民族地方文獻(xiàn)書目及建立書目數(shù)據(jù)庫(kù)、全文數(shù)據(jù)庫(kù),為開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)創(chuàng)造了很好的基礎(chǔ)條件。
2 2 設(shè)置民族地方文獻(xiàn)中心,民族地方文獻(xiàn)閱覽室、民族文化博物館,建立開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)的基地
我國(guó)西部地區(qū)許多省市自治區(qū)圖書館,不少民族院校圖書館和民族科研院所圖書館都設(shè)置了民族地方文獻(xiàn)特藏部(室)或民族文獻(xiàn)中心,如新疆大學(xué)維吾爾族文獻(xiàn)中心湖北民族學(xué)院的土家族文獻(xiàn)中心等,開辟了民族地方文獻(xiàn)閱覽室,有的還建立了民族文化博物館,例如吉首大學(xué)圖書館的民族文化博物館,收藏有數(shù)百件民族地方文物。這些民族文獻(xiàn)中心、民族地方文獻(xiàn)特藏部(室)、民族文化博物館,都是我們開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)的基地?；卦O(shè)置有民族地方文獻(xiàn)專藏,集中管理,集中使用,非常方便。
2.3開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn),搞好民族學(xué)學(xué)科建設(shè),為發(fā)展民族教育,培育民族人才服
務(wù)
開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn),搞好民族學(xué)學(xué)科建設(shè),發(fā)展民族教育,培養(yǎng)民族地區(qū)人才,正是實(shí)行科教興國(guó)戰(zhàn)略的一個(gè)重要的方面。西部大開發(fā),民族地區(qū)的發(fā)展進(jìn)步,人才是關(guān)鍵。馬丁·路德說(shuō):“一個(gè)國(guó)家的繁榮……在于它的公民的文明素養(yǎng),即在于人們所受到的教育、人們的遠(yuǎn)見卓識(shí)和品格的高尚,這才是真正的利害所在,真正的力量所在?！比毡径?zhàn)后迅速崛起,原因在于日本重視教育。日本總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)是:“誰(shuí)要想經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展,誰(shuí)就必須先辦教育?！币晕覀兗状髮W(xué)為例。吉首大學(xué)是辦在湘西自治州的一所省屬民族性、地方性的綜合大學(xué),創(chuàng)建于1958年,現(xiàn)面向全國(guó)23個(gè)省市區(qū)招生,現(xiàn)有21個(gè)教學(xué)院、部、系,26個(gè)本科專業(yè),涵蓋9大學(xué)科門類,在校本科生10000余人,函授生12000多人。從1958年建校以來(lái)至今已為湘西自治州等民族地區(qū)及其也地區(qū)共培養(yǎng)了39000多名人才?，F(xiàn)在自治州州委有2/3的委員是吉首大學(xué)畢業(yè)生,湘西州、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部也有許多吉首大學(xué)畢業(yè)生,湘西中學(xué)教師中吉首大學(xué)畢業(yè)生占了大多數(shù)。
2000年完成的全國(guó)第五次人口普查資料顯示,我國(guó)人口文盲率(15歲以上文盲占總?cè)丝诘谋戎?還占有6 27%,每10萬(wàn)人中具有大學(xué)文化程度的為3611人,具有高中文化程度的為11146人,具有初中文化程度的為33961人。
我國(guó)西部地區(qū)人口文盲率明顯高于東部和中部地區(qū)。西部地區(qū)初中以上文化程度的人口約比東部地區(qū)低12 7個(gè)百分點(diǎn),在業(yè)人口文盲率西部比東部高出12 7個(gè)百分點(diǎn)。而開發(fā)民族地區(qū)民族地方文獻(xiàn)資源,有助于發(fā)展民族地區(qū)教育事業(yè),提高民族地區(qū)人口素質(zhì)。拿吉首大學(xué)來(lái)說(shuō),以民族學(xué)作為省教育廳的重點(diǎn)學(xué)科。這一重點(diǎn)民族學(xué)科,涵蓋了我校民族經(jīng)濟(jì)、民族文化、民族文學(xué)、民族歷史、民族體育、民族藝術(shù)、民族生態(tài)學(xué)、民族宗教、民族語(yǔ)言、民族教育等研究方向,涉及我校政治系、歷史系、中文系、生物系、環(huán)境科學(xué)系、化學(xué)系、體育系、藝術(shù)系等10多個(gè)專業(yè)方向。民族地方文獻(xiàn)的開發(fā)利用對(duì)搞好我校民族學(xué)重點(diǎn)學(xué)科,上碩士點(diǎn),都極為有用。
