發(fā)布時間：2023-10-08 15:43:28
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的進一步加強風險管控樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、當下財務(wù)集團化管控的基本背景
1.市場經(jīng)濟環(huán)境下的發(fā)展需要
現(xiàn)代企業(yè)所面臨的外部環(huán)境的復(fù)雜性前所未有。隨著市場化競爭機制的日漸完善，企業(yè)由單純的通過價格上的競爭獲得市場競爭中的優(yōu)勢地位已經(jīng)不符合時展的需要。對于企業(yè)而言，提高經(jīng)濟效益，降低經(jīng)濟成本的重要于段是通過內(nèi)部財務(wù)管理上的優(yōu)化升級，從而為企業(yè)的發(fā)展注入活力。價格要素的影響力不斷下降，管理要素的影響力不斷上升成為現(xiàn)代企業(yè)競爭的鮮明特點。因此，財務(wù)集團化管控作為企業(yè)內(nèi)部重要管理于段，是順應(yīng)時展潮流的。
2.提高直屬庫核心競爭力的需要
當前，中儲糧直屬庫進入發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，如何在這一時期中實現(xiàn)企業(yè)管理的穩(wěn)步升級，成為十分重要的問題。財務(wù)集團化管控能夠?qū)崿F(xiàn)管理水平提高以及增強直屬席核心競爭力的同時，能夠為管理的穩(wěn)步升級提供良好的內(nèi)部條件。企業(yè)的核心競爭力是市場競爭的關(guān)鍵要素，核心競爭力的提高來自多方面的共同作用。因此，作為財務(wù)管理重要的方式之一，財務(wù)集團化管控為企業(yè)的現(xiàn)金流提供保障，防范了企業(yè)風險，從而夯實了企業(yè)發(fā)展的根基，促進了企業(yè)核心競爭力的提升。
3.促進直屬庫優(yōu)勢資源整合的需要
財務(wù)集團化管控的優(yōu)勢之一就是能夠?qū)Ω鞣N資源進行優(yōu)勢整合。直屬庫作為中儲糧的子公司，在實際運營中能夠?qū)χ橇Α⑷肆σ约柏斄Φ荣Y源進行綜合利用，進而進行自主整合實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。另外，企業(yè)的集團化發(fā)展已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要方向，直屬庫作為中儲糧的重要組成部分，充分利用財務(wù)集團化管控帶來的優(yōu)勢符合總公司的發(fā)展戰(zhàn)略。同時，財務(wù)集團化的關(guān)鍵部分還在于信息化建設(shè)上，通過對信息資源進行優(yōu)化與篩選，為企業(yè)的發(fā)展注入鮮活的生命力。
4.建立健全中儲糧財務(wù)管控體系的需要
作為集團化管控的三個重要模式之一，財務(wù)集團化管控在其中占據(jù)著重要位置。財務(wù)集團化管控關(guān)注企業(yè)的盈利能力，重視企業(yè)投資的回報率，對企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果進行實時關(guān)注。因此，作為集團化管控的關(guān)鍵部分，財務(wù)集團化能不能得到高效、科學實施對于企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。直屬庫作為中儲糧的下屬公司，對于財務(wù)集團化管控的實施效果影響到中儲糧的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，對于中儲糧財務(wù)管控的建立具有重要的作用。因此，直屬庫的財務(wù)集團化管控符合中儲糧的發(fā)展戰(zhàn)略，對于集團的發(fā)展也起到重要的推動作用。
二、加強中儲糧直屬庫財務(wù)集團化管控的措施
1.建立健全資金集中管理制度
作為財務(wù)管理的核心部分，資金管理在任何一個企業(yè)的財務(wù)管理中都是集團管控的關(guān)鍵。中儲糧著力強化集團財務(wù)管控穿透力，消除資金管理風險點、…血點。重新劃分了“三級架構(gòu)”的財務(wù)管控職責，將總部打造為全面預(yù)算管理、資金管控和財務(wù)運營保障“三大中心”，實現(xiàn)從后臺監(jiān)管向前臺直接管理轉(zhuǎn)變。抓住資金管控這個主線，對直屬庫銀行賬戶進行全面清理，實行收支兩條線管理，開展資金“日預(yù)算”試點，并與農(nóng)發(fā)行開通銀企直聯(lián)，確保各類資金“看得見”、“管得住”、“用得好”。
2.加大財務(wù)人才培養(yǎng)制度
結(jié)合直屬庫的發(fā)展現(xiàn)狀，盡快組建人才培養(yǎng)中心，建立健全財務(wù)人員培養(yǎng)制度。同時，成立財務(wù)會計中心，使財務(wù)管理進一步優(yōu)化。整合直屬庫內(nèi)部人力資源，加快人才的培養(yǎng)速度，同時，完善人才獎勵制度，對人才的選拔與任用制度化。加強人才隊伍的建設(shè)力度的同時，對現(xiàn)有財務(wù)人員進行集中定期制培訓。建立人才信息管理系統(tǒng)，加強管理層的公關(guān)培訓，及時發(fā)現(xiàn)人才、留住人才、任用人才，使財務(wù)集團化管控具備充實的人力資源。
3.完善風險管控機制
在直屬庫內(nèi)部進行風險意識的培訓工作，使管理人員深刻認識到財務(wù)風險。同時，建立健全風險監(jiān)督與管控體系，提高直屬庫的風險防控能力。加強財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓，設(shè)立風險管理中心，使財務(wù)管理人員的風險管控能力進一步提高。另外，各部門加強風險合作意識，使整個直屬庫具備一定的財務(wù)風險防御能力。建立健全風險評估體系，確定財務(wù)風險高發(fā)點，會同有關(guān)專家，為直屬庫建立專門的風險日錄。最后，成立風險監(jiān)控小組，對高風險業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，落實責任人，對風險管理工作的進行定期考核，實行小組成員輪換制度。
4.提高財務(wù)管理信息透明度
財務(wù)集團化管控的重點之一在于財務(wù)信息的透明，一方面獲得的不僅僅是監(jiān)督力度的加大，另一方面促進的是管理層次的優(yōu)化與升級。財務(wù)管理信息的透明度提升在于信息技術(shù)的有效利用，單純依靠紙質(zhì)信息的宣傳難以達到良好效果。因此，推動管理信息的透明，也是對監(jiān)督于段的不斷改進。建立健全財務(wù)會計集中信息處理制度，使財務(wù)管理朝著信息化與科技化發(fā)展，使直屬庫與總公司之間實現(xiàn)信息的共享，能夠?qū)χ睂賻斓呢攧?wù)工作帶來改善。利用計算機信息管理技術(shù)能夠?qū)ω攧?wù)信息進行實時在線監(jiān)控，更好的提高資金的使用透明度，對于中儲糧以及下屬的直屬庫具有重要意義。
5.建立健全財務(wù)預(yù)算審核體系
直屬庫管理層應(yīng)該進一步加強對預(yù)算的全面管理力度，加強各部門之間的聯(lián)系，使財務(wù)部門能夠?qū)Ω黜椨行зY源進行科學、合理利用。同時，加強其他業(yè)務(wù)與財務(wù)工作之間的聯(lián)系。另外，對預(yù)算的編制要與多部門進行合作，落實編制責任人。建立健全預(yù)算評估機制，促進預(yù)算科學化與規(guī)范化發(fā)展。在進行預(yù)算編制過程中，應(yīng)該嚴格執(zhí)行相關(guān)預(yù)算管理程序。對于預(yù)算編制人員來說，要加強自身道德品質(zhì)的修養(yǎng)，增強對預(yù)算的認識程度，使預(yù)算管理成為直屬庫管理的重要部分。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融創(chuàng)新與風險管控 關(guān)系探究
商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為了與經(jīng)濟發(fā)展的需求相適應(yīng)，通過對引入技術(shù)、構(gòu)建新組織、采用新方式等方面開展的各項活動，最終體現(xiàn)為銀行風險管理能力的增強，同時也為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式進行創(chuàng)造和變革。
一、分析金融創(chuàng)新和風險管控的關(guān)系
（一）既有矛盾又有統(tǒng)一
一方面，金融創(chuàng)新和風險管控存在著統(tǒng)一的關(guān)系。金融創(chuàng)新的目的是風險進行轉(zhuǎn)移與分散，是為了提供給商業(yè)銀行相對先進的風險管理理念與風險管理技術(shù)，進而讓商業(yè)銀行風險管控能力得到進一步的增強。
另一方面，金融創(chuàng)新和風險管控存在著一定的對立關(guān)系。金融創(chuàng)新能夠產(chǎn)生新的風險，實際上也是在一定程度上是讓一種金融風險轉(zhuǎn)化成另外一種金融風險，讓一種產(chǎn)品風險逐漸演化為整個行業(yè)的風險，在加劇了金融體系的動蕩的同時也嚴重削弱了風險管控體系的能力。此外，風險管控體系的規(guī)制作用也能夠?qū)鹑趧?chuàng)新的效率產(chǎn)生一定的抑制。
（二）動態(tài)博弈
商業(yè)銀行要想發(fā)展，一方面要依靠金融創(chuàng)新當做動力，另一方面要通過加強風險管控來確保其安全，因此金融創(chuàng)新與風險管控的關(guān)系在某種程度上看很像一對雙生子，相互依存，共同發(fā)展。一般來說，商業(yè)銀行總是依靠金融創(chuàng)新來避免風險管控對其進行規(guī)制，因而便有可能造成原有的風險管控體系失去作用，所以商業(yè)銀行與監(jiān)管當局只好采用新的針對金融創(chuàng)新的風險管控政策來調(diào)控。
（三）體現(xiàn)了安全與效率的關(guān)系
金融創(chuàng)新和風險管控，究其本質(zhì)就是金融效率與金融安全的關(guān)系，他們之間存在著彼此替代與彼此補充的不可分割性。
