發(fā)布時間：2022-12-23 11:24:46
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的超市績效考核方案樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1．薪酬激勵效用不強
由于績效考核過程重視年度考核，輕視平時考核，重視重大成績考核，輕視小業(yè)績考核，而且績效考核結(jié)果并未與薪酬管理緊密結(jié)合，使得員工感覺不公。而且薪酬管理過程中缺少溝通機制，員工即使付出努力也往往得不到令其滿意的獎勵，大大降低了員工的積極性，使得薪酬管理發(fā)揮不了應(yīng)有的激勵效應(yīng)。
2．績效考核指標(biāo)不合理
HY公司的績效考核指標(biāo)過于籠統(tǒng)，大多為定性指標(biāo)，除了營銷部門之外少有定量指標(biāo)，但營銷部門的指標(biāo)制定往往是從高要求，營銷人員很難達到這些指標(biāo)，而獎勵額度不高，對員工的刺激作用不大。
3．重視經(jīng)濟報酬，忽視內(nèi)在非經(jīng)濟性薪酬。
4．薪酬支付回報率低
HY公司內(nèi)部的薪酬結(jié)構(gòu)比較明確，趨于多樣化，但是勞動力成本不斷上漲，而薪酬管理過程中起到極少的激勵效用，企業(yè)整體績效水平?jīng)]有充分發(fā)揮出來，也就意味著企業(yè)的薪酬支付回報率很低。
5．缺少溝通機制
只有建立開放、合作、高效的激勵機制，才能激發(fā)員工積極自主性，提高企業(yè)績效，降低勞動力成本。因此，建立基于供需網(wǎng)特征理念的激勵機制是HY公司薪酬管理體系改革的重要且必要的一步。
二、基于供需網(wǎng)基本特征理念的薪酬管理設(shè)計
企業(yè)與員工之間關(guān)于薪酬激勵機制實施與管理的合作項目如圖所示。一方面，企業(yè)將包括薪酬策略、薪酬管理制度、薪酬設(shè)計原則、薪酬模式、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬水平、崗位價值評估結(jié)果、員工績效考評結(jié)果并由此所得的薪酬等級水平公開，讓員工清楚了解其薪酬構(gòu)成以及薪酬差異產(chǎn)生的緣由，員工若有任何意見和建設(shè)性建議，都可以通過企業(yè)內(nèi)部信息技術(shù)溝通平臺反饋，使企業(yè)與員工之間形成良性循環(huán)的互動。另一方面，通過員工能力評價結(jié)果將員工分級，分為普通員工和核心員工，針對核心員工實施柔性互動的薪酬獎勵政策，即根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的員工需求度調(diào)查獲知員工多樣性需求，對這些需求進行菜單羅列，通過核心員工的績效考核評價分值予以兌換，而這些員工的需求菜單是通過企業(yè)與能夠提供這些需求的產(chǎn)品及服務(wù)的企業(yè)之間合作的成果。以上思路需通過Agent技術(shù)來完成，其中Agent是分布式人工智能的概念，是具有自主性、交互性、智能性、面向目標(biāo)性、移動性及持續(xù)性等特性的軟件或硬件系統(tǒng)。
三、HY公司基于供需網(wǎng)基本特征理念的薪酬管理應(yīng)用
1．識別核心員工
針對HY公司存在的績效問題，HY公司依據(jù)已有的績效考核體系，通過公司績效評委會對高層管理和總助、總經(jīng)理辦公室、行政部、財務(wù)部、人力資源部、營銷部、技術(shù)開發(fā)部等部門內(nèi)的各崗位績效考核指標(biāo)進行了系統(tǒng)的修正。評估模式是以溝通為主的多方評估模式，分為自評、同事評分、下屬評分、上級評分、支持者評分、服務(wù)對象評分六個欄目，每個欄目都有一個權(quán)重設(shè)定，最后得出多方評分值，將各項指標(biāo)的多方評分值累積加總后，再根據(jù)崗位職責(zé)、工作難易程度、企業(yè)貢獻程度取不同權(quán)重系數(shù)最后得出工作積分，員工類型以所有員工工作積分的均值為界限，分為普通員工與核心員工?？己私Y(jié)果不僅要與績效工資掛鉤，還需要與激勵薪酬掛鉤。根據(jù)評委會商議結(jié)果，多方評估模式中六方考評主體權(quán)重設(shè)定結(jié)果如下：自評10%，同事評分20%，下屬評分10%，上級評分30%，支持者評分10%，服務(wù)對象評分20%。每項指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)為百分制，根據(jù)崗位職責(zé)、工作難易程度、企業(yè)貢獻程度而設(shè)置崗位權(quán)重系數(shù)分別為：高層管理100%、總助90%、總經(jīng)理辦公室90%、行政部80%、財務(wù)部85%、人力資源部85%、營銷部100%、技術(shù)開發(fā)部95%，最后得出工作積分，以上權(quán)重系數(shù)根據(jù)實際操作結(jié)果可進一步更正調(diào)節(jié)。據(jù)以上考評程序，2013年10月HY公司700名員工中252人符合核心員工標(biāo)準(zhǔn)。
2．制定薪酬激勵方案
為了有針對性地挖掘有用的薪酬單元，對HY公司252名核心員工進行一次需求度調(diào)查，根據(jù)HY公司核心員工需求度調(diào)查結(jié)果，人力資源部將激勵機制中的多樣化需求因素羅列成具體獎勵方案如表2。
3．尋找合作伙伴
每個企業(yè)都有自己的產(chǎn)品或服務(wù)，通過產(chǎn)品或服務(wù)兌換和批量定制提供員工所需的菜單，可以大大降低激勵薪酬菜單的成本，即員工激勵成本，同時又能起到激勵員工的功效。根據(jù)以上核心員工需求度分析結(jié)果，HY公司通過Web網(wǎng)尋求的合作伙伴企業(yè)類型有班車租賃公司、超市、家政公司、保險公司、健身俱樂部、旅行社、度假酒店、餐飲公司等。具體合作伙伴候選名單如表3。HY公司與72家候選伙伴經(jīng)過溝通協(xié)商，其中就員工激勵機制方案達成一致的共12家，分別為德興、百度、華聯(lián)、家樂福、烘焙、克里斯汀、西郊假日酒店、金陵旅行社、金仕堡、力美健、英孚、自力教育。HY公司負(fù)責(zé)創(chuàng)建Web服務(wù)平臺，供項目合作企業(yè)之間以及各企業(yè)內(nèi)部員工溝通共享激勵方案，實施批量定制即時獎勵。
4．積分兌換
一、目標(biāo)任務(wù)
緊緊圍繞“風(fēng)險辨識管控+隱患排查整治”兩大核心任務(wù)，在全系統(tǒng)部署開展安全生產(chǎn)“排險除患”集中整治。通過集中整治，建立落實風(fēng)險“常態(tài)研判、動態(tài)管控”和隱患“每日排查、動態(tài)清零”制度，實現(xiàn)風(fēng)險全感知、隱患全排查、責(zé)任全落實，切實把風(fēng)險化解在隱患形成之前，把隱患消除在成災(zāi)之前，堅決遏制較大及以上事故，減少一般事故，為全縣營造更加良好的安全生產(chǎn)環(huán)境。
二、整治范圍
此次整治包括生產(chǎn)經(jīng)營單位、人員密集場所、所屬房產(chǎn)，確保整治覆蓋面達100%。一是日用品超市，是否銷售煙花爆竹；二是農(nóng)資配送中心，是否存在安全隱患；三是閑置破損房產(chǎn)，是否危及過往人員、車輛安全。