2. 4 圍繞民族研究科研課題,開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn),是民族地方文獻(xiàn)開發(fā)利用的重要方面
以我們吉首大學(xué)為例,85%的科研立項(xiàng)課題,都是民族研究方面的。這是我?？蒲械囊粋€(gè)優(yōu)點(diǎn)和特點(diǎn)。要與大中城市科研實(shí)力雄厚的大專院校、科研院所展開競(jìng)爭(zhēng),只有發(fā)揮我們民族性、地方性的特點(diǎn)才有制勝的希望。我校今年申報(bào)立項(xiàng)的6項(xiàng)國(guó)家社科基金項(xiàng)目,都是與西部地區(qū)民族問(wèn)題有關(guān)的課題。近年來(lái),我校教職工為西部大開發(fā),申報(bào)了國(guó)家級(jí)課題、省部級(jí)課題150余項(xiàng)。如“湘鄂川黔邊民族文化模式與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)研究”、“利用文化制衡作用控制水土流失的可行性研究”、“少數(shù)民族和少數(shù)民族地區(qū)自我發(fā)展能力研究”、“《百苗圖》研究”、“湘鄂渝黔邊少數(shù)民族聚居區(qū)山寨民族體育文化研究”、“民族傳統(tǒng)體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展與西部民族地區(qū)文明進(jìn)程互動(dòng)研究”、“中西部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展情況研究”、“湘鄂渝黔四省邊民族聚居區(qū)商品經(jīng)濟(jì)和民族貿(mào)易研究”、“中國(guó)少數(shù)民族現(xiàn)狀與發(fā)展調(diào)查”、“鳳凰縣旅游資源開發(fā)與可持續(xù)發(fā)展研究”、“湖南少數(shù)民族地區(qū)貧富差異與社會(huì)穩(wěn)定研究”、“湘西自治州扶貧開發(fā)與可持續(xù)發(fā)展研究”等。發(fā)表和出版了一系列研究成果。如胡炳章教授的《土家族文化精神》、易小明研究員等的《民族文化差異與經(jīng)濟(jì)發(fā)展》、鄭英杰教授的《文化的倫理剖析:湘西倫理文化論》、葉德書副教授等的《中國(guó)土家語(yǔ)地名考訂》、王兆峰副教授的《湘泉營(yíng)銷戰(zhàn)略》,這些都是開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)資源,進(jìn)行科學(xué)研究,取得的豐碩成果。
西部各省市自治區(qū)撰寫地方志,也都大量開發(fā)利用了本地區(qū)的民族地方文獻(xiàn)。
2. 5 開發(fā)民族地方文獻(xiàn),為民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展服務(wù)
這是民族地方文獻(xiàn)資源開發(fā)利用最主要的一個(gè)方面。
西部地區(qū)的發(fā)展,重點(diǎn)要發(fā)展西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì),要貫徹“一個(gè)中心兩個(gè)基本點(diǎn)”的基本路線。開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn),發(fā)展民族地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟(jì),是至關(guān)重要的。民族地方文獻(xiàn)特別是民族地區(qū)的地方志,是民族地區(qū)的百科全書。在進(jìn)行一個(gè)民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)時(shí),民族地方文獻(xiàn)中有許多寶藏可以開發(fā)利用。例如一個(gè)地區(qū)的水利情況,一個(gè)地區(qū)歷年以來(lái)的自然災(zāi)害情況,一個(gè)地區(qū)的人文景觀,一個(gè)地區(qū)的名人名勝名山名水,一個(gè)地區(qū)的物產(chǎn)與礦藏資源,這一類的資料,對(duì)我們現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)建設(shè)是最重要的參考資源,發(fā)掘出來(lái)往往能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。