發(fā)布時間：2023-03-10 14:52:52
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行信貸工作思路樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、統(tǒng)一思想，明確工作目標(biāo)，量化和細(xì)化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了20*年工作會議，把風(fēng)險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導(dǎo)思想和努力方向：以規(guī)范化管理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創(chuàng)新為動力，以凸現(xiàn)機關(guān)處室的指導(dǎo)職能和服務(wù)職能為宗旨，靈活務(wù)實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內(nèi)容進行了量化和細(xì)化，從處室到基層行都相應(yīng)建立了計劃管理人員崗位責(zé)任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細(xì)分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現(xiàn)金及利率管理、統(tǒng)計管理、等級行管理、業(yè)務(wù)綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責(zé)任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導(dǎo)性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統(tǒng)內(nèi)借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經(jīng)營核算意識，嚴(yán)格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內(nèi)按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業(yè)務(wù)開展的前提下，各行根據(jù)自身情況在限額內(nèi)盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調(diào)整，保證了各行科學(xué)合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調(diào)度管理。在資金調(diào)度環(huán)節(jié)上，市縣明確專人負(fù)責(zé)資金調(diào)撥管理工作。在請調(diào)資金時，做到資金調(diào)撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調(diào)控作用，避免了資金供應(yīng)脫節(jié)情況的發(fā)生。今年以來電子聯(lián)行資金請調(diào)系統(tǒng)運行正常，我行繼續(xù)堅持“小額度、勤調(diào)度”的資金調(diào)度原則，尤其是總行調(diào)整了資金請調(diào)時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調(diào)時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調(diào)資金87筆23350萬元。同時我行嚴(yán)格按上級行的要求，規(guī)范使用《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資金調(diào)撥通知書》、《資金請調(diào)單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統(tǒng)內(nèi)資金往來臺帳》，按月通過電子聯(lián)行系統(tǒng)與總行對賬，全年賬務(wù)無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統(tǒng)計管理工作，提高統(tǒng)計資料質(zhì)量
（一）我行各級統(tǒng)計人員克服統(tǒng)計工作量比往年有大幅提增、統(tǒng)計報表上報時間節(jié)假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質(zhì)、保量、按時做好統(tǒng)計工作。準(zhǔn)確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統(tǒng)計報表，統(tǒng)計工作質(zhì)量有了較大的提高。
（二）為加強對現(xiàn)金計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測和分析。我行建立了現(xiàn)金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內(nèi)支行、部現(xiàn)金收支情況及其特點進行分析，并對造成當(dāng)期現(xiàn)金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統(tǒng)計管理上始終堅持按照國家統(tǒng)計法以及人民銀行和農(nóng)發(fā)行的有關(guān)規(guī)定進行，統(tǒng)計數(shù)據(jù)完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數(shù)，不擅自公開發(fā)表統(tǒng)計資料和泄露統(tǒng)計機密，在按時完成好省分行規(guī)定的各項統(tǒng)計資料的同時，認(rèn)真地做好當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求上報的各類統(tǒng)計報表。
四、加強財補資金管理，做好監(jiān)督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯(lián)系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業(yè)的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業(yè)經(jīng)營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴(yán)重影響到我行信貸資產(chǎn)的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調(diào)查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數(shù)量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數(shù)。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認(rèn)真實施規(guī)范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監(jiān)督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關(guān)情況分析；認(rèn)真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業(yè)主管部門的聯(lián)系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內(nèi)外部環(huán)境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業(yè)主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下?lián)苜Y金，避免了由于職責(zé)不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監(jiān)督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續(xù)的管理。
（三）經(jīng)過我行與當(dāng)?shù)刎斦块T、企業(yè)主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監(jiān)測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應(yīng)收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。
五、監(jiān)測和分析等級行管理指標(biāo)，適時調(diào)整工作思路
20*年度等級行考核與以前年度相比有很大的調(diào)整，首先市行要求各支行認(rèn)真領(lǐng)會等級行管理文件，掌握新的指標(biāo)精神，并對考核指標(biāo)提出反饋意見，分析各項指標(biāo)完成的難易程度，指導(dǎo)全年工作。其次根據(jù)各行按月經(jīng)營指標(biāo)的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)測反映，適時調(diào)整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測決策提供了保障，有效提高了各行的經(jīng)營管理水平。
六、加大調(diào)查研究深度，做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析，發(fā)揮業(yè)務(wù)綜合職能
為了充分發(fā)揮資金計劃業(yè)務(wù)部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析水平，增強業(yè)務(wù)分析的實用性，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業(yè)信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態(tài)情況，深入分析影響全行業(yè)務(wù)活動的各種因素，并且堅持靜態(tài)分析與動態(tài)分態(tài)相結(jié)合、近期分析與遠(yuǎn)期分析相結(jié)合、銀行信貸業(yè)務(wù)活動分析與企業(yè)經(jīng)營活動分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規(guī)律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的前瞻性和指導(dǎo)性。
七、加強現(xiàn)金和利率檢查，確保政策正確執(zhí)行
（一）今年以來，我行按照有關(guān)現(xiàn)金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續(xù)抓好現(xiàn)金管理工作。一是做好現(xiàn)金計劃管理，現(xiàn)金計劃一經(jīng)下達(dá)，認(rèn)真組織執(zhí)行，同時要做好與當(dāng)?shù)厝诵鞋F(xiàn)金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現(xiàn)金支付的內(nèi)部審批工作，嚴(yán)格按照大額現(xiàn)金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業(yè)現(xiàn)金帳戶管理，嚴(yán)格控制糧棉購銷企業(yè)帳戶現(xiàn)金的支取，合理核定企業(yè)淡旺季庫存現(xiàn)金限額，切實改進金融服務(wù)，積極引導(dǎo)企業(yè)減少現(xiàn)金使用。各支行（部）在信貸監(jiān)管中強化了現(xiàn)金管理，并不定期地進行現(xiàn)金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業(yè)現(xiàn)金收支基本能按照管理要求執(zhí)行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業(yè)宣傳利率政策，明確公布人行規(guī)定的企業(yè)存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調(diào)整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導(dǎo)企業(yè)計算好利息收支帳；銀行內(nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴(yán)肅性，有效地發(fā)揮利率的調(diào)控、激勵和約束作用。在嚴(yán)格執(zhí)行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執(zhí)行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執(zhí)行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執(zhí)行情況基本能按照國家有關(guān)政策要求。
八、認(rèn)真做好夏季信貸資金需求預(yù)測，為經(jīng)營決策服務(wù)。
為進一步做好20*年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應(yīng)，我行主動和糧食、農(nóng)業(yè)等部門聯(lián)系，搜集相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟部門的信息資料，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整變化情況，糧棉油種植面積變化、產(chǎn)量變化，糧棉企業(yè)改革改制進程等。并深入企業(yè)，獲取企業(yè)的經(jīng)營信息量，為計劃預(yù)測服務(wù)。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預(yù)計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現(xiàn)收糧困難的現(xiàn)象。隨著糧食收購準(zhǔn)入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結(jié)合多方面因素考慮，預(yù)計全市將收購小麥約6200萬公斤、收購油菜籽1945萬公斤。
回顧20*年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業(yè)務(wù)理論水平有待進一步充實，業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當(dāng)?shù)刎斦块T協(xié)調(diào)力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應(yīng)當(dāng)前新形勢，迎接新挑戰(zhàn)，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發(fā)揮資金計劃管理工作的綜合職能作用，更好地為全行的各項業(yè)務(wù)工作服務(wù)。
（一）根據(jù)年初確定的工作目標(biāo)和考核內(nèi)容，加大資金計劃工作考核力度，按季向所轄支行、部公布考核指標(biāo)完成情況，促進全市資金計劃管理工作的順利進行。
（二）建立適應(yīng)市場化要求的信貸投放預(yù)測機制。按照“購得進、銷得出、有效益”的原則預(yù)測年、季度企業(yè)購銷量，編制年、季度糧棉購銷計劃；根據(jù)糧棉市場供需情況和預(yù)期購銷價格測算，按照“以效定貸，以銷定貸”的貸款原則預(yù)測信貸投放量，編制年、季度貸款投放計劃。同時結(jié)合我市實際情況和糧棉市場變化趨勢，及時修正年、季度糧棉購銷計劃和貸款投放計劃，以逐步建立適應(yīng)市場化要求的信貸投放預(yù)測機制。
--無錫市分行二四年上半年資金計劃管理工作總結(jié)
