發(fā)布時(shí)間：2023-05-26 15:50:12
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的熵值法論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
不同劃分標(biāo)準(zhǔn)之間存在交叉，如可控因素既包括有形因素，也包括無形因素。實(shí)際上，海上執(zhí)法的本質(zhì)在于通過強(qiáng)制手段協(xié)調(diào)人類海洋活動(dòng)之間以及人類海洋活動(dòng)與自然環(huán)境之間的矛盾與沖突。據(jù)此，按照人類社會(huì)與自然關(guān)系角度劃分影響因素，能較好地反映影響海上執(zhí)法的不同方面;同時(shí)，鑒于海上執(zhí)法以國(guó)家為單位開展，該劃分方法也能夠更好地保持國(guó)家之間的可比性。進(jìn)一步來看，從人類社會(huì)與自然關(guān)系角度，可以將影響一國(guó)海上執(zhí)法活動(dòng)開展的各種因素劃分為經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素與自然環(huán)境因素，其中經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素是指對(duì)海上執(zhí)法活動(dòng)開展擁有影響的社會(huì)物質(zhì)和精神條件，涉及一國(guó)的整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化體系，包括政治制度、經(jīng)濟(jì)特性、文化特性和科技特性等因素;自然環(huán)境因素是指能夠影響到海上執(zhí)法開展的天然形成的客觀物質(zhì)條件，包括自然地理、自然資源等因素。上述的經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素，主要反映國(guó)家海上執(zhí)法活動(dòng)所涉及的人文環(huán)境，范圍廣、內(nèi)涵復(fù)雜，并且國(guó)家之間的差異難以衡量，如美國(guó)與英國(guó)的政治制度和文化特性的差異;同時(shí)，一些經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素本身的界定就較為模糊，如一國(guó)科技水平的高低常用定性方法來衡量，主觀性較強(qiáng)。相比之下，自然因素作為影響海上執(zhí)法的重要方面，可以用來刻畫海上執(zhí)法活動(dòng)的自然環(huán)境，具有客觀實(shí)在性，容易進(jìn)行量化分析與比較。鑒于此，本文重點(diǎn)針對(duì)自然環(huán)境因素進(jìn)行探討(見表2)。由上表可知，影響國(guó)家海上執(zhí)法活動(dòng)開展的自然環(huán)境因素包括自然地理和自然資源兩大因素，前者主要包括國(guó)家空間區(qū)位和所處海域水文氣象等，后者主要包括海岸線、海島、管轄海域、海洋資源等。其中，空間區(qū)位是指一國(guó)在地球表面所處的具置及與其他國(guó)家的空間相對(duì)位置關(guān)系，并不涉及國(guó)家間的政治經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。鑒于自然因素具有地域差別性，并且大都非人力所能控制，故此一國(guó)在開展海上執(zhí)法活動(dòng)時(shí)，必須充分考慮相關(guān)自然因素的影響，因地制宜，才能達(dá)到海上執(zhí)法的目標(biāo)效果。
二、海上執(zhí)法的自然因素影響解析
如前所述，海上執(zhí)法開展于特定的自然環(huán)境之下，受到多種自然因素的影響，并且不同自然因素對(duì)于海上執(zhí)法的具體影響程度不同，因此有必要分別針對(duì)各種因素進(jìn)行細(xì)化分析，并探究其對(duì)海上執(zhí)法的影響。
2.1自然地理因素自然地理因素是指地理位置以及與此相關(guān)的各種自然條件，影響海上執(zhí)法開展的自然地理因素主要包括空間區(qū)位、水文氣象等。(1)空間區(qū)位空間區(qū)位是指一國(guó)在地球所處的具置以及同其他國(guó)家間的空間關(guān)系，可用其所跨經(jīng)緯度范圍、瀕臨海域、接壤國(guó)家等進(jìn)行精確刻畫。第一，不同經(jīng)緯度范圍對(duì)應(yīng)不同的氣候類型，如印度尼西亞位于東經(jīng)96°～140°、南緯12°～7°之間，主要?dú)夂蝾愋褪菬釒в炅謿夂?俄羅斯位于北緯40°～80°之間，主要?dú)夂蝾愋褪莵喓畮п樔~林氣候與極地氣候。經(jīng)緯度不僅直接影響海上執(zhí)法的開展，還通過影響其他涉?；顒?dòng)間接地影響海上執(zhí)法。如俄羅斯氣候寒冷，冬季漫長(zhǎng)，不利于開展海上執(zhí)法;但同時(shí)惡劣的氣候條件也降低了海上走私、偷渡等犯罪的發(fā)案率，降低了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。第二，瀕臨海域類型可劃分為瀕臨邊緣海與瀕臨大洋兩種。國(guó)家間的海洋權(quán)益糾紛主要集中于邊緣海，如我國(guó)與日本在東海、與東南亞相關(guān)國(guó)家在南海的劃界糾紛，澳大利亞與東帝汶關(guān)于帝汶海海域劃界糾紛等。相比之下，一側(cè)鄰近大洋的國(guó)家較少出現(xiàn)海洋權(quán)益糾紛，如日本的東向太平洋一側(cè)。因此，瀕臨邊緣海的國(guó)家，其海上執(zhí)法的復(fù)雜性較高。第三，海向接壤國(guó)家是指與一國(guó)管轄海域邊界相連的國(guó)家。由于海洋的流動(dòng)性和開放性，海向接壤國(guó)家間易產(chǎn)生海洋權(quán)益糾紛，尤其是海域劃界。全球大致存在376～400條潛在海域邊界，已經(jīng)確權(quán)的僅占1/3。①以南海為例，我國(guó)南海諸島周邊主要國(guó)家有越南、菲律賓、馬來西亞、文萊、印度尼西亞等，各國(guó)在南海海域權(quán)益糾葛復(fù)雜，在進(jìn)行海上執(zhí)法時(shí)，相關(guān)事件極易升級(jí)為國(guó)際外交事件，甚至帶來區(qū)域和全球海洋格局的變化，需要格外審慎。因此，海向接壤國(guó)家數(shù)量多的國(guó)家，其海上執(zhí)法國(guó)際性和復(fù)雜性較高。總的來說，空間區(qū)位對(duì)海上執(zhí)法的影響主要體現(xiàn)在兩方面。一方面，空間區(qū)位決定一國(guó)管轄海域的氣候類型，氣候溫和的海域涉海活動(dòng)比較容易，海上違法活動(dòng)的發(fā)案率較高，海上執(zhí)法任務(wù)較為繁重，要求海上執(zhí)法隊(duì)伍具備較大的規(guī)模;氣候惡劣的海域違法活動(dòng)相對(duì)較少，但海上執(zhí)法活動(dòng)的難度較大，對(duì)海上執(zhí)法裝備性能與執(zhí)法人員素質(zhì)的要求較高。另一方面，空間區(qū)位決定一國(guó)瀕臨海域的類型與海向接壤國(guó)家的數(shù)量，瀕臨邊緣?；蚝Ｏ蚪尤绹?guó)家多，較易與鄰國(guó)產(chǎn)生海洋權(quán)益糾紛，對(duì)海上執(zhí)法隊(duì)伍的維權(quán)執(zhí)法能力要求較高，需要有一支更強(qiáng)有力的海上執(zhí)法隊(duì)伍。(2)水文氣象水文氣象是指國(guó)家所處海域相關(guān)的水文和氣象狀況，包括海域水溫、海況、海洋災(zāi)害等因素。第一，海域水溫主要指海洋表層溫度。部分涉海產(chǎn)業(yè)對(duì)海域水溫要求較高，如近海旅游、漁業(yè)生產(chǎn)等。海域溫度過低的國(guó)家涉?；顒?dòng)相對(duì)較少，如加拿大北部瀕臨北冰洋，常年水溫在8℃以下，冰期在270天以上，嚴(yán)重影響海上旅游、漁業(yè)生產(chǎn)、航運(yùn)等涉海活動(dòng)的開展，降低了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。第二，海況是指風(fēng)力作用下的海面外貌特征，對(duì)海上執(zhí)法的影響具有兩面性。一方面，海況對(duì)船舶安全航行、飛機(jī)巡邏偵察等影響較大，海況差不利于海上執(zhí)法的開展，并易引發(fā)海難，加大了海上執(zhí)法的難度;另一方面，海況差的海域涉?；顒?dòng)較少，在一定程度上降低了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。第三，海洋災(zāi)害包括強(qiáng)對(duì)流天氣、海霧、風(fēng)暴潮、海冰、赤潮等。一方面，海洋災(zāi)害不利于海上執(zhí)法的開展，如在強(qiáng)對(duì)流天氣下，海上巡航的危險(xiǎn)性會(huì)大大提升，進(jìn)而提高海上執(zhí)法的復(fù)雜性;另一方面，海洋災(zāi)害對(duì)涉?；顒?dòng)的影響較大，如海霧、海冰極易造成海難事故，赤潮會(huì)導(dǎo)致海洋生物的大量死亡，給海洋漁業(yè)帶來毀滅性的打擊，從側(cè)面提高了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。一般而言，水文氣象不佳的國(guó)家涉?；顒?dòng)較少，但海上執(zhí)法的危險(xiǎn)性較高，不僅對(duì)海上執(zhí)法裝備提出較高的要求，并且要求海上執(zhí)法人員具備良好的應(yīng)對(duì)海上突發(fā)事件的技能;水文氣象條件好的國(guó)家涉海活動(dòng)較多，海上走私、偷渡等犯罪的發(fā)案率相對(duì)較高，通常需要配備較多的快艇、直升機(jī)等，以提高海上執(zhí)法的靈活性與機(jī)動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)對(duì)海上違法活動(dòng)的有效管控。
2．2自然資源因素自然資源是指天然存在并且有利用價(jià)值的自然物。影響海上執(zhí)法開展的自然資源因素主要包括海岸、海域、海島、海洋資源等。(1)海岸及海岸線海岸是指鄰接海洋邊緣的陸地，是海洋和陸地相互接觸和相互作用的地帶，按照構(gòu)成物質(zhì)劃分為不同類型;海岸線是指陸地與海洋的交界線，包括海島海岸線與大陸海岸線，可用其形態(tài)和分布情況進(jìn)行精確刻畫。第一，按照海岸的構(gòu)成物質(zhì)，可劃分為基巖海岸、平原海岸和生物海岸三種。生物海岸主要指珊瑚礁海岸和紅樹林海岸，涉海活動(dòng)較為單一，海上執(zhí)法以環(huán)境保護(hù)為主，專業(yè)性較強(qiáng);平原海岸和基巖海岸附近涉?；顒?dòng)較多，包括海上旅游、漁業(yè)、航運(yùn)等，海上執(zhí)法需兼顧各方，綜合性較強(qiáng)。第二，海岸線形態(tài)主要包括海岸線的總長(zhǎng)度和曲折程度。一方面，海岸線長(zhǎng)的國(guó)家通常管轄海域面積較大，海上執(zhí)法目標(biāo)區(qū)域廣闊，提高了海上執(zhí)法的難度;另一方面，海岸線曲折的國(guó)家，海灣、海島數(shù)量越多，近海深度越淺，適宜走私、偷渡、海盜等犯罪行為的開展，提高了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。如東南亞的菲律賓、印尼等國(guó)，海岸線曲折、海島及海灣眾多，走私和海盜活動(dòng)猖獗，海上執(zhí)法的復(fù)雜性較高。第三，一國(guó)海岸線的分布情況可分為連續(xù)分布、間斷分布兩種，連續(xù)分布如韓國(guó)、澳大利亞、印度等國(guó)，間斷分布如美國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、西班牙等國(guó)。一般來說，海岸線連續(xù)分布的國(guó)家，海上執(zhí)法力量資源分布較為緊密，易于集結(jié)機(jī)動(dòng)，能夠有效應(yīng)對(duì)大型突發(fā)事件;海岸線間斷分布的國(guó)家，海上執(zhí)法力量資源分散，如美國(guó)海上執(zhí)法力量資源分散于東海岸和西海岸，不易進(jìn)行集結(jié)，海上執(zhí)法的靈活性受限。通常情況下，生物海岸附近海域的執(zhí)法要求執(zhí)法人員具備較高的環(huán)保專業(yè)素養(yǎng)，并相應(yīng)配備專業(yè)化的環(huán)保設(shè)備;平原海岸和基巖海岸附近海域的執(zhí)法則對(duì)執(zhí)法人員的綜合素養(yǎng)要求較高。海岸線長(zhǎng)的國(guó)家，海上執(zhí)法目標(biāo)區(qū)域廣闊，相關(guān)執(zhí)法裝備(船舶、飛機(jī))應(yīng)具備較好的續(xù)航能力，以實(shí)現(xiàn)全覆蓋;海岸線曲折程度高的國(guó)家，應(yīng)配備較多的快艇與直升機(jī)，保證海上執(zhí)法具備較高的機(jī)動(dòng)性與靈活性，以有效打擊相關(guān)違法行為。海岸線間斷分布的國(guó)家，應(yīng)建立完善的高層協(xié)調(diào)機(jī)制，以克服執(zhí)法力量資源分散、不易集結(jié)的缺點(diǎn)。(2)管轄海域一國(guó)管轄海域包括領(lǐng)海、毗連區(qū)、專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)和部分國(guó)際海底區(qū)域等，不同區(qū)域的國(guó)家權(quán)利不同，從領(lǐng)海基線向外依次是領(lǐng)海、毗連區(qū)、專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)(見圖1)。第一，國(guó)家在本國(guó)管轄海域內(nèi)享有管控違法行為、開發(fā)相關(guān)資源等諸多權(quán)利(見表3)，因此各國(guó)均十分重視對(duì)本國(guó)管轄海域的劃界。如韓國(guó)和日本在1996年領(lǐng)海及毗連區(qū)法公布后，均主張更寬泛的基線制度，以擴(kuò)大本國(guó)管轄海域面積，攫取更多的海洋利益。就海上執(zhí)法而言，管轄海域面積大的國(guó)家，涉海活動(dòng)較多，海上執(zhí)法的全面覆蓋較為困難，提高了海上執(zhí)法難度。第二，由于一國(guó)在不同海域(領(lǐng)海、毗連區(qū)、專屬經(jīng)濟(jì)區(qū))的權(quán)利不同，海上執(zhí)法的側(cè)重點(diǎn)也有所差異。由上表可知，從領(lǐng)海到專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)，國(guó)家海上執(zhí)法職能逐漸趨于專業(yè)化。換言之，領(lǐng)海和毗連區(qū)面積比重大的國(guó)家，海上執(zhí)法綜合性較強(qiáng)，如地中海沿岸的非洲國(guó)家;專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)面積比重大的國(guó)家，海上執(zhí)法專業(yè)性和國(guó)際性較強(qiáng)，如日本和新西蘭等國(guó)。需要指出的是，管轄海域較大的國(guó)家，應(yīng)兼顧海上執(zhí)法的全面性、機(jī)動(dòng)性與靈活性，海上執(zhí)法隊(duì)伍不僅要配備續(xù)航能力高的大型艦艇與固定翼飛機(jī)，也應(yīng)配備一定數(shù)量的快艇與直升機(jī);專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)面積比重大的國(guó)家，應(yīng)注重對(duì)執(zhí)法隊(duì)伍海洋維權(quán)能力的培養(yǎng)，建立完善的定期維權(quán)巡航制度，以使本國(guó)在專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)的權(quán)利能夠得到充分保障。(3)海島海島是指四面環(huán)水、時(shí)高于水面的陸地區(qū)域，其數(shù)量、到陸岸距離和空間分布形態(tài)對(duì)海上執(zhí)法具有重要影響。第一，海島數(shù)量影響海上執(zhí)法目標(biāo)空間區(qū)域的范圍。海島作為海上活動(dòng)的重要載體，本身就是海上執(zhí)法的主要目標(biāo)區(qū)域之一。同時(shí)，海島直接影響一國(guó)管轄海域的面積，部分近岸海島作為領(lǐng)?；c(diǎn)，是計(jì)算一國(guó)管轄海域的起始點(diǎn);邊遠(yuǎn)海島周圍12海里屬于一國(guó)領(lǐng)海，并擁有200海里的專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)。因此，海島數(shù)量多的國(guó)家，海上執(zhí)法目標(biāo)空間區(qū)域較為廣闊，提高了海上執(zhí)法的難度。第二，按照海島到陸岸的距離，可劃分為近岸海島與邊遠(yuǎn)海島兩種。一般來說，近岸海島的開發(fā)管理較為完善，相關(guān)執(zhí)法活動(dòng)較易開展;邊遠(yuǎn)海島由于離陸岸較遠(yuǎn)，對(duì)執(zhí)法船舶的續(xù)航能力與抗風(fēng)浪能力要求較高，不易實(shí)現(xiàn)常規(guī)化監(jiān)管，如我國(guó)南海諸島遠(yuǎn)離陸岸，最南的曾母暗沙到海南島直線距離1600千米，很難實(shí)現(xiàn)海上執(zhí)法的全面覆蓋，海上執(zhí)法難度增大。第三，海島的空間分布形態(tài)可分為集中分布與離散分布兩種。集中連片分布的海島較易實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，降低海上執(zhí)法的難度;零星離散分布的海島涉及海域廣闊，如馬來群島有大小島嶼兩萬多個(gè)，涉及海域東西寬4500千米，南北長(zhǎng)3500千米，如此廣闊的分布范圍提高了相關(guān)國(guó)家海上執(zhí)法的難度，且易誘發(fā)海上非法行為，加大了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。簡(jiǎn)言之，海島數(shù)量多、離陸較遠(yuǎn)、分布離散的國(guó)家，海上執(zhí)法目標(biāo)空間區(qū)域較為廣闊，在保證海上執(zhí)法的全面性、機(jī)動(dòng)性與靈活性的同時(shí)，應(yīng)注重對(duì)邊遠(yuǎn)島礁的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和國(guó)防建設(shè)，有針對(duì)性地為海上執(zhí)法隊(duì)伍配備監(jiān)控設(shè)備和攜帶輕型武器的直升機(jī)、中小型無人機(jī)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)邊遠(yuǎn)海島周邊大面積海域的有效監(jiān)控。(4)海洋資源海洋資源是指形成和存在于海水、海洋中的資源，主要包括生物資源、能源資源、化學(xué)資源和空間資源等，其蘊(yùn)藏量、分布形態(tài)及地點(diǎn)和流動(dòng)性對(duì)海上執(zhí)法具有重要影響。第一，海洋資源蘊(yùn)藏量對(duì)海上執(zhí)法的影響主要體現(xiàn)在以下兩方面。一方面，海洋資源是各國(guó)海上執(zhí)法機(jī)構(gòu)監(jiān)管和保護(hù)的主要對(duì)象之一，海洋資源蘊(yùn)藏量大的國(guó)家，通常海上執(zhí)法的難度較大;另一方面，海洋資源豐富的海域承載力較高，涉?；顒?dòng)較多，提升了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。如秘魯附近海域漁業(yè)資源豐富，非法捕撈活動(dòng)頻繁，秘魯海岸警衛(wèi)隊(duì)與國(guó)家警察局長(zhǎng)期合作，征募人手監(jiān)視并鼓勵(lì)非法捕撈線報(bào)，以便海岸警衛(wèi)隊(duì)抓捕非法人員。第二，海洋資源的分布形態(tài)與地點(diǎn)對(duì)海上執(zhí)法具有重大影響。一方面，海洋資源集中于同一海域的國(guó)家較易實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)資源的全面保護(hù)和監(jiān)管，如英國(guó)雖然管轄海域面積廣闊，但其海洋油氣資源主要在北海，降低了海上執(zhí)法的難度;另一方面，分布于專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)的海洋資源易受到鄰近國(guó)家的覬覦，引起海洋權(quán)益糾紛，提高了海上執(zhí)法的復(fù)雜性，如在南海，中國(guó)主張管轄海域的油氣資源被掠奪，就屬于這種現(xiàn)象。第三，部分海洋資源具有流動(dòng)性，較難實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與保護(hù)。一方面，海洋漁業(yè)資源的流動(dòng)性，使得某些漁業(yè)資源成為幾個(gè)國(guó)家的共有資源，因此漁業(yè)資源的管理和保護(hù)往往要進(jìn)行國(guó)際間和區(qū)域間合作，海上執(zhí)法的國(guó)際性特征突出;另一方面，海洋流動(dòng)性資源的開發(fā)也易引起相鄰國(guó)家間的沖突，如日韓漁業(yè)沖突，僅20世紀(jì)五六十年代就先后有328艘日本漁船、3929名日本漁民被韓扣留，44人喪生，而2000年以來日本也扣押了150余艘韓國(guó)漁船。大體上，海洋資源蘊(yùn)藏量較大或分布分散的國(guó)家，為實(shí)現(xiàn)對(duì)特定資源的有效保護(hù)與監(jiān)管，不僅要求擁有一定規(guī)模的專業(yè)執(zhí)法隊(duì)伍，并且需要海上執(zhí)法人員具備較高的專業(yè)素養(yǎng);對(duì)于海洋資源密布的專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)海域，應(yīng)在定期維權(quán)巡航中給予重點(diǎn)關(guān)照;流動(dòng)性海洋資源豐富的國(guó)家，對(duì)海上執(zhí)法的機(jī)動(dòng)性與靈活性要求較高，并且需要根據(jù)相關(guān)資源的流動(dòng)特征，有針對(duì)性地開展海上巡航。
三、海上執(zhí)法的自然環(huán)境評(píng)價(jià)分析
各種自然因素構(gòu)成海上執(zhí)法開展的基礎(chǔ)背景，并對(duì)海上執(zhí)法產(chǎn)生了復(fù)雜影響，進(jìn)而對(duì)海上執(zhí)法力量建設(shè)提出不同的具體要求。海上執(zhí)法的自然環(huán)境評(píng)價(jià)應(yīng)充分考慮這種復(fù)雜性，以達(dá)到對(duì)海上執(zhí)法自然環(huán)境的客觀映射甚至再現(xiàn)。
