發(fā)布時(shí)間：2023-03-10 14:52:45
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行黨建總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
會(huì)議指出，著力實(shí)施“三大工程”建設(shè)，既是長白山農(nóng)商銀行積極應(yīng)對(duì)市場挑戰(zhàn)的內(nèi)在要求，也是自身生存發(fā)展的需要?！霸こ獭薄鹑诜?wù)進(jìn)村入社區(qū)：要通過推動(dòng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)多元化、手段多樣化，使金融服務(wù)觸角延伸到鄉(xiāng)村、社區(qū)。“溫暖工程”——推行陽光信貸：通過全面實(shí)行信貸過程公開化管理，提高信貸業(yè)務(wù)透明度，提升貸款公平性。“生命工程”——富民惠農(nóng)金融創(chuàng)新：通過建立全面的創(chuàng)新體制，推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新，以順應(yīng)市場變化和“三農(nóng)”需求。切實(shí)將強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)、富農(nóng)落到實(shí)處。
長白山農(nóng)商銀行“五項(xiàng)措施”貫徹落實(shí)省聯(lián)社半年工作會(huì)議精神
張世琳
為深入貫徹落實(shí)省聯(lián)社半年工作會(huì)議精神，全面推進(jìn)長白山農(nóng)商銀行各項(xiàng)工作扎實(shí)有序地開展，圓滿完成全年各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)。7月27日至28日，長白山農(nóng)商銀行召開了貫徹落實(shí)省聯(lián)社2012年半年工作會(huì)議精神暨長白山農(nóng)商銀行半年工作會(huì)議。班子成員、全體黨員、機(jī)關(guān)全體人員、基層支行負(fù)責(zé)人、職工代表、優(yōu)秀大學(xué)生代表等共計(jì)110余人參加了會(huì)議。
本次會(huì)議為期兩天，旨在切實(shí)傳達(dá)好省聯(lián)社會(huì)議精神、落實(shí)好下半年工作安排，堅(jiān)決不走過場、務(wù)求實(shí)效。會(huì)議內(nèi)容包括：傳達(dá)省聯(lián)社會(huì)議精神、上半年經(jīng)營管理工作總結(jié)、下半年重點(diǎn)工作部署安排、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)交流、分組討論、董事長做總結(jié)講話等六大環(huán)節(jié)。會(huì)議以“堅(jiān)持、堅(jiān)守、創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型”為指導(dǎo)方針，提出“五項(xiàng)措施”切實(shí)抓好貫徹落實(shí)，推進(jìn)下半年工作開展。
一是樹立存款立行理念，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。
二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，加大不良貸款清收力度。
三是以企業(yè)文化建設(shè)為載體，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。
財(cái)務(wù)所業(yè)務(wù)種類繁多，我主要負(fù)責(zé)出納和績效一職，以及財(cái)務(wù)所的部分臨時(shí)工作。我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，出納賬登記和賬務(wù)核對(duì)，開具支票，工資及獎(jiǎng)金的核對(duì)和發(fā)放，個(gè)人所得稅申報(bào)，公積金社保的繳納，績效錄入及監(jiān)控工作?；仡欉@幾個(gè)月來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識(shí)，堅(jiān)守崗位，以對(duì)待每件工作負(fù)責(zé)的態(tài)度，按時(shí)完成各項(xiàng)工作，積極幫助同事，解決疑難問題，保證業(yè)務(wù)的完成率?，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下：
一、上半年工作總結(jié)
1.社區(qū)績效的發(fā)放工作
截止2021年6月30日，共完成2021年1月-6月（第一、二季度）三個(gè)片區(qū)、一個(gè)社區(qū)共計(jì)65人績效的發(fā)放工作，和黨建對(duì)接及時(shí)溝通了解社區(qū)人員工作考核結(jié)果，在考核完成資料齊全之后兩日之內(nèi)及時(shí)將社區(qū)績效支付到位。及時(shí)跟黨建核對(duì)人數(shù)和金額，確保不多發(fā)、漏發(fā)、錯(cuò)發(fā)一人，及時(shí)做好溝通解釋工作，及時(shí)收取、核實(shí)卡號(hào)。
2.工資社保公積金等繳納工作
新招錄事業(yè)編人員信息及時(shí)錄入工資系統(tǒng)，及時(shí)補(bǔ)發(fā)公積金，社保醫(yī)保，轉(zhuǎn)入單位人員公務(wù)員公積金、社保、及時(shí)轉(zhuǎn)入，和原單位做好交接工作，及時(shí)將公積金等轉(zhuǎn)入系統(tǒng)，截止6月工資共有執(zhí)行石油企業(yè)工資制度（98前）公務(wù)員3人，執(zhí)行公務(wù)員工資制度（98后）公務(wù)員8人，執(zhí)行事業(yè)單位工資制度（98前）事業(yè)編14人，其他執(zhí)行事業(yè)單位工資制度（98后）事業(yè)編18人，共計(jì)43人，除去產(chǎn)假1人，實(shí)拿工資42人。
每月及時(shí)與人事溝通，確保晉級(jí)晉檔兌現(xiàn)不延后，確保病事假及往來款項(xiàng)（公積金社保等）扣除金額正確。每月根據(jù)制度工作日不同，98前事業(yè)編公務(wù)員工資中的交通補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼以及保健費(fèi)（3個(gè)工資款項(xiàng)）金額每月不同，98后事業(yè)編公務(wù)員工資中的保健費(fèi)（1個(gè)工資款項(xiàng)）金額每月不同，確保每月在發(fā)工資系統(tǒng)錄入正確，確保每月系統(tǒng)上的工資表和人事那塊出具的工資核對(duì)表金額正確。由于發(fā)工資新系統(tǒng)更加嚴(yán)格規(guī)范，4類人員工資款項(xiàng)都有所不同，所以和以前手動(dòng)錄入的工資表相比較更加費(fèi)時(shí)，更加需要提前錄系統(tǒng)，反復(fù)核對(duì)，及時(shí)做出無誤的工資表，每月要在發(fā)工資前提前1~2天做好送銀行烤盤文件送至銀行，將工資付款的直接支付憑證送至財(cái)政局，確保工資發(fā)放不延后。
3.出納賬的錄入，賬表、賬賬、賬實(shí)核對(duì)工作
根據(jù)審計(jì)意見，補(bǔ)錄2018--2020年出納賬，由于以前人員變動(dòng)大，出納人員都是新手，沒有嚴(yán)格規(guī)范出納工作，所以沒有建立支票專用臺(tái)賬，也未錄入出納賬，所以現(xiàn)在根據(jù)審計(jì)意見開始補(bǔ)錄3年的出納賬，現(xiàn)已根據(jù)（憑證類型，憑證號(hào)，摘要，對(duì)方科目，借方，貸方，結(jié)算方式，結(jié)算日期，結(jié)算單據(jù)號(hào)等）錄入2018年200余筆出納賬，還在持續(xù)錄入中。
4.支票臺(tái)賬的錄入，支票、電匯單的開具工作
根據(jù)審計(jì)意見，支票專用臺(tái)賬也已建立，并已及時(shí)錄入支票購買、使用、作廢、以及月末年末結(jié)存支票的種類、份數(shù)、起止號(hào)碼，確保每一張支票使用規(guī)范，使用日期及作廢日期有記錄。及時(shí)知曉每日支票的使用數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，確保能夠及時(shí)購買支票，資金支付及時(shí)，規(guī)范。
核對(duì)每一筆財(cái)政授權(quán)支付憑證的打款商家，金額，是否和報(bào)銷資料開具一致，守好資金支付的最后一道關(guān)卡，核對(duì)無誤后再進(jìn)行資金支付的支票、電匯單開具，和會(huì)計(jì)相互監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范報(bào)銷流程。
月末及時(shí)催促商家入賬，保證資金在月底前支出，以確保報(bào)銷前臺(tái)系統(tǒng)沒有未達(dá)賬項(xiàng)，及時(shí)清算，確保資金支付不跨月，以便在績效監(jiān)控節(jié)點(diǎn)時(shí)資金支付執(zhí)行率不滯后于實(shí)際支出進(jìn)度。
5.其他出納日常工作
完成每月固定工作，包括社保公積金的繳納，個(gè)人所得稅的申報(bào)工作，及時(shí)新增和變動(dòng)職工專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)，進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)；工資發(fā)放，支票的開具和審核工作；無債務(wù)申報(bào)工作等等。
按時(shí)打印工商銀行零余額賬戶，基本戶，中國銀行的工會(huì)賬戶一共3個(gè)賬戶的銀行對(duì)賬單，回單，以確保會(huì)計(jì)報(bào)表按時(shí)完成，每月及時(shí)完成中行網(wǎng)銀對(duì)賬工作。
6.績效工作
年初完成2020年以及在6月9月監(jiān)控節(jié)點(diǎn)績效監(jiān)控工作的完成。7個(gè)年初項(xiàng)目績效的錄入，其中5個(gè)本級(jí)項(xiàng)目，2個(gè)上級(jí)項(xiàng)目，截止6月績效監(jiān)控節(jié)點(diǎn)（5月31日前）共有9個(gè)項(xiàng)目，年中追加1個(gè)本級(jí)項(xiàng)目，1個(gè)上級(jí)項(xiàng)目。
及時(shí)和會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)，了解每個(gè)項(xiàng)目的支付情況，在監(jiān)控節(jié)點(diǎn)時(shí)及時(shí)知曉每個(gè)項(xiàng)目的支付進(jìn)度，以便順利完成績效。和各部門做好溝通，及時(shí)補(bǔ)錄新增項(xiàng)目績效目標(biāo)表，監(jiān)控表，對(duì)于偏差超過20%的項(xiàng)目交偏差情況說明。了解各部門資金執(zhí)行偏差情況，督促各部門盡快支付資金。
二、存在的問題和反思：
由于了解經(jīng)費(fèi)具體情況，導(dǎo)致績效監(jiān)控只能根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表來知曉各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)具體為幾月追加，故知曉有所滯后，二級(jí)項(xiàng)目也不了解，導(dǎo)致年中追加績效項(xiàng)目沒有及時(shí)補(bǔ)錄績效目標(biāo)，績效監(jiān)控工作效率低，不及時(shí)，只能在監(jiān)控節(jié)點(diǎn)在匆匆完成任務(wù)。今后會(huì)加強(qiáng)跟會(huì)計(jì)的溝通，梳理好工作思路再有條理的完成，提高工作效率和工作質(zhì)量。
三、下半年工作計(jì)劃
