發(fā)布時間：2022-07-16 16:59:53
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的存款保險制度論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
隨著我國金融體制改革的不斷深入，加快建立適合中國國情的存款保險制度己經(jīng)不僅僅是一項重大理論問題，而是一項越來越緊迫的實際問題。我國現(xiàn)在雖然沒有顯性存款保險制度出臺，但為此做出的積極努力已達(dá)十余年之久。
自1993年《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出要建立存款保險基金到1997年底央行存款保險課題組成立；自2004年4月金融穩(wěn)定局存款保險處掛牌到2004年12月《存款保險條例》起草工作展開；時至2006年底，中國人民銀行在的金融穩(wěn)定報告中，指出了要加快存款保險制度建設(shè)，健全金融風(fēng)險處置長效機(jī)制的必要性，并詳細(xì)闡述了所要重點研究的存款保險機(jī)構(gòu)的職能、存款保險的成員資格、存款保險的基金來源、最高賠付限額、費(fèi)率制度安排等細(xì)節(jié)問題。2007年全國金融工作會議的有關(guān)精神也促使了建立存款保險制度被納上議事日程。目前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭良好，降低了建立這一制度的成本和風(fēng)險；銀監(jiān)會成立以來我國銀行業(yè)監(jiān)管水平有了很大的提高，也為存款保險制度的出臺創(chuàng)造了前提條件；國有商業(yè)銀行改制上市取得顯著成效，銀行不良資產(chǎn)的大規(guī)模政策性集中處置工作已經(jīng)告一段落，此外，經(jīng)營不善金融機(jī)構(gòu)的市場退出機(jī)制也在建立之中，所有這些都表明，在我國建立存款保險制度所需要的主要條件都已具備。因此，中國人民銀行研究局局長張健華在參加2008年11月26日舉行的“第十四屆兩岸金融學(xué)術(shù)研討會”時表示，存款保險制度已經(jīng)上報國務(wù)院……估計將于2009年推出。
二、我國存款保險制度的現(xiàn)實選擇
理論研究和國際經(jīng)驗共同表明，存款保險這柄雙刃劍實際上是建立在提高存款人安全收益與降低市場約束之間權(quán)衡的結(jié)果，既有明顯優(yōu)勢、又存在負(fù)面效果。如果盲目推行，效果適得其反。顯然，在目前復(fù)雜的國際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下，我國顯性存款保險制度的推出一直在等待最佳時機(jī)。因此，在推出顯性存款保險制度之際，還必須仔細(xì)斟酌，周密論證，以有效防范存款保險可能帶來的道德風(fēng)險和逆向選擇問題。從參保前，參保時和參保后三方面而言，我國的存款保險制度面臨如下現(xiàn)實選擇：
1、參保前的現(xiàn)實選擇——強(qiáng)制保險與自愿保險。強(qiáng)制保險是指在法律規(guī)定范圍內(nèi)的存款類金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)參加存款保險，繳納存款保險費(fèi)；自愿保險是指存款類金融機(jī)構(gòu)可自愿選擇是否參加存款保險。
為避免參加存款保險前風(fēng)險越大的銀行參與的積極性越高的逆向選擇問題，中國存款保險制度應(yīng)該是強(qiáng)制性存款保險。這樣既有利于存款保險機(jī)構(gòu)預(yù)期負(fù)擔(dān)的減小，也有利于強(qiáng)化參加存款保險的中小商業(yè)銀行在競爭中處于相對平等的地位，更可以提升公眾信心，并直接強(qiáng)化銀行業(yè)競爭，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。
2、參保時的現(xiàn)實選擇——保險額度與費(fèi)率斟酌?，F(xiàn)今，金融風(fēng)暴席卷全球，顯性存款保險制度健全的國家也未能幸免。而我國實行的隱性存款保險制度在這時因為其國家的全額擔(dān)保形式而有利于維持公眾信心，促進(jìn)金融穩(wěn)定。與美國存款保險公司的建立過程相反，我國存款保險的施行，并非為原本暴露的儲戶風(fēng)險引入新的擔(dān)保機(jī)制，而是將事實上已經(jīng)存在的隱性存款保險顯性化，并逐漸把無限的國家責(zé)任變成一種內(nèi)容與邊界明確的、由獨(dú)立機(jī)構(gòu)承擔(dān)的有限民事責(zé)任。因此，今天儲戶對于銀行的信任，很大程度上仍基于對國家擔(dān)保的信任，這一責(zé)任不可輕易放棄，所以我國顯性存款保險制度的推出初期，還應(yīng)延續(xù)以往的政策，進(jìn)行全額兜底。在經(jīng)濟(jì)形勢明朗后，資金開始從銀行流出尋找投資渠道時，再逐漸過渡到分級兜底。這樣才不至于引起恐慌。
此外，由于單一費(fèi)率可能引起的銀行追逐高風(fēng)險項目行為，應(yīng)對不同風(fēng)險的銀行征收差別保費(fèi)。這種差別保費(fèi)是基于風(fēng)險的存款保險安排的核心內(nèi)容，它要根據(jù)每家投保機(jī)構(gòu)的信用評級和資本充足率等因素定期調(diào)整，從而使得銀行的風(fēng)險與收益相匹配，約束銀行的風(fēng)險行為，并按照成本效益原則對問題銀行進(jìn)行及時處置。
3、參保后的現(xiàn)實選擇——風(fēng)險識別與有效監(jiān)管。為避免參加存款保險后的銀行可能從事風(fēng)險較大，利潤較高的項目而引發(fā)的道德風(fēng)險問題，還需加強(qiáng)對銀行的審慎性監(jiān)管并督促銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制，促進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)外兼修，降低由此引發(fā)的風(fēng)險。因此，穩(wěn)健的會計制度、嚴(yán)格的信息披露制度以及存款人與保險機(jī)構(gòu)共保都是必須的，他們可以通過強(qiáng)化銀行股東、存款人和其他債權(quán)人以及社會公眾對銀行的監(jiān)督，有效提高市場約束，減弱道德風(fēng)險。
一般而言，存款保險制度的有效與否與存款保險機(jī)構(gòu)能否有效識別參保者的風(fēng)險狀況緊密相關(guān)。因此有效的風(fēng)險識別系統(tǒng)起著至關(guān)重要的作用。由于識別及預(yù)測未來本身存在很大的局限性，并且金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險多種多樣，也使得風(fēng)險識別更為艱難。即使風(fēng)險被識別出來，如何讓金融機(jī)構(gòu)相信其存在的問題也會讓政策當(dāng)局大傷腦筋：控制經(jīng)營已明顯惡化的銀行風(fēng)險是顯而易見的，但要那些表面上經(jīng)營良好、能承擔(dān)其從事的風(fēng)險行為且仍有盈利的銀行糾正其風(fēng)險行為、調(diào)整其經(jīng)營策略卻相當(dāng)困難。因此有效的風(fēng)險識別系統(tǒng)和理性而強(qiáng)勢的監(jiān)管干預(yù)將是存款保險制度健康推行的前提。
三、小結(jié)
目前我國的國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，建立顯性的存款保險機(jī)制并輔以適合中國現(xiàn)階段國情的條款，不但有利于維護(hù)公眾對金融體系的信心，而且順應(yīng)了中國金融機(jī)構(gòu)所有權(quán)結(jié)構(gòu)變化趨勢，是符合中國實際、維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要舉措。因此，適時地出臺符合國情的存款保險制度，在全球經(jīng)濟(jì)四面楚歌之時提升公眾的信心，有利于保障金融體系的穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
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[關(guān)鍵詞]：存款保險道德風(fēng)險存款人利益
隨著金融市場化步伐的加快，中國銀行業(yè)多元化競爭格局的形成，金融業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險在不斷增加，近年來我國出現(xiàn)的一些金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象（“海南發(fā)展銀行”“廣東國際信托”“中農(nóng)信”等），打破了銀行不會破產(chǎn)的神話，給我們的經(jīng)濟(jì)和金融體系造成了較大危害。中國人民銀行在2006年10月30日的《2006年中國金融穩(wěn)定報告》明確指出，將加快存款保險制度建設(shè)，建立健全金融風(fēng)險處置長效機(jī)制。
一、存款保險制度概述
存款保險制度是指為了維護(hù)存款人的利益和銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，國家金融體制中設(shè)有負(fù)責(zé)存款保險的機(jī)構(gòu)，凡吸收公眾存款的銀行強(qiáng)制或自愿地以繳納存款保險金的方式投保，當(dāng)投保銀行出現(xiàn)信用危機(jī)，特別是發(fā)生擠兌時，由存款保險機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助或代替該破產(chǎn)機(jī)構(gòu)在約定的限度內(nèi)向存款者支付存款。
存款保險制度在提高公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心、降低金融風(fēng)險、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮著巨大作用。因此，存款保險制度和金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管以及中央銀行的最后貸款人功能被公認(rèn)為金融安全網(wǎng)的三大基本要素。金融監(jiān)管當(dāng)局的金融監(jiān)管是一種事前危機(jī)防范的手段,而存款保險制度則可以補(bǔ)充金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的不足，可把銀行倒閉對社會的不良影響減少到最小。
由于世界各國的經(jīng)濟(jì)金融體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和法律體系的不同，各國的存款保險制度存在一些差異，但是其基本目標(biāo)卻是相同的：（1）保護(hù)存款人的利益，尤其是保護(hù)小額存款人的利益；（2）設(shè)立對出現(xiàn)嚴(yán)重問題或面臨倒閉的銀行的合理處置程序；（3）提高公眾對銀行的信心，保證銀行體系穩(wěn)定。
二、我國存款保險現(xiàn)狀及建立顯性存款保險的必要性
1、我國存款保險的現(xiàn)狀
我國雖然沒有建立顯性的存款保險制度，但一直實行了隱性的存款保險制度，存款人的風(fēng)險在很大程度上得到國家信用的擔(dān)保。這一存款保險方式在很長一段時間維持了我國居民對現(xiàn)有金融體系的信心，確保了整個金融體系的穩(wěn)定，對經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長起到了積極作用。但隨著改革的逐步深入，隱性存款保險制度因其濃厚的行政色彩帶來的負(fù)面效應(yīng)也日益顯現(xiàn)。