3．1自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法影響的復(fù)雜性自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響是一個(gè)不斷變化的過程，同時(shí)自然環(huán)境內(nèi)部各因素也并非完全割裂，而是存在著各種各樣的聯(lián)系，構(gòu)成了復(fù)雜的“海上執(zhí)法—自然環(huán)境”系統(tǒng)，故此必須辯證地看待自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響。首先，自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響具有多面性。一方面，海上執(zhí)法作為人類涉?；顒?dòng)的一種，它的展開不可避免地受到自然環(huán)境的影響，惡劣自然環(huán)境下的海上執(zhí)法必將受到限制;另一方面，自然環(huán)境通過影響海上執(zhí)法的客體，進(jìn)而對(duì)海上執(zhí)法產(chǎn)生間接影響，譬如良好自然環(huán)境下的涉?；顒?dòng)增多，提高了海上執(zhí)法的復(fù)雜性。其次，不同自然因素對(duì)海上執(zhí)法的影響具有關(guān)聯(lián)性(見圖2)。不同自然因素對(duì)海上執(zhí)法的具體影響既有不同，各種自然因素之間又并非完全割裂。例如，海岸線長(zhǎng)度和曲折度影響一國(guó)領(lǐng)海基線的劃定，進(jìn)而影響一國(guó)管轄海域的面積;海島附近海域往往蘊(yùn)藏著豐富的礦藏，影響一國(guó)海洋資源總量的大小，等等。再次，自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響兼有靜態(tài)性和長(zhǎng)時(shí)效的特點(diǎn)。一方面，自然環(huán)境具備相對(duì)的時(shí)空穩(wěn)定性，短時(shí)期內(nèi)變化較小，對(duì)海上執(zhí)法的影響呈現(xiàn)靜態(tài)性。雖然部分自然因素呈現(xiàn)一定的變動(dòng)性，但變化幅度不大，對(duì)海上執(zhí)法的影響較小。如以港口、鹽場(chǎng)建設(shè)等人類活動(dòng)以及河口淤積等自然作用的影響為例，我國(guó)山東省海岸線總長(zhǎng)度2598．01千米，年均增長(zhǎng)約7．16千米，變化幅度僅為0．27%。①另一方面，多數(shù)自然因素的變化具有不可逆性，一旦發(fā)生變化則很難恢復(fù)原狀，尤其是海洋是不可再生資源，一經(jīng)利用即在相當(dāng)時(shí)期內(nèi)不能再生，對(duì)海上執(zhí)法的影響具有長(zhǎng)時(shí)效的特點(diǎn)。最后，自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法活動(dòng)的影響程度隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而有所變化，且不同自然因素的變化趨勢(shì)與程度不同。一方面，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科技水平的不斷提高，人類擺脫自然因素限制的能動(dòng)性逐漸增強(qiáng)，部分自然因素的影響趨弱，如隨著造船技術(shù)的提升，海上巡航執(zhí)法受惡劣天氣的影響程度逐漸降低;另一方面，經(jīng)濟(jì)社會(huì)和科技的發(fā)展能夠增強(qiáng)部分自然因素對(duì)海上執(zhí)法的影響，如隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)與科技發(fā)展，從海洋中開采或提取某種資源變得有利可圖和技術(shù)可行之時(shí)，就會(huì)增加相關(guān)涉?；顒?dòng)，海洋資源對(duì)海上執(zhí)法的影響也隨之加大?？偟膩碚f，“海上執(zhí)法—自然環(huán)境”系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜巨系統(tǒng)，各自然因素對(duì)海上執(zhí)法的影響具有多面性、關(guān)聯(lián)性、靜態(tài)性、長(zhǎng)時(shí)效等特點(diǎn)。在針對(duì)某一國(guó)家進(jìn)行海上執(zhí)法的自然環(huán)境分析時(shí)，需要兼顧全面性與針對(duì)性，以真實(shí)地反映自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響。
3．2海上執(zhí)法的自然環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系海上執(zhí)法作為人類涉海活動(dòng)的一種，不可避免地受到自然環(huán)境的影響。海上執(zhí)法自然環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系作為海上執(zhí)法自然環(huán)境的客觀映射甚至再現(xiàn)，應(yīng)具體而真實(shí)地反映自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法投入、執(zhí)法難度、執(zhí)法發(fā)展方向等重要層面的影響。鑒于此，海上執(zhí)法自然環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，一方面要遵循構(gòu)建指標(biāo)體系的一般原則，即滿足科學(xué)性、全面性、合理性和易得性等;另一方面，該指標(biāo)體系構(gòu)建應(yīng)以影響海上執(zhí)法的重要自然因素為主線，在精簡(jiǎn)、不重疊的基礎(chǔ)上，真實(shí)再現(xiàn)自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法影響的復(fù)雜性。海洋油氣資源和漁業(yè)資源的總量及其分布情況作為基本出發(fā)點(diǎn)。一方面，油氣資源與漁業(yè)資源是最重要的海洋資源。世界水產(chǎn)品的85%左右產(chǎn)于海洋;海底石油可采儲(chǔ)量1350億噸，占全球總量45%;海洋天然氣儲(chǔ)量140億立方米，占全球總量50%以上。另一方面，這兩種資源的典型性強(qiáng)，油氣資源不可再生，其開發(fā)需要一定技術(shù)支持，且易引起海洋環(huán)境污染和鄰國(guó)間海洋權(quán)益糾紛;漁業(yè)資源具備流動(dòng)性，其開發(fā)和保護(hù)往往需要國(guó)際間的合作。眾所周知，人類社會(huì)與自然環(huán)境是相互依存、融為一體的，很多因素其實(shí)是兩者交匯融合的共同結(jié)果，如海域劃界糾紛、海域承載力及其繁忙程度等，既涉及自然因素，又涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)因素。同時(shí)，海上執(zhí)法自然環(huán)境內(nèi)部諸因素之間又存在復(fù)雜的關(guān)系。從這個(gè)龐大復(fù)雜的“人類社會(huì)—自然環(huán)境”系統(tǒng)中，厘清各自然因素對(duì)海上執(zhí)法影響并建立科學(xué)的指標(biāo)體系是十分困難的。為保證各指標(biāo)的獨(dú)立性、客觀性以及指標(biāo)體系的全面性，上述指標(biāo)體系在構(gòu)建過程中，需從自然環(huán)境角度出發(fā)，考慮海上執(zhí)法的主要自然影響因素，采用大量的定量指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)，在保證真實(shí)性和客觀性的同時(shí)，利用相對(duì)指標(biāo)信息量大的特點(diǎn)，確保指標(biāo)體系具備較好的涵蓋性和全面性。部分指標(biāo)的計(jì)算方法及相關(guān)說明。需要強(qiáng)調(diào)的是，相對(duì)指標(biāo)采用兩個(gè)有聯(lián)系的指標(biāo)的比值來反映自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響，把有關(guān)自然因素的絕對(duì)差異抽象化，可以彌補(bǔ)絕對(duì)指標(biāo)的不足，更好地說明海上執(zhí)法自然環(huán)境的內(nèi)在結(jié)構(gòu)特征，為深入分析自然環(huán)境對(duì)海上執(zhí)法的影響提供依據(jù)，更有利于對(duì)海上執(zhí)法自然環(huán)境的客觀重現(xiàn)。
四、結(jié)語
關(guān)鍵詞：WTO；基本原則；商事原則
WTO協(xié)定所確立的基本原則既是WTO運(yùn)營(yíng)的規(guī)則也是各成員履行WTO協(xié)定義務(wù)和行使權(quán)力、制定各國(guó)國(guó)內(nèi)法的國(guó)際法依據(jù)。這些原則包括：非歧視待遇原則，自由貿(mào)易原則，公平競(jìng)爭(zhēng)原則，透明度原則等。而商法的基本原則是指導(dǎo)和規(guī)范商事主體從事商事活動(dòng)的準(zhǔn)則，它包括：利潤(rùn)最大化原則，依法自由行使權(quán)利原則，意思自治原則，公平原則，安全原則等。從表面上看，WTO基本原則與商法基本原則有著本質(zhì)的不同，但實(shí)際上二者具有“異曲同工”的特性。本文從商法的角度試圖對(duì)WTO基本原則進(jìn)行分析，以便重新闡釋該基本原則，使其具有更加廣泛的使用空間。
一
WTO是為建立世界貿(mào)易統(tǒng)一市場(chǎng)而成立的多邊貿(mào)易組織，正如霍克曼、考斯泰基評(píng)價(jià)GATT那樣：“GATT的創(chuàng)立和成功成為在歷史上曾以重商主義為準(zhǔn)則的領(lǐng)域開展國(guó)際合作的杰出范例。重商主義政策的基礎(chǔ)是保持最大的出口和最小的進(jìn)口以積累外匯（諸如金銀）。”1即GATT/WTO在推動(dòng)各國(guó)實(shí)行自由貿(mào)易政策、削弱重商主義等方面起到了巨大作用。
WTO基本原則是WTO規(guī)則的核心，也具有WTO規(guī)則的一般功能。商法的基本原則是商法的主旨和基本準(zhǔn)則，貫穿于整個(gè)商法制度和規(guī)范中。它主要包括規(guī)制商主體因素的基本原則和規(guī)制商行為因素的基本原則兩類。2表面上看，二者的區(qū)別十分顯而易見：首先，適用主體不同。WTO基本原則適用于各成員政府，商法基本原則適用于商主體與商行為。其次，適用目的不同。WTO基本原則是規(guī)范各成員政府在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域中的管制權(quán)力，商法基本原則的確定是為了保障各類商事法律關(guān)系基本要素穩(wěn)定和統(tǒng)一，或是為了保障商事交易安全、公平、便捷的基本條件“3.最后，適用方式不同。一成員違反WTO基本原則，另一成員可提起”違反之訴“（violationcomplmnts），尋求DSB保護(hù)；商主體違反商法基本原則應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任，另一商主體可尋求一國(guó)法院、行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)或國(guó)際商事仲裁機(jī)構(gòu)的司法或行政救濟(jì)。
然而，透過表面，我們也能從實(shí)質(zhì)上探究WTO基本原則與商法基本原則的相同之處：
第一，產(chǎn)生根據(jù)相同。WTO基本原則的確定奠定了WTO多邊貿(mào)易體制的法律基礎(chǔ)，促進(jìn)了各成員間貿(mào)易自由化的發(fā)展，推動(dòng)了世界統(tǒng)一、開放市場(chǎng)的形成。如前所述，WTO基本原則的產(chǎn)生基礎(chǔ)是基于市場(chǎng)機(jī)制，商法的基本原則亦產(chǎn)生于市場(chǎng)交易的建立與完善。從商法歷史發(fā)展講，商法是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。商法基本原則的產(chǎn)生與發(fā)展依然如此。
第二，規(guī)范對(duì)象相同。WTO基本原則適用于國(guó)際貿(mào)易關(guān)系，而商法基本原則適用于商事關(guān)系。通常人們認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易關(guān)系即國(guó)際商事關(guān)系。施米托夫先生關(guān)于商法與國(guó)際貿(mào)易法關(guān)系揭示了國(guó)際貿(mào)易關(guān)系與國(guó)際商事關(guān)系的同一性，他指出：“我們正在開始重新發(fā)現(xiàn)商洽的國(guó)際性，國(guó)際法-國(guó)內(nèi)法-國(guó)際法這個(gè)發(fā)展圈子已經(jīng)自行形成；各地商法的總趨勢(shì)是擺脫國(guó)內(nèi)法的限制，朝著普遍性和國(guó)際性概念的國(guó)際貿(mào)易法的方向發(fā)展。”4
第三，規(guī)范性質(zhì)相同。WTO基本原則作為強(qiáng)制性規(guī)范，具有公法性質(zhì)。盡管商法規(guī)范兼具公、私法性質(zhì)，但究其基本原則規(guī)范性質(zhì)而言，仍為強(qiáng)制性規(guī)范，且具有公法性質(zhì)。
第四，適用環(huán)節(jié)相同。WTO基本原則適用于國(guó)際貿(mào)易中的市場(chǎng)準(zhǔn)入及準(zhǔn)入后待遇、條件。商法基本原則亦同樣適用于商主體設(shè)立、商行為等環(huán)節(jié)，換言之，即為商主體市場(chǎng)準(zhǔn)入及運(yùn)行條件、方式等。
二
上述關(guān)于WTO基本原則與商法基本原則相同性分析，為我們從商法角度研究WTO基本原則奠定了理論基礎(chǔ)。然而，WTO基本原則如何體現(xiàn)商法基本原則呢？
（一）非歧視待遇原則。根據(jù)《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》規(guī)定，WTO的宗旨是：在發(fā)展貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)關(guān)系方面應(yīng)堅(jiān)持努力提高人民生活水平、保證充分就業(yè)和大幅度提高實(shí)際收入和有效需求，并擴(kuò)大生活和商品交易以及服務(wù)等方面的原則，為可持續(xù)發(fā)展的目的而擴(kuò)大對(duì)世界資源的充分利用，尋求對(duì)環(huán)境的保護(hù)和維護(hù)；根據(jù)各自需要和不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平狀況，加強(qiáng)采取相應(yīng)措施，確保發(fā)展中國(guó)家尤其是最不發(fā)達(dá)國(guó)家能獲得與其他國(guó)家貿(mào)易額增長(zhǎng)需要相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；根據(jù)互惠互利安排，切實(shí)降低關(guān)稅和其它貿(mào)易壁壘，并在國(guó)際貿(mào)易關(guān)系上消除歧視待遇；建立完整的、更可行的和永久的多邊貿(mào)易體系，鞏固原來GATT、以往貿(mào)易自由化的努力結(jié)果以及烏拉圭回合多邊貿(mào)易談判的全部結(jié)果。5從這些宗旨我們可以看出，WTO以追求利潤(rùn)最大化、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)貿(mào)易自由化為終極目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)，通過設(shè)置非歧視待遇原則、降低關(guān)稅、消除歧視性待遇，從而降低國(guó)際貿(mào)易成本，以提高社會(huì)全體之福利。同時(shí)，為了加快發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，為其規(guī)定了特殊例外，以消除其在國(guó)際貿(mào)易中的不平等待遇。
非歧視待遇原則的功能與商法的“利潤(rùn)最大化”原則基本要求相符。利潤(rùn)最大化原則，也稱營(yíng)利原則，商人的經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)手段、經(jīng)營(yíng)方式無不滲透著營(yíng)利的思想，受營(yíng)利原則的支配。由于商法的全部法律制度無不體現(xiàn)營(yíng)利這一最重要、最根本的原則，因而，從某種意義上說，商法就是利己的交易法。6
（二）自由貿(mào)易原則。自由貿(mào)易原則是指通過多邊貿(mào)易談判，實(shí)質(zhì)性地削減關(guān)稅和減少其它貿(mào)易壁壘，擴(kuò)大成員之間的貨物和服務(wù)貿(mào)易。自由貿(mào)易原則體現(xiàn)了建立WTO的實(shí)現(xiàn)全球貿(mào)易自由化的思想。為了實(shí)現(xiàn)貿(mào)易自由化目標(biāo)，WTO協(xié)定確立的規(guī)則要求各成員：以“多邊談判為手段”，逐步削減關(guān)稅和減少非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，開放服務(wù)部門，減少對(duì)服務(wù)提供方式的限制：“以爭(zhēng)端解決為保障”，“以貿(mào)易救濟(jì)措施為安全閥”，通過援用有關(guān)例外條款或采取保障措施等貿(mào)易救濟(jì)措施，以消除或減輕貿(mào)易自由化帶來的負(fù)面影響。7
商法中的“依法自由行使權(quán)利原則”和“意思自治原則”體現(xiàn)了自由貿(mào)易原則。依法自由行使權(quán)利原則要求在法律許可的范圍內(nèi)，商主體可以自由地行使權(quán)利，任何機(jī)關(guān)、個(gè)人不得非法干預(yù)其權(quán)利的行使；意思自治原則則強(qiáng)調(diào)在法律許可范圍內(nèi)以及不違背社會(huì)公共利益前提下，商主體有權(quán)基于自己的意思形成其私法上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。在具體的商事交易中，意思自治原則的影響力主要表現(xiàn)為：其一，交易合同必須由交易當(dāng)事人自由意志彼此達(dá)成一致才能生效；其二，交易方式以及交易相對(duì)人的選擇等由當(dāng)事人決定，他人無權(quán)干涉；其三，交易的內(nèi)容由當(dāng)事人自由決定。概括地說，該兩原則均要求商主體在法律允許范圍內(nèi)，自由地行使權(quán)利。
（三）公平競(jìng)爭(zhēng)原則。公平競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行的重要保證。公平競(jìng)爭(zhēng)原則是指成員應(yīng)避免采取扭曲市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的措施，糾正不公平貿(mào)易行為，在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
領(lǐng)域，創(chuàng)造和維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)環(huán)境。眾所周知，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本觀念是，競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)當(dāng)以“平等賽場(chǎng)”（levelplcyingfield）為基礎(chǔ)，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)過于激烈時(shí)政府就有權(quán)介入?！?994GATT》有關(guān)降低關(guān)稅、取消數(shù)量限制、消除歧視待遇、約束國(guó)營(yíng)貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營(yíng)特權(quán)的規(guī)定反映了公平競(jìng)爭(zhēng)原則的內(nèi)涵。同時(shí)，《反傾銷協(xié)議》、《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》、《保障措施協(xié)議》、《農(nóng)業(yè)協(xié)議》等針對(duì)傾銷、補(bǔ)貼、保障措施予以規(guī)范，以維護(hù)國(guó)際貨物貿(mào)易的公平市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序；《GATS》鼓勵(lì)各成員通過相互開放服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)，通過磋商、交流信息，最終取消服務(wù)貿(mào)易中的限制性商業(yè)慣例，禁止壟斷或?qū)I(yíng)服務(wù)提供者濫用壟斷優(yōu)勢(shì)地位；《TRIPS》以國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇為基本原則要求成員加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)，并嚴(yán)厲打擊不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，如仿冒、盜版、排他返授條件、強(qiáng)制一攬子許可等。
從商法角度講，公平競(jìng)爭(zhēng)原則即商法中的“公平原則”。公平原則可分為：平等交易原則，誠(chéng)信原則，情勢(shì)變更原則。平等交易原則要求商主體的交易地位是平等的，即其享受的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)是等同的。WTO所倡導(dǎo)的消除歧視待遇、約束國(guó)營(yíng)貿(mào)易等反映了平等交易原則的內(nèi)容。誠(chéng)信原則強(qiáng)調(diào)了商主體的社會(huì)責(zé)任，即兩主體在追求利潤(rùn)最大化時(shí)，以誠(chéng)實(shí)信用的方法進(jìn)行交易，任何欺詐或不正當(dāng)?shù)慕灰仔袨楸仨氂枰越?。傾銷、補(bǔ)貼、限制性商業(yè)慣例、濫用壟斷優(yōu)勢(shì)地位、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、排他返授條件以及強(qiáng)制一攬子許可等行為即屬于違反誠(chéng)信原則行為。情勢(shì)變更原則則是指在商事合同訂立后，因情勢(shì)變遷或不可歸責(zé)于當(dāng)事人之間之事由，致使發(fā)生非雙方當(dāng)事人所能預(yù)料的情勢(shì)，該當(dāng)事人可以請(qǐng)求合同內(nèi)容的變更。WTO允許各成員實(shí)施保障措施，其根本原因正是基于情勢(shì)變更原則。
（四）透明度原則。為保證國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的穩(wěn)定性和可預(yù)見性，WTO要求各成員應(yīng)公布所制定和實(shí)施的貿(mào)易措施及其變化情況（如修改、廢除等），不公布的不得實(shí)施；同時(shí)還應(yīng)將這些貿(mào)易措施及其變化情況通知WTO.成員所參加的有關(guān)影響國(guó)際貿(mào)易政策的國(guó)際條約也在公布和通知之列。一言以蔽之，透明度原則主要包含兩個(gè)內(nèi)容：貿(mào)易措施的公布和貿(mào)易措施的通知。就公布與通知的內(nèi)容講，除包括涉及各成員的法律規(guī)范，還包括有關(guān)政策、司法判決和行政裁定，也包括各成員依法實(shí)施的有關(guān)措施，如反補(bǔ)貼措施、反傾銷措施、保障措施、技術(shù)性貿(mào)易壁壘措施、衛(wèi)生與植物檢疫措施等，均應(yīng)履行公布和通知的義務(wù)。此外WTO協(xié)定所確立的磋商機(jī)制亦為透明度原則的反映。
透明度原則在商法上即為安全原則。安全原則主要表現(xiàn)為對(duì)于商事交易條件采取強(qiáng)制主義、公示主義、外觀主義及嚴(yán)格責(zé)任主義。透明度原則的通知與公布制度，可使各成員政府及商主體及時(shí)了解、掌握各成員的法律、政策、規(guī)章及行政、司法救濟(jì)狀況，以維護(hù)自己的合法權(quán)益并監(jiān)督其他成員履行WTO協(xié)定義務(wù)。通過如此，可以保證各成員商主體的交易安全與交易效率。
三
盡管WTO基本原則具有與商法基本原則相同之處，但究其功能畢竟不是直接規(guī)范兩主體及商行為的基本準(zhǔn)則。與其它規(guī)則、制度一樣，WTO基本原則也是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家經(jīng)過斗爭(zhēng)、相互妥協(xié)的產(chǎn)物，也就是的產(chǎn)物。從形成過程看，WTO基本原則也是以西方經(jīng)濟(jì)理論中的“比較優(yōu)勢(shì)論”和“博弈論”為理論基礎(chǔ)的，但實(shí)際情況要比理論所設(shè)想的情況復(fù)雜得多。為了維護(hù)發(fā)展中成員的利益，WTO基本原則規(guī)定了一些例外，為發(fā)達(dá)國(guó)家尋求其他管制方法提供了“尋租”可能。同時(shí)，這些基本原則是在西方發(fā)達(dá)國(guó)家主導(dǎo)下制定的，正如美國(guó)喬治敦大學(xué)法學(xué)院Rnd蒙德教授所言：“WTO規(guī)則不僅理念是美國(guó)式的，連措辭都是美國(guó)式的?！?