例如湘西鳳凰縣南方長(zhǎng)城旅游景點(diǎn)的開發(fā),就是一個(gè)很好的實(shí)例。我校張文炳高級(jí)實(shí)驗(yàn)師,從《乾州廳志》、《湖南苗防屯政考》、《明史》、《明實(shí)錄》、《清史稿》等一系列文獻(xiàn)中,發(fā)掘出有關(guān)湘西苗疆邊墻,即南方長(zhǎng)城的可貴資料,繪制出南方長(zhǎng)城———苗疆邊墻的碉卡圖,這為開發(fā)南長(zhǎng)城旅游線路,為鳳凰縣申報(bào)成功國(guó)家級(jí)歷史文化名城,作出了不少貢獻(xiàn)。這些旅游景點(diǎn)的開辟為湘西經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展,起了很大的作用,產(chǎn)生了很大的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。
2 .6 培養(yǎng)與造就開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)人才,是開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)的關(guān)鍵
要成功實(shí)現(xiàn)民族地方文獻(xiàn)的開發(fā)利用,關(guān)鍵在于有一大批善于開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)的人才。沒(méi)有大批這方面的人才,開發(fā)利用民族地方文獻(xiàn)只是一句空話。民族地方文獻(xiàn)的開發(fā)人才,要具有良好的政治思想素質(zhì),要具有民族地方文獻(xiàn)豐富的知識(shí),有的還要懂得民族地方語(yǔ)言文字,如懂藏文、維吾爾文、蒙文等等,不懂這些語(yǔ)言,就讀不懂這方面的文獻(xiàn)。在逐步實(shí)現(xiàn)民族地方文獻(xiàn)數(shù)字化,建立各種民族地方文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)的環(huán)境下,民族地方文獻(xiàn)工作者還要懂現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、民族地方文獻(xiàn)數(shù)字化技術(shù)。
摘要文章回顧了國(guó)外旅游規(guī)劃發(fā)展的歷程和新的動(dòng)向，并針對(duì)不同時(shí)期的技術(shù)進(jìn)步程度把它劃分為開始、過(guò)渡、快速發(fā)展、深入發(fā)展4個(gè)階段。闡述了各個(gè)階段的規(guī)劃技術(shù)革新及對(duì)旅游規(guī)劃的新認(rèn)識(shí)。并對(duì)5種比較有影響的規(guī)劃思想和方法進(jìn)行了介紹。
關(guān)鍵詞旅游規(guī)劃綜合方法系統(tǒng)方法門檻分析社區(qū)方法可持續(xù)發(fā)展方法
1國(guó)外旅游規(guī)劃的發(fā)展歷程
1．1初始階段
旅游規(guī)劃最早起源于30年代中期的英國(guó)、法國(guó)和愛爾蘭等國(guó)[1，2]。最初旅游規(guī)劃只是為一些旅游項(xiàng)目或設(shè)施做一些起碼的市場(chǎng)評(píng)估和場(chǎng)地設(shè)計(jì),例如為飯店或旅館選址等。從嚴(yán)格意義上講，這還稱不上旅游規(guī)劃。
60年代中期到70年代初的幾年里,世界旅游業(yè)發(fā)展迅速,旅游開發(fā)的需求也逐步加大。與此相應(yīng)的旅游規(guī)劃在歐洲得到了進(jìn)一步發(fā)展,并逐漸發(fā)展到北美的加拿大,然后進(jìn)一步向亞洲和非洲國(guó)家擴(kuò)展。
1．2過(guò)渡階段
70年代后期,旅游業(yè)的繼續(xù)發(fā)展使旅游規(guī)劃研究得到進(jìn)一步加強(qiáng),一個(gè)顯著特點(diǎn)就是開始出現(xiàn)比較系統(tǒng)的旅游規(guī)劃著作。1977年,世界旅游組織(WTO)對(duì)有關(guān)旅游開發(fā)規(guī)劃的調(diào)查表明,43個(gè)成員國(guó)中有37個(gè)國(guó)家有了國(guó)家級(jí)的旅游總體規(guī)劃[2]。隨后，世界旅游組織(WTO)出版了兩個(gè)旅游開發(fā)文件即《綜合規(guī)劃》(IntegratedPlanning)和《旅游開發(fā)規(guī)劃明細(xì)錄》(InventoryofTourismDevelopmentPlans)?！