1.針對(duì)審計(jì)意見，整改落實(shí)各項(xiàng)工作，規(guī)范使用支票專用臺(tái)賬，繼續(xù)補(bǔ)錄2019-2020年出納賬，提高工作效率的同時(shí)改進(jìn)工作質(zhì)量，同時(shí)給自己敲響警鐘，今后會(huì)按照各項(xiàng)制度嚴(yán)格規(guī)范出納工作，確保工作有條理，科學(xué)化精細(xì)化，提升自己業(yè)務(wù)能力水平。
2.持續(xù)做好出納和會(huì)計(jì)工作的承接，及時(shí)登出納賬，保證出納賬和會(huì)計(jì)報(bào)表相符，賬實(shí)相符，賬賬相符，賬表相符。認(rèn)真審核原始憑證保證會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷手續(xù)齊全，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)報(bào)銷單據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度，在資金支付時(shí)把好關(guān)。
3.每月和人事做好溝通及時(shí)了解人員晉級(jí)晉檔情況和人員增減工資變動(dòng)情況，盡早做好錄入工資系統(tǒng)工作，盡早做好工資表，確保臨時(shí)通知提前發(fā)工資時(shí)不用手忙腳亂。
4.及時(shí)了解經(jīng)費(fèi)情況，出納賬和績效都與會(huì)計(jì)報(bào)表核實(shí)正確。票據(jù)管理合格合規(guī)，不斷提高自身業(yè)務(wù)能力水平，使工作更加順利高效地進(jìn)行。為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效及時(shí)的數(shù)據(jù)支持。
xx（支行黨組成員、紀(jì)檢組長）
xx（副科級(jí)監(jiān)管員） 成員：xx。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任：xx。 三、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的主要內(nèi)容 要制定服務(wù)類業(yè)務(wù)的五個(gè)基礎(chǔ)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施細(xì)則。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要以落實(shí)全區(qū)會(huì)計(jì)、國庫、發(fā)行、保衛(wèi)、科技等五個(gè)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為主要內(nèi)容，結(jié)合支行各專業(yè)工作實(shí)際，通過制定細(xì)則、自查、整改、完善、提高等階段工作，積極穩(wěn)步推進(jìn)支行標(biāo)準(zhǔn)化管理建設(shè)，主要包括以下幾個(gè)方面： 一是適應(yīng)人民銀行職能調(diào)整需要，正確及時(shí)組織會(huì)計(jì)核算，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，為轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)提供高效、快速、便捷、優(yōu)質(zhì)的資金清算及其它各項(xiàng)金融服務(wù)；嚴(yán)格履行職責(zé)，有效實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督管理職能，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作制度化、目標(biāo)化、規(guī)范化、科學(xué)化的管理目標(biāo)。 二是按照財(cái)政國庫管理制度、政策和國庫支付清算業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，建立和完善科學(xué)、統(tǒng)一、規(guī)范的國庫核算體系，增強(qiáng)國庫監(jiān)督管理力度和效果，全面高質(zhì)地履行中央銀行經(jīng)理國庫的職能。 三是結(jié)合發(fā)行庫封閉式管理的具體要求，創(chuàng)新工作理念，完善管理機(jī)制，從內(nèi)控制度、庫務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、人民幣管理、現(xiàn)金管理、發(fā)行隊(duì)伍建設(shè)、檔案管理等方面入手，全面實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，努力實(shí)現(xiàn)零差錯(cuò)、零案件、零事故、零風(fēng)險(xiǎn)，最終達(dá)到零缺憾的工作目標(biāo)。 四是從制度規(guī)范、日常工作、武裝押運(yùn)、槍支彈藥管理、對(duì)突發(fā)事件處置、安全檢查、內(nèi)部管理、檔案管理等方面，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理，堅(jiān)持“以人為本”的方針，創(chuàng)新安全保衛(wèi)工作管理新理念，切實(shí)提高人員素質(zhì)，積極防范事故案件，有效地遏制違章違規(guī)行為，為支行整體工作質(zhì)量和工作效率的提高提供安全的工作環(huán)境。 五是按照上級(jí)行《金融電子化信息管理辦法》的要求，從制度建設(shè)、軟硬件管理、計(jì)算機(jī)安全、網(wǎng)絡(luò)管理、計(jì)算機(jī)培訓(xùn)、檔案管理等方面入手，大力推進(jìn)科技工作標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，切實(shí)提高員工的科技素質(zhì)，提高支行的科技應(yīng)用水平，有效防范金融計(jì)算機(jī)犯罪，為支行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作提供優(yōu)質(zhì)的科技支持和服務(wù)，推動(dòng)整體工作質(zhì)量和工作效率的進(jìn)一步提高。 四、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的目標(biāo)任務(wù) 通過標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的開展，要在四個(gè)方面取得實(shí)效。一是對(duì)“標(biāo)準(zhǔn)化”建設(shè)的內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)要有一個(gè)深刻理解和把握；二是對(duì)開展“標(biāo)準(zhǔn)化”建設(shè)的重大意義的認(rèn)識(shí)必須達(dá)到新的高度；三是各部門、各專業(yè)在“標(biāo)準(zhǔn)化”建設(shè)過程中，要通過嚴(yán)格的對(duì)照檢查，使業(yè)務(wù)工作中存在的一些實(shí)際問題得到整改和提高；四是鄂溫克旗支行對(duì)五個(gè)專業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，要有一定的超越性、前瞻性和廣泛性，力爭在全市樹立起一面旗幟；五是通過五個(gè)專業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，以點(diǎn)帶面，研究、探索和嘗試金融管理、調(diào)查統(tǒng)計(jì)及其它專業(yè)領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作思路，提高支行整體工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)水平。 五、方法步驟 按照上級(jí)行的有關(guān)要求，結(jié)合我支行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作實(shí)際，我支行的金融服務(wù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)分為以下三個(gè)階段： （一）對(duì)照檢查階段（9月1日——9月15日） 各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)趙志華行長、額爾德尼副行長講話精神，深刻理解“標(biāo)準(zhǔn)化”的內(nèi)涵；充分認(rèn)識(shí)職能調(diào)整后，基層人民銀行開展“標(biāo)準(zhǔn)化”建設(shè)的重大意義；將支行各部門自行制定的標(biāo)準(zhǔn)化方案與“全區(qū)金融服務(wù)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”相對(duì)照，查遺補(bǔ)漏、完善補(bǔ)充。 （二）組織落實(shí)階段（9月16日——11月16日） 各部門要結(jié)合本專業(yè)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施方案，強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的檢查落實(shí)，要通過部門內(nèi)部日常管理，外部業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)檢查，結(jié)合支行“責(zé)任目標(biāo)考核”、“五零”工程考核等方式，推動(dòng)各部門內(nèi)部職責(zé)進(jìn)一步明確，規(guī)章制度進(jìn)一步落實(shí)，服務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量進(jìn)一步提高。 （三）總結(jié)提高階段（11月17日——11月30日） 支行將開展一次標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)“回頭看”活動(dòng)，抽調(diào)紀(jì)檢、內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門相關(guān)人員組成檢查組，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行全面檢查。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方案制定中存在問題的，要修改方案；方案落實(shí)中存在問題的，要查明原因，落實(shí)整改措施，追究相關(guān)人員責(zé)任。同時(shí)，要求會(huì)計(jì)、國庫、發(fā)行、科技、保衛(wèi)五個(gè)專業(yè)在11月30日前將實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況進(jìn)行深入、細(xì)致的總結(jié)，為下一年度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作更深層次開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 六、具體要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，分工協(xié)作，專項(xiàng)推進(jìn)，五個(gè)專業(yè)要同安排、同部署、同落實(shí)、同檢查、同獎(jiǎng)懲。 （二）各部門各專業(yè)要充分認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)意義，切實(shí)樹立標(biāo)準(zhǔn)化管理意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。 （三）領(lǐng)導(dǎo)小組成員要深入到專業(yè)股室中去，深入了解和掌握其標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中存在的問題，幫助其完善、整改和提高。 （四）要把標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)與“五零工程”的實(shí)施，與“學(xué)習(xí)型支行”創(chuàng)建，與“責(zé)任目標(biāo)考核”、“文明單位”創(chuàng)建活動(dòng)結(jié)合起來，統(tǒng)籌兼顧、相互推進(jìn)、全面實(shí)施。 （五）不斷拓展標(biāo)準(zhǔn)化工作領(lǐng)域，研究、探索和嘗試調(diào)查統(tǒng)計(jì)、金融管理、黨建群工等其它專業(yè)領(lǐng)域基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，將我支行標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)深入、持久地開展下去。 (六）涉及到的五個(gè)專業(yè)要按支行制定的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施方案的內(nèi)容、任務(wù)、步驟、時(shí)間結(jié)合自身專業(yè)實(shí)際制定本專業(yè)的實(shí)施方案，并按支行制定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化分解落實(shí)流程表進(jìn)行操作。