三、工作安排
從2020年7月至12月底，分三個階段進行。（一）自查自糾階段（從即日起至8月31日）各單位對所轄區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營的單位、人員密集場所、所屬房產(chǎn)開展風(fēng)險排查。（二）集中整治階段（從9月1日起至11月30日）各單位對排查出的隱患進行集中整治，縣供銷社對各單位開展排查和整治情況進行督導(dǎo)檢查，從根本上解決影響安全生產(chǎn)的突出問題。（三）鞏固提升階段（12月1日至12月31日）縣供銷社組織開展對整治后隱患點進行“回頭看”，確保整改落實。
關(guān)鍵詞：快速消費品 價格 渠道 促銷
一、快速消費品市場存在的問題
（一）價格變相上調(diào)，價格欺詐，欺騙消費者感情
虛假標(biāo)價：2011年2月22日，國家發(fā)改委公開通報：因北京、遼寧、吉林、黑龍江、上海、湖北、湖南、重慶、廣西、云南等地的家樂福、沃爾瑪超市存在價格欺詐行為，相關(guān)地方價格主管部門，根據(jù)價格法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行法定程序，分別對涉案的19家超市門店各處以法定最高額度50萬元的罰款，罰款總額共計950萬元。
虛假折價：在剛過去的五一小黃金周、母親節(jié)等接二連三的節(jié)假日，國家發(fā)改委在假日期間巡查北京、上海、廣州、武漢等城市部分大型百貨商場發(fā)現(xiàn)，部分百貨商場存在優(yōu)惠折扣價高于原價、返券促銷價高于原價等“虛構(gòu)原價”，以及不如實標(biāo)示附加條件等價格欺詐行為。同時發(fā)改委網(wǎng)站曝光的有北京君太百貨、百盛百貨、沈陽新世界百貨等知名百貨公司，均被處以50萬元罰款。
以上的例子都是關(guān)于快速消費品價格欺詐的，雷同現(xiàn)象還有很多。這些現(xiàn)象折射出來的是商家的不誠信，嚴(yán)重影響消費者的購買欲望，從而使消費者減少對快消品的購買。
（二）渠道沖突日益加劇
快速消費品企業(yè)在對渠道中各級客戶的定價定位是很重要的事情，如果價格定位出現(xiàn)偏差，對引起渠道混亂，影響企業(yè)的正常運作。中國快速消費品經(jīng)銷商的市場操作素質(zhì)低下，不具有長遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，只注重短期的利益，因此不按照企業(yè)的意愿操作市場的經(jīng)銷商比比皆是。經(jīng)銷商為了實現(xiàn)當(dāng)前利益最大化，不惜采取任何辦法：砸價、套取企業(yè)渠道政策，濫用促銷物品、串貨等。經(jīng)銷商的這些行為使企業(yè)的市場營銷推廣難以能到實現(xiàn)，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運行。
（三）促銷管理中的問題
促銷管理一直是零售終端的難點，不同的業(yè)態(tài)、目標(biāo)市場、主顧客群都決定了我們制定的促銷計劃是迥然不同的。因此，在制訂方案上除了價格因素和贈品選擇不同外，在單品的選擇和活動方式上也應(yīng)按照對方的特點來制定。在評估中我們至少要列明下面的幾個問題：基本數(shù)據(jù)的表述：銷售額、毛利和對比同期的增長率等 ；促銷的實際結(jié)果與計劃的差異性；成功或失敗的原因；部門間配合的問題；對下次類似活動的建議和忠告等。
二、促進快速消費品市場發(fā)展的策略
（一）穩(wěn)價格，重誠信，促進快速消費品市場正常運行
1.穩(wěn)價格
穩(wěn)定的價格秩序是保持市場銷售秩序的關(guān)鍵。價格穩(wěn)，市場穩(wěn)，價格亂，天下亂。因此，對于終端零售價，必須有明確規(guī)定，包括活動促銷價、最低零售價等，同時制定嚴(yán)格的處罰措施。
2.重誠信
誠信是企業(yè)治業(yè)之道、興業(yè)之本。在社會主義市場經(jīng)濟體制改革的歷程中，企業(yè)中存在比較嚴(yán)重的失信問題。企業(yè)拿什么來提高核心競爭力，吸引資金加快發(fā)展，企業(yè)誠信是一個重要的因素。因此，快速消費企業(yè)應(yīng)該重視誠信建設(shè)，特別是在價格欺詐現(xiàn)象凸顯的今天，快速消費企業(yè)更應(yīng)注重價格方面的誠信問題。
（二）加強經(jīng)銷商與制造商的合作關(guān)系，重視渠道成員的選擇、激勵和評價
1.激勵經(jīng)銷商與制造商合作，提升整個渠道的競爭力和忠誠度
快速消費品企業(yè)可根據(jù)經(jīng)銷商的需求，與經(jīng)銷商建立共同的美好愿景，盡量幫助其成長，將原有的交易營銷轉(zhuǎn)變?yōu)榛锇闋I銷。雙方不斷進步、不斷發(fā)展，最后達到雙贏。在實際工作中，可以采取以下的合作模式：
（1）公司設(shè)立市場部，分析銷售的相關(guān)數(shù)據(jù)，定期對工作作出總結(jié)，制定相關(guān)行動方案，全面協(xié)助營銷部門更好地完成任務(wù)。在每個區(qū)域市場派駐企業(yè)代表，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的拓展與管理，協(xié)助經(jīng)銷商更好地貫徹執(zhí)行本公司的銷售政策。
（2）在銷售量較大額的區(qū)域市場建立公司辦事處，管理該區(qū)域以及就近區(qū)域的銷售工作，及時解決經(jīng)銷商的問題。
2.重視渠道成員的選擇、激勵和評價
快速消費品企業(yè)應(yīng)該適當(dāng)滿足渠道成員的自身需求，不斷提供有效激勵，使他們提高推廣產(chǎn)品的熱情。例如對于經(jīng)銷商，通過擴大金額折扣點、贈送更多的促銷用品或降低贈送促銷產(chǎn)品的要求等途徑來激勵。為確保營銷渠道的高效運行，快速消費品企業(yè)還應(yīng)定期對渠道成員進行績效評價，要對績效考核結(jié)果好的渠道成員給予物質(zhì)或精神上的鼓勵，同時對績效考核結(jié)果低于既定標(biāo)準(zhǔn)的渠道成員，快速消費品企業(yè)要盡力幫助他們分析原因，一起設(shè)計出可能補救的方法。
（三）做好促銷評估
在促銷活動后，根據(jù)促銷效果，做出促銷評估，如基本數(shù)據(jù)的表述：銷售額、毛利和對比同期的增長率等；促銷的實際結(jié)果與計劃的差異性；成功或失敗的原因；部門間配合的問題；對下次類似活動的建議和忠告等，為以后的促銷活動策劃提供參照。
小結(jié)
快速消費品行業(yè)在中國市場中占有非常重要的地位，人們?nèi)粘Ｉ钏璧南难a充都離不開它。快速消費品市場發(fā)展?jié)摿薮?，快速消費品企業(yè)應(yīng)好好抓住發(fā)展機會，制定相關(guān)措施來爭奪這個巨大的市場；同時也應(yīng)看到存在的威脅，內(nèi)部存在的問題和外部問題，制定解決的措施來應(yīng)對相關(guān)問題。使企業(yè)在如此激烈競爭的快速消費品行業(yè)占據(jù)一席位置，并長久地站穩(wěn)、壯大。
參考文獻：
