發(fā)布時間：2023-03-20 16:17:36
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的文獻(xiàn)計量論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
新會計準(zhǔn)則中，現(xiàn)值計量屬性具體應(yīng)用在以下幾個方面：
（一）固定資產(chǎn)初始計量
新準(zhǔn)則對購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付情況下的會計處理做出了具體規(guī)定，要求企業(yè)以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定固定資產(chǎn)的成本。
企業(yè)購買固定資產(chǎn)通常在正常信用條件期限內(nèi)付款，但也會發(fā)生超過正常信用條件購買固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。如采用分期付款方式購買資產(chǎn)，且在合同中規(guī)定的付款期限比較長，超過了正常信用條件，通常在3年以上。在這種情況下，該類購貨合同實(shí)質(zhì)上具有融資租賃性質(zhì)，購入資產(chǎn)的成本不能以各期付款額之和確定，而應(yīng)以各期付款額的現(xiàn)值之和確定。
固定資產(chǎn)購買價款的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)按照各期支付的購買價款選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。各期實(shí)際支付的價款與購買價款現(xiàn)值之間的差額，如果符合資本化條件，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)成本，其余部分應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)確認(rèn)為財務(wù)費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。
（二）存在棄置義務(wù)的固定資產(chǎn)計量
對于特殊行業(yè)的特定固定資產(chǎn)，確定其初始入賬成本時，應(yīng)考慮棄置費(fèi)用。棄置費(fèi)用通常是指企業(yè)根據(jù)國家法律和行政法規(guī)、國際公約等規(guī)定，所承擔(dān)的環(huán)境保護(hù)和生態(tài)恢復(fù)等義務(wù)所確定的支出，如核電站核設(shè)施等的棄置和恢復(fù)環(huán)境義務(wù)。棄置費(fèi)用的金額與其現(xiàn)值比較，通常相差較大，需要考慮貨幣時間價值。對于這些特殊行業(yè)的特定固定資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》，按照現(xiàn)值計算確定應(yīng)計入固定資產(chǎn)成本的金額和相應(yīng)的預(yù)計負(fù)債。在固定資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照預(yù)計負(fù)債的攤余成本和實(shí)際利率計算確定的利息費(fèi)用，應(yīng)計入財務(wù)費(fèi)用。
（三）無形資產(chǎn)的初始計量
購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付(如付款期在3年以上)，實(shí)際上具有融資性質(zhì)的，即采用分期付款方式購買無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)的成本為購買價款的現(xiàn)值。因?yàn)槠髽I(yè)在發(fā)生這項(xiàng)業(yè)務(wù)的過程中，實(shí)際上可以區(qū)分為兩項(xiàng)業(yè)務(wù)：一項(xiàng)業(yè)務(wù)是購買無形資產(chǎn)；另一項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是向銷售方借款。因此，所支付的貨款必須考慮貨幣的時間價值，根據(jù)無形資產(chǎn)準(zhǔn)則的規(guī)定，要采用現(xiàn)值計價的模式，無形資產(chǎn)的成本為購買價款的現(xiàn)值。
（四）資產(chǎn)可收回金額的估計
資產(chǎn)減值中資產(chǎn)可收回金額的估計，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。因此，要估計資產(chǎn)的可收回金額，通常需要同時估計該資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額和資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（五）辭退福利
辭退福利，是指企業(yè)由于分離辦社會、實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制、分流安置富余人員、實(shí)施重組或改組計劃、職工不能勝任等原因，在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出補(bǔ)償建議的計劃中給予職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。滿足辭退福利確認(rèn)條件、實(shí)質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)完成、但付款時間超過一年的辭退福利，企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，以折現(xiàn)后的金額計量應(yīng)計入當(dāng)期管理費(fèi)用的辭退福利金額，該項(xiàng)金額與實(shí)際應(yīng)支付的辭退福利款項(xiàng)之間的差額，作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在以后各期實(shí)際支付辭退福利款項(xiàng)時，計入財務(wù)費(fèi)用。
（六）具有融資性質(zhì)的分期收款銷售商品
新準(zhǔn)則要求企業(yè)采取分期收款方式銷售商品時，如果延期收取的貨款具有融資性質(zhì)，其實(shí)質(zhì)是企業(yè)向購貨方提供信貸，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值，通常應(yīng)當(dāng)按照其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值或商品現(xiàn)銷價格計算確定。應(yīng)收的合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)，按照應(yīng)收款項(xiàng)的攤余成本和實(shí)際利率計算確定的金額進(jìn)行攤銷，作為財務(wù)費(fèi)用的抵減處理。
（七）融資租賃
承租人采用融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，在租賃期開始日，應(yīng)當(dāng)將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
（八）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的減值
新準(zhǔn)則要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備。以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，應(yīng)當(dāng)將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益。其中，預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值應(yīng)當(dāng)按照該金融資產(chǎn)的原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值(取得和出售該擔(dān)保物發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)予以扣除)。
（九）可轉(zhuǎn)換公司債券的分拆
企業(yè)發(fā)行的某些非衍生金融工具，即混合工具，既含有負(fù)債成分，又含有權(quán)益成分，如可轉(zhuǎn)換公司債券等。應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時將負(fù)債和權(quán)益成分進(jìn)行分拆，分別進(jìn)行處理。
在進(jìn)行分拆時，應(yīng)當(dāng)先對負(fù)債成分的未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，確定負(fù)債成分的初始確認(rèn)金額，再按發(fā)行價格總額扣除負(fù)債成分初始確認(rèn)金額后的金額，確定權(quán)益成分的初始確認(rèn)金額。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
二、現(xiàn)值計量屬性應(yīng)用的影響
新會計準(zhǔn)則中現(xiàn)值計量屬性的應(yīng)用，絕不僅僅是具體會計方法的變化，更重要的是會計理念的變化。我們應(yīng)理解和掌握會計準(zhǔn)則的新理念和新方法，重視這種理念變化所帶來的影響。
（一）多種計量屬性并用的計量模式