人行xxx支行金融業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)
專項(xiàng)工作推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
2005年?duì)I業(yè)部在支行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)，89位員工共同努力下，業(yè)務(wù)經(jīng)營保持良好的發(fā)展態(tài)勢，精神文明建設(shè)力度不斷加大。
截止2005年11月底，我部各項(xiàng)存款余額**萬元，比年初凈増**萬元，完成支行下達(dá)任務(wù)的**%。我部各項(xiàng)貸款余額**萬元，不良貸款余額**萬元，占比**%,比年初下降**個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款主要是**公司、**集團(tuán)、**公司等企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露。表內(nèi)收息率為**%。2005年?duì)I業(yè)部主要工作有：
一、加大組織存款力度，增強(qiáng)資金實(shí)力，鞏固存款開門紅成果。
第一，我部對(duì)存款工作早部署、早安排，強(qiáng)化競爭意識(shí)和拼搶意識(shí)，敢于和善于競爭，確保存款工作順利展開。
第二，行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)，機(jī)關(guān)的密切配合和營業(yè)部全體員工的共同努力是存款穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)。通過開展對(duì)公通存系統(tǒng)、儲(chǔ)蓄代收學(xué)費(fèi)系統(tǒng)和儲(chǔ)蓄對(duì)公聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)等大量工作，我部一方面保證了原有存款戶的穩(wěn)定性，另一方面也通過網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢吸引了一些系統(tǒng)性行業(yè)存款。在行長帶領(lǐng)下，在客戶部、信貸科等部門配合下，我部加大系統(tǒng)的公關(guān)力度，抓系統(tǒng)、抓大戶，鞏固老戶、拓展新戶，使存款呈現(xiàn)穩(wěn)步增長態(tài)勢。財(cái)政、醫(yī)改、煙草、建筑、能源、交通和學(xué)校、醫(yī)院等單位、系統(tǒng)是我部公關(guān)的重中之重。截止2005年末，這些系統(tǒng)客戶占我部存款總量三分之二強(qiáng)。
第三，提高服務(wù)檔次，以優(yōu)取勝，樹立我部良好社會(huì)形象。全部要樹立文優(yōu)服務(wù)出效益、出精品的思想，文優(yōu)服務(wù)常抓不懈。結(jié)合市分行、支行的文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)規(guī)范化要求，我部狠抓柜面服務(wù)，文優(yōu)水平顯著提高。針對(duì)不同客戶群體的要求，我部還采取個(gè)性化服務(wù)措施，配備專門的送單人員（即客戶經(jīng)理）上門服務(wù)，既延伸了柜臺(tái)，拉近了與客戶的距離，又捕捉了客戶信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要依據(jù)。
第四，完善激勵(lì)機(jī)制，加大考核力度，實(shí)行工效掛鉤，對(duì)攬儲(chǔ)攬存能手給予一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)員工組織存款積極性。
二、加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面落實(shí)雙優(yōu)戰(zhàn)略。
信貸資產(chǎn)是銀行生存與發(fā)展的生命線。我部要結(jié)合上級(jí)行的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，有進(jìn)有退，有所為，有所不為。
第一，加大市場開發(fā)力度，拓展雙優(yōu)客戶，加強(qiáng)對(duì)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和優(yōu)良客戶的競爭，積極推行對(duì)雙優(yōu)客戶的承諾授信。今年貸款投向?yàn)闊煵荨W(xué)校、交通、煤炭、農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域及國家基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等。今年投放貸款**億元，主要有龍巖卷煙廠投放**億元,**公司**萬元**學(xué)院**萬元,**實(shí)業(yè)**萬元,***萬元。
第二，建立淘汰機(jī)制，堅(jiān)決淘汰劣質(zhì)客戶。堅(jiān)決退出國家政策限制和禁止的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和產(chǎn)品領(lǐng)域，特別是國家明令禁止的五小產(chǎn)業(yè)等。結(jié)合清非工作要求，我部及時(shí)召開外勤會(huì)議，明確清非重點(diǎn)。對(duì)賴債戶，經(jīng)綜合排隊(duì)，依法，力爭訴一筆、勝一筆、收一筆。
三、堅(jiān)持從嚴(yán)治行，經(jīng)營與管理并重，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。我部狠抓基本制度落實(shí)，落實(shí)基層主任十親自和坐班主任八個(gè)一。柜面工作人員和坐班主任，嚴(yán)格按規(guī)章制度，確實(shí)按《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)出納達(dá)標(biāo)規(guī)范要求處理每一筆業(yè)務(wù)。我部順利通過會(huì)計(jì)規(guī)范化檢查和會(huì)計(jì)電腦系統(tǒng)的升級(jí)工作。信貸管理上，我部堅(jiān)持按章辦事，規(guī)范信貸決策行為，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，順利完成信貸系統(tǒng)升級(jí)及五級(jí)分類認(rèn)定前期工作。我部切實(shí)加強(qiáng)三防一保工作，牢固樹立安全就是效益的思想，確保了業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展和安全無事故目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
四、大力推進(jìn)黨建工作和精神文明建設(shè)。
第一，加強(qiáng)和完善系統(tǒng)黨建工作，圍繞業(yè)務(wù)抓黨建，抓好黨建促經(jīng)營。我部在提高素質(zhì)、完善結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化管理、健全制度、增強(qiáng)團(tuán)結(jié)等方面下工夫，使?fàn)I業(yè)部增添內(nèi)在活力，進(jìn)一步發(fā)揮好整體功能。營業(yè)部黨支部成立后，認(rèn)真履行好一崗雙責(zé)，抓好黨員教育管理、、民主評(píng)議黨員和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制量化考核等各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，力爭以紅坊黨支部為學(xué)習(xí)榜樣，爭創(chuàng)先進(jìn)黨支部。第二，把創(chuàng)建文明單位、創(chuàng)文明行業(yè)，建滿意窗口和爭創(chuàng)全國級(jí)青年文明號(hào)等活動(dòng)引向深入，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，提高我部文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平和知名度，贏得客戶和信譽(yù)，拓展新業(yè)務(wù)經(jīng)營。第三，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)思想政治工作，繼續(xù)深入開展向**、**、**學(xué)習(xí)活動(dòng)，爭取物質(zhì)明、精神文明雙豐收。
我部在保持農(nóng)總行級(jí)青年文明號(hào)榮譽(yù)的同時(shí)，積極爭創(chuàng)全國級(jí)青年文明號(hào)榮譽(yù)稱號(hào)，通過內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象，文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平進(jìn)一步得到提高。12月底市分行組織的微服私訪中，我部被評(píng)為滿分，但文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平離我們自己的要求尚有差距，如員工素質(zhì)離綜合柜員制要求有差距，信貸員達(dá)不到客戶經(jīng)理要求等。我部將更加努力工作，力爭素質(zhì)進(jìn)一步提高，促進(jìn)文優(yōu)服務(wù)水平更上新臺(tái)階。
以下就是我社區(qū)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況詳細(xì)工作總結(jié)。