[關(guān)鍵詞]90后員工；招聘；培訓(xùn)；薪酬激勵
中圖分類號：F272.92 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）02-0000-01
2014年我國應(yīng)屆畢業(yè)生統(tǒng)計為749萬，而這其中大部分為90后，隨著90后逐漸進入職場，我國職場群體年齡結(jié)構(gòu)也在悄然發(fā)生著變化。與之前的80后、70后相比，90后身上有著鮮明的時代特征，企業(yè)的人力資源管理必須要分析這代人身上的獨特特點，采取行之有效的措施，吸引并激勵90后員工為公司的發(fā)展貢獻力量。
一、90后員工呈現(xiàn)出的時代特點
90后員工的成長有著獨特的社會環(huán)境：90年以來我國經(jīng)濟社會發(fā)展迅速，物質(zhì)財富得到極大增長，居民家庭生活水平普遍提高；國家嚴(yán)格控制人口增長，實行獨生子女政策；網(wǎng)絡(luò)和通訊技術(shù)得到飛速發(fā)展；市場經(jīng)濟的發(fā)展深入人心等等。90后成長的社會文化環(huán)境在他們的群體特征上留下了深深的烙印。
1.更加關(guān)注自我
受國家政策的影響，90 后員工大多是獨生子女， 家中沒有其他兄弟姐妹， 在成長過程中容易以自我為中心，缺乏分享和規(guī)則的意識，長大后容易個性張揚，做事情喜歡從自己的價值觀角度出發(fā)。容易給人留下團隊合作能力不強的印象。
2.追求平等
90年代后我國互聯(lián)網(wǎng)得到快速、爆炸式發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)生活已成為人們生活的重要組成部分，筆記本電腦、手機、平板已成為90后的最低標(biāo)配。通訊技術(shù)的發(fā)展一方面改變了我們的生活方式，另一方面也改變了知識的分享模式，這使得90后能通過網(wǎng)絡(luò)來全面、迅速了解社會、了解事物的全貌。也使得他們不盲目迷信權(quán)威，對平等的理念更加關(guān)注，在工作中更加關(guān)注自己是否受到重視、自己的價值是否能得到實現(xiàn)等。
3.個性鮮明，重視自主選擇
受成長環(huán)境和個人因素的影響，90 后員工更傾向于主動擇業(yè)， 工作不愉快則往往選擇跳槽到其他企業(yè)。一項對 90 后員工從業(yè)心態(tài)的調(diào)查結(jié)果表明，工作不滿意時， 76% 的人選擇考慮離職或自主創(chuàng)業(yè)，只有 24% 的人選擇繼續(xù)留任。
二、針對90后員工的招聘技巧
企業(yè)要招人，要想清楚需要什么樣的人、這樣的人在哪里、怎么招募。90后員工追求新意，喜歡自由不受束縛，對于他們的招聘方法也要適應(yīng)這些新特征。
1.拓寬招聘渠道，利用社交媒體招聘
90后是伴隨著高科技出生的時代，網(wǎng)絡(luò)社交媒體也是他們每天都會使用的，比如微信、微博、Link等社交媒體，那么作為企業(yè)也應(yīng)該建立自己的社交媒體網(wǎng)絡(luò)，從各個渠道到達招聘的終端，塑造雇主品牌，增加與90后求職者的接觸，貼近他們的日常生活。又或者和目標(biāo)院校達成有力的合作。
2.創(chuàng)新招聘宣傳方式
除了運用時尚的網(wǎng)絡(luò)社交媒體，企業(yè)在招人時的宣傳方式也要創(chuàng)新，在90后心中樹立鮮明的形象，全方位的展示企業(yè)文化。比如除了就業(yè)說明會和宣講會，可以增加企業(yè)的開放日、舉辦創(chuàng)意大賽、簡歷大賽等方式，讓企業(yè)和90后近距離接觸，面對面地交流。
3.招聘信息要明確透明
90后員工更加關(guān)注信息的公開透明，企業(yè)需要什么樣的人，要明確自己的條件和要求，并在相關(guān)招聘信息中進行明確表述 ，讓90后員工清楚的了解工作的詳情。
三、針對90后員工的培訓(xùn)技巧
90后員工的變動因素大，普遍忠誠度一般，員工離職率較高，培訓(xùn)是一種重要的保留人才的手段，在90后員工進入公司后，結(jié)合其特點開展有針對性的培訓(xùn)活動，能夠提高員工對公司的向心力，增強對企業(yè)的歸屬感，同時也有利于工作技能的提高、工作態(tài)度的端正。
1.培訓(xùn)內(nèi)容必須要實際
90后個性張揚，知識面廣并且有主見，有想法。那種過去“打雞血”式的培訓(xùn)方式已經(jīng)很難引起他們的興趣，他們更關(guān)注課程內(nèi)容是否實際有用，針對90后的培訓(xùn)必須多來點貨真價實的“干貨”，少一點“官話、套話”。
2.培訓(xùn)方式要改變
90后的參與意識普遍較強，擁有強烈的好奇心和一股對問題刨根問底的精神， 體驗式的培訓(xùn)方式可以滿足員工的好奇心理，2 激發(fā)員工的學(xué)習(xí)熱情。企業(yè)要改變過去單向式灌輸?shù)呐嘤?xùn)方式，增強講師與員工的活動，多增加一些多向交流，讓90后能夠盡可能的在培訓(xùn)過程中多發(fā)揮能動性。
3.培訓(xùn)形式要新穎
針對90后對移動互聯(lián)網(wǎng)的熱衷，一些微型化的培訓(xùn)課程能更吸引他們的關(guān)注，除了關(guān)注線下培訓(xùn)外，企業(yè)可以充分利用線上資源，比如可以不定期推出微信培訓(xùn)課程， 可以方便員工隨時隨地自我學(xué)習(xí)和提升。
四、針對90后的薪酬激勵技巧
與以往70、80在薪酬激勵中關(guān)注實際金錢收入多少不同，90后員工除了薪酬外，更關(guān)注精神方面激勵以及在激勵方式方面的多元化選擇權(quán)利。針對90后員工，企業(yè)必須走出狹隘的“工資”激勵概念，構(gòu)建全方面的薪酬激勵體系：除了傳統(tǒng)的薪酬、福利外，還包括所有能夠?qū)T工產(chǎn)生激勵作用的能力培養(yǎng)方案、非物質(zhì)的獎勵方案。
1.建立公平合理的薪酬制度
企業(yè)在薪酬制度的建立過程中必須堅持“外部公平、內(nèi)部公平、自我公平”的原則。外部公平是指薪酬在市場上要有一定的競爭力，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)薪酬市場調(diào)查的結(jié)果，結(jié)合公司的發(fā)展階段和戰(zhàn)略定位，明確本企業(yè)的薪酬策略，參照同行業(yè)或主要競爭對手的薪資待遇，確定本企業(yè)的薪酬水平。
內(nèi)部公平指的是內(nèi)部各個員工之間薪資待遇要公平。 要在崗位梳理的基礎(chǔ)上進行公平的崗位價值評估，構(gòu)建以崗位相對價值為基礎(chǔ)的工資框架體系。讓90后員工能夠感受到公司的薪酬制度是公平、合理的，每個人的機會是平等的。
自我公平是指員工的薪酬待遇要與員工的付出相一致。企業(yè)要建立完善的績效考核體系，形成績效指標(biāo)確定、績效考核實施、績效考核結(jié)果溝通反饋的閉環(huán)，并結(jié)合績效考核的結(jié)果，確定員工的最終薪酬待遇，激發(fā)90后員工工作的積極性。
2.彈利制度