會計計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值等，企業(yè)對會計要素進(jìn)行計量時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定選擇相應(yīng)的計量屬性。一般情況下，對于會計要素的計量應(yīng)當(dāng)采用歷史成本計量屬性。但是在某些情況下，如果僅僅以歷史成本作為計量屬性，難以達(dá)到會計信息的質(zhì)量要求，無法實(shí)現(xiàn)財務(wù)報告的目標(biāo)，有時甚至?xí)p害會計信息質(zhì)量，影響會計信息的有用性。為了提高會計信息的有用性，向會計信息使用者提供更為有用的信息，就有必要采用其他計量屬性，比如現(xiàn)值和公允價值計量，以期彌補(bǔ)歷史成本的缺陷。但是由于現(xiàn)值等其他計量屬性應(yīng)用時很多需要估計，為了使所估計的金額不影響會計信息的可靠性，新會計準(zhǔn)則要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證根據(jù)現(xiàn)值等其他計量屬性所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。因此在絕大多數(shù)情況下，會計確認(rèn)和計量是以交易實(shí)現(xiàn)為前提的。會計的歷史成本計量實(shí)際是以企業(yè)的交易和事項(xiàng)已經(jīng)完成為前提的。而新會計準(zhǔn)則允許多種計量屬性并存后，特別是現(xiàn)值計量屬性的使用，會計計量的交易實(shí)現(xiàn)原則在一些特定業(yè)務(wù)中已不存在，這是一個重大的變革。
（二）財務(wù)會計從面向過去到面向未來
長期以來傳統(tǒng)的觀念認(rèn)為會計就是記賬、算賬和報賬，主要是反映過去的經(jīng)濟(jì)活動。盡管會計信息也有相關(guān)性方面的要求，但是在實(shí)務(wù)中并沒有真正做到前瞻性，人們很難通過會計資料直接獲得有關(guān)企業(yè)未來的信息。當(dāng)會計信息使用者需要企業(yè)有關(guān)未來的價值信息時，只能通過主觀預(yù)測或利用其他學(xué)科提供的數(shù)據(jù)。新會計準(zhǔn)則使用現(xiàn)值計量屬性，能夠提供更多的有關(guān)未來現(xiàn)金流量的信息，這對會計信息使用者來說非常重要，因?yàn)楝F(xiàn)金流量是投資者所關(guān)心的一個重要指標(biāo)，使財務(wù)會計開始注重向會計信息使用者提供企業(yè)未來的信息。由于財務(wù)會計主要面向過去，使得財務(wù)管理、管理會計和財務(wù)會計的信息共享范圍較小。財務(wù)管理和管理會計中早已廣泛采用未來現(xiàn)金流量指標(biāo)，而傳統(tǒng)財務(wù)會計基本上不能提供這一重要信息，造成財務(wù)管理和管理會計的一些重大決策與財務(wù)會計信息脫節(jié)?，F(xiàn)值計量所提供的未來現(xiàn)金流量可以給財務(wù)管理和管理會計的決策提供更加有用的信息，同時也增強(qiáng)了財務(wù)會計面向未來的功能。
（三）要求會計人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)
我國會計人員數(shù)量多，專業(yè)水平參差不齊，會計人員的知識結(jié)構(gòu)比較單一。大多數(shù)的會計人員只熟悉簡單的會計核算，不具備貨幣時間價值和風(fēng)險等基本財務(wù)觀念，這種現(xiàn)狀造成會計人員對現(xiàn)值計量屬性理解非常不夠，運(yùn)用起來會比較困難。就目前來看，我國會計人員的專業(yè)素質(zhì)與新準(zhǔn)則中的現(xiàn)值計量屬性的使用要求還有著一定的距離。
現(xiàn)值是未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，是考慮了資金時間價值的價值量。我國目前的會計人員很少關(guān)注時間價值，這也必然會影響到企業(yè)的日常理財活動，比如資金收支的安排、債權(quán)債務(wù)管理，尤其是在通貨膨脹較高、企業(yè)風(fēng)險較大時，會給企業(yè)帶來一定的損失。采用現(xiàn)值計量屬性可以使會計人員加深對時間價值的認(rèn)識，提高自身的理財意識和水平。
現(xiàn)值計量屬性的應(yīng)用需要對未來多種因素進(jìn)行判斷，對會計人員職業(yè)判斷水平的要求較高。但是我國的現(xiàn)實(shí)情況是，大多數(shù)會計人員缺乏職業(yè)判斷能力，或者即使具備會計職業(yè)判斷能力，但由于受某些因素影響也不能獨(dú)立客觀地去判斷，這將會增加現(xiàn)值計量屬性計量結(jié)果的不可靠性。
總之，現(xiàn)值計量屬性能夠?yàn)闀嬓畔⑹褂谜咛峁└佑杏玫臅嬓畔?，現(xiàn)值計量屬性的應(yīng)用不僅是會計政策和會計方法的變化，更重要的是會計理念的變化，這種新理念將給傳統(tǒng)的會計核算帶來重大變革，同時對企業(yè)提出更高的要求。
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該模型是由KMV公司于1995年開發(fā)的違約預(yù)測模型,以估算借款企業(yè)的預(yù)期違約概率（EDF）而見長.其經(jīng)濟(jì)思想是:越企業(yè)的資產(chǎn)價值超出負(fù)債價值則企業(yè)有動力償還債務(wù)；否則，企業(yè)將會違約。該模型認(rèn)為違約過程是內(nèi)生的過程，即違約概率是公司資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)回報波動性和當(dāng)前資產(chǎn)價值的函數(shù)。它利用股票的市場數(shù)據(jù)和默頓的期權(quán)定價理論，估計企業(yè)資產(chǎn)的當(dāng)前市值和波動率，然后由公司負(fù)債計算出公司的違約點(diǎn)。并計算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率EDF之間的對應(yīng)關(guān)系計算出該企業(yè)的預(yù)期違約率。
該模型是個動態(tài)模型，利用實(shí)時變化的上市公司的股票價格計算公司的預(yù)期違約率，在國外已經(jīng)得到了廣泛地比較有效的應(yīng)用。但該模型不適用于非上市公司，所以這限制了騎在發(fā)展中國家新興股票市場的應(yīng)用。并且該模型假定利率不變，這限制了其在長期貸款或利率敏感性信用工具上的運(yùn)用。另外該模型假定資本結(jié)構(gòu)靜態(tài)不變以及資產(chǎn)收益正態(tài)分布都可能與實(shí)際情況不符。
KMV模型在我國銀行信用風(fēng)險的管理中應(yīng)用條件還相當(dāng)?shù)夭怀墒臁Ｒ驗(yàn)樵撃Ｐ托枰罅康纳鲜泄緮?shù)據(jù)。雖然其在理論上比較完善，但在我國現(xiàn)行的市場體制下，市場的有效性問題和如何確定市場上大量非流通股的價值問題成為應(yīng)用該模型的主要障礙；并且我國上市公司披露的信息質(zhì)量不高，股價指數(shù)和經(jīng)濟(jì)增長相背離，這都促成了該模型在我國應(yīng)用的局限性。
2.Creditmetrics模型
該模型是由J.P.Morgan在1997年開發(fā)的，也得到國外眾多金融機(jī)構(gòu)的廣泛應(yīng)用。該模型通過運(yùn)用在險價值（VAR）對貸款和私募債券等非交易資產(chǎn)進(jìn)行股價和風(fēng)險計算，衡量投資組合的風(fēng)險暴露程度，認(rèn)為信用風(fēng)險是由債務(wù)人的信用狀況決定，將借款人的信用評級、評級轉(zhuǎn)移矩陣、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險價差納入一個同意的框架并計算出貸款的市場價值和波動性，得出個別貸款或貸款組合的VAR值。
該模型即可應(yīng)用于信用風(fēng)險的計量，還可應(yīng)用于市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量，并用統(tǒng)一的計量口徑表達(dá)。該模型率先提出資產(chǎn)組合信用風(fēng)險的度量框架，是多狀態(tài)模型，能更精確地計量信用風(fēng)險的變化和損失值并且能看出各信用工具在整個組合的信用風(fēng)險中的作用，為投資者的科學(xué)決策提供量化依據(jù)。但該模型假定無風(fēng)險利率是不變的，未反映出市場風(fēng)險和潛在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化。
不管怎樣，該模型將VAR方法應(yīng)用于信用風(fēng)險度量有利于商業(yè)銀行準(zhǔn)確合理地衡量準(zhǔn)備金和銀行經(jīng)濟(jì)資本水平。但該模型嚴(yán)格依賴于由評級公司提供的信用評級及國家和行業(yè)長期的歷史數(shù)據(jù)，然而我國商業(yè)銀行在現(xiàn)階段不論是信用評級還是數(shù)據(jù)庫建設(shè)都處于起步階段。因此，在目前狀況下，該模型應(yīng)用于我國的信用風(fēng)險管理的實(shí)際操作性不強(qiáng)。
3.CreditPortfolioView模型
該模型是Wilson(1987,1997)發(fā)展的一個風(fēng)險模型，是從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的角度來分析借款人的信用等級變遷，并建立麥肯錫模型。與其他模型相比，該模型中決定違約概率的不是資產(chǎn)價格、經(jīng)驗(yàn)參數(shù)和隨機(jī)模擬結(jié)果，而是GDP增長率、失業(yè)率、長期利率水平、匯率、政府支出及總儲蓄率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量。該模型認(rèn)為遷移概率在不同類型的借款人和不同商業(yè)周期之間是不穩(wěn)定的，并且一些宏觀變量服從二階自相關(guān)，遷移概率在商業(yè)周期期間變動較大，在衰退期間變動比在擴(kuò)張期間更大。該模型還根據(jù)以上多種宏觀因素，對不同等級的違約和轉(zhuǎn)移概率的聯(lián)系條件分布進(jìn)行模擬。其與宏觀經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密。當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況惡化時，降級和違約增加；而當(dāng)經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)時，降級和違約減少。