今年以來，隨著糧食市場的進一步放開和深入，“三農(nóng)”問題和糧食安全問題已日趨突出，農(nóng)發(fā)行的管理職能和業(yè)務(wù)范圍也發(fā)生了變化，收購資金封閉管理工作面臨新的形勢。我行資金計劃管理工作在市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞收購資金封閉管理這個中心，適時調(diào)整工作思路，以總行的規(guī)范化管理考核為工作準(zhǔn)則，以努力實現(xiàn)提高信貸資金運用效率和切實防范信貸風(fēng)險為雙重目標(biāo)，調(diào)動資金計劃條線在崗人員的工作積極性，充分發(fā)揮資金計劃工作的職能作用，使我行資金計劃工作取得了較好的成效。現(xiàn)將2004年上半年資金計劃管理工作總結(jié)如下：
一、統(tǒng)一思想，明確工作目標(biāo)，量化和細(xì)化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了2004年工作會議，把風(fēng)險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導(dǎo)思想和努力方向：以規(guī)范化管理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創(chuàng)新為動力，以凸現(xiàn)機關(guān)處室的指導(dǎo)職能和服務(wù)職能為宗旨，靈活務(wù)實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內(nèi)容進行了量化和細(xì)化，從處室到基層行都相應(yīng)建立了計劃管理人員崗位責(zé)任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細(xì)分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現(xiàn)金及利率管理、統(tǒng)計管理、等級行管理、業(yè)務(wù)綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責(zé)任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導(dǎo)性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統(tǒng)內(nèi)借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經(jīng)營核算意識，嚴(yán)格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內(nèi)按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業(yè)務(wù)開展的前提下，各行根據(jù)自身情況在限額內(nèi)盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調(diào)整，保證了各行科學(xué)合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調(diào)度管理。在資金調(diào)度環(huán)節(jié)上，市縣明確專人負(fù)責(zé)資金調(diào)撥管理工作。在請調(diào)資金時，做到資金調(diào)撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調(diào)控作用，避免了資金供應(yīng)脫節(jié)情況的發(fā)生。今年以來電子聯(lián)行資金請調(diào)系統(tǒng)運行正常，我行繼續(xù)堅持“小額度、勤調(diào)度”的資金調(diào)度原則，尤其是總行調(diào)整了資金請調(diào)時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調(diào)時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調(diào)資金87筆23350萬元。同時我行嚴(yán)格按上級行的要求，規(guī)范使用《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資金調(diào)撥通知書》、《資金請調(diào)單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統(tǒng)內(nèi)資金往來臺帳》，按月通過電子聯(lián)行系統(tǒng)與總行對賬，全年賬務(wù)無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統(tǒng)計管理工作，提高統(tǒng)計資料質(zhì)量
（一）我行各級統(tǒng)計人員克服統(tǒng)計工作量比往年有大幅提增、統(tǒng)計報表上報時間節(jié)假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質(zhì)、保量、按時做好統(tǒng)計工作。準(zhǔn)確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統(tǒng)計報表，統(tǒng)計工作質(zhì)量有了較大的提高。
（二）為加強對現(xiàn)金計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測和分析。我行建立了現(xiàn)金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內(nèi)支行、部現(xiàn)金收支情況及其特點進行分析，并對造成當(dāng)期現(xiàn)金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統(tǒng)計管理上始終堅持按照國家統(tǒng)計法以及人民銀行和農(nóng)發(fā)行的有關(guān)規(guī)定進行，統(tǒng)計數(shù)據(jù)完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數(shù)，不擅自公開發(fā)表統(tǒng)計資料和泄露統(tǒng)計機密，在按時完成好省分行規(guī)定的各項統(tǒng)計資料的同時，認(rèn)真地做好當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求上報的各類統(tǒng)計報表。
四、加強財補資金管理，做好監(jiān)督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯(lián)系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業(yè)的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業(yè)經(jīng)營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴(yán)重影響到我行信貸資產(chǎn)的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調(diào)查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數(shù)量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數(shù)。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認(rèn)真實施規(guī)范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監(jiān)督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關(guān)情況分析；認(rèn)真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業(yè)主管部門的聯(lián)系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內(nèi)外部環(huán)境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業(yè)主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下?lián)苜Y金，避免了由于職責(zé)不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監(jiān)督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續(xù)的管理。
（三）經(jīng)過我行與當(dāng)?shù)刎斦块T、企業(yè)主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監(jiān)測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應(yīng)收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。
五、監(jiān)測和分析等級行管理指標(biāo)，適時調(diào)整工作思路
2004年度等級行考核與以前年度相比有很大的調(diào)整，首先市行要求各支行認(rèn)真領(lǐng)會等級行管理文件，掌握新的指標(biāo)精神，并對考核指標(biāo)提出反饋意見，分析各項指標(biāo)完成的難易程度，指導(dǎo)全年工作。其次根據(jù)各行按月經(jīng)營指標(biāo)的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)測反映，適時調(diào)整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測決策提供了保障，有效提高了各行的經(jīng)營管理水平。
六、加大調(diào)查研究深度，做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析，發(fā)揮業(yè)務(wù)綜合職能
為了充分發(fā)揮資金計劃業(yè)務(wù)部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析水平，增強業(yè)務(wù)分析的實用性，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業(yè)信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態(tài)情況，深入分析影響全行業(yè)務(wù)活動的各種因素，并且堅持靜態(tài)分析與動態(tài)分態(tài)相結(jié)合、近期分析與遠(yuǎn)期分析相結(jié)合、銀行信貸業(yè)務(wù)活動分析與企業(yè)經(jīng)營活動分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規(guī)律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的前瞻性和指導(dǎo)性。
七、加強現(xiàn)金和利率檢查，確保政策正確執(zhí)行
（一）今年以來，我行按照有關(guān)現(xiàn)金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續(xù)抓好現(xiàn)金管理工作。一是做好現(xiàn)金計劃管理，現(xiàn)金計劃一經(jīng)下達(dá)，認(rèn)真組織執(zhí)行，同時要做好與當(dāng)?shù)厝诵鞋F(xiàn)金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現(xiàn)金支付的內(nèi)部審批工作，嚴(yán)格按照大額現(xiàn)金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業(yè)現(xiàn)金帳戶管理，嚴(yán)格控制糧棉購銷企業(yè)帳戶現(xiàn)金的支取，合理核定企業(yè)淡旺季庫存現(xiàn)金限額，切實改進金融服務(wù)，積極引導(dǎo)企業(yè)減少現(xiàn)金使用。各支行（部）在信貸監(jiān)管中強化了現(xiàn)金管理，并不定期地進行現(xiàn)金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業(yè)現(xiàn)金收支基本能按照管理要求執(zhí)行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業(yè)宣傳利率政策，明確公布人行規(guī)定的企業(yè)存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調(diào)整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導(dǎo)企業(yè)計算好利息收支帳；銀行內(nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴(yán)肅性，有效地發(fā)揮利率的調(diào)控、激勵和約束作用。在嚴(yán)格執(zhí)行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執(zhí)行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執(zhí)行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執(zhí)行情況基本能按照國家有關(guān)政策要求。
八、認(rèn)真做好夏季信貸資金需求預(yù)測，為經(jīng)營決策服務(wù)。
為進一步做好2004年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應(yīng)，我行主動和糧食、農(nóng)業(yè)等部門聯(lián)系， 搜集相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟部門的信息資料，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整變化情況，糧棉油種植面積變化、產(chǎn)量變化，糧棉企業(yè)改革改制進程等。并深入企業(yè)，獲取企業(yè)的經(jīng)營信息量，為計劃預(yù)測服務(wù)。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預(yù)計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現(xiàn)收糧困難的現(xiàn)象。隨著糧食收購準(zhǔn)入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結(jié)合多方面因素考慮，預(yù)計全市將收購小麥約6200萬公斤、收購油菜籽1945萬公斤。
回顧2004年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業(yè)務(wù)理論水平有待進一步充實，業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當(dāng)?shù)刎斦块T協(xié)調(diào)力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應(yīng)當(dāng)前新形勢，迎接新挑戰(zhàn)，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發(fā)揮資金計劃管理工作的綜合職能作用，更好地為全行的各項業(yè)務(wù)工作服務(wù)。
（一）根據(jù)年初確定的工作目標(biāo)和考核內(nèi)容，加大資金計劃工作考核力度，按季向所轄支行、部公布考核指標(biāo)完成情況，促進全市資金計劃管理工作的順利進行。