除了政府強制要求的五險一金（養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、住房公積金），企業(yè)還應(yīng)該根據(jù)90后的特點推出一系列本企業(yè)的福利項目，供員工去選擇，構(gòu)建“彈利超市”。這樣會讓90后員工有選擇的余地，能夠讓他們感受到公司的人文關(guān)懷，能夠有效的激發(fā)他們工作的積極性。
除了法定福利外，企業(yè)本身的“彈利超市”可以包括補助類（如交通、超市、服裝、食品、網(wǎng)店等各種卡）、節(jié)假日類（探親假、帶薪年假等）、服務(wù)類（集體旅游、定期文體活動）、提升類（培訓(xùn)、教育資助、行業(yè)協(xié)會交流等）。
3.成就激勵（非物質(zhì)激勵）
90后員工更關(guān)注企業(yè)對自我的認(rèn)可，因此對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工適當(dāng)給予一些精神方面的激勵將會激發(fā)他們奮發(fā)向上的積極性，取得更大的成績。
對90后員工的非物質(zhì)激勵可以采取的方式有：定期進行溝通，給予正面表揚、鼓勵、獎勵榮譽稱號、給予參與公司重大活動的機會等等。
五、總結(jié)
90后是在特定的社會背景下成長起來一代，他們身上有著很強的時代特征，目前，他們已逐漸成為一線員工中的主要力量。企業(yè)要適應(yīng)時代的發(fā)展， 打破傳統(tǒng)的管理方式和理念， 針對其特征制定適合他們發(fā)展的方式和方法， 以充分發(fā)揮他們的主觀能動性， 讓他們在實現(xiàn)自身價值的同時， 為企業(yè)的發(fā)展作出貢獻。
參考文獻
[1] 榮鵬飛、葛玉輝、陳悅明：基于人性假設(shè)的90后員工管理研究.現(xiàn)代管理科學(xué).2013（2）.
關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理；財產(chǎn)保險；應(yīng)用方法
引言
在社會經(jīng)濟飛速發(fā)展之下，市場對保險業(yè)務(wù)的需求不斷增加，財險企業(yè)的業(yè)務(wù)量與規(guī)模也不斷提升，同行業(yè)的競爭日益激烈。在此背景下，財險企業(yè)若想獲得更大的發(fā)展空間，在提高服務(wù)水平之外，還應(yīng)正確認(rèn)識全面預(yù)算管理的重要性，針對當(dāng)前財務(wù)方面存在的問題采取有效措施，使預(yù)算管理效率得到顯著提升。
一、全面預(yù)算管理的應(yīng)用意義
全面預(yù)算管理是對企業(yè)經(jīng)營中各項目、各環(huán)節(jié)的收支情況進行計劃安排的活動。在有效預(yù)算的基礎(chǔ)上，對企業(yè)特定時期內(nèi)的運行情況進行綜合分析，以表格的形式對企業(yè)未來財務(wù)狀態(tài)與經(jīng)營成果進行體現(xiàn)。首先，預(yù)算理論立足企業(yè)整體情況，對企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)進行精細(xì)化管理，要求靈活運用數(shù)據(jù)分析方式，對企業(yè)發(fā)展的需求進行估算；其次，對企業(yè)各項工作進行預(yù)算編制，并對預(yù)算細(xì)節(jié)進行考核，根據(jù)以往經(jīng)營經(jīng)驗與同行業(yè)平均水平，對自身的預(yù)算管理進行編制。當(dāng)前，全面預(yù)算管理主要包括財務(wù)、業(yè)務(wù)、資本三大內(nèi)容，可通過精準(zhǔn)的預(yù)算分析，使企業(yè)主要收支情況得到充分體現(xiàn)，對財險企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展具有重要意義。一是有助于財務(wù)資源配置。通過預(yù)算管理的應(yīng)用，使關(guān)鍵財務(wù)資源應(yīng)用到重要環(huán)節(jié)，例如業(yè)務(wù)創(chuàng)新、市場拓展、服務(wù)升級等等，提高資金利用效率與資源利用率。二是解決資金分配中存在的問題。由于財險企業(yè)的業(yè)務(wù)類型眾多、工作強度較大，以往缺乏有效的制度支持，在資金分配、使用與往來等環(huán)節(jié)中存在些許問題，容易引發(fā)資金安全隱患與內(nèi)控漏洞，進而給企業(yè)帶來風(fēng)險。在全面預(yù)算管理應(yīng)用下，對內(nèi)部各個部門、環(huán)節(jié)進行高效管理，特別是在人工支出、業(yè)務(wù)拓展、宣傳營銷等方面，使企業(yè)財務(wù)管理更加安全高效。三是促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。當(dāng)前銀保監(jiān)會對保險行業(yè)的監(jiān)管日益嚴(yán)格，財險企業(yè)面臨著較大的合規(guī)經(jīng)營壓力，通過全面預(yù)算管理的應(yīng)用，使預(yù)算管理中的制約、審計、監(jiān)督等方法充分發(fā)揮，有助于解決合規(guī)經(jīng)營方面的問題，使企業(yè)能夠在法律允許范圍內(nèi)穩(wěn)健高效的經(jīng)營[1]。
二、財險公司全面預(yù)算管理存在的問題
在新時期背景下，全面預(yù)算管理成為財險企業(yè)發(fā)展的重要助力，可提高企業(yè)的市場掌控力與內(nèi)部協(xié)調(diào)能力。雖然當(dāng)前越來越多的財險企業(yè)意識到預(yù)算管理的重要性，但在內(nèi)部管控中仍然存在諸多不足，主要體現(xiàn)在預(yù)算編制、管理制度、監(jiān)督執(zhí)行、預(yù)算考核等方面，具體如下。
（一）預(yù)算編制不科學(xué)在財險企業(yè)經(jīng)營中，全面預(yù)算管理方面的突出問題便是預(yù)算控制力較弱，主要體現(xiàn)在編制單調(diào)、靈活性差等方面，年度執(zhí)行預(yù)算過于固定，缺乏充足的調(diào)整空間，與市場實際需求不相符合，具體為：一是企業(yè)預(yù)算編制脫離市場環(huán)境，與市場時間節(jié)點不相符合，無法充分體現(xiàn)出各個時期的市場需求，導(dǎo)致編制與實際“兩張皮”；二是財險市場競爭加劇，短期業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大改變，與以往相比業(yè)務(wù)量增加，不利于預(yù)算管理目標(biāo)達成；三是財險企業(yè)各項預(yù)算之間的聯(lián)系不夠緊密，每年度的預(yù)算與決算之間相差較大。
（二）預(yù)算管理制度不完善在財險企業(yè)經(jīng)營過程中，預(yù)算管理政策與制度起到重要作用。但是，部分企業(yè)的制度內(nèi)容更新不及時，滯后于時代和企業(yè)發(fā)展速度，與實際情況存在較大差距；在制度剛性執(zhí)行方面也缺乏力度，導(dǎo)致規(guī)章制度成為一紙空文，流于形式。此外，激勵機制短缺，現(xiàn)有績效考核指標(biāo)無法體現(xiàn)非財務(wù)類指標(biāo)價值，導(dǎo)致員工忽視客戶服務(wù)與售后工作，影響客戶滿意度提升，制約企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展；部分企業(yè)未設(shè)置明確的獎懲制度，無法激發(fā)基層人員工作熱情，預(yù)算管理突出的部門也沒有獎勵，不利于全面預(yù)算的長期開展。