首先，在隱性存款保險制度下，銀行的風(fēng)險和收益不相配比，銀行不用付出成本就可以得到國家?guī)椭涮幚斫?jīng)營風(fēng)險的收益,這將使銀行無視風(fēng)險,而從事高風(fēng)險業(yè)務(wù),以期取得高額收益。并且，存款人因存在著政府會對其存款保護(hù)的預(yù)期，而放松對銀行的監(jiān)督，加大銀行的道德風(fēng)險。因而，現(xiàn)行的隱性存款保護(hù)方式破壞了金融領(lǐng)域活動參與者的風(fēng)險承擔(dān)機(jī)制，不利于整個金融體系的高效、穩(wěn)健運(yùn)行。
其次，在隱性存款保險制度下，由于信用擔(dān)保是國家、政府提供的，且法律上也沒有明確規(guī)定對存款人利益的保護(hù)規(guī)模，這就給予了政府一個相機(jī)抉擇的空間。相對于小銀行,國有大銀行更有可能得到政府的扶持和救助。這樣，存款者在選擇存款銀行的時候往往會注重銀行的規(guī)模，這勢必造成銀行存款能力的不公平競爭，抑制了新興中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大。
第三，隱性存款保險制度加大了財政和中央銀行負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致政府債務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，影響人民銀行發(fā)揮中央銀行的職能。政府救助問題銀行,通常的辦法有二：一是用財政資金償付公眾存款。但財政資金承擔(dān)著提供公共物品、增進(jìn)社會福利的重要職責(zé)，以財政資金彌補(bǔ)銀行的支付缺口無疑會加重財政負(fù)擔(dān)。二是中央銀行增加貨幣供應(yīng)量償還銀行支付缺口。但這會造成貨幣超經(jīng)濟(jì)發(fā)行，容易導(dǎo)致通貨膨脹，有悖于中央銀行實行幣值穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長的貨幣目標(biāo)。
因此，國家信用擔(dān)保這一隱性的存款保險方式，扭曲了對經(jīng)濟(jì)主體的激勵機(jī)制，阻礙了現(xiàn)代銀行制度的建立，助長了銀行間的不公平競爭態(tài)勢。隨著我國銀行體系的改革和對外開放力度的加大，建立公開的、明晰的、設(shè)計合理的存款保險制度，對于保持金融體系的穩(wěn)定有著積極的作用。在我國金融業(yè)深化和發(fā)展關(guān)鍵時刻，有必要借鑒西方發(fā)達(dá)國家成功的經(jīng)驗，結(jié)合我國具體情況，建立適合我國國情的存款保險制度，保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序，為我國經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的金融環(huán)境。
三、對我國存款保險制度框架的構(gòu)建設(shè)想
1、保險機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能
存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)是不以盈利為目的的專業(yè)性政策機(jī)構(gòu)。從世界范圍看，存款保險機(jī)構(gòu)的組織模式有三種類型：一是政府出資建立，二是政府和銀行共同出資建立，三是銀行獨(dú)自出資建立。我國的金融體制正處于改革時期，法律法規(guī)還不是很完善，許多金融機(jī)構(gòu)的行為也不規(guī)范，這就決定了我國應(yīng)在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，組建一個由人民銀行負(fù)責(zé)，由政府、人民銀行和金融機(jī)構(gòu)共同出資的，非贏利性的存款保險機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動接受人民銀行和銀監(jiān)會的監(jiān)督。這樣既可以提高存款保險機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實力，完善銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管工具，又可以進(jìn)一步強(qiáng)化中央銀行的宏觀調(diào)控能力。
我國存款保險機(jī)構(gòu)可采取復(fù)合職能模式，具備以下三個職能：(1)監(jiān)管職能。存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期的對各個投保銀行進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出應(yīng)對措施，幫助其改善經(jīng)營管理。(2)援助職能。對處于困境的銀行，存款保險機(jī)構(gòu)可以通過對其發(fā)放緊急貸款、購買其資本、或暫時接管等方法，幫助銀行擺脫困境。(3)破產(chǎn)接管職能。對破產(chǎn)的投保銀行，可以采取由存款保險機(jī)構(gòu)直接現(xiàn)金兌付的形式給付存款人存款，或者出資支持經(jīng)營良好的銀行對破產(chǎn)機(jī)構(gòu)兼并收購，從而使存款人的利益得到保護(hù)。
2、投保機(jī)構(gòu)的范圍
實施存款保險制度的國家大多數(shù)是以保險對象的確定以其所在空間地域為原則來界定投保機(jī)構(gòu)的范圍。按照這一原則，存款保險對象包括本國的銀行及外國銀行在本國的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，而不包括本國銀行在國外的分支機(jī)構(gòu)。我國國有商業(yè)銀行雖然規(guī)模大，但是其資產(chǎn)質(zhì)量低下，難以承擔(dān)金融風(fēng)險的沖擊；區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及信用社規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險十分巨大。因此存款保險對象應(yīng)包括以上兩大類金融機(jī)構(gòu)。
3、投保標(biāo)的
在我國建立存款保險制度初期，可以把存款保險范圍限定為居民儲蓄存款，其中包括活期與定期儲蓄存款、定活兩便存款和通知存款，這部分存款代表著大多數(shù)存款者的利益，是我國銀行的主要負(fù)債，占銀行全部存款負(fù)債的70%以上，對其實行了有效的保護(hù)，能維護(hù)公眾對銀行體系的信心，減輕倒閉銀行的壓力。至于各種形式的高息儲蓄存款、大額可轉(zhuǎn)讓存單、企事業(yè)單位存款、同業(yè)存款以及財政性存款可暫時不納入存款保險范圍。今后隨著存款保險公司理賠能力的增強(qiáng)，再將它們逐步歸入保險范圍，最后把保險范圍擴(kuò)大到國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所吸收的全部存款。
4、投保形式
存款保險一般有強(qiáng)制投保和自愿投保兩種形式。強(qiáng)制投保的優(yōu)點在于它能夠使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護(hù)，其缺點是它剝奪了銀行是否投保的選擇權(quán)。自愿投保的缺點是容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險，風(fēng)險偏好型銀行參保意愿會更強(qiáng)。對于我國而言，由于金融管理手段還不夠健全，行業(yè)自律性比較差，如果采取自愿投保的方式，許多銀行有可能為降低經(jīng)營成本而不參加保險，那么存款保險制度就失去了意義。存款保險涉及到的社會公眾面廣，利益巨大，所以，有必要采取強(qiáng)制保險的方式，讓所有吸收存款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)都參加存款保險。
5、投保費(fèi)率的選擇
保險費(fèi)率分為統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。統(tǒng)一費(fèi)率的優(yōu)點是操作簡便、易于實施，但因為其保費(fèi)支付與投保銀行資產(chǎn)風(fēng)險相脫節(jié)，這種費(fèi)率制容易導(dǎo)致銀行追求高風(fēng)險高收益，引發(fā)道德風(fēng)險。差別費(fèi)率的優(yōu)點是將銀行的投保成本同其資產(chǎn)風(fēng)險狀況相聯(lián)系，能減少銀行的逆向選擇。但由于保險公司無法準(zhǔn)確地把握投保銀行面臨的風(fēng)險，這種方法的實務(wù)操作困難較大。
以我國目前的實際情況看，實現(xiàn)差別費(fèi)率尚需一定的過渡時間，而比較可行的做法是先實行等級費(fèi)率，依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類型來確定其適用的保險費(fèi)率。這種做法可以適當(dāng)降低國有銀行的投保成本，在一定程度上解決有關(guān)國有商業(yè)銀行不愿投保的問題。而對于中小規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)，雖然保費(fèi)率相對高些，但因為有了存款保險機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保，這些中小金融機(jī)構(gòu)將可以吸收到更多的存款，因而對他們而言也是有利的。
6、保險程度
存款保險的賠償有兩種方式:全額保險和部分保險。全額保險的優(yōu)點是公平、高效,其缺點是容易導(dǎo)致道德風(fēng)險。部分保險有助于減少道德風(fēng)險的發(fā)生,但在一定程度上仍然會造成銀行的恐慌,因為未被保險的那部分存款還是容易會引發(fā)銀行擠兌現(xiàn)象,不利于銀行體系的穩(wěn)定。
針對目前我國儲蓄存款的現(xiàn)狀，秉著保護(hù)小額存款、穩(wěn)定金融市場的原則，我們可以采用部分保險、共同擔(dān)保的方式保護(hù)中小儲戶的利益。我們需要設(shè)定一個有效保護(hù)小額存款者利益同時又不增加銀行道德風(fēng)險的最佳額度作為存款保險的最高全額賠付額。例如，如果將最高全額理賠度定為10萬元，則在這一額度內(nèi)給予100%的賠償，超過10萬的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠付與部分賠付相結(jié)合的方式，既可保護(hù)廣大中小儲戶的利益，又能促使存款大戶監(jiān)督銀行經(jīng)營,在一定程度上降低銀行的道德風(fēng)險，從外部督促銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，增強(qiáng)銀行的競爭力，促使其穩(wěn)健經(jīng)營。
7、保險方案的資金來源及運(yùn)用
存款保險機(jī)構(gòu)必須有足額的支付能力來維護(hù)其信譽(yù)，這就要求其有穩(wěn)定充足的資金來源。我國的存款保險機(jī)構(gòu)的資金來源可包括:(1)資本金。我國存款保險機(jī)構(gòu)的注冊資本金可通過股份形式籌集，包括:財政撥款、中央銀行、發(fā)改委和所有投保金融機(jī)構(gòu)按一定比例認(rèn)購股份。(2)保費(fèi)收入。這是存款保險機(jī)構(gòu)最穩(wěn)定的收入，也是保險基金的重要組成部分。保險費(fèi)率應(yīng)根據(jù)公平合理、共同分擔(dān)的原則制定。(3)保險基金投資收益。為了保證保險基金的安全，其只能投資于風(fēng)險小的項目，如國庫券等。(4)特別融資。在存款保險公司遇到特別風(fēng)險時，應(yīng)賦予其向財政、中央銀行或社會公眾融資的權(quán)利，以保證其不至于因一時大量的存款賠償支付而出現(xiàn)資金困難的狀況。