彼此替代，主要側(cè)重于表現(xiàn)在對金融效率的提高，一旦放松看對金融風險的管控，極有可能給金融安全造成一定的負面影響。然而若是側(cè)重于金融安全，那么過度的風險管控常常又會降低金融的效率。
彼此補充，既表現(xiàn)在金融效率的基礎(chǔ)是金融安全這一方面，又表現(xiàn)在金融效率的提高將會增強金融的安全性。由此可見，高效率的金融市場能夠促使信息傳遞得更快、更充分，能夠讓市場結(jié)構(gòu)更加合理、科學。
二、當前金融創(chuàng)新和風險管控存在的一些問題
（一）金融創(chuàng)新的層次較低
目前，中國的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新項目比較普遍，剖其本質(zhì)大多是對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進行了改進與組合，而真正針對中國金融消費者特點的創(chuàng)新產(chǎn)品鮮有問世。此外，金融創(chuàng)新產(chǎn)品還存在著比較嚴重的同質(zhì)化現(xiàn)象，當一家銀行自主研發(fā)新產(chǎn)品之后馬上就會有其他銀行跟風而上的。更值得重視的是，因為金融創(chuàng)新的技術(shù)含量普遍較低又受到人力資源、市場環(huán)境等因素的制肘，導致了中國的金融創(chuàng)新領(lǐng)域缺少高技術(shù)含量以及高附加值的業(yè)務(wù)開發(fā)。
（二）欠缺金融創(chuàng)新的風險管控能力
當下，不少中國商業(yè)銀行基本上都是在大量模仿和引進國外的金融創(chuàng)新模式，因此都非常關(guān)注短期的規(guī)模效應(yīng)，反而對金融創(chuàng)新背后隱藏的風險定價機制以及管理措施缺乏足夠的分析，特別是在風險識別、計量、監(jiān)測等方面與國際的先進銀行還是存在比較大的差距，缺乏強有力的金融創(chuàng)新風險控制體系。
（三）金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)難以跟上
1、缺乏完善的金融市場法律法規(guī)
現(xiàn)階段，針對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)范的法律，主要還是依靠1995年出臺的《商業(yè)銀行法》，可見國內(nèi)對新產(chǎn)品、新工具、新技術(shù)的普及推廣所帶來的法律責任界定以及對金融創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)的保護力度缺乏重視。
2、嚴格的金融管制現(xiàn)狀
目前，中國在市場準入、業(yè)務(wù)范圍等方面，基本上都不同程度地存在著嚴格的金融管制，從而束縛了金融創(chuàng)新的步伐。
3、較低的信息技術(shù)水平
從目前看來，中國的金融創(chuàng)新和信息技術(shù)融合度還需要一定時間的磨合。
4、過分倚重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)市場
中國的商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面，顯然缺乏長遠眼光以及對市場的洞察能力，更缺乏具有高素質(zhì)的創(chuàng)新人才。
三、對金融創(chuàng)新和風險管控的幾點建議
（一）建立和完善良好的金融創(chuàng)新機制
1、加大對組織機構(gòu)建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新提供組織保障
商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立專業(yè)化的組織機構(gòu)，對金融創(chuàng)新的市場調(diào)查、可行性分析、創(chuàng)新建議、創(chuàng)新活動的過程進行有效的監(jiān)督，嚴格防范并控制潛在的風險。
2、加大對人才隊伍建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新找尋智力支持
商業(yè)銀行需要要進一步加強對金融創(chuàng)新的資源投入力度，培養(yǎng)和鍛煉出一批具有較強創(chuàng)新意識與創(chuàng)新能力的復(fù)合型專業(yè)人才，建立一支具有專業(yè)素質(zhì)的金融創(chuàng)新團隊，不斷鞏固其研發(fā)基礎(chǔ)，快速推進金融創(chuàng)新工作。
3、加大對獎懲體系建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新打造合理的激勵約束制度
應(yīng)當通過制定具體的獎懲辦法，逐步形成以市場為導向的研究開發(fā)目標、完整健全的組織體系以及科學合理的協(xié)調(diào)機制，避免和減少盲目的金融創(chuàng)新，讓金融創(chuàng)新真正服務(wù)于市場，適應(yīng)經(jīng)濟建設(shè)和發(fā)展的需要。
（二）構(gòu)建全面的風險管控體系
在金融創(chuàng)新中，商業(yè)銀行必須確立全面的風險管理意識，著眼于科學的風險評估和預(yù)警體系的建立，才能有效保證金融創(chuàng)新有序進行。同時，還要加強內(nèi)部控制體系的建立，確保內(nèi)控機制權(quán)責明確、運作有序。此外，還要積極建立信息披露機制，有效地運用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)，運用信息在商業(yè)銀行內(nèi)部以及和客戶之間的高效傳遞，由此加強決策和經(jīng)營管理活動的有效性。
一、總體要求
以堅決防范遏制重特全生產(chǎn)事故為重點，堅持“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營必須管安全”的原則，加強領(lǐng)導、協(xié)調(diào)聯(lián)動、齊抓共管，以《安全生產(chǎn)長效機制實施意見》為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實省、市安全生產(chǎn)會議精神，繼續(xù)加強安全生產(chǎn)體系建設(shè)，強化企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，著力推進隱患排查、專項整治、打非治違和宣傳教育，提高安全監(jiān)管能力，推動標本兼治、綜合治理，實現(xiàn)交通系統(tǒng)安全生產(chǎn)狀況持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。
二、工作重點
（一）持續(xù)深入開展關(guān)于安全生產(chǎn)重要指示和批示精神。充分認識安全生產(chǎn)形勢的嚴峻性、復(fù)雜性、長期性，保持高壓嚴管態(tài)勢，排查整改各類隱患，確保全系統(tǒng)安全生產(chǎn)形勢持續(xù)穩(wěn)定向好，以強烈的政治擔當、歷史擔當、責任擔當，有力防范化解重全風險。推動交通系統(tǒng)將學習貫徹關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述納入每季度安全生產(chǎn)培訓工作中，牢固樹立新發(fā)展理念，堅守紅線意識和底線思維，真正做到入腦入心、見諸行動。
（二）開展“平安交通”創(chuàng)建活動。要強化組織領(lǐng)導，結(jié)合實際制定“平安交通”創(chuàng)建活動方案，要結(jié)合安全生產(chǎn)責任體系、隱患排查治理、明確目標任務(wù)、責任分工和措施要求，有步驟、分階段有序推進“平安交通”安全體系試點、風險管理、安全誠信、企業(yè)標準化等工作，堅持問題導向，聚集重點領(lǐng)域，全面推進“平安交通”建設(shè)。完成今年確定的年度工作目標任務(wù)。采取多形式、多渠道、多方位宣傳創(chuàng)建活動，營造良好氛圍。按照省、市有關(guān)部署，繼續(xù)深入開展“安全生產(chǎn)月”等活動。
（三）強化安全責任落實。依法依規(guī)理清監(jiān)管職責，形成屬地監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、綜合監(jiān)管、層級分明、互促互補的合力。堅持責任導向，把屬地的黨政領(lǐng)導責任、行業(yè)和業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管責任、企業(yè)的主體責任、職工的崗位責任，依法落實到基層、每個職位、每個企業(yè)、每個崗位。建立領(lǐng)導責任清單、監(jiān)管責任清單、企業(yè)主體責任清單和崗位責任清單，并向社會相關(guān)部門公布，日常照單監(jiān)管，失職照單追責。嚴格落實新《安全生產(chǎn)法》，強化隱患整改的督查、違法違規(guī)操作的查處。
（四）狠抓安全隱患整治。一是依托“網(wǎng)格化”，三級網(wǎng)格根據(jù)行業(yè)實際情況，篩選確定本級重點監(jiān)管對象，實行跟蹤監(jiān)管。對安全條件不達標的企業(yè)，按照搬遷、取締、停產(chǎn)停業(yè)整頓、限期整改等4類隱患建立臺賬，逐個類別、逐個企業(yè)落實整改措施，嚴格隱患排查、整改、驗收、復(fù)查、直至銷號所有環(huán)節(jié)的閉環(huán)管理。加大行業(yè)專項整治力度，落實預(yù)防措施，提高遏制力，帶動全系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作的持續(xù)向好。二是按照安全分級化、排查項目清單化、隱患查治常態(tài)化、制度規(guī)范標準化、現(xiàn)場管理可視化的要求，所有企業(yè)要建立隱患自查自報和數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng)，堅持“一企一標準、一崗一清單”。所有企業(yè)要建立生產(chǎn)風險警示和預(yù)防應(yīng)急公告制度，完善風險排查、評估、預(yù)警和防控機制，加強風險預(yù)防管理。三是結(jié)合實際制定本單位安全生產(chǎn)大檢查行動計劃和專項整治行動計劃。確定每季度開展的專項整治行動，并通過暗查暗訪、問題曝光、專家會診、警示教育等形式，排查隱患，督促企業(yè)落實“日檢查、周調(diào)度、月總結(jié)、季報告”制度。同時，進一步加強部門聯(lián)合執(zhí)法，依法查處隱患問題。四是防止從源頭上產(chǎn)生隱患。要進一步加強有關(guān)建設(shè)項目規(guī)劃、設(shè)計環(huán)節(jié)的安全把關(guān)，嚴格做好安全生產(chǎn)“三同時”即：生產(chǎn)經(jīng)營單位新建、改建、擴建工程項目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。