（二）建立適應(yīng)市場化要求的信貸投放預(yù)測機制。按照“購得進、銷得出、有效益”的原則預(yù)測年、季度企業(yè)購銷量，編制年、季度糧棉購銷計劃；根據(jù)糧棉市場供需情況和預(yù)期購銷價格測算，按照“以效定貸，以銷定貸”的貸款原則預(yù)測信貸投放量，編制年、季度貸款投放計劃。同時結(jié)合我市實際情況和糧棉市場變化趨勢，及時修正年、季度糧棉購銷計劃和貸款投放計劃，以逐步建立適應(yīng)市場化要求的信貸投放預(yù)測機制。
關(guān)鍵詞：綠色信貸 信貸政策 信貸管理 國家 銀行
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）02-203-02
綠色信貸是一項信貸政策，是中央銀行根據(jù)國家環(huán)境經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，運用經(jīng)濟、法律及行政手段，對金融機構(gòu)的信貸總量、投向和質(zhì)量進行引導(dǎo)、調(diào)控、監(jiān)督，促使金融機構(gòu)對研發(fā)生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品和設(shè)備，從事生態(tài)保護建設(shè)、開發(fā)利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)，提供傾斜性支持，而對污染企業(yè)進行信貸限制的信貸政策。綠色信貸政策的貫徹落實，能取得引導(dǎo)資金向環(huán)境友好型企業(yè)流動的良好效果。目前，已成為我國環(huán)境保護最主要的手段之一。
2007年7月，原國家環(huán)?？偩?、中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合了《關(guān)于落實環(huán)保法規(guī)，防范信貸風(fēng)險的意見》，對不符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境違法的企業(yè)、項目進行信貸控制，遏制高耗能、高污染行業(yè)的盲目擴張。
國家的綠色信貸政策是指銀行業(yè)依照環(huán)保法律、法規(guī)的要求，嚴(yán)格新建項目的環(huán)境監(jiān)管和信貸管理。銀行業(yè)依據(jù)國家建設(shè)項目環(huán)境保護規(guī)定與環(huán)保部門通報情況，嚴(yán)格貸款審批、發(fā)放和監(jiān)督管理，對未通過環(huán)保審批或者環(huán)保設(shè)施驗收的項目，不得新增任何形式的授信支持。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求銀行業(yè)在審查企業(yè)流動資金貸款申請時，根據(jù)環(huán)保部門提供的相關(guān)信息，加強授信管理。對有環(huán)境違法行為的企業(yè)采取措施，嚴(yán)格控制貸款，防范貸款風(fēng)險。
作為環(huán)保部門要嚴(yán)把建設(shè)項目環(huán)境影響審批關(guān)，切實加強項目環(huán)保設(shè)施“三同時”管理。同時，還要與銀行業(yè)密切配合建立信息溝通機制，按照職責(zé)權(quán)限和《環(huán)境信息公開辦法（試行）》的規(guī)定，向銀行業(yè)提供環(huán)境信息。人民銀行及各分支行要引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行認(rèn)真落實國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策，將環(huán)保信息納入企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，防范可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險。
環(huán)保部門、人民銀行、銀監(jiān)管理部門、金融機構(gòu)都要加強合作與聯(lián)動，以強化環(huán)境監(jiān)管促進信貸安全，以嚴(yán)格信貸管理支持環(huán)境保護，加強對企業(yè)環(huán)境違反行為的經(jīng)濟制約和監(jiān)督，以改變“企業(yè)環(huán)境守法成本高，違法成本低”的狀況。
筆者長期從事銀行金融工作，在多年的信貸管理工作中，深深感到：建立綠色信貸長效管理體系是綠色信貸政策具體化、規(guī)范化的表現(xiàn)。依據(jù)國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理能充分發(fā)揮金融監(jiān)管部門和環(huán)保主管部門及銀行業(yè)實施國家綠色信貸政策的指導(dǎo)作用。這樣做，可以把可持續(xù)發(fā)展和社會責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，還能增進地方黨政領(lǐng)導(dǎo)對銀行信貸政策導(dǎo)向及各金融機構(gòu)執(zhí)行相關(guān)信貸政策情況的了解和認(rèn)知度。
怎樣依據(jù)國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理工作呢？這是擺在每一位從事信貸管理工作同行面前一道值得鉆研的深奧課題。筆者認(rèn)真學(xué)習(xí)了發(fā)達(dá)國家金融機構(gòu)執(zhí)行綠色信貸政策的經(jīng)驗，探討了搞好綠色信貸管理工作先進的理念和方法。并愿與業(yè)內(nèi)同行共同研討這一課題，力求通過認(rèn)真研討，闖出一條創(chuàng)新與發(fā)展綠色信貸管理工作的新路子。
一、建立綠色信貸評估管理體系
信貸評估是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的核心技術(shù)環(huán)節(jié)。建立綠色信貸評估管理體系，能有效地落實黨和國家綠色信貸政策，優(yōu)化配置銀行的信貸資源，對綠色經(jīng)濟的發(fā)展可以起到引導(dǎo)、支持、保障和控制作用。筆者了解到，最近河北省環(huán)保廳與人民銀行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局聯(lián)合出臺的《河北省綠色信貸政策效果評價辦法》開創(chuàng)了綠色信貸政策評價的先例，這個“效果評價辦法”對形成綠色信貸管理機制為各商業(yè)銀行的綠色信貸管理工作進行有效監(jiān)督提供了一條可行之路。筆者認(rèn)為，銀行業(yè)可借鑒河北省環(huán)保廳、石家莊中心支行、河北省銀監(jiān)局的做法，采取以下措施，建立綠色信貸評估管理體系。（1）建立綠色信貸工作標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)可根據(jù)各企業(yè)的建設(shè)項目、潛在影響和風(fēng)險程度，將項目分成A類、B類。對A類和B類項目分別進行社會和環(huán)保評估并寫出評估報告。針對分類時發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)成貸款企業(yè)制定出以減輕和監(jiān)控環(huán)境社會風(fēng)險為內(nèi)容的環(huán)境管理方案和企業(yè)解決存在問題的行動計劃。（2）建立綠色信貸評估標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)可成立以經(jīng)濟研究專家和環(huán)境保護專家為成員的審查小組，對A類項目和B類項目遞交的環(huán)境評估報告進行嚴(yán)格審查，并請專家小組成員根據(jù)審查情況擬定評估制度。制度一旦制定，就要嚴(yán)格執(zhí)行，決不能。銀行業(yè)每年還要向上級領(lǐng)導(dǎo)遞交綠色信貸評估過程報告和經(jīng)驗報告。（3）建立綠色信貸審核制度。銀行業(yè)應(yīng)責(zé)成借款企業(yè)在融資文件中承諾事項：遵守社會和環(huán)境方面的法律、法規(guī)和在項目建設(shè)運作周期內(nèi)遵守行動計劃要求，以及定期向貸款銀行提交項目報告等。同時，還要責(zé)成貸款企業(yè)建立公開征詢意見和信息披露制度。銀行業(yè)應(yīng)建立投訴機制，征求當(dāng)?shù)厥苡绊懤嫦嚓P(guān)方的意見。只有這樣，才能利用金融杠桿，促進建設(shè)項目在環(huán)境保護以及周圍社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極的作用。
二、積極創(chuàng)新綠色信貸管理模式，支持低碳發(fā)展
眾所周知，我國“十二五”時期，綠色環(huán)保已成為全球發(fā)展的核心內(nèi)容之一，金融資本也成為綠色環(huán)保的助推力。銀行業(yè)應(yīng)順應(yīng)這一趨勢，大力倡導(dǎo)和積極推進以低碳、環(huán)保、節(jié)能為核心的綠色信貸，這不僅是貫徹國家宏觀調(diào)控政策和履行社會職責(zé)，也是改進銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和調(diào)整結(jié)構(gòu)的內(nèi)在需求。目前，我國將新能源、節(jié)能環(huán)保等列入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，這其中就蘊涵著巨大商機。這就需要銀行業(yè)以國家宏觀政策和監(jiān)管機構(gòu)的要求為導(dǎo)向，按照國際“巴塞爾協(xié)議”和“赤道原則”的理念，堅持政策制定著眼綠色環(huán)保，資源配置優(yōu)先綠色環(huán)保，產(chǎn)業(yè)支持傾斜綠色環(huán)保，制度保障考慮綠色環(huán)保，客戶服務(wù)促進綠色環(huán)保，積極創(chuàng)新綠色信貸管理模式，支持低碳發(fā)展。
筆者認(rèn)為，首先，銀行業(yè)應(yīng)在“綠色信貸”領(lǐng)域中加強滲透創(chuàng)新。要充分利用和發(fā)揮銀行在支持水電、風(fēng)電等清潔能源領(lǐng)域的傳統(tǒng)優(yōu)勢，總結(jié)推廣經(jīng)驗，繼續(xù)保持信貸資源配置向綠色環(huán)保傾斜的優(yōu)勢。同時，對生物質(zhì)等新興領(lǐng)域進行跟蹤研究，積極拓展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)與新一代信息技術(shù)、生物、高端設(shè)備制造、新能源、新材料等產(chǎn)業(yè)，謀求更多的發(fā)展空間。其次，滿足個性化要求，進行產(chǎn)品創(chuàng)新。筆者建議，銀行信貸部門應(yīng)根據(jù)客戶的特點與資金運作模式，進行跟蹤調(diào)查研究，加大供應(yīng)鏈融資、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、并購貸款、上市融資等產(chǎn)品的創(chuàng)新，使之成為一批綠色信貸品牌。然后，銀行業(yè)要進一步提高專業(yè)化水平，加強服務(wù)創(chuàng)新。銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與信貸部門員工根據(jù)客戶、產(chǎn)品、區(qū)域的特點，組成金融專門團隊，做好貸前、貸中、貸后的風(fēng)險控制工作，加強對低碳環(huán)保運作模式和清潔能源發(fā)展趨勢的研究，提高精細(xì)化管理水平，為客戶全面提供財務(wù)顧問服務(wù)。最后，充分調(diào)動全體員工工作積極性，加強機制創(chuàng)新。銀行作為金融企業(yè)，必須履行對社會全面負(fù)責(zé)的義務(wù)，決不能見利忘義、袖手旁觀。要著眼于低碳環(huán)保大局，對低碳環(huán)保企業(yè)在信貸政策上繼續(xù)大力支持，在資金上重點做好保障，建立一條項目申報、評估、審批、放款、管理一條龍服務(wù)的“綠色通道”積極支持低碳環(huán)保事業(yè)的發(fā)展。
三、加強利率引導(dǎo)作用，創(chuàng)新金融產(chǎn)品多樣化
筆者在從事銀行綠色信貸工作中深深感到：作為金融機構(gòu)，銀行業(yè)應(yīng)積極發(fā)揮地方銀行優(yōu)勢，積極拓展新能源和環(huán)保、新材料等新興產(chǎn)業(yè)市場，全力支持企業(yè)實體經(jīng)濟發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整。尤其要突出對新能源和環(huán)保裝備制造業(yè)、電子信息、新材料、生物醫(yī)藥等重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)的支持。對以上產(chǎn)業(yè)要想盡一切方法確保信貸資金的優(yōu)先滿足。同時，銀行領(lǐng)導(dǎo)與信貸人員還要做好企業(yè)的投資顧問，合理引導(dǎo)他們的貸款投向，加強利率引導(dǎo)作用，以提高他們的資金使用率，使企業(yè)降低融資成本，充分體現(xiàn)“擇優(yōu)扶優(yōu)，區(qū)別對待”的綠色信貸政策。銀行信貸部門要通過實施戰(zhàn)略合作伙伴、重點客戶、名單式管理、專項利率優(yōu)惠等政策，幫助企業(yè)進一步降低融資財務(wù)成本。通過設(shè)置市場調(diào)研系數(shù)適度調(diào)節(jié)擔(dān)保風(fēng)險系數(shù)，貢獻(xiàn)度系數(shù)及政策調(diào)節(jié)系數(shù)，有效發(fā)揮差別利率政策的投放作用。同時，銀行領(lǐng)導(dǎo)要將工作重點放到創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足多樣化融資的方面上來。筆者在與同行共同探討“綠色信貸管理”工作情況時發(fā)現(xiàn)，目前市場融資情況是這樣的：一些中小企業(yè)、科技型企業(yè)由于擔(dān)保原因而導(dǎo)致融資困難，影響了節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。針對這種情況，銀行領(lǐng)導(dǎo)就要與信貸人員積極采取措施，支持他們的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。銀行可采取擔(dān)保方式多樣化，以不動產(chǎn)的抵押、動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)質(zhì)押、企業(yè)保證、聯(lián)保等手段，不斷創(chuàng)新和完善貿(mào)易融資類、置業(yè)按揭類、聯(lián)貸聯(lián)保類、權(quán)利質(zhì)押類等產(chǎn)品，并形成一個比較完善的體系。銀行之間還應(yīng)聯(lián)手合作，積極解決有進出口貿(mào)易背景的中小企業(yè)資金需求問題，適度利用商票、敞口、進出口銀行貸款、直接融資手段來滿足優(yōu)質(zhì)企業(yè)多方位的融資需求。在積極促進環(huán)保企業(yè)發(fā)展的同時，銀行業(yè)一定要嚴(yán)格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，對鋼鐵、水泥、房地產(chǎn)開發(fā)貸款實行余額控制，對違規(guī)建設(shè)項目采取限貸、停貸和收貸措施，對不符合國家政策的高耗能、高污染、高排放項目嚴(yán)禁發(fā)放任何形式的新增授信及用信，促使“綠色信貸管理”工作不斷提高、不斷完善。
四、支持綠色工業(yè)，促進經(jīng)濟發(fā)展