毒C合規(guī)劃》是為發(fā)展中國(guó)家提供的一本技術(shù)指導(dǎo)手冊(cè),《旅游開發(fā)規(guī)劃明細(xì)錄》則匯集了對(duì)118個(gè)國(guó)家和地區(qū)旅游管理機(jī)構(gòu)和旅游規(guī)劃的調(diào)查[3]。1979年，WTO實(shí)施了全球范圍內(nèi)的旅游規(guī)劃調(diào)查，共調(diào)查案例1619個(gè)（184個(gè)地區(qū)規(guī)劃、384個(gè)區(qū)域規(guī)劃、180個(gè)國(guó)家規(guī)劃、266個(gè)區(qū)域間規(guī)劃、42個(gè)部門規(guī)劃、599個(gè)景點(diǎn)規(guī)劃），并形成了第一份全球在制定旅游開發(fā)方面的經(jīng)驗(yàn)報(bào)告。報(bào)告指出，只有55.5%的規(guī)劃和方案被實(shí)施，規(guī)劃的制定和實(shí)施之間存在脫節(jié)；制定旅游規(guī)劃與使用的各種方法之間差別很大；規(guī)劃對(duì)成本收益方面考慮多，而社會(huì)因素涉及的少；地區(qū)級(jí)規(guī)劃要比區(qū)域級(jí)、國(guó)家級(jí)、世界級(jí)更有效和普遍。Gunn于1979年出版了他早期旅游規(guī)劃思想體系的總結(jié)著作《旅游規(guī)劃》[7]。
1．3快速發(fā)展階段
80年代是旅游規(guī)劃研究的大發(fā)展時(shí)期,大量的研究使規(guī)劃理論思想和方法得到進(jìn)一步充實(shí),研究方面也日趨多樣化。
旅游規(guī)劃的研究經(jīng)過(guò)60年代的醞釀和70年代的初步探討,到80年代對(duì)旅游規(guī)劃本身的認(rèn)識(shí)則更為深刻了。Gunn于1988年出版了《旅游規(guī)劃》第二版[8],Murphy于1985年出版了《旅游:社區(qū)方法》[1],Getz于1986年發(fā)表“理論與實(shí)踐相結(jié)合的旅游規(guī)劃模型”[9],DouglasPearce于1989年出版了《旅游開發(fā)》(TourismDevelopment)[10],他們?cè)谡撝锷钊氲亟沂玖寺糜我?guī)劃的內(nèi)涵,并在學(xué)術(shù)界基本上達(dá)成共識(shí),即認(rèn)為旅游規(guī)劃是一門綜合性極強(qiáng)的交叉學(xué)科,任何其它學(xué)科的規(guī)劃,包括城市規(guī)劃和建筑規(guī)劃不能替代它。它山之石可以攻玉，這一時(shí)期提出了系列指導(dǎo)旅游規(guī)劃的理論，其中著名的門檻理論和旅游地生命周期理論。旅游地生命周期理論最早是由旅游營(yíng)銷專家Plog提出。德國(guó)著名地理學(xué)家W.Christaller研究地中海旅游鄉(xiāng)村得出這樣的結(jié)論:旅游鄉(xiāng)村生命周期分為三個(gè)階段,即:發(fā)掘、增長(zhǎng)、衰落階段。加拿大地理學(xué)家R.W.Butler提出S型旅游地生命周期演化模型[14]。隨后Hovinen、Strapp[12]、CooperCandJachsonS[13],FosterD.M.andMurphyP.[14]及GetzD[15]等,又對(duì)該理論作了進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。旅游地生命周期規(guī)律的理論不僅回答了旅游規(guī)劃的必要性，更主要的是為旅游地發(fā)展前途預(yù)測(cè)提供了依據(jù),為規(guī)劃提供了指導(dǎo)作用。
在規(guī)劃方法上Murphy的社區(qū)方法[11]和投入產(chǎn)出分析方法也被應(yīng)用到規(guī)劃之中。在定量技術(shù)研究得到迅速發(fā)展,Smith;StephenL.J.在“TourismAnalysis:AHandbook”[16]書中以簡(jiǎn)明實(shí)用的方式給旅游規(guī)劃人員、研究人員、咨詢?nèi)藛T和決策者介紹了36種較重要的數(shù)量方法，對(duì)每種方法的用途與其它研究手段的關(guān)系以及可能出現(xiàn)的疏漏作了較好的闡述。