**年國際國內(nèi)環(huán)境發(fā)生重大變化，受金融風(fēng)暴危機(jī)影響，世界經(jīng)濟(jì)下滑，企業(yè)出現(xiàn)倒閉潮，加上許多歷史遺留問題如：集資款問題、銀行借貸、土地抵押等，社區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著嚴(yán)峻考驗(yàn)。
社區(qū)工業(yè)主要分為百利工業(yè)區(qū)和百達(dá)工業(yè)城，有企業(yè)廠房、間，企業(yè)廠房每月收入約X萬元；社區(qū)有商業(yè)鋪位、間，每月收入約X萬元。至09年1月底，社區(qū)有5間企業(yè)廠房關(guān)閉（松揚(yáng)、盈豐、威達(dá)、鑫圣祥、安利廠），經(jīng)濟(jì)損失約X萬，并且造成社區(qū)經(jīng)濟(jì)收入下跌，收入為X萬元，同比下降了11%。同時(shí)剩余企業(yè)、商鋪出現(xiàn)經(jīng)營困難，紛紛要求減低廠租、鋪?zhàn)?，大量?yīng)收未收款不能及時(shí)追回。綜合各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，我社區(qū)被評(píng)為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)社區(qū)。
抱著不放棄，不拋棄的態(tài)度，我社區(qū)雖然被評(píng)為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)社區(qū)，但我社區(qū)積極正視不足，找出社區(qū)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀出現(xiàn)問題原因，制定許多具體經(jīng)濟(jì)改善措施。同時(shí)在管理體制及政策支撐上作出積極的努力。具體措施如下：
（一）明確指導(dǎo)思想、完善社區(qū)黨建
我社區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)為：擺脫經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)村，解決經(jīng)濟(jì)困難，實(shí)現(xiàn)社區(qū)經(jīng)濟(jì)正?；?/p>
社區(qū)在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，完善社區(qū)管理制度，細(xì)化各項(xiàng)工作，明確各人的工作任務(wù)，成立督查小組。
同時(shí)完善社區(qū)的黨建工作，制定關(guān)心黨員干部工作制度，根據(jù)“六必訪”要求定出慰問時(shí)間表，并在三月份開展了慰問工作，共慰問了2位老黨員，得到了黨員的肯定，增加了黨的凝聚力；規(guī)范駐隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部走訪群眾的日期，定于每月15號(hào)進(jìn)行，通過走訪，深入了解群眾，廣泛聽取群眾意見，得到群眾的贊揚(yáng)和肯定。
在組織紀(jì)律方面，制定社區(qū)干部職工管理制度（試行），分別有考核制度、會(huì)議制度、學(xué)習(xí)制度、財(cái)務(wù)管理制度、文件收文分發(fā)處理制度、辦公室崗位責(zé)任制、兩委干部守則，并召開干部會(huì)議通過以上制度決定。成立了督查小組，監(jiān)督社區(qū)各部門工作進(jìn)展和制度的執(zhí)行。
（二）、全力發(fā)展社區(qū)工商業(yè)、科學(xué)管理社區(qū)財(cái)務(wù)
工業(yè)、商業(yè)是實(shí)現(xiàn)我社區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展歷史性跨越的重要支撐。所以在全力發(fā)展社區(qū)工業(yè)和商業(yè)上，我們采取具體的改善經(jīng)濟(jì)措施時(shí)，要求加大投入的力度。作為重點(diǎn)來抓。具體制定方案如下：
深入開展“感恩商家，幫扶企業(yè)”活動(dòng)。制定社區(qū)干部職工責(zé)任制度，要求每人掛靠企業(yè)三間以上，定期每星期走訪企業(yè)，詳細(xì)了解企業(yè)經(jīng)營狀況和需要，傳達(dá)政府優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，穩(wěn)住現(xiàn)有企業(yè)。
加大招商力度。社區(qū)畫出空置廠房平面圖，記錄詳細(xì)廠房情況，分發(fā)到每位干部職工，實(shí)行全民招商，甚見成效，到三月份中旬已經(jīng)有三間廠房租賃出去，剩下一間也正在洽談中。大力追收應(yīng)收未收款，穩(wěn)定社區(qū)經(jīng)濟(jì)。成立了外資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組，定人、定時(shí)、定點(diǎn)進(jìn)行追收廠租、鋪?zhàn)?，?shí)現(xiàn)長效管理，08年的應(yīng)收未收款全部追回。
加快新城廣場停車場建設(shè)。落實(shí)鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府“五整治”工作，整治亂停亂放現(xiàn)象，合理利用空置用地，并根據(jù)市物價(jià)局的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，停車場于4月1日正式收費(fèi)，每月約能增加XXXX元收入。
在科學(xué)管理社區(qū)財(cái)務(wù)上，社區(qū)規(guī)定所有支出先由財(cái)務(wù)預(yù)算可行，報(bào)書記或主任審核方能支出，有效地控制了各項(xiàng)費(fèi)用的開支，盤活了社區(qū)的現(xiàn)金流，有利于社區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。加快了對(duì)銀行轉(zhuǎn)貸工作，根據(jù)“兩改”方案，社區(qū)積極與各大銀行磋商，進(jìn)行分段轉(zhuǎn)貸，轉(zhuǎn)貸完后省下每月約4.16萬元的利息。社區(qū)將制定費(fèi)用支出警戒線，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出。
（三）改良社區(qū)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀除了狠抓工商業(yè)和財(cái)務(wù)外，更是積極開展村民就業(yè)、優(yōu)化社區(qū)大環(huán)境、抓好計(jì)劃生育。具體努力如下：
1、大力推廣“村民車間”建設(shè)。
廠“村民車間”目前共解決了社區(qū)的50多名本村村民和其他村村民就業(yè)，市委對(duì)我社區(qū)積極主動(dòng)推動(dòng)村民就業(yè)給予高度評(píng)價(jià)，認(rèn)為“村民車間”在解決村民就業(yè)同時(shí)，轉(zhuǎn)變了村民的思想觀念，對(duì)農(nóng)村穩(wěn)定和社會(huì)風(fēng)氣好轉(zhuǎn)都有很大的好處。同時(shí)社區(qū)組織失業(yè)人員15人參加勞動(dòng)局舉行的招聘會(huì)，幫助其找到適合自己的崗位。
2、優(yōu)化社區(qū)大環(huán)境
嚴(yán)格監(jiān)管，以明確的檢查考評(píng)制度進(jìn)行巡查，提高環(huán)衛(wèi)清掃保潔工作市場化運(yùn)作的質(zhì)量；組織工作人員對(duì)社區(qū)的市場和商鋪進(jìn)行簽訂《門前三包責(zé)任書》，現(xiàn)已簽訂了277份；由社區(qū)干部帶領(lǐng)，出動(dòng)治安隊(duì)、戶管隊(duì)、環(huán)衛(wèi)監(jiān)督員等50人次，順利通過了市檢查組第一季度的綜合檢查。
同時(shí)社區(qū)警務(wù)區(qū)聯(lián)合派出所開展治安防范大清查行動(dòng)，清查出租屋54間，商鋪35間，繳獲“”4臺(tái)，起草治安隊(duì)管理制度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。另外，新成立安全生產(chǎn)辦公室，明確分工責(zé)任，建立健全規(guī)章制度，構(gòu)建了安全生產(chǎn)管理長效機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)“兩暢一會(huì)”以及鎮(zhèn)安監(jiān)分局要求，開展了對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)大檢查，共檢查企業(yè)21間，發(fā)出整改指令書5份。農(nóng)貿(mào)市場辦公室與安全辦聯(lián)合對(duì)社區(qū)“五小”場所檢查，共查93間場所，發(fā)現(xiàn)有37間無證經(jīng)營，立即發(fā)出整改通知。
3、抓好計(jì)劃生育
科學(xué)發(fā)展觀心得體會(huì)2009年終工作總結(jié)上半年工作總結(jié)十七大專題解放思想大討論社會(huì)實(shí)踐報(bào)告講黨性重品行入黨思想?yún)R報(bào)國旗下講話畢業(yè)生自我鑒定元旦春節(jié)元宵節(jié)七一建黨節(jié)八一建軍節(jié)中秋節(jié)教師節(jié)國慶節(jié)五一勞動(dòng)節(jié)五四六一情人節(jié)三八婦女節(jié)
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面對(duì)國際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊，企業(yè)發(fā)展遇到了比以往更多的困難，當(dāng)前正值企業(yè)的“寒冬”時(shí)期。保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，最根本的就是要支持企業(yè)發(fā)展、激發(fā)企業(yè)活力，幫助企業(yè)危中尋機(jī)，化危為機(jī)。因此，我們要牢固樹立保企業(yè)就是保增長、保民生、保穩(wěn)定的理念，把切實(shí)提高服務(wù)企業(yè)發(fā)展水平作為學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的重要任務(wù)，一切為了企業(yè)，一切服企業(yè)，盡心竭力為企業(yè)排憂解難，聯(lián)手幫扶企業(yè)共渡難關(guān)。從工作實(shí)踐來看，必須在以下幾個(gè)方面下功夫。
一、引導(dǎo)企業(yè)完善思路，著力增強(qiáng)發(fā)展后勁
思路決定出路，在當(dāng)前較為嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢之下，企業(yè)如何順利過“冬”，是應(yīng)對(duì)危機(jī)、走出困境的現(xiàn)實(shí)選擇；而如何科學(xué)規(guī)劃，則是決定企業(yè)持續(xù)生存與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵。作為政府，既要積極有效開展幫扶，與企業(yè)“抱團(tuán)過冬”，更要引導(dǎo)企業(yè)找準(zhǔn)自身定位，科學(xué)謀劃出路。一是要引導(dǎo)企業(yè)選準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑，使之更加符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。從婁底來看，要緊緊圍繞全市十大產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展規(guī)劃，圍繞建設(shè)“三基地一中心一樞紐”戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)策劃與調(diào)整。使企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際，找準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主攻方向，把國家、地方的產(chǎn)業(yè)激勵(lì)政策與措施和企業(yè)自身的技術(shù)、基礎(chǔ)優(yōu)勢相結(jié)合，向政策鼓勵(lì)的產(chǎn)業(yè)尋求新的發(fā)展機(jī)遇，著力在新材料、新能源、先進(jìn)制造、電子信息、生物醫(yī)藥等新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域?qū)で笮碌陌l(fā)展空間，培植新的效益增長點(diǎn)。二是要引導(dǎo)企業(yè)找準(zhǔn)市場發(fā)展定位，使之順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，適應(yīng)市場發(fā)展的要求。引導(dǎo)企業(yè)按市場規(guī)律辦事，加強(qiáng)市場調(diào)查和分析研究，根據(jù)市場形勢的發(fā)展變化及時(shí)調(diào)整和修正市場拓展戰(zhàn)略，調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向，以務(wù)實(shí)、客觀的態(tài)度和方法，去認(rèn)識(shí)市場、開拓市場，既合理地控制市場風(fēng)險(xiǎn)，又及時(shí)發(fā)現(xiàn)、適應(yīng)和把握新的市場機(jī)會(huì)，真正做到以開放的視野、開放的思維、開放的觀念去迎接和應(yīng)對(duì)開放的市場，保持企業(yè)高速、持久的發(fā)展。三是要引導(dǎo)企業(yè)做大做強(qiáng)。