存款保險公司的資金應(yīng)主要應(yīng)用在以下幾個方面:(1)存款保險賠付；(2)對經(jīng)營困難的投保銀行提供資金支持；(3)投資低風(fēng)險政府債券和金融債券。
8、法律體系建設(shè)
存款保險制度宜采取先立法后組建公司的實施順序。先立法明確存款保險公司、銀行及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過法律來保障和落實此項制度的順利實施。存款保險公司法應(yīng)包括：存款保險公司的基本運(yùn)作程序、存款保險公司的組成和職能、投保范圍和投保標(biāo)的、存款保險費(fèi)率和保險程度、問題金融機(jī)構(gòu)的處置等內(nèi)容。
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在當(dāng)今銀行業(yè)面臨利差收窄，與互聯(lián)網(wǎng)金融和民營銀行的激烈競爭的環(huán)境下，我們更需要關(guān)注存款保險制度的建立對我國商業(yè)銀行有哪些影響和針對其帶來的消極影響銀行可以采取什么措施，本文旨在研究中國即將施行的款保險制度分別對我國不同類型商業(yè)銀行的影響及建議。
二、存款保險制度對我國商業(yè)銀行的影響和建議
（一）對國有商業(yè)銀行的影響和建議
一直以來，我國的國有商業(yè)銀行都是由國家提供隱形擔(dān)保，擁有良好的信譽(yù)度，但是由于承擔(dān)著為國有企業(yè)改革提供資金支持的政策性任務(wù),造成了其經(jīng)營的低效率及大量的不良資產(chǎn)。建立存款保險制度之后，國家信譽(yù)將從這一擔(dān)保中退出,國有商行將作為一般的金融機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行競爭,這對的國有商業(yè)銀行將產(chǎn)生十分重要的影響。第一、成本增加，存款保險制度建立短期內(nèi)對國有商業(yè)銀行最直接的影響是國有商業(yè)銀行需要增加一部分存款保費(fèi)支出。雖然國有商業(yè)銀行的風(fēng)險差別費(fèi)率會相對較低，但是國有商行的存款基數(shù)大，也會有一筆不少的保費(fèi)。并且存款保險制度建立后，存款利率市場化會逐漸放開，按照其他國家地區(qū)利率市場化的經(jīng)驗，小型銀行的利率一般高于大型銀行100-120基點。在競爭的壓力下，大型銀行將不得不增加挽留舊存款和吸收新存款的成本。第二、融資壓力增加，根據(jù)《存款保險條例》要求，存款保險制度的建立對資本充足率有較高的要求，因此,在建立存款保險制度之后,國有商業(yè)銀行自身償債能力的重要性就突顯出來,并且資本金是否充足將會影響國有商業(yè)銀行信譽(yù)的，這給國有商業(yè)帶來了融資壓力。第三、競爭更加激烈，以前隱形的存款保險制度對國有商業(yè)銀行的保護(hù)力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非國有商業(yè)銀行，這對非國有商業(yè)銀行的競爭造成了不平等，現(xiàn)在顯性存款保險制度從法律上對不同類型的銀行提供了平等的保護(hù)，營造了公平競爭的環(huán)境，競爭更加激烈，這對國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。針對存款保險制度給國有商業(yè)銀行帶來的一系列影響，現(xiàn)有以下建議：第一：完善組織結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部控制、降低管理成本；發(fā)展新業(yè)務(wù)、多開展中間業(yè)務(wù)、增加收入渠道，用收入的增加對沖成本的增加。第二：通過引入戰(zhàn)略投資者和民間資本，實行員工持股等建立多元化資本金補(bǔ)充渠道，滿足資本充足率的相關(guān)監(jiān)管要求。第三：按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求完善對國有商業(yè)銀行的公司制改造,加快風(fēng)險管理現(xiàn)代化,變革經(jīng)營目標(biāo)，追求可持續(xù)利益最大化,以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象,成為具有綜合功能的金融企業(yè)，從根本上增強(qiáng)國有商業(yè)銀行的實力，使國有商行在國家信譽(yù)退出的環(huán)境下平穩(wěn)、健康運(yùn)行。
（二）對中小型商業(yè)銀行的影響和建議
相比國有大型商業(yè)銀行而言，以城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為代表的中小銀行規(guī)模小、資金不充分、市場競爭力弱、信用度低攬儲困難。存款保險制度施行之后，營造的公平競爭環(huán)境為中小商業(yè)銀行帶來了機(jī)遇，同時也帶來了挑戰(zhàn)。第一，存款保險制度增強(qiáng)中小商業(yè)銀行的信譽(yù)度，同時也增強(qiáng)了存款人對股份制商業(yè)銀行等中小銀行的信心，有助于中小銀行與國有商行的公平競爭。第二，中小商業(yè)銀行規(guī)模小、資金不充分等特點使其承擔(dān)金融風(fēng)險的能力低，存款保險制度的推出增強(qiáng)了它們抗金融風(fēng)險的能力，可以將資金投于收益好、利潤高的行業(yè)，提高營業(yè)收入水平。第三，存款保險制度最高償付限額為50萬，大型儲戶和企業(yè)可能會更傾向于總體信用度和規(guī)模水平更高的國有商業(yè)銀行，中小型商行的大型儲戶和企業(yè)可能會波動從而導(dǎo)致部分存款搬家，中小儲戶將會成為中小商行吸收存款的主要對象，因此中小型商行在產(chǎn)品種類、服務(wù)管理水平等市場化要素方面面臨著考驗，提升自己在中小儲戶方面的競爭優(yōu)勢。由此可見，要中小商業(yè)銀行在競爭激烈的銀行業(yè)求得生存，必須從自身實際情況出發(fā)，增加經(jīng)營效率，發(fā)揮自己業(yè)務(wù)靈活性的優(yōu)勢，根據(jù)客戶的實際需求，以客戶為主導(dǎo)設(shè)計有針對性的理財產(chǎn)品，擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)增加其他服務(wù)的營業(yè)收入，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，成為符合了市場個性化發(fā)展的中小商業(yè)銀行。
（三）對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的影響和建議
關(guān)鍵詞：存款保險制度；道德風(fēng)險；博弈
一、存款保險制度中的道德風(fēng)險問題在我國的現(xiàn)實意義
存款保險制度是指國家為了保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，通過法律形式建立的，由經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險機(jī)構(gòu)繳納一定的保險金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其它經(jīng)營危機(jī)時，由特定的保險機(jī)構(gòu)通過資金援助、賠償保險金等方式，保證其清償能力的一種特殊的制度安排。
中國建立存款保險制度的實質(zhì)在于從國家隱性全額擔(dān)保轉(zhuǎn)換到顯性的存款保險制度。存款保險制度中的道德風(fēng)險問題在我國有著突出的現(xiàn)實意義。我國的商業(yè)銀行長期以來都是在政府的庇護(hù)之下運(yùn)作。政府的過多保護(hù)與干預(yù)造成了許多不良的后果，至今難以消除，比如，巨額不良貸款的產(chǎn)生等。如今，我們大刀闊斧地進(jìn)行金融改革，使商業(yè)銀行真正成為自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，就是要逐步淡化政府對銀行的影響。如果設(shè)計的存款保險制度對道德風(fēng)險問題沒有充分重視，無疑將是重回老路，商業(yè)銀行有了存款保險機(jī)構(gòu)這一變相的“政府保護(hù)”，重新具有了進(jìn)行風(fēng)險投資的“動力”，化解不良資產(chǎn)將遙遙無期。
二、存款制度中的道德風(fēng)險的博弈理論分析
(一)模型分析
道德風(fēng)險模型可細(xì)分為：隱藏行動的道德風(fēng)險。即簽約后，人選擇行動，“自然”選擇“狀態(tài)”，人的行動和自然狀態(tài)一起決定某些可觀測的結(jié)果，委托人只能觀測到結(jié)果，而不能直接觀測到人的行動本身和自然狀態(tài)本身，因而是不完美信息。比如，投保后，投保銀行在貸款發(fā)放中審查不仔細(xì)，造成貸款不能及時收回，形成不良資產(chǎn)，存款保險機(jī)構(gòu)所能觀測到的只是已形成的不良資產(chǎn)，而無法確認(rèn)銀行是否有違規(guī)操作。
隱藏信息的道德風(fēng)險。即簽約后，“自然”選擇“狀態(tài)”，人根據(jù)觀察到的自然狀態(tài)選擇行動。委托人只能觀測到人的行動和行動的結(jié)果，而不能觀測到自然狀態(tài)，因而是不完美信息。比如，某企業(yè)負(fù)債率較高，銀行己知曉，但出于某些特殊原因，如企業(yè)一旦成功，獲利頗豐，仍然對其放貸，結(jié)果造成貸款沉淀，不良資產(chǎn)形成。存款保險機(jī)構(gòu)可觀測到銀行的貸款行為，但無法知曉有關(guān)企業(yè)的信息。
下面用一個簡單的模型來分析存款保險制度中的道德風(fēng)險問題。為了分析方便，將金融機(jī)構(gòu)放款給高負(fù)債的企業(yè)從事風(fēng)險投資這一過程簡化為金融機(jī)構(gòu)自己從事風(fēng)險投資，并假設(shè)：第一，金融機(jī)構(gòu)沒有任何自有資本，這使得金融機(jī)構(gòu)本身不會因放款失誤而承擔(dān)任何損失；第二，得到存款保險制度擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)足夠多，它們之間的競爭使得資產(chǎn)價格可以上升到他所有可能實現(xiàn)的價值中的最大值，即盤損值。
考慮一個簡單的兩期情形。假定有一塊土地，它在第1期出售，在第2期實現(xiàn)一個不確定的租金。顯然，第1期的土地價格取決于第2期可能產(chǎn)生的租金(由于模型在第2期結(jié)束，所以不存在土地在第2期再次出售的問題)。假定租金為100元的概率為2/3，為25元的概率為1/3。假定不考慮資金的時間價值，即利率為零，則一個風(fēng)險中性的投資者愿在第1期支付的土地價格為50元。但是對于“賺了歸自己，虧了歸別人”的金融機(jī)構(gòu)來說，顯然，只要土地價格低于100元，它都有利可圖。在假設(shè)這樣金融機(jī)構(gòu)足夠多的情況下，土地的價格就必然被抬到它的盤損值100元，也就是這塊土地在最好的情況下的所值。這多出來的50元就是一種資產(chǎn)泡沫。
現(xiàn)在把模型擴(kuò)展到3期。假定前兩期的結(jié)構(gòu)與前面相同。第3期的租金也是有1/3的概率為100，有2/3的概率為25，而且第3期租金分布與第2期是獨(dú)立的。我們?nèi)圆豢紤]資金的時間價值。假定沒有擔(dān)保，則一個風(fēng)險中性投資者愿意在第1期支付的價格是100元，它等于第2期的預(yù)期租金50元加上土地在第2期預(yù)期轉(zhuǎn)手價，后者又是由第3期的預(yù)期租金決定的，同樣為50元(注意，這里土地價格從第1期的100元下降至50元是由模型的結(jié)構(gòu)決定的，并不構(gòu)成金融危機(jī))。如果有擔(dān)保，那么，根據(jù)前面的推理，土地在第2期的轉(zhuǎn)手價就會被抬到100元，相應(yīng)的，它在第1期的價格就會被抬到200元。仍然會出現(xiàn)100%的泡沫。