西方的主要旅游期刊如《旅游研究記事》(AnnalsofTourismResearch)、《旅游研究雜志》(JournalofTourismStudies)、《旅行研究雜志》(JournalofTravelResearch)、《旅游管理》(TourismManagement)、《旅游娛樂(lè)》(TourismRecreation)、《休閑科學(xué)》(Leisurescience)、《旅游評(píng)論》(TouristReview)和《可持續(xù)旅游雜志》(JournalofSustainableTourism)等都發(fā)表了大量的有關(guān)旅游開發(fā)和規(guī)劃方面的研究論文。另外世界旅游組織(WTO)出版了旅游規(guī)劃方面的多項(xiàng)出版物如《國(guó)家和區(qū)域旅游總體規(guī)劃的建立與實(shí)施方法》等,顯示出了世界旅游組織對(duì)規(guī)劃指導(dǎo)性和操作性的重視。80年代末隨著娛樂(lè)休閑度假旅游呈上升勢(shì)態(tài),對(duì)休閑、娛樂(lè)和度假規(guī)劃的研究受到重視。其中Clare.A.Gunn的《度假景觀：旅游區(qū)設(shè)計(jì)》[17]是比較成熟的度假地設(shè)計(jì)指導(dǎo)手冊(cè)。
1．4深入發(fā)展階段
90年代初,美國(guó)著名旅游規(guī)劃學(xué)家EdwardInskeep為旅游規(guī)劃的標(biāo)準(zhǔn)程序框架建立作出了巨大貢獻(xiàn)。其兩本代表作《旅游規(guī)劃:一種集成的和可持續(xù)的方法》[17]和《國(guó)家和地區(qū)旅游規(guī)劃》[19]，是面向旅游規(guī)劃師操作的理論和技術(shù)指導(dǎo)著作。同期世界旅游組織也出版了《可持續(xù)旅游開發(fā):地方規(guī)劃師指南》[20]及《旅游度假區(qū)的綜合模式》[21]等。這些著作的出現(xiàn)使旅游規(guī)劃內(nèi)容、方法和程序日漸成熟。
這一時(shí)期，不僅對(duì)旅游規(guī)劃操作本身的重視和研究外,還對(duì)規(guī)劃實(shí)施監(jiān)控和管理給予了很大的重視。這在Inskeep的著作中已體現(xiàn)出。另外,由J.G.Nelson,R.Butler,G.Wall主編的論文集《旅游和可持續(xù)發(fā)展:監(jiān)控、規(guī)劃、管理》[22]著重于旅游規(guī)劃貫徹和實(shí)施過(guò)程方面的研究。亞太旅游協(xié)會(huì)(PATA)高級(jí)副總裁RogerGriffin先生提出了“創(chuàng)造市場(chǎng)營(yíng)銷與旅游規(guī)劃的統(tǒng)一”[23],這一觀點(diǎn)是在辯證理解旅游規(guī)劃與市場(chǎng)營(yíng)銷關(guān)系的基礎(chǔ)提出來(lái)的。這反映了90年代旅游規(guī)劃對(duì)市場(chǎng)要素的重視。
澳大利亞學(xué)者RorsK.Dowling,提出“從環(huán)境適應(yīng)性來(lái)探討旅游發(fā)展規(guī)劃”[23],從而把環(huán)境規(guī)劃和旅游規(guī)劃融為一體，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的思想。其規(guī)劃框架和Mill、MorrisonGunn等提出的區(qū)域旅游規(guī)劃框架相似,但在環(huán)境傾向性方面是有區(qū)別的。RorsK.Dowling[24]的旅游規(guī)劃框架就其實(shí)質(zhì)是一種生態(tài)旅游規(guī)劃框架。1995年4月27日～28日,在西班牙加那利群島蘭沙羅特島聯(lián)合國(guó)教科文組織、環(huán)境計(jì)劃署和世界旅游組織共同召開了由75個(gè)國(guó)家和地區(qū)600余名代
表出席的“可持續(xù)旅游發(fā)展世界會(huì)議”,會(huì)議通過(guò)了《可持續(xù)旅游發(fā)展》和《可持續(xù)旅游發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》,確立了可持續(xù)發(fā)展的思想方法在旅游資源保護(hù)、開發(fā)和規(guī)劃中的地位,并明確規(guī)定了旅游規(guī)劃中要執(zhí)行的行動(dòng)。
DouglasPearce，1995在《旅游新的變化:人、地、過(guò)程》[25]中提出了一個(gè)“動(dòng)態(tài)、多尺度、集成的旅游規(guī)劃方法”。這是對(duì)以前綜合和動(dòng)態(tài)方法的總結(jié)和提高,應(yīng)該說(shuō)是提出了一個(gè)規(guī)劃體系結(jié)構(gòu)。
90年代初由HubertN.VanLier主編的《游憩和旅游規(guī)劃的新挑戰(zhàn)》[26]是對(duì)數(shù)個(gè)國(guó)家有關(guān)游憩產(chǎn)品規(guī)劃的總結(jié)及趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。