該模型將宏觀因素納入其中并且對風(fēng)險暴露采取盯市法，適用于不同國家和行業(yè)。但是該模型的局限性在于取得每個行業(yè)的違約數(shù)據(jù)較困難并且未考慮微觀經(jīng)濟(jì)因素，特別是企業(yè)個體特征等。
就在我國的應(yīng)用而言，該模型考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)因素對信用等級轉(zhuǎn)移的影響然而宏觀經(jīng)濟(jì)因素的個數(shù)及各因素的經(jīng)濟(jì)含義及她們與信用級別轉(zhuǎn)移的具體函數(shù)關(guān)系都難以確定和檢驗(yàn)，所以該模型在我國應(yīng)用前景不大。
4.CreditRisk＋模型
該模型是由瑞士銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部在1996年開發(fā)的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)。它是采用保險業(yè)中廣泛應(yīng)用的統(tǒng)計學(xué)模型來推導(dǎo)債券及其組合的價值分布。該模型認(rèn)為違約率的不確定性和違約損失的不確定性都很顯著，應(yīng)按風(fēng)險暴露大小將貸款組合劃分成若干頻段，以降低不精確的程度，并將各頻段的損失分布加總，可得到貸款組合的損失分布。
該模型假定單比債券或貸款的違約前景服從于泊松分布，不同期間違約事件彼此獨(dú)立。其計算出的結(jié)果是封閉性的，不采用模擬技術(shù)并且該模型集中于違約風(fēng)險需要估計的變量很少，對于每個組合只需要知道違約概率和風(fēng)險投資。但該模型忽略信用等級的變化只取決于遠(yuǎn)期利率并且沒有考慮市場風(fēng)險和信貸期限的變動，也不能處理非線性金融產(chǎn)品，如期權(quán)和外匯掉期，影響了模型的應(yīng)用范圍。
就我國而言，該模型中僅當(dāng)借款人在一個固定的期限之前違約時才被認(rèn)定為損失發(fā)生，而由市場價值變動而引起的損失不計入其中，這種對損失的定義與我國傳統(tǒng)的妝面價值核算更一致。更重要的是它與我國現(xiàn)行的銀行貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)和銀行會計制度有很多相似之處，對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量有重要的指導(dǎo)意義。但其設(shè)定每一筆貸款都是獨(dú)立的在我國基本是不可能的，而它們又是該模型的基本輸入因子。
通過以上的分析，可以看出現(xiàn)代信用風(fēng)險計量模型在我國的應(yīng)用存在不可忽視的局限性。我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面與國際上還存在不小的差距。不管怎樣，我們必須努力創(chuàng)造條件，在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的同時建立符合自身實(shí)際情況的信用風(fēng)險管理模型，這將關(guān)乎到我國商業(yè)銀行未來的生存和發(fā)展。
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摘要:相對于巨大的潛在保險需求，我國保險供給能力缺口較大，競爭能力和創(chuàng)新能力較弱，當(dāng)前我國保險市場呈現(xiàn)出明顯的供給約束型特征，使得巨大的潛在需求難以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)需求，表現(xiàn)為產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求、服務(wù)質(zhì)量較低、定價機(jī)制不靈活、銷售過程中存在較多的問題、經(jīng)營管理體制不健全等。在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討了提高保險供給能力、實(shí)現(xiàn)保險供求良性互動的具體措施。
關(guān)鍵詞:保險供給保險需求供給約束
1當(dāng)前我國保險市場呈現(xiàn)出供給約束型特征
當(dāng)前我國潛在保險需求巨大，特別是隨著我國和諧社會和全面小康社會建設(shè)的推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人們收入水平不斷提高、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷升級、風(fēng)險和保險意識不斷增強(qiáng)，再加上我國人口老齡化趨勢日益凸現(xiàn)，以市場為導(dǎo)向的社會經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，保險需求有著廣闊的市場空間。就保費(fèi)收入而言，2005年我國GDP世界排名第4位，但保費(fèi)收入排名僅第11位，還不及GDP規(guī)模和人口數(shù)量都小于我國的韓國。就保險深度而言，世界平均為8%，我國為2.7%，世界排名第42位。就保險密度而言，世界平均為512美元，我國為47美元，世界排名第72位。我國的保險深度和保險密度不僅落后于發(fā)達(dá)國家，而且落后于許多發(fā)展中國家。最近有研究預(yù)測，未來5年我國保險業(yè)會保持年均16.2%的增長速度。我國保險市場的巨大潛力為中外保險公司所普遍看好，巨大的潛在保險需求產(chǎn)生了強(qiáng)大的吸引力。
與巨大的潛在保險需求形成鮮明對比的是，我國保險業(yè)的供給能力較弱，無法滿足保險市場上的巨大需求，呈現(xiàn)出供給約束型特征。其突出表現(xiàn)是保險業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，償付能力不足。截至2005年底，我國保險公司總資產(chǎn)才達(dá)到1.53萬億元，占金融業(yè)總資產(chǎn)的比例僅為3.8%，而發(fā)達(dá)國家的這一比例一般在20%左右，甚至更高。就償付能力狀況而言，多家公司都存在著程度不一的償付能力問題，甚至有的公司償付能力充足率已經(jīng)觸到了被接管的底線。有研究顯示，如果將償付能力充足率選定在100%，到2010年底，我國人身保險供給能力缺口約為33億元。如果將償付能力充足率選定在120%，供給能力缺口預(yù)測值約為235億元；選定在150%，供給能力缺口約為540億元。巨大的供給能力缺口大大限制了保險需求的實(shí)現(xiàn)。此外，我國保險業(yè)的競爭能力和創(chuàng)新能力也較弱，不能有效推動和引導(dǎo)潛在保險需求向現(xiàn)實(shí)保險需求的轉(zhuǎn)化。近年來，我國居民儲蓄存款余額居高不下，而且呈現(xiàn)出快速增加趨勢，2005年末高達(dá)147054億元，年增加額達(dá)到近1.6萬億元，這與4928億元的總保費(fèi)收入形成了鮮明的對比。值得注意的是，我國大量的居民儲蓄存款中以預(yù)防養(yǎng)老、教育、防病、失業(yè)等不確定事件發(fā)生的預(yù)防性儲蓄居多，而這與保險所應(yīng)發(fā)揮的保障功能是類似的。大量的居民儲蓄存款難以轉(zhuǎn)化為對保險的需求，很大程度上是由于人們對保險不信任、保險服務(wù)質(zhì)量低、保險產(chǎn)品創(chuàng)新能力缺乏等保險供給方面因素制約。
2我國保險市場供給約束的具體表現(xiàn)
2.1保險產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求
當(dāng)前保險產(chǎn)品開發(fā)上存在的問題不在于數(shù)量和品種的多少，而在于不能適應(yīng)和滿足保險需求，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題較為突出。據(jù)統(tǒng)計，目前正在市場上運(yùn)行的險種有400多種，但真正具有生命力、適銷對路的險種并不多。如中年人對保險需求最為強(qiáng)烈，而很多產(chǎn)品恰恰越過了這個年齡段；大多數(shù)產(chǎn)品只適合高薪階層，而沒有關(guān)注中等收入階層，而且針對團(tuán)體的保險多，針對個人的險種少；壽險產(chǎn)品抵御通貨膨脹的能力差，產(chǎn)險市場提供的險種十分有限；綜合各種風(fēng)險責(zé)任的綜合型險種多，消費(fèi)者急需的單純的醫(yī)療保險、老年護(hù)理保險等過于單一。各保險公司險種雷同，個別險種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。這樣，一方面是某些保險產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量保險需求得不到滿足，保險公司忙于出售開發(fā)的產(chǎn)品，而不是針對市場需求開發(fā)能售出的產(chǎn)品，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險需求的實(shí)現(xiàn)。
2.2保險服務(wù)質(zhì)量較低
保險商品具有無形性，而且是以消費(fèi)者現(xiàn)在的貨幣支出換取未來一定時期內(nèi)一旦發(fā)生保險事故由保險人進(jìn)行賠償或給付的服務(wù)性承諾，這種承諾具有非及時性。保險服務(wù)質(zhì)量的高低在很大程度上影響著人們對保險的信任度，而且一些人和企業(yè)之所以購買保險，就是為了享受保險公司專業(yè)的風(fēng)險管理服務(wù)及其效率，因而，服務(wù)是保險業(yè)的生命，服務(wù)質(zhì)量的高低對保險需求有著重要影響。
目前我國保險公司的服務(wù)質(zhì)量較低，主要表現(xiàn)在：一是缺乏服務(wù)意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務(wù)對于保險這一無形商品的重要性；二是保險公司管理不規(guī)范，公司治理結(jié)構(gòu)還不完善，沒有將維護(hù)保單持有人的利益作為公司治理的重要內(nèi)容；三是保險服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險管理及其延伸服務(wù)。此外，保險業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)，較低的保險服務(wù)質(zhì)量制約了保險需求的增加。