然而，WTO多邊貿(mào)易體制的功能能夠彌補(bǔ)WTO基本原則本身存在的缺憾。WTO功能：“首先是把這個(gè)機(jī)構(gòu)看作是一種行為準(zhǔn)則；其次是把它看作一個(gè)市場(chǎng)。”9WTO的“貿(mào)易談判就好比是一個(gè)市場(chǎng)，通過這個(gè)市場(chǎng)各國(guó)建立并修改規(guī)范各成員行為的準(zhǔn)則，互相給予對(duì)方自由化的承諾。在這方面有兩個(gè)基本要素：達(dá)成協(xié)議并且付諸實(shí)施。基礎(chǔ)國(guó)際貿(mào)易理論認(rèn)為，從一國(guó)的國(guó)家福利出發(fā)，是否實(shí)行貿(mào)易限制的理論基礎(chǔ)很大程度上取決于該國(guó)的市場(chǎng)影響力。一個(gè)不能影響世界價(jià)格的小國(guó)實(shí)行貿(mào)易限制將會(huì)遭受損失，因此削減貿(mào)易壁壘的多邊協(xié)議將使其失之甚少而獲利頗多。……一個(gè)或多個(gè)國(guó)家實(shí)行貿(mào)易限制將使全世界的福利受損。大國(guó)會(huì)發(fā)現(xiàn)自己處在一個(gè)所謂‘囚犯’的境況中：從各國(guó)本身利益出發(fā)應(yīng)實(shí)行貿(mào)易限制，但與所有國(guó)家都實(shí)行貿(mào)易自由化相比，這種個(gè)體合理行為卻會(huì)使各國(guó)的福利都降低。因此無論大國(guó)還是小國(guó)都愿意進(jìn)行合作，不實(shí)行貿(mào)易限制。貿(mào)易自由化是一種大家都贏的游戲?！?0
總之，WTO所確定的多邊貿(mào)易體制對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程具有舉足輕重的作用，封閉的、隔絕的市場(chǎng)只能阻礙一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、降低人民的福利。雖然在這種多邊體制下存在其基本原則并非完備的缺陷，但通過磋商與談判，制定出新的規(guī)則，可以彌補(bǔ)這些缺陷，進(jìn)而完善全球市場(chǎng)的交易規(guī)則，使各成員政府及商主體從中獲取更大的利益。
注釋：
1.910[澳]伯納德·霍克曼邁克爾·考斯泰基著，劉平等譯：《世界貿(mào)易體制的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》，2000年出版，第10；14；14頁(yè)。
2.趙中孚主編：《商法總論》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，1999年出版，第23頁(yè)。
3.夏雅麗主編；《商法學(xué)》，人民法院出版社、中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2002年出版，第7頁(yè)。
4.[英]施米托夫著：《國(guó)際貿(mào)易法文選》，中國(guó)大百科全書出版社，1993年出版，第2頁(yè)。
5.石廣生主編：《中國(guó)加入世界貿(mào)易組織知識(shí)讀本》（二），人民出版社，2002年出版，第6頁(yè)。
6.王良田，崔旺來著：《商法新論》，甘肅文化出版社，1997年出版，第36頁(yè)。
一、工傷保險(xiǎn)的覆蓋范圍
（一）我國(guó)現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)法律制度在覆蓋人員范圍上存在的問題
我國(guó)現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度基本上是“全民企業(yè)執(zhí)行”、“集體企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行”。改革開放后，涌現(xiàn)出大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、“三資企業(yè)”和私營(yíng)企業(yè)，在這些企業(yè)中，有不少企業(yè)勞動(dòng)條件較差，不重視安全管理，工傷事故及職業(yè)病的發(fā)生率較高，而國(guó)家又沒有及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在“預(yù)防”上予以強(qiáng)制及約束，也沒有相應(yīng)的工傷保險(xiǎn)法規(guī)強(qiáng)制對(duì)職工進(jìn)行工傷保險(xiǎn)，甚至出現(xiàn)有些企業(yè)與勞動(dòng)者簽訂只發(fā)工資、不管傷亡的“生死合同”現(xiàn)象。
工人為了賺錢與雇主簽訂“生死合同”，一旦發(fā)生傷亡事故，一切損失由工人自己負(fù)責(zé)。雖然法律明確規(guī)定此種免責(zé)條款是無效的，但是如果沒有強(qiáng)制的工傷保險(xiǎn)作為后盾，賠償也是不可期待的。即使很多勞動(dòng)者沒有簽訂所謂的“生死合同”，用人單位也往往是在出現(xiàn)工傷事故后，草率處理或僅付給受傷害者醫(yī)療費(fèi)用，或索性與受傷害者“解除合同”，將其踢出單位大門，對(duì)于死者的賠償也不一致。尤其是在三資、私營(yíng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的職工中缺乏勞動(dòng)保護(hù)，發(fā)生工傷后，以雙方“私了”方式對(duì)工傷職工只支付極低補(bǔ)償金的現(xiàn)象仍大量存在。由于工傷保險(xiǎn)沒有立法，大部分外資、港澳臺(tái)及私營(yíng)企業(yè)不愿參保，嚴(yán)重制約了工傷保險(xiǎn)的發(fā)展速度。
（二）必須進(jìn)行改革以擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)的覆蓋面
工傷保險(xiǎn)是我國(guó)目前政府文件唯一提出在“中國(guó)境內(nèi)”實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，范圍比較廣泛，但目前社會(huì)化工傷保險(xiǎn)的覆蓋范圍較低。工傷保險(xiǎn)范圍的擴(kuò)大是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，也是經(jīng)濟(jì)體制改革順利進(jìn)行和取得成功的重要條件。它保證社會(huì)公平原則的貫徹和社會(huì)成員的安全，并保證企業(yè)機(jī)會(huì)均等、效率優(yōu)先的競(jìng)爭(zhēng)原則得以實(shí)施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，工傷保險(xiǎn)制度要逐步覆蓋所有用人單位。在我國(guó)，當(dāng)務(wù)之急是通過立法盡快把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等納入到工傷保險(xiǎn)范圍中來。這些企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí)差、設(shè)備陳舊，發(fā)生工傷事故的數(shù)量已占全國(guó)工傷事故的一半。只有實(shí)行工傷保險(xiǎn)的“廣覆蓋”，才能促進(jìn)勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，保證職工發(fā)生工傷時(shí)得到公平合理的保險(xiǎn)待遇。如果沒有一種社會(huì)統(tǒng)籌的工傷保險(xiǎn)機(jī)制，一旦發(fā)生事故或意外，企業(yè)就要單獨(dú)承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，這無疑會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。實(shí)行工傷保險(xiǎn)就是要通過社會(huì)共濟(jì)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的目的，免去企業(yè)的后顧之憂，從而改善整個(gè)投資環(huán)境。深圳市在全市范圍內(nèi)建立了工傷保險(xiǎn)制度，受到了企業(yè)的歡迎，更保障了勞動(dòng)者的權(quán)益。國(guó)外一些國(guó)家的工傷保險(xiǎn)社會(huì)化程度都是很高的，職工和企業(yè)雙方面都得利。當(dāng)然“廣覆蓋”是一個(gè)滾動(dòng)發(fā)展逐步推進(jìn)的過程，不可能一蹴而就，而且參加工傷保險(xiǎn)，權(quán)利義務(wù)應(yīng)該是對(duì)等的，不能少繳費(fèi)甚至不繳費(fèi)也享受同等待遇。
二、工傷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問題
（一）我國(guó)工傷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)及其存在問題
1.現(xiàn)行制度中工傷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
在工傷保險(xiǎn)中，最核心的問題是對(duì)于工傷的認(rèn)定問題，因?yàn)楣ｋU(xiǎn)制度建立的目的，就在于給予因工傷亡者優(yōu)于非因工傷亡和疾病受害人的待遇。我國(guó)目前對(duì)于工傷的認(rèn)定，立法主要采用列舉的方法，這種方法的優(yōu)點(diǎn)在于明確、具體。但是，其最大的弊端就是，可能使應(yīng)當(dāng)按照工傷處理的工傷傷亡被排斥在工傷范圍之外。
我國(guó)現(xiàn)行工傷認(rèn)定的依據(jù)是勞動(dòng)部1996年的《企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?！掇k法》對(duì)工傷的認(rèn)定，規(guī)定了10條界定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全國(guó)企業(yè)統(tǒng)一工傷標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定工傷，起到了積極和重要的作用，使大量的工傷得到工傷保險(xiǎn)的認(rèn)可和法律的保護(hù)。但實(shí)際中仍有一些工傷事件按10條標(biāo)準(zhǔn)難以界定，例如，職工在工作中遭受他人蓄意傷害是否應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷？職工于深夜在辦公室被害可否認(rèn)定為工傷？職工值班期間外出用餐突發(fā)疾病能否認(rèn)定為工傷？
2.現(xiàn)行工傷認(rèn)定的10條標(biāo)準(zhǔn)存在著詞匯界定不明晰的問題
《辦法》界定工傷的標(biāo)準(zhǔn)表達(dá)含混，很多詞匯的含義難以界定。例如，“履行職責(zé)”的范圍有多大？如果包括了職工正常上班從事本職工作的行為，為何上班時(shí)間遭人蓄意傷害卻得不到工傷認(rèn)定；因“公”與因“工”又該作如何劃分？
筆者認(rèn)為，可對(duì)“履行職責(zé)”作擴(kuò)大理解，在正常生產(chǎn)工作中遭受的不法侵害導(dǎo)致的人身傷、殘、亡，也應(yīng)劃入工傷范圍。只要?jiǎng)趧?dòng)者在工作生產(chǎn)的時(shí)間和區(qū)域內(nèi)從事正常工作生產(chǎn)，遭遇來自他人的傷害，就應(yīng)認(rèn)定為工傷，給予工傷保險(xiǎn)待遇。至于因“工”作為工傷，應(yīng)該是無可非議的。目前難以把握的主要就是因“公”。公與私相對(duì)，因“公”是為了區(qū)分因“私”，由于個(gè)人私事而造成的傷害不屬工傷范圍。這也許就是因工與因公這兩個(gè)詞同時(shí)出現(xiàn)在工傷保險(xiǎn)法規(guī)中的原因。但是因“公”的尺度較難把握，因“公”與因“私”某些時(shí)候不能完全的區(qū)分。目前，勞動(dòng)和社會(huì)保障部辦公廳勞社廳函[2000]4號(hào)文件規(guī)定，職工在工作中遭受他人蓄意傷害是否認(rèn)定工傷的問題，應(yīng)該根據(jù)具體情況規(guī)定。因履行職責(zé)遭致人身?yè)p害的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷；對(duì)暫時(shí)缺乏證據(jù)，無法判定受傷害原因是因公還是因私的，可先按照疾病和非因工負(fù)傷、死亡待遇處理，待傷害原因確定后，再按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行工傷認(rèn)定。筆者以為，從保護(hù)勞動(dòng)者角度出發(fā)，此規(guī)定對(duì)受傷害的弱勢(shì)勞動(dòng)者的保護(hù)不利。應(yīng)當(dāng)先認(rèn)定為工傷，使受傷害的勞動(dòng)者能盡快康復(fù)和恢復(fù)勞動(dòng)能力，若確認(rèn)不是工傷，則可向勞動(dòng)者追償。
3.不認(rèn)定為工傷的6種情況
《辦法》中還規(guī)定職工由于下列情況造成負(fù)傷、致殘、死亡的不應(yīng)認(rèn)定為工傷：（1）犯罪或違法；（2）自殺或自殘；（3）斗毆；（4）酗酒；（5）蓄意違章；（6）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
工傷保險(xiǎn)中的一個(gè)主要原則就是“無過失責(zé)任”原則。所謂無過失責(zé)任是指勞動(dòng)者在各種傷害事故中只要不是受害者本人故意行為所致，就應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其作出傷害賠償。在這個(gè)原則中排除了受害的勞動(dòng)者本人的故意行為，也就是說，如果勞動(dòng)者故意實(shí)施的行為導(dǎo)致自身的致傷、殘或致死，用人單位及雇主可免責(zé)。工傷保險(xiǎn)制度源于近代私法中的雇工賠償制度。最初，勞動(dòng)者只要存在過失或過錯(cuò)，雇主即可免除責(zé)任。后來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)勞動(dòng)者權(quán)利的保護(hù)不斷加強(qiáng)，發(fā)展到現(xiàn)在，勞動(dòng)者的嚴(yán)重故意才能構(gòu)成雇主免責(zé)的要件。
我國(guó)的勞動(dòng)法律規(guī)范中沒有明確限定雇主免責(zé)的要件，但基于對(duì)勞動(dòng)者權(quán)利的傾斜保護(hù)，筆者以為也應(yīng)該對(duì)用人單位及雇主的免責(zé)條件進(jìn)行嚴(yán)格限制。而《辦法》中的6條內(nèi)容規(guī)定不明確，存在著難界定、尺度難把握的問題。如果一概不認(rèn)定為工傷，不利于對(duì)勞動(dòng)者權(quán)利的保護(hù)。比如蓄意違章，蓄意與故意的尺度如何把握？在工作過程中明知是違反工作紀(jì)律的，仍然故意違章，這是否算蓄意違章？目前還缺乏對(duì)蓄意違章的權(quán)威的解釋。有學(xué)者認(rèn)為，蓄意違章，一般是指職工憑主觀臆斷，故意制造事故以達(dá)到個(gè)人目的；或因違章行為發(fā)生事故，但不采取任何措施遏制事故，任其擴(kuò)大；或經(jīng)常違章作業(yè)屢教不改的。勞動(dòng)者及其家人蒙受著巨大的不幸，因此要朝有利于勞動(dòng)者的方向傾斜。而且相對(duì)于受傷害的勞動(dòng)者而言，單位取證要容易一些。但是，如果所有的舉證責(zé)任都由單位一方承擔(dān)，又會(huì)過度加重單位的責(zé)任，所以勞動(dòng)者一方也應(yīng)承擔(dān)部分舉證責(zé)任。在西方國(guó)家，沒有獨(dú)立的勞動(dòng)法律部門，勞動(dòng)法包含于民商法之內(nèi)，而民商法一般都涉及平等當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。我國(guó)用人單位和勞動(dòng)者之間也是平等的法律關(guān)系，勞動(dòng)者雖然處于相對(duì)弱勢(shì)地位，但用人單位的強(qiáng)勢(shì)地位還無法也不可能達(dá)到與行政法律關(guān)系中行政主體同等的地位，因此不可能由用人單位單方面承擔(dān)所有的舉證責(zé)任。簡(jiǎn)單地說，如果用人單位否認(rèn)勞動(dòng)者的傷亡屬于工傷，舉證責(zé)任的分擔(dān)就是“誰主張，誰舉證”，用人單位主張不屬于工傷，就要由用人單位承擔(dān)主要的舉證責(zé)任。
三、工傷保險(xiǎn)的待遇問題
（一）我國(guó)目前工傷保險(xiǎn)待遇制度存在的缺陷
我國(guó)目前工傷保險(xiǎn)的待遇構(gòu)成還是比較合理的，但待遇標(biāo)準(zhǔn)和水平均偏低?，F(xiàn)行的工傷傷殘待遇和死亡待遇都是按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)發(fā)的，基本上還是五六十年代的標(biāo)準(zhǔn)。改革開放后職工收入提高了，工傷待遇標(biāo)準(zhǔn)與工資收入的比重逐年下降，再加上待遇沒有正常的調(diào)整機(jī)制，傷殘待遇及死亡撫恤就顯得更低。傷殘職工及死亡者遺屬本來就屬于社會(huì)最困難的群體，在此情況下，他們的基本生活難以得到保障。
1.待遇項(xiàng)目不完全，缺乏明確的、專門的工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目規(guī)定。職工無論輕傷、重傷或死亡，只有醫(yī)療免費(fèi)及勉強(qiáng)維持最低生活的待遇，死亡待遇和殘疾待遇都過低；沒有一次性撫恤待遇的制度，不能適當(dāng)彌補(bǔ)職工及其家屬突然遭受不幸所造成的損失；勞動(dòng)者自身勞動(dòng)價(jià)值得不到承認(rèn)，工傷職工在心理上失衡，損失得不到適量的彌補(bǔ)，這是社會(huì)對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的行業(yè)、企業(yè)的價(jià)值不予承認(rèn)的表現(xiàn)。工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目中沒有明確規(guī)定各項(xiàng)目隨工資或物價(jià)水平的增長(zhǎng)而變動(dòng)，使工殘職工生活水平相對(duì)降低。由于待遇長(zhǎng)期不作調(diào)整，全殘退休職工基本生活難以保障。