（五）強化重點時段的安全管理。圍繞“兩會”，“清明”，“五一”中秋國慶等重點時段安全穩(wěn)定以及汛期前應(yīng)急救援物資和救援隊伍準備工作情況，加強行業(yè)監(jiān)管的力度，重點是年度安全生產(chǎn)工作的開展；安全生產(chǎn)專項整治三年行動的開展；復(fù)工復(fù)產(chǎn)和春耕秋收安全生產(chǎn)工作情況以及應(yīng)急裝備物資、應(yīng)急救援隊伍和應(yīng)急預(yù)案的修訂備案；交通運輸企業(yè)安全風險管控和隱患治理雙重預(yù)防機制建設(shè)、“五個一”工程建設(shè)等安全生產(chǎn)主體責任落實以及工程建設(shè)施工現(xiàn)場安全管理。
（六）強化道路運輸安全管理。結(jié)合“兩客一?！睂嵤┓桨福J真履行“三關(guān)一監(jiān)督”職責，嚴格落實“三不進站、六不出站”安全管理規(guī)定。繼續(xù)開展“安全帶－生命帶”工程，落實營運客車安全告知制度，深化車輛安全整治成果，加強異地營運車輛的安全管理，加強對城市公交運營安全管理的力度。做好道路水路運輸、公路除雪防滑、公路施工等重點領(lǐng)域企業(yè)安全生產(chǎn)工作的落實。加強道路旅客運輸、道路危險貨物運輸企業(yè)主體責任、公路保通保暢以及消防安全工作的落實。
（七）強化工程建設(shè)施工安全管理。在公路工程項目上全面推行“平安工地”考核評價制度。加強橋梁、道路施工安全的現(xiàn)場管理，強化施工一線安全生產(chǎn)項目建設(shè)，進一步加強特種設(shè)備和危險品運輸?shù)陌踩芾?。?jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有一項不符合考核細則要求立即停止施工。并嚴格追究相關(guān)領(lǐng)導責任。
（八）完善考核評價體系。修訂安全生產(chǎn)目標責任制考核辦法，加強對屬地領(lǐng)導責任、行業(yè)監(jiān)管責任、企業(yè)主體責任的考核。把安全隱患排查治理、風險管控、事故死亡率納入考核內(nèi)容。實行巡查、約談、述職評議，月統(tǒng)計、季通報、年考核，考核結(jié)果向全系統(tǒng)通報，嚴格安全生產(chǎn)“一票否決”制度和企業(yè)“黑名單”制度，逐步完善安全生產(chǎn)考核評價體系。
（九）提升基礎(chǔ)保障水平。一是加強安全生產(chǎn)基礎(chǔ)性建設(shè)。強化預(yù)防治本，加強政策研究，積極爭取上級財政安全生產(chǎn)專項資金，引入社會資本進入安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，大力推進安全生產(chǎn)責任保險，建立安全生產(chǎn)投入長效機制。二是加強安全監(jiān)管基礎(chǔ)能力建設(shè)。完善基層安全監(jiān)管部門的體制機制，提高專業(yè)人員的占比、裝備和經(jīng)費上予以保障，提高執(zhí)法能力和水平。三是加強交通系統(tǒng)安全隊伍建設(shè)。不斷加強思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風建設(shè)，切實提高凝聚力、戰(zhàn)斗力，以優(yōu)良的作風、崇高的職業(yè)責任感盡職盡責。
隨著社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展，財產(chǎn)保險公司逐漸興起，但是財產(chǎn)保險公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強的風險性和不確定性，而且風險不易控制。本文對目前財產(chǎn)保險公司的風險進行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進我國財產(chǎn)保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】
財產(chǎn)保險；經(jīng)營風險；防范；化解
財產(chǎn)保險公司有著較高的不確定性和風險性，經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風險。進入21世紀以來，社會經(jīng)濟取得了較快發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險的需求逐漸增多，財產(chǎn)保險公司因此應(yīng)運而生，對維護正常的經(jīng)濟秩序有著顯著作用。但是，財產(chǎn)保險公司面臨著較高的不確定性和風險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產(chǎn)保險公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展過程中要加強對不確定因素和風險的有效控制。此外，我國財產(chǎn)保險行業(yè)的經(jīng)營風險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產(chǎn)保險公司加強風險防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。
1 財產(chǎn)保險公司面臨的主要經(jīng)營風險類型
1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風險
我們對保險公司經(jīng)營風險進行了細致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產(chǎn)保險公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導致謀取私利的行為屢見不鮮。財產(chǎn)保險公司由于管理缺陷導致的風險主要包括以下幾方面：
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中定價不準確，加劇了財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風險。由于財產(chǎn)保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導致定價不準，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經(jīng)營風險，公司的實際收益難以對風險進行補償，從而導致支出大于收入，不利于經(jīng)濟效益的提升。
第二，分保加劇了經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司為了切實降低風險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風險劃定過程中不遵守基本準則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴格把關(guān)和審查。這些都是風險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險公司經(jīng)營過程中，嚴重的地質(zhì)災(zāi)害也會造成巨大的經(jīng)營風險，包括嚴重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災(zāi)害所引起的風險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應(yīng)對這項風險，只能進一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對重大災(zāi)害的重視力度。
1.2信息不對稱所導致的經(jīng)營風險
保險公司在日常經(jīng)營過程中會存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責任主要由業(yè)務(wù)員負責，客戶的風險信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點放在對業(yè)務(wù)員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：
首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風險自然就會加大，阻礙了其經(jīng)濟效益的提升。
其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產(chǎn)保險行業(yè)尚缺乏健全的財產(chǎn)理賠體系，在對財產(chǎn)損失進行評估時缺乏科學依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。
再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風險。財產(chǎn)保險公司在實際的經(jīng)營過程中，投標人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關(guān)鍵性風險因素，將會在無形中加大財產(chǎn)保險公司所面臨的經(jīng)營風險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風險
財產(chǎn)保險公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經(jīng)營埋下了巨大的風險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風險隱患。