2.3保險定價機(jī)制不靈活，價格與保險責(zé)任之間缺乏明確的對應(yīng)關(guān)系
保險定價機(jī)制上存在問題，價格缺乏與保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險的對應(yīng)關(guān)系，甚至有些險種仍然是實(shí)行嚴(yán)格的費(fèi)率監(jiān)管體制，保險費(fèi)率難以適應(yīng)不同風(fēng)險和經(jīng)營成本的變化而及時調(diào)整，這就導(dǎo)致保險費(fèi)率與保險責(zé)任相比存在畸高畸低的現(xiàn)象，如一些險種賠付率長期僅為30%以下，個別險種甚至多年來不到10%；而另一些險種卻嚴(yán)重虧損，難以為繼。價格是影響保險需求的重要因素，而定價的不合理無疑阻礙了潛在保險需求向現(xiàn)實(shí)保險需求的轉(zhuǎn)化。
2.4保險銷售過程中問題較多
目前我國保險消費(fèi)過程中的誤導(dǎo)行為較為嚴(yán)重，營銷員整體素質(zhì)較差，行業(yè)形象受到影響。據(jù)調(diào)查顯示，在我國保險業(yè)飛速發(fā)展的背后，一些涉及到大眾的分散性業(yè)務(wù)，如個人壽險、機(jī)動車輛險、家財險等方面，由于宣傳不到位或宣傳不當(dāng)，甚至是誤導(dǎo)等原因引起的投訴糾紛正呈上升趨勢，行業(yè)整體信譽(yù)也面臨考驗(yàn)。一些保險公司在保險銷售過程中，過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生誤導(dǎo)行為，目的是怎樣把保險產(chǎn)品推銷出去，從而忽視了保險消費(fèi)者的真正需求。其根源在于保險公司缺乏真正的市場意識，只從自身的市場規(guī)模和保費(fèi)收入而不從消費(fèi)者的需求出發(fā)，存在著“營銷近視”。這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險處理方式上對“保險”的選擇。
3提高保險供給能力，實(shí)現(xiàn)保險供求的良性互動
3.1以消費(fèi)者需求為著眼點(diǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，調(diào)整銷售策略
“市場需求勝過十所大學(xué)”。保險公司應(yīng)該加強(qiáng)對消費(fèi)者市場需求的調(diào)查研究，明確目標(biāo)市場，并開發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)品來滿足目標(biāo)市場的需求。只有著眼于需求的銷售策略，才能真正抓住消費(fèi)者的心理，才能形成“有效供給”。結(jié)合我國目前我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中諸多不確定性事件所導(dǎo)致的人們大量安全保障的需要，保險產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)該以保障型產(chǎn)品為核心，真正滿足人們的安全保障需要，從而解決保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)失衡的問題。
同時，也要加強(qiáng)對保險銷售過程的管理和引導(dǎo)，提高保險營銷人員的素質(zhì)，真正從消費(fèi)者的需求出發(fā)，介紹保險理財知識，使客戶能夠根據(jù)自己的保障需求和經(jīng)濟(jì)能力，選擇最適合自己保障需要的保險商品和適量的保險金額。同時，也要詳盡介紹客戶所購買的保險商品的基本功能、屬性特點(diǎn)及其對消費(fèi)者的保障作用，認(rèn)真講解保險責(zé)任和免責(zé)條款，使消費(fèi)者明確自己有了什么保障，能得到什么服務(wù)，買保險后自己有什么權(quán)利和義務(wù)。只有這樣，保險業(yè)才能真正贏得人們的信心，才能從根本上解決供給約束的問題。
3.2增加保險業(yè)資本總量，提高保險承保能力
保險業(yè)資本總量的大小對于保險供給能力有著至關(guān)重要的影響。一般而言，由于保險業(yè)相對于其他行業(yè)存在著更為嚴(yán)格的監(jiān)管，特別是償付能力監(jiān)管對保險公司的資本充足性十分重視，因而，相對于其他行業(yè)而言，保險業(yè)的供給能力更容易受到其資本的限制。我國保險業(yè)目前巨大的供給能力缺口主要是由于資本不足造成的。因而，增加保險業(yè)的資本就顯得尤為必要?？梢圆扇∩鲜小⒃鲑Y擴(kuò)股和發(fā)行次級債等方式募集資本。除此之外，增加我國保險市場供給主體數(shù)量也是一個重要的方式。目前我國保險市場集中度較高，不僅限制了有限的保險供給資源的合理流動，也限制了保險創(chuàng)新能力和服務(wù)質(zhì)量的提高，對保險供給能力有著較大的負(fù)面影響。增加保險市場主體不僅可以有效解決這些問題，還可以將巨大的社會資本引入保險業(yè)，不斷充實(shí)、提高保險業(yè)的承保能力。
3.3不斷提高保險服務(wù)水平，激發(fā)和引導(dǎo)保險需求
首先，是要調(diào)整服務(wù)策略，真正將消費(fèi)者的需要放在第一位。如對消費(fèi)者進(jìn)行市場細(xì)分，實(shí)行客戶分級管理制度，根據(jù)不同層級客戶的特點(diǎn)和需要實(shí)行有針對性的差異化服務(wù)策略。再如，根據(jù)為消費(fèi)者提供方便化、廣泛的原則，在營銷渠道上加強(qiáng)與相關(guān)交通部門以及銀行、郵政等部門的合作，在最大程度上方便消費(fèi)者；在營銷方式上，除在公司成立集咨詢、投保、核保、理賠、出納等服務(wù)為一體的客戶服務(wù)中心，為全體客戶提供專業(yè)化、系統(tǒng)化、高效率的“一站式”服務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展網(wǎng)上保險、電話保險等消費(fèi)者易于接受的新型營銷方式，提高自動化服務(wù)水平和效率；在理賠服務(wù)上，應(yīng)順應(yīng)消費(fèi)者的需求，簡化理賠手續(xù)，加快理賠速度等。
其次，提高保險服務(wù)的技術(shù)水平是提高保險服務(wù)質(zhì)量的核心。一是要強(qiáng)化保險公司在防災(zāi)防損、保險理財?shù)蕊L(fēng)險管理領(lǐng)域的專業(yè)化和技術(shù)優(yōu)勢，不斷學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，為客戶提供全面的、優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管理和理財服務(wù)，營造專業(yè)化、可信賴的形象。二是要提高保險精算技術(shù)水平，在細(xì)分保險責(zé)任、降低經(jīng)營成本的基礎(chǔ)上，著重解決保險費(fèi)率畸高畸低的現(xiàn)象，使之與承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任對應(yīng)成比例。三是要提高保險服務(wù)的信息化技術(shù)水平，促進(jìn)保險服務(wù)的規(guī)范化和便利化。
3.4進(jìn)行保險制度創(chuàng)新，促進(jìn)有效保險供給的增加
制度創(chuàng)新可以為保險供給能力的增加提供良好的外部環(huán)境。首先要加強(qiáng)保險信息披露制度建設(shè)，營造公平的保險消費(fèi)環(huán)境。保險業(yè)屬于信息不對稱較為嚴(yán)重的一個行業(yè)，特別是普通消費(fèi)者與專業(yè)化的保險公司相比處于明顯的信息劣勢。這就要求加強(qiáng)保險信息披露制度建設(shè)，特別是保險監(jiān)管機(jī)關(guān)要從保護(hù)保險消費(fèi)者利益出發(fā)，制定相關(guān)的規(guī)章制度來規(guī)范保險公司的信息披露，不僅要披露有關(guān)保險產(chǎn)品和定價的信息，還要披露公司的財務(wù)狀況和償付能力信息；不僅要擴(kuò)大信息披露的內(nèi)容和范圍，還要擴(kuò)大信息披露的公布渠道。此外，還要注重對保險投訴的監(jiān)管，將保險企業(yè)置于廣泛的社會監(jiān)督之下。
同時，也要加強(qiáng)保險評級制度建設(shè)，通過保險評級機(jī)構(gòu)的信息披露功能，將普通客戶難以理解的財務(wù)信息等復(fù)雜指標(biāo)轉(zhuǎn)化為易于理解、一目了然的指標(biāo)，不僅有利于保險公司在高透明度下高效穩(wěn)健經(jīng)營，而且可使保險消費(fèi)者及時了解各家保險公司的有關(guān)情況，在進(jìn)行綜合比較分析之后，做出理性選擇。保險評級機(jī)構(gòu)還能為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供資料和政策建議，為其客戶提供保險咨詢和顧問服務(wù)，起著信息傳遞的媒介作用。
此外，還要建立健全保險法律法規(guī)，為保險需求和消費(fèi)營造良好的法律環(huán)境。目前，我國的保險法律法規(guī)還不健全，還不能為人們的保險消費(fèi)提供完善的糾紛解決機(jī)制和法律保障，還不能提供人們放心消費(fèi)、甚至敢于超前消費(fèi)的完善的法律環(huán)境。這在很大程度上制約了保險需求。因而，應(yīng)該加大以《保險法》為核心的系列保險法律法規(guī)建設(shè)，并適應(yīng)新的法律的頒布實(shí)施和行政審批制度改革，在修訂原有規(guī)章的同時制定新的規(guī)章，充分發(fā)揮完善的法律環(huán)境對保險需求的促進(jìn)作用。
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一、機(jī)動車輛保險費(fèi)率管制的弊端