2.現(xiàn)行制度中待遇水平未體現(xiàn)“傷殘程度越重，補(bǔ)償越優(yōu)”的原則，沒有在待遇水平方面形成合理的階梯結(jié)構(gòu)。醫(yī)療停止后的傷殘待遇明顯低于醫(yī)療期的水平，致使傷殘職工拖延醫(yī)療期，不愿意辦理退休手續(xù)?，F(xiàn)行體制不能很好體現(xiàn)賠償原則，達(dá)不到賠償?shù)哪康?，而且傷殘退休人員與正常退休人員一樣領(lǐng)取退休費(fèi)，亦未體現(xiàn)“賠償”的意義。
3.按我國(guó)目前的規(guī)定，并未提及職工致殘后的殘疾用具的更替費(fèi)用，只規(guī)定殘疾用具按普及型標(biāo)準(zhǔn)配給。職工既然殘疾，就是無法恢復(fù)正常的狀態(tài)了，也就是說殘疾職工的后半生生活必須得依靠殘疾用具，而殘疾用具就象其它任何的用具一樣，會(huì)折舊、損壞和喪失其原有的功能。我國(guó)工傷保險(xiǎn)法律制度中沒有規(guī)定殘疾用具的更替費(fèi)用，也就說更替費(fèi)用需要傷殘的勞動(dòng)者自己負(fù)擔(dān)，筆者以為這對(duì)殘疾的勞動(dòng)者極不公平。殘疾用具是工傷保險(xiǎn)待遇的項(xiàng)目之一，勞動(dòng)者致殘后無收入來源，無力承擔(dān)這一本不該由自己支付的費(fèi)用。因此，筆者認(rèn)為應(yīng)該改革工傷待遇制度，加入殘疾用具的更替費(fèi)用，按殘疾用具一般的折舊年限，規(guī)定每幾年發(fā)一次。
（二）工傷待遇制度的改革
1.調(diào)整待遇結(jié)構(gòu)，提高待遇水平。從試點(diǎn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償來看，不僅調(diào)整了定期撫恤待遇，而且增加了一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，勞動(dòng)部《試行辦法》吸納了各地經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行保障基本生活與適當(dāng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償相結(jié)合，有了明確的具體標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)陌l(fā)展方向。待遇計(jì)發(fā)基數(shù)把現(xiàn)行的以標(biāo)準(zhǔn)工資為基數(shù)改為以本人工資收入為基數(shù)，并且為排除偶然因素以職工本人工傷或工亡前一年內(nèi)的月平均工資為基數(shù)，擴(kuò)大基數(shù)等于相對(duì)提高了保險(xiǎn)待遇。同時(shí)考慮到公平原則，對(duì)高工資者有所限制，對(duì)低工資者給予保護(hù)。
2.傷殘待遇水平和死亡待遇標(biāo)準(zhǔn)的改革?，F(xiàn)行制度只規(guī)定對(duì)全殘職工發(fā)給退休費(fèi)，大部分喪失勞動(dòng)能力的職工除由企業(yè)安排工作外，沒有傷殘補(bǔ)償，這是很不合理的。傷殘待遇水平應(yīng)取決于本人工資和致殘程度。依據(jù)致殘程度確定待遇水平才具有科學(xué)性和合理性。現(xiàn)行制度中死亡待遇包括喪葬費(fèi)和遺屬定期撫恤金，屬于保障性質(zhì)，而未能體現(xiàn)賠償性質(zhì)。
3.因工傷殘者及因工死亡者的遺屬應(yīng)獲得精神損害賠償。精神損害是難以用精確的金錢額度進(jìn)行計(jì)算的。精神損害的金錢上救濟(jì)，是為了補(bǔ)償、撫慰受害人受到傷害的心靈或精神，使其從極度的痛苦中解脫出來。因工殘廢，在勞動(dòng)者一方?jīng)]有過失的情況下，在傷殘補(bǔ)助金之外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)傷殘程度支付一次性賠償費(fèi)，以彌補(bǔ)勞動(dòng)者因殘廢而造成的肉體和精神痛苦。對(duì)于職業(yè)病患者也應(yīng)比照這一原則處理。
工傷保險(xiǎn)的精神損害賠償與普通侵權(quán)行為的精神損害賠償有很大的不同，因?yàn)槠髽I(yè)本身無過錯(cuò)。普通侵權(quán)行為中的精神損害賠償對(duì)侵權(quán)人而言具有懲罰性賠償?shù)男再|(zhì)。精神損害具有無形性和抽象性的特點(diǎn)。在侵權(quán)行為中，獲得精神損害賠償比較易于理解。而在工傷保險(xiǎn)中，沒有特定的侵權(quán)人存在，要無過錯(cuò)的企業(yè)承擔(dān)精神損害賠償?shù)呢?zé)任無疑是不公平的，因而各國(guó)基本上都沒有規(guī)定對(duì)工傷受害者給予精神損害賠償。
但是工傷保險(xiǎn)既帶有社會(huì)保障的性質(zhì)，也帶有責(zé)任保險(xiǎn)的性質(zhì)，在職工因工死亡的情況下，其遺屬會(huì)因此而受到巨大的精神痛苦，這種痛苦盡管不能完全通過金錢補(bǔ)償來消除，但是，適當(dāng)?shù)慕疱X補(bǔ)償仍然可以起到一定的作用。為了適當(dāng)彌補(bǔ)職工家庭因突遭不幸所造成的經(jīng)濟(jì)損失和精神痛苦、心理失衡等，在死亡待遇中，在喪葬費(fèi)和撫恤費(fèi)以外，給予一定金額的補(bǔ)助金是完全必要的。當(dāng)然，在工傷保險(xiǎn)中給予精神損害賠償要嚴(yán)格把握人身傷亡造成精神損害的事實(shí)，并且精神損害賠償必須適合我國(guó)國(guó)情。如果以工傷造成的人身傷亡來盲目要求高額的精神損害賠償金，這顯然是不可取的。
四、關(guān)于“過勞死”的問題
（一）“過勞死”一詞的出現(xiàn)
“過勞死”（karosi）一詞緣自日本，最早出現(xiàn)于日本七八十年代經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，屬于社會(huì)醫(yī)學(xué)范疇。在日本它被定義為由于過度的工作負(fù)擔(dān)（誘因），導(dǎo)致高血壓等基礎(chǔ)疾病惡化，進(jìn)而引發(fā)腦血管或心血管疾病等急性循環(huán)器官障礙，使患者陷入死亡狀態(tài)。二戰(zhàn)以后日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，但過勞死現(xiàn)象也日益增多。日本政府計(jì)劃修改過勞死的相應(yīng)法規(guī)，使死者家屬在追究賠償時(shí)得到更大的勝訴把握。按照現(xiàn)行規(guī)定，勞工部在判斷雇員是否因工作過度而死亡時(shí)，只考察雇員死前一周的工作情況，新規(guī)定則將考察時(shí)段延長(zhǎng)到死前的6個(gè)月。此外，新規(guī)定還在過勞死的原因列表中加入“工作中日積月累的疲勞和緊張”這一項(xiàng)。研究過勞死的專家認(rèn)為，雇員在生命的最后1個(gè)月里加班超過100小時(shí)很可能導(dǎo)致過勞死；在最后的2到6個(gè)月里每月加班超過80小時(shí)也很容易導(dǎo)致過勞死。專家們還建議勞工部在判斷雇員是否過勞死時(shí)，把工作時(shí)間的規(guī)律性、出差的次數(shù)、辦公場(chǎng)所的溫度狀況和噪音作為關(guān)鍵指標(biāo)考慮在內(nèi)。
（二）中國(guó)首例過勞死案件帶來的法律爭(zhēng)議
2000年10月16日在上海靜安區(qū)人民法院開庭審理了中國(guó)首例過勞死引發(fā)的案件。對(duì)于死者死亡是否因?yàn)椤斑^勞”，原被告雙方觀點(diǎn)分歧較大。
我國(guó)目前法律上的確沒有關(guān)于過勞死的明確規(guī)定，但是，《勞動(dòng)法》及其配套法規(guī)對(duì)勞動(dòng)者的工作時(shí)間、允許加班的最長(zhǎng)時(shí)間等都做了明確的規(guī)定和限制。當(dāng)然我國(guó)的勞動(dòng)立法在對(duì)待“過度勞動(dòng)”的問題上也存在一些疏漏，如《勞動(dòng)法》第90條僅規(guī)定“用人單位違反本法規(guī)定，延長(zhǎng)勞動(dòng)者工作時(shí)間的，由勞動(dòng)行政部門給予警告，責(zé)令改正，并可以處以罰款”，雖然第91條也提到用人單位拒不支付勞動(dòng)者延長(zhǎng)工作時(shí)間工資報(bào)酬的可由勞動(dòng)行政部門責(zé)令其“支付勞動(dòng)者的工資報(bào)酬、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，并可以責(zé)令支付賠償金”，但對(duì)于雖然支付了相應(yīng)的工資報(bào)酬，但其行為已經(jīng)違反勞動(dòng)法關(guān)于工作時(shí)間的限制規(guī)定且客觀上造成勞動(dòng)者因“過度勞動(dòng)”而死亡這種情況的處理沒有明確規(guī)定。
1.過勞死是否能成為一個(gè)法律概念
過勞死既沒有法律定義，也沒有勞動(dòng)衛(wèi)生科學(xué)上的界定。因?yàn)?，第一，致死的因素很多，“過勞”只是原因之一，不是惟一的，“過勞”不一定就死，因“過勞”而致死的因果關(guān)系難以確定。第二，“過勞”的標(biāo)準(zhǔn)很難量化?！秳趧?dòng)法》中有對(duì)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的分級(jí)，但腦力勞動(dòng)無法量化。第三，過勞死必須發(fā)生在生產(chǎn)勞動(dòng)過程中，而絕不是一種未老先衰、猝然死亡的生命現(xiàn)象。給過勞死下定義很困難，比如在生產(chǎn)勞動(dòng)過程中，除了勞動(dòng)者固有疾病之外，超負(fù)荷工作致心臟停止跳動(dòng)就叫過勞死，但“超負(fù)荷”很難界定，同樣的“超負(fù)荷”勞動(dòng)強(qiáng)度，對(duì)有的人可能致死，有的人又不一定致死。因此，既然過勞死法律定義很難確定，筆者認(rèn)為在司法實(shí)踐中不宜采用過勞死的概念。
但過勞死的現(xiàn)象又確實(shí)存在，它屬于自然死亡范疇，但有其特殊性，可稱為特殊的自然死亡。過勞死的原因就是工作節(jié)奏加快，精神壓力增大，長(zhǎng)期超負(fù)荷工作，超過人的體力、腦力所能承受的限度，積勞成疾。雖然立法上確定過勞死這一法律概念還較困難，但至少應(yīng)當(dāng)規(guī)定過勞死的構(gòu)成要件。筆者認(rèn)為確認(rèn)過勞死必須符合三個(gè)條件，一是“過勞”的事實(shí)，它主要指勞動(dòng)者長(zhǎng)期超過《勞動(dòng)法》規(guī)定的強(qiáng)度、時(shí)間或工作壓力極大、環(huán)境惡劣；二是沒有明顯原因的突然猝死；三是通過尸檢排除突發(fā)疾病引起的死亡，即“過勞”與死亡有因果關(guān)系。過勞死實(shí)質(zhì)上是掠奪性使用勞動(dòng)力或超過勞動(dòng)力正常生理限度而帶來的惡果。這種因果關(guān)系能夠通過技術(shù)手段測(cè)定，或者通過技術(shù)手段排除其他死因進(jìn)行推定。
2.過勞死是否屬于工傷，責(zé)任應(yīng)由誰來承擔(dān)
《勞動(dòng)法》對(duì)工傷的認(rèn)定主要有四個(gè)因素，一是完成工作任務(wù)或執(zhí)行公務(wù)造成的；二是在工作時(shí)間、工作地點(diǎn)；三是從事與本單位或本職工作有密切聯(lián)系的工作；四是從事有利于國(guó)家和社會(huì)活動(dòng)造成的，只要符合其中一條就可以認(rèn)定為工傷。但如果死亡是由勞動(dòng)者自身原因造成的，比如酗酒、自殺、自身疾病造成的，由于與工作不具有因果關(guān)系，很難認(rèn)定為工傷。
如果過勞死一律定為職業(yè)病，享受工傷待遇，會(huì)使企業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不堪重負(fù)。因?yàn)檫^勞死的死亡是由多種原因引起的，雖然最主要原因是勞動(dòng)，但還有其它的如競(jìng)爭(zhēng)壓力、心理因素等原因。但如果所有的過勞死都不享受工傷待遇，就會(huì)使企業(yè)的侵權(quán)行為得不到有效的遏制，所以筆者認(rèn)為對(duì)于企業(yè)嚴(yán)重?fù)p害勞動(dòng)者生命權(quán)、健康權(quán)和休息權(quán)而導(dǎo)致的過勞死可以適用工傷待遇。如果勞動(dòng)者是由于加班加點(diǎn)過度勞累死亡，單位不僅應(yīng)承擔(dān)工傷責(zé)任，還要承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任；如果勞動(dòng)者死亡被認(rèn)定為工傷，單位就不承擔(dān)賠償責(zé)任，而只承擔(dān)《勞動(dòng)法》中關(guān)于工傷保險(xiǎn)的補(bǔ)償責(zé)任。在工傷情況下，由單位過錯(cuò)造成的工傷，單位承擔(dān)的是民事賠償責(zé)任或補(bǔ)償責(zé)任；相反單位無過錯(cuò)造成工傷，那么單位只承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任而不承擔(dān)賠償責(zé)任；如果是被雇傭方自身原因造成死亡，單位不承擔(dān)責(zé)任。
3.對(duì)于過勞死的認(rèn)定程序
可以比照適用工傷認(rèn)定的程序，但還應(yīng)有特別規(guī)定。這個(gè)特別規(guī)定主要是：（1）認(rèn)定機(jī)構(gòu)的設(shè)置和組成。鑒于過勞死的鑒定要求高、技術(shù)性強(qiáng)，這類認(rèn)定機(jī)構(gòu)只能在地（市）級(jí)以上設(shè)立，它應(yīng)該由工會(huì)、用人單位、政府和專家四方面的代表組成，受勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門領(lǐng)導(dǎo)。（2）認(rèn)定機(jī)構(gòu)的表決規(guī)則。是否過勞死的認(rèn)定決定，一般應(yīng)當(dāng)遵循認(rèn)定機(jī)構(gòu)成員過半數(shù)通過原則；但其中技術(shù)性結(jié)論應(yīng)以專家認(rèn)定為主。（3）認(rèn)定過程中的技術(shù)手段。對(duì)過勞死的認(rèn)定，認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托有條件的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)或者聘請(qǐng)具有認(rèn)定資格的醫(yī)生組成專家組進(jìn)行，也可以通過設(shè)立過勞死認(rèn)定檢查中心實(shí)施。
破產(chǎn)的銀行與銀行的破產(chǎn)是一個(gè)問題的兩個(gè)方面,同時(shí)也是研究我國(guó)銀行破產(chǎn)法律制度的基本邏輯起點(diǎn)。破產(chǎn)的銀行蘊(yùn)含著銀行對(duì)破產(chǎn)法律制度的內(nèi)在需求,銀行的破產(chǎn)則勾劃出銀行這一特定經(jīng)濟(jì)組織的破產(chǎn)制度有別于其他法人組織在破產(chǎn)制度上的具體設(shè)計(jì)內(nèi)容。破產(chǎn)的銀行是出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的銀行和有問題的銀行,它反映了該銀行的經(jīng)營(yíng)水平下降和運(yùn)作狀況惡化,集中體現(xiàn)在銀行的風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)上,客觀反映了該銀行的社會(huì)成本與市場(chǎng)價(jià)值;銀行的破產(chǎn),是指當(dāng)瀕于破產(chǎn)的銀行出現(xiàn)后,銀行的主管部門或政府機(jī)構(gòu)作出的對(duì)該問題銀行的處置及制度安排,包括早期處置、專門救助、市場(chǎng)退出等。破產(chǎn)銀行的現(xiàn)狀決定了銀行破產(chǎn)制度的安排。當(dāng)銀行破產(chǎn)成為一種無法逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)時(shí),銀行對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清算、處置及由此產(chǎn)生的規(guī)范設(shè)計(jì)和制度安排就必將成為無法回避且必須做出的客觀選擇。但這種客觀選擇和制度安排的內(nèi)容卻與一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)發(fā)育程度、政治生態(tài)環(huán)境以及傳統(tǒng)倫理觀、道德觀、價(jià)值觀等緊密聯(lián)系。在一個(gè)國(guó)家、一個(gè)金融體系內(nèi),是否存在瀕臨破產(chǎn)的銀行,這是客觀的,但對(duì)瀕臨破產(chǎn)的銀行采不采取破產(chǎn)方式卻有相當(dāng)?shù)闹饔^隨意性。換言之,瀕臨破產(chǎn)的銀行并不必然導(dǎo)致銀行實(shí)際進(jìn)入破產(chǎn)程序,但作為銀行破產(chǎn)的前提必然是該銀行瀕臨破產(chǎn)。