類似地，我們還可把模型擴(kuò)展到4、5…n期。但是，這各類似地推理隱含著一個前提，即存款保險機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力是無限的，它有足夠的財力彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)的損失。比如，如果第2期實現(xiàn)的租金只有25元，政府就要拿出75元來償還債權(quán)人；如果第3期的租金也是25元，則政府總共要損失150元。然而，現(xiàn)實中這種前提是不成立的。即使是政府設(shè)立的存款保險機(jī)構(gòu)，財力也是有限的。
那么，假設(shè)它只能幫助金融機(jī)構(gòu)清償一次債務(wù)，金融機(jī)構(gòu)在第1期則可能面臨兩種結(jié)果：第2期實現(xiàn)的租金為100，存款保險機(jī)構(gòu)無須出面為金融機(jī)構(gòu)清償債務(wù)，從而可以繼續(xù)為第2期至第3期的債務(wù)擔(dān)保，這樣第2期的土地價格就仍能維持在100元，因此，第2期租金收入加上轉(zhuǎn)手價格就是200元；或者第2期實現(xiàn)的租金僅為25元時，存款保險機(jī)構(gòu)就得出面清償債務(wù)，并且無力再為金融機(jī)構(gòu)第2期至第3期的債務(wù)提供擔(dān)保，這樣第2期的土地價格就會從它的盤損值100元回落到預(yù)期值50元，由此我們看到土地價格出現(xiàn)了暴跌，200元下跌至50元，資產(chǎn)價格暴跌，金融危機(jī)爆發(fā)。
(二)結(jié)論
從以上的分析可以看出，存款保險機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)提供的保護(hù)越強(qiáng)，造成的激勵的扭曲就越嚴(yán)重，因為在這種情況下，投保銀行得以從存款人的監(jiān)督下解脫出來，而且在單一保險費(fèi)率下承擔(dān)的成本不與風(fēng)險掛鉤，投保銀行冒險的動機(jī)越發(fā)強(qiáng)烈。因此，在道德風(fēng)險問題下，存款保險機(jī)構(gòu)的目標(biāo)難以達(dá)到，而且，當(dāng)存款保險機(jī)構(gòu)也無力清償時，還會帶來更加嚴(yán)重的后果，輕則使得某家銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，經(jīng)營困難，瀕臨破產(chǎn)，重則引起一國或區(qū)域性金融危機(jī)，造成金融動蕩。
三、應(yīng)對存款保險制度道德風(fēng)險的對策
道德風(fēng)險問題的關(guān)鍵在于它能通過對金融機(jī)構(gòu)提供保護(hù)，造成激勵的扭曲。一方面，存款保險制度所建立的“安全網(wǎng)”會誘導(dǎo)存款人忽視銀行的經(jīng)營和風(fēng)險，對存款銀行的信譽(yù)、實力不作慎重的選擇，而更關(guān)心哪家銀行許諾的利息高。另一方面，金融機(jī)構(gòu)即使增加經(jīng)營風(fēng)險，也不會失去客戶，或者即使風(fēng)險的增加帶來成本的增加，但是成本的增加幅度可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于收益的增加幅度。其最終結(jié)果是過渡風(fēng)險偏好的經(jīng)營方式成為金融機(jī)構(gòu)的理性選擇。應(yīng)對存款保險制度道德風(fēng)險的對策其實就是糾正扭曲了的激勵。
第一，讓存款人承擔(dān)銀行經(jīng)營失敗所導(dǎo)致的部分損失。具體而言，存款保險公司可規(guī)定一個免賠額或固定比率。這種在保險業(yè)中被稱為“共保制”(Coinsurance)的制度使儲戶的切身利益會因銀行的倒閉而受到影響，因而刺激了儲戶對銀行風(fēng)險的了解與選擇。
第二，公平地縮小受保護(hù)對象的范圍。銀行受保護(hù)的負(fù)債越少，它所受的來自債權(quán)人的監(jiān)督就會越大。在信息披露不夠充分，廣大公眾的信息能力普遍不足，選擇存在一定盲目性的情況下，存款保險制度以保護(hù)小額的居民存款人為目標(biāo)是可行的，因為這樣能通過統(tǒng)一收取保險費(fèi)而將小額存款者的信息成本轉(zhuǎn)嫁給了存款保險公司，這樣能消除公眾盲目跟風(fēng)提款時的“免費(fèi)搭車”行為。而大額的機(jī)構(gòu)投資者所具備的選擇能力使他們不但不應(yīng)受到存款保險制度的保護(hù)，而且應(yīng)該通過獨(dú)立分析的自保行為來為監(jiān)管機(jī)關(guān)提供一定的決策參考。
第三，更嚴(yán)厲的危機(jī)解決方式。對資不抵債的銀行的處理方式中，對存款人以及銀行打擊最大的是破產(chǎn)清算方式，因為它不但使危機(jī)銀行從此消失，而且使存款人通常難以獲得全額存款。然而，正因為這種方式對包括監(jiān)管機(jī)關(guān)在內(nèi)的所有當(dāng)事方均具有極大威懾力，破產(chǎn)清算應(yīng)被用于解決多數(shù)危機(jī)銀行。清算完畢后進(jìn)行索償時，各債權(quán)人索償?shù)膬?yōu)先等級順序應(yīng)依照“投保存款人；無保險存款人；非存款債權(quán)人”的漸降優(yōu)先級順序來進(jìn)行。
第四，健全金融監(jiān)管的約束機(jī)制。要消減銀行所有者的道德風(fēng)險，監(jiān)管機(jī)關(guān)除確保實施強(qiáng)制性信息披露外，應(yīng)考慮諸如因操作風(fēng)險而倒閉的機(jī)構(gòu)的主要所有者成為金融市場的禁入者，以及追究賭博式交易的決策者的法律責(zé)任等手段來對金融機(jī)構(gòu)的所有者進(jìn)行約束。
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論文提要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，我國金融市場也不斷開放。在這種背景下，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度，已是我國金融業(yè)亟待解決的問題。
隨著我國對外開放程度的擴(kuò)大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機(jī)構(gòu)間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機(jī)構(gòu)將面臨退出市場的危險。20世紀(jì)九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風(fēng)暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運(yùn)行的不確定性增加，我國面臨的金融風(fēng)險因素也逐漸增多。存款保險制度的建立，對維護(hù)以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報告中提出將“建立存款保險制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險制度，將全新登場。
一、存款保險制度的歷史
所謂“存款保險制度”，是有效保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定的一項基礎(chǔ)性制度安排。通俗點講，為防止和應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風(fēng)險，銀行繳納保費(fèi)，參加存款保險。當(dāng)危機(jī)發(fā)生時，存款保險機(jī)構(gòu)及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。
存款保險制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險機(jī)構(gòu)，形成世界上最早的存款保險體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險制度。而從八十年代開始，存款保險制度進(jìn)入高速發(fā)展期：一是因為1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求；二是因為越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個國家建立了存款保險制度，這個數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險制度與一個國家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險制度已經(jīng)成為當(dāng)今各國維護(hù)金融體系安全的重要手段。
二、存款保險制度的作用
近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益、加強(qiáng)銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。
（一）存款保險制度有利于保護(hù)存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度，當(dāng)實行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險合同條款，投保銀行可從存款保險機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當(dāng)公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時，也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對銀行體系的擠兌。
（二）存款保險制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。這不僅嚴(yán)重影響了本國經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風(fēng)險，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國際經(jīng)驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風(fēng)險的可行選擇之一。存款保險制度通過向參加保險的金融機(jī)構(gòu)收取一定數(shù)額的保險費(fèi)，可以集中一筆巨額的保險基金，從而為保護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時，由于這一制度對公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。
（三）存款保險制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的建立，使存款保險公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就要求存款保險機(jī)構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營非法、風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)時，存款保險機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)。存款保險制度的職能不僅在于事后及時補(bǔ)救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的補(bǔ)充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。