我國機(jī)動車輛保險是從20世紀(jì)50年代初隨著中國人民保險公司的成立而產(chǎn)生和發(fā)展起來的?；謴?fù)國內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)以來到80年代末，保險市場主要由中國人民保險公司獨(dú)家經(jīng)營，保險市場是完全壟斷的市場，人保本身既是管理者也是經(jīng)營者，保險公司的總公司制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行費(fèi)率并可在一定范圍內(nèi)享有費(fèi)率浮動權(quán)。90年代以后，特別是1995年以來，隨著保險市場上經(jīng)營主體的增加，競爭加劇，機(jī)動車輛保險市場存在高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)和中介人炒作保險公司等惡性競爭行為，保險監(jiān)管部門開始對機(jī)車險條款費(fèi)率的實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）為保險費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管提供了法律依據(jù)。《保險法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報金融監(jiān)管部門備案。”機(jī)動車輛保險作為保險監(jiān)管部門認(rèn)定的主要險種，其條款費(fèi)率由保險監(jiān)管部門制訂，保險公司只能執(zhí)行。特別是1998年中國保監(jiān)會成立以后，針對機(jī)車險市場的無序競爭局面，先后出臺了一系列整頓機(jī)動車輛保險市場的規(guī)章制度，在除深圳以外的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，監(jiān)制機(jī)動車輛保險單，打擊機(jī)動車輛保險的違規(guī)行為。不可否認(rèn)，實(shí)行這種高度集中的費(fèi)率管理體制，在保險市場不發(fā)達(dá)、保險經(jīng)營主體的內(nèi)控和自律能力較差、消費(fèi)者保險意識不強(qiáng)的情況下，便于操作和管理，有利于維護(hù)被保險人的利益和良好的市場秩序。但隨著保險市場的發(fā)展，其弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。
（一）違背了價值規(guī)律的客觀要求
保險費(fèi)率是保險產(chǎn)品的價格，合理的價格要求既反映價值，又調(diào)節(jié)供求。統(tǒng)一的保險費(fèi)率扭曲了價格對保險產(chǎn)品供需的真實(shí)反映與調(diào)節(jié)作用，偏高的費(fèi)率勢必在誘發(fā)隱蔽的價格戰(zhàn)的同時，抑制了有效的保險需求。一是由于保險費(fèi)率修訂的權(quán)利不在保險公司，當(dāng)市場需求發(fā)展變化后，保險人不能根據(jù)市場的變化對費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，只有等監(jiān)管部門來調(diào)整，使保險費(fèi)率對市場的反映失靈。二是統(tǒng)一費(fèi)率是一種政府制訂的壟斷價格，監(jiān)管部門在制訂費(fèi)率時，考慮到測算的偏差和費(fèi)率調(diào)整的時滯性，在對未來損失率進(jìn)行測算時，往往作比較保守的考慮，使費(fèi)率水平偏高，保險公司在壟斷價格的保護(hù)下有較大的利潤空間，在一定程度上助長了高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)等保險市場的惡性競爭行為，這就是這些年來機(jī)動車輛保險市場惡性競爭屢禁不止的原因之一。三是在一定程度上造成有效供給不足，抑制有效需求。因?yàn)楸ｋU公司無權(quán)調(diào)整費(fèi)率，當(dāng)某類保險標(biāo)的的賠付率偏高時，使保險公司不愿承保該類保險標(biāo)的。如機(jī)動車輛保險中的個人營業(yè)性貨車，在現(xiàn)行費(fèi)率條件下，很多保險公司往往拒?；蚋郊涌量痰臈l件限制承保。
（二）違背了保險費(fèi)率的公平合理原則
保險費(fèi)率計算與征收的公平合理是保險經(jīng)營的基本原則，該原則要求保險費(fèi)率一方面要顧及投保人的保險費(fèi)負(fù)擔(dān)能力；另一方面要真實(shí)反映保險標(biāo)的的損失概率，使依據(jù)保險費(fèi)率所收取的保險費(fèi)能抵補(bǔ)保險賠付支出。而且應(yīng)根據(jù)保險標(biāo)的、風(fēng)險的種類和程度，訂立適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，使保險費(fèi)率與保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況相匹配。現(xiàn)有的機(jī)動車輛保險包括基本險（車輛損失險和第三者責(zé)任險）和附加險，條款費(fèi)率是在原中國人民保險公司條款費(fèi)率的基礎(chǔ)上修改而成。其保險費(fèi)率存在體系單一、要素不合理、缺乏個性化等缺陷。具體表現(xiàn)：
（1）實(shí)行全國統(tǒng)一的費(fèi)率表，使費(fèi)率體系單一。由于我國幅員遼闊，各地的地理、氣候、道路等風(fēng)險狀況存在較大的差異，全國統(tǒng)一的費(fèi)率往往使被保險人實(shí)際面臨的風(fēng)險與所交付的保險費(fèi)缺乏對價關(guān)系，導(dǎo)致有的地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過低，有地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過高，有失公平合理。例如，車輛損失險的風(fēng)險責(zé)任包括除地震外的“一攬子”自然災(zāi)害，看似保險公司承保的風(fēng)險責(zé)任面寬，而事實(shí)上沒有真實(shí)的反映風(fēng)險的地區(qū)差異性，使一些根本不會出現(xiàn)“龍卷風(fēng)”、“海嘯”地區(qū)的被保險人事實(shí)上分?jǐn)偭嗽摀p失的保險費(fèi)。
（2）風(fēng)險要素不合理，缺乏個性化，使費(fèi)率有失公平合理?，F(xiàn)行的費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的主要因素是機(jī)動車輛本身的種類和用途，而對駕駛員、地域范圍、保險保障程度、歷史損失記錄及保險公司經(jīng)營成本等影響保險經(jīng)營的其他風(fēng)險因素基本上未考慮或考慮很少，費(fèi)率在一定程度上不能反映保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況、機(jī)動車輛保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和公司管理成本。
（三）不利于增強(qiáng)保險公司的競爭能力
產(chǎn)品是市場競爭的根本，不同的保險消費(fèi)者面臨不同的風(fēng)險保障需求，但全國機(jī)動車輛保險費(fèi)率統(tǒng)一，消費(fèi)者別無選擇。在此情況下，會使保險公司的工作重點(diǎn)本末倒置，有些公司不愿意花大力氣去了解投保人需要什么，只要向監(jiān)管機(jī)關(guān)要到優(yōu)惠的政策就可以高枕無憂。保險公司沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)在動力和外在壓力，用不著去從事產(chǎn)品開發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新，客觀上削弱了保險公司的產(chǎn)品開發(fā)能力。同時，統(tǒng)一費(fèi)率使得國內(nèi)保險公司在保險費(fèi)率的精算、核保技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)及統(tǒng)計資料的系統(tǒng)化采集等保險公司的基礎(chǔ)運(yùn)作方面的競爭能力較為落后。此外，統(tǒng)一費(fèi)率破壞了公平競爭原則，保護(hù)了落后公司。在我國機(jī)動車輛保險市場有多家市場主體，并已形成保險公司之間的競爭格局的情況下仍采用統(tǒng)一的管制費(fèi)率，使那些經(jīng)營管理水平較高和風(fēng)險控制較好的保險公司不能根據(jù)其損失成本而降低費(fèi)率，這實(shí)際上保護(hù)了那些經(jīng)營效益不佳的保險公司，使其在競爭中不會因成本劣勢而被淘汰。
二、實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的背景
保險費(fèi)率市場化簡單地說就是由保險市場決定保險費(fèi)率。機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化是指保險公司根據(jù)保險市場產(chǎn)品供需狀況、根據(jù)對產(chǎn)品損失數(shù)據(jù)的收集分析、公司資源狀況和其經(jīng)營目標(biāo)策略，在符合定價基本原則的前提下獨(dú)立的厘定費(fèi)率。
在經(jīng)濟(jì)全球化和保險市場國際化的背景下，保險市場開放力度的加大和競爭的加劇，使費(fèi)率市場化成為保險市場發(fā)展的必然趨勢。從歐美各國保險業(yè)發(fā)達(dá)國家的車險經(jīng)營情況看，除了法定責(zé)任保險外，其他車險產(chǎn)品的設(shè)計和銷售大多經(jīng)歷過從無序競爭到嚴(yán)格監(jiān)管，再到條件成熟時逐步過渡為市場調(diào)節(jié)的發(fā)展過程。過去以保守著稱的日本財產(chǎn)保險市場在對外開放過程中，也不得不改變統(tǒng)一定費(fèi)的做法，實(shí)施費(fèi)率市場化。我國已經(jīng)加入WTO，國內(nèi)保險公司要應(yīng)對外國保險公司的競爭與挑戰(zhàn)，就必須對費(fèi)率制度進(jìn)行改革，實(shí)施費(fèi)率市場化，增強(qiáng)民族保險業(yè)的競爭能力。因?yàn)橘M(fèi)率市場化后，保險公司要自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，要在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，不得不設(shè)計適銷對路的險種，制訂科學(xué)合理的費(fèi)率，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣各保險公司必須改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平，加大信息化建設(shè)的投入，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高整體的競爭能力。