瀕臨破產(chǎn)的銀行一般呈現(xiàn)出危機(jī)性、病態(tài)性特質(zhì),其體外表征通常表現(xiàn)為:資本充足率低,資本收益率低,不良貸款總額居高,流動(dòng)性清償能力低,資本的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。如果破產(chǎn)銀行對(duì)其存在的問題不能及時(shí)診斷和救治,其負(fù)外部性②立即顯現(xiàn),結(jié)果將會(huì)導(dǎo)致銀行恐慌,誘發(fā)系統(tǒng)性金融危機(jī),從而最終引起經(jīng)濟(jì)的衰退和社會(huì)的動(dòng)蕩。世界上包括發(fā)達(dá)國(guó)家在內(nèi)的很多國(guó)家深受破產(chǎn)的銀行困撓。20世紀(jì)80年代至90年代是美國(guó)銀行業(yè)的災(zāi)難性年代。1971到1980年的10年里,銀行倒閉84家,1980到1990年的另一個(gè)10年里,倒閉數(shù)為1331家,1990年到1991年兩年內(nèi),美國(guó)銀行倒閉349家。在日本,由于大量的不良資產(chǎn)使日本的銀行信用等級(jí)下降,在1992—1994年3年里有90家左右的銀行降級(jí),凈盈利下降,日本11家主要商業(yè)銀行1994年度的稅前盈利減幅逾90%,日本都市銀行平均盈利率只有0.53%[4]。而在我國(guó),破產(chǎn)銀行的危機(jī)問題業(yè)已存在,由于我國(guó)銀行體系有著與別國(guó)不同的特色,以隱性的國(guó)家信用作支撐,銀行穩(wěn)定的表象掩蓋了我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)的危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn),其實(shí)很多銀行的經(jīng)營(yíng)舉步維艱,有的已處在破產(chǎn)的邊緣。1998年6月21日海南發(fā)展銀行的行政關(guān)閉,為我國(guó)銀行業(yè)的健康狀況作了最好的注解。而且,現(xiàn)行對(duì)破產(chǎn)危機(jī)銀行的非破產(chǎn)化的處置,除了有道德風(fēng)險(xiǎn)方面的問題外,還掩蓋了破產(chǎn)危機(jī)銀行的危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)程度,而且進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)非法律因素的依賴,破壞了本就薄弱的銀行法治與市場(chǎng)約束,增加了處置破產(chǎn)銀行的社會(huì)成本。2000年,全國(guó)銀行貸款占企業(yè)融資的比重為72.8%;而到2004年已達(dá)96%。金融機(jī)構(gòu)全部貸款相當(dāng)于GDP的138%,企業(yè)過度依賴間接融資,使原本可以通過直接融資化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)過度向銀行集中。我國(guó)多數(shù)城市商業(yè)銀行在明顯風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺陷下危機(jī)四伏:貸款集中度過高,風(fēng)險(xiǎn)過于集中,中長(zhǎng)期貸款與中長(zhǎng)期定期存款的比例明顯偏高。
銀行的破產(chǎn),是危機(jī)銀行經(jīng)營(yíng)反映到市場(chǎng)的種種可能的結(jié)果,全面體現(xiàn)了一個(gè)國(guó)家、一個(gè)制度對(duì)危機(jī)銀行的救濟(jì)與安排,從而最終改變破產(chǎn)銀行的形態(tài),引起破產(chǎn)銀行的死亡或再生,是一個(gè)主觀化的過程。面對(duì)不同程度的銀行困境,在崇尚法律或有濃厚法律傳統(tǒng)的國(guó)家,紛紛運(yùn)用包括法律手段在內(nèi)的各種手段進(jìn)行對(duì)銀行的診斷及相應(yīng)的破產(chǎn)制度安排是自然而然的事了?！捌飘a(chǎn)”一詞本身屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念,破產(chǎn)行為是市場(chǎng)主體的自覺或不自覺的經(jīng)濟(jì)行為。但從法律角度設(shè)計(jì)規(guī)范銀行的破產(chǎn)制度,是銀行破產(chǎn)法律制度建設(shè)的中心任務(wù)?？v觀世界各國(guó),越是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟的國(guó)家,就越注重銀行破產(chǎn)的法律制度的建立和完善,很多國(guó)家都有專門的銀行破產(chǎn)立法,甚至有一整套銀行破產(chǎn)法律制度。③破產(chǎn)的銀行危害程度與銀行的破產(chǎn)法律制度的成熟度呈負(fù)相關(guān)聯(lián)關(guān)系。從浪費(fèi)資源和使人們痛苦的觀點(diǎn)來看,任何企業(yè)破產(chǎn)都是壞事。但是破產(chǎn)對(duì)于保持經(jīng)營(yíng)效率,以及從那些資源使用不當(dāng)?shù)姆矫媸栈刭Y源卻是必要的[5]。國(guó)際貨幣基金組織在《有序和有效的破產(chǎn)程序:重要問題》的報(bào)告中就指出:“當(dāng)前的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)表明,缺乏有序和有效的破產(chǎn)程序可能加重經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)。”2003年8月,世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)起全球銀行破產(chǎn)行動(dòng)計(jì)劃(GlobalBankInsolvencyInitiative),旨在提供一個(gè)制度框架為各國(guó)銀行破產(chǎn)立法以指導(dǎo)。目前作為該計(jì)劃第一階段產(chǎn)物的《應(yīng)對(duì)銀行破產(chǎn)的法律、組織和監(jiān)管框架》,對(duì)如何應(yīng)對(duì)銀行破產(chǎn),從法律制度的設(shè)計(jì)、組織和監(jiān)管制度框架的建立等角度提出了一系列的建議。實(shí)踐也充分證明,有效、科學(xué)、嚴(yán)密的銀行破產(chǎn)法律制度是抵御破產(chǎn)銀行危害的最后屏障。
二、銀行破產(chǎn)法的性質(zhì):私法抑或是公法
現(xiàn)代法律理論和實(shí)踐的最重要區(qū)別之一是“公法”與“私法”。由于我國(guó)沒有政治國(guó)家與市民社會(huì)分野的歷史,沒有公法與私法劃分的傳統(tǒng),我國(guó)許多民事立法中,政治國(guó)家對(duì)市民社會(huì)的干預(yù)、公法與私法的混淆已經(jīng)嚴(yán)重影響了立法和司法。那么,作為破產(chǎn)法特別法的銀行破產(chǎn)法是屬于私法還是公法,抑或兩者之間呢?我們認(rèn)為,破產(chǎn)法歸根到底應(yīng)當(dāng)是私法,應(yīng)具有私法所具有的一些基本內(nèi)涵。而我國(guó)在進(jìn)行破產(chǎn)法起草時(shí),與其說是在起草破產(chǎn)法,倒不如說是在追求一種政治目標(biāo)和滿足一種政治需要。在制定過程中,摻雜了許多政治性因素[6]。正是在此背景下,我國(guó)1986年的《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》至今變異生存,畸型發(fā)展。好在社會(huì)已站到新世紀(jì)門檻,伴隨民主政治、人文主義、市民社會(huì)在我國(guó)的勃興,重新拾起并高舉弘揚(yáng)破產(chǎn)法私法精神的大旗已成基本共識(shí)。私法與公法的劃分并不單純是對(duì)一個(gè)法律部門分類的技術(shù)方法問題,它實(shí)際上代表的是一種法的觀念,體現(xiàn)了法的內(nèi)生價(jià)值和多方利益訴求,決定了一部法律自身的生命力[7]。銀行破產(chǎn)法是破產(chǎn)法的重要組成部分,破產(chǎn)法
的私法屬性決定了銀行破產(chǎn)法是私法的本質(zhì)。以下幾個(gè)方面的考察,足以證明這一點(diǎn):
(一)銀行破產(chǎn)制度的起源銀行破產(chǎn)最初源于商人破產(chǎn)制度。④13世紀(jì)以后,意大利各商業(yè)城市陸續(xù)創(chuàng)立了自己的商事破產(chǎn)制度,由此奠定了意大利的商人破產(chǎn)主義傳統(tǒng)。法國(guó)1673年的商事敕令,其破產(chǎn)制度只適用于商人。比利時(shí)、盧森堡也采用此例。英國(guó)1571年的破產(chǎn)立法,也曾采用商人破產(chǎn)主義。在這些早期商人破產(chǎn)立法中,都將銀行、經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)商等列為商人主體之一。銀行破產(chǎn)的商法屬性,使銀行破產(chǎn)從產(chǎn)生起就深深打上了私法的烙印。
(二)銀行破產(chǎn)制度的平等理念平等是現(xiàn)代私法的基本精神,這一理念深深根植于市民社會(huì)的土壤中。平等最初是一種社會(huì)觀念,在其作為近代資本主義政治法律制度的價(jià)值目標(biāo)之前,早已為遠(yuǎn)古的哲學(xué)家所推崇。從人類歷史發(fā)展來看,平等這一制度或思想始終都是社會(huì)正義的化身,也是法律價(jià)值體系中首要的構(gòu)成內(nèi)容。在銀行破產(chǎn)法律制度中,主體的平等是基本的平等,無論什么公司形態(tài)的銀行,無論什么規(guī)模的銀行,在破產(chǎn)能力和破產(chǎn)原因上是平等的,與其他民事主體一樣依法平等獲得破產(chǎn)資格,平等適用破產(chǎn)程序和規(guī)則。
(三)債權(quán)人自治所謂債權(quán)人自治,實(shí)際上是一種債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)程序中涉及的實(shí)體和程序問題行使決定權(quán)和監(jiān)督權(quán)的自我管理形式,它包括實(shí)體自治和程序自治。私法的基本要求是以私法自治作為基本指導(dǎo)思想,盡量排斥國(guó)家力量、國(guó)家行為對(duì)私人活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)[8]。雖然說銀行破產(chǎn)畢竟不是一般企業(yè)的破產(chǎn),世界各國(guó)對(duì)銀行破產(chǎn)總是慎之又慎,但從健康銀行到破產(chǎn)銀行的退變,其最終的命運(yùn)是掌握在包括存款人在內(nèi)的債權(quán)人手里:經(jīng)監(jiān)管部門同意,債權(quán)人提起對(duì)問題銀行的破產(chǎn)申請(qǐng)是不受到限制的;債權(quán)人可以在權(quán)衡自己的利益之后作出該銀行是否重整的決定;債權(quán)人可以通過債權(quán)人會(huì)議充分行使對(duì)破產(chǎn)管理人的監(jiān)督;債權(quán)人可以自主協(xié)商而使各方利益得到均衡,最終是否接受破產(chǎn)分配方案等。
另一方面,我們也不能不看到,由于銀行具有天生的脆弱性,以及銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特有地位———市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中介、國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和價(jià)格穩(wěn)定的重要保障、支付體系中的關(guān)鍵要素———使得對(duì)銀行業(yè)問題的處理明顯不同于對(duì)其他公司破產(chǎn)案的處理,這也就決定了對(duì)銀行破產(chǎn)法作公法與私法的劃分不是一件簡(jiǎn)單的事。按照現(xiàn)代法理學(xué)的觀點(diǎn),私法與公法的劃分是相對(duì)的,它們之間沒有不可逾越的鴻溝。因此,有學(xué)者將破產(chǎn)法上升為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的憲法和基本法,認(rèn)為在銀行破產(chǎn)法中,本身就包含了許多公法因素的規(guī)則;若私權(quán)不加限制和無限擴(kuò)大,只會(huì)放大銀行破產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。凱恩斯主義為國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)找到了理由,也為銀行破產(chǎn)的特殊立法作了很好的注解。各國(guó)建立的存款保險(xiǎn)制度,就體現(xiàn)了凱恩斯主義關(guān)于國(guó)家通過干預(yù)貨幣流通來穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的思想,其法理基礎(chǔ)也從平等的法律觀念轉(zhuǎn)變?yōu)楸Ｗo(hù)公共利益[9]。隨著現(xiàn)代破產(chǎn)運(yùn)動(dòng)的發(fā)展,各國(guó)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)持謹(jǐn)慎態(tài)度,正是出于對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人、社會(huì)公共利益多重利益的兼顧,當(dāng)今人們對(duì)銀行破產(chǎn)中重整制度的重視,也從另一個(gè)側(cè)面反映出銀行破產(chǎn)法中公權(quán)的滲入。從其他國(guó)家現(xiàn)有銀行破產(chǎn)立法來看,破產(chǎn)過程中銀行監(jiān)管部門的主導(dǎo)介入,一定程度上制約了當(dāng)事人的自治權(quán)利。如1998年頒布實(shí)施的新《英格蘭銀行法》規(guī)定,金融服務(wù)管理局可以向法院申請(qǐng)銀行進(jìn)入行政程序或破產(chǎn)程序。德國(guó)《金融法》規(guī)定,商業(yè)銀行的破產(chǎn)申請(qǐng)須由聯(lián)邦金融管理局提出。我國(guó)《商業(yè)銀行法》中僅有的關(guān)于銀行破產(chǎn)的規(guī)定,也充分體現(xiàn)了國(guó)家公權(quán)的運(yùn)用旨在維護(hù)金融穩(wěn)定和對(duì)社會(huì)公共利益的保護(hù)。⑤當(dāng)然,銀行破產(chǎn)法中公權(quán)力因素的介入并不能從根本上改變其私法本質(zhì);銀行破產(chǎn)法所體現(xiàn)的從權(quán)利本位到社會(huì)本位的演變,也不能推定為是義務(wù)本位的回歸和對(duì)權(quán)利本位的否定,其實(shí)質(zhì)仍是權(quán)利本位的延伸與繼續(xù)。
總之,討論銀行破產(chǎn)法的公法私法性質(zhì)時(shí),我們不能因?yàn)楣ㄒ?guī)范在銀行破產(chǎn)法中存在而否認(rèn)其私法屬性,也不能因?yàn)樵摲ǖ乃椒ㄌ卣鞫鲆晣?guó)家公權(quán)對(duì)銀行破產(chǎn)行為的調(diào)節(jié)與介入。弘揚(yáng)銀行破產(chǎn)法的私法精神,就是要尊重銀行業(yè)自身發(fā)展規(guī)律,承認(rèn)遵守市場(chǎng)紀(jì)律與約束;高舉銀行破產(chǎn)法的公法大旗,就是要我們看到銀行業(yè)畢竟不是一般商法主體,應(yīng)認(rèn)識(shí)到銀行破產(chǎn)法與一般破產(chǎn)法在理念和制度上差異性的存在。正如羅馬人格言所說,“公法不得被私人簡(jiǎn)約所變通,私人協(xié)議不變通公法?！盵10]我們認(rèn)為,為適應(yīng)轉(zhuǎn)型社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)、金融方式的變革與要求,在理想與現(xiàn)實(shí)的交融中,我國(guó)銀行破產(chǎn)法律制度應(yīng)承載傳統(tǒng)與現(xiàn)代法治觀交替的歷史使命。未來我國(guó)銀行破產(chǎn)法律規(guī)范與制度中,應(yīng)體現(xiàn)與我國(guó)銀行現(xiàn)狀、改革相適應(yīng)的價(jià)值需求、價(jià)值內(nèi)容。也就是說,銀行破產(chǎn)法是兼顧公法與私法規(guī)范的法律,是充分尊重秩序、效率的法律;是以行政主導(dǎo)介入的退出與司法主導(dǎo)的訴訟破產(chǎn)清算相結(jié)合的法律。
三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度需求的審視:杞人憂天還是刻不容緩
我們需要銀行破產(chǎn)法律制度嗎?我國(guó)的商業(yè)銀行目前是否已到了不通過破產(chǎn)就無法生存的境地了嗎?這是銀行破產(chǎn)法研究中無法回避的命題,任何不正確的主觀臆斷都是有害的。如果我們?nèi)猿撩栽凇般y行太大不會(huì)倒”⑥和國(guó)有銀行堅(jiān)如磐石的理論中幻想危機(jī)破產(chǎn)銀行的自我涅磐,如果我們以我國(guó)從沒有進(jìn)行過銀行破產(chǎn)的實(shí)踐而得出銀行破產(chǎn)法律制度建設(shè)并不緊迫的結(jié)論的話,最終我們將在破產(chǎn)銀行帶來的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難中自食其果。
法學(xué)理論的精髓和基石是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定包括法律在內(nèi)的上層建筑。馬克思認(rèn)為,只有毫無歷史知識(shí)的人才不知道:君主們?cè)谌魏螘r(shí)候都不得不服從經(jīng)濟(jì)條件,并且從來不能向經(jīng)濟(jì)條件發(fā)號(hào)施令。無論是政治的立法或市民的立法,都只是表明和記載經(jīng)濟(jì)關(guān)系的要求而已[11]。在我國(guó)銀行破產(chǎn)立法過程中,銀行業(yè)的危機(jī)現(xiàn)狀包含法律所需的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)關(guān)系,唯有銀行業(yè)的危機(jī)現(xiàn)狀是起決定性作用的因素。正確認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和生存環(huán)境,是研究我國(guó)銀行破產(chǎn)法律價(jià)值形態(tài)、模式以及制度設(shè)計(jì)的前提和首要任務(wù)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)分析法學(xué)的供給需求分析,社會(huì)存在法律市場(chǎng),也存在法律需求。我國(guó)銀行業(yè)的危機(jī)現(xiàn)狀正是銀行立法需求現(xiàn)狀。法律需求屬于制度需求,我國(guó)銀行破產(chǎn)立法源于銀行業(yè)的現(xiàn)狀,其目的在于通過重新的制度安排,改變銀行資源的配置。通過法律使顯露在現(xiàn)存制度安排結(jié)構(gòu)之外的利潤(rùn)內(nèi)在化[12]。那么,在銀行破產(chǎn)立法中,如何給我國(guó)銀行業(yè)作出一個(gè)客觀而又真實(shí)的評(píng)價(jià),并由此建立與之相適應(yīng)的立法模式,以更好回應(yīng)我國(guó)銀行破產(chǎn)運(yùn)動(dòng)從自發(fā)走向自覺?