三、我國建立存款保險制度路徑選擇
從已經(jīng)建立存款保險制度國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來看，存款保險制度確實在化解金融危機(jī)，維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險制度在中國能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，使得存款保險制度的設(shè)計更加符合中國的國情。
（一）立法先行。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內(nèi)部分中小金融機(jī)構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營風(fēng)險。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機(jī)。具體建議：一是在存款保險制度建立和實施的同時，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運(yùn)行有法可依；二是在法律框架下明確強(qiáng)制保險的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督管理。我國監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應(yīng)成為一種簡單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險條例》中明確賦予存款保險機(jī)構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)管。同時，由于監(jiān)管效果決定了存款保險制度的最終運(yùn)行效果和基金運(yùn)作的財務(wù)目標(biāo)，所以存款保險機(jī)構(gòu)有內(nèi)在動力來執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成信息共享，增強(qiáng)我國金融安全網(wǎng)的功能。
（三）存款保險的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現(xiàn)為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機(jī)構(gòu)三大類，是選擇強(qiáng)制加入或是金融機(jī)構(gòu)自愿加入，又或是強(qiáng)制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認(rèn)為，在存款保險制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。
第一種模式是自愿式的存款保險模式。其設(shè)想如下：我國可以考慮在各銀行集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一種由相應(yīng)成員機(jī)構(gòu)出資所構(gòu)成的存款保險體系，即國有商業(yè)銀行的保險體系由國有銀行出資，非國有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險體系，信用合作社組建自己的保障體系。
第二種模式是政府強(qiáng)制性存款保險制度。這樣的模式從建立時起即要求將國有銀行、非國有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中。客觀而言，要在近期內(nèi)達(dá)到該目的是有相當(dāng)大的難度，因為各銀行體系所面臨的金融風(fēng)險不一。再者，我國銀行內(nèi)部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點。
鑒于上述的種種原因，筆者認(rèn)為在已有的法律基礎(chǔ)及金融發(fā)展層次的情形下，我國目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強(qiáng)制保險模式。相反，我國應(yīng)采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險體系，即自愿式存款保險模式。
（四）存款保險的賠付上限。存款保險的賠付上限有兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種標(biāo)準(zhǔn)是按照人均GDP（2007年我國人均GDP約2，450美元）的3倍金額進(jìn)行賠付；另一種標(biāo)準(zhǔn)是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)賠付。按這兩種標(biāo)準(zhǔn)，大約每位存款人的獲賠上限為5萬元，這樣的賠付金額顯然較低。一般認(rèn)為，我國銀行保險限額的范圍應(yīng)當(dāng)處于國際平均水平之上，這主要與我國居民投資渠道單一、儲蓄率偏高有關(guān)。同時，我國居民儲蓄賬戶數(shù)量眾多，大部分賬戶的存款數(shù)量均在10萬元以下，擁有10萬元以上賬戶的居民，很可能具備對存款機(jī)構(gòu)風(fēng)險大小的判斷能力。所以，我國存款保險限額不應(yīng)超過10萬元。
（五）實行基于風(fēng)險的差別費(fèi)率。不同類型的金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險上存在較大差異，如果采取統(tǒng)一保險費(fèi)率，既不利于公平，也可能對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)向激勵。因而，采取差別費(fèi)率更適合我國的國情。經(jīng)驗表明，風(fēng)險差別費(fèi)率制度形成是一個由簡單到復(fù)雜的過程，鑒于目前我國的金融市場環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)可能難以接受過于復(fù)雜的費(fèi)率體系，而且設(shè)計一個最優(yōu)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)十分困難，有效實施風(fēng)險差別費(fèi)率體制需要較多的配套措施。因此，在存款保險制度實施初期，可主要根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模及資本充足率實行簡單的差別費(fèi)率，以利于形成正向激勵機(jī)制，起到一定的輔助監(jiān)管作用，待條件成熟后，逐步過渡到基于風(fēng)險評級的差別費(fèi)率。
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[摘要]存款保險制度作為我國金融領(lǐng)域的一個新生事物，隨著金融風(fēng)暴的來臨受到我國金融界的關(guān)注，在未來的金融改革過程中，必將成為改革的一個重要內(nèi)容。我國存款保險制度的的設(shè)立必須考慮中國國情，在投保形式、賠付方式和融資方式等方面做出正確的選擇。
[關(guān)鍵詞]存款保險投保形式融資方式賠付方式
存款保險制度自2008年金融危機(jī)發(fā)生以來，越來越受到金融界的普遍關(guān)注。在我國，由于資本市場處于發(fā)展初期，金融改革也剛剛起始，存款保險制度在我國還是個新生事物。但是這次全球金融危機(jī)的暴發(fā)雖然對我國金融業(yè)特別是銀行業(yè)的影響有限，還不足以令存款保險制度直接發(fā)揮作用，但是西方國家的金融機(jī)構(gòu)面臨的破產(chǎn)危機(jī)已經(jīng)給我們足夠的警示：我國要發(fā)展和完善金融，必須正視存款保險制度，將這一制度逐步列入金融改革的范疇。
存款保險制度是指為存款類金融機(jī)構(gòu)建立專門的保險機(jī)構(gòu)，投保成員機(jī)構(gòu)定期向保險機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，當(dāng)投保成員機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或倒閉時，由專門保險機(jī)構(gòu)向其提供流動性資助或者代替倒閉機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對存款人予以賠付的制度。作為保險的一個特殊品種，這一制度包括投保形式、賠付方式、融資方式等多個內(nèi)容。作為我國金融新領(lǐng)域，我們有必要在這些方面逐個分析。
一、我國存款保險投保形式選擇
存款保險的投保形式有兩種：強(qiáng)制性與自愿性。強(qiáng)制性存款保險方案的優(yōu)點在于它使所有存款人都可獲得一定金額的保護(hù)，所以比其他保險方案更能夠保護(hù)公眾的利益；但是它剝奪了銀行自由選擇是否投保的權(quán)力，同時存款人不能自由選擇投保的數(shù)量。在兩種方案的取舍上，首要考慮的是存款保險制度建立的目標(biāo)，由于自愿性方案不是所有的銀行都參加保險，使得那些偏好風(fēng)險因而風(fēng)險更大的銀行更愿意參保，而且為了避免其他銀行“搭便車”，投保銀行總是有動力增大資產(chǎn)風(fēng)險，這種逆向選擇反而不利于金融市場的穩(wěn)定，不利于保護(hù)存款人利益，因此，在我國，采取強(qiáng)制性的存款保險方案更為妥當(dāng)。
二、我國存款保險的融資方式選擇
存款保險制度的資金來源一般有兩方面：一是政府或央行建立的風(fēng)險準(zhǔn)備金，二是存款保險機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)收入。關(guān)于保費(fèi)收入的收取方式有兩種：
第一，設(shè)立存款保險基金，采用存款保險基金方式，需要通過保險費(fèi)率來計算保費(fèi)。要求投保銀行按規(guī)定繳納一定的保費(fèi)以備索賠之需，保費(fèi)通過保險費(fèi)率來計算。保險費(fèi)率的設(shè)計有固定費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種方式。這兩種方式各有利弊：固定費(fèi)率操作簡便，而且避免了實行差別費(fèi)率可能產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)間“存款大搬家”，因為對一個金融機(jī)構(gòu)收取高費(fèi)率就在向金融市場傳遞其經(jīng)營管理不善、存在安全隱患的信息，但這種模式漠視了各家金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理水平、資本實力、風(fēng)險程度等方而的差異，是一種欠公平制度安排，會助長經(jīng)營較差的金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險和逆向選擇；而差別費(fèi)率方式避免這種弊端的出現(xiàn)，但差別費(fèi)率向市場傳遞的金融機(jī)構(gòu)的管理質(zhì)量、風(fēng)險程度等信息，存款人可能會因此而轉(zhuǎn)移存款，造成社會轉(zhuǎn)賬成本增加。
第二，采取非基金方式，即只有小額的初始資金，當(dāng)有銀行倒閉后需要額外資金時，各成員共同支付。這種方式由于其實行事后核算和資金融通的方式，融資成本可能會隨著金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)而導(dǎo)致融資困難，最終將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給政府。這一模式將逐漸被淘汰。總體上看，存款保險機(jī)構(gòu)通過收取保費(fèi)方法實行事前融資已經(jīng)成為一種趨勢。