2 財產(chǎn)保險公司經(jīng)營加強風險防范的有效措施
財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風險因素和隱患，為了有效控制和防范風險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機制
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中要嚴格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進行核保時要實事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經(jīng)營風險，就要進一步建立健全核保制度?？梢姡ｋU公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。
2.2保證保險產(chǎn)品的合理定價
加強產(chǎn)品定價管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責，對產(chǎn)品定價進行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產(chǎn)品進行定價時，要綜合考慮預(yù)計損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風險高的投保人提供較高的保單費率，相應(yīng)的，風險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標準時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產(chǎn)保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關(guān)部門要切實加強對費率的監(jiān)管。
2.3優(yōu)化保險投資組
就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠發(fā)展就要加強對投資風險的防范。保險公司要有效預(yù)防風險，就要做到對風險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經(jīng)濟利潤，就要對投資組合進行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉(zhuǎn)，將會為保險業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟收益。保險資金要增加投資機會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對保險投資進行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內(nèi)容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠發(fā)展，就要進一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風險發(fā)生的可能性降到最低。
2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理
目前，財產(chǎn)保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應(yīng)形勢，審時度勢，充分認識到價格風險對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險公司要堅持科學發(fā)展觀，不斷改進經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經(jīng)營風險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。
2.5加強對道德風險的控制和防范，有效降低經(jīng)營風險
財產(chǎn)保險公司要加強管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風險，加強各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風險控制在可控范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)預(yù)防風險的目的。
2.6進一步加強風險管理理論建設(shè)
財產(chǎn)保險公司要有效預(yù)防各類風險，就要加強風險管理理論建設(shè)。我國財產(chǎn)保險公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進外國風險管理的有益經(jīng)驗，并結(jié)合我國實際，制定出適合我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展的風險管理理論。同時，財產(chǎn)保險公司要加大人力資源培訓的費用支出，定期對保險人員進行業(yè)務(wù)培訓和風險意識教育，提高保險人員的風險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風險預(yù)警系統(tǒng)和風險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。
3 結(jié)語
在目前的形勢下，保險公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營風險，制定出切實可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠發(fā)展。
【參考文獻】
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1、為彌補前幾年信貸擴張帶來的資本缺口，銀行業(yè)于2010年進行了一輪以A+H配股為主要形式的資本補充。“很顯然，這種資產(chǎn)擴張倒逼資本補充的現(xiàn)象不可持續(xù)?！鄙懈Ａ置鞔_指出，銀行業(yè)自身要提升資本管理的前瞻性，在經(jīng)營中綜合考慮風險、收益、資本的平衡關(guān)系，強化資本對資產(chǎn)的剛性約束，堅決走出“面多了加水，水多了加面”的粗放循環(huán)。
2、尚福林還要求各銀行盡快建立起風險與效益相結(jié)合、過程與結(jié)果相統(tǒng)一的績效考評體系，提高不良貸款率、撥備覆蓋率等風險指標在績效考評中的權(quán)重；準確測算各類業(yè)務(wù)的風險成本和風險調(diào)整后的收益，防止利潤虛增和風險隱匿。規(guī)定分支機構(gòu)不得自定考評機制，不得在績效考評體系之外設(shè)定單項業(yè)務(wù)考核，不得設(shè)立單純的市場排名、市場份額考核指標以及業(yè)務(wù)規(guī)模的時點數(shù)考核指標。
3、尚福林在肯定銀行業(yè)近年快速增長的同時指出，隨著國民經(jīng)濟增速逐步放緩，銀行資產(chǎn)規(guī)模基數(shù)日益擴大，銀行業(yè)保持同水平的高速發(fā)展已不太現(xiàn)實，也不可持續(xù)。
4、尚福林強調(diào)，要以加強風險緩釋措施為重點，提高風險抵御和損失吸收能力。尚福林強調(diào)，銀行業(yè)要定期對信用風險，特別是集中度較高的貸款領(lǐng)域，開展動態(tài)壓力測試。密切關(guān)注各類貸款的現(xiàn)金流覆蓋情況，及時對押品進行價值重估。對于因市場變化而導致押品價值下降、無法覆蓋貸款本息的，要及時補充合法足值的抵押擔保。落實各項監(jiān)管指標要求，確保風險指標不觸發(fā)底線，確保具有足夠的損失吸收能力。抓住當前贏利增長較快的有利時機，多提風險準備，“以豐補歉”。真正做到準確分類、提足撥備、充分核銷，及時處置當期風險損失。同時，要以完善風險識別機制為重點，促進風險早發(fā)現(xiàn)、早暴露。
5、文章明確指出，“轉(zhuǎn)型就收費，貸款就搭售”是背離金融創(chuàng)新本質(zhì)的。同時，金融創(chuàng)新必須有利于降低總體風險，應(yīng)把防范風險始終貫穿金融創(chuàng)新的全過程，在產(chǎn)品設(shè)計上強化風險管控，全面評估創(chuàng)新產(chǎn)品收益與成本的對稱性，不涉足不熟悉、不擅長的領(lǐng)域；在操作流程上強調(diào)規(guī)范運作，深入排查各個操作環(huán)節(jié)可能存在的風險點。
我們預(yù)計，對銀行業(yè)的監(jiān)管將會進一步加強，銀行業(yè)的業(yè)績質(zhì)量要進一步得到保障，必須去掉銀行業(yè)的業(yè)績泡沫，徹底扭轉(zhuǎn)依靠融資和貸款增長來獲得盈利增長的粗放式模式，就必須要控制貸款增長，減少資產(chǎn)風險的累積效應(yīng)?，F(xiàn)在能夠做到的就是，進一步提升銀行業(yè)撥備余額和比例，未雨綢繆，及時應(yīng)付未來資產(chǎn)價格下跌的風險。預(yù)計未來銀行業(yè)業(yè)績繼續(xù)快速增長的可能性正在逐步下降，因此，建議投資者對銀行股保持中性或觀望的策略。盡管，當前銀行股的股價仍然比較堅挺，或是為再融資做準備。
然而，資產(chǎn)價格的大幅波動卻是金融體系無法回避的系統(tǒng)性風險。當前，市場已經(jīng)形成一致性的觀點，那就是2012年房價下跌20%-30%都可能出現(xiàn)。
Abstract: Investigating how does sow insurance develop and looking for the current shortages and a long-term methods to improve and bringing the operation track of sustainable development in front of a relevant sector as important issues.