我國(guó)銀行業(yè)的危機(jī)與銀行風(fēng)險(xiǎn)、問題銀行緊密相聯(lián),既有銀行自身的脆弱性原因,也有金融體系、金融制度、市場(chǎng)監(jiān)管、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的原因。根據(jù)現(xiàn)代銀行理論,我們對(duì)于銀行危機(jī)現(xiàn)狀的考察,主要從資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本充足率、銀行流動(dòng)性等加以識(shí)別與評(píng)估。
我國(guó)銀行系統(tǒng)的不良貸款問題比較嚴(yán)重,這是一個(gè)久治不愈的沉重問題。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的結(jié)論,不良貸款仍是高懸在我國(guó)金融業(yè)頭上的利劍。資料顯示,截止2004年9月末,我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額約為1.7萬億元,不良貸款率為12%以上,其中四大國(guó)有商業(yè)銀行約為1.56萬億。根據(jù)國(guó)際流行的“不良貸款/GDP”指標(biāo)來衡量我國(guó)銀行體系的脆弱性,目前我國(guó)銀行業(yè)這一指標(biāo)已達(dá)17%左右,比最近幾年深受銀行壞賬困擾的日本(10%)還高7%。即使像作為我國(guó)第一家上市銀行且由外資控股的深圳發(fā)展銀行也步入困境,到2004年底,不良貸款高達(dá)144億元,不良貸款覆蓋率為35.5%,資本充足率跌至2.3%,按銀行為維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的8%的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,深圳發(fā)展銀行資本金有80億的資金缺口。據(jù)有關(guān)方面測(cè)算,2005年,招行、浦發(fā)、民生、華夏和深發(fā)展等五家上市銀行壞帳不良貸款將隨著宏觀調(diào)控而大量增加,比率有可能達(dá)到26%。更為重要的問題是,不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)依然沒有得到解決,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局的《2004年中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展報(bào)告》中,仍然將不良資產(chǎn)占比高列為首要風(fēng)險(xiǎn),并認(rèn)為若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響,主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是不降反升[13]。
銀行業(yè)整體的盈利能力偏低,從另一方面積淀了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。究其原因,除去資產(chǎn)質(zhì)量差外,銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的單一,對(duì)貸款利息收入的過分依賴是一重要因素。從利息收入占比看,2003年末傳統(tǒng)的貸款利息收入約占全部營(yíng)業(yè)收入的66.4%;從貸款/總資產(chǎn)的指標(biāo)看,2003年國(guó)內(nèi)銀行平均為57.53%,而同時(shí)期香港銀行的貸款/總資產(chǎn)比值約為40%;從非利息收入(中間收入)指標(biāo)看,只有2003年中行、工行、建行的非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中占比平均超過10%,而國(guó)際上其他發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)由于收入的多元化程度高,因此其非利息收入占比約為30%,有的如花旗銀行則達(dá)40%。收入結(jié)構(gòu)的單一,嚴(yán)重制約了銀行業(yè)的盈利能力的提升。2003年底,我國(guó)境內(nèi)14家商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率(ROA)為0.23%,凈資產(chǎn)收益率(ROE)為7.29%,與美國(guó)、香港等金融發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的銀行業(yè)相比,盈利能力相差較大。
關(guān)于我國(guó)銀行的高儲(chǔ)蓄率所帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題,也應(yīng)引起足夠的關(guān)注。建國(guó)以來我國(guó)在金融政策上一直采取的是鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄的政策,從而使中國(guó)成為世界上儲(chǔ)蓄率最高的國(guó)家之一。據(jù)權(quán)威性資料統(tǒng)計(jì),到2004年底,我國(guó)存款類金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款占全部負(fù)債的86.3%,相當(dāng)于GDP的168.9%,其中儲(chǔ)蓄類存款占整個(gè)存款60%以上。正是高儲(chǔ)蓄率,構(gòu)成了我國(guó)金融體系穩(wěn)定的一道防火線,也為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的騰飛做出了重要貢獻(xiàn)。但從羅斯托的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論來看,世界各國(guó)高儲(chǔ)蓄率發(fā)生在經(jīng)濟(jì)起飛的20—25年內(nèi)。經(jīng)濟(jì)起飛之后,高儲(chǔ)蓄率無不大幅度下降,并且高儲(chǔ)蓄的實(shí)行是以民間資本的相對(duì)匱乏和金融秩序的高度穩(wěn)定為基礎(chǔ)的。目前,歐美各國(guó)的儲(chǔ)蓄率一般只有15%左右。我國(guó)的高儲(chǔ)蓄率能夠維持多少年?若把1980年當(dāng)作經(jīng)濟(jì)起飛之年,按照世界各國(guó)的規(guī)律,我國(guó)的高儲(chǔ)蓄率大約能夠維持25—30年,即最遲到2010年前后儲(chǔ)蓄率就將發(fā)生明顯下滑趨勢(shì),本已脆弱的銀行體系也將承受前所未有的壓力。再者,按照WTO協(xié)議,到2006年,外資銀行在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù),在激烈的中外同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之下,國(guó)內(nèi)銀行只要有10%的新增存款的分流,就會(huì)出現(xiàn)銀行資金的流動(dòng)性危機(jī)[14]。
影響我國(guó)銀行發(fā)展的另一個(gè)問題是資本充足率過低。根據(jù)2004年頒布的巴塞爾《新資本協(xié)議》,銀行資本充足問題被視為銀行資本管理的核心內(nèi)容,銀行資本充足率已成為銀行健康狀況的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。我國(guó)也在逐步強(qiáng)化資本約束資產(chǎn)發(fā)展的管理,開始樹立經(jīng)濟(jì)資本的理念。⑦銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《關(guān)于印發(fā)資本充足率統(tǒng)計(jì)制度的通知》規(guī)定,我國(guó)銀行資本充足率應(yīng)不低于8%,這實(shí)際上是一家銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)所需資本支持的底線。問題在于,我國(guó)銀行的資本充足率一直過低,本來銀行業(yè)的盈利水平不高和盈利空間不大,加上銀監(jiān)會(huì)根據(jù)五級(jí)分類對(duì)不良貸款提足撥備的要求而擠占當(dāng)期的盈利,使我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)生資本的能力不強(qiáng)。同時(shí),銀行業(yè)融資渠道有限,銀行資本不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大而擴(kuò)大,資本充足率不斷下降,規(guī)模擴(kuò)張與資本金不足的矛盾突出。到2004年末,像我國(guó)城市商業(yè)銀行的資本充足率,平均僅為1.36%。就是上市銀行的情況也不容樂觀,2004年6月上市銀行中,僅有招商銀行一家資本充足率為8.07%。
另外,像我國(guó)宏觀調(diào)控政策對(duì)銀行業(yè)的影響等因素也是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中不容忽視的問題。特別是房地產(chǎn)行業(yè)的泡沫經(jīng)濟(jì)與房地產(chǎn)貸款強(qiáng)烈需求在國(guó)家新一輪的宏觀調(diào)控后,對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)構(gòu)成極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。⑧
運(yùn)用法律實(shí)證主義的方法,通過對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的危機(jī)現(xiàn)狀多維的分析,我們?cè)噲D對(duì)各種影響實(shí)在法之制定的社會(huì)力量進(jìn)行研究和描述。我們所關(guān)注的并不是分析國(guó)家制定的法律規(guī)則,而是分析導(dǎo)致制定這些法律規(guī)則的各種社會(huì)因素[15]。也許現(xiàn)在我們還無法從正面去回答我們所面對(duì)的命題,但從銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧先生2005年6月在深圳的一次講話中也許能找到很好的解讀。他說,好銀行我們要支持它加快發(fā)展,差的要限制其擴(kuò)張,實(shí)在難以救助的就要退出市場(chǎng)[16]。這其中,既有對(duì)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀的權(quán)威評(píng)價(jià),同時(shí)也暗含了實(shí)務(wù)界對(duì)我國(guó)銀行破產(chǎn)立法的客觀需求。
四、我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)立法的制度選擇:清算主義抑或是再建主義
伴隨著破產(chǎn)法改革運(yùn)動(dòng)的產(chǎn)生與發(fā)展,清算主義與再建主義的思想交鋒愈演愈烈。⑨從美國(guó)破產(chǎn)法學(xué)者對(duì)這一問題的涇渭分野,到國(guó)內(nèi)破產(chǎn)法專家的激烈爭(zhēng)論,無不體現(xiàn)對(duì)傳統(tǒng)破產(chǎn)法的價(jià)值拷問和當(dāng)今社會(huì)對(duì)現(xiàn)代破產(chǎn)法的企盼。從破產(chǎn)運(yùn)動(dòng)的發(fā)展軌跡可以看出,銀行破產(chǎn)法律制度建立伊始,就清晰再現(xiàn)了這兩種思想交鋒的脈絡(luò),也體現(xiàn)了社會(huì)對(duì)銀行破產(chǎn)法怎么立法和立什么樣法的要求。
破產(chǎn)法起源于古羅馬,長(zhǎng)期以來人們一直堅(jiān)守這樣一個(gè)觀念:破產(chǎn)就是倒閉清算。從古時(shí)的“砸凳子”到現(xiàn)在的“摘牌子”,都意味著無力償債者喪失經(jīng)營(yíng)資格,而只能坐視債權(quán)人瓜分其財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)清算是一種死亡的機(jī)制,是一種優(yōu)勝劣汰的機(jī)制,是在司法程序之下,為清償債務(wù)而提供的文明有序的制度安排。破產(chǎn)本質(zhì)是救濟(jì),通常只有債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)狀況惡化到崩潰的邊緣,才能求助于破產(chǎn)的救濟(jì)。但破產(chǎn)終究是對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的人格否定,是對(duì)現(xiàn)實(shí)資源配置的否定,是對(duì)現(xiàn)有利益平衡機(jī)制的破壞。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為,破產(chǎn)倒閉是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的一個(gè)重要方面。這些破產(chǎn)法的基本價(jià)值觀對(duì)銀行破產(chǎn)的立法產(chǎn)生了潛移默化的作用,所以,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為,銀行監(jiān)管本身不能也不應(yīng)保證銀行不倒閉,銀行倒閉在某種程度上還是建設(shè)一個(gè)有效的、充滿競(jìng)爭(zhēng)性銀行體系的需要。
隨著人文主義在破產(chǎn)法運(yùn)動(dòng)中的復(fù)蘇,以及對(duì)破產(chǎn)資源的“帕累托最優(yōu)”經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的追求,人們呼喚新的破產(chǎn)立法模式和法理念。順應(yīng)時(shí)代的潮流,1978年美國(guó)在修改《破產(chǎn)法》時(shí),刻意強(qiáng)調(diào)了重整的作用,第一次在破產(chǎn)法中增加了“企業(yè)重整”一章。不少學(xué)者對(duì)該種調(diào)整給予了高度評(píng)價(jià),認(rèn)為重整概念的提出對(duì)傳統(tǒng)破產(chǎn)法來說無疑是一次革命,重整所冥思苦想的是公司的繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而不是清算,即如果繼續(xù)經(jīng)營(yíng)在經(jīng)濟(jì)上是可行的,那么債權(quán)人也許就不可能首先強(qiáng)制其破產(chǎn)。20世紀(jì)以來,特別是70年代以后,從各國(guó)立法情況看,重視重整制度已成為國(guó)際破產(chǎn)法發(fā)展的重要趨勢(shì)[17]。這種破產(chǎn)立法價(jià)值重心的遷徙,為再建主義在銀行破產(chǎn)立法中的實(shí)現(xiàn)提供了契機(jī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《有效銀行監(jiān)管核心原則》將信用機(jī)構(gòu)的重組、重整或改組作為問題銀行的糾正措施。亞洲開發(fā)銀行也曾提出建議,當(dāng)某家銀行的償付能力出現(xiàn)困難時(shí),應(yīng)先由銀行監(jiān)管的重組部門來管理。銀行重組戰(zhàn)略的主要目標(biāo)是使各銀行和整個(gè)銀行體系恢復(fù)盈利和清償能力,包含加強(qiáng)有生存能力的銀行,改善所有銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境,并處理那些資不抵債、沒有生存能力的銀行。
在這種思想的啟發(fā)之下,實(shí)踐中我國(guó)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出方式主要采用重整、行政性關(guān)閉而不是市場(chǎng)化的破產(chǎn)清算方式就不值得奇怪了。我國(guó)目前對(duì)于破產(chǎn)危機(jī)銀行的處置,通常采取的是接管、關(guān)閉和撤銷三種方式。⑩在銀行破產(chǎn)清算方面,我國(guó)雖有《商業(yè)銀行法》第71條的銀行破產(chǎn)規(guī)定,但《防范和處置金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)暫行辦法》第27條又規(guī)定了破產(chǎn)的附加條件,對(duì)問題銀行若股東放棄救助,或被中國(guó)人民銀行行政關(guān)閉后發(fā)現(xiàn)其財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù),且債權(quán)人不同意調(diào)解的,經(jīng)中國(guó)人民銀行同意后才可以向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)。這里暫且不顧法律層級(jí)矛盾的問題,但至少可以看出立法者對(duì)于再建主義的立法傾向,而且從這么多年我國(guó)一直沒有實(shí)行銀行破產(chǎn)的實(shí)踐中,也能看出對(duì)銀行破產(chǎn)的再建主義的青睞。
當(dāng)今破產(chǎn)法改革的趨勢(shì)是強(qiáng)調(diào)再建主義,但并不能因此否定清算程序。各國(guó)在再建程序和清算程序的適用順序問題上,就有前置主義和并列主義兩種體例分類。前置主義將再建程序置于優(yōu)先適用的地位,法國(guó)1985年《困境企業(yè)司法重整及清算法》(第6條第2款)是前置主義的代表。但當(dāng)前多數(shù)國(guó)家的破產(chǎn)立法實(shí)行并列主義,允許當(dāng)事人自行選擇適用再建程序和清算程序[18]。世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織制定的《應(yīng)對(duì)銀行破產(chǎn)的法律、組織和監(jiān)管框架》第6章就有專門的銀行清算,就各國(guó)建立和完善銀行破產(chǎn)清算立法提出了建議?！缎庞脵C(jī)構(gòu)重組與清算指令》同時(shí)也指出,信用機(jī)構(gòu)重組、接管等并不意味著能避免破產(chǎn)的命運(yùn),若被接管對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況惡化,接管重組后仍然有可能被清算或宣告破產(chǎn)。
波斯納說,公司重整并非靈丹妙藥,不僅因?yàn)閷?duì)公司進(jìn)行司法估價(jià)是一種值得注意的錯(cuò)誤。另一個(gè)問題是,在清算中將喪失工作的經(jīng)理和在清算中將不可能取得任何東西的小債權(quán)人都會(huì)對(duì)公司重整表現(xiàn)出極大興趣,其表現(xiàn)是即或通過清算的方式對(duì)社會(huì)更為有利,他們也會(huì)千方百計(jì)地阻止公司的清算而盡力使公司生存下去。因?yàn)?重整對(duì)他們來說是一個(gè)沒有任何損失的建議。如果重整企業(yè)贏利了,他們就可以分得利潤(rùn),如果它失敗了,全部損失就落到了債權(quán)人的身上[19]。不僅如此,重整程序帶來的消極后果也是顯而易見的:(1)有物權(quán)擔(dān)保的擔(dān)保人的擔(dān)保權(quán)益的實(shí)現(xiàn)會(huì)受到較大影響;(2)各種優(yōu)先權(quán)的行使會(huì)受到限制;(3)債權(quán)人得不到及時(shí)的分配;(4)在許多情況下重整程序比破產(chǎn)清算程序所花費(fèi)的成本更大[20]。作為其佐證的是,20世紀(jì)90年代日本銀行的巨額不良貸款,導(dǎo)致了銀行風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)加大,由于在重整程序的幻想中沒有及時(shí)啟動(dòng)破產(chǎn)清算程序,其后果是拖延了解決破產(chǎn)危機(jī)銀行的時(shí)間,最終加大了該國(guó)銀行的損失,以至很多銀行機(jī)構(gòu)紛紛破產(chǎn)倒閉。在我國(guó),當(dāng)初成立海南發(fā)展銀行就是為了重整當(dāng)?shù)貛准覟l臨倒閉的金融機(jī)構(gòu),成立之后兩年,又奉命接管當(dāng)?shù)貛准抑Ц段C(jī)的信用社,但擔(dān)當(dāng)挽救使命的海南發(fā)展銀行最終仍沒有擺脫自己被挽救的命運(yùn)。
實(shí)踐已證明,試圖想在兩種主義中劃出清晰的界線或者采取任何一種極端的做法都是困難和錯(cuò)誤的。正確的做法應(yīng)當(dāng)是一方面看到兩種主義的分歧,另一方面意識(shí)到機(jī)械地在兩種主義中作出非此即彼的選擇而帶來的危害,以科學(xué)的態(tài)度去面對(duì)、衡
平清算主義與再建主義二者之間的關(guān)系。在香港,當(dāng)一家銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí),有四個(gè)平行的要素用來評(píng)估問題的嚴(yán)重性:即危機(jī)對(duì)公眾信心的影響;對(duì)銀行流動(dòng)資金的影響;對(duì)有關(guān)銀行的償債能力的影響;對(duì)其他銀行的牽連性等,以計(jì)量分析方法來替代在兩個(gè)主義之間的人為主觀取舍。1983年—1986年3年間,由于香港銀行貸款過分集中于“泡沫”橫生的地產(chǎn)、股票,關(guān)聯(lián)貸款嚴(yán)重失控,7家本地銀行陷入困境。香港政府正是用前面所述的四個(gè)平行的要素對(duì)這些銀行進(jìn)行評(píng)估,考慮這些銀行所面臨的問題有可能導(dǎo)致系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)之后,決定實(shí)施接管重整而不是讓其進(jìn)入破產(chǎn)清算。但這并不代表香港政府懼怕銀行破產(chǎn)。1991年,香港國(guó)際商業(yè)信貸銀行就被允許倒閉清算,這主要是考慮該行倒閉不會(huì)引起香港地區(qū)系統(tǒng)性的連鎖性反應(yīng)。不止在香港,越來越多的人們就是抱著這樣的信念,假如個(gè)別銀行的破產(chǎn)不對(duì)整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性構(gòu)成威脅,監(jiān)管者就不會(huì)去阻止個(gè)別銀行破產(chǎn)。
銀行破產(chǎn)法立法中的清算主義與再建主義的爭(zhēng)論與交鋒,反映了銀行立法中從破產(chǎn)清算到破產(chǎn)預(yù)防的法律價(jià)值取向,體現(xiàn)了銀行破產(chǎn)法的功能從傳統(tǒng)到現(xiàn)代的轉(zhuǎn)變。而且,這種變化也深深影響我國(guó)銀行破產(chǎn)法的運(yùn)動(dòng)。正如哈羅德·J·伯爾曼所說,法律的發(fā)展被認(rèn)為是具有一種內(nèi)在的邏輯:變化不僅是舊對(duì)新的適應(yīng),而且也是一種變化形式的一部分。變化過程受某種規(guī)律的支配,并且至少事后認(rèn)識(shí)到,這種過程反映一種內(nèi)在的需要[21]。讓我們?cè)诓ㄋ辜{所作的“破產(chǎn)既是債權(quán)人的救濟(jì)手段又是債務(wù)人的權(quán)利”結(jié)論中仔細(xì)體會(huì)清算主義與再建主義交鋒留給我國(guó)銀行破產(chǎn)法制度選擇的現(xiàn)實(shí)意義吧!
①本文中的商業(yè)銀行,是指我國(guó)《商業(yè)銀行法》中所指的商業(yè)銀行,主要包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等銀行類金融機(jī)構(gòu)。若無特別說明,本文中的銀行均指商業(yè)銀行,不涉及政策性銀行。
②外部性是指經(jīng)濟(jì)人的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的成本或收益與當(dāng)事人以外其他人產(chǎn)生利益的關(guān)系,它有兩種結(jié)果:正外部性和負(fù)外部性。前者是指對(duì)經(jīng)濟(jì)人的行為收益,當(dāng)事人以外的其他人可以無償享用而不需要支付任何成本;后者是指經(jīng)濟(jì)人的行為可能會(huì)給當(dāng)事人以外的其他人帶來?yè)p害而不必為此承擔(dān)責(zé)任。
③如加拿大、俄羅斯和印度尼西亞等國(guó)有專門銀行破產(chǎn)法,美國(guó)有專門的處置銀行破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。
④在破產(chǎn)法研究中,根據(jù)破產(chǎn)法的適用范圍,劃分出兩種破產(chǎn)法的立法準(zhǔn)則:商人破產(chǎn)主義和一般破產(chǎn)主義。前者主張破產(chǎn)法僅適用商人,后者則主張破產(chǎn)法可以適用于一切人。
⑤我國(guó)《商業(yè)銀行法》第69條、第71條規(guī)定,人民法院依法宣告商業(yè)銀行破產(chǎn)應(yīng)事先經(jīng)銀行監(jiān)督管理部門同意,商業(yè)銀行依法成立清算組,銀行監(jiān)督管理部門應(yīng)監(jiān)督清算過程。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí),在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保障費(fèi)用后,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。
⑥“銀行太大不會(huì)倒”理論,是指對(duì)于危機(jī)銀行處置不是依市場(chǎng)規(guī)則,而是迫于政治的壓力讓銀行不倒閉。該理論是在1984年美國(guó)處理伊利諾斯大陸銀行流動(dòng)性危機(jī)時(shí)確立的。(〔美〕米什金.貨幣金融學(xué)[M].北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社,1998.272.)