眾所周知，從我國的國情來看，我國人口眾多，人均資源匱乏，發(fā)展相對落后，環(huán)境承載力較弱。目前，我國正處于城市化、工業(yè)化的快速發(fā)展時期，建設(shè)任務(wù)十分繁重，特別是我國城市化波及13億人口，比世界現(xiàn)有56個高速度發(fā)展國家的人口總和還要多出3億多，這種形勢對資源環(huán)境形成巨大壓力和挑戰(zhàn)。這就需要我們國家必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，走資源節(jié)約型、環(huán)保友好型的綠色發(fā)展道路。在這樣的背景下，發(fā)展綠色工業(yè)是貫徹科學(xué)發(fā)展觀、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、實現(xiàn)人與自然和諧發(fā)展的內(nèi)在要求，也是我國在后金融危機時代把握戰(zhàn)略機遇，增強國際競爭力的重要舉措。筆者認(rèn)為，支持綠色工業(yè)，促進經(jīng)濟發(fā)展，可從以下三方面進行。（1）銀行業(yè)要支持綠色工業(yè)發(fā)展，形成市場化、社會化、多元化投融資體系。因為綠色工業(yè)屬于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，大多數(shù)處于產(chǎn)業(yè)初創(chuàng)期，風(fēng)險較大，所以在融資方面面臨很多困難。銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心和資源配置樞紐，支持綠色工業(yè)發(fā)展是義不容辭的責(zé)任。銀行業(yè)要運用開發(fā)性金融的理念和方法發(fā)揮中長期投融資優(yōu)勢，主動承擔(dān)社會責(zé)任，為發(fā)展綠色工業(yè)起到積極作用。（2）發(fā)揮優(yōu)勢，聯(lián)合作戰(zhàn)。銀行業(yè)應(yīng)與工信部、科技部、環(huán)保部及地方政府等在綠色工業(yè)、生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域的企業(yè)聯(lián)合作戰(zhàn)，堅持政府入口，開發(fā)性金融孵化，市場出口的方法，引導(dǎo)社會向綠色工業(yè)投資。（3）嚴(yán)把貸款關(guān)。銀行業(yè)一定要嚴(yán)格執(zhí)行國家“綠色信貸”政策，在審批企業(yè)建設(shè)項目開發(fā)時，對因環(huán)保問題不合格的項目一律不給貸款，并積極為綠色工業(yè)領(lǐng)域發(fā)展提供顧問和融資服務(wù)。
五、結(jié)束語
節(jié)約能源，保護環(huán)境，促進綠色工業(yè)發(fā)展，關(guān)系到人民群眾的根本利益和子孫后代的幸福。筆者希望業(yè)內(nèi)有識之士共同努力、加強合作、開拓創(chuàng)新、積極進取，依據(jù)國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理。為建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，為實現(xiàn)我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
參考文獻(xiàn)：
1.李盧霞.商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新探索.上海證券報，2010，11.4
2.徐企潁.發(fā)展綠色信貸促進經(jīng)濟發(fā)展.新浪財經(jīng)，2010（6）
3.宋思文.碳權(quán)質(zhì)押貸款――綠色信貸新模式探究.中國城市經(jīng)濟,2011（17）
銀政企良好合作氛圍形成
今年上半年，普洱市金融機構(gòu)各項存款余額613億元，增長14.6%；各項貸款余額431.2億元，增長21.3%。全市金融機構(gòu)在產(chǎn)業(yè)培育、重大項目實施、民生改善中發(fā)揮了積極作用，形成了茶、林、電、礦、文化旅游養(yǎng)生等五大支柱產(chǎn)業(yè)和咖啡、煙草、蠶桑、橡膠、生物藥業(yè)、漁牧業(yè)等六大骨干特色產(chǎn)業(yè)。人行普洱市中心支行充分發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，切實抓住重點有的放矢，創(chuàng)造性地開展工作，促使區(qū)域金融與經(jīng)濟兩個輪子協(xié)調(diào)互進；普洱銀監(jiān)分局充分發(fā)揮監(jiān)管職能，出臺了一系列支持性的監(jiān)管政策，對維護轄區(qū)內(nèi)金融秩序，確保一方金融平安發(fā)揮了重要作用；農(nóng)發(fā)行普洱分行、工行普洱分行大力支持地方經(jīng)濟建設(shè)，不斷加大信貸投放力度，截至上半年未，兩家行信貸投放有力，帶動普洱市金融系統(tǒng)存貸比首次超過70%。
總體上看，在政府各相關(guān)部門、各金融機構(gòu)和企業(yè)的共同努力下，銀政企呈現(xiàn)出相互依托、相互支持、相互合作、良性互動的發(fā)展局面。在看到成績的同時，我們必須清醒地認(rèn)識到，在當(dāng)前的經(jīng)濟形勢下行壓力大的背景下，銀政企合作仍然存在一定的困難和問題：一是今后一段時期，普洱市要加快建設(shè)國家綠色經(jīng)濟試驗示范區(qū)，資金需求非常大。今年以來，普洱市經(jīng)濟呈現(xiàn)出增速回落的態(tài)勢，經(jīng)濟下行的壓力較大，可以說，是近些年來普洱經(jīng)濟保持持續(xù)平穩(wěn)較快增長的進程中碰到的一個難關(guān)。目前，國家財政項目資金有限，招商引資具有很大的不確定性，因此金融業(yè)在助推地方經(jīng)濟發(fā)展中背負(fù)了更多的責(zé)任。二是銀行信貸總量受限，經(jīng)營壓力增大，銀行放貸“門檻”逐步提高，企業(yè)貸款難，抵押擔(dān)保難，銀行授信難。三是“三農(nóng)”工作和縣域經(jīng)濟發(fā)展仍處于金融服務(wù)的薄弱環(huán)節(jié)，信貸結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化。這些問題，需要我們進一步統(tǒng)一認(rèn)識、堅定信心，開闊視野、創(chuàng)新思路，加大銀政企合作力度，有效促進三方共贏發(fā)展。
助力地方經(jīng)濟發(fā)展是己任
支持地方經(jīng)濟快速發(fā)展，實現(xiàn)金融資源的就地合理充分運用，是各金融機構(gòu)的重要責(zé)任，也是各金融機構(gòu)自身發(fā)展的內(nèi)在需要。金融機構(gòu)在分享地方發(fā)展成果時，既要追求順風(fēng)順?biāo)献鲿r的“錦上添花”，又要在地方攻堅克難時積極“雪中送炭”。
一是突出重點加大投放。各金融機構(gòu)要主動服務(wù)，注重把貸款政策的原則性與實際工作的靈活性結(jié)合起來，加大信貸支持力度，積極支持現(xiàn)代生物產(chǎn)業(yè)和休閑度假養(yǎng)生產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，特別是要支持好綠色工業(yè)和高原特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展；大力支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障性住房、治污項目、教育項目等民生工程，支持精品城鎮(zhèn)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，打造“天賜普洱、世界茶源”普洱城市品牌。
二是創(chuàng)新方式拓展服務(wù)。加強與市外金融機構(gòu)的合作，通過信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)合貸款等多種方式，多渠道擴大信貸規(guī)模、增加可貸款資金。積極謀劃，不斷推出如原材料抵押貸款、存貨質(zhì)押貸款等為中小企業(yè)服務(wù)的金融新產(chǎn)品；研究完善和推廣農(nóng)戶聯(lián)保和中小企業(yè)聯(lián)保等信貸品種，進一步完善推廣“貸免扶補”創(chuàng)業(yè)小額貸款，多渠道解決“三農(nóng)”貸款難問題。
三是強化溝通爭取支持。一方面，各金融機構(gòu)要加強與上級銀行的溝通，積極向上反映普洱經(jīng)濟發(fā)展需求和潛力。另一方面，要加強與重點項目的銜接，建立行之有效的項目對接機制，幫助項目化解融資難題，保障重點項目順利推進。
四是認(rèn)真落實信貸協(xié)議。各金融機構(gòu)要統(tǒng)籌配置信貸資源，對重點項目按照合同約定和項目建設(shè)進度，提前做好信貸資金安排，確保貸款及時發(fā)放。
共同創(chuàng)造銀行業(yè)發(fā)展良好環(huán)境
經(jīng)濟強、則金融強；反之，金融強，經(jīng)濟也強。金融與地方經(jīng)濟的關(guān)系，可以說是風(fēng)雨同舟、休戚相關(guān)、相得益彰、水漲船高的關(guān)系，各級政府和企業(yè)要積極支持金融發(fā)展。
一是政府要搭建平臺，強化服務(wù)，創(chuàng)造良好合作環(huán)境。企業(yè)和銀行是經(jīng)濟建設(shè)的市場主體，為銀企合作牽線搭橋，創(chuàng)造條件，提供服務(wù)，這既是銀企雙方的共同愿望，也是各級政府的重要職責(zé)。各級政府要結(jié)合黨的群眾路線教育實踐活動，建設(shè)好服務(wù)型政府，努力打造誠信普洱，改善金融環(huán)境，吸引更多的資本集聚普洱；要認(rèn)真總結(jié)推廣近年來全市各縣（區(qū)）加強銀政企合作的一系列做法，由政府牽頭，定期召開銀企座談會或接洽會，加強銀企聯(lián)系，創(chuàng)建新型銀政企合作關(guān)系；要立足地方的比較優(yōu)勢，圍繞國家綠色經(jīng)濟試驗示范區(qū)和沿邊金融綜合改革試驗區(qū)建設(shè)，進一步理清項目工作思路，突出國家和省上重點支持的特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境保護等領(lǐng)域，強化機遇意識，積極主動作為。
二是企業(yè)要內(nèi)強素質(zhì)，外樹形象，著力提高自身發(fā)展實力。普洱市“大、高、新”項目少，企業(yè)難以滿足銀行的貸款條件，是造成“貸款難、難貸款”的普遍因素。企業(yè)要按照現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，要注重提高企業(yè)的誠信度，用誠信架起企業(yè)與金融機構(gòu)緊密合作的橋梁，用誠信開創(chuàng)銀企合作的新天地。企業(yè)要苦練內(nèi)功，開展制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新活動，不斷實現(xiàn)自我管理水平的超越與升級。積極學(xué)習(xí)天士力、康恩貝等大企業(yè)的先進管理經(jīng)驗，不斷研發(fā)有市場、有銷路、有效益、附加值高的新產(chǎn)品，努力實現(xiàn)增收增效，增強企業(yè)借貸還貸的能力。
一、對信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和我行對公業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識及定位
首先，對公業(yè)務(wù)是我行基礎(chǔ)性的支柱業(yè)務(wù)，對公客戶為我行帶來四分之三的利息收入、一半左右的中間業(yè)務(wù)收入、一半左右的存款，同時，也為我行發(fā)展工資、信用卡、電子銀行、投資銀行等業(yè)務(wù)提供了廣泛的客戶資源。在當(dāng)前和今后一段時間內(nèi)，對公業(yè)務(wù)仍然是我行主要利潤來源。
其次，在宏觀調(diào)控形勢下，對公信貸業(yè)務(wù)不是不發(fā)展，也不是消極地發(fā)展，而是要科學(xué)發(fā)展，要與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會同步發(fā)展。
再次，對公業(yè)務(wù)的運作是一個有機的整體，相關(guān)部門要形成合力，提高工作效率，要適應(yīng)新的體制和形勢。立足于全行的發(fā)展目標(biāo)，真正樹立起營銷客戶而不僅僅是營銷對公業(yè)務(wù)的觀念。
二、積極推進業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進戰(zhàn)略業(yè)務(wù)發(fā)展
2011年初，總行就明確提出了加快推進由傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求?；鶎有刑幐愫眯刨J業(yè)務(wù)與個人業(yè)務(wù)的有效融合，就能掌握市場競爭的主動權(quán)。宏觀經(jīng)濟調(diào)控給銀行信貸經(jīng)營活動帶來了壓力和挑戰(zhàn)，迫使銀行必須進行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整；同時內(nèi)、外部環(huán)境的變化，也為銀行加強業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整、提升價值創(chuàng)造能力提供了很好的機會。
公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的本質(zhì)是應(yīng)對當(dāng)前利差收入降低可能帶來的銀行網(wǎng)點盈利能力下降的風(fēng)險，保持公司業(yè)務(wù)收入的持續(xù)增長是根本目的。為此，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)要由信貸業(yè)務(wù)主導(dǎo)轉(zhuǎn)向信貸業(yè)務(wù)與收費業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變；客戶結(jié)構(gòu)要實現(xiàn)從優(yōu)質(zhì)大客戶為主向優(yōu)質(zhì)大中小型客戶并重轉(zhuǎn)變；收入結(jié)構(gòu)要盡力保持利差收入最大的基礎(chǔ)上，全力發(fā)展非利差收入這塊短板。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要實現(xiàn)由單一傳統(tǒng)存貸款產(chǎn)品向多元化產(chǎn)品組合轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品多樣化，收入多元化，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營。
三、深刻領(lǐng)會上級行政策，增強市場營銷工作的主動性
我們支行著重圍繞市行年初制定的工作計劃，認(rèn)清形勢，把握政策，找準(zhǔn)適合自己的發(fā)展方向。針對自身在國際業(yè)務(wù)方面的優(yōu)勢，研究制定了近期工作思路和遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)，積極實行差別化營銷。通過對行業(yè)內(nèi)優(yōu)良客戶的科學(xué)把握和預(yù)測，挖掘新的業(yè)務(wù)增長點，增強對工作的預(yù)見性和計劃性。推行實施成本領(lǐng)先策略，努力優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷提升我行在市場上的競爭力和客戶的貢獻(xiàn)度。
四、我行公司業(yè)務(wù)市場營銷的幾點做法
（一）加強市場研究和客戶規(guī)劃。加強對本地區(qū)企業(yè)市場的分析研究，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H制定客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)。特別要加強對地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)勢客戶群體的研究，分析其對物價、退稅政策、勞動力成本上升等因素的承受能力，真正將利潤高、競爭性強、科技含量高、成長性好并經(jīng)得起各方面不利因素挑戰(zhàn)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶挑選出來。
（二）主動調(diào)整企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)，在加強存量客戶管理基礎(chǔ)上嚴(yán)格新客戶準(zhǔn)入，不斷提高企業(yè)信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，做到有進有退。積極營銷中低風(fēng)險產(chǎn)品，有選擇、按比例地進入高風(fēng)險產(chǎn)品；重點加強對企業(yè)的風(fēng)險識別和服務(wù)能力。