機(jī)動車輛保險是國內(nèi)保險市場財產(chǎn)保險的主要險種，多年來其保險費(fèi)收入一直位居財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的首位，近幾年保險費(fèi)收入占財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)總保險費(fèi)收入的比重均在60％以上。同時，該險種也是財產(chǎn)保險領(lǐng)域發(fā)展時間較長、種類較全、管理相對規(guī)范的險種，因此成為我國保險市場實(shí)施費(fèi)率市場化的試點(diǎn)對象。2001年3月，保監(jiān)會選擇深圳市作為試點(diǎn)城市對機(jī)動車輛保險費(fèi)率結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。同年10月1日，保監(jiān)會在廣東省進(jìn)行機(jī)動車輛保險費(fèi)率改革試點(diǎn)，機(jī)動車輛保險費(fèi)率由保險公司自主制定，監(jiān)管部門審查備案。具體地說，就是保險公司可以參照監(jiān)管部門制訂的基準(zhǔn)費(fèi)率，依據(jù)風(fēng)險因素、安全記錄和自身的管理情況，自主地制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)保險監(jiān)管部門備案并向社會公布后開始實(shí)施。2002年3月，保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于改革機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率管理辦法有關(guān)問題的通知》文件，規(guī)定“保監(jiān)會不再制訂統(tǒng)一的機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，各保險公司自主制訂、修改和調(diào)整機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，經(jīng)保險監(jiān)管部門備案后，向全社會公布使用?！贝宋募南掳l(fā)，標(biāo)志著我國保險費(fèi)率市場化以機(jī)動車輛保險為突破口，已跨出了關(guān)鍵性的一步。但機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化不可能一蹴而就，它需要一個漸進(jìn)的過程，要實(shí)現(xiàn)市場化的目標(biāo)需要相應(yīng)的條件和配套措施。
三、推進(jìn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的幾點(diǎn)建議
（一）機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的過程
一般來說，保險費(fèi)率市場化需要以下條件：一是國家有一套完善的保險監(jiān)管法律體系，對市場主體的行為、保險業(yè)務(wù)和保險公司的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范；二是保險監(jiān)管部門建立了以償付能力為核心的保險監(jiān)管模式；三是市場主體運(yùn)作規(guī)范、市場操作透明，即經(jīng)營主體的經(jīng)營活動處于政府和公眾的監(jiān)督之下，它們以利潤最大化為基本的經(jīng)營目標(biāo)，且使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制?？紤]到我國現(xiàn)階段保險公司的經(jīng)營管理水平、市場發(fā)育水平和監(jiān)管水平，為了緩和費(fèi)率市場化對機(jī)動車輛保險市場的沖擊，確保機(jī)動車輛保險消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率市場化，對此應(yīng)分階段逐步推進(jìn)。
1.機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化應(yīng)有過渡期，該期間保險公司仍可使用保監(jiān)會制訂的費(fèi)率或作為參照費(fèi)率，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率結(jié)構(gòu)的調(diào)整。
2.在實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化初期，保監(jiān)會要對機(jī)動車輛保險制訂、修改和調(diào)整條款，費(fèi)率的監(jiān)管辦法作出較具體的規(guī)定，包括保險公司的哪一級公司有制訂權(quán)、保險監(jiān)管部門具體的監(jiān)管程序、保險公司向監(jiān)管部門備案應(yīng)提交的具體材料、費(fèi)率制訂和調(diào)整的公式、測算數(shù)據(jù)、方案及調(diào)整費(fèi)率的因素等作出具體的規(guī)定。
3.隨著保險公司經(jīng)營管理水平的提高和保險行業(yè)自律能力的提高，待條件成熟時，保險監(jiān)管部門只規(guī)定厘定費(fèi)率的原則和方法，而將費(fèi)率具體制訂和管理交給保險公司和行業(yè)協(xié)會。
（二）實(shí)現(xiàn)保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變
保險費(fèi)率市場化要求保險監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變來適應(yīng)這種變化。從世界各國保險業(yè)的發(fā)展情況來看，多數(shù)國家在實(shí)施保險費(fèi)率市場化的過程中，保險監(jiān)管的核心已轉(zhuǎn)為對償付能力的監(jiān)管。我國目前對保險實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管方式，即對保險公司的市場行為監(jiān)管與償付能力并重監(jiān)管。費(fèi)率市場化要求改變目前對費(fèi)率的嚴(yán)格管制，而將監(jiān)管的重心向償付能力監(jiān)管為主過渡。因此，保險監(jiān)管部門應(yīng)對償付能力監(jiān)管的指標(biāo)體系的可行性和可操作性進(jìn)行修改和完善，要求各保險公司對最近年度的償付能力情況進(jìn)行詳細(xì)測算，待條件成熟時，把償付能力作為評價保險公司的重要指標(biāo)，根據(jù)償付能力狀況對保險公司進(jìn)行分類監(jiān)管。通過具體的償付能力指標(biāo)的監(jiān)管，可以對保險公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤和分析，以保證保險公司的最低償付能力水平，維護(hù)被保險人利益。同時，在條件成熟時，建立保險市場的退出機(jī)制。
機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化和今后將逐步實(shí)施的其他險種的費(fèi)率市場化，以及保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，需要法律法規(guī)的完善與之配套。因此，應(yīng)加快修改《保險法》，盡快出臺《保險違法行為處理辦法》、《保險公司信息披露管理辦法》和《再保險管理辦法》。
（三）保險公司內(nèi)控制度的建立
要逐步實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化，今后監(jiān)管部門不再制訂條款費(fèi)率，而由保險公司依照一定原則和程序自訂條款費(fèi)率，市場的問題交給市場去解決。過去由監(jiān)管部門包攬的難題今后交給保險公司自己去解決，這種新情況必然產(chǎn)生怎樣通過企業(yè)內(nèi)控來防范和約束經(jīng)營風(fēng)險的新問題。從世界其他國家車險費(fèi)率市場化看，除技術(shù)條件和監(jiān)管條件外，還要求微觀經(jīng)營主體具備以下條件：一是效益觀念對保險公司的經(jīng)營行為有硬約束，賠本的買賣不能做；二是大多數(shù)公司在競爭中要有理性的思維，不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，自覺規(guī)避風(fēng)險；三是保險公司內(nèi)部要實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化定價，防止在市場上出現(xiàn)內(nèi)訌。
要具備以上條件，保險公司必須建立內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是保險人對保險經(jīng)營活動的自我控制和管理，它的目標(biāo)是防范風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果保險公司不能成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，費(fèi)率市場化可能會產(chǎn)生新一輪的惡性競爭，造成保險市場的混亂。要使保險公司真正成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，關(guān)鍵是要明晰其產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有使市場經(jīng)營主體企業(yè)制度健全，才能使保險市場得以有序發(fā)展，保險費(fèi)率市場化才能順利的實(shí)施。