要著力發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)，圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和核心企業(yè)延伸產(chǎn)業(yè)鏈，拓展產(chǎn)業(yè)譜，搞好產(chǎn)業(yè)的深加工、精加工，壯大產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力。要加大招商引資力度，引導(dǎo)企業(yè)加快引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴，積極承接沿海產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，加強(qiáng)與央企對(duì)接合作，引進(jìn)世界500強(qiáng)企業(yè)、國內(nèi)大型民營企業(yè)、上市公司等戰(zhàn)略投資者，著力培育壯大龍頭企業(yè)和骨干企業(yè)，輻射帶動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的整體競爭力。
二、加快推進(jìn)技術(shù)改造，著力增強(qiáng)競爭實(shí)力
實(shí)踐證明，有發(fā)展?jié)摿?、保持較快增長的企業(yè)都是技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果。越是困難時(shí)刻，越要加快技術(shù)改造，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，運(yùn)用新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)造新需求，開拓新市場，不斷提高企業(yè)的核心競爭力。一是要鼓勵(lì)搶抓政策機(jī)遇，使企業(yè)的發(fā)展更加符合科學(xué)發(fā)展的時(shí)代要求。鼓勵(lì)企業(yè)抓住當(dāng)前國家大范圍實(shí)施調(diào)整振興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、擴(kuò)大國內(nèi)市場、增值稅轉(zhuǎn)型、安排技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)改造專項(xiàng)資金的有利時(shí)機(jī)，充分利用當(dāng)前政策和市場“倒逼”機(jī)制，加大技術(shù)改造投入力度。要引導(dǎo)企業(yè)搞好項(xiàng)目申報(bào)和資金爭取，重點(diǎn)支持鋼鐵、有色、化工、裝備制造、農(nóng)產(chǎn)品深加工、電子陶瓷、現(xiàn)代物流等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)，充分利用專項(xiàng)資金，積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，加快技術(shù)改造步伐，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，以技術(shù)改造推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。二是要鼓勵(lì)開發(fā)新產(chǎn)品，使企業(yè)發(fā)展更加符合市場競爭的現(xiàn)實(shí)要求。市場千變?nèi)f化，適者才能生存。要充分利用當(dāng)前原材料豐富、材料和設(shè)備價(jià)格下降、企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)不重的時(shí)機(jī)，引導(dǎo)漣鋼、冷鋼、閃星銻業(yè)等骨干企業(yè)適應(yīng)市場變化，加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)，加快調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，努力做到人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我變，不斷增加適銷對(duì)路的新產(chǎn)品，聚集更多的服務(wù)對(duì)象，開拓更大的產(chǎn)品市場。要繼續(xù)大力實(shí)施品牌帶動(dòng)戰(zhàn)略，鼓勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)爭創(chuàng)品牌，增加產(chǎn)品的科技含量和附加值，提高產(chǎn)品的市場知名度和美譽(yù)度，搶占發(fā)展先機(jī)，贏得競爭主動(dòng)。三是要鼓勵(lì)運(yùn)用新技術(shù)，使企業(yè)發(fā)展更加符合新型工業(yè)化的內(nèi)在要求。按照“資源消耗低、環(huán)境污染少、經(jīng)濟(jì)效益好”的要求，著力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)企業(yè)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)循環(huán)、資源綜合開發(fā)和能源綜合利用，支持發(fā)展和采用深加工技術(shù)、新能源、新材料技術(shù)和節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材等降耗技術(shù)和工藝，提高資源利用效率和企業(yè)效益水平。要把當(dāng)前金融危機(jī)轉(zhuǎn)化為加快優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)的契機(jī)，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，淘汰落后的產(chǎn)能，讓那些高污染、高能耗的產(chǎn)品和技術(shù)落后、不符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)在危機(jī)中逐步退出市場，使符合新型工業(yè)化發(fā)展要求的企業(yè)在危機(jī)中脫穎而出，發(fā)展壯大，真正實(shí)現(xiàn)“促一批企業(yè)上水平、保一批企業(yè)渡難關(guān)、上一批企業(yè)添后勁、調(diào)一批企業(yè)優(yōu)結(jié)構(gòu)”。
三、切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，著力激發(fā)發(fā)展活力
在金融危機(jī)影響下，降低企業(yè)成本，提高利潤空間是激化企業(yè)活力，推動(dòng)企業(yè)向前發(fā)展的有效途徑。一是指導(dǎo)企業(yè)提高管理水平降低運(yùn)營成本。經(jīng)驗(yàn)表明，外部環(huán)境嚴(yán)峻的時(shí)
候，往往是企業(yè)苦練內(nèi)功、脫胎換骨的最佳時(shí)期。鼓勵(lì)企業(yè)堅(jiān)定信心，眼睛向內(nèi)，練好內(nèi)功，增強(qiáng)素質(zhì)。引導(dǎo)企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，引進(jìn)先進(jìn)的管理理念和方法，加強(qiáng)企業(yè)管理，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，不斷提高企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率。積極培育和引進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理人才，加強(qiáng)企業(yè)員工的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，切實(shí)依靠科技進(jìn)步、勞動(dòng)者素質(zhì)和管理創(chuàng)新來提升企業(yè)發(fā)展軟實(shí)力。二是堅(jiān)持還
利于企降低稅費(fèi)成本。切實(shí)加大減負(fù)工作力度，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家、省里減少和取消相關(guān)收費(fèi)的各項(xiàng)政策，扎實(shí)落實(shí)好增值稅轉(zhuǎn)型抵扣政策，為企業(yè)的發(fā)展輸血、造血，運(yùn)用所得稅并軌政策為企業(yè)松綁、減負(fù)，逐步實(shí)行餐飲、住宿業(yè)與工業(yè)用電、用水同價(jià)政策，支持餐飲、住宿業(yè)降低經(jīng)營成本。嚴(yán)格落實(shí)剛性收費(fèi)，深入開展各類收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的清理整頓，對(duì)企業(yè)的不合理收費(fèi)堅(jiān)決取消，對(duì)困難行業(yè)企業(yè)的法定繳費(fèi)暫時(shí)緩交，讓企業(yè)集中資金用于投入發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)行政機(jī)關(guān)行政行為的監(jiān)督，禁止利用監(jiān)督檢查向企業(yè)亂收費(fèi)，規(guī)范行政機(jī)關(guān)檢驗(yàn)、檢測收費(fèi)，嚴(yán)禁涉企攤派行為，讓企業(yè)有更多精力謀發(fā)展。三是切實(shí)幫扶企業(yè)降低綜合成本。針對(duì)部分產(chǎn)品價(jià)格嚴(yán)重下滑，建立大宗農(nóng)產(chǎn)品收儲(chǔ)制度和有色金屬產(chǎn)品臨時(shí)收儲(chǔ)制度，保護(hù)企業(yè)利益。鼓勵(lì)企業(yè)之間加強(qiáng)相互配合和溝通，實(shí)現(xiàn)信息和經(jīng)營渠道的共享，對(duì)于產(chǎn)品鏈相關(guān)和相鄰的企業(yè)，支持企業(yè)相互使用對(duì)方產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的“抱團(tuán)取暖”。
四、全力協(xié)調(diào)銀企合作，著力暢通融資渠道