（三）加強產(chǎn)品定價管理和交叉營銷，提高客戶服務(wù)水平和業(yè)務(wù)綜合收益。一方面要認(rèn)真研究企業(yè)客戶的多元化需求，學(xué)習(xí)吸收同業(yè)的先進做法，豐富產(chǎn)品體系。另一方面要加強企業(yè)產(chǎn)品風(fēng)險定價的研究，科學(xué)合理定價，有效覆蓋風(fēng)險；除信貸服務(wù)外，還要對客戶進行包括存款、貸款承諾服務(wù)、財務(wù)顧問、審價咨詢、“百易安”、個人高端客戶理財業(yè)務(wù)等多產(chǎn)品的交叉營銷，提高客戶綜合貢獻(xiàn)。
（四）合理制定客戶授信方案，增強方案的可行性、靈活性，滿足結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求。授信方案中要體現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)組合服務(wù)，可以根據(jù)客戶需求，宏觀形勢的變化，及時滿足客戶需求；資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款相結(jié)合，人民幣業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資國際業(yè)務(wù)相結(jié)合；表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)相結(jié)合。授信方案中的授信產(chǎn)品調(diào)劑原則可以注明：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)可以占用流動資金貸款額度；貿(mào)易融資何以占用流動資金貸款及票據(jù)承兌額度；外匯資金產(chǎn)品可以占用流動資金貸款、票據(jù)承兌及貿(mào)易融資額度等，增加方案的靈活性，適應(yīng)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，及時滿足客戶需求。
（五）是要加強隊伍建設(shè)，繼續(xù)發(fā)揮客戶經(jīng)理的營銷主渠道作用。進一步優(yōu)化團隊服務(wù)模式，加強現(xiàn)代營銷方法和工具的培訓(xùn)應(yīng)用，加大培訓(xùn)力度。
五、今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的思路
（一）以客戶為中心，努力開拓新形勢下公司業(yè)務(wù)發(fā)展新局面
我們在服務(wù)上將進一步深化“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，著力把客戶的深層次需求作為服務(wù)的主要目標(biāo)，進一步完善差別化服務(wù)。做好客戶服務(wù)的要求是了解客戶、了解市場，只有對市場和客戶有全面、細(xì)致的把握，才能做好客戶服務(wù)。強化“二線為一線服務(wù)，一線為客戶服務(wù)，全行為客戶服務(wù)”的格局。充分發(fā)揮中小企業(yè)客戶三維一體工作流程的作用，大力營銷中小企業(yè)客戶群體。
（二）把握新的貿(mào)易融資政策，開啟國際業(yè)務(wù)營銷新局面
今年以來，針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的有關(guān)問題，總行和省行及時調(diào)整有關(guān)政策，陸續(xù)下發(fā)了相關(guān)文件，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式、市場準(zhǔn)入政策、產(chǎn)品政策及授權(quán)管理權(quán)限進行了適當(dāng)調(diào)整，積極促進全行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的支持和帶動。加大對他行大客戶的攻關(guān)滲透力度，對重點客戶積極營銷，緊追不放，深挖潛力，擴大份額；對目標(biāo)客戶充分發(fā)揮員工人脈資源優(yōu)勢，掌握客戶需求，選準(zhǔn)介入策略，盡快開展業(yè)務(wù)。大力改善客戶結(jié)構(gòu)，特別是對于經(jīng)常性的貿(mào)易進出口類客戶積極營銷，深度介入，增強發(fā)展后勁。
現(xiàn)金流量分析是基于企業(yè)所編制的現(xiàn)金流量表，結(jié)合其他財務(wù)信息，對借款人在一定期間的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出及現(xiàn)金收支凈額進行分析，確定借款人的現(xiàn)實還款來源，為貸款管理決策提供最直接的依據(jù)。
一、一般性結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金流量分析的基本分析依據(jù)是企業(yè)報送的現(xiàn)金流量表。該表按經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)鑫流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三大塊進行編制?，F(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析就是在現(xiàn)金流量有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進一步明確現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余額的構(gòu)成情況。其中，現(xiàn)金上入構(gòu)成反映企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金收入(如經(jīng)營活動的現(xiàn)金收入、投資活動的現(xiàn)金收入、籌資活動的現(xiàn)金收入等)在全部現(xiàn)金收入中的比重及各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金收入中具體項目的構(gòu)成情況，明確企業(yè)的現(xiàn)金來源及增加現(xiàn)金的可能途徑；現(xiàn)金支出構(gòu)成是指企業(yè)的各項現(xiàn)金支出占企業(yè)當(dāng)期全部現(xiàn)金支出的百分比，它具體地反映企業(yè)現(xiàn)金的投向和用途；現(xiàn)金余額結(jié)構(gòu)分析是指企業(yè)的各項業(yè)務(wù)，包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動及非經(jīng)常性項目的現(xiàn)金收支金額占全部現(xiàn)金余額的百分比，反映企業(yè)現(xiàn)金余額的形成。一般而言，對于成長型公司來說，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量應(yīng)為正數(shù)，投資活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，籌資活動的現(xiàn)金流量則是正負(fù)相間的。
通過結(jié)構(gòu)分析，銀行可以進一步了解企業(yè)當(dāng)期財務(wù)狀況的形成過程、變動過程及變動原因，把握企業(yè)或產(chǎn)品生命周期所在的不同階段，預(yù)測企業(yè)財務(wù)狀況的變化趨勢，以便有針對性地選擇信貸進入或退出，降低不良貸款比例，有效控制信貸風(fēng)險。
二、償債能力分析
運用現(xiàn)金比率、償付全部債務(wù)比率、到期債務(wù)償還能力比率三個指標(biāo)，測定企業(yè)債務(wù)償還能力，以此作為貸款決策的基本依據(jù)。
1、現(xiàn)金比率
現(xiàn)金比率：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額/流動負(fù)債
這一指標(biāo)值越大，說明還債能力越強；如該值過小，說明短期還債能力較差，負(fù)債經(jīng)營較嚴(yán)重。現(xiàn)金比率能最直接、最現(xiàn)實地反映企業(yè)短期還債能力。
2、償付全部債務(wù)比率
償付全部債務(wù)比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額
經(jīng)營活動整個企業(yè)運營活動中心，現(xiàn)金凈流量是整個現(xiàn)金流量的主要部分，用經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量來作為全部債務(wù)償還的基礎(chǔ)，更安全、更有效。該指標(biāo)值越大，說明還債能力越強，它與資產(chǎn)負(fù)債率相比，更能反映企業(yè)舉債經(jīng)營能力。
3、到期債務(wù)本息償還比率
到期債務(wù)本息償還比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)
公式中分母數(shù)字來源于現(xiàn)金流量表中“籌資活動現(xiàn)金流量”。該指標(biāo)可大致判斷企業(yè)的即期償債能力和以現(xiàn)金償付到期債務(wù)的程度。
三、獲利能力分析
根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金凈流量與投入資源這間的比值關(guān)系，揭示企業(yè)保持現(xiàn)有經(jīng)營水平，創(chuàng)造未來盈利能力。通過銷售現(xiàn)金流量比率、總資產(chǎn)凈現(xiàn)率、再投資比率、盈利現(xiàn)金比率、營業(yè)利潤現(xiàn)金含量、現(xiàn)金購銷比率、主營業(yè)務(wù)資金回籠率等技術(shù)指標(biāo)的分析，可以較為準(zhǔn)確地判斷和把握企業(yè)獲利趨勢和還貸能力。
1、銷售現(xiàn)金流量比率
銷售現(xiàn)金流量率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入
該指標(biāo)值揭示的是每實現(xiàn)1元的營業(yè)收入能帶回多少現(xiàn)金凈流量。如它大于銷售利潤率，說明銷售前景看好；反之，則可能存在一定的問題，應(yīng)引起銀行的注意。
2、總資產(chǎn)凈現(xiàn)率
總資產(chǎn)凈現(xiàn)率：年度內(nèi)實現(xiàn)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/(年初總資產(chǎn)值+年末總資產(chǎn)值)
該指標(biāo)說明企業(yè)在會計年度內(nèi)平均每1元資產(chǎn)所獲得的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量，衡量企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)的利用效果?？疾旖鼛啄甑闹笜?biāo)數(shù)列，可揭示經(jīng)營資產(chǎn)利用效率的發(fā)展變化趨勢。該指標(biāo)值越大越好，結(jié)合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值比較，可幫助判斷企業(yè)的行業(yè)地位和行業(yè)競爭力。
3、再投資比率
再投資比率：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量／資本性支出
該指標(biāo)反映的是企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是否足以支付資本性支出(固定資產(chǎn)的投資)所需要的現(xiàn)金。該比率越高，企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模、創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量獲利潤的能力越強。如果該比率小于1，說明企業(yè)資本性支出所需的現(xiàn)金，除由經(jīng)營活動提供以外，還包括外部籌措的資金。 4、盈利現(xiàn)金比率 盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/凈收益
這是一個評價收益品質(zhì)的綜合指標(biāo)，對于防范因企業(yè)人為操縱利潤導(dǎo)致銀行決策失誤有重要作用。由于賬面利潤易受采用的會計方法、會計估計等人為因素的影響，往往會有虛飾情況。如企業(yè)通過虛計收入、少計費用而虛增賬面盈利，但虛增的利潤不會有相應(yīng)的現(xiàn)金流人，利用這個指標(biāo)則有助于洞察實情。該指標(biāo)低，說明企業(yè)凈收益質(zhì)量不高；該指標(biāo)較高則說明收入、費用的確認(rèn)與現(xiàn)金收入之間的差距較小，凈收益有足夠的現(xiàn)金保障，凈收益質(zhì)量較好。從長期來看，這一指標(biāo)也可以作為評價企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)是否正常、能否持續(xù)經(jīng)營的參考。為使凈收益與經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量計算口徑一致，在具體分析時，該指標(biāo)中凈收益應(yīng)扣除投資收益和籌資費用。 5、營業(yè)利潤現(xiàn)金含量 營業(yè)利潤現(xiàn)金含量=(經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量-利息支付)/營業(yè)利潤×(1―所得稅率)
該指標(biāo)是一個良好的警示標(biāo)志。當(dāng)該值過小時，警示銀行關(guān)注企業(yè)利潤的真實性。
6、現(xiàn)金購銷比率
現(xiàn)金購銷比率：購買商品及接受勞務(wù)的現(xiàn)金支出/銷售商品及提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入
該值應(yīng)接近銷售成本率。如該值過大，很可能是下面兩個環(huán)節(jié)出了問題：一是采購環(huán)節(jié)購進了大量質(zhì)次價高或呆滯的商品；二是銷售出現(xiàn)了嚴(yán)重滑坡，應(yīng)引起銀行高度重視。
7、主營業(yè)務(wù)資金回籠率
主營業(yè)務(wù)資金回籠率：銷售商品及提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/主營業(yè)務(wù)收入
該值反映了在收付實現(xiàn)制下當(dāng)期主營業(yè)務(wù)資金回籠情況。資金回籠率越接近1，說明資金回籠越快，積壓貸款越少；反之，則會造成大量資金積壓，加大籌資成本和難度，更嚴(yán)重的是會形成大量壞賬損失，增加企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。
下面以遼寧省某股份有限公司2002年年報披露的有關(guān)數(shù)據(jù)對該公司進行分析評估，演示現(xiàn)金流量分析在實際工作中的運用。
銷售收入56000萬元，凈利潤3600萬元，每股收益0．23元，每股凈資產(chǎn)2．68元，凈資產(chǎn)收益率8．4％，每股現(xiàn)金流量0．48元。
現(xiàn)金總流人10474．89萬元，由以下三個部分構(gòu)成；①經(jīng)營性流人4269．89萬元，占40．76％，其中主要業(yè)務(wù)銷售收入帶來的流人86．6％，其他13．4％；②投資流人2085萬元，占19．9％，其中股利流人為0，投資收回和處置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流人100％；③籌資流人4120萬元，占39．4％，其中借款流人52．18％，吸收權(quán)益資金流人47．82％。
現(xiàn)金總流出13382．58萬元，由以下三個部分構(gòu)成：①經(jīng)營牲流出3234．90萬元，占24．1896，其中購買商品和勞務(wù)54．38％，支付給職工的以及為職工支付的現(xiàn)金10．81％，稅費3．6％，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為31．21％，②投資流出3833．19萬元，占28．64％，其中權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金60．74％，購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金39．26％；③、籌資流出6314．49萬元，占47．1％，其中償還本金47．51％，籌資費和利息支出52．49％。