2國(guó)外旅游規(guī)劃的主要思想方法
2．1綜合法
目前國(guó)內(nèi)基本上都把IntegratedApproach翻譯為綜合方法，實(shí)際上翻譯集成方法更為貼切些。Gravel,1979[2]認(rèn)為最初專注于客源市場(chǎng)或某些資源的規(guī)劃,很少?gòu)V泛考慮,人們稱這種規(guī)劃方法為“運(yùn)營(yíng)研究”,直到60年代這種方法沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)性的變化。50年代,在計(jì)算手段上有較大的變革,人們采用了計(jì)算機(jī)技術(shù)可以處理和分析更多的計(jì)量經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù),這只不過(guò)是計(jì)算的手段和技術(shù)發(fā)生了革新,而規(guī)劃本身并沒(méi)有任何變化。在60年代初,盡管大而復(fù)雜系統(tǒng)的管理技術(shù)方法和新的商業(yè)應(yīng)用技術(shù)被采用,但規(guī)劃方法仍沒(méi)有大的進(jìn)步。因而,60年代以前的方法都是一種非綜合方法（非集成Non-integratedApproach)。直至1965年,Labean在“LaConsommationtouristiqnebelge:sonevolutionpasseetfuture”的戰(zhàn)略規(guī)劃中首次同時(shí)采用了直接和間接的方法手段，利用了二者的互補(bǔ)性,并廣泛考慮了區(qū)域和環(huán)境的背景,因而這種方法相對(duì)以前而言，體現(xiàn)出了綜合集成的方法思想。
2．2系統(tǒng)規(guī)劃法
系統(tǒng)規(guī)劃法的雛形是綜合動(dòng)態(tài)法。最早是Baud-Bovy提出。其總體規(guī)劃(MasterPlan)[27]開始反映了這種思想方法。同時(shí)他還指出這種規(guī)劃的過(guò)程是一個(gè)周期性的重復(fù)過(guò)程。每隔一定的時(shí)間要重做一次規(guī)劃,這個(gè)間隔一般為5年，而每一次的規(guī)劃稱之為總體規(guī)劃?？傮w規(guī)劃有四個(gè)步驟:確定目的、目標(biāo)；收集和分析市場(chǎng)與資源數(shù)據(jù)；制定策略；決策。
系統(tǒng)規(guī)劃方法引進(jìn)了系統(tǒng)論和控制論的方法,把它用于旅游規(guī)劃中,通過(guò)制定旅游規(guī)劃及其實(shí)施來(lái)控制旅游系統(tǒng)。BrainMcLoughlin、GeorgeChadwick和AlanWilson三人是英國(guó)系統(tǒng)規(guī)劃的主要?jiǎng)?chuàng)始人?！癕cLoughlin描述的規(guī)劃過(guò)程最簡(jiǎn)單:規(guī)劃過(guò)程呈直線關(guān)系發(fā)展,然后通過(guò)一個(gè)網(wǎng)絡(luò)不斷重復(fù)。在作出編制規(guī)劃和建立一個(gè)特定系統(tǒng)的基本決定以后,規(guī)劃師要列出廣泛的目標(biāo)(goals);并根據(jù)這些目標(biāo)確定一些較具體的任務(wù)(Objectives),他借助于系統(tǒng)的模型來(lái)求得他將采取若干可能的行動(dòng)方向(Courseofaction),隨后根據(jù)這些任務(wù)和可能的財(cái)力來(lái)評(píng)價(jià)各個(gè)比較方案,最后采取行動(dòng)來(lái)實(shí)施最優(yōu)方案?！豹琜28]其實(shí),以上主要是指一個(gè)動(dòng)態(tài)規(guī)劃過(guò)程,確切地講是一個(gè)動(dòng)態(tài)控制過(guò)程,且McLoughlin描述的只是一個(gè)簡(jiǎn)單的線性動(dòng)態(tài)控制過(guò)程,但在系統(tǒng)性上研究很不夠?？傮w規(guī)劃(MasterPlan)后,又提出了戶外休閑產(chǎn)品分析序列規(guī)劃法(PASOLP即Product''''sAnalysisSequenceforOutdoorLeisurePlanning)[5],并用PASOLP法進(jìn)一步制定出一個(gè)非線性、動(dòng)態(tài)規(guī)劃過(guò)程即他們所說(shuō)的系統(tǒng)規(guī)劃法。其系統(tǒng)規(guī)劃法是由四個(gè)部分構(gòu)成,即：開發(fā)計(jì)劃;監(jiān)控系統(tǒng);反饋和校正系統(tǒng);重新規(guī)劃過(guò)程。這一系統(tǒng)規(guī)劃思想另一個(gè)特色是由一個(gè)很強(qiáng)的產(chǎn)品分析的主線貫穿規(guī)劃之中。