企業(yè)要在“?！敝袚尅皺C(jī)”，加快發(fā)展，資金投入是關(guān)鍵。一是搭建好銀企合作平臺(tái)。建立健全信息溝通和工作磋商制度，定期召開銀企座談會(huì)、交流會(huì)，及時(shí)向銀行推介一批優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)，為高效配置金融資源牽線搭橋，創(chuàng)造條件，提供服務(wù)。要把政府搭臺(tái)、銀企合作這項(xiàng)工作制度化、經(jīng)?；?、規(guī)范化，形成必要的工作機(jī)制，逐步建立銀政、銀企合作的長效機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)銀政、銀企互利共贏。二是全力搞好銀企對(duì)接。引導(dǎo)銀行對(duì)有市場、有效益的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)以及需要加強(qiáng)的薄弱環(huán)節(jié)加大投入，搞好基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排、特色經(jīng)濟(jì)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)項(xiàng)目與銀行的銜接，促進(jìn)銀行為重大項(xiàng)目投資提供資金支持。落實(shí)好支持中小企業(yè)發(fā)展信貸與融資政策，進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系和中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，拓寬中小企業(yè)融資渠道，使域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新吸收的存款更多投向中小企業(yè)，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難。三是營造良好金融環(huán)境。繼續(xù)深入持久地開展金融安全區(qū)創(chuàng)建工作，進(jìn)一步凈化金融生態(tài)環(huán)境，堅(jiān)決打擊金融犯罪和惡意逃廢銀行債務(wù)行為，保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。引導(dǎo)企業(yè)講誠信、守合同，與銀行形成良性互動(dòng)的合作關(guān)系。加大政府擔(dān)保力度，拓寬政府各類投資公司融資渠道，用好各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金，搞好貸款貼息和擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)適應(yīng)新形勢，推動(dòng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，加大對(duì)企業(yè)的支持力度，有效化解企業(yè)貸款難，確保企業(yè)資金不斷鏈。
一、省政府農(nóng)村信用社改革工作座談會(huì)的主要精神
9月3日，省政府召開全省農(nóng)村信用社改革工作座談會(huì)。會(huì)議傳達(dá)了國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議精神，在回顧總結(jié)前階段工作的基礎(chǔ)上，提出了今年全省農(nóng)村信用社改革工作的主要任務(wù)，對(duì)今后一個(gè)時(shí)期全省深化農(nóng)村信用社改革工作進(jìn)行了部署。湖州、紹興、金華三市分別介紹了改革工作的經(jīng)驗(yàn)和作法。
章猛進(jìn)常務(wù)副省長在座談會(huì)上通報(bào)了前階段我省農(nóng)村信用社改革工作的開展情況，充分肯定了改革工作成績，并指出了工作中存在的差距與不足，要求各地、各部門增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，按照省政府的統(tǒng)一部署，扎實(shí)工作，不斷鞏固改革成果，加快改革步伐，確保全省農(nóng)村信用社改革順利推進(jìn)。各試點(diǎn)地區(qū)要在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，把工作重心轉(zhuǎn)移到深化管理體制改革、深化產(chǎn)權(quán)制度改革和扶持政策落實(shí)上來，轉(zhuǎn)移到落實(shí)責(zé)任、轉(zhuǎn)換機(jī)制和改善服務(wù)上來，進(jìn)一步把深化農(nóng)村信用社改革推向深入。
二、我市農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作取得了階段性成果
1.產(chǎn)權(quán)制度改革取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。我市農(nóng)村信用社改革工作，可以用五個(gè)“第一”來概括：3月初我市5家信用聯(lián)社率先一次性通過發(fā)行人民銀行專項(xiàng)票據(jù)的省級(jí)會(huì)審，在全省是第一；3月31日總額3.65億元的專項(xiàng)票據(jù)第一個(gè)全額發(fā)行，占全省首批發(fā)行總額的91%；4月30日德清聯(lián)社統(tǒng)一法人改革經(jīng)省銀監(jiān)局審核，在全省6個(gè)先期試點(diǎn)單位中第一個(gè)獲準(zhǔn)籌建；5月中下旬，南潯聯(lián)社籌建農(nóng)村合作銀行，經(jīng)省銀監(jiān)局審核并轉(zhuǎn)報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)，作為非先期試點(diǎn)單位在全省是第一家；8月26日浙江南潯農(nóng)村合作銀行與蕭山農(nóng)村合作銀行同時(shí)掛牌成立，成為全省首批兩家農(nóng)村合作銀行之一。
2.信用社歷史包袱得到了初步化解。一是專項(xiàng)票據(jù)順利發(fā)行。5家聯(lián)社總額3.65億元的專項(xiàng)票據(jù)已獲準(zhǔn)發(fā)行，并完成票據(jù)置換工作，共置換不良貸款2.98億元，置換歷史虧損掛帳6700萬元。二是稅收、財(cái)政等優(yōu)惠政策開始到位，已退減稅收1196萬元。三是縣區(qū)政府扶持政策基本落實(shí)。這些政策的實(shí)施，有效地化解了信用社的歷史包袱，改善了信用社資產(chǎn)質(zhì)量，為深化改革奠定了基礎(chǔ)。
3.信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展。進(jìn)一步統(tǒng)一了農(nóng)村信用社思想認(rèn)識(shí)，端正了為農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營方向，加快了信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。信貸有效投入加大，農(nóng)村信用社地位逐步上升，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，自身風(fēng)險(xiǎn)程度明顯降低，盈利能力逐步增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了社農(nóng)“雙贏”，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及自身的持續(xù)發(fā)展。
三、進(jìn)一步統(tǒng)一思想，增加信用社改革的緊迫感和責(zé)任感
首先，中央對(duì)深化農(nóng)村信用社改革提出了更高的要求。國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（〔2009〕66號(hào)）文件，以及國務(wù)院農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議，都明確深化農(nóng)村信用社改革要“圍繞不斷改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度這一首要目標(biāo)，逐步推進(jìn)和完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，促進(jìn)農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部控制，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主體，真正成為服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的社區(qū)性地方金融企業(yè)”。因此，我們要從全局和戰(zhàn)略的高度，把信用社改革作為實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；作為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)的戰(zhàn)略舉措；作為完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，改善農(nóng)村金融服務(wù)，加強(qiáng)地方金融薄弱環(huán)節(jié)的難得機(jī)遇，抓實(shí)抓好。
其次，我們要正視信用社改革工作中的不足與差距。深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作，政策性強(qiáng)，涉及面廣，是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要持之以恒，切忌浮躁。當(dāng)前，我市信用社改革進(jìn)度不平衡、工作進(jìn)展緩慢等問題突出，這要引起深刻反思，并切實(shí)加以改進(jìn)。目前，這項(xiàng)改革又在全國21個(gè)省市推開，如我們不能按期完成改革工作，不僅會(huì)失去改革的先發(fā)優(yōu)勢，而且將影響中央扶持政策的及時(shí)兌現(xiàn)，失去農(nóng)村信用社發(fā)展的有利時(shí)機(jī)。今年改革目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)，明年又要重新再搞清產(chǎn)核資等工作，勢必加大改革的成本和難度。因此，要正視存在的不足與差距，充分認(rèn)識(shí)改革的艱巨性、復(fù)雜性和緊迫性，采取更加有力的措施，把農(nóng)村信用社改革不斷推向深入。
第三，要積極應(yīng)對(duì)加強(qiáng)宏觀調(diào)控的新形勢和嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)、案件防范形勢。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是宏觀調(diào)控的重要微觀基礎(chǔ)和傳導(dǎo)中介，要服從于國家宏觀調(diào)控的大局，不折不扣地貫徹國家宏觀調(diào)控政策，注重以創(chuàng)新的思路和方式來解決經(jīng)營中出現(xiàn)的新矛盾和新風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，我市存貸款增幅大幅度回落，企業(yè)還貸能力下降，資金外流情況普遍，資金供應(yīng)緊張狀況加劇，金融潛在風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，不穩(wěn)定因素增大。因此，既要搶抓機(jī)遇，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村信用社在改革中實(shí)現(xiàn)更快的發(fā)展；又要積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，更加注重防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和各類經(jīng)濟(jì)案件，保持信用社穩(wěn)健經(jīng)營，為信用社改革創(chuàng)造良好的環(huán)境。農(nóng)村信用社是地方小法人金融機(jī)構(gòu)，地方黨委、政府和各有關(guān)部門要強(qiáng)化管理，積極扶持，加快改革發(fā)展，確保農(nóng)村金融安全穩(wěn)健運(yùn)行，完成深化改革的目標(biāo)和任務(wù)。