（三）預(yù)算監(jiān)管不到位部分財險企業(yè)存在預(yù)算監(jiān)管不力等情況，一些企業(yè)尚未制定明確的預(yù)算管理制度，導(dǎo)致部門無法充分參與到預(yù)算管理之中，還有些企業(yè)雖然制定了管理制度，但是因缺乏長遠(yuǎn)眼光，未實現(xiàn)全面統(tǒng)籌，實施效果也不夠理想?？傮w來看，預(yù)算監(jiān)管方面的問題主要體現(xiàn)在：一是執(zhí)行力度不足，部分企業(yè)分支機構(gòu)未能貫徹落實編制方案，導(dǎo)致超支、收支不平等問題發(fā)生；二是現(xiàn)有管理制度較為固定，且嚴(yán)重落后于時代和企業(yè)的發(fā)展步伐，進而成為企業(yè)發(fā)展的“絆腳石”；三是預(yù)算分析單純注重表面，未能深入剖析財險市場的內(nèi)涵，無法準(zhǔn)確地定位病灶，導(dǎo)致預(yù)算失誤時常發(fā)生，預(yù)算管理效率始終難以顯著提升[2]。
（四）預(yù)算考評不合理當(dāng)前部分企業(yè)的預(yù)算考評不夠合理，無法滿足預(yù)算管理需求，不但難以正確體現(xiàn)預(yù)算實際價值，還會對后續(xù)全面預(yù)算實施帶來阻礙。此類問題主要體現(xiàn)在以下兩個方面，一方面，財險行業(yè)以保費收入作為績效考核的指標(biāo)，忽視了客戶服務(wù)、理賠與售后服務(wù)等方面，因此當(dāng)前考評方式較為片面，導(dǎo)致工作人員將重心放在保費收入方面，忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升，長此以往，企業(yè)很容易出現(xiàn)畸形發(fā)展，賠付不斷增加，對預(yù)算和績效產(chǎn)生不良影響；另一方面，一些企業(yè)以年保費收入量作為衡量標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放績效，導(dǎo)致不同部門的業(yè)務(wù)增長量不盡相同，未根據(jù)部門性質(zhì)與特點制定針對性考核方法，使一些部門的工作熱情受到打擊，預(yù)算目標(biāo)難以實現(xiàn)。
三、財險公司全面預(yù)算管理的應(yīng)用方法
針對全面預(yù)算管理中存在的缺陷和不足，應(yīng)站在整體的角度采取優(yōu)化措施，然后自上而下、科學(xué)有序地展開，堅持具體問題具體分析的原則，使優(yōu)化措施直擊病灶，從根本上解決預(yù)算管理工作存在的問題，實現(xiàn)財險企業(yè)的穩(wěn)健長遠(yuǎn)發(fā)展。對此，本文以H省某財險企業(yè)為例，采集該企業(yè)2019年的財務(wù)數(shù)據(jù)，對預(yù)算管理的應(yīng)用方法加以闡述。
（一）提高預(yù)算編制科學(xué)性在全面預(yù)算工作開展時，應(yīng)結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，以年為單位制定預(yù)算管理目標(biāo)，設(shè)定預(yù)算管理計劃，確保預(yù)算編制與企業(yè)長期發(fā)展趨勢相符，二者相互統(tǒng)一，共同進步。作為預(yù)算管理人員，應(yīng)對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進行全面考察和分析，立足企業(yè)實際情況，合理選擇財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)，構(gòu)建指標(biāo)體系，雖然要涵蓋各個部門，但不要過分煩瑣細(xì)致，以免為執(zhí)行帶來不便，這樣便可使預(yù)算管理作用得到充分發(fā)揮。此外，還應(yīng)通過制定預(yù)算編制制度，使編制流程得到精簡和優(yōu)化，對預(yù)算管理者的意識和行為進行規(guī)范，確定嚴(yán)格的時間節(jié)點，采用恰當(dāng)?shù)木幹品绞?，編制科學(xué)細(xì)致的手冊，做好相關(guān)培訓(xùn)工作。在編制過程中，應(yīng)與各部門之間加強溝通，了解多方主體的需求與想法，調(diào)動全員參與欲望，使預(yù)算編制更加科學(xué)規(guī)范。
（二）建立健全預(yù)算管理體系科學(xué)完整的全面預(yù)算體系中蘊含諸多內(nèi)容，包括成本、經(jīng)營、籌資等多個方面，可見該項工作較為復(fù)雜，需要設(shè)置專門的部門負(fù)責(zé)管理，以免流于形式。在預(yù)算管理體系制定時，需要制定嚴(yán)格的規(guī)章制度，對各個部門、人員的職責(zé)進行劃分，確保各項職責(zé)落實到個人，內(nèi)部人力資源得到充分利用。例如，財務(wù)預(yù)算是財險企業(yè)中的重要內(nèi)容，同時具有較強的復(fù)雜性，單純依靠財務(wù)部門無法高效完成，需要與其他部門相互協(xié)調(diào)配合。對此，企業(yè)應(yīng)提前對各個部門的職責(zé)進行劃分，減少因無序辦公而產(chǎn)生糾紛，使內(nèi)部財務(wù)預(yù)算效率得以提升。
（三）提高預(yù)算監(jiān)管水平1.提高全員參與意識為了全面落實預(yù)算管理方法，充分體現(xiàn)預(yù)算管理價值，應(yīng)與目標(biāo)責(zé)任體系相結(jié)合，鼓勵全員參與到預(yù)算監(jiān)管工作中，具體如下：首先，在企業(yè)內(nèi)部加大宣傳，使員工深刻認(rèn)識到預(yù)算管理的作用與意義，激發(fā)其參與熱情；其次，落實預(yù)算管理責(zé)任制度，做好財務(wù)、資本與業(yè)務(wù)預(yù)算等工作，并構(gòu)建預(yù)算報表體系，使預(yù)算資源得到合理分配；三是采用科學(xué)的預(yù)算管理方法，通過制定獎懲制度，鼓勵基層員工積極參與預(yù)算監(jiān)督工作中，使預(yù)算管理作用在企業(yè)經(jīng)營中得到充分發(fā)揮；四是強化內(nèi)控力度，落實各項預(yù)算管理職責(zé)，使不同層次的員工均能承擔(dān)起相應(yīng)的職責(zé)，高效完成本職目標(biāo)[3]。2.強化預(yù)算執(zhí)行力度為了徹底解決預(yù)算管理應(yīng)用中存在的問題，應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營進行系統(tǒng)化調(diào)整，使各個部門均參與到預(yù)算管理之中，可采取的措施為：一是以企業(yè)核心業(yè)務(wù)為中心，提高監(jiān)督約束力度，對主營業(yè)務(wù)成本進行分析，分析項目收益與成本間的差距，增強主營業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行力度；二是堅持剛?cè)岵脑瓌t，在總體戰(zhàn)略目標(biāo)方面采用剛性，在具體業(yè)務(wù)方面采用柔性，立足實際情況，將預(yù)算與成本的偏差控制在合理范圍，促進企業(yè)資源合理利用，使資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化；三是通過制定激勵機制，增強預(yù)算執(zhí)行力度，使員工利益與企業(yè)利益相統(tǒng)一。在企業(yè)上下的共同努力下，全面預(yù)算管理效率勢必得到顯著增強。