結(jié)合我國具體情況，在存款保險制度成立之初，由財政或人民銀行再貸款建立金融危機(jī)準(zhǔn)備基金形成存款保險機(jī)構(gòu)的創(chuàng)始資金是必不可少的。在保險機(jī)構(gòu)設(shè)立后，由保險機(jī)構(gòu)再通過設(shè)立存款保險基金的方式向各吸收存款金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)作為機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營費(fèi)用和保障基金。在保費(fèi)收取方式上，應(yīng)在選用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚?。因為我國大型國有銀行管理水平和資本充足率大大高于民營銀行、地方性商業(yè)銀行,以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，而后者恰恰是我國金融業(yè)發(fā)展的弱者，需要國家政府的扶持，因此，在保費(fèi)收取方式上不可采用一刀切的方式，而在采用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，對后者要有適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼或政策上的扶持，即采用修正的差別費(fèi)率方式。三、我國存款保險賠付方式選擇
理論上講，存款保險機(jī)構(gòu)對存款人的賠償方式有全額賠償和部分賠償兩種。但是由于實行全額賠償不但需要籌措大額資金，由于風(fēng)險幾乎全部由存款保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)，存款機(jī)構(gòu)由此會降低風(fēng)險控制而產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險，反而不利于金融市場的穩(wěn)定，因此這種賠付方式已逐漸被淘汰。
【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)；存款保險制度；必要性
一、引言
存款保險制度是指由經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)按照所吸收存款的一定比例向特定的保險機(jī)構(gòu)繳納保險金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營危機(jī)時，由特定的保險機(jī)構(gòu)通過資金援助、賠償保險金等方式保證其清償能力、保證存款人利益的一種特殊的保險制度，該存款保險制度即所謂的顯性存款保險制度。自1933年美國首次使用存款保險制度以來，該制度很快風(fēng)靡全世界：20世紀(jì)60年代有8個國家創(chuàng)建了存款保險制度：70年代增加了9個；80年代頻繁爆發(fā)的銀行危機(jī)促使越來越多的國家加入到存款保險的行列中來，十年間就有19個經(jīng)濟(jì)體建立了該制度；90年代由于銀行問題特別是發(fā)展中國家的銀行問題繼續(xù)惡化，因此約有三分之一的國家在該時期建立了存款保險制度，共有30個國家和地區(qū)建立該制度。截至目前，全世界大約有120多個國家建立了存款保險制度。可見，顯性存款保險制度在世界范圍內(nèi)得到了認(rèn)可和支持。而我國目前仍然徘徊隱性保險制度上，在該制度下，我國商業(yè)銀行就像生長在溫室里的花朵，從不經(jīng)歷風(fēng)吹雨打、日照雨淋，一切由政府母親精心呵護(hù)和細(xì)心照料，已經(jīng)出現(xiàn)了“銀行虧損，政府買單”的局面。目前我國已有個別金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營管理不善虧損巨大而被中國人民銀行宣布破產(chǎn)和關(guān)閉，比如大鵬證券破產(chǎn)、德恒、恒信、中富、漢唐等證券公司被托管、“海南發(fā)展銀行”、“廣東國際信托”、“中農(nóng)信”和150多家城市信用社的關(guān)閉破產(chǎn)和停業(yè)整頓。在處理這些有問題的金融機(jī)構(gòu)時，由于沒有適當(dāng)?shù)氖袌鐾顺鰴C(jī)制，給存款人造成了相當(dāng)程度的恐慌，嚴(yán)重影響了公眾對金融體系的信心，同時有關(guān)部門在處理這些有問題的金融機(jī)構(gòu)成本較大，效率低下，給政府帶來了重大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。隨著我國加入WTO深入，國外在華的金融機(jī)構(gòu)也越來越多，他們以更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和卓越的管理不斷沖擊著這顆稚嫩的花朵，我國很可能有更多的銀行和金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和倒閉，因此我國政府是時候放棄隱性保險制度了，讓我國商來銀行在顯性保險制度下經(jīng)歷風(fēng)雨，這不僅有利于我國與國際銀行業(yè)接軌，而且可以提高我國銀行在國際上的競爭力。
二、我國建立存款保險制度的市場條件
（一）國外商業(yè)銀行在華的發(fā)展
2006年12月11日起，我國銀行業(yè)WTO五周年過渡期宣告結(jié)束，銀行業(yè)進(jìn)入了全面開放階段，外資銀行在中國境內(nèi)不再受地域和業(yè)務(wù)上的限制，從而完全享有國民待遇和更為有利的經(jīng)營環(huán)境。自從我國對外資銀行全面開放后，外資銀行就利用其在銀行管理方面的經(jīng)驗優(yōu)勢與我國銀行業(yè)展開了激烈的競爭。如在銀行客戶方面，外資銀行利用在本土化過程中風(fēng)險管理經(jīng)驗，首先聚焦高端客戶，匯豐銀行“卓越理財”賬戶為客戶提供全球身份認(rèn)可等專業(yè)服務(wù)，渣打銀行“優(yōu)先理財”和“創(chuàng)智理財業(yè)務(wù)。當(dāng)然中資銀行面對外資的競爭并不是束手待斃，而是積極應(yīng)對，中資銀行推出了“金葵花”、“天璣財富”等多個品牌，并且還為擁有一定金額標(biāo)準(zhǔn)的金融資產(chǎn)客戶提供專業(yè)服務(wù)。
截止2010年7月末，14個國家和地區(qū)的銀行在華設(shè)立了36家外商獨(dú)資銀行（下設(shè)分行212家）、2家中外合資銀行（下設(shè)分行6家，附屬機(jī)構(gòu)1家）和1家外商獨(dú)資財務(wù)公司；24個國家和地區(qū)的71家銀行在華設(shè)立了90家分行；45個國家和地區(qū)的190家銀行在華設(shè)立了223家代表處。外資銀行已在43個城市設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，已覆蓋內(nèi)地27個省（區(qū)、市）。其中，在中西部和東北部地區(qū)，外資銀行一共設(shè)立了78家分支機(jī)構(gòu)。目前，外資法人銀行資產(chǎn)已占外資銀行資產(chǎn)的85%，成為在華主要經(jīng)營形式。在業(yè)務(wù)幣種方面，外資銀行提供的人民幣業(yè)務(wù)已占其資產(chǎn)總額的60.3%，進(jìn)一步顯示出了本地化的發(fā)展趨勢，這些都為外資銀行在中國競爭提供了基礎(chǔ)條件。與些同時，外資銀行還積極入股我國商業(yè)國內(nèi)銀行，與我國國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行合作。如2007年7月，意大利聯(lián)合圣保羅銀行以每股2.6元人民幣入股青島市銀行，投入資金約1億歐元，占青島市商業(yè)銀行總股本的19.9%。2007年10月，馬來西亞豐隆銀行投資19.5億元人民幣收購成都市商業(yè)銀行6.5億股，合19.99%的股權(quán)。2008年1月，香港恒生銀行和永隆銀行分別作價8億元人民幣和2億元人民幣入股煙臺市商業(yè)銀行，共持有24.99%的股權(quán)，恒生銀行因此成為煙臺市商業(yè)銀行的第一大股東。
（二）當(dāng)今我國商業(yè)銀行狀況
我國銀行業(yè)股份改制業(yè)績斐然。自從2003年起至2009年1月15日，隨著農(nóng)行完成股份制改制，我國5家大型國有商業(yè)銀行順利實現(xiàn)了股權(quán)多元化。國有商業(yè)銀行除國家持股外，國有法人持股，其他內(nèi)資持股、外資持股、公眾自然人持股也占有相當(dāng)比例。從國有5家商業(yè)銀行各銀行持股的前十名股東的分布情況看，除農(nóng)業(yè)銀行的前十大股東沒有外資持股，其他幾家四家國有銀行前十大股東都有外資持股。如截止到2010年6月30日，香港中央結(jié)算（人）有限公司持建設(shè)銀行的股權(quán)多達(dá)19.05%，此外，美國銀行持股也多達(dá)10.95%，富登金融控股私人有限公司持股為5.650%，這三大外次金融機(jī)構(gòu)持建行股份分別列二、三、四名；香港中央結(jié)算（人）有限公司持工商銀行的股權(quán)高達(dá)20.511%，高盛集團(tuán)持股為3.946%，美國運(yùn)通持股為0.191%；香港中央結(jié)算（人）有限公司持中國銀行的股權(quán)更多，達(dá)到27.933%，Li Ka Shing持股為1.208%，亞洲開發(fā)銀行持股為0.200%；在交通銀行的前十大股東中，香港中央結(jié)算（人）有限公司持建行的股權(quán)多達(dá)20.317%，香港上海匯豐銀行有限公司持股17.263%。與此同時，中資銀行也加快了拓展海外市場，截至2009底，5家大型國有商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲設(shè)有91家一級境外營業(yè)性機(jī)構(gòu)；收購或參股5家境外機(jī)構(gòu)，股份制商業(yè)銀行有5家在境外設(shè)立了分行、代表處或開展了境外收購。如工商銀行已在全球20個國家和地區(qū)設(shè)立了23家營業(yè)性機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到了162家；中國銀行在中國香港、澳門及29個國家為客戶提供全面的金融服務(wù)；農(nóng)業(yè)銀行在外也設(shè)有分行和代表處其中包括香港分行、新加坡分行、東京代表處、紐約代表處、法蘭克福代表處等；建設(shè)銀行在香港、新加坡、法蘭克福、東京、首爾、紐約、等處設(shè)有海外分行；交通銀行也在香港、東京、首爾等處設(shè)有分行。 除我國國有五大商業(yè)銀行成功完成股份改制，我國中小股份制銀行也紛紛引進(jìn)境外投資者，截止到2010年11月，除了渤海銀行、廣東發(fā)展銀行、浙商銀行、恒豐銀行沒有完成上市，其它8家中小股份制商業(yè)銀行都完成了上市。其中在這8家上市銀行中，截止到2010年6月30日，各銀行前十大股東外資銀行持股情況如表1。由表1可以看出，我國上市的8家中小股份商業(yè)銀行，只有深發(fā)、興業(yè)、光大銀行這三家銀行的前十大股東沒有外資入股，其它5家銀行都不同程度的有外資銀行入股，并且入股的數(shù)量相當(dāng)大，除了浦發(fā)銀行外，其它4家外資入股比例都超過15.00%。除此這外，我國城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行也都在積極尋求股份制改制中，爭取完成上市，如北京銀行、南京銀行和寧波銀行早已成功完成上市?！氖澜绶秶鷥?nèi)銀行產(chǎn)生及發(fā)展的歷史考察發(fā)現(xiàn)，銀行，主要是商業(yè)銀行的資本組織制度始終與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展聯(lián)系在一起。從世界上第一家現(xiàn)代意義上的銀行英格蘭銀行的誕生，到當(dāng)代國際性大銀行的組織制度實踐，表明股份制度造就了與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)現(xiàn)代銀行。而在股份制度下，公司是一種“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險”的經(jīng)營機(jī)制，因此公司的破產(chǎn)倒閉也就在所難免，這就是我國銀行業(yè)當(dāng)前的發(fā)展趨勢決定了我國有必要實行存款保險制度。