⑦資本是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線,在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中首要任務(wù)就是防范不可預(yù)期損失。資本的多少?zèng)Q定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模。所謂經(jīng)濟(jì)資本是指為抵御風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本支持。
⑧截止2004年底,房地產(chǎn)貸款占交行貸款的9.9%,占對(duì)公貸款的12.4%,總量為633.21億,比2003年增加貸款17.3%。住房按揭貸款總量為639.78%億,占零售貸款74.6%,比2003年增加50%。
⑨在破產(chǎn)法立法體例中,存在著清算主義與再建主義之分。在破產(chǎn)程序啟動(dòng)后,清算主義主張將債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)用來清償全部負(fù)債,把破產(chǎn)法變成一個(gè)死亡的機(jī)制。再建主義主張通過對(duì)債務(wù)人的重整,使債務(wù)人得到債務(wù)重組,企業(yè)得以拯救與復(fù)興,并使債權(quán)人得到清償。不過,有的國(guó)家和地區(qū)在立法中將重整和破產(chǎn)清算作為處置危機(jī)破產(chǎn)銀行的并列措施,如歐盟。
⑩參見《商業(yè)銀行法》第64條,《防范和處置金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)暫行辦法》第26條,《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》第5條。
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摘要:對(duì)鄧州市杏山地質(zhì)公園未來開發(fā)利用前景進(jìn)行相應(yīng)的闡述和分析。
關(guān)鍵詞:杏山地質(zhì)公園;開發(fā)前景;價(jià)值分析
鄧州市杏山地質(zhì)公園位于鄧州市西約50公里,屬杏山辦事處杏山村管轄的朱連山脈,該公園已于2002年12月31日經(jīng)南陽(yáng)市(地)級(jí)地質(zhì)遺跡(地級(jí)公園)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^,被市政府批準(zhǔn)為市級(jí)地質(zhì)公園。
1地質(zhì)公園所在區(qū)域條件分析
行政情況:地質(zhì)公園所在的于鄧州市,全市總面積2294平方公里,16萬公頃耕地,總?cè)丝?50萬。本區(qū)經(jīng)濟(jì)以農(nóng)業(yè)為主,被國(guó)家確定為商品糧、優(yōu)質(zhì)棉、優(yōu)質(zhì)煙出口基地縣(市),是全國(guó)小辣椒生產(chǎn)第一市,江北最大蓮菜基地,南陽(yáng)黃牛中心產(chǎn)區(qū)。礦產(chǎn)資源主要有水泥灰?guī)r和花崗石,儲(chǔ)量大。工業(yè)有糧油、食品、建材、紡織、煙草、造紙、醫(yī)藥化工等六大產(chǎn)業(yè)。1993年鄧州市被國(guó)務(wù)院確定為改革開發(fā)特別試點(diǎn)市,2001年被河南省定為“十五”期間優(yōu)質(zhì)發(fā)展的中等城市之一,2004年4月被省政府正式批準(zhǔn)為計(jì)劃單列市,具較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
氣候分析:本區(qū)氣候?qū)俦眮啛釒Т箨懶约撅L(fēng)濕潤(rùn)半濕潤(rùn)氣候,年平均氣溫15.3℃,一月平均氣溫1.7℃,絕對(duì)最低氣溫一13.8℃;七月平均氣溫28.2℃,絕對(duì)最高氣溫41.3℃,年平均降水量754毫米,集中七、八兩月,全年無霜期234天。
社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析:
據(jù)2009年上半年統(tǒng)計(jì),全市國(guó)民生產(chǎn)總值95億元,其中一產(chǎn)增長(zhǎng)5%、二產(chǎn)增長(zhǎng)10%、三產(chǎn)增長(zhǎng)13%。地方財(cái)政一般預(yù)算收入2.34億元,同比增長(zhǎng)11.1%,全社會(huì)固定資產(chǎn)投資完成52億元,同比增長(zhǎng)42%,社會(huì)消費(fèi)品零售額28.6億元,同比增長(zhǎng)18.6%,金融儲(chǔ)蓄各項(xiàng)存款88.40億元,城鄉(xiāng)人均可支配收入7050元,同比增長(zhǎng)9%,農(nóng)民人均純現(xiàn)金收入1918元,同比增長(zhǎng)15%,小麥總產(chǎn)16.5億斤。
2地質(zhì)公園的地質(zhì)特征及地質(zhì)構(gòu)造分析
鄧州市已成立杏山地質(zhì)公園等建領(lǐng)導(dǎo)小組,并編制了開發(fā)保護(hù)規(guī)劃,對(duì)該區(qū)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一管理,使該資源得到合理開發(fā)和有效保護(hù)。本區(qū)緊臨南水北調(diào)中線工程的陶岔梁首閘,北接丹江口水庫(kù)。在朱連山頂及東側(cè)有兩座環(huán)形分布的楚長(zhǎng)城,長(zhǎng)城共長(zhǎng)6.7公里。由原地產(chǎn)出的薄層灰?guī)r片石堆砌而成,寬1.2-1.5米,高2米左右,長(zhǎng)城內(nèi)側(cè)具有城、兵營(yíng)等建筑,古跡保存尚完好。在西側(cè)的格堤寺有古寺廟一座。該區(qū)與丹江相連,水上游樂與朱連山景區(qū)旅游相應(yīng)生輝。
丹江口水庫(kù)是著名的旅游風(fēng)景區(qū),隨著南水北調(diào)中線工程的啟動(dòng),陶岔渠首閘已成為新興的旅游景點(diǎn),本區(qū)將成為旅游環(huán)境中的靚麗的風(fēng)景線。
鄧州市杏山地質(zhì)公園位于南陽(yáng)盆地西緣,屬南秦嶺造山帶荊師復(fù)向斜的南翼,區(qū)內(nèi)出露下古生界奧陶系的中厚層一厚層灰灰?guī)r。在朱連山海拔420米以上的山頂有一個(gè)小盆地,即由兩個(gè)溶蝕洼地組成。區(qū)內(nèi)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)溶洞為落水洞進(jìn)一步溶蝕形成,呈垂直狀,洞中有石鐘乳、石筍、石灰華等化學(xué)堆積物。在朱連山東,西坡下的清泉溝和格堤寺有巖溶泉出露,區(qū)內(nèi)地質(zhì)遺跡基本保持原貌,人為破壞較小,區(qū)內(nèi)居民已搬移,
3地質(zhì)公園的開發(fā)利用價(jià)值分析
科學(xué)價(jià)值:本區(qū)保存有較完整的巖溶地貌,內(nèi)容豐富多樣,在北方較為罕見,對(duì)研究溶蝕地貌的形成機(jī)制等方面均具有較高的科學(xué)價(jià)值,在研究、借鑒地下水對(duì)丹江水資源的影響方面也有一定的應(yīng)用價(jià)值。
生態(tài)環(huán)境保護(hù)價(jià)值:地質(zhì)公園的建立將更加嚴(yán)格地限制人為因素對(duì)當(dāng)?shù)刈匀簧鷳B(tài)環(huán)境的破壞和污染,隨著區(qū)內(nèi)綠化工程的實(shí)施必將保持水土、防洪減災(zāi),調(diào)節(jié)小氣候,凈化空氣、涵養(yǎng)水源、改善生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮主要作用,保證南水北調(diào)水源水質(zhì)的純凈。
保護(hù)自然資料的價(jià)值:巖溶地貌遺跡是一種不可再生的自然遺跡,是比能源和礦產(chǎn)等更為重要的自然資源,對(duì)它的保護(hù)也是保護(hù)自然資源的重要內(nèi)容之一。
一、兩種傳統(tǒng)的商譽(yù)計(jì)量方法
商譽(yù)計(jì)量是商譽(yù)會(huì)計(jì)中的一個(gè)重要課題，它影響著商譽(yù)的確認(rèn)、攤銷和其他處理程序。傳統(tǒng)上，僅對(duì)合并商譽(yù)（或稱外購(gòu)商譽(yù)）計(jì)量入賬，對(duì)自創(chuàng)商譽(yù)則不予確認(rèn)。即便同樣是對(duì)合并商譽(yù)的計(jì)量，也存在著兩種不同的做法：
1、間接計(jì)量法
間接計(jì)量法也稱割差法，是以購(gòu)買成本大于購(gòu)買方在交易日對(duì)所購(gòu)買的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值中的權(quán)益部分的差額來衡量商譽(yù)的價(jià)值。用公式表示為：
商譽(yù)價(jià)值＝購(gòu)買總成本－（取得的有形資產(chǎn)及可辨認(rèn)無形資產(chǎn)公允價(jià)值總和—承受之負(fù)債公允價(jià)值總額）＝購(gòu)買總成本—購(gòu)買的凈資產(chǎn)公允價(jià)值
［例1］A公司決定收購(gòu)B公司，經(jīng)評(píng)估，收購(gòu)日B公司全部資產(chǎn)的公允價(jià)值為28700萬元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)9500萬元，固定資產(chǎn)18000萬元，專利權(quán)1200萬元；B公司負(fù)債的公允價(jià)值為6500萬元，其中流動(dòng)負(fù)債5000萬元，長(zhǎng)期負(fù)債1500萬元；則B公司凈資產(chǎn)公允價(jià)值為22200萬元(28700——6500)。
假設(shè)經(jīng)過產(chǎn)權(quán)交易談判，雙方確定的收購(gòu)價(jià)格為25000萬元，則可確認(rèn)B公司商譽(yù)價(jià)值為2800萬元(25000-22200)。
2、直接計(jì)量法
直接計(jì)量法也叫超額收益法，是指通過估測(cè)由于存在商譽(yù)而給企業(yè)帶來的預(yù)期超額收益，并按一定方法推算出商譽(yù)價(jià)值的一種方法。直接計(jì)量法根據(jù)被評(píng)估企業(yè)預(yù)期超額收益的穩(wěn)定性，又分為超額收益資本化法和超額收益折現(xiàn)法。
(1)超額收益資本化法
超額收益資本化法是根據(jù)“等量資本獲得等量利潤(rùn)”的原理，認(rèn)為既然企業(yè)存在超額利潤(rùn)，就必然有與之相對(duì)應(yīng)的資本（資產(chǎn)）在起著一種積極作用，只是賬面上沒有反映出來罷了，因此將企業(yè)的超額收益還原，就是商譽(yù)的價(jià)值。采用這種方法的基本步驟是：
①計(jì)算企業(yè)的超額收益
超額收益＝實(shí)際收益－正常收益＝可辨認(rèn)的凈資產(chǎn)公允價(jià)值×預(yù)期投資報(bào)酬率－可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值×同行業(yè)平均投資報(bào)酬率
②將超額收益按選定的投資報(bào)酬率予以資本化
商譽(yù)價(jià)值＝超額收益÷選定的投資報(bào)酬率
這里，選定的投資報(bào)酬率可以是正常的投資報(bào)酬率，也可以是較高的預(yù)期投資報(bào)酬率（采用較高的預(yù)期投資報(bào)酬率的理由是，企業(yè)在獲取超額收益的同時(shí)必須承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)，因而應(yīng)按高于正常水平的投資報(bào)酬率作為測(cè)算商譽(yù)的基礎(chǔ)）。
［例2］如上例中，假設(shè)B公司所在行業(yè)的平均投資報(bào)酬率為15%，根據(jù)近三年的經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)及對(duì)未來的盈利預(yù)測(cè)，該公司投資報(bào)酬率為20%，則B公司商譽(yù)價(jià)值的計(jì)算過程為：
①計(jì)算超額收益
超額收益＝22200×20%-22200×15%=4440-3330=1110（萬元）
②計(jì)算商譽(yù)價(jià)值，假設(shè)按同行業(yè)平均收益率資本化
商譽(yù)價(jià)值＝1110÷15%=7400（萬元）
不難看出，按此法測(cè)算的商譽(yù)價(jià)值偏高，因?yàn)榇朔ㄊ且约俣ǐ@取超額收益的能力將永遠(yuǎn)持續(xù)為基礎(chǔ)的（計(jì)算過程②即為永續(xù)年金現(xiàn)值的計(jì)算公式，在這里，超額收益被看成了永續(xù)年金），而事實(shí)上，這種可能性極小，因?yàn)樯套u(yù)的一個(gè)基本特征就是其價(jià)值具有高度的不確定性。相比之下，采用超額收益折現(xiàn)法或許更好一些。
(2)超額收益折現(xiàn)法
超額收益折現(xiàn)法是指把企業(yè)可預(yù)測(cè)的若干年預(yù)期超額收益依次進(jìn)行折現(xiàn)，并將折現(xiàn)值匯總以確定企業(yè)商譽(yù)價(jià)值的一種方法。如果預(yù)計(jì)企業(yè)的超額收益只能維持有限的若干年，且不穩(wěn)定時(shí)，一般適用于此種方法。用公式表示為：
商譽(yù)價(jià)值＝∑各年預(yù)期超額收益×各年的折現(xiàn)系數(shù)
在各年預(yù)期超額收益相等的情況下，上式可簡(jiǎn)化為：
商譽(yù)價(jià)值＝年預(yù)期超額收益×年金現(xiàn)值系數(shù)
［例3］仍用B公司的資料，假設(shè)經(jīng)分析評(píng)估B公司的超額盈水平將持續(xù)5年，其他條件與例2相同，則
B公司商譽(yù)價(jià)值＝年超額收益×利率為15%，期限為5年的年金現(xiàn)值系數(shù)：1110×3.3521=3720（萬元）
二、對(duì)兩種傳統(tǒng)商譽(yù)計(jì)量方法的評(píng)價(jià)與選擇
（一）一般評(píng)價(jià)
一般認(rèn)為，人們對(duì)商譽(yù)性質(zhì)的不同認(rèn)識(shí)決定了對(duì)商譽(yù)計(jì)量方法的選擇。間接計(jì)量法是“總計(jì)價(jià)賬戶論”即視商譽(yù)為凈資產(chǎn)的“收買價(jià)與公允價(jià)值之差”的產(chǎn)物；直接計(jì)量法是“超額收益論”即視商譽(yù)為“超額獲利能力”的產(chǎn)物。
間接計(jì)量法一個(gè)最大的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行。另外，間接計(jì)量法是通過可辨認(rèn)凈資產(chǎn)收買價(jià)減去公允市價(jià)求得商譽(yù)價(jià)值，其收買價(jià)是實(shí)際發(fā)生的產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格，具有客觀性和可驗(yàn)證性；收買價(jià)又是經(jīng)過買賣雙方討價(jià)還價(jià)最終確定的，體現(xiàn)了不同當(dāng)事人對(duì)企業(yè)價(jià)值的判斷，因而還具有公允性。正因如此，間接計(jì)量法幾乎成為目前各國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)原則允許的計(jì)量商譽(yù)的唯一方法。比如國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)(1AS22)、美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)第16號(hào)意見書(APBOpinionNo.16)等均是以間接計(jì)量法來計(jì)量商譽(yù)的價(jià)值。我國(guó)《具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第X號(hào)——企業(yè)合并（征求意見稿）》中也規(guī)定：“購(gòu)買成本超過被購(gòu)買企業(yè)的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債公允價(jià)值中的股權(quán)份額時(shí)，其超過數(shù)額應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為商譽(yù)”。
但是，間接計(jì)量法的缺點(diǎn)也是顯而易見的。由于商譽(yù)的價(jià)值是通過差額倒算出來的，企業(yè)收購(gòu)時(shí)對(duì)單個(gè)可辨認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值估算的誤差（高估或低估）、雙方談判技巧對(duì)商譽(yù)價(jià)格的影響等非商譽(yù)因素，可能都會(huì)影響到商譽(yù)的計(jì)價(jià)。間接計(jì)量法的另一個(gè)缺點(diǎn)是，其僅局限在企業(yè)合并時(shí)才可運(yùn)用，因?yàn)橹挥衅髽I(yè)合并時(shí)才會(huì)有“收買價(jià)”。這樣，即使一家公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)形成了可觀的商譽(yù)，如不發(fā)生合并，間接計(jì)量法也無法計(jì)算其商譽(yù)價(jià)值。
直接計(jì)量法建立在商譽(yù)是“企業(yè)獲得超額利潤(rùn)的能力”觀念之上的，此方法運(yùn)用廣泛，不管企業(yè)是否發(fā)生合并都可以運(yùn)用。也就是說，一個(gè)企業(yè)只要證明其具有獲取超額利潤(rùn)的能力，就可確認(rèn)其具有商譽(yù)，就可運(yùn)用直接計(jì)量法計(jì)量其商譽(yù)價(jià)值的大小。再者，直接計(jì)量法計(jì)算依據(jù)的行業(yè)投資報(bào)酬率是客觀的，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也可以從財(cái)務(wù)報(bào)表中得到驗(yàn)證，也就是說，直接計(jì)量法數(shù)據(jù)的取得是建立在行業(yè)認(rèn)同與客觀可驗(yàn)證性的基礎(chǔ)之上，因此計(jì)算出來的商譽(yù)價(jià)值，可以在一定程度上排除其他非量化因素的影響，得到社會(huì)的廣泛認(rèn)同。當(dāng)然，直接計(jì)量法在操作上也存在一定難度，一個(gè)突出的問題就是能夠取得超超收益的持續(xù)時(shí)間較難測(cè)定。另外，直接計(jì)量法計(jì)算比較繁瑣，因?yàn)椴捎眠@種方法首先要依靠企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、同行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告等資料確認(rèn)企業(yè)是否存在超額收益，如果存在，每年的超額收益是多少，在此之后，還需確定適當(dāng)?shù)馁Y本化率或折現(xiàn)年數(shù)等。
（二）深層分析與選擇
對(duì)商譽(yù)的兩種計(jì)量方法進(jìn)行更進(jìn)一步的分析，筆者得出了如下結(jié)論：計(jì)量法實(shí)際上只是一種表象，它是建立在直接計(jì)量法的基礎(chǔ)之上的，其本質(zhì)與直接計(jì)量法同出一轍。為什么這樣說呢？
我們重新來分析一下間接計(jì)量法下商譽(yù)的計(jì)算公式：
商譽(yù)價(jià)值＝購(gòu)買總成本－購(gòu)買的凈資產(chǎn)公允市價(jià)
上式中，購(gòu)買的凈資產(chǎn)公允市價(jià)是一定的，因此商譽(yù)價(jià)值的大小就取決于購(gòu)買企業(yè)的總成本，也就是收買價(jià)。而收買價(jià)又是如何確定的呢？表面上看，是由買賣雙方通過談判，討價(jià)還價(jià)確定的。收買價(jià)中包含兩部分資產(chǎn)的價(jià)值，一是有形資產(chǎn)和可辨認(rèn)無形資產(chǎn)，一是不可辨認(rèn)的無形資產(chǎn)即商譽(yù)。而前者，即有形資產(chǎn)和可辨認(rèn)無形資產(chǎn)的價(jià)值，可通過資產(chǎn)評(píng)估的方法進(jìn)行測(cè)算，是可以確定的，所以買賣雙方討價(jià)還價(jià)的內(nèi)容，實(shí)質(zhì)上是在對(duì)商譽(yù)的價(jià)值進(jìn)行協(xié)商。在談判中雙方的報(bào)價(jià)，必然要有一定的依據(jù)，這個(gè)依據(jù)就是他們各自評(píng)估的商譽(yù)價(jià)值，而這個(gè)商譽(yù)價(jià)值是怎樣得出的呢？無疑是雙方運(yùn)用直接計(jì)量去測(cè)算的。比如，假設(shè)在前述A公司收購(gòu)B公司的案例中，A公司報(bào)出的收購(gòu)價(jià)為24000萬元，而B公司報(bào)價(jià)26000萬元，在可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為22200萬元已定的情況下，A公司之所以報(bào)價(jià)24000萬元收購(gòu)，是因?yàn)锳公司事先對(duì)B公司的超額盈利能力用直接計(jì)量法進(jìn)行了估價(jià)，估價(jià)為1800萬元，而B公司之所以報(bào)價(jià)為26000萬元，也是因?yàn)锽公司事先用直接計(jì)量法對(duì)自身的商譽(yù)資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)，估價(jià)為3800萬元。當(dāng)然，由于商譽(yù)資產(chǎn)的不確定性較強(qiáng)，兩家公司選用的評(píng)估方法也不完全相同，所以雙方評(píng)估的商譽(yù)價(jià)值出入較大。于是，雙方進(jìn)行協(xié)商、談判，最后雙方認(rèn)為將收買價(jià)定為25000萬元，亦即商譽(yù)價(jià)值為2800萬元較為合理，于是以25000萬元成交。從這個(gè)例子可以看出，追根溯源，不是先有收買價(jià)，再有商譽(yù)，而是先有了對(duì)商譽(yù)的估價(jià)，才有了收買價(jià)。收買價(jià)加包含的商譽(yù)，本質(zhì)上是先用直接計(jì)量法進(jìn)行評(píng)估再協(xié)商確定的結(jié)果。因此可以說，間接計(jì)量法只是一種表面現(xiàn)象，透過這一現(xiàn)象我們不難發(fā)現(xiàn)人們對(duì)商譽(yù)的計(jì)量實(shí)際上一直采用的都是直接計(jì)量法。從這一點(diǎn)上也不難看出：“總計(jì)價(jià)賬戶論”根本沒有與“超額收益論”相抗衡的資格，對(duì)商譽(yù)價(jià)值的計(jì)量，必須牢牢把握住宿譽(yù)的本質(zhì)是“超額獲利能力”這一核心。我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一無形資產(chǎn)（征求意見稿）》將商譽(yù)定義為企業(yè)的超額收益能力，是很有道理的。
因此，我們說商譽(yù)是間接計(jì)量法下收買價(jià)與可辯論凈資產(chǎn)公平市價(jià)之間的差額，是經(jīng)買賣雙方協(xié)商確定的通過直接計(jì)量法計(jì)算的商譽(yù)價(jià)值。人們之所以喜歡用這一差額計(jì)量商譽(yù)，只不過是它更的直接罷了。對(duì)合并價(jià)值的計(jì)量，歸根結(jié)是用直接計(jì)量法。
基于上述分析，考慮到商譽(yù)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，以及會(huì)計(jì)所面臨的新經(jīng)濟(jì)環(huán)境，筆者認(rèn)為，對(duì)商譽(yù)的計(jì)量應(yīng)以直接計(jì)量法為主，間接計(jì)量法為輔。這主要也是由兩種方法本身的適用范圍決定的。近年來，隨著無形資產(chǎn)在企業(yè)資本營(yíng)中發(fā)揮的作用越來越大，主張將自創(chuàng)商譽(yù)計(jì)價(jià)入賬的呼聲日益高漲，如果將自創(chuàng)商譽(yù)入賬，顯然需要用直接計(jì)量法計(jì)量其價(jià)值，對(duì)外購(gòu)商譽(yù)，也應(yīng)先以直接計(jì)量法的計(jì)算結(jié)果為重要參考，然再用間接計(jì)量法計(jì)算的結(jié)果對(duì)商譽(yù)登記入賬。另外，考慮到超額收益資本化法和超額收益折現(xiàn)法各自的優(yōu)缺點(diǎn)，筆者認(rèn)為，出于穩(wěn)健性原則考慮，在直接計(jì)量法中又應(yīng)當(dāng)首選超額收益折現(xiàn)法，折現(xiàn)年限可由并購(gòu)雙方協(xié)商確定；只有在有充分理由可以確定商譽(yù)能長(zhǎng)期發(fā)揮作用，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況一直較好，預(yù)期超額收益在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定的情況下，才可選用超額收益資本化法。
【參考文獻(xiàn)】