關(guān)鍵詞:能繁母豬保險;農(nóng)業(yè)保險;發(fā)展
Key words: sow insurance; agricultural insurance; development
中圖分類號:F84文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)06-0013-01
農(nóng)業(yè)保險作為一項國家對農(nóng)業(yè)扶持的重要手段,是關(guān)系國計民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險是我國較早發(fā)展的險種。
1政策性能繁母豬保險出臺的背景和意義
一直以來,農(nóng)業(yè)保險風險大、成本高的特性,造成養(yǎng)殖戶因?qū)^高的費率水平難以接受而不愿購買,保險公司更是因面臨著巨大經(jīng)營風險而對農(nóng)業(yè)保險望而生畏,不愿涉足。通過實施政策性的能繁母豬保險,將極大降低養(yǎng)殖戶的經(jīng)營風險,鼓勵養(yǎng)殖戶的養(yǎng)豬積極性,促進生豬生產(chǎn)的良性發(fā)展、穩(wěn)定市場供應(yīng)工作,從而對保持合理的價格水平、滿足消費需求、增加農(nóng)民收入、促進國民經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生深遠的意義。
2007年8月2日,國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于促進生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場供應(yīng)的意見))(以下簡稱《意見》),明確提出由國家建立能繁母豬保險制度。為貫徹落實《意見》要求,保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于建立生豬保險體系促進生豬生產(chǎn)發(fā)展的緊急通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ芬?guī)定,能繁母豬保險的保險責任應(yīng)包括洪水、臺風、暴雨、雷擊等自然災(zāi)害,藍耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災(zāi)、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規(guī)定,能繁母豬保險的保險金額定為每頭1000元,保費為每頭60元。其中,中央及地方各級政府負擔48元,占比80%;保戶自負12元,占比20%。
2現(xiàn)行能繁母豬保險在推行中存在的問題
2.1 就政府部門而言部分政府職能部門重識不足。部分政府職能部門對保險,特別是對政策性農(nóng)業(yè)保險認識不強,沒有把農(nóng)業(yè)保險上升至關(guān)乎國民生計、國民經(jīng)濟正常運轉(zhuǎn)的高度來理解,致使能繁母豬保險在地方上的實際推行力度大打折扣。
2.2 就養(yǎng)殖戶而言部分養(yǎng)殖戶參保意識不強。農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險普遍缺乏認識和了解,再加上我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率和效益水平低下,使得即便國家已對保費進行80%的補貼,養(yǎng)殖戶仍不愿參保。
2.3 就保險公司而言
2.3.1 成本投人較大。保險公司開展業(yè)務(wù)的對象廣泛分布于山區(qū)和郊區(qū)縣,需要投人大量人力、物力進行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養(yǎng)殖戶的分散性給保險公司的承保與理賠工作更是帶來了一定的壓力和難度。
2.3.2 道德風險難以有效管控。從以往開展農(nóng)業(yè)保險和商業(yè)保險的經(jīng)驗看,當保險事故特別是大規(guī)模疫病到來時,投保養(yǎng)殖戶伺機進行投機牟利的現(xiàn)象是不可避免的,同時養(yǎng)殖戶在投保后往往降低風險防范的積極性。由于保險公司在對保險標的的資料掌控、環(huán)節(jié)監(jiān)控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢,使保險公司與養(yǎng)殖戶就保險標的相關(guān)必要信息的掌握嚴重不對稱,給保險公司帶來了養(yǎng)殖戶的道德風險和逆選擇比一般商業(yè)保險更難以防范的顧慮。
2.3.3 技術(shù)力量不足。由于歷史原因,保險公司的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)一直處于逐步萎縮的狀態(tài),相應(yīng)的農(nóng)險人才、技術(shù)儲備也呈下滑趨勢。養(yǎng)殖類保險因其專業(yè)性、技術(shù)性(例如對受損標的出險原因的確定),對保險公司工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求,并且這種業(yè)務(wù)素質(zhì)不是在短期內(nèi)就能迅速積累和培養(yǎng)出來的。
3進一步完善能繁母豬保險的經(jīng)營對策
3.1 完善保險條款從能繁母豬出險原因上看,大致可歸集為自然災(zāi)害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類?？紤]到風險特性、養(yǎng)殖戶保障需求、保險公司實務(wù)操作繁簡度等因素,建議將現(xiàn)行能繁母豬保險條款一分為二,一類以保重大疫病為主,另一類以保一般疾病、意外事故為主。
3.2 將能繁母豬保險納入強制保險體系將能繁母豬基本險納人國家強制保險體系,一是有利于提高養(yǎng)殖戶、相關(guān)職能部門的保險意識,加大對能繁母豬保險的貫徹落實力度,使能繁母豬保險擴大參?；鶖?shù),更符合大數(shù)法則,利于風險管控和保費的下調(diào)。二是有利于在一定程度上防范投保戶的道德風險和逆選擇,降低保險公司的監(jiān)督成本和經(jīng)營風險。
3.3 建立養(yǎng)殖戶、政府相關(guān)職能部門、保險公司風險責任共擔協(xié)作激勵機制本文所倡導的協(xié)作激勵機制側(cè)重于兩個方面:一是養(yǎng)殖戶與保險公司損失共擔,即通過設(shè)定合理的絕對免賠率實現(xiàn)養(yǎng)殖戶與保險公司損失共擔;二是實現(xiàn)對保險公司與相關(guān)職能部門的協(xié)作激勵,即對與保險公司共同加強風險管控的相關(guān)職能部門給予一定的費用補貼及獎勵,充分調(diào)動職能部門的工作積極性,進一步促進養(yǎng)殖保險的發(fā)展。具體來說,做好以下三點:
3.3.1 加強能繁母豬保險的風險防范、防災(zāi)防損作用。推進能繁母豬保險的動機不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養(yǎng)殖戶的經(jīng)營風險,提高養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)積極性,擴大生產(chǎn)規(guī)模,同時在防疫等相關(guān)部門的配合下改善養(yǎng)殖條件、提高免疫水平,再通過市場作用促使生豬養(yǎng)殖逐步駛?cè)胍?guī)模化養(yǎng)殖生產(chǎn)的良陛發(fā)展軌道。
3.3.2 降低保險公司經(jīng)營成本,提高能繁母豬保險運行效率?；鶎诱毮懿块T對養(yǎng)殖戶的基本信息掌握程度、在基層中的影響力是保險公司不可比擬的,讓政府職能部門以更加積極的姿態(tài)參與其中,有利于更充分地發(fā)揮其人力與信息資源作用,加強其監(jiān)控、協(xié)調(diào)等職能效用。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;金融創(chuàng)新;風險管理
1引言
20世紀60年代以來，西方發(fā)達國家開始了一系列的金融創(chuàng)新，理論與實踐發(fā)展并駕齊驅(qū)。在70年代布雷頓森林體系瓦解后，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主旋律是防范各類風險。80年代金融自由盛行，并形成了全球性的大趨勢，各國家先后放松了金融管制，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境[1]。如今，在金融市場機構(gòu)、產(chǎn)品技術(shù)以及金融服務(wù)等各方面都有可喜的進步，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)被多種多樣的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)所取代。我國的金融創(chuàng)新始于改革開放并不斷進步，如今已處于創(chuàng)新發(fā)展的重要時期，而其對于整個行業(yè)來說都是改革與創(chuàng)新的排頭兵。目前，我國正處于經(jīng)濟金融全球化時代，為了滿足用戶越來越多元的金融需求，金融創(chuàng)新是現(xiàn)代金融領(lǐng)域發(fā)展的大勢所趨，是金融業(yè)的發(fā)展源泉，同時也是提高金融服務(wù)水平和競爭力的關(guān)鍵點。隨著金融創(chuàng)新的多元發(fā)展，各類金融風險也日益頻發(fā)，甚至會引發(fā)全球范圍內(nèi)的金融危機。無可否認，金融創(chuàng)新有利也有弊。一方面，金融創(chuàng)新對金融和經(jīng)濟的自身發(fā)展起到了正面促進作用，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新大大拓展了其業(yè)務(wù)內(nèi)容和其盈利的渠道，同時，還為其增加了資金的來源，大大增強了其對資金運營的管理效率和盈利能力，應(yīng)對突發(fā)風險的能力也得到了增強。在這種情況下，金融市場的一體化積極促進了國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。但從另一個角度來說，金融創(chuàng)新也對金融和經(jīng)濟的自身發(fā)展帶來了消極影響，中央銀行的宏觀調(diào)控能力被弱化，金融體系不如之前穩(wěn)定，金融監(jiān)管有效性降低但難度增加。美國2007年的次貸危機引發(fā)的全球金融危機就是一個反面事例，金融創(chuàng)新帶來的風險再次為人們所關(guān)注，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新和風險管理同樣重要。