系統(tǒng)規(guī)劃法注重于政策的制定和選擇,以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響分析(主要是成本效益研究),而把具體規(guī)劃不作為主要部分,并且對(duì)旅游系統(tǒng)本身的復(fù)雜性分析也不夠。Mill&Morrison(1985)[29]和Gunn(1988)[8]對(duì)旅游系統(tǒng)本身的功能和系統(tǒng)的復(fù)雜性做了進(jìn)一步的研究和揭示。Gunn和Mill及Morrison把旅游系統(tǒng)分為需求和供給兩個(gè)功能部分:旅游者(即那些有興趣和出游能力的人們)為需求方,而供給方由不同的運(yùn)輸方式、吸引物、提供服務(wù)和娛樂(lè)的設(shè)施、旅游信息和促銷等構(gòu)成。
Gunn還認(rèn)為特別影響旅游系統(tǒng)功能的要素有:自然資源、文化資源、工商企業(yè)家、金融資本、勞力、完全性、社區(qū)、政府政策和組織(或領(lǐng)導(dǎo))。Mill和Morrison還進(jìn)一步指出了系統(tǒng)的四個(gè)部分及其之間關(guān)系。其四個(gè)部分為：客源市場(chǎng)(旅游者);旅行(交通運(yùn)輸);旅游目的地(吸引物、娛樂(lè)設(shè)施和服務(wù));營(yíng)銷(信息和促銷)。這些工作是對(duì)鮑氏方法的進(jìn)一步補(bǔ)充和完善。
2．3社區(qū)法
主要倡導(dǎo)者為PeterE.Murphy(1983)[1],他在《旅游:一個(gè)社區(qū)方法》一書中較為詳細(xì)地闡述了旅游業(yè)對(duì)社區(qū)的影響及社區(qū)對(duì)旅游的響應(yīng),及如何從社區(qū)角度去開發(fā)和規(guī)劃旅游。他把旅游看作一個(gè)社區(qū)產(chǎn)業(yè),作為旅游目的地的當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)是一個(gè)生態(tài)社區(qū)。他構(gòu)筑了一個(gè)社區(qū)生態(tài)模型社區(qū)的自然和文化旅游資源相當(dāng)于一個(gè)生態(tài)系統(tǒng)中的植物生命,它構(gòu)成食物鏈的基礎(chǔ),過(guò)分地索取會(huì)導(dǎo)致植物的減少和自然退化。當(dāng)?shù)鼐用癖豢醋魇巧鷳B(tài)系統(tǒng)中的動(dòng)物,他們作為社區(qū)吸引物總體中的一部分,既要過(guò)日常生活又要作為社區(qū)展示的一部分。旅游業(yè)類似于生態(tài)系統(tǒng)中的捕獵食者,而游客則是獵物。旅游業(yè)的收益來(lái)自游客,游客關(guān)心的是旅游吸引物(自然和文化旅游資源及娛樂(lè)設(shè)施)和服務(wù),這是“消費(fèi)”的對(duì)象。這樣吸引物和服務(wù)、游客、旅游業(yè)和當(dāng)?shù)鼐用癖銟?gòu)成了一個(gè)有一定功能關(guān)系(生物鏈)的生態(tài)系統(tǒng)中的主要成份。它們的比例是否協(xié)調(diào)，關(guān)系到系統(tǒng)的健康和穩(wěn)定。按照這種思維方法去規(guī)劃和組織旅游業(yè)便是社區(qū)法。
Murphy在運(yùn)用生態(tài)社區(qū)方法時(shí),引入了系統(tǒng)理論的分析方法,因?yàn)樯鷳B(tài)系統(tǒng)是一個(gè)系統(tǒng)。在作系統(tǒng)分析時(shí),著重考慮四個(gè)基本部分:
(1)人們的活動(dòng),發(fā)生在特定的時(shí)空條件下有規(guī)律的行為模式;
(2)交通(交流),如媒體、信息領(lǐng)域和運(yùn)輸三類;
(3)空間、活動(dòng)和交通發(fā)生的空間;
(4)時(shí)間因子。
要控制一個(gè)動(dòng)態(tài)系統(tǒng),必須知道它的不同發(fā)展階段的產(chǎn)出。把系統(tǒng)方法用到旅游規(guī)劃中有兩個(gè)突出的優(yōu)點(diǎn):第一,彈性能用于不同水平級(jí);第二,連續(xù)監(jiān)測(cè)的概念把規(guī)劃和管理合成在一起。
社區(qū)法非常強(qiáng)調(diào)社區(qū)參與規(guī)劃和決策制定過(guò)程。當(dāng)?shù)鼐用竦膮⑴c使規(guī)劃中能反映當(dāng)?shù)鼐用竦南敕ê蛯?duì)旅游的態(tài)度,以便規(guī)劃實(shí)施后,減少居民對(duì)旅游的反感情緒和沖突。
2．4門檻分析法