四、明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，推動(dòng)信用社改革工作向縱深發(fā)展
今年我市深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的目標(biāo)是：南潯農(nóng)村合作銀行要鞏固改革成果，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制；要加快吳興農(nóng)村合作銀行籌建申請(qǐng)工作，確保年內(nèi)向中國銀監(jiān)會(huì)上報(bào)開業(yè)申請(qǐng)，力爭年內(nèi)成立開業(yè)；要加快德清聯(lián)社、長興聯(lián)社統(tǒng)一法人改革的組建工作，德清聯(lián)社統(tǒng)一法人改革力爭在9月底前向省銀監(jiān)局上報(bào)開業(yè)申請(qǐng)，確保10月份完成掛牌開業(yè)，長興聯(lián)社統(tǒng)一法人改革力爭在9月底、10月初向省銀監(jiān)局上報(bào)籌建申請(qǐng)，確保年內(nèi)成立開業(yè)；基本完成安吉縣信用社兩級(jí)法人的合作制規(guī)范工作。當(dāng)前，要著重抓好四個(gè)方面的工作：
1.明確管理職責(zé)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。從既落實(shí)國務(wù)院提出的省級(jí)政府管理責(zé)任，又注重發(fā)揮市、縣政府積極性，共同營造農(nóng)村信用社發(fā)展環(huán)境的角度出發(fā)，市縣政府必須履行相關(guān)責(zé)任，承擔(dān)應(yīng)盡的義務(wù)，在堅(jiān)持不下放管理權(quán)的前提下，明確了市縣政府受省政府委托做好支農(nóng)指導(dǎo)、打擊逃廢債、協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)防范、負(fù)責(zé)黨建等六項(xiàng)工作任務(wù)。指出了兩方面的重點(diǎn)：一是繼續(xù)做好產(chǎn)權(quán)制度改革工作，遵照中央和省政府的政策規(guī)定，股權(quán)設(shè)置、凈資產(chǎn)處理、扶持政策等由市、縣政府決策，并監(jiān)督落實(shí)到位；二是參與信用社的班子建設(shè)，省聯(lián)社和市縣黨委、政府對(duì)信用社班子建設(shè)都負(fù)有責(zé)任，要共同配合。因此，各級(jí)政府必須明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自過問，分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負(fù)責(zé)，確保我市信用社改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.深化產(chǎn)權(quán)改革，完善法人治理。要通過改革，理順管理體制，建立起中央部門監(jiān)管、省級(jí)政府管理、信用社自主經(jīng)營的監(jiān)督管理體制；明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)出資人責(zé)任，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)控制度；化解金融風(fēng)險(xiǎn)，建立有效防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，從而使農(nóng)村信用社規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步改善、資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，為農(nóng)服務(wù)的作用進(jìn)一步發(fā)揮。要牢牢把握“產(chǎn)權(quán)制度改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制”這個(gè)切入點(diǎn)，無論是組建農(nóng)村合作銀行，還是實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)一法人，或者進(jìn)行合作制規(guī)范的兩級(jí)法人聯(lián)社，實(shí)質(zhì)在于能否將機(jī)制真正轉(zhuǎn)換到位。圍繞這個(gè)要求，工作要鎖定在“產(chǎn)權(quán)制度改革”、“轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制”和“完善‘三會(huì)一層’法人治理”上。
3.改善金融服務(wù)，嚴(yán)防經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)當(dāng)前我市一些農(nóng)村信用社存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)隱患，改革期間務(wù)必要強(qiáng)化管理，改進(jìn)服務(wù)，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)，確保穩(wěn)定。要在大力推行農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)服務(wù)功能，改進(jìn)金融服務(wù)的同時(shí)，通過完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，特別是健全完善貸款管理問責(zé)制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度，規(guī)范自身的經(jīng)營行為。監(jiān)管部門要依法加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)肅法紀(jì)，對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營行為及時(shí)采取監(jiān)管措施，對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)案件，有關(guān)部門要加大查處力度，依法加大清收力度，打擊逃廢債行為，切實(shí)控制和防范農(nóng)村信用社經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)。
4.鞏固改革成果，扎實(shí)穩(wěn)妥推進(jìn)。農(nóng)村信用社改革涉及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)方面，責(zé)任重、任務(wù)緊、難度大，政策性、敏感性極強(qiáng)，如清產(chǎn)核資、老股金清理、新股金募集、籌建以及開業(yè)申報(bào)的程序等工作，因此情況必須充分掌握，舉措必須科學(xué)有效，基礎(chǔ)工作必須扎實(shí)牢靠，把握好改革的節(jié)奏和力度，降低改革的成本和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，各聯(lián)社要按照市統(tǒng)一部署和要求，明確目標(biāo)，扎實(shí)基礎(chǔ)，加快進(jìn)程，努力實(shí)現(xiàn)“三年構(gòu)筑全市農(nóng)村合作銀行體系”的目標(biāo)。
Abstract： Research on extending Ohlson model， using multivariate regression analysis methods， choose the period that Chinese stock market sharply changing from 2005 to 2009， discusses the relevance between commercial bank stock price and main factors which affect the investment value （such as GDP， the RMB exchange rate， Net interest margin and the rate of bad loans）. Findings： Joining the macroscopic factors， the model fit is strengthened， but isn't checked with the micro factors. Add the GDP growth rate into the Ohlson model， the model fit achieves to 77.94%； Add RMB exchange rate， the correlation between appreciation of the RMB and the commercial bank investment value is negative， which is opposite to the investment market generally views， at this stage China's commercial banks still can not reasonably respond to the opportunities and challenges of the RMB exchange rate changes.
關(guān)鍵詞： Feltham-Ohlson估值模型；商業(yè)銀行；價(jià)值評(píng)估
Key words： ohlson model；commercial banks；evaluation
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）11-0155-03
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基金項(xiàng)目：江蘇省教育廳2011年度高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)2011SJD630026。
作者簡介：王強(qiáng)（1979-），男，江蘇淮安人，講師，東南大學(xué)碩士研究生，主要研究方向?yàn)橥顿Y價(jià)值研究，信息化管理。
0 引言
奧爾森與Feltham合作，在上世紀(jì)90年代提出了Feltham-Ohlson估值模型，該模型對(duì)“盈利是如何與收益相關(guān)的、盈利作為收益的主要信息變量的原因”等問題進(jìn)行說明，直接將公司投資價(jià)值與會(huì)計(jì)盈余想關(guān)聯(lián)。
針對(duì)該模型，國內(nèi)外的專家學(xué)者都進(jìn)行了研究。Bernard[1]證實(shí)Feltham-Ohlson估值模型得出的理論價(jià)值能解釋股價(jià)的68%～80%，在檢驗(yàn)了Feltham-Ohlson模型有效性的同時(shí)，揭示了會(huì)計(jì)收益和凈資產(chǎn)與股票價(jià)格之間的關(guān)系。中國學(xué)者陸宇峰[2]利用中國股市1993～1997年的數(shù)據(jù)對(duì)Feltham-Ohlson模型進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)中國上市公司會(huì)計(jì)收益、凈資產(chǎn)對(duì)股票價(jià)格具有一定的解釋能力和增量解釋能力。