對以上數(shù)據(jù)進行計算分析，不難看出：現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的結(jié)構(gòu)合理、比例適中。雖然現(xiàn)金流出較大，但這種流出主要是用于投資，且權(quán)益性投資又占最大比例，說明該公司股權(quán)擴張較快，每股效益又能跟上股本擴張。同時，從盈利現(xiàn)金比率、現(xiàn)金比率、償付債務(wù)比率、營業(yè)利潤現(xiàn)金含量、主營業(yè)務(wù)資金回籠率等主要技術(shù)指標(biāo)反映的數(shù)據(jù)看，該公司主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營活動正常，贏利能力較強，現(xiàn)金流量充裕(每股現(xiàn)金流量達(dá)0．48元)，屬于成長型公司，還款能力能夠得到保證，對其放貸是可行的。
綜上所述，現(xiàn)金流量分析在信貸風(fēng)險評估中的作用是顯而易見的。雖然現(xiàn)階段它還只是作為一種輔助方法在必要時使用，隨著銀行對其認(rèn)識的加深，其優(yōu)越性會得到充分體現(xiàn)，在信貸風(fēng)險評估中發(fā)揮重要作用。在重點搞好現(xiàn)金流量分析的同時，還要做好以下幾個方面的工作：
一、正確對待現(xiàn)金流量分析與財務(wù)分析的關(guān)系。因為現(xiàn)金流量分析是建立在完整的企業(yè)財務(wù)報表體系之上的，這個體系主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。這三張報表分別從不同角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)一定時期所擁有的資產(chǎn)、需償還的債務(wù)以及投資者所擁有的凈資產(chǎn)的情況；損益表反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果，即利潤或虧損的情況，表明企業(yè)運用所擁有的資產(chǎn)獲利的能力；現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流人和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。因此，利用這三張報表所進行的財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析各有側(cè)重，各有優(yōu)勢，前者擅于捕捉有關(guān)企業(yè)長期財務(wù)狀況的變動信息；后者在分析企業(yè)短期流動性和盈利性方面更有建樹。
由于實踐中缺乏完善的有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金流量指標(biāo)的同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(《2001年度企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)值》中僅涉及“全部債務(wù)比率：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量／總債務(wù)”、“經(jīng)營活動現(xiàn)金流人量／銷售收入”兩項現(xiàn)金流量指標(biāo))，目前實際工作中現(xiàn)金流量分析只是對現(xiàn)金流量的趨勢進行分析，即通過觀察企業(yè)連續(xù)期(至少是兩年)的現(xiàn)金流量表，比較各期有關(guān)的項目金額，分析某些指標(biāo)的增減變化情況做出預(yù)測。在這種情況下，對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的分析必不可少，尤其是當(dāng)其用于同業(yè)橫向比較分析時。只有科學(xué)組合兩種分析方法，銀行才能對企業(yè)做出客觀、全面的評價。
二、舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實提高銀行信貸人員的財務(wù)分析能力，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作思路，重視現(xiàn)金流量分析在銀行信貸風(fēng)險評估中的充分運用。
科學(xué)發(fā)展觀強調(diào)發(fā)展是第一要務(wù)。當(dāng)前融資瓶頸問題不僅制約著張家界市中小企業(yè)發(fā)展后勁，而且也嚴(yán)重地影響著張家界市經(jīng)濟金融的持續(xù)健康發(fā)展。經(jīng)濟活，金融活，經(jīng)濟搞不上去意味著金融也停滯不前。解決中小企業(yè)融資難問題，就是解決經(jīng)濟發(fā)展問題。如何緩解中小融資瓶頸問題，解決中小企業(yè)發(fā)展中資金“短板”問題，值得迫切思考，應(yīng)全面摸清造成中小企業(yè)融資難的根本原因。
近年來，張家界市中小企業(yè)發(fā)展迅速，遍布于旅游、現(xiàn)代服務(wù)、新型工業(yè)、能源開發(fā)、交通運輸、房地產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品加工、化工、物流、養(yǎng)殖等行業(yè)，在全市經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮了巨大推動作用，對促進轄內(nèi)經(jīng)濟增長、刺激消費、增加就業(yè)、構(gòu)建和諧社會起著至關(guān)重要的作用。據(jù)統(tǒng)計，目前全市中小企業(yè)已超過2.87萬家，占全部注冊企業(yè)總數(shù)的85.16%，其總產(chǎn)值和利稅分別占到了87.25%和78.45%，上繳稅收占全市財政收入的 69.85%，吸收員工23.78萬人，解決了全市85.44%可上崗人員的就業(yè)問題。但是，隨著全市中小企業(yè)迅速發(fā)展，融資難問題日益凸現(xiàn)。經(jīng)測算，至2007年末，投入全市中小企業(yè)每百萬元產(chǎn)值的信貸資金僅為1.5萬元，遠(yuǎn)低于全市平均水平，僅為投入全市經(jīng)濟每百萬元產(chǎn)值信貸資金的8%，這與中小企業(yè)對全市經(jīng)濟的貢獻(xiàn)極不對稱（全市中小企業(yè)總產(chǎn)值占比高達(dá)78%）（如圖：全市中小企業(yè)每百萬元產(chǎn)值投入的信貸資金與投入全市經(jīng)濟每百萬元產(chǎn)值信貸資金的對比圖）。
張家界建市較遲，資源偏少，經(jīng)濟起步較晚，中小企業(yè)發(fā)展正處于原始積累階段，資金相當(dāng)缺乏。在債券、股票等融資渠道還未破題的情況下，金融信貸仍為中小企業(yè)融資的唯一渠道，這決定了張家界市中小企業(yè)發(fā)展對銀行機構(gòu)信貸資金的依賴程度高。而當(dāng)前又普遍存在著“銀行機構(gòu)有錢對中小企業(yè)怕放貸，中小企業(yè)貸款難度大”的兩難局面。調(diào)查情況表明，張家界市中小企業(yè)融資之所以難，有其特殊性。
（一）金融機構(gòu)少而單一。全市金融組織體系僅由是家國有商業(yè)銀行、一家政策性銀行（農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）、一家郵政儲蓄銀行、四家農(nóng)村信用社等構(gòu)成。且中小企業(yè)的貸款需求數(shù)額小、周期短、頻率高，容易產(chǎn)生風(fēng)險。在中小企業(yè)貸款風(fēng)險系數(shù)偏高的情況下，四家國有商業(yè)銀行貸款偏好于傍大項目、大客戶、大集團，對支持中小企業(yè)意愿不強，因此，真正擔(dān)負(fù)支持中小企業(yè)發(fā)展的金融機構(gòu)屈指可數(shù)，明顯地制約著中小企業(yè)融資水平。
（二）中小企業(yè)自身缺陷較多。中小企業(yè)規(guī)模普遍較小，自有資金少，技術(shù)水平落后，財務(wù)管理水平低下，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，抵御風(fēng)險能力差，虧損企業(yè)偏多，家族式經(jīng)營管理，財務(wù)管理制度不健全,財務(wù)報告的隨意性大、真實性差、透明度不高,信譽度低其融資條件與銀行貸款審查要求的差距越來越大。且即使?jié)M足了中小企業(yè)信貸需求，貸款也很可能因中小企業(yè)自身難消化市場風(fēng)險，直接轉(zhuǎn)嫁給銀行機構(gòu)，使信貸資金蒙受損失。
（三）信用基礎(chǔ)薄弱。信用是融資的基礎(chǔ)。據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)前全市中小企業(yè)中達(dá)到銀行資信評級條件的僅占24.6%。少數(shù)中小企業(yè)企業(yè)屢見不鮮的拖欠銀行貸款和逃廢銀行債務(wù)的行為，很大程度上影響著中小企業(yè)企業(yè)融資的整體信用形象。此外，不少中小企業(yè)還為避稅而做假賬、不合規(guī)經(jīng)營等直接影響了信用狀況，陷入信用不良記錄。
（四）涉農(nóng)企業(yè)（農(nóng)戶或個體）發(fā)展缺乏保障機制。張家界市是除旅游產(chǎn)業(yè)外，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟仍占主導(dǎo)地位。涉農(nóng)經(jīng)濟發(fā)展受自然環(huán)境影響較大。近年來，自然環(huán)境破環(huán)較大，自然災(zāi)害平凡出現(xiàn)。由于收益低下，涉農(nóng)保險不愿涉足，因此影響著銀行機構(gòu)對涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展的支持力度。
（五）無法提供足額的擔(dān)保抵押。調(diào)查了解到，除全市大多數(shù)中小企業(yè)向銀行機構(gòu)申請貸款，自身缺乏相應(yīng)的擔(dān)?；虻盅和?，全市也沒有發(fā)展起各種形式的擔(dān)保公司，中小企業(yè)貸款也無法向外界尋求足額、有效的擔(dān)保服務(wù)。
二、踐行科學(xué)發(fā)展觀，尋求緩解中小企業(yè)融資難的有效途徑
（一）樹立科學(xué)發(fā)展觀，創(chuàng)新緩解中小企業(yè)融資難的思路與方法
科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本，基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，根本方法是統(tǒng)籌兼顧。緩解中小企業(yè)融資難問題，必須堅持以人為本，充分考慮中小企業(yè)自身因素，在理念、方法、方式、手段上，應(yīng)加大創(chuàng)新金融力度，強化金融服務(wù)方式。
一是對癥下藥，因勢而導(dǎo)。為有效緩解中小企業(yè)融資難問題，要因地制宜強化“窗口”指導(dǎo)作用，督促轄內(nèi)金融機構(gòu)適時開辦適合中小企業(yè)融資需求的信貸產(chǎn)品，分行業(yè)分階段支持全市各產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
1.以經(jīng)營權(quán)質(zhì)押為契機，加大旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的信貸支持為突破口，促進旅游產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展。張家界1988年建市，下轄永定、武陵源兩區(qū)和桑植、慈利兩縣，總?cè)丝?65萬。轄內(nèi)具有得天獨厚的生態(tài)旅游資源，而其他資源相當(dāng)貧乏，發(fā)展經(jīng)濟的關(guān)鍵在于加快旅游資源的開發(fā)利用和發(fā)揮旅游產(chǎn)業(yè)的帶動作用。但由于全市財政十分有限，地方政府對投資大、回收周期長的旅游開發(fā)建設(shè)顯得力不從心。對此，地方政府和人民銀行要及時利用企業(yè)或相關(guān)管理部門在一定時期內(nèi)只擁有占有、使用其經(jīng)營權(quán)等特征，積極尋求法律依據(jù)和法律保障，及時出臺《實施景區(qū)經(jīng)營權(quán)、門票收入質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)》相關(guān)指導(dǎo)意見，以此來促進全市銀行機構(gòu)加大對旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、景區(qū)綜合開發(fā)及旅游服務(wù)設(shè)施建設(shè)的信貸支持力度，促使旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)再上新水平。
2.積極拓展動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)，努力緩解中小企業(yè)融資瓶頸，促進產(chǎn)業(yè)集群和諧發(fā)展。地方政府和人民銀行要助《物權(quán)法》擴寬抵押物范疇等契機，不斷總結(jié)經(jīng)驗，制定拓展動產(chǎn)抵押融資方式的指導(dǎo)意見，引導(dǎo)全市金融機構(gòu)進一步全面整合企業(yè)自有資源，靈活采用動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)抵押與不動產(chǎn)抵押相捆綁等融資方式，加大對旅游產(chǎn)業(yè)集群以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的信貸支持力度，將茂源化工、張家界軍聲畫院、金秋食品有限公司、旅游行業(yè)、餐飲服務(wù)等企業(yè)作為動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)首批推廣試點單位，分別開展專利權(quán)質(zhì)押，存貨、原材料、應(yīng)收賬款與設(shè)備等動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)。
3.嘗試“公司（農(nóng)戶或個體戶）+協(xié)會+聯(lián)?；?銀行機構(gòu)（農(nóng)信社）”聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，著力解決“三農(nóng)”經(jīng)濟和縣域經(jīng)濟融資難題。為充分利用自發(fā)性協(xié)會（商會）的橋梁紐帶和協(xié)調(diào)配合作用，促使企業(yè)等經(jīng)濟活動主體自愿入會，自發(fā)形成聯(lián)保體，形成會員聯(lián)保機制，進一步調(diào)動銀行機構(gòu)支持涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展的積極性，加大對原材料培植、產(chǎn)品加工、商品流通（或酒店服務(wù)、旅游車隊、旅行社）以及公司之間控股，產(chǎn)品統(tǒng)一銷售為一體的企業(yè)集團信貸扶持力度，促進中小企業(yè)通過強強聯(lián)合進一步做大做強。同時健全機制，規(guī)避信貸風(fēng)險，盡力減少銀行機構(gòu)信貸風(fēng)險損失，促成了全市經(jīng)濟金融共贏發(fā)展。
二是“動聯(lián)”搭配，互補不足。
1.將動產(chǎn)抵押與聯(lián)合基金貸款相結(jié)合，拓寬企業(yè)融資渠道。推出動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)，通過動產(chǎn)物抵押，滿足中小企業(yè)請流動資金貸款需求；通過動產(chǎn)抵押與不動產(chǎn)抵押相捆綁，解決大額貸款問題。啟動聯(lián)保基金貸款業(yè)務(wù)，利用關(guān)聯(lián)企業(yè)形成“合力”，徹底擺脫了企業(yè)融資個體實力抵押不足的局面。