（四）創(chuàng)新預(yù)算考核方法1.完善預(yù)算考核體系一方面，應(yīng)根據(jù)各個部門的性質(zhì)特點，采用定性與定量相結(jié)合的方式，有差異的制定考核指標(biāo)，確?？冃Э己斯焦＠?，在部門績效考核時，以不同部門在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)達成中貢獻的力量和作用，制定績效指標(biāo)；在對機構(gòu)績效進行考核時，應(yīng)對機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進行深入分析，根據(jù)當(dāng)前市場排名情況制定第二年的增速。對于相同的超市場目標(biāo)來說，前期發(fā)展快可增加提成，如若發(fā)展較慢則減少提成；另一方面，考核指標(biāo)可為員工指明奮斗的方向，在考核體系中對員工薪酬與績效進行有效管理，使各個層次的績效指標(biāo)均得以明確，可充分激發(fā)員工的工作熱情，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利達成。2.采用多種評價方法在全面預(yù)算管理考評中，為了提高考評效果，可采用多種評價方法，如層次分析法、模糊綜合評價等等。前者是利用目標(biāo)決策分析法，按照特定關(guān)系對決策目標(biāo)的影響因素進行排序，并利用定量分析的方式，賦予各層次的權(quán)重，將各因素前后聯(lián)系起來，形成一種高效的系統(tǒng)分析方法。該方法可對各個層次的因素進行對比，最終形成由高至低的優(yōu)劣順序，便于計算權(quán)重，使綜合評價精準(zhǔn)度得到顯著提升。在模糊綜合評價中，主要借助矩陣計算、函數(shù)管理等，將模糊復(fù)雜的問題具體化，使定性評價朝著定量評價轉(zhuǎn)變。在此方式下，將各個影響因素集合中的m個元素與任意因素狀態(tài)集合中的n個元素形成映射關(guān)系，利用函數(shù)計算得出m×n矩陣，與權(quán)重相乘后形成因素判斷矩陣，可對影響因素進行綜合評價，使模糊信息轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w的數(shù)字[4]。
一、提高思想認(rèn)識，圍繞實現(xiàn)“兩個率先、兩個力爭”目標(biāo)，趁勢而上、奮發(fā)有為
師工會圍繞“三化”建設(shè)，以“抓城、強工、帶農(nóng)”為切入點和突破口，千方百計拓寬職工群眾增收渠道。
在融入工作大局中借勢推進。一是在師黨委統(tǒng)一部署下，在職工群眾和工會干部中開展了“解放思想，促進團場增效、職工增收”為主題的大討論，師團連三級工會干部花兩個月時間蹲連入戶抓動員、抓調(diào)研，達到了“全民動員、全民創(chuàng)業(yè)、全民增收”的宣傳教育目的。二是在師黨委的高度重視下，把發(fā)展自營經(jīng)濟、促進多元增收工作，納入了黨政工作范疇、目標(biāo)責(zé)任制和考核體系。三是根據(jù)師黨委和兵團工會的要求，抓規(guī)劃、定措施，出臺了《十三師自營經(jīng)濟工作考核辦法》，各級工會層層簽訂責(zé)任書，并與績效考核、檢查評比和問責(zé)掛鉤，狠抓落實。
在明確目標(biāo)任務(wù)中全力推進。一是按照師黨委“退一進二、三”的要求，重點構(gòu)建多元布局、多點并舉、多項發(fā)展的新格局，由單純的“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟”轉(zhuǎn)向“城市經(jīng)濟”、“工商經(jīng)濟”，著力健全和完善具有十三師鮮明特點的多元增收發(fā)展機制。二是在全面實施促進團場職工增收三年攻堅計劃的基礎(chǔ)上，重點實施政策、目標(biāo)、責(zé)任、資金“四落實”，精心打造“家家有畜、戶戶有棚、人人經(jīng)營”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，著力提升多元增收可持續(xù)發(fā)展能力。
在強化保障措施中強力推進。一是在師黨委大力支持下，多次召開多元增收現(xiàn)場會、座談會，總結(jié)好經(jīng)驗、好做法，表彰獎勵自營經(jīng)濟先進集體和個人。二是師黨委出臺了《十三師職工多元增收自營經(jīng)濟貼息貸款實施方案（試行）》，師財政協(xié)調(diào)銀行為師工會提供1.7325億元的貼息貸款，目前已發(fā)放到位。同時兵團工會貼息貸款750萬元，河南省總工會援助50萬元，師工會自籌1000萬元，保障了惠及3385名職工的自營經(jīng)濟項目工程建設(shè)。三是按照“逐戶填卡、因戶施策、舉措到戶、配套服務(wù)”的要求，編印《十三師2013-2015年職工自營經(jīng)濟一戶一卡》，發(fā)放到1.7萬戶職工家庭。
在實施項目建設(shè)中扎實推進。2013年，師工會負(fù)責(zé)全師自營經(jīng)濟重點建設(shè)項目61個，總投資62177.5萬元。師工會聯(lián)合相關(guān)單位狠抓四個環(huán)節(jié)：一是項目審核，認(rèn)真審批各團場申報的發(fā)展項目；二是貸款發(fā)放，按照黨委把關(guān)、行政支持、工會落實、戶戶聯(lián)保、司法保障的要求，健全制度，嚴(yán)格紀(jì)律；三是資金監(jiān)管，加強對貸款全過程追蹤管理和監(jiān)督檢查，確保資金使用效率和效益；四是項目建設(shè)，每月召開重點項目建設(shè)推進會，組織各團場工會主席和職工代表對重點項目建設(shè)進行檢查評比并通報。
二、突出工作重點，圍繞推進“三化”建設(shè)，多措并舉、務(wù)求實效
師工會緊緊圍繞“三化”建設(shè)主線，牢牢抓住職工自營經(jīng)濟這個主要載體，進一步整合資源，多措并舉，創(chuàng)新發(fā)展。