2商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風險管理現(xiàn)狀
在經(jīng)濟金融全球化的時代，國內(nèi)外的金融市場環(huán)境在不斷發(fā)生著激烈的變化，金融創(chuàng)新對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說愈加重要。這些年來，通過不斷的探索和創(chuàng)新，商業(yè)銀行在個人理財、金融衍生交易、電子銀行等業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有多種形式的拓展和創(chuàng)新，發(fā)展非常可觀。盡管在近幾年來，我國的商業(yè)銀行在風險管理方面發(fā)展迅速，國內(nèi)外發(fā)展差距逐步縮小。但如果全方位考慮商業(yè)銀行的風險管理，還存在諸多問題。一般來說，這些問題可以分為以下幾個部分:一是銀行業(yè)的外部環(huán)境還不夠成熟，在社會信用體系的構(gòu)建和使用方面還不夠完善，總體來說，社會的信用基礎(chǔ)還較為薄弱，同時，當前我國的金融生態(tài)環(huán)境還不佳，市場缺乏對銀行經(jīng)營管理進行有效的監(jiān)督約束[2]。二是當前來看，我國商業(yè)銀行風險管理的理念還比較滯后，對于全面風險管理的理念還較為缺乏，沒有充分認識到各類突發(fā)風險的重要性，不同的風險需要應(yīng)對不同的管理方法。三是當前商業(yè)銀行在風險管理的方法和技術(shù)上，整體缺乏均衡發(fā)展，與國際上使用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等方法進行風險管控不同，我國一般是以定性分析為主，缺少一定的量化分析。四是我國銀行的風險管理人員的文化水平和理論素質(zhì)總體較低，整體來說管理的專業(yè)人才還比較匱乏。
3加強商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風險管理的方法措施
商業(yè)銀行在飛速發(fā)展的同時，也帶來了一系列未知的新風險。商業(yè)銀行必須找到合適的模式來正確處理金融創(chuàng)新和風險管理間的關(guān)系，同時，可以在金融創(chuàng)新與風險管理間尋找到讓兩者形成共贏的均衡點。具體對策如下:
3.1加強風險管理意識
隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展進步，銀行業(yè)務(wù)種類的增加和豐富，相應(yīng)的風險類型也有所增加，信用風險、市場風險、操作風險等都需要引起重視。商業(yè)銀行應(yīng)全面提高風險管理意識，考慮到銀行內(nèi)各個部門和類別的業(yè)務(wù)部門，進行科學化的風險管理。
3.2建立一套科學有效的商業(yè)銀行風險評估體系
建立一套風險評估體系，對于加強商業(yè)銀行的風險控制水平具有十分重要的意義?？茖W風險評估體系的建立需要充分使用信息技術(shù)，來提高銀行整體的風險評估水平和風險預(yù)警能力，同時增強對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新全過程中風險的評估和控制，以期能夠快速有效地反映商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中所產(chǎn)生的新風險，為整體風險管理工作爭取一定的主動性，最終達到改善銀行風險管理的落后現(xiàn)狀，做到防范于未然，并盡可能減少外部風險造成的利潤損失。
3.3進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部的風險管理建設(shè)
在銀行行業(yè)突發(fā)危險時，銀行內(nèi)部的風險管理部門及相關(guān)應(yīng)急建設(shè)是抵御這類風險的關(guān)鍵防線。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套權(quán)責分明、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制，并遵循有效性、全面性、及時性、審慎性和獨立性原則，將風險盡可能降到最低。在建設(shè)風險管理體系時，商業(yè)銀行應(yīng)當建立起由內(nèi)部專門的風險管理部門和高層管理部門共同組成的風控體系；在建立風控管理的鼓勵機制時，銀行應(yīng)當形成一套以風險為基礎(chǔ)的考核標準，將銀行盈利與其所面臨的風險直接掛鉤，同時加強對相關(guān)管理人員的監(jiān)督管理，以進一步增強商業(yè)銀行抵御外部風險的能力。
3.4建立更嚴格的信息披露制度
就目前的金融創(chuàng)新產(chǎn)品來說，總體呈現(xiàn)投資者與所有者在終端產(chǎn)品間形成了多個分離層，無法充分顯示出其具有的實際價值，導致信息閉塞、不對稱。為了能夠讓銀行金融創(chuàng)新對風險的防范能力進一步增強，需要進一步加快建立更為嚴格的風險信息披露制度。這樣一來，投資者若能及時有效地獲得所需信息，不僅可以進一步敦促商業(yè)銀行加強經(jīng)營的安全性，還可以讓其盡可能避免金融風險。因而，在這種要求下，商業(yè)銀行應(yīng)當充分發(fā)揮現(xiàn)代信息在處理及通訊方面的先進技術(shù)，通過形成一套完整的信息披露及反饋制度，進一步加強銀行內(nèi)部各項決策的水平。此外，為了能夠獲得更為充分的信息支持，銀行相關(guān)部門需要通過各種信息對業(yè)務(wù)的經(jīng)營方針和發(fā)展策略進行及時的調(diào)整，從而進一步推進銀行在經(jīng)營管理等活動上的主動性。
3.5培養(yǎng)發(fā)展高素質(zhì)的風險管理從業(yè)人員
商業(yè)銀行應(yīng)重視起風險管理方面的人才選拔和培養(yǎng)，利用現(xiàn)代量化技術(shù)進行風險管理，培養(yǎng)一支高精尖的風險管理團隊。這樣一來，商業(yè)銀行應(yīng)當積極建立起一系列科學有效的人才考核制度，培養(yǎng)出能符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理要求的高素質(zhì)風險管理人員。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)進一步推進落實風險的管理責任制，明確風險管理人員在銀行進行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)時應(yīng)當承擔的責任與義務(wù)，積極利用風險管理的創(chuàng)新模式，以應(yīng)對金融創(chuàng)新引進的新風險。
3.6加強金融行業(yè)間的相互合作
當前，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新讓各國或各地區(qū)間的資本交流日益增多，也催生了多種能夠躲避監(jiān)管的跨國金融機構(gòu)。在這種復(fù)雜的環(huán)境背景下，不能僅靠一國力量防范、控制金融風險，而應(yīng)當進一步加強國際間的相互合作，利用集體的力量盡可能減少金融創(chuàng)新所引起的金融風險。此外，各方之間必須建立起保障各國金融和經(jīng)濟政策能夠有效實施的策略，以期能夠保證國內(nèi)外金融行業(yè)平穩(wěn)運行。
4結(jié)論
金融創(chuàng)新是把雙刃劍，有利也有弊，它在發(fā)展創(chuàng)新、推動金融業(yè)發(fā)展的同時，也帶來了新的風險。在當前競爭激烈的市場環(huán)境中，只有通過不斷的改革創(chuàng)新，商業(yè)銀行才能盡可能快速適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境，持續(xù)生存并發(fā)展壯大。而在這種創(chuàng)新持續(xù)推進的同時，銀行方面也要注重提升風險管理的能力，促進經(jīng)濟進步、維護金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
【參考文獻】
【1】王興利.淺析商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風險管理存在的問題及其措施[J].消費導刊,2016(4):265-265.
關(guān)鍵詞：石油裝備 差異化 管控模式
1. 節(jié)點剖析：基于我國石油裝備制造企業(yè)內(nèi)控模式的內(nèi)生性因素分析
中國石油的直屬裝備制造企業(yè)是最早走向市場的企業(yè)群體，因此，由此形成的內(nèi)控和風險管理的模式和關(guān)注節(jié)點也不盡一致，在不同條件下制定不同的控制重點。但隨著國內(nèi)、國際兩個市場的博弈，嚴酷的市場游戲規(guī)則迫使其“與狼共舞”，在一輪又一輪的低成本戰(zhàn)略刺激下，引入行業(yè)內(nèi)先進企業(yè)對標管理的理念已成共識。在現(xiàn)實條件下，影響石油裝備制造企業(yè)內(nèi)生性風險控制的因素很多，發(fā)揮影響和作用的方式、途徑和程度也各有不同。從廣義上分析，有經(jīng)濟環(huán)境和金融環(huán)境等因素的影響，從狹義上分析，有企業(yè)財務(wù)管理目標、財務(wù)管理職能以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同等因素的影響，從以上兩個方面揭示這些因素是如何影響企業(yè)選擇管理模式、內(nèi)部風險控制環(huán)節(jié)，以及上述因素對企業(yè)財務(wù)管理、內(nèi)部控制影響的重要程度，為企業(yè)具體選擇何種管理模式并進行內(nèi)部風險控制提供重要依據(jù)。