（三）我國各商業(yè)銀行的儲蓄存款持續(xù)增加
“靜以修身，儉以養(yǎng)德”，勤儉節(jié)約一直是我國國民的優(yōu)良傳統(tǒng)，在我國采用隱性保險制度，一切虧損都有政府買單，這就決定了居民把錢存入銀行當(dāng)作保值最安全的渠道，這種高儲蓄傾向無形種掩蓋了銀行體系資金不足的問題，如果這種虛假繁榮現(xiàn)象一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂將給政府帶來不給估量的后果。截止到2010年9月底，我國各項人民幣存款總額已經(jīng)達(dá)到701024億元，各項外幣存款總額也達(dá)到了2298億美元，以下圖一是我國近幾年來各項人民幣存款總額變化圖。
由上圖一分析可知從2002年底到2010年9月底，我國商業(yè)銀行人民幣儲蓄存款一直保持這高速的增長，從起初的170917億元增長到目前的701024億元，增長了4.12倍，可見，我國儲蓄存款增長只能用神速形容，并且一直呈現(xiàn)出增長趨勢。如此巨大的儲蓄額，迫切需要一種制度來保護(hù)廣大儲戶的切身利益。
從以上三種發(fā)展趨勢分析可知，首先從國際銀行業(yè)發(fā)展看，世界各銀行業(yè)的聯(lián)系越來越緊密，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的危機(jī)就有可能給世界經(jīng)濟(jì)帶來巨大的影響，導(dǎo)致世界各國銀行的連環(huán)倒閉，這種金融業(yè)全球化趨勢不可逆轉(zhuǎn)。如美國2007年次貸危機(jī)的“蝴蝶效應(yīng)”給世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以重創(chuàng)，我以前本來是以出口帶動國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，受此次危機(jī)影響，不能不依靠擴(kuò)大內(nèi)需來刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時由于我國國有商業(yè)銀行持有大量的美國的次級房貸，在此次危機(jī)中也損失慘重。從國內(nèi)銀行的發(fā)展看，我國國有商業(yè)銀行已全部完成了股份制改制，中小股份制商業(yè)銀行的12家也是8家成功完成上市，城市商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行也都在積極籌備上市中，由此引發(fā)各商業(yè)銀行在服務(wù)和客戶資源上將展開更加激烈競爭，在我國倡導(dǎo)的“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險”的經(jīng)營機(jī)制上，金融機(jī)制的破產(chǎn)和倒閉難以避免，而我國國民受傳統(tǒng)思想影響較重，儲蓄存款居高不下，客觀條件要求我國構(gòu)建一道金融安全網(wǎng)來保護(hù)儲戶的利益不受侵害，從我國當(dāng)今金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的市場條件和各國銀行業(yè)的發(fā)展看，建立存款保險制度是最佳選擇。
三、我國建立存款保險制度的必要性
（一）有利于構(gòu)建公平市場競爭環(huán)境
存款保險制度宗旨為：要求各金融機(jī)構(gòu)按統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)參加存款保險，繳納一定比例的保險金，當(dāng)任一家參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)時，存款保險機(jī)構(gòu)都給予提供一定的援助或宣告其破產(chǎn)，優(yōu)勝劣汰，從而可以保護(hù)存款人的利益建立銀行各金融機(jī)構(gòu)間公平的競爭環(huán)境。由我國金融業(yè)當(dāng)前所處的國際環(huán)境可知，我國金融業(yè)正在走向世界，外資銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也在逐步進(jìn)入我國，而外資銀行大部分都是私有銀行，個別金融機(jī)構(gòu)的倒閉，很可能給全球銀行業(yè)帶來巨大影響，而國外大多數(shù)國家都已建立了存款保險制度來保護(hù)本國人民的利益不受侵害，從這一點講，為了與國際銀行業(yè)接軌，我國銀行業(yè)也有必要建立存款保險制度來保護(hù)我國儲戶的利益，使國有銀行、外資銀行、中小股份制商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行以及其它中小金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)處于同一水平，而不是如今的參差不齊，只有這樣才能建立起公平的競爭環(huán)境，使他們站在同一起跑線上公平競爭。
（二）有助于防范銀行業(yè)存在的道德風(fēng)險
我們知道，我國采用隱性保險制度，當(dāng)我國金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時，一切有政府買單，由政府承擔(dān)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營失敗的損失，這不僅助長了金融機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險的行業(yè)，同時也弱化了投資者的風(fēng)險意識而減少了對存款金融機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管，這就引發(fā)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險問題。相較于隱性保險制度而言，顯性保險制度可以有效地降低道德風(fēng)險水平。首先，存款保險機(jī)構(gòu)可以有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)從事的經(jīng)營活動，強(qiáng)制商業(yè)銀行按時進(jìn)行信息披露，對于有問題的金融機(jī)構(gòu)給予警告或吊銷其營業(yè)執(zhí)照。與此同時，存款保險機(jī)構(gòu)規(guī)定一定額度的保險限額，對于超過該額度的存款人不予保險，這樣不僅可以使大多數(shù)人的利益可以得到保護(hù)，而且還可以警示部分存款人要有風(fēng)險識別意識，有效地監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)從事的商業(yè)活動，從而進(jìn)一步防范了銀行業(yè)存在的道德風(fēng)險。
（三）有助于提高處理有問題金融機(jī)構(gòu)的效率
當(dāng)我國商業(yè)銀行因經(jīng)營不善而出現(xiàn)困難時，存款保險制度有明文規(guī)則與程序，保險基金來源事先有保障，存款保險機(jī)構(gòu)可以通過以下手段來有效地處理危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)：1.監(jiān)管職能。存款保險制度的宗旨就是保護(hù)存款人的利益不受侵害，如果發(fā)現(xiàn)銀行有違規(guī)經(jīng)營行為、經(jīng)營管理不善或資本充足率不足時，存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)提出指導(dǎo)意見，并要求其改正，從而避免是金融機(jī)構(gòu)的危機(jī)進(jìn)一步深化。2.保險救助職能。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損或資金不足時，存款保險機(jī)構(gòu)動用保險基金對出現(xiàn)清償力危機(jī)的銀行進(jìn)行救助，防止銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)波、破產(chǎn)倒閉以及防止銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。3.接管破產(chǎn)銀行職能。如果援救失敗，有問題的金融不得不倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)接管破產(chǎn)銀行的資金，通過市場化手段進(jìn)行重組，從而使危機(jī)中商業(yè)銀行的問題可以得到有效解決，以避免因個別銀行破產(chǎn)導(dǎo)致整個銀行業(yè)危機(jī)以及盡可能提高處理危機(jī)銀行的效率和減少處理危機(jī)銀行的成本，而隱性存款保險事先無資金來源，處置結(jié)果具有無法預(yù)見性，常帶有任意性和臨時性。
（四）有利于減少政府的財政預(yù)算壓力
隱性存款保險保障當(dāng)銀行出現(xiàn)危機(jī)時，由政府提供協(xié)助，要么政府撥付給其巨額的貸款以就對其渡過危機(jī)，要么宣告其破產(chǎn)或重組，儲戶的損失全部由政府承擔(dān)，這樣銀行從隱性存款保險中只獲取收益，而不承擔(dān)任務(wù)成本，實質(zhì)上政府給銀行的一種無償補(bǔ)貼，這樣無形中增加了政府財政的預(yù)算壓力，如果政府不能有效地處理好危機(jī)，很可能演變?yōu)榻鹑谖C(jī)，諾貝爾獎獲得者保羅克魯格曼也曾把東亞銀行享有的隱性保險制度作為亞洲金融危機(jī)的根源。而顯性存款保險制度強(qiáng)制所有銀行交取一定保費(fèi)，不僅可以有效地防止逆向選擇，而且可以有效地處理銀行危機(jī)。當(dāng)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī)時，最終以保費(fèi)的形式轉(zhuǎn)嫁給銀行，政府的財政預(yù)算壓力也在無形中消失。
四、結(jié)語
國外一些學(xué)者，如麥金農(nóng)和肖等人研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展中國家存在金融資產(chǎn)單調(diào)、金融機(jī)構(gòu)形式單一，過多的金融管制和金融效率低下等現(xiàn)象，直接抑制了該國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一個的金融體系是越來越開放的。從我國經(jīng)濟(jì)這幾十年的飛速發(fā)展可以看出，我國對金融業(yè)是逐步放松管制，金融業(yè)的全球化已成為了不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，世界各國商業(yè)銀行的競爭在所難免，優(yōu)勝劣汰，這樣才符合事物的一般發(fā)展規(guī)律，怎樣處理好破產(chǎn)銀行是我國當(dāng)前急需解決的問題。從1933年美國首先采取存款保險制度至今，目前該制度已得到了120多個國家的認(rèn)可和支持，顯性存款保險制度已作為第三金融安全網(wǎng)為銀行健康穩(wěn)定的運(yùn)行提供了保障，這也就是寫本文的意義之所在——我國建立存款保險制度刻不容緩！
參考文獻(xiàn)