圍繞城鎮(zhèn)化建設(shè)，抓好“四個轉(zhuǎn)型”。各級工會轉(zhuǎn)變觀念，抓好“農(nóng)場向城市轉(zhuǎn)型、農(nóng)工向市民轉(zhuǎn)型、傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟向工商經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、向服務(wù)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型”。一是積極參與規(guī)劃，狠抓城市創(chuàng)業(yè)服務(wù)，為職工自主創(chuàng)業(yè)、轉(zhuǎn)崗就業(yè)奠定基礎(chǔ)。2013年，全師預(yù)計完成商貿(mào)、建材、農(nóng)家樂、物流等創(chuàng)業(yè)市場20個，可提供創(chuàng)業(yè)崗位2000個。二是出臺優(yōu)惠政策，師工會提供貼息貸款2000萬元，各團場通過政策、實物、資金等創(chuàng)業(yè)補貼形式扶持職工退田轉(zhuǎn)崗，租賃門面房經(jīng)營超市、餐飲、修理、加工制作等創(chuàng)業(yè)增收。三是加快成立社區(qū)工會，提供困難幫扶，家政、餐飲培訓(xùn)，就業(yè)咨詢，法律援助等服務(wù)，并通過開辦家政服務(wù)、旅游公司和夜市等，多形式促進職工增收。
圍繞新型工業(yè)化，抓好“兩個難點”。一是依托師“一區(qū)六基地”工業(yè)體系，建立和規(guī)范4個勞務(wù)輸出平臺，通過各種獎勵機制使職工“輸?shù)贸觥⒎€(wěn)得住、不回流”。二是師工會與人社局等部門共同舉辦電工、鉗工、駕訓(xùn)、少數(shù)民族職工漢語等培訓(xùn)1000人次，實現(xiàn)抓培訓(xùn)、促就業(yè)，抓提高、保就業(yè)，抓維權(quán)、穩(wěn)就業(yè)。三是抓大不忘扶小，成立25個小微企業(yè)工會聯(lián)合會，提供貼息貸款1000萬元助力職工增收。
圍繞農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，抓好“四個載體”。依托十三師現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，師工會通過合作社、設(shè)施農(nóng)業(yè)基地、股份制養(yǎng)殖、電子商務(wù)四個主要載體，靈活多樣、便捷有效地促進職工多元增收。如師工會為30個各類合作社提供貼息貸款資金8000萬元，其中托疆果蔬合作社采取“合作社+基地+職工”的經(jīng)營管理模式，三個團場的2500個棚效益增值達40%；如新興果蔬合作社依托設(shè)施農(nóng)業(yè)基地，發(fā)展“春看桃花”、“夏賣水蜜桃”、“秋售桃園雞”、“冬品草莓”特色經(jīng)營，每個棚純收入超過3萬元；如柳樹泉農(nóng)場以圈舍入股分紅，民族職工可選擇以資金、羊、草場入股或承包經(jīng)營、務(wù)工等多種方式，使少數(shù)民族困難職工利益得到有效保障。
三、強化自身建設(shè)，圍繞致富職工群眾，凝心聚力、展示形象
師工會以建設(shè)學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織為目標(biāo)，為做好職工多元增收工作提供堅強的組織保證。
大力推進“兩個普遍”。針對兩新組織、工業(yè)園區(qū)、小微企業(yè)、社區(qū)等薄弱環(huán)節(jié)，加快工會組織建設(shè)和會員入會工作，通過平等協(xié)商保障職工基本收入水平，維護職工合法權(quán)益。
充分發(fā)揮職代會作用。明確各級發(fā)展自營經(jīng)濟和促進職工多元增收的發(fā)展規(guī)劃、實施方案、優(yōu)惠政策、績效考核等，必須經(jīng)職代會審議通過，有效保障了職工民主參與、民主管理、民主監(jiān)督的權(quán)利和義務(wù)。
【關(guān)鍵詞】煤炭；低煤價；精細(xì)化；成本管理
葛泉礦2013年銷售收入達10億，企業(yè)利潤達1.7億。各項生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)能夠完成，尤其是在這么嚴(yán)峻的煤炭市場環(huán)境下超額完成，難能可貴，成績得取得，既有產(chǎn)量提升帶來的增收，也有精細(xì)化管理深入推進帶來的節(jié)支，二者相輔相成，缺一不可。精細(xì)化的成本管控采取的一系列措施對其他煤炭企業(yè)有借鑒意義。
一、完善制度，強化措施，保證執(zhí)行嚴(yán)管理
為了對成本控制提供制度保障，葛泉礦先后制定出臺了《推進精細(xì)化管理工作實施方案》、《材料消耗考核管理辦法》、《計件工資管理辦法》、《地面單位績效考核管理辦法》、《能源考核及車輛維修費用管理辦法》、《液壓支架使用管理辦法》、《煤質(zhì)考核辦法》、《建設(shè)工程管理辦法》等一系列管理辦法，對材料、人工、能源、修理等定額進行了重新細(xì)化修訂完善，加強了對材料、人工、能源及修理費等大額成本的管控力度。堅持每月定期召開經(jīng)營分析會和預(yù)算平衡會，分析生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，研究制定整改提高的辦法和措施，公布單項考核結(jié)果，增強了內(nèi)部考核的時效性，提高了各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，為各項成本控制目標(biāo)的實現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。
二、打破瓶頸，全面提升，質(zhì)量效益樹樣板
今年，葛泉礦借助東井更換主井電控系統(tǒng)的有利時機，充分挖掘東井生產(chǎn)潛能，在確保安全的前提下，大幅提升了東井產(chǎn)量，東井以300多人的建制，承擔(dān)了葛泉礦整整一半80萬噸的產(chǎn)量任務(wù)。原煤生產(chǎn)人員效率達到8.29噸/工，原煤直接工效達到28.1噸/工，可謂徹底打破了產(chǎn)量瓶頸，東井實現(xiàn)利潤占總利潤的70%。
精細(xì)化成本管理的實施要求員工整體素質(zhì)的提高，一些小改小革、引進創(chuàng)新取得了良好效果，帶來了可觀效益：一是自創(chuàng)支架防誤操作裝置。該裝置使用自制的鐵架，固定支架閥組操作桿，防止行人誤碰導(dǎo)致支架動作；二是創(chuàng)新使用移動設(shè)備列車。11912工作面由于供電供液距離長，電壓大易導(dǎo)致設(shè)備啟動困難，供液管路阻力損失較大不能保證支架初撐。為此使用了移動設(shè)備列車。列車隨工作面推進不斷前移，節(jié)省供、回液兩趟高壓管路（1800m）和1140Kv電纜（4*800m），方便短距離停送電和檢修，減少了供液壓力損耗、電壓損耗及維護費用，減少了大量工時和材料投入，效果非常好；三是使用自制單軌移線車?？紤]到穿過工作面電纜多，移架時易擠壞電纜水管等實際情況，通過自行設(shè)計、制作了單軌移線車，成功解決了電纜的吊掛和移動問題，減少了電纜被單體等重物擠損的可能，增加了運料巷的空間，減輕了勞動強度，提高了工作效率，更重要的是節(jié)約了50余萬元的購買成本。
三、清理外包，減少外委，提高素質(zhì)降成本
由于葛泉礦地質(zhì)條件復(fù)雜，歷年來外委打鉆注漿費用都在 1000萬元以上，為改變井下化學(xué)注漿需由外來人員施工，每年支付高額技術(shù)服務(wù)費的現(xiàn)狀，葛泉礦培訓(xùn)自己的鉆機隊伍，逐漸由開掘單位自己承擔(dān)開掘頭面的底板超前、煤層鉆探任務(wù)，2013年外委鉆探費用徹底取消，大大降低了成本費用。加大外包用工清理力度，采取定崗、定員、定編，減少用工數(shù)量，提高用工效率。