2.將動產(chǎn)抵押與聯(lián)合擔(dān)保相結(jié)合，緩解企業(yè)貸款不均的現(xiàn)象。參與聯(lián)保的中小企業(yè)可憑借資產(chǎn)優(yōu)勢，實施抵押，并通過聯(lián)保，獲取銀行機構(gòu)授信；銀行機構(gòu)通過“一次授信，分批借款”方式對聯(lián)保成員實行貸款授信額度管理，進一步解決企業(yè)抵押不足問題，使更多企業(yè)能得到銀行信貸資金的扶持。與此同時，利用聯(lián)保企業(yè)具有的知情權(quán)、享受貸款權(quán)、參與內(nèi)部管理權(quán)等權(quán)利，主動履行相互監(jiān)督、償還債務(wù)、聯(lián)保協(xié)議等義務(wù)，進一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，改善信用狀況，規(guī)避銀行信貸風(fēng)險。
三是搭建平臺，改善環(huán)境。首先，強化法律保障。借助全市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作契機，各級政府要與司法部門簽定金融案件優(yōu)先處理責(zé)任狀，加快轄內(nèi)各級人民法院金融案件受理，加大結(jié)案和執(zhí)結(jié)力度，提高辦案實效，強化拓展動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的法律保障，進一步優(yōu)化轄內(nèi)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的法治環(huán)境。其次，強化指導(dǎo)。利用季度形勢分析會，加強相互交流，探討工作中存在的焦點，解決動產(chǎn)抵押貸款與聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)中遇到的新問題。加強與銀監(jiān)部門溝通，為轄內(nèi)銀行機構(gòu)開辦動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)與聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)及時提示預(yù)警信息，幫助經(jīng)辦行及早掌握相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展動態(tài)，加大防范風(fēng)險舉措。其次，充分發(fā)揮社會中介作用。在進一步規(guī)范中介機構(gòu)評估行為，提高資產(chǎn)登記質(zhì)量的基礎(chǔ)上，讓協(xié)會（商會）為企業(yè)聯(lián)保牽線搭橋，促使企業(yè)之間聯(lián)合，形成和諧的聯(lián)保統(tǒng)一體；督促協(xié)會（商會）做好行業(yè)內(nèi)的誠信意識教育，提高參保企業(yè)誠信行為。最后，加大正向激勵。督促政府建立專項獎勵基金，加大獎勵力度，對在開辦動產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)與聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)中成績突出的銀行機構(gòu)、企業(yè)協(xié)會、工商、企業(yè)、協(xié)會等部門及相關(guān)經(jīng)辦人員將給予一定的物質(zhì)及精神獎勵。
四是完善舉措，防范風(fēng)險。為防范推廣動產(chǎn)抵押貸款和聯(lián)?；鹳J款可引發(fā)的信貸風(fēng)險，還要制定相關(guān)風(fēng)險防范辦法，將著重強化風(fēng)險防范舉措。
1.規(guī)范抵押物評估程序，強化抵押登記管理，有效防范動產(chǎn)抵押操作風(fēng)險。①成立由銀行、企業(yè)協(xié)會、工商、中介機構(gòu)、法律事物所等相關(guān)部門組成的抵押評估小組。②以產(chǎn)權(quán)明確、容易變現(xiàn)、較長一段時間內(nèi)價格穩(wěn)定、便于保存等四個方面為基本要素選定抵押物和質(zhì)押物。③分類確定抵押物價值，查閱企業(yè)存貨、原材料、車輛及設(shè)備、應(yīng)收賬款等購貨付款憑證與貨物入庫驗收單確定資產(chǎn)的所有權(quán)，以資產(chǎn)賬面價值為基礎(chǔ)，綜合考慮市場價格波動或固定資產(chǎn)折舊、損耗預(yù)測等確定抵押物的價值，以其凈值的50%為限確定貸款額度；經(jīng)營權(quán)質(zhì)押以國家賦予企業(yè)經(jīng)營的使用期限扣除已使用年限，所剩余年限的價值按一定比例折扣后作為貸款發(fā)放的依據(jù)；門票收入質(zhì)押以公司實際占有部分為基數(shù)，折以一定比例作為貸款還款的來源；在建工程抵押，企業(yè)自有資金比例須達(dá)金融機構(gòu)規(guī)定要求。
2.規(guī)范貸款受理與發(fā)放程序，督促協(xié)會強化內(nèi)部管理，落實擔(dān)保與反擔(dān)保，積極防范聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險。一是按照“自愿申請，相互聯(lián)保”原則，協(xié)會（或商會）等機構(gòu)嚴(yán)把成員聯(lián)保企業(yè)入會關(guān)。二是依據(jù)“共同出資抵押，債務(wù)連帶償還”等聯(lián)保協(xié)議，聯(lián)保成員全面落實擔(dān)保與反擔(dān)保。三是協(xié)會與銀行共同制定考核標(biāo)準(zhǔn)，及時對聯(lián)保成員進行考核，聯(lián)保成員在考核中不合格者，協(xié)會與銀行及時取消聯(lián)保成員資格。四是依據(jù)聯(lián)保成員的信用狀況、聯(lián)?；鸬臄?shù)額、聯(lián)保成員的資產(chǎn)等因素確定，授信額度實行一年一次調(diào)整，授信額度嚴(yán)格控制在聯(lián)保體凈資產(chǎn)總額之內(nèi)。
3.建立失信懲處機制，全面防范動產(chǎn)抵押貸款與聯(lián)保貸款的道德風(fēng)險。一方面，在辦理動產(chǎn)抵押貸款的業(yè)務(wù)中，對發(fā)生詐騙、挪用、貪污信貸資金行為的企業(yè)，當(dāng)?shù)毓ど滩块T不予年檢，情節(jié)嚴(yán)重者，吊銷營業(yè)執(zhí)照和不予重新注冊。企業(yè)因違規(guī)被關(guān)停后，原管理人員不得在其他任何企業(yè)或部門擔(dān)任管理職務(wù)。另一方面，協(xié)會（商會）對失信聯(lián)保成員，按照協(xié)會章程及時取消聯(lián)保成員資格，扣收其聯(lián)?；穑沤^續(xù)會。
（二）堅持科學(xué)發(fā)展觀，健全解決中小企業(yè)融資難的運行機制
中小企業(yè)融資難問題非一朝一夕能夠得到根本解決，必須按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，建立長效機制。大膽踐行科學(xué)發(fā)展觀，全力打造“誠信張家界”，促使張家界信用環(huán)境得到根本性改善，進一步緩解中小企業(yè)融資難問題。
1.強化發(fā)展意識。張家界市是一個新興的旅游城市，中小企業(yè)是推動國民經(jīng)濟發(fā)展、構(gòu)造市場經(jīng)濟主體、促進社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量,特別是當(dāng)前在確保國民經(jīng)濟適度增長、緩解就業(yè)壓力、實現(xiàn)科技興國、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等方面都發(fā)揮著越來越重要的作用。面對中小企業(yè)融資瓶頸問題，全市各界尤其是金融系統(tǒng)一定加以重點關(guān)注，理清工作思路，堅持“區(qū)別對待，有保有壓，扶優(yōu)限劣”的原則，繼續(xù)加大有效的信貸投入，實現(xiàn)全市經(jīng)濟健康快速發(fā)展。
2.充分發(fā)揮政府為經(jīng)濟服好務(wù)的作用。一是進一步完善轄內(nèi)經(jīng)濟內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理，引導(dǎo)家族式和個體工商戶轉(zhuǎn)化有限責(zé)任公司，具有一定規(guī)模的中型企業(yè)轉(zhuǎn)化為股份制公司。二是加強社會信用體系建設(shè)，維護好金融發(fā)展秩序，規(guī)范和引導(dǎo)民間融資，促使轄內(nèi)信用環(huán)境好轉(zhuǎn)。三是及時建立中小企業(yè)融資信用擔(dān)保機構(gòu)，完善中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系，充實擔(dān)?；?，積極為中小企業(yè)融資提供全方位的信用擔(dān)保，切實強化中小企業(yè)貸款風(fēng)險保障。
3.利用好國家西部大開發(fā)政策。借助國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略出臺的優(yōu)惠政策，堅持“區(qū)別對待，有保有壓，扶優(yōu)限劣”的原則，在信貸投放、票據(jù)承兌貼現(xiàn)、利率浮動、新業(yè)務(wù)開辦等領(lǐng)域適度向中小企業(yè)傾斜，增強對中小企業(yè)的金融滲透和支持能力。
4.進一步加大金融創(chuàng)新力度。充分挖掘企業(yè)自身優(yōu)勢資產(chǎn)，開發(fā)出不同的信貸品種，為不同層次的中小企業(yè)經(jīng)濟提供與之配套的信貸支持，增強金融信貸支持的層次性和覆蓋面。在繼續(xù)加大推廣動產(chǎn)抵押和聯(lián)保基金貸款的基礎(chǔ)上，加快訂單、倉單、存單、農(nóng)村集體土地經(jīng)營權(quán)等新型質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的推廣。與此同時，改善對中小企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，簡化貸款擔(dān)保手續(xù)，減少審批程序，調(diào)整貸款期限，切實提高對中小企業(yè)信貸支持的時效性。
[關(guān)鍵詞] 農(nóng)業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸服務(wù)
[中圖分類號] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)04-0151-03
[作者簡介] 吳利萍，農(nóng)行新余市分行黨委書記、行長、經(jīng)濟師，研究方向為商業(yè)銀行經(jīng)營管理；
鞠瑞麟，農(nóng)行新余市分行辦公室主任、經(jīng)濟師，研究方向為金融；
周水根，農(nóng)行新余市分行辦公室副主任、經(jīng)濟師，研究方向為商業(yè)銀行經(jīng)營管理；
敖皖秋，農(nóng)行新余市分行風(fēng)險部經(jīng)理、經(jīng)濟師，研究方向為金融。(江西 新余 338000)
近年來，國內(nèi)各商業(yè)銀行為爭奪中小企業(yè)貸款，紛紛出臺了一系列政策、措施，農(nóng)業(yè)銀行制定下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法(試行)》等，新余市各商業(yè)銀行紛紛加大了對中小企業(yè)的信貸投放力度。增加中小企業(yè)信貸投入，促進中小企業(yè)發(fā)展，不僅有利于改善地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，加快經(jīng)濟社會發(fā)展，而且有利于農(nóng)業(yè)銀行優(yōu)化信貸投向，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益，實現(xiàn)銀企雙贏。為深入了解中小企業(yè)信貸需求情況，改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)，我們組織力量對新余市中小企業(yè)信貸融資情況進行了專題調(diào)查。
一、新余市中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及融資障礙分析
近幾年，新余市中小企業(yè)發(fā)展勢頭強勁，已成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企業(yè)25000多戶，實現(xiàn)總產(chǎn)值112.1億元，占全市63%，完成銷售收入110.4億元，上繳稅金3.8億元，利潤總額達(dá)7.1億元。其中規(guī)模以上中小企業(yè)140家，完成銷售收入53.6億元，上繳稅金2.4億元，利潤總額達(dá)3.5億元，增幅明顯高于全市中小企業(yè)平均增長幅度。2006年前6個月，全市中小企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入66.7億元，同比增長51.8%，高出全省平均增長水平29.8個百分點，增速列全省第二位。中小企業(yè)已成為地方財政增收的主體力量。
從調(diào)查情況來看，有關(guān)部門和企業(yè)反映當(dāng)前新余市中小企業(yè)發(fā)展的資金瓶頸仍然沒有得到很好地解決，存在的主要問題是信貸需求得不到滿足，有效信貸投入不足。主要表現(xiàn)在：一方面，信貸結(jié)構(gòu)不合理，許多中小企業(yè)存在零貸款經(jīng)營的問題。據(jù)調(diào)查，有60%以上中小企業(yè)為零貸款，其中小企業(yè)貸款戶數(shù)僅為38%，貸款余額只占五分之一。在現(xiàn)有中小企業(yè)貸款中，農(nóng)村信用社的投放占全部貸款近百分之五十。企業(yè)靠自身積累、滾動發(fā)展，很難短時間內(nèi)做大產(chǎn)能規(guī)模。另一方面，銀行流動資金跟進配套不足。近年來，一大批外資和本地民營企業(yè)，把有限的資金都投入到項目建設(shè)上，并形成了一定的產(chǎn)能規(guī)模，由于配套流動資金不足，致使一些項目無法滿負(fù)荷生產(chǎn)。
當(dāng)前，新余市中小企業(yè)融資渠道仍然狹窄，一是自籌資金。二是銀行借款。企業(yè)成立時，基本是自籌資金，民間融資。當(dāng)企業(yè)希望發(fā)展壯大時，大都依靠銀行貸款。中小企業(yè)信貸需求得不到滿足，銀行有效信貸支持不足的問題具體可以從企業(yè)、銀行兩方面進行分析。
(一)從企業(yè)方面看
1.中小企業(yè)經(jīng)營管理水平較低，銀行不愿支持。許多小型企業(yè)負(fù)責(zé)人自身文化程度不高，經(jīng)營管理能力較低，只是憑自己的一技之長，創(chuàng)業(yè)立家，財務(wù)管理制度不健全，市場競爭風(fēng)險大。
2.中小企業(yè)組織和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。大多數(shù)中小企業(yè)主要采取獨資或幾個親朋好友合資合伙的單干式或家庭式經(jīng)營組織形式，小規(guī)模、封閉型、經(jīng)營管理能力的局限性，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)存在不合理，家族化管理傾向較為嚴(yán)重。同時，有相當(dāng)一部分小企業(yè)偏離國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策，技術(shù)含量低，環(huán)境污染嚴(yán)重，能耗大，重復(fù)建設(shè)和處于比較劣勢的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，高危行業(yè)等。
3.中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資少，缺乏足夠的有效資產(chǎn)作抵押，尋求擔(dān)保困難。中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營資產(chǎn)少，企業(yè)自我積累意識能力差，且有部分中小企業(yè)主存在“套用別人的錢發(fā)展，賺了錢是我的，虧了錢是別人的”意識傾向，造成自身積累遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于企業(yè)發(fā)展的客觀需要。在企業(yè)尋求發(fā)展時，由于沒有足夠的資產(chǎn)可以抵押，常常告貸無門。
