序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的出納工作經(jīng)驗總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

關鍵詞：民營企業(yè)；財務；管理

近年來，隨著國家進一步鼓勵與扶持中小企業(yè)發(fā)展，特別是加大了公路建設的力度，使一些中小型施工企業(yè)以驚人的速度迅速發(fā)展起來，而大部分公路施工企業(yè)的財務管理狀況都存在著很嚴重的問題，部分細節(jié)跟不上國家正規(guī)企業(yè)相對規(guī)范的管理制度，比如財務層層分設、項目核算一鍋端的問題，顯而易見的是，許多公路施工小企業(yè)就跟不上企業(yè)發(fā)展的進度，特別是小型公路項目，個體的承攬工程，甚至沒有財務賬，審計時，這樣的情況很多，一些施工單位，一個年度內(nèi)或許承攬了多個項目，但它為了節(jié)約開支，主管記賬的會計和管理現(xiàn)金的出納都是一人兼職，這不僅在國家制度上有違部分政策，在企業(yè)內(nèi)部也會出現(xiàn)這樣那樣的問題，因此，加強公路施工企業(yè)內(nèi)部財務管理，建立健全財務制度，是這些企業(yè)自身的需要，也是企業(yè)面對市場風險與挑戰(zhàn)的需要。企業(yè)只有根據(jù)自身的實際狀況，制定滿足管理需要的財務控制制度，并加以嚴格遵循實施，才能持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)改革的不斷深入，國家對政府部門、企業(yè)管理層、部分民營企業(yè)、個體企業(yè)的財務管理的不斷加強，許多大案、要案首先是從一些迅速壯大的民營企業(yè)開始萌芽，對于公路施工這一國家經(jīng)濟發(fā)展的巨大載體，近年來國家投入了巨大的人力、物力，如何具體、明確地運好這一部分資金，同時讓一些實體、民營及個體企業(yè)能夠健康茁壯地成長，相對規(guī)范的財務管理制度一定會顯得異常重要，隨著經(jīng)濟的發(fā)展。一些問題的出現(xiàn)，很大部分民營、實體企業(yè)都在一定程度、一定范圍內(nèi)建立了相對規(guī)范的管理制度，但是在實際操作過程中。還不免存在著許多不盡完善的地方。特別是在實體企業(yè)中的財務管理這一塊，存在和出現(xiàn)的問題舉不勝舉，根據(jù)本人多年來的公路施工工作經(jīng)驗，就實體企業(yè)中的財務管理方面，綜合地闡述一下自己的看法。

1建立健全適合本公司發(fā)展的一套財務管理制度

公司組建伊始，首先要選用優(yōu)秀、稱職的一名本專業(yè)的財務管理人員，根據(jù)公路施工企業(yè)的特點，首先要制訂一系列系統(tǒng)的財務規(guī)章制度。從而讓財務人員、項目管理者，甚至是公司最高領導層也有法可依，該制度應從公司資金的管理籌措，使用的審批程序，項目部資金的上交，項目部、機械費用的計劃使用甚至詳細到一些具體財務人員、資金管理辦法等諸多方面作了詳細而明確的規(guī)定。項目部的財務人員歸屬公司財務科統(tǒng)一管理、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一調(diào)度，促進全公司統(tǒng)一核算，健康經(jīng)營發(fā)展。隨著公路建設市場競爭的日益激烈，企業(yè)的資金運作和盈利管理日顯重要。一些財務核算的重要性已日顯重要。每月的報表能為公司管理層作出未來風險評估，由此可見，財務管理的重要性已經(jīng)被越來越多的企業(yè)家和企業(yè)管理人員所認同，企業(yè)相信通過加強財務管理，最大限度地發(fā)揮財務主管人員的可用性一定會增加企業(yè)的競爭實力，提高企業(yè)沖擊市場，在市場上長期占穩(wěn)腳跟，從而發(fā)展長遠的能力，同時，一名財務主管優(yōu)秀的職業(yè)道德水平是公司領導者首當其沖要考慮的問題，這名財務管理人員能否勝任，是否有足夠的熱愛公司、熱愛本職工作的態(tài)度，決定著公司資金運作、財務管理制度的正確有效推行。