國內(nèi)外的學(xué)者將主要精力放在介紹奧爾森估值模型和研究適用性上[3][4]，結(jié)合具體行業(yè)進(jìn)行研究的很少；同時(shí)我國商業(yè)銀行作為關(guān)乎國計(jì)民生的特殊行業(yè)，有許多影響其投資價(jià)值的因素[5][6][7][8]。本文根據(jù)Feltham-Ohlson股權(quán)估值理論與經(jīng)驗(yàn)性模型，結(jié)合中國上市商業(yè)銀行行業(yè)特征進(jìn)行拓展研究，構(gòu)建新的股票價(jià)格經(jīng)驗(yàn)性模型，并用會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)應(yīng)的股票價(jià)格予以檢驗(yàn)，研究影響中國上市商業(yè)銀行股票價(jià)格的因素。
1 Feltham-Ohlson估值模型及拓展
奧爾森估值模型認(rèn)為，公司內(nèi)在價(jià)值等于目前賬面價(jià)值加上未來各期剩余收益的現(xiàn)值。結(jié)合到證券市場上，賬面價(jià)值可由每股凈資產(chǎn)描述，剩余收益是指超出市場平均水平（或投資者期望的收益水平）的收益，剩余收益的現(xiàn)值是將剩余收益折現(xiàn)到當(dāng)前，剩余收益與公司每股盈余相關(guān)。
為考察商業(yè)銀行的投資價(jià)值與每股會(huì)計(jì)盈余、凈資產(chǎn)的價(jià)值相關(guān)性，所以采用奧爾森在1995年提出的公司價(jià)值公式[9]：
V=α1+α2E+α3bv+ε
變量定義：V為每股股票價(jià)格；E為每股會(huì)計(jì)盈余；BV為每股凈資產(chǎn)。
但是由于經(jīng)驗(yàn)性模型沒有考慮商業(yè)銀行的行業(yè)特點(diǎn)，所以結(jié)合上市商業(yè)銀行的行業(yè)特點(diǎn)，本文將就影響商業(yè)銀行的微觀因素（凈息差JXC、不良貸款率BLDKL）和宏觀因素（GDP增速、人民幣對(duì)美元匯率HL）逐個(gè)進(jìn)行拓展。所以做如下設(shè)計(jì)。
①加入凈息差的解釋力度R■■：V1=a1+b1E+c1BV+d1JXC+ε；
②加入不良貸款率的解釋力度R■■：V2=a2+b2E+c2BV+d2BLDKL+ε；
③加入GDP增速的解釋力度R■■：V3=a3+b3E+c3BV+d3GDP+ε；
④加入人民幣對(duì)美元匯率的解釋力度R■■：V4=a4+b4E+c4BV+d4HL+ε。
2 拓展研究
2.1 研究假設(shè) 我國商業(yè)銀行投資價(jià)值中企業(yè)層面的微觀因素已體現(xiàn)在每股凈資產(chǎn)和收益上，只有加入影響商業(yè)銀行投資價(jià)值的宏觀因素，才能提高模型對(duì)股價(jià)的解釋力度。所以有以下假設(shè)。
假設(shè)一：增加宏觀因素，如人民幣對(duì)美元匯率、GDP增速都能增加解釋力度。
假設(shè)二：增加微觀因素，如不良貸款率、凈息差存在多重共線性的可能。
2.2 研究樣本、樣本期間與數(shù)據(jù)描述
①研究樣本選自在上海證券交易所與深圳證券交易所上市的所有商業(yè)銀行。
②為使研究更具代表性，樣本期間為2004-2008會(huì)計(jì)年度，由于各上市公司年報(bào)公布的截止時(shí)間是次年的4月份，那么對(duì)應(yīng)的股市運(yùn)行時(shí)間為2005-2009年，在這五年中，我國股市風(fēng)云變幻，經(jīng)歷了大熊市、大牛市和各種震蕩行情，商業(yè)銀行股的股價(jià)也隨之大幅波動(dòng)。
③研究樣本取自滬深股市相關(guān)數(shù)據(jù)，公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源于各公司財(cái)務(wù)報(bào)表，公司股價(jià)數(shù)據(jù)則來自于國泰君安的市場交易數(shù)據(jù)庫，人民幣匯率和GDP增速來自央行網(wǎng)站。其中人民幣匯率（對(duì)美元）這5年分別是8.2765、8.0702、7.8087、7.3046、6.8346；GDP增速是10.1%、10.4%、11.1%、11.4%、10.1%。
2.3 研究結(jié)果及分析
2.3.1 加入凈息差的模型 在表2中，t值為1.183702、2.635385、1.543307和-1.3272，其中有2個(gè)t值的絕對(duì)值不能大于置信區(qū)間為85%的t分布值；p值為0.257724、0.020576、0.146742和0.207282，說明分析結(jié)論犯錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)約在26%、2%、15%和21%；不能通過t校驗(yàn)。由于每股凈資產(chǎn)、每股收益和不良貸款率存在較強(qiáng)的相關(guān)性，很難把每個(gè)變量對(duì)因變量的影響區(qū)分開，存在多重共線性的可能，符合假設(shè)二。
2.3.2 加入不良貸款率的模型 在表3中，t值為0.162324、1.939227、1.627783和0.552896，其中有2個(gè)t值的絕對(duì)值不能大于置信區(qū)間為85%的t分布值；p值為0.871889、0.059733、0.111624和0.58349，說明分析結(jié)論犯錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)約在87%、6%、11%和58%；不能通過t校驗(yàn)。由于不良貸款率和每股凈資產(chǎn)、每股收益存在較強(qiáng)的相關(guān)性，很難把每個(gè)變量對(duì)因變量的影響區(qū)分開，存在多重共線性的可能，符合假設(shè)二。
2.3.3 加入GDP增速后的模型
①表4中，模型的解釋力度（R■■）為77.94%，說明引入“GDP增速”這個(gè)變量后，模型的解釋力度得到了加強(qiáng)，符合假設(shè)一。
②表5中的t值為-6.03706、3.531118、1.644287和6.163925，除每股盈余外，t的絕對(duì)值均大于置信區(qū)間為99%的t分布值2.75；p值為3.51E-07、0.001019、0.107583和2.31E-07，說明以上分析結(jié)論中，除每股盈余外，犯錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)顯著小于1%；每股盈余的t值大于置信區(qū)間為90%的t分布值，p值說明犯錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)顯著小于8%，均在可以接受的范圍內(nèi)?！懊抗蓛糍Y產(chǎn)”、“每股盈余”、“GDP增速”三個(gè)變量的系數(shù)均大于零，說明三個(gè)因素和股價(jià)存在正相關(guān)性，符合理論預(yù)期。
③結(jié)果分析：商業(yè)銀行的投資價(jià)值與基本經(jīng)濟(jì)狀況高度相關(guān)，經(jīng)濟(jì)周期的興衰循環(huán)影響商業(yè)銀行績效。在經(jīng)濟(jì)的低谷期，實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長率低，企業(yè)破產(chǎn)加劇，銀行有效貸款減少，呆壞賬情況更加嚴(yán)重，投資業(yè)務(wù)也由于經(jīng)濟(jì)的下滑而使得投資的賬面價(jià)格下跌很多，導(dǎo)致銀行績效與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)同向下跌變動(dòng)；在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長迅速，銀行貸款增長迅速，貸款質(zhì)量較高，銀行投資業(yè)務(wù)開展也比較順利，中間業(yè)務(wù)快速增長，銀行績效與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)同向上升變動(dòng)。
2.3.4 加入人民幣對(duì)美元匯率后的模型
①表6中的模型的解釋力度（R■■）為61.15%，說明引入“人民幣對(duì)美元匯率”這個(gè)變量，模型的解釋力度得到了加強(qiáng)，符合假設(shè)一。
②表7中的t值為-1.76641、2.498785、1.641147和1.850605，t的絕對(duì)值均大于或接近置信區(qū)間為90%的t分布值1.684；p值為0.084594、0.016459、0.108236和0.071268，說明以上分析結(jié)論中犯錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)小于11%，均在可以接受的范圍內(nèi)。
“每股凈資產(chǎn)”、“每股盈余”系數(shù)均大于零，說明“每股凈資產(chǎn)”、“每股盈余”和股價(jià)存在正相關(guān)性，符合理論預(yù)期；由于本次統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采用1美元可兌換的人民幣，“人民幣對(duì)美元匯率”系數(shù)大于零，說明可兌換的人民幣越多（即人民幣貶值），股價(jià)越高，這與理論預(yù)期相反。
③結(jié)果分析：商業(yè)銀行投資價(jià)值與人民幣匯率有一定的負(fù)相關(guān)性，這與普遍的市場分析相反。筆者分析認(rèn)為：人民幣升值給銀行系統(tǒng)帶來了更大的流動(dòng)性，同時(shí)導(dǎo)致人民幣資產(chǎn)最為集中的銀行股權(quán)價(jià)值大大增加。此外，人民幣升值還將極大地促進(jìn)國內(nèi)銀行海外擴(kuò)張的規(guī)模與速度。以上因素雖有利于商業(yè)銀行投資價(jià)值提升。
但是由于在我國，制造業(yè)是重要的支柱產(chǎn)業(yè)，也是商業(yè)銀行貸款的主要對(duì)象，人民幣升值導(dǎo)致制造業(yè)行業(yè)景氣度下降，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行績效降低。近年來，雖然我國部分銀行進(jìn)行海外擴(kuò)張，但是目前，我國商業(yè)銀行的絕大多數(shù)業(yè)務(wù)范圍都在國內(nèi)，且許多海外擴(kuò)張的案例都以失敗告終，所以人民幣升值對(duì)我國商業(yè)銀行在海外擴(kuò)張的促進(jìn)力有限。
綜合以上分析，人民幣升值是把雙刃劍，把握住機(jī)會(huì)、合理避免其危害，才能有利于提升商業(yè)銀行價(jià)值，反之則降低商業(yè)銀行價(jià)值。根據(jù)以上實(shí)證分析說明，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行尚不能合理應(yīng)對(duì)人民幣匯率變化帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。
3 總結(jié)
本文根據(jù)Ohlson股權(quán)估值理論與經(jīng)驗(yàn)性模型，結(jié)合中國上市商業(yè)銀行行業(yè)特征構(gòu)建新的股票價(jià)格經(jīng)驗(yàn)性模型（GDP增速、人民幣匯率、凈息差和不良貸款率），并用中國上市商業(yè)銀行2004～2008年會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)和對(duì)應(yīng)的2005～2009年股票價(jià)格數(shù)據(jù)予以檢驗(yàn)，研究影響中國上市商業(yè)銀行股票價(jià)格的因素。
研究發(fā)現(xiàn)：在加入宏觀因素后，模型的解釋力度得到加強(qiáng)，加入微觀因素卻不能通過校驗(yàn)；在奧爾森模型中加入GDP增速后，模型的擬合優(yōu)度達(dá)到了77.94%；在加入人民幣匯率后發(fā)現(xiàn)，人民幣升值與商業(yè)銀行投資價(jià)值負(fù)相關(guān)，這與投資市場的普遍觀點(diǎn)相反；實(shí)證分析說明，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行尚不能合理應(yīng)對(duì)人民幣匯率變化帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。
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