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摘要:從互聯(lián)網(wǎng)的角度入手分析了金融危機(jī)對(duì)電子商務(wù)行業(yè)的影響,探討了當(dāng)前電子商務(wù)行業(yè)發(fā)展的形勢(shì)以及在金融危機(jī)的特殊環(huán)境中的生存特點(diǎn),提出并論述了評(píng)價(jià)電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)良好可持續(xù)發(fā)展的指標(biāo)體系,證明了該指標(biāo)體系的可行性和可操作性,指出應(yīng)當(dāng)利用當(dāng)前金融危機(jī)為契機(jī)來更好的實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
關(guān)鍵詞:金融危機(jī);電子商務(wù);可持續(xù)發(fā)展
1危機(jī)中的互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)
美國(guó)金融海嘯正從金融領(lǐng)域向互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)蔓延。繼全球拍賣網(wǎng)站巨頭ebay宣布裁員之后,另一個(gè)美國(guó)互聯(lián)網(wǎng)巨頭雅虎也宣布受國(guó)金融危機(jī)影響,今年底前全球?qū)⒉脝T10%。
點(diǎn)擊科技CEO王志東在接受媒體專訪時(shí)說:“金融危機(jī)對(duì)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)的影響僅限于部分領(lǐng)域,比如電子商務(wù)行業(yè)?！蹦壳?伴隨日益嚴(yán)峻的外貿(mào)形勢(shì),金融風(fēng)暴所產(chǎn)生的影響已由電子商務(wù)廠商賴以生存的中小企業(yè)延伸到B2B電子商務(wù)網(wǎng)站,進(jìn)而影響到整個(gè)B2B電子商務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易生態(tài)鏈。有些企業(yè)為了進(jìn)一步節(jié)約成本,可能在電子商務(wù)方面的投入會(huì)減少。
2當(dāng)前電子商務(wù)行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)及可持續(xù)發(fā)展對(duì)策
2.1電子商務(wù)行業(yè)在金融危機(jī)中的發(fā)展?fàn)顩r
我們從一個(gè)實(shí)際電子商務(wù)例子切入,從局部窺視宏觀,簡(jiǎn)單量化金融危機(jī)對(duì)我們電子商務(wù)的實(shí)在影響。
研究對(duì)象基本信息:B2C型電子商務(wù)。
研究方法:在2008年9月至12月的4個(gè)月中,網(wǎng)站從百度搜索引擎來的流量變化基本不變。我們統(tǒng)計(jì)這部分流量每月平均轉(zhuǎn)化率。對(duì)比圖如圖1。
2008年9月到年底,總的衰退了39.29%。這種衰退可以映射成電子商務(wù)購(gòu)買人群數(shù)、成交量。當(dāng)人們還沉醉在2007年電子商務(wù)行業(yè)發(fā)展的一波投資的時(shí)候,金融危機(jī)的冰封寒冬悄然而至了。
2.2電子商務(wù)行業(yè)在金融危機(jī)下的生存特點(diǎn)
(1)以更貼近用戶的服務(wù)為中心。
在消費(fèi)需求沒有足夠刺激的情況下,電子商務(wù)企業(yè)更傾向于以客戶為導(dǎo)向來帶動(dòng)自身的產(chǎn)品和技術(shù)?？蛻粢彩且笃髽I(yè)提供的產(chǎn)品、技術(shù)、解決方案,最后能解決他的問題,這是最重要的。筆者認(rèn)為,在國(guó)內(nèi),一個(gè)企業(yè)的電子商務(wù)無論開展得強(qiáng)勁還是薄弱,都應(yīng)當(dāng)更貼近客戶,解決客戶對(duì)我們這些技術(shù)產(chǎn)品需求的各種問題,給客戶帶來價(jià)值。
(2)以更加復(fù)合型的人才為主體。
電子商務(wù)是建立在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)之上的一種商業(yè)模式,在電子商務(wù)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的結(jié)合過程中,需要將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行升級(jí)改造,逐步實(shí)現(xiàn)了電子商務(wù)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。因此,在各個(gè)層次上都需要大量既能夠熟悉傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)又能夠深入理解電子商務(wù)的國(guó)際化、高素質(zhì)、復(fù)合型、行業(yè)化的人才。
最新的電子商務(wù)人才招聘要求調(diào)查結(jié)果顯示,目前的電子商務(wù)行業(yè)確實(shí)比較缺少綜合型、實(shí)踐型的人才,以及在技術(shù)上有一定造詣的專業(yè)型人才。而今年年初,阿里巴巴公司提出5000人的招聘計(jì)劃也在一定程度上證明了這一點(diǎn)。
(3)以可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向。
隨著社會(huì)各個(gè)方面的發(fā)展進(jìn)步,我國(guó)消費(fèi)者的品味也越來越高,所購(gòu)買的商品不但要追求品牌,還會(huì)追求專業(yè)或者其他,從互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)者的角度來講,進(jìn)行網(wǎng)上購(gòu)物不再是追求廉價(jià),更多的是,方便、時(shí)尚和樂趣。電子商務(wù)行業(yè)要繼續(xù)發(fā)展,不僅要完善一系列的體制機(jī)制以及法律法規(guī),還要站在消費(fèi)者和行業(yè)載體的角度重新對(duì)電子商務(wù)進(jìn)行定位,只有這樣,才有可能在當(dāng)前這樣一個(gè)特殊的環(huán)境下實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)行業(yè)的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)的發(fā)展。
2.3電子商務(wù)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策
(1)加深對(duì)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)中消費(fèi)者的進(jìn)一步需求的調(diào)查和分析。
隨著金融危機(jī)對(duì)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)市場(chǎng)的影響日漸深入,網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者對(duì)于網(wǎng)絡(luò)物品的要求會(huì)變得越來越苛刻。消費(fèi)者開始制定自己的消費(fèi)準(zhǔn)則,整個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷再次回到了個(gè)性化的基礎(chǔ)之上,個(gè)性化消費(fèi)成為消費(fèi)的主流。
在消費(fèi)者對(duì)自身的消費(fèi)限制日益理性化的趨勢(shì)下,消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)感隨著選擇的增多而上升。在許多大額或高檔的消費(fèi)中,消費(fèi)者往往會(huì)主動(dòng)通過各種可能的渠道獲取與商品有關(guān)的信息并進(jìn)行分析和比較。
(2)調(diào)整當(dāng)前行業(yè)內(nèi)人才結(jié)構(gòu)的合理度。
目前,電子商務(wù)行業(yè)內(nèi)的人力資源分配呈現(xiàn)出金字塔狀結(jié)構(gòu),即掌握電子和商務(wù)兩項(xiàng)專業(yè)技能的復(fù)合型人才相對(duì)稀缺,專精于網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)開拓的人才其次,大部分的電子商務(wù)人才都在電子商務(wù)網(wǎng)站、電子商務(wù)技術(shù)和電子商務(wù)細(xì)分方式營(yíng)銷上做文章。這樣,絕大部分人把自己的精力放在了這個(gè)行業(yè)的手段上,而相對(duì)忽視了電子商務(wù)本質(zhì)的商務(wù)性。
要實(shí)現(xiàn)金融危機(jī)下電子商務(wù)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,必須要調(diào)整電子商務(wù)行業(yè)中的人才的結(jié)構(gòu),使各個(gè)企業(yè)對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易的經(jīng)營(yíng)同傳統(tǒng)交易完全接軌。
首先,應(yīng)當(dāng)在各大高校的電子商務(wù)專業(yè)以及與電子商務(wù)專業(yè)相關(guān)的專業(yè)中進(jìn)行相關(guān)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)開發(fā)課程的設(shè)置。只有從人才培養(yǎng)的這一頭開始建立網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)開發(fā)體系,人才結(jié)構(gòu)才能實(shí)現(xiàn)持續(xù)的穩(wěn)定。
其次,已經(jīng)從事了相當(dāng)一段時(shí)間電子商務(wù)的企業(yè)可考慮成立網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)開發(fā)部門,招賢納才,專門聘請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)開發(fā)人員組建團(tuán)隊(duì),為企業(yè)的電子商務(wù)活動(dòng)建言獻(xiàn)策。
最后,企業(yè)應(yīng)當(dāng)推選適當(dāng)人員去各地學(xué)習(xí)先進(jìn)的電子商務(wù)經(jīng)驗(yàn),并且,企業(yè)之間可以加強(qiáng)電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)的交流,培養(yǎng)一部分電子商務(wù)的高精尖人才,豐富人才結(jié)構(gòu)中“金字塔頂端”的部分。這樣才能使行業(yè)內(nèi)的人才結(jié)構(gòu)更加合理。
(3)增加行業(yè)發(fā)展時(shí)運(yùn)用戰(zhàn)略的成熟度。
在營(yíng)銷觀念的發(fā)展史上,曾依次出現(xiàn)過生產(chǎn)觀念、產(chǎn)品觀念、推銷觀念、營(yíng)銷觀念、社會(huì)觀念和大市場(chǎng)營(yíng)銷觀念等觀念。從總體上來說,這些觀念更多地強(qiáng)調(diào)供應(yīng)者的主動(dòng)性、顯性需求和信息的不對(duì)稱性。從根本上看,這些觀念都只是營(yíng)銷的手段,只是關(guān)注的重點(diǎn)和復(fù)雜的程度上有所不同。更主要的是,這些觀念都是建立在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的基礎(chǔ)上的,在當(dāng)前的特殊環(huán)境下已經(jīng)不能完全適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的需要了。所以,我們需要一種全新的營(yíng)銷觀念。這種營(yíng)銷觀念應(yīng)該能夠有效的應(yīng)對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng),應(yīng)該能夠更關(guān)心顧客的內(nèi)心,應(yīng)該在供需雙方之間搭起互動(dòng)的橋梁。
市場(chǎng)是不斷向前發(fā)展的,要想在市場(chǎng)上占有一席之地,單靠務(wù)實(shí)是不足以擁有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的,還需要進(jìn)行產(chǎn)品的突破和創(chuàng)新。俗話說“商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)”,許多戰(zhàn)場(chǎng)上的戰(zhàn)術(shù)、戰(zhàn)略都在指導(dǎo)著商戰(zhàn)中的實(shí)際操作?！秾O子兵法•勢(shì)篇》中說道“凡戰(zhàn)者,以正合,以奇勝?！币赃@種奇正相生的辨證主義觀點(diǎn)來分析當(dāng)今電子商務(wù)的務(wù)實(shí)創(chuàng)新,幾乎無能出乎其外者?！罢稀本褪侵父鶕?jù)市場(chǎng)情況使產(chǎn)品具有真正意義上的價(jià)值,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中使其購(gòu)買指數(shù)更高;“奇勝”就是在產(chǎn)品“正合”的基礎(chǔ)上進(jìn)行突破創(chuàng)新,把產(chǎn)品的附加值深化,從而取得市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。哈佛MBA營(yíng)銷教程也把“出奇”稱為營(yíng)銷的側(cè)翼戰(zhàn),就是在“守正”的戰(zhàn)線上發(fā)動(dòng)“出奇”戰(zhàn)術(shù),一舉占領(lǐng)市場(chǎng)。
參考文獻(xiàn)
摘要:計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展給電子商務(wù)的推廣和普及創(chuàng)造了無限廣闊的技術(shù)空間，也使得電子商務(wù)在信息產(chǎn)業(yè)中的比重不斷上升。電子商務(wù)不但改變著商業(yè)交易的傳統(tǒng)模式，也改變著人們的交易習(xí)慣和思維方式。然而，電子商務(wù)中的信用缺失問題成為制約其發(fā)展的瓶頸。本文旨在探討電子商務(wù)中信用缺失的原因，并提出應(yīng)對(duì)策略，以求拋磚引玉，與同仁共同探討這一新生事物的未來。
關(guān)鍵詞：電子商務(wù)信用缺失應(yīng)對(duì)策略
一、電子商務(wù)中信用的重要性
電子商務(wù)即在網(wǎng)上開展的以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的商務(wù)活動(dòng)，是指利用計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和遠(yuǎn)程通信技術(shù)，實(shí)現(xiàn)整個(gè)商務(wù)過程中的電子化、數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化，包括生產(chǎn)、流通、交換、分配和消費(fèi)各環(huán)節(jié)所有活動(dòng)的電子信息化處理。它的核心是使現(xiàn)代計(jì)算機(jī)通訊技術(shù)，尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高企業(yè)生產(chǎn)效益、降低經(jīng)營(yíng)成本、優(yōu)化資源配置，從而大幅度地提升傳統(tǒng)商務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)社會(huì)財(cái)富的最大化。
信用是整個(gè)商務(wù)體系的命脈，一切商業(yè)活動(dòng)都是在信用的基礎(chǔ)上展開的。因此，在電子商務(wù)發(fā)展中，社會(huì)信用體系的建立健全是必不可少的條件之一。
電子商務(wù)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì),信用交易已成為企業(yè)爭(zhēng)取客戶,擴(kuò)大銷售額和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的最有效手段。電子商務(wù)作為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的一種，信用問題也必將成為關(guān)系其成敗的關(guān)鍵問題。
二、當(dāng)今我國(guó)電子商務(wù)中的信用現(xiàn)狀
當(dāng)前，在我國(guó)社會(huì)各大領(lǐng)域信用缺失現(xiàn)象十分普遍，假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，合同違約、商業(yè)欺詐隨處可見，三角債、拖欠款和銀行不良債權(quán)反復(fù)出現(xiàn)，各種經(jīng)濟(jì)犯罪連年增加日趨嚴(yán)重，處于新興地位的電子商務(wù)也不例外。而且，由于電子商務(wù)本身的特點(diǎn)，信用問題顯得尤為突出。
電子商務(wù)作為一種虛擬經(jīng)濟(jì)、非接觸經(jīng)濟(jì)，如果沒有完善的信用體系作保證，其生存和發(fā)展都將十分困難，個(gè)人和企業(yè)的交易風(fēng)險(xiǎn)都將大大提高。由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和流動(dòng)性，其格式和媒體可以分離，參與電子商務(wù)的主體的誠(chéng)信問題使得電子商務(wù)信息的真實(shí)性與安全性難以保障。因此電子商務(wù)與傳統(tǒng)的交易相比對(duì)信用的要求更高，要發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)信用建設(shè)。
目前，我國(guó)仍處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，市場(chǎng)還很不成熟，社會(huì)信用體系很不健全，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系與市場(chǎng)機(jī)制還不規(guī)范、不完善，還沒有建立完善的信用體系制度。從電子商務(wù)的流程看：信息、交易、支付、物流等每個(gè)環(huán)節(jié)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)交易對(duì)象也有信用風(fēng)險(xiǎn)存在。然而，在看到國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家從電子商務(wù)的經(jīng)營(yíng)方面獲得超額利潤(rùn)的同時(shí),我國(guó)盲目照搬國(guó)外電子商務(wù),卻未考慮到本國(guó)的實(shí)際國(guó)情,未考慮到我國(guó)信用體系的現(xiàn)狀，以至于出現(xiàn)許多阻礙,電子商務(wù)活動(dòng)在很多情況下無法順暢運(yùn)行。
三、導(dǎo)致我國(guó)電子商務(wù)中信用缺失的原因
從思想和社會(huì)層面上來說，我國(guó)經(jīng)濟(jì)是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)脫胎而來的，社會(huì)信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá)，社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范?，F(xiàn)實(shí)社會(huì)中，假冒偽劣商品肆虐、虛假?gòu)V告泛濫、信用卡詐騙等誠(chéng)信問題每天屢見不鮮，幾乎成了普遍現(xiàn)象；而電子商務(wù)作為不見面的交易模式，更難得到消費(fèi)者的認(rèn)同，“無商不奸”的觀念在人們的思想中根深蒂固，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者、人與人之間防范多于信任，都是電子商務(wù)發(fā)展的心理障礙。
從制度層面上來說，我國(guó)關(guān)于社會(huì)信用領(lǐng)域的研究和實(shí)踐經(jīng)過十幾年的發(fā)展，已經(jīng)形成了一批從事信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，一些部門和地方政府也在不同程度上對(duì)信用體系建設(shè)進(jìn)行了探索。但總的來說，目前我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)還處在起步階段。我國(guó)信用系統(tǒng)始終滯后于電子商務(wù)的發(fā)展步伐，還未建立起健全的誠(chéng)信管理體系，缺乏有效的失信、違規(guī)行為監(jiān)督懲罰機(jī)制，市場(chǎng)化運(yùn)作模式雖已初露端倪，但運(yùn)作存在不規(guī)范現(xiàn)象，未形成有效的行政管理機(jī)制，行業(yè)自律尚未形成，因此嚴(yán)重影響了電子商務(wù)的正常發(fā)展。到目前為止，我國(guó)制定的與電子商務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)很少。雖然我國(guó)在2005年4月頒布了《中華人民共和國(guó)電子簽名法》，中國(guó)人民銀行也于2005年10月頒布了《電子支付指引（第一號(hào)）》，但相對(duì)于我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的迅猛勢(shì)頭來說，這些法律法規(guī)只是杯水車薪。缺乏足夠的明確的法律法規(guī)的約束和規(guī)范，失信成本大大降低，從而在無形中加大了電子商務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
從技術(shù)層面上來說，電子商務(wù)是基于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建立和運(yùn)行的。由于網(wǎng)絡(luò)本身的特點(diǎn)，在電子商務(wù)過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)商業(yè)活動(dòng)。
四、對(duì)我國(guó)電子商務(wù)中信用缺失的應(yīng)對(duì)策略
由于以上的原因，我國(guó)電子商務(wù)中的信用缺失現(xiàn)象已成為制約我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的瓶頸。為解決這些問題，以下一些策略可作為參考：
第一，加強(qiáng)誠(chéng)信宣傳的力度，樹立整個(gè)民族的誠(chéng)信傳統(tǒng)和信用消費(fèi)習(xí)慣，培養(yǎng)整個(gè)社會(huì)的信用風(fēng)尚的建立。社會(huì)信用是社會(huì)文明進(jìn)步的重要標(biāo)志。
第二，加快整個(gè)社會(huì)信用體制的建立，完善與之相關(guān)的各項(xiàng)法律規(guī)章制度。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，一種法制經(jīng)濟(jì)。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新成員，電子商務(wù)更需要盡快出臺(tái)與之相配套的各項(xiàng)法律法規(guī)。
第三，建立和完善企業(yè)和個(gè)人的信用評(píng)價(jià)與監(jiān)管機(jī)制，建立信用獎(jiǎng)懲制度，加大失信風(fēng)險(xiǎn)。買家和賣家之間的相互評(píng)價(jià)，可以營(yíng)造一個(gè)良好的信用體系，而且會(huì)帶來更活躍的用戶和更多的交易。
第四，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用。信用體系中的信息安全技術(shù)是相當(dāng)重要的，網(wǎng)絡(luò)信用安全已成為制約網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。
五、結(jié)語
中國(guó)的電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)方興未艾，我們對(duì)這一新生事物在促進(jìn)商務(wù)往來和提高交易效率方面的作用毫不懷疑。然而，信用缺失的問題已漸漸凸顯，逐漸成為制約電子商務(wù)發(fā)展的重要障礙。只有在社會(huì)傳統(tǒng)、制度體系和網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)等各個(gè)層面上建立起一個(gè)適用于整個(gè)社會(huì)的信用體系結(jié)構(gòu)和完善的電子商務(wù)平臺(tái),才能真正發(fā)揮電子商務(wù)的潛能,推動(dòng)電子商務(wù)的迅猛發(fā)展。當(dāng)然，一個(gè)完善的信用體系的建立任重而道遠(yuǎn)，需要全社會(huì)的參與、支持和共同努力！
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