（四）加強(qiáng)行業(yè)自律，為機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化創(chuàng)造一個良好的競爭環(huán)境
為順利實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率由嚴(yán)格管制向市場化過渡，應(yīng)充分發(fā)揮保險行業(yè)組織對保險市場的協(xié)調(diào)和管理作用。配合機(jī)車險費(fèi)率市場化的實(shí)施，行業(yè)組織應(yīng)作以下工作：
1.加強(qiáng)宣傳和輿論導(dǎo)向，通過媒體向公眾宣傳車險費(fèi)率改革意義，講清保險經(jīng)營的基本原則和費(fèi)率厘定的基本原理，澄清業(yè)內(nèi)外對車險費(fèi)率市場化就等于自由化，就會大幅度降價的錯誤認(rèn)識。
2.在充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上制定可以操作的機(jī)動車輛保險行業(yè)自律辦法或公約，以維護(hù)行業(yè)利益和防止新一輪的惡性競爭。
3.進(jìn)行本地區(qū)機(jī)動車輛保險費(fèi)率水平及浮動合理區(qū)間的測算工作，為機(jī)動車輛保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)合理確定費(fèi)率提供參考數(shù)據(jù)。
4.積極研究機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律問題，爭取建立機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律機(jī)制和違約違規(guī)處理機(jī)制，通過整頓和規(guī)范中介環(huán)節(jié)來為保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律與公司內(nèi)控創(chuàng)造外部的基礎(chǔ)條件，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率改革的目的。
（五）建立財產(chǎn)保險精算制度
保險業(yè)務(wù)是一種風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，精算是進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險管理的能力在很大程度上決定了保險公司的競爭力。因此，各家保險公司要想提高管理水平，保持健康的發(fā)展，提高市場競爭力，就需要切實(shí)提高自身的精算水平。保險公司只有具備了足夠的精算能力才能夠合理地厘定費(fèi)率，有效地管理風(fēng)險。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)放開費(fèi)率設(shè)定，就必須監(jiān)督保險公司厘定的費(fèi)率是否充足合理，這需要精算提供保證。同時，償付能力監(jiān)管需要根據(jù)精算原理制定出符合中國國情的準(zhǔn)備金評估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系。
我國目前已初步構(gòu)建了壽險精算體系，它包括：精算師考試認(rèn)可制度、精算報告制度和指定精算師制度。今后保監(jiān)會應(yīng)在借鑒壽險精算制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，建立財產(chǎn)保險和再保險的精算體系，要求各家財產(chǎn)保險公司和再保險公司同步建立非壽險精算制度，為保險費(fèi)率市場化提供技術(shù)保證。
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關(guān)鍵詞:保險供給保險需求供給約束
1當(dāng)前我國保險市場呈現(xiàn)出供給約束型特征
當(dāng)前我國潛在保險需求巨大，特別是隨著我國和諧社會和全面小康社會建設(shè)的推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人們收入水平不斷提高、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷升級、風(fēng)險和保險意識不斷增強(qiáng)，再加上我國人口老齡化趨勢日益凸現(xiàn)，以市場為導(dǎo)向的社會經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，保險需求有著廣闊的市場空間。就保費(fèi)收入而言，2005年我國GDP世界排名第4位，但保費(fèi)收入排名僅第11位，還不及GDP規(guī)模和人口數(shù)量都小于我國的韓國。就保險深度而言，世界平均為8%，我國為2.7%，世界排名第42位。就保險密度而言，世界平均為512美元，我國為47美元，世界排名第72位。我國的保險深度和保險密度不僅落后于發(fā)達(dá)國家，而且落后于許多發(fā)展中國家。最近有研究預(yù)測，未來5年我國保險業(yè)會保持年均16.2%的增長速度。我國保險市場的巨大潛力為中外保險公司所普遍看好，巨大的潛在保險需求產(chǎn)生了強(qiáng)大的吸引力。
與巨大的潛在保險需求形成鮮明對比的是，我國保險業(yè)的供給能力較弱，無法滿足保險市場上的巨大需求，呈現(xiàn)出供給約束型特征。其突出表現(xiàn)是保險業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，償付能力不足。截至2005年底，我國保險公司總資產(chǎn)才達(dá)到1.53萬億元，占金融業(yè)總資產(chǎn)的比例僅為3.8%，而發(fā)達(dá)國家的這一比例一般在20%左右，甚至更高。就償付能力狀況而言，多家公司都存在著程度不一的償付能力問題，甚至有的公司償付能力充足率已經(jīng)觸到了被接管的底線。有研究顯示，如果將償付能力充足率選定在100%，到2010年底，我國人身保險供給能力缺口約為33億元。如果將償付能力充足率選定在120%，供給能力缺口預(yù)測值約為235億元；選定在150%，供給能力缺口約為540億元。巨大的供給能力缺口大大限制了保險需求的實(shí)現(xiàn)。此外，我國保險業(yè)的競爭能力和創(chuàng)新能力也較弱，不能有效推動和引導(dǎo)潛在保險需求向現(xiàn)實(shí)保險需求的轉(zhuǎn)化。近年來，我國居民儲蓄存款余額居高不下，而且呈現(xiàn)出快速增加趨勢，2005年末高達(dá)147054億元，年增加額達(dá)到近1.6萬億元，這與4928億元的總保費(fèi)收入形成了鮮明的對比。值得注意的是，我國大量的居民儲蓄存款中以預(yù)防養(yǎng)老、教育、防病、失業(yè)等不確定事件發(fā)生的預(yù)防性儲蓄居多，而這與保險所應(yīng)發(fā)揮的保障功能是類似的。大量的居民儲蓄存款難以轉(zhuǎn)化為對保險的需求，很大程度上是由于人們對保險不信任、保險服務(wù)質(zhì)量低、保險產(chǎn)品創(chuàng)新能力缺乏等保險供給方面因素制約。
2我國保險市場供給約束的具體表現(xiàn)
2.1保險產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求
當(dāng)前保險產(chǎn)品開發(fā)上存在的問題不在于數(shù)量和品種的多少，而在于不能適應(yīng)和滿足保險需求，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題較為突出。據(jù)統(tǒng)計，目前正在市場上運(yùn)行的險種有400多種，但真正具有生命力、適銷對路的險種并不多。如中年人對保險需求最為強(qiáng)烈，而很多產(chǎn)品恰恰越過了這個年齡段；大多數(shù)產(chǎn)品只適合高薪階層，而沒有關(guān)注中等收入階層，而且針對團(tuán)體的保險多，針對個人的險種少；壽險產(chǎn)品抵御通貨膨脹的能力差，產(chǎn)險市場提供的險種十分有限；綜合各種風(fēng)險責(zé)任的綜合型險種多，消費(fèi)者急需的單純的醫(yī)療保險、老年護(hù)理保險等過于單一。各保險公司險種雷同，個別險種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。這樣，一方面是某些保險產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量保險需求得不到滿足，保險公司忙于出售開發(fā)的產(chǎn)品，而不是針對市場需求開發(fā)能售出的產(chǎn)品，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險需求的實(shí)現(xiàn)。
2.2保險服務(wù)質(zhì)量較低
保險商品具有無形性，而且是以消費(fèi)者現(xiàn)在的貨幣支出換取未來一定時期內(nèi)一旦發(fā)生保險事故由保險人進(jìn)行賠償或給付的服務(wù)性承諾，這種承諾具有非及時性。保險服務(wù)質(zhì)量的高低在很大程度上影響著人們對保險的信任度，而且一些人和企業(yè)之所以購買保險，就是為了享受保險公司專業(yè)的風(fēng)險管理服務(wù)及其效率，因而，服務(wù)是保險業(yè)的生命，服務(wù)質(zhì)量的高低對保險需求有著重要影響。
目前我國保險公司的服務(wù)質(zhì)量較低，主要表現(xiàn)在：一是缺乏服務(wù)意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務(wù)對于保險這一無形商品的重要性；二是保險公司管理不規(guī)范，公司治理結(jié)構(gòu)還不完善，沒有將維護(hù)保單持有人的利益作為公司治理的重要內(nèi)容；三是保險服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險管理及其延伸服務(wù)。此外，保險業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)，較低的保險服務(wù)質(zhì)量制約了保險需求的增加。
2.3保險定價機(jī)制不靈活，價格與保險責(zé)任之間缺乏明確的對應(yīng)關(guān)系