在目前經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)生性控制因素是推動企業(yè)發(fā)展的引擎，是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。內(nèi)生性控制因素構(gòu)成一個組織的氛圍，它對企業(yè)財務(wù)管理與內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響。內(nèi)生性控制因素包括：公司治理結(jié)構(gòu)、治理哲學與經(jīng)營風格、組織結(jié)構(gòu)、董事會、經(jīng)營者素質(zhì)和職業(yè)道德、企業(yè)文化、權(quán)責分配體系和信息系統(tǒng)。石油裝備企業(yè)內(nèi)控的內(nèi)生性與之緊密相連，在很大程度上，其內(nèi)控的內(nèi)生性因素比之更多更復(fù)雜。
因此，石油裝備制造企業(yè)選擇何種管理模式，如何設(shè)置內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，需要綜合考慮上述各項內(nèi)生性因素，并通過一定的經(jīng)濟指標計算來具體評價和選擇最有利的管理模式與最經(jīng)濟合理有效的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)。
2. 差異歸集：中美石油裝備制造企業(yè)內(nèi)控模式的外部性比較
企業(yè)管控模式是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配方式的體現(xiàn)，也是領(lǐng)導者理念和管理風格的復(fù)制。一般而言，傳統(tǒng)的企業(yè)管控模式有直線式、扁平式和混合式，但隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢的逐步顯現(xiàn)和經(jīng)營秩序的“全天候”覆蓋，各類管控模式交叉并行。對中美兩國著名的石油鉆采企業(yè)內(nèi)控的外部性抽樣比較分析，其內(nèi)控和風險管理模式的選擇與企業(yè)發(fā)展方式密不可分。
從美國企業(yè)抽樣分析：
2.1美國國民油井瓦科公司
公司建立于1862年，總部位于得克薩斯州休斯敦，擁有3.5萬名員工。是世界最大、實力最強的石油鉆井機械制造商之一，它采取扁平式管控模式，充分利用遍布全球的170多個分銷網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心和現(xiàn)場備件支持技術(shù)，為用戶提供完整快捷的供應(yīng)鏈管理服務(wù)。
2.2 美國斯倫貝謝公司
總部設(shè)在休斯頓，并在巴黎和海牙成立準總部機構(gòu)，是一家全球化的技術(shù)服務(wù)公司，公司員工超過80000人，在全球100多個國家有經(jīng)營活動。在管控模式上，是縱向一體化供應(yīng)鏈管理典型的企業(yè)。
2.3 美國卡特彼勒公司
公司成立于1925年，總部位于美國伊利諾州。是世界上最大的工程機械和礦山設(shè)備生產(chǎn)廠家、燃氣發(fā)動機和工業(yè)用燃氣輪機生產(chǎn)廠家之一，也是世界上最大的柴油機廠家之一。卡特彼勒的全球商遍布200多個國家，是典型的混合式管控模式。
從中國企業(yè)抽樣分析：
（1）寶雞石油機械有限責任公司
公司始建于1937年，是我國建廠最早、目前規(guī)模最大、實力最強的石油鉆采裝備研發(fā)制造企業(yè)。是我國石油鉆機標準制定機構(gòu)，是全球最大的陸地石油鉆機和F系列泥漿泵研發(fā)制造基地，也是全國最大、能力最強的重要場合用途鋼絲繩研發(fā)制造基地，引領(lǐng)著我國石油鉆井裝備的發(fā)展方向。目前實行資金的大司庫管理、應(yīng)用ERP實現(xiàn)核算集中統(tǒng)一，是典型的混合管控模式。
（2）渤海石油裝備制造有限公司
是以鋼管產(chǎn)品、鉆井裝備、采油裝備、新興產(chǎn)業(yè)及其它等四大系列產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)的專業(yè)化公司，產(chǎn)品多樣，管理鏈條長，企業(yè)分權(quán)管理，是典型的集團化管控模式。
（3）寶雞石油鋼管有限責任公司
是我國第一個大口徑螺旋埋弧焊管生產(chǎn)廠家，也是我國規(guī)模最大、品種最全、實力最強、市場占有率最高、最具成長性的專業(yè)化焊管公司。公司實現(xiàn)了集團化經(jīng)營，實現(xiàn)了資金集中管理，采取直線式的管控模式。
（4）中國石油濟柴動力總廠
石油濟柴是我國最早生產(chǎn)柴油機的廠家之一，為世界石油主流鉆井動力制造商，中國非道路用中高速中大功率內(nèi)燃機規(guī)模最大的研發(fā)制造企業(yè)，現(xiàn)擁有一家上市公司，組織治理機構(gòu)規(guī)范、內(nèi)部控制體系嚴密、兼有混合和扁平化雙重管控模式。
通過對以上企業(yè)內(nèi)控的外部性對比分析，中國石油裝備制造企業(yè)多采用扁平化或混合式的管控模式，美國企業(yè)則多采用事業(yè)部制或混合式管控模式。同時，就其差異化比較發(fā)現(xiàn)，企業(yè)建立的時間、地區(qū)、環(huán)境、管控深度和模式與當時的經(jīng)濟背景有很強的關(guān)聯(lián)度。但企業(yè)采取何種管控模式也不是一成不變的，與企業(yè)的核心價值觀、核心競爭力、企業(yè)文化、核算體系和管理習慣也有著必然的聯(lián)系。
3. 交集優(yōu)化：我國石油裝備制造企業(yè)資產(chǎn)管控模式的選擇
我國石油裝備制造企業(yè)在集團化初期，為了支持分公司、子公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，資源向分子公司傾斜，企業(yè)往往自發(fā)地采取層層分權(quán)，在資金管控、資產(chǎn)管控等關(guān)鍵節(jié)點的管控模式上采取模糊和發(fā)散型風險管理模式。隨著各分子公司的不斷發(fā)展，集團也在鞏固壯大，關(guān)鍵節(jié)點分散管理的固有缺陷逐步暴露，導致企業(yè)集而不團，喪失規(guī)模優(yōu)勢，突出表現(xiàn)在以下方面：一是投資易失控。分、子公司爭投資，集團內(nèi)部重復(fù)投資，形成大量資產(chǎn)閑置，整體效益低下；二是融資分散。單個子企業(yè)信用等級低，融資成本高，且容易隨意對外擔保，或有負債風險大；三是資金分散。分子公司各自為政，資金運行不平衡，資金余缺不能互補，集團不能很好的調(diào)控資金的存貸差限額；四是內(nèi)部結(jié)算環(huán)節(jié)多、周期長，資金成本管理的節(jié)點難以控制；五是多頭采購，資金沉淀嚴重，內(nèi)控風險大，易出現(xiàn)舞弊；六是應(yīng)收賬款管理政策不統(tǒng)一。存在隨意賒銷，增加壞賬的風險。綜合國內(nèi)外石油裝備制造企業(yè)在內(nèi)控方面的內(nèi)生性和外部集優(yōu)化特征，裝備制造企業(yè)“源于制造，超越制造”的核心價值理念，因此，我國石油裝備制造企業(yè)發(fā)展到一定程度必然在關(guān)鍵節(jié)點上實施集中管控模式，這也是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的科學選擇。
3.1 大司庫的集約和效益：資金管控模式的選擇
3.1.1資金集中管控和風險管理優(yōu)勢分析。我國石油裝備制造企業(yè)經(jīng)過長期的擴張和發(fā)展，初步形成了集團化發(fā)展的規(guī)模，都具有布點分散和相對獨立的特點，在資金管控上實施資金集中管理：
一是有利于提高資金使用效率。集團內(nèi)分、子公司間的關(guān)聯(lián)交易量非常大時，若全部通過銀行劃轉(zhuǎn)，將有大量資金在途，反之，就會減少在途資金提高資金使用效率，增加存量資金利息收益，降低財務(wù)費用。
二是有利于建立企業(yè)的付款信用。實行資金集中管理，必然施行嚴格的資金預(yù)算管理與之配套，實現(xiàn)資金的收支平衡。預(yù)算編制、審批的過程就是現(xiàn)金流入、流出的風險控制過程，企業(yè)的“血液”就能正常的儲備與供給，企業(yè)營運資金處于良性循環(huán)，企業(yè)的付款信用在無形之中得以建立。
三是有利于實現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)，提升企業(yè)資信等級。實行資金集中管理，必然實行融資集中管理，企業(yè)可利用各商業(yè)銀行間的競爭性，提高與銀行合作的層次，獲得更多的金融服務(wù)，降低融資風險與成本。
四是有利于減少融資總量。企業(yè)集團從大司庫管理的角度出發(fā)，在集團內(nèi)分子公司間建立起資金相互融通的渠道，將閑置資金按同期銀行利率借給暫時出現(xiàn)資金短缺的分子公司，利益均沾，相得益彰，對整個集團而言，將有助于降低融資規(guī)模與成本，提高資金的使用效率與效益。
3.1.2 資金集中管理的必然：大司庫模式的選擇
2010年，資金管理風險在央企排出的生產(chǎn)經(jīng)營十大風險中排名第五，是中央企業(yè)普遍關(guān)注和強化管理的重點問題之一。以寶石機械公司為代表的石油裝備企業(yè)，普遍建立營運資金風險管理工作體系，明確相關(guān)各方的職責，并制定了宏觀先行指標、關(guān)鍵管理指標、日常管理指標體系及語境機制；進一步加強財務(wù)金融風險管理，制訂“收支分線管理，開展月度資金滾動預(yù)算，積極組織收入，量入為出，現(xiàn)金與票據(jù)組合使用，增強資金保障能力”的風險管理策略，對集團內(nèi)部成員單位全面實施資金集中收支分線管理，增強集團資金的集中和監(jiān)控管理，并通過強化資金管理制度，完善資金管理流程，控制資金管理中風險發(fā)生概率，同時采用保險等方式，一定程度上轉(zhuǎn)移部分經(jīng)濟損失，提高宏觀經(jīng)濟和行業(yè)研究、預(yù)判能力，提升對于未來期間現(xiàn)金流預(yù)測能力，并建立了資金管理預(yù)警體系等，都在資金風險管控方面做了有益和有效的嘗試。但在信息化高速發(fā)展的今天，裝備制造企業(yè)在防范和化解資金風險方面，應(yīng)借助于信息化建設(shè)平臺，建立大司庫管控模式。