門檻分析（thresholdAnalysis）方法是由波蘭的區(qū)域和城市規(guī)劃專家B.馬列士于1963年在其著作《城市建設(shè)經(jīng)濟(jì)》正式提出。該方法最初應(yīng)用形式是城市發(fā)展門檻分析，是綜合評(píng)價(jià)城市發(fā)展可能的綜合規(guī)劃方法。1968年，B.馬列士在南斯拉夫南亞德里亞地區(qū)的規(guī)劃中首次將門檻分析方法直接應(yīng)用于旅游開發(fā)。他從門檻分析的角度把資源分為兩大類，一類是容量隨需求的增加成比例漸增；另一類是容量只能跳躍式地增加并產(chǎn)生凍結(jié)資產(chǎn)現(xiàn)象。同時(shí)他把旅游業(yè)中資源按功能特征分為三種：
⑴旅游勝地吸引物，指風(fēng)景、海濱、登山和劃船條件、歷史文化遺跡等。
⑵旅游服務(wù)設(shè)施，指住宿、露營(yíng)條件、餐館、交通、給排水等。
⑶旅游就業(yè)勞動(dòng)力，指服務(wù)于旅游業(yè)的勞動(dòng)力。
馬列士認(rèn)為以上三種旅游資源中住宿條件（旅館、汽車旅館、露營(yíng)地、私人住房等）可隨需求的增加，容量逐漸增大，屬于第一類型；而給水條件屬于第二類型。因?yàn)榻o水量在不超過(guò)現(xiàn)有水資源限制條件下可漸增，但增到一定限度后需要大量投資開辟新的水源。這個(gè)一定限度便是供水量發(fā)展的門檻。在跨越門檻的建設(shè)后如不在繼續(xù)增容利用，便會(huì)產(chǎn)生剩余容量，導(dǎo)致資產(chǎn)的凍結(jié)，大大降低方案的經(jīng)濟(jì)效益。
當(dāng)今門檻分析方法已不局限于具體設(shè)施項(xiàng)目分析，而已它應(yīng)用到整個(gè)旅游地的開發(fā)規(guī)模上?！奥糜伍T檻人口”[30]的提出便是由單項(xiàng)目門檻分析推廣到旅游地接待規(guī)模與效益的分析之中，以便決定其開發(fā)規(guī)模。
2．5可持續(xù)發(fā)展思想
可持續(xù)發(fā)展思想就是在旅游規(guī)劃制定過(guò)程之中,自始至終地貫徹可持續(xù)發(fā)展思想。嚴(yán)格地講它是一種思想方法而不是一個(gè)具體的操作方法。1990年,在加拿大召開的Globe’90國(guó)際大會(huì)上構(gòu)筑了旅游可持續(xù)發(fā)展基本理論的基本框架。這次大會(huì)促進(jìn)了全球范圍內(nèi)倡導(dǎo)旅游可持續(xù)發(fā)展的新潮流。EdwardInskeep在他的《旅游規(guī)劃:一個(gè)綜合和可持續(xù)發(fā)展方法》中提出的環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展方法[18]，認(rèn)為旅游規(guī)劃、開發(fā)、管理的目的是讓其自然和文化資源不枯竭,不退化,并維護(hù)成一種可靠的資源,作為將來(lái)永遠(yuǎn)不斷利用的基礎(chǔ)。
“可持續(xù)旅游發(fā)展的實(shí)質(zhì),就是要求旅游與自然、文化和人類生存環(huán)境成為一個(gè)整體,自然、文化和人類生存環(huán)境之間的平衡關(guān)系使許多旅游目的地各具特色,特別是在那些小島嶼和環(huán)境敏感地區(qū),旅游發(fā)展不能破壞這種脆弱的平衡關(guān)系?！?/p>
“可持續(xù)發(fā)展的基本原則,是在全世界范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合?！薄缎袆?dòng)計(jì)劃》指出,“以可持續(xù)發(fā)展為原則,通過(guò)以下幾個(gè)方面制定旅游發(fā)展規(guī)劃:
(1)提倡總體規(guī)劃。
(2)制定政策,加強(qiáng)旅游與其他重要經(jīng)濟(jì)部門的相互配合。
(3)制定長(zhǎng)期資金計(jì)劃,盡可能地與總體發(fā)展目標(biāo)保持一致。
(4)尋找激勵(lì)因素,組織促銷活動(dòng)。
(5)制定監(jiān)督、評(píng)價(jià)工作計(jì)劃與實(shí)施過(guò)程的方法。
《》和《行動(dòng)計(jì)劃》均明確了旅游開發(fā)與規(guī)劃應(yīng)以可持續(xù)發(fā)展思想為主導(dǎo)思想。
1997年6月，世界地理理事會(huì)、地球理事聯(lián)合會(huì)根據(jù)聯(lián)合國(guó)《21世紀(jì)議程》聯(lián)合制定了《關(guān)于旅游業(yè)的21世紀(jì)議程》。該《議程》亦把“可持續(xù)旅游業(yè)發(fā)展的規(guī)劃”作為其行動(dòng)框架中一個(gè)重要的優(yōu)先領(lǐng)域。