加大設(shè)備外委修理的管理，對礦機修廠實行了內(nèi)部承包，堅持能自修絕不外委的原則，既提高了職工鉆研技術(shù)提高素質(zhì)的工作積極性，又減少了外委修理費用，全年外委修理費同比減少265萬元。
四、全面預(yù)算，統(tǒng)籌物資，市場核算減浪費
施行全面預(yù)算管理，年初制定《2013年全面預(yù)算管理辦法》，修訂、完善了各項考核制度，匯編成《葛泉礦全面預(yù)算管理制度匯編》和《葛泉礦全面預(yù)算管理定額手冊》。對原有的洗煤廠、機修廠模擬市場化管理辦法進行了完善，使之更具可操作性：將材料費、電費、修理費等費用指標(biāo)與工資捆綁使用，制定了綜合單價，同時把生產(chǎn)任務(wù)完成、安全、文明生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量等作為調(diào)節(jié)指標(biāo)與工資掛鉤，有效激發(fā)了有關(guān)人員節(jié)支降耗、增收創(chuàng)效的積極性，取得了明顯的經(jīng)濟效果，以洗煤廠為例，僅材料費一項就較去年同期降低了150多萬元。
物資管理方面，積極開展“清倉利庫”活動，徹底取消基層單位小倉庫，對基層單位過剩存料進行了全面清理；在原有井口物資超市（本部）、東井物資超市的基礎(chǔ)上新建了機修物資超市、洗煤物資超市；同時加強了井下材料的回收復(fù)用，成立了物管科分揀中心并設(shè)專人負(fù)責(zé)，加大對材料的分揀和復(fù)用力度，全年回收材料計330余萬元，復(fù)用材料近270余萬元，材料單位成本減低7元/噸。
五、精細(xì)化成本管理努力的方向
隨著精細(xì)化成本管理理論的不斷完善及管理者認(rèn)知度的提高，管理的范圍將不僅限于對一 些經(jīng)濟目標(biāo)的管控，而且向安全管理、技術(shù)管理、人力資源管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、資本運營等專業(yè)管理擴展。每一個相對獨立的管理專業(yè)均形成本專業(yè)一整套精細(xì)化成本管理方法、流程和標(biāo)準(zhǔn)，實施過程監(jiān)控，使精細(xì)化成本管理向?qū)I(yè)管理，尤其是過程管理推進。
今年1月5日—今年2月20日
二、整治重點
1、私屠濫宰場所；
2、批發(fā)銷售鮮肉和熏臘肉制品的大中型批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場、肉類冷庫和超市；
3、加工制作肉制品的生產(chǎn)企業(yè)和小作坊；
4、大中型餐飲機構(gòu)、學(xué)校、幼兒園、建筑工地食堂等集體用肉單位。
三、整治任務(wù)和責(zé)任分工
本次專項整治由縣食安辦統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)本轄區(qū)整治工作的統(tǒng)籌安排，商務(wù)、畜牧、工商、質(zhì)監(jiān)、衛(wèi)生、食藥、教育、建設(shè)、公安、城管等部門按各自職責(zé)認(rèn)真履行整治責(zé)任。
1、打擊私屠濫宰
由縣商務(wù)局牽頭，畜牧、工商、質(zhì)監(jiān)、衛(wèi)生、城管、公安等
部門配合，嚴(yán)厲查處私屠濫宰、冒用或使用偽造定點屠宰證書或標(biāo)志牌的行為，徹底搗毀私屠濫宰窩點，沒收肉品和屠宰工具。對查獲的違法分子依法給予嚴(yán)厲處罰，并列入“黑名單”，實行重點盯防。
2、打擊屠宰病死豬、出售病害豬肉的行為
縣畜牧局要加強對生豬養(yǎng)殖場（戶）的監(jiān)督管理，防止出售病死豬的非法行為。嚴(yán)格執(zhí)行動物檢疫制度，實行駐場檢疫，對進入屠宰場的生豬要嚴(yán)格查驗動物檢疫證明，屠宰過程中要做好生豬屠宰的同步檢疫工作，監(jiān)督做好病死豬病害豬肉的無害化處理工作?？h商務(wù)局要嚴(yán)格監(jiān)督定點屠宰場執(zhí)行生豬入場檢查驗收制度，禁止不合格的生豬入場，發(fā)現(xiàn)屠宰病死豬、經(jīng)營病死豬肉等違法行為，依法嚴(yán)肅處理，涉嫌犯罪的，移送公安機關(guān)。
3、查處冷藏運輸病害豬肉行為
商務(wù)、畜牧、工商部門加強對定點屠宰場冷藏和運輸設(shè)施的監(jiān)督檢查，防止被不法分子用來冷藏運輸病死豬及病害豬肉；發(fā)現(xiàn)定點屠宰場為制售病害豬肉提供冷藏和運輸設(shè)施的，要依法嚴(yán)肅查處。開展冷藏運輸設(shè)施的專項檢查，對冷藏運輸病害豬肉的行為予以嚴(yán)厲打擊，涉嫌犯罪的，依法移送公安機關(guān)查處。
4、打擊經(jīng)營私屠濫宰肉、病害豬肉行為
工商部門加強對豬肉流通環(huán)節(jié)的監(jiān)管，加大對批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場及超市豬肉銷售攤點的檢查力度，監(jiān)督其嚴(yán)格執(zhí)行進貨索
證索票和建立臺賬制度，確保市場上所銷售的豬肉均經(jīng)檢疫檢驗
合格，嚴(yán)肅查處銷售私屠濫宰肉、注水肉和病害肉等行為。
5、嚴(yán)防私屠濫宰肉、病害豬肉等流入食品加工和餐飲環(huán)節(jié)
質(zhì)監(jiān)和衛(wèi)生（食藥）部門重點監(jiān)督加工制作肉制品的生產(chǎn)企業(yè)和小作坊、大中型餐飲機構(gòu)、學(xué)校、建筑工地食堂和集體用餐配送單位等集體用肉單位落實進貨索證索票和臺賬制度，防止私屠濫宰肉、病害豬肉等不合格肉品進入餐飲和食品加工環(huán)節(jié)，嚴(yán)厲打擊采購病死豬肉或來路不明的肉品作為食品原料加工制作食品的行為。
四、工作要求
1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和各相關(guān)職能部門要成立豬肉及其制品安全專項整治工作組，加強對整治工作的領(lǐng)導(dǎo)和組織。結(jié)合各自實際，制定切實可行的實施方案，狠抓各項工作任務(wù)和責(zé)任落實，確保整治工作取得實效。
2、搞好協(xié)同配合。各相關(guān)職能部門要密切配合，相互支持，嚴(yán)格履行法律程序，切實做到依法行政。嚴(yán)格依照《食品安全法》的規(guī)定，依法嚴(yán)查銷售、使用私屠濫宰肉、病害肉的違法犯罪行為，對于構(gòu)成犯罪的要及時依法移交公安部門追究刑事責(zé)任。
3、加大宣傳力度。既要大力宣傳“放心肉”優(yōu)良品牌和優(yōu)秀企業(yè)，又要組織對偽劣產(chǎn)品和違法行為進行曝光，形成正確輿論導(dǎo)向。加強新聞報道統(tǒng)籌安排，涉及曝光的案件和事件須報縣食安委審核后方可。
4、嚴(yán)懲違法行為。各相關(guān)職能部門對違反食品安全相關(guān)法
律法規(guī)的行為要嚴(yán)厲查處，頂格處罰，寧重勿輕。公安部門要嚴(yán)厲查處阻礙行政執(zhí)法人員依法執(zhí)行公務(wù)的行為，嚴(yán)懲暴力抗法，構(gòu)成犯罪的要依法追究刑事責(zé)任。