2確保本公司的各項資產(chǎn)的安全完整，并加以有效利用

一些小的公路施工企業(yè)，由于項目工程較多，所以短時間內(nèi)購置的固定資產(chǎn)也很多，而由于公司發(fā)展仍處于初級階段，所以后勤管理人員缺乏，不僅造成了一些固定資產(chǎn)的重復購買，不能充分調(diào)配，有效利用的現(xiàn)象舉不勝舉，從而造成了一些固定資產(chǎn)無形中的流失，要解決這樣的問題，首先也要從健全內(nèi)部管理各項規(guī)章制度做起，通過一次全面認真的固定資產(chǎn)清查，責任到人，并結(jié)合國家質(zhì)量認證體系有關條例執(zhí)行，從固定資產(chǎn)的審批、購置、驗收、領用人手，層層把關、層層責任到人，并來去都有賬，資產(chǎn)驗收后，不論資產(chǎn)大小，料單均要隨同發(fā)票向財務部報賬，且原始單據(jù)必須齊全，否則財務人員拒絕報賬，這一點，在許多中小企業(yè)不能認真對待，疏漏因此而產(chǎn)生。另外，財務部還應設置專職的統(tǒng)計人員，在公司的日常發(fā)展過程中，根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)、各個項目的發(fā)展狀況，成立獨立的內(nèi)部核算機構，對一個核算期間的材料使用情況、資金運行情況進行核算檢查，對部分資產(chǎn)、資金的利用情況、效益進行分析。對于流動性大，人員分散的公路施工企業(yè)，資產(chǎn)的相對流動性就大一些，為了及時有效地將這些資產(chǎn)發(fā)揮它應有的作用，又能不流失，這就需要財務部門作出相應的規(guī)章制度，責任到人。固定資產(chǎn)利用情況好壞決定了企業(yè)投資的收回情況。固定資產(chǎn)管理水平的滯后致使先進的固定資產(chǎn)裝備無法充分利用，影響了企業(yè)生產(chǎn)效能的發(fā)揮，也阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展。

3實行跟蹤監(jiān)控制。確保企業(yè)利潤最大化

每一分部、分項工程的開展，應根據(jù)實際用料情況，會同工程部進行經(jīng)驗總結(jié)，分析材料盈虧狀況，及時采取措施，逐步從分部、分項工程的考核上升到整個工程考核，以點帶面，從細微處著手，根據(jù)某一天材料價格、用料作為核算對象，對設計用量和實際用量進行核算，對比分析，及時將盈虧情況上報給公司領導及項目經(jīng)理，從而進行有效地決策，健全內(nèi)部控制，使企業(yè)的各項經(jīng)營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業(yè)的有效經(jīng)營，以求企業(yè)實現(xiàn)更大的盈利目標。有的企業(yè)對財產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當薄弱，制度形同虛設，采購環(huán)節(jié)職責未按規(guī)定嚴格分離，經(jīng)濟往來中審查制度不嚴密，存貨發(fā)出手續(xù)不完善，加之未及時與財務部門對賬，造成多年來庫存物資的毀損、報廢、短缺未得到及時處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營風險加大。有些企業(yè)在業(yè)務活動經(jīng)費的管理中往往存在著較大的管理漏洞，為了搞活經(jīng)濟，允許部門經(jīng)理支一定比例的業(yè)務費用，但對這部分費用的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機構，導致部門經(jīng)理大手大腳、揮霍浪費。另外，工程拖欠款也是公路施工企業(yè)普遍存在的問題，對施工企業(yè)的經(jīng)濟效益影響很大，財務部門加強財務管理并重視資金的時間價值，對預付款、備料款、計價款及其他收款應及早收回，對未按合同規(guī)定的項目做好記錄，在必要時作為依據(jù)提出。

4防范市場經(jīng)營風險，規(guī)范財務會計核算，全面推行預算管理