所謂“大司庫”，就是按照“服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先”的原則，通過結(jié)算集中、現(xiàn)金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫風險全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風險，保障生產(chǎn)經(jīng)營需要。
大司庫的系統(tǒng)設(shè)計包括：體系設(shè)計，制度設(shè)計、流程建設(shè)與信息系統(tǒng)四個大的方面，每個環(huán)節(jié)的設(shè)計都要齊頭推進，在具體運行中，把制度具體化為流程，流程固化到系統(tǒng)，系統(tǒng)映射流程，流程體現(xiàn)制度。
---制度設(shè)計。是設(shè)計與司庫體系配套的管理制度與實施細則，營造全面、統(tǒng)一的司庫管理制度環(huán)境。使分公司、子公司都能按照統(tǒng)一的制度體系對資金等金融資產(chǎn)進行預(yù)測、預(yù)算、反映、控制、審批與分析，并通過激勵、考核機制確保集團金融資產(chǎn)保值增值。
---流程設(shè)計。既要設(shè)計、優(yōu)化具體流程，又要考慮把各種流程嵌入并固定到信息系統(tǒng)，以司庫管理業(yè)務(wù)為線條，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與會計核算端對端的銜接。
---系統(tǒng)集成。將大司庫信息系統(tǒng)與多種資金管理系統(tǒng)集成，實現(xiàn)與ERP、會計核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、投資計劃系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)以及網(wǎng)上報銷等系統(tǒng)集成對接，實現(xiàn)信息共享，節(jié)約資源。
當然，完善的資金管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是確保大司庫資金管理模式得以有效運行的制度保障，如資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離、庫存現(xiàn)金的控制、銀行存款的控制、定額備用金的控制、財務(wù)印章控制等都要在細則中予以固化。目前，國內(nèi)市場與國際市場交互運行，市場競爭更加激烈，石油裝備制造企業(yè)的生存壓力越來越大，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制，尤其是完善的貨幣資金的內(nèi)部控制制度已成為石油裝備制造企業(yè)自身生存發(fā)展的需要，因此企業(yè)必須從源頭和制度上保證經(jīng)濟活動的有效進行和資金的安全完整，達到大司庫體系運行和制度建設(shè)的有效包容和促進。
3.2 固定資產(chǎn)管控模式：基于激活資產(chǎn)全生命周期的選擇
固定資產(chǎn)作為企業(yè)的一項重要經(jīng)濟資源，在一定程度上影響和制約著企業(yè)的生存和發(fā)展。它作為一種有形的實物形態(tài)，其全生命周期，歷經(jīng)資產(chǎn)的購置、使用、管理、維護、報廢到處置等一系列經(jīng)營過程，對每個石油裝備制造企業(yè)而言，固定資產(chǎn)運營質(zhì)量不同，它所創(chuàng)造的價值也存在差異，但無論任何一個企業(yè)，追求固定資產(chǎn)創(chuàng)造價值最大化是永恒的主題，因此，建立固定資產(chǎn)全生命周期的管控模式，應(yīng)成為石油裝備制造企業(yè)的必然選擇。
3.2.1 現(xiàn)狀與問題。
中國石油裝備制造企業(yè)目前的資產(chǎn)現(xiàn)狀是：地域分布廣泛、數(shù)量金額大、類別繁雜等。目前，企業(yè)在固定資產(chǎn)管理中存在的問題，一是管理責任不明確。企業(yè)內(nèi)部各管理部門之間、資產(chǎn)使用單位與管理部門之間職能模糊，存在企業(yè)資產(chǎn)管理有責無權(quán)的狀況，資產(chǎn)管理應(yīng)有的作用沒有得到充分的發(fā)揮。二是缺乏對固定資產(chǎn)使用狀況的分析。由于對固定資產(chǎn)使用效果的評價體系不夠完善，所以缺乏固定資產(chǎn)利用情況、創(chuàng)利情況、技術(shù)情況等方面的專門分析，這對資產(chǎn)的去舍決策，提高石油裝備制造企業(yè)的競爭能力十分不利。
3.2.2 模式與對策
一是對固定資產(chǎn)管理應(yīng)從源頭抓起。固定資產(chǎn)投入使用就是其全生命周期的開始，因此，要完善資產(chǎn)投資論證體系，建立效益跟蹤責任制，保證購建的資產(chǎn)具有較高的回報率。企業(yè)的目的是不斷追求效益最大化，對固定資產(chǎn)購建項目可行性研究要做到依據(jù)充分、測算科學合理，不能盲目上項目，造成大量的資產(chǎn)閑置，最終成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的包袱。
二是在固定資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)，落實組織機構(gòu)，明確管理責任，建立固定資產(chǎn)使用效果的分析評價體系，盤活存量，用好增量。與石油企業(yè)會計集中核算模式相適應(yīng)，石油裝備制造企業(yè)固定資產(chǎn)也應(yīng)實行集中核算、三級管理。應(yīng)成立由財務(wù)資產(chǎn)、設(shè)備管理、規(guī)劃計劃、基建工程等管理人員共同組成的固定資產(chǎn)管理機構(gòu)，組織指導下一級機構(gòu)的固定資產(chǎn)技術(shù)及價值管理，負責企業(yè)從資產(chǎn)投入、驗收形成到退出使用的全過程管理。
三是進一步完善資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)資產(chǎn)從投資立項到形成實物管理、價值管理共用一套管理軟件，解決實物管理與價值管理脫節(jié)問題，實現(xiàn)信息共享。
四是降低資產(chǎn)損失風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。由于石油裝備制造企業(yè)資產(chǎn)分布范圍廣，經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，加之各企業(yè)對資產(chǎn)管理的水平也是參差不齊，資產(chǎn)管理難度相對較大。通過與國內(nèi)外企業(yè)最佳資產(chǎn)管理實踐進行對標，石油裝備制造企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有的資產(chǎn)管理方式的基礎(chǔ)上加強風險預(yù)防和風險轉(zhuǎn)移措施。
五是強化固定資產(chǎn)的統(tǒng)籌保險。保險統(tǒng)籌能夠有效轉(zhuǎn)移資產(chǎn)損失風險，能夠增強裝備企業(yè)在資產(chǎn)方面的抗風險能力，保護企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，對公司的人員及財產(chǎn)起到重大的保障作用。保險統(tǒng)籌同時也加強了企業(yè)對資產(chǎn)的管理和控制能力，提高企業(yè)的運營效率，有效降低企業(yè)采購成本，提高經(jīng)濟效益。此外，通過合理的保險安排，能夠增強戰(zhàn)略投資者、合作伙伴對企業(yè)管理的信任和持續(xù)發(fā)展的信心，有助于降低企業(yè)的融資成本。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）提供全面的固定資產(chǎn)保障，避免了由于資產(chǎn)損失導致國有資產(chǎn)流失。石油裝備制造企業(yè)作為中國石油管理的國有企業(yè)，擔負著履行國有資產(chǎn)保值增值的社會責任，為此，通過實施保險統(tǒng)籌這一舉措，在合理控制保險成本的情況下，可進一步拓寬現(xiàn)有保險覆蓋范圍的廣度和深度，最大限度地保護企業(yè)資產(chǎn)免受各種災(zāi)害和意外事故的影響；
（2）進一步加強企業(yè)的資產(chǎn)管控水平，有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力。以保險統(tǒng)籌為契機，定期對企業(yè)的資產(chǎn)進行評估和監(jiān)控，可以更好地了解企業(yè)資產(chǎn)的總體水平和使用情況，有利于制定相應(yīng)的維修和采購計劃，從而降低維修費用和庫存成本，有助于企業(yè)更為有效地配置生產(chǎn)設(shè)備、人員及其他經(jīng)營資源，提高工作效率的同時降低企業(yè)的運營成本；
（3）為企業(yè)的安全生產(chǎn)和人員健康提供有效保障，有助于企業(yè)聲譽的維護。作為具有社會責任感的石油裝備制造企業(yè)，高度重視安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，建立與之對應(yīng)的風險管理與保障措施，可以確保公司安全生產(chǎn)和人員健康。
（4）提升企業(yè)精細化管理能力，有助于降低企業(yè)的融資成本。近年來，石油裝備制造企業(yè)在快速發(fā)展時期，項目投入資金需求較大，投資金額多為上億甚至數(shù)十億元。對資產(chǎn)風險的有效管理，有利于促進投資者、合作伙伴等利益相關(guān)者對企業(yè)發(fā)展的信心、提升企業(yè)的信用等級，有助于降低企業(yè)的融資難度和融資成本，確保融資目標的順利實現(xiàn)。