4.銀企信息不對稱，銀行對中小企業(yè)的真實經(jīng)營狀況難于把握。中小企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)管理都存在不規(guī)范的問題，有些中小企業(yè)不遵守財務(wù)會計制度，做多套賬，為了融資故意夸大資產(chǎn)和盈利，為了少繳稅款，人為少報銷售收入、盈利數(shù)據(jù)，賬表不實、賬實不符，使外界對其真實的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)狀況捉摸不透，銀行在考察中小企業(yè)時難于把握。在加強銀行風(fēng)險防控，不斷加大不良貸款責(zé)任追究情況下，銀行信貸人員對中小企業(yè)貸款難免慎之又慎。
5.中小企業(yè)信用度不高，銀行不敢支持。在當(dāng)前社會信用環(huán)境仍然較差的情況下，部分小企業(yè)信用觀念淡薄，還款意愿差，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)。有些企業(yè)負(fù)責(zé)人信用觀念淡薄，在銀行貸款到期后，不是主動籌集資金還貸，而是將資金繼續(xù)進行擴大生產(chǎn)，總是抱著拖一天算一天的心態(tài)，造成銀行對其采取強制手段，并放棄對其貸款支持，而其他金融機構(gòu)也不敢支持，最終出現(xiàn)告貸無門的現(xiàn)象。
(二)從銀行方面來看
1.銀行對支持中小企業(yè)發(fā)展的認(rèn)識還不到位，“規(guī)模論”思想依然存在。具體表現(xiàn)在：一是認(rèn)為對中小企業(yè)發(fā)放貸款金額小、筆數(shù)多，評估論證繁瑣，花費成本較高，在貸款營銷中熱衷于大客戶、大項目，對中小企業(yè)的信貸需求了解不夠，考慮較少。2006年3月末，全市5家商業(yè)銀行1000萬元以上的客戶貸款占其全部貸款的比重高達(dá)75%，最大十戶企業(yè)貸款占全部貸款的比重達(dá)44.4%。二是片面強調(diào)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟效益差，內(nèi)部管理不規(guī)范，信譽不良等因難，未能將上級行扶持中小企業(yè)的政策積極主動地落到實處。
2.嚴(yán)格的抵押擔(dān)保貸款方式成為中小企業(yè)取得貸款難以逾越的門檻。按照《貸款通則》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款要求企業(yè)提供擔(dān)保抵押，而且要求擔(dān)保企業(yè)必須是A級以上企業(yè)，但在目前的經(jīng)濟運行下，具備擔(dān)保能力的企業(yè)很少，中小企業(yè)很難找到具備條件的擔(dān)保企業(yè)。另外，中小企業(yè)特別是民營、私營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中大量采取集體、合資合作經(jīng)營方式，不同程度存在機器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)、房屋等不動產(chǎn)所有權(quán)和土地所有權(quán)不明晰。根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，產(chǎn)權(quán)不明晰的資產(chǎn)不可用于抵押，小企業(yè)僅有的少量資產(chǎn)，往往達(dá)不到有效抵押和擔(dān)保的要求。與此同時，進行資產(chǎn)抵押時，抵押物的評估、登記環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁瑣，費用較高，企業(yè)難以承受。
3.統(tǒng)一的評級標(biāo)準(zhǔn)，許多有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)被拒之門外。信用等級評定是企業(yè)取得銀行融資的通行證，只有符合信用等級要求的企業(yè)才可能得到銀行融資支持。目前商業(yè)銀行采用統(tǒng)一的財務(wù)和非財務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，按照企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、履約能力、償債能力、盈利水平、管理水平、發(fā)展?jié)摿M行綜合評價。實際上大中小型企業(yè)具有不同的特點，特別中小企業(yè)處在發(fā)展的起步階段、成長期，資產(chǎn)規(guī)模小、盈利水平低、管理不規(guī)范等因素，按統(tǒng)一的評定標(biāo)準(zhǔn)很難達(dá)到等級要求，但部分中小企業(yè)實際具有很強的發(fā)展?jié)摿?，卻因達(dá)不到信用等級而被拒之門外。
4.融資產(chǎn)品單一，業(yè)務(wù)運作環(huán)節(jié)多，難于滿足中小企業(yè)的需要。中小企業(yè)分布較廣、經(jīng)營靈活，對融資的需求多樣，現(xiàn)銀行相關(guān)融資產(chǎn)品主要是圍繞大中企業(yè)設(shè)計的，信貸資源配置以及具體操作方式等都是以大企業(yè)為主要服務(wù)對象，適合辦理大宗批發(fā)貸款業(yè)務(wù)；而對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)還缺乏相應(yīng)的管理方式和操作規(guī)程，不能完全滿足中小企業(yè)的需求。一筆完整的信貸業(yè)務(wù)需要經(jīng)過申請、評級、授信、調(diào)查、審查、審批、簽訂合同、發(fā)放信用、支付使用等多個環(huán)節(jié)，流程復(fù)雜，耗時長，不適應(yīng)中小企業(yè)資金需要短、頻、快的特點。
二、農(nóng)業(yè)銀行信貸支持對策
當(dāng)前，新余農(nóng)行信貸投放結(jié)構(gòu)仍然比較單一，支持對象相對集中，應(yīng)創(chuàng)新工作思路，對有市場、有效益、講信用但暫時經(jīng)營困難的中小企業(yè)，要積極給予資金支持，既要“錦上添花”，更要“雪中送炭”，提高對中小企業(yè)的信貸支持力度，培育一批中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶群體。
(一)充分認(rèn)識中小企業(yè)同樣能為銀行帶來效益，服務(wù)好中小企業(yè)有利于促進銀行健康、全面、穩(wěn)定發(fā)展。一是轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立正確認(rèn)識。要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識到支持中小企業(yè)發(fā)展對農(nóng)業(yè)銀行自身發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實意義和重要作用，在信貸業(yè)務(wù)實踐中不再以企業(yè)大小區(qū)分信用級別，樹立以市場為導(dǎo)向、以效益為目標(biāo)、以客戶為中心的經(jīng)營理念，尋找、培育和扶持一批有市場、有效益、有發(fā)展?jié)摿?、講信用的中小企業(yè)客戶群。要更新營銷理念，正確處理好規(guī)模效益與服務(wù)和產(chǎn)品多樣性的關(guān)系，切實加大對中小企業(yè)的營銷力度，拓展一批效益好、有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在積極支持其發(fā)展壯大的同時，促進農(nóng)行自身健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。中小企業(yè)的特點是“散、小、多”，中小企業(yè)融資需求的特點是“急、頻、小”，對單戶企業(yè)考察論證的當(dāng)期市場成本要比大企業(yè)高，但由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，可以培養(yǎng)成客戶群，貸款額外負(fù)擔(dān)度小，銀行貸款風(fēng)險被分散，可以有效避免集中性風(fēng)險，有利于銀行穩(wěn)定發(fā)展。二是中小企業(yè)大多處在成長期，任何一個大企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而來的，今天的中小企業(yè)有可能成為明日的大企業(yè)。通過對中小企業(yè)精心培育，形成一批忠實的、穩(wěn)定的客戶群。因此，要從政策、制度上鼓勵和支持銀行業(yè)務(wù)人員自覺樹立長遠(yuǎn)發(fā)展意識，精心培育具有發(fā)展前景的朝陽產(chǎn)業(yè)、成長性企業(yè)。三是應(yīng)充分認(rèn)識到小企業(yè)具有運行機制靈活，市場適應(yīng)能力強的特點，隨著國家扶持政策落實及產(chǎn)業(yè)提升、技術(shù)革新和社會信用環(huán)境的改善，中小企業(yè)已成為經(jīng)濟成長的重要組成部分，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)極具發(fā)展?jié)摿Α?/p>
(二)科學(xué)制定適合于中小企業(yè)融資的評級、授信標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)行客戶信用等級評定辦法以清償能力和意愿為核心，從信用履約、償債能力、盈利能力、經(jīng)營和發(fā)展能力對客戶進行綜合評價，但有一個前題條件，就是客戶財務(wù)制度健全，財務(wù)報表真實。而當(dāng)前一些中小企業(yè)特別是個私企業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，財務(wù)制度不健全以及我國現(xiàn)行會計制度還不健全等因素，造成這類企業(yè)報表失真?，F(xiàn)有信用等級評定辦法對這類企業(yè)作出客觀真實評價難度很大，容易出現(xiàn)錯誤判斷，造成信貸潛在風(fēng)險，同時又使部分中小企業(yè)實際具有很強的發(fā)展?jié)摿?，卻因達(dá)不到信用等級而無法獲得銀行的信用支持。應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的特性，在對中小企業(yè)評級、授信中適當(dāng)減少財務(wù)指標(biāo)因素分值，增加非財務(wù)指標(biāo)分值。突出對企業(yè)法定代表人品行，企業(yè)自有資金比例，企業(yè)銷售貨款歸行率，企業(yè)日均存款額，銷售納稅額，企業(yè)工資水平，用水用電、物料消耗等方面的考察，盡量避開可能失真的企業(yè)報表，準(zhǔn)確把握住企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，使具有發(fā)展?jié)摿?、誠實守信的中小企業(yè)能更好地融通資金和獲得更多的金融服務(wù)，實現(xiàn)銀企共贏。
(三)創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，以更加快捷的方式支持中小企業(yè)發(fā)展。為滿足中小企業(yè)貸款“急、頻、小”的需要，應(yīng)以客戶為中心，按照客戶的需求和為客戶提供最方便和最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思路重新設(shè)計各項業(yè)務(wù)流程，建立能快速響應(yīng)和滿足客戶不斷變化的需求的運營機制及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)中小企業(yè)資金需要“急、頻、小”的特點。設(shè)制可循環(huán)信用，企業(yè)合理資金需要可一次審批，多次使用，減少重復(fù)運作時間，提高工作效率。中小企業(yè)融資如有合法有效、且易于變現(xiàn)抵(質(zhì))押物作擔(dān)保的，可以免評級提供信用支持，突破“先評級，后授信，再用信”的原則規(guī)定，適應(yīng)小企業(yè)市場要求。
(四)建立和完善中小企業(yè)信貸投放的考核制度。一是改變農(nóng)業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)實行通用的、統(tǒng)一的考核制度。小企業(yè)有其自身的特點，統(tǒng)一的考核辦法中的一些指標(biāo)對于中小企業(yè)業(yè)務(wù)而言并不實用，應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、資金薄弱，設(shè)備和技術(shù)缺乏競爭力，抗風(fēng)險能力相對薄弱等特點，研究制訂一套適合中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)考核辦法，以更好地促進中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。二是合理確定小企業(yè)貸款責(zé)任制，建立健全獎懲機制。要區(qū)別情況進行處理，分清主觀原因還是客觀因素，是主觀上的故意或失誤的按終身責(zé)任制處理，是市場或不可抗力等原因的，則應(yīng)允許貸款有一定的風(fēng)險存在。對積極擴大有效貸款客戶，特別是中小企業(yè)客戶的信貸人員給予適當(dāng)獎勵；對常年維持原有客戶不變，信貸業(yè)務(wù)萎縮，貸款效益差的信貸人員給予必要的懲罰。
(五)改革和完善服務(wù)手段，創(chuàng)新金融工具，更好服務(wù)中小企業(yè)的資金融通。根據(jù)中小企業(yè)“散、小、多”，資金需求、服務(wù)需求多樣性的特點，探索建立適合中小企業(yè)融資服務(wù)手段，區(qū)別不同企業(yè)實行差別服務(wù)。開發(fā)出更多適合中小企業(yè)融資需要的產(chǎn)品，增加小企業(yè)通過票據(jù)市場融資的機會，更好地滿足中小企業(yè)融資多樣性的需求。完善客戶經(jīng)理制，加強客戶經(jīng)理培訓(xùn)，不斷提高客戶經(jīng)理素質(zhì)，增強客戶經(jīng)理對中小企業(yè)的分析判斷能力，準(zhǔn)確捕捉客戶需求情況和我行提供服務(wù)的可能，為企業(yè)提供方便、靈活、快捷的一攬子金融服務(wù)。
(六)引導(dǎo)中小企業(yè)加強自身建設(shè)，強化內(nèi)部管理，增強融資能力。中小企業(yè)必須把強素質(zhì)、樹形象作為工作著力點，努力按照銀行的融資要求和標(biāo)準(zhǔn)，加強軟硬件建設(shè)，爭取銀行更多的信貸資金支持。一是企業(yè)要“強身健體”，增強自身融資能力。企業(yè)要按照現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立有利于企業(yè)快速健康發(fā)展、科學(xué)規(guī)范的公司管理結(jié)構(gòu)，正確處理借貸關(guān)系，克服管理不規(guī)范、經(jīng)營決策隨意的現(xiàn)象，在提高資金運用效率上多下功夫。要嚴(yán)格按照會計制度進行財務(wù)核算，真實反映企業(yè)財務(wù)狀況，確保會計賬目完整，財務(wù)信息透明，使企業(yè)在硬件上符合銀行放貸條件。二是企業(yè)要增強自身贏利能力，增強銀行投入的信心。中小企業(yè)要不斷加大產(chǎn)品升級和技術(shù)創(chuàng)新力度，提高企業(yè)工藝水平，注重產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，努力開發(fā)有市場競爭力的新產(chǎn)品，以績優(yōu)項目和優(yōu)異績效吸引銀行信貸資金投入，增強金融部門信貸資金投放的信心。三是企業(yè)要注重資信度的提高。信用是企業(yè)的名片。作為企業(yè)來講，只有講誠信，才能贏得客戶，贏得扶持。企業(yè)信譽一旦出現(xiàn)問題，必然會出現(xiàn)生存危機。美國安然公司、世界通訊公司造假案曝光后立即倒閉破產(chǎn)的事件，就充分說明了信譽對企業(yè)的重要性。因此，企業(yè)一定要有長遠(yuǎn)的眼光，要視信譽為生命。向銀行借款，要真實反映自身的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，按時還本付息。要加強對職能部門和廣大員工的誠信教育，用誠信架起企業(yè)與金融單位緊密合作的橋梁，用誠信不斷開創(chuàng)銀企合作的新天地。