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論文摘要：從二十世紀(jì)八十年代中期開始我國建立起了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，經(jīng)過四個階段的發(fā)展，取得了一定的成績，但至今仍在探索中徘徊。本文并提出了發(fā)展和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的政策建議。
一、擴(kuò)大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的彼益面，建立多層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度
我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度從剛剛起步，到建立起完善的制度之間，還有很大的空間發(fā)揮，關(guān)鍵就在于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度要符合農(nóng)民的實際情況農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的建立就是為了保障年老農(nóng)民的基本生活，因此在實施之初就不該設(shè)置門檻、把一部分農(nóng)民拒之門外，而是役蓋所有農(nóng)村人口。但考慮到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，保險待遇應(yīng)該確定在比較低的水平，以保障最基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。另外由于我國不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，各地區(qū)農(nóng)民的收入情況存在差別，從而參保的承受能力各異，所以決定了在建立養(yǎng)老保險制度上不能一刀切，不能實現(xiàn)全國統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。在有條件的地方，逐步建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，必須從各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民生活的實際需要出發(fā)，因地制宜，循序漸進(jìn)，逐步建立起不同層次、標(biāo)準(zhǔn)有別的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，更好地推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。如在我國東部沿海地區(qū)收人較高，農(nóng)民具有較高的自我保障能力，如深圳市橫崗鎮(zhèn)的社會養(yǎng)老保險投保率已達(dá)96.2%.，其中個人繳納的保險費(fèi)占70%，集體補(bǔ)貼的占30% ，而收人水平較低的中西部地俄，對社會養(yǎng)老保險的個人供款能力較差，可以制定水平稍低的保障制度。
二、加大政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的扶持
長期以來，通過工農(nóng)產(chǎn)品“剪刀差”，農(nóng)業(yè)為工業(yè)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，上世紀(jì)的半個世紀(jì)我國農(nóng)業(yè)為工業(yè)提供資金積累為10000億，極大地促進(jìn)了工業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，目前工業(yè)回報反哺農(nóng)業(yè)應(yīng)是理所當(dāng)然的，在億萬農(nóng)民步人老年時，應(yīng)該由政府從稅收收人中撥出一定的資金給一子相應(yīng)的社會保障，改變目前政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險扶持微乎其微的狀況，在逐步提高社會保障支出占財政支出比重的前提下，可把財政今后增加的社會保障支出拿出大部分用于農(nóng)村社會保障。
從我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的實踐和國際經(jīng)驗來看，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立及完善和政府給予的財力支持是密不可分的。上世紀(jì)90年代初，我國啟動的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的改革由于沒有政府的財政支持，因而舉步維艱，有的地區(qū)基本處于停滯狀態(tài)。在發(fā)達(dá)國家，由于政府給予充分的資金支持，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度才得以建立和完善;正如溫克勒在總結(jié)歐洲國家農(nóng)民養(yǎng)老金的財政狀況時說:“沒有一個社會保障機(jī)構(gòu)能光依靠所繳費(fèi)用來承擔(dān)農(nóng)民養(yǎng)老余的支出。他們都需要依賴政府補(bǔ)助和其它方式來補(bǔ)貼”。例如，德國和奧地利政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的補(bǔ)助占70%。在加拿大有NISA賬戶，是指農(nóng)場主社會養(yǎng)老計劃，也叫收人穩(wěn)定賬戶，每一個參加人都有個人NISA賬戶，包括基金1和基金2兩部分，基金1是投保人自己存進(jìn)去的款項及保險費(fèi)，基金2是聯(lián)邦政府和省政府每年向基金2中存人與個人相同數(shù)額的配套款項作為保險補(bǔ)貼。日本政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補(bǔ)貼份額在43 %以上，且有逐年增大趨勢。波蘭政府也負(fù)擔(dān)農(nóng)民老年金的2/3。
在我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建設(shè)中，政府需要下大力擔(dān)負(fù)起經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并拿出相當(dāng)?shù)呢斄r(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予支持。改革開放30多年來，我國經(jīng)濟(jì)以平均每年8%左右的速度發(fā)展，近兩年的發(fā)展速度在9%以七，到2020年，我國將進(jìn)人小康社會，2050年將達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家的水平。所以，可以預(yù)期政府的財政收人在今后幾十年內(nèi)，仍將有較大幅度的增長，屆時政府應(yīng)有能力提供較多的財政支持。若省級地方政府對參保的農(nóng)民實行如3%一5%的補(bǔ)貼，10億元的保費(fèi)收入政府也不過支出補(bǔ)貼300萬一5000萬元，省財政應(yīng)能承擔(dān)。若其他各級財政都能夠補(bǔ)一些，則補(bǔ)貼可以大幅提高，還可以帶動村集體對農(nóng)民參保給予補(bǔ)貼，從而調(diào)動農(nóng)民參保的積極性。政府的財政扶持可以采取以下措施:一是對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)實行財政撥款，把農(nóng)民的“養(yǎng)命錢”還給農(nóng)民;二是政府從每年安排的社會保障支出中拿出一部分財力對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險進(jìn)行直接補(bǔ)貼，以調(diào)動農(nóng)民參保的積極性;三是從政府對農(nóng)產(chǎn)品的價格補(bǔ)貼中，提出一部分作為農(nóng)村社會保險基金，以彌補(bǔ)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的不足;四是調(diào)整扶貧資金的使用，將扶貧資金按適當(dāng)比例提取轉(zhuǎn)化為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險金。這樣才能使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險具有真正意義上的“社會性”、“福利性”。 轉(zhuǎn)貼于
三、確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的法律地位
國家關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的方針政策變化無常，不利于這項工作的開展。全國各地在這方面也沒有規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)、財務(wù)及檔案管理的規(guī)章制度，這都導(dǎo)致了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的不穩(wěn)定性。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本上都是在1992年民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，普遍缺乏法律規(guī)定性，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會養(yǎng)老保險帶來一系列問題，如保險對象不明確、保險資金來源不穩(wěn)定、保險管理方面的隨意性和盲目性等，使農(nóng)村養(yǎng)老保險具有很大的不穩(wěn)定性。如果再不對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險統(tǒng)一立法，就會貽誤大事。
市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，加快農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法進(jìn)程是關(guān)系到農(nóng)村養(yǎng)老保險的可持續(xù)性和農(nóng)村養(yǎng)老保險基金保值增值的一個根本性間題。為了保證農(nóng)村養(yǎng)老保險制度正常運(yùn)行，建議在擬定《社會保險法》的同時，擬定《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法》，從法律上確認(rèn)養(yǎng)老保險制度在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位和作用;明確養(yǎng)老保險的性質(zhì)、對象和標(biāo)準(zhǔn);規(guī)范參保者權(quán)利、義務(wù)。并以法律形式明確諸如農(nóng)村養(yǎng)老保險制度應(yīng)遵守的原則、主要內(nèi)容、管理體制、資金來源、支付標(biāo)準(zhǔn)、基金的運(yùn)營情況、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的監(jiān)督及相關(guān)部門的責(zé)任等。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實際情況，在國家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。而通過立法是達(dá)到穩(wěn)定政策的最好途徑。
四、提高基金的保值增值能力