保險定價機(jī)制上存在問題，價格缺乏與保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險的對應(yīng)關(guān)系，甚至有些險種仍然是實(shí)行嚴(yán)格的費(fèi)率監(jiān)管體制，保險費(fèi)率難以適應(yīng)不同風(fēng)險和經(jīng)營成本的變化而及時調(diào)整，這就導(dǎo)致保險費(fèi)率與保險責(zé)任相比存在畸高畸低的現(xiàn)象，如一些險種賠付率長期僅為30%以下，個別險種甚至多年來不到10%；而另一些險種卻嚴(yán)重虧損，難以為繼。價格是影響保險需求的重要因素，而定價的不合理無疑阻礙了潛在保險需求向現(xiàn)實(shí)保險需求的轉(zhuǎn)化。
2.4保險銷售過程中問題較多
目前我國保險消費(fèi)過程中的誤導(dǎo)行為較為嚴(yán)重，營銷員整體素質(zhì)較差，行業(yè)形象受到影響。據(jù)調(diào)查顯示，在我國保險業(yè)飛速發(fā)展的背后，一些涉及到大眾的分散性業(yè)務(wù)，如個人壽險、機(jī)動車輛險、家財險等方面，由于宣傳不到位或宣傳不當(dāng)，甚至是誤導(dǎo)等原因引起的投訴糾紛正呈上升趨勢，行業(yè)整體信譽(yù)也面臨考驗(yàn)。一些保險公司在保險銷售過程中，過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生誤導(dǎo)行為，目的是怎樣把保險產(chǎn)品推銷出去，從而忽視了保險消費(fèi)者的真正需求。其根源在于保險公司缺乏真正的市場意識，只從自身的市場規(guī)模和保費(fèi)收入而不從消費(fèi)者的需求出發(fā)，存在著“營銷近視”。這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險處理方式上對“保險”的選擇。
3提高保險供給能力，實(shí)現(xiàn)保險供求的良性互動
3.1以消費(fèi)者需求為著眼點(diǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，調(diào)整銷售策略
“市場需求勝過十所大學(xué)”。保險公司應(yīng)該加強(qiáng)對消費(fèi)者市場需求的調(diào)查研究，明確目標(biāo)市場，并開發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)品來滿足目標(biāo)市場的需求。只有著眼于需求的銷售策略，才能真正抓住消費(fèi)者的心理，才能形成“有效供給”。結(jié)合我國目前我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中諸多不確定性事件所導(dǎo)致的人們大量安全保障的需要，保險產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)該以保障型產(chǎn)品為核心，真正滿足人們的安全保障需要，從而解決保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)失衡的問題。
同時，也要加強(qiáng)對保險銷售過程的管理和引導(dǎo)，提高保險營銷人員的素質(zhì)，真正從消費(fèi)者的需求出發(fā)，介紹保險理財知識，使客戶能夠根據(jù)自己的保障需求和經(jīng)濟(jì)能力，選擇最適合自己保障需要的保險商品和適量的保險金額。同時，也要詳盡介紹客戶所購買的保險商品的基本功能、屬性特點(diǎn)及其對消費(fèi)者的保障作用，認(rèn)真講解保險責(zé)任和免責(zé)條款，使消費(fèi)者明確自己有了什么保障，能得到什么服務(wù)，買保險后自己有什么權(quán)利和義務(wù)。只有這樣，保險業(yè)才能真正贏得人們的信心，才能從根本上解決供給約束的問題。
3.2增加保險業(yè)資本總量，提高保險承保能力
保險業(yè)資本總量的大小對于保險供給能力有著至關(guān)重要的影響。一般而言，由于保險業(yè)相對于其他行業(yè)存在著更為嚴(yán)格的監(jiān)管，特別是償付能力監(jiān)管對保險公司的資本充足性十分重視，因而，相對于其他行業(yè)而言，保險業(yè)的供給能力更容易受到其資本的限制。我國保險業(yè)目前巨大的供給能力缺口主要是由于資本不足造成的。因而，增加保險業(yè)的資本就顯得尤為必要?？梢圆扇∩鲜小⒃鲑Y擴(kuò)股和發(fā)行次級債等方式募集資本。除此之外，增加我國保險市場供給主體數(shù)量也是一個重要的方式。目前我國保險市場集中度較高，不僅限制了有限的保險供給資源的合理流動，也限制了保險創(chuàng)新能力和服務(wù)質(zhì)量的提高，對保險供給能力有著較大的負(fù)面影響。增加保險市場主體不僅可以有效解決這些問題，還可以將巨大的社會資本引入保險業(yè)，不斷充實(shí)、提高保險業(yè)的承保能力。
3.3不斷提高保險服務(wù)水平，激發(fā)和引導(dǎo)保險需求
首先，是要調(diào)整服務(wù)策略，真正將消費(fèi)者的需要放在第一位。如對消費(fèi)者進(jìn)行市場細(xì)分，實(shí)行客戶分級管理制度，根據(jù)不同層級客戶的特點(diǎn)和需要實(shí)行有針對性的差異化服務(wù)策略。再如，根據(jù)為消費(fèi)者提供方便化、廣泛的原則，在營銷渠道上加強(qiáng)與相關(guān)交通部門以及銀行、郵政等部門的合作，在最大程度上方便消費(fèi)者；在營銷方式上，除在公司成立集咨詢、投保、核保、理賠、出納等服務(wù)為一體的客戶服務(wù)中心，為全體客戶提供專業(yè)化、系統(tǒng)化、高效率的“一站式”服務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展網(wǎng)上保險、電話保險等消費(fèi)者易于接受的新型營銷方式，提高自動化服務(wù)水平和效率；在理賠服務(wù)上，應(yīng)順應(yīng)消費(fèi)者的需求，簡化理賠手續(xù)，加快理賠速度等。
其次，提高保險服務(wù)的技術(shù)水平是提高保險服務(wù)質(zhì)量的核心。一是要強(qiáng)化保險公司在防災(zāi)防損、保險理財?shù)蕊L(fēng)險管理領(lǐng)域的專業(yè)化和技術(shù)優(yōu)勢，不斷學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，為客戶提供全面的、優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管理和理財服務(wù)，營造專業(yè)化、可信賴的形象。二是要提高保險精算技術(shù)水平，在細(xì)分保險責(zé)任、降低經(jīng)營成本的基礎(chǔ)上，著重解決保險費(fèi)率畸高畸低的現(xiàn)象，使之與承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任對應(yīng)成比例。三是要提高保險服務(wù)的信息化技術(shù)水平，促進(jìn)保險服務(wù)的規(guī)范化和便利化。
3.4進(jìn)行保險制度創(chuàng)新，促進(jìn)有效保險供給的增加
制度創(chuàng)新可以為保險供給能力的增加提供良好的外部環(huán)境。首先要加強(qiáng)保險信息披露制度建設(shè)，營造公平的保險消費(fèi)環(huán)境。保險業(yè)屬于信息不對稱較為嚴(yán)重的一個行業(yè)，特別是普通消費(fèi)者與專業(yè)化的保險公司相比處于明顯的信息劣勢。這就要求加強(qiáng)保險信息披露制度建設(shè)，特別是保險監(jiān)管機(jī)關(guān)要從保護(hù)保險消費(fèi)者利益出發(fā)，制定相關(guān)的規(guī)章制度來規(guī)范保險公司的信息披露，不僅要披露有關(guān)保險產(chǎn)品和定價的信息，還要披露公司的財務(wù)狀況和償付能力信息；不僅要擴(kuò)大信息披露的內(nèi)容和范圍，還要擴(kuò)大信息披露的公布渠道。此外，還要注重對保險投訴的監(jiān)管，將保險企業(yè)置于廣泛的社會監(jiān)督之下。
同時，也要加強(qiáng)保險評級制度建設(shè)，通過保險評級機(jī)構(gòu)的信息披露功能，將普通客戶難以理解的財務(wù)信息等復(fù)雜指標(biāo)轉(zhuǎn)化為易于理解、一目了然的指標(biāo)，不僅有利于保險公司在高透明度下高效穩(wěn)健經(jīng)營，而且可使保險消費(fèi)者及時了解各家保險公司的有關(guān)情況，在進(jìn)行綜合比較分析之后，做出理性選擇。保險評級機(jī)構(gòu)還能為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供資料和政策建議，為其客戶提供保險咨詢和顧問服務(wù)，起著信息傳遞的媒介作用。
此外，還要建立健全保險法律法規(guī)，為保險需求和消費(fèi)營造良好的法律環(huán)境。目前，我國的保險法律法規(guī)還不健全，還不能為人們的保險消費(fèi)提供完善的糾紛解決機(jī)制和法律保障，還不能提供人們放心消費(fèi)、甚至敢于超前消費(fèi)的完善的法律環(huán)境。這在很大程度上制約了保險需求。因而，應(yīng)該加大以《保險法》為核心的系列保險法律法規(guī)建設(shè)，并適應(yīng)新的法律的頒布實(shí)施和行政審批制度改革，在修訂原有規(guī)章的同時制定新的規(guī)章，充分發(fā)揮完善的法律環(huán)境對保險需求的促進(jìn)作用。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:橋梁缺陷;成因;解決
一、混凝土橋梁結(jié)構(gòu)表層缺陷及產(chǎn)生原因
1、蜂窩：施工不當(dāng)所致，混凝土灌注中缺乏應(yīng)有的振搗，分層灌注時違反操作規(guī)程，運(yùn)輸時混凝土產(chǎn)生離析，模板縫隙不嚴(yán)，水泥砂漿流失等。
2、露筋：施工質(zhì)量不好，如灌注時鋼筋保護(hù)層墊塊位移，鋼筋緊貼模板，保護(hù)層處混凝土漏振或振搗不實(shí)。
3、麻面：施工時采用模板表面不光滑，模板濕潤又不夠，致使構(gòu)件表面混凝土內(nèi)的水份被吸去。
4、空洞：結(jié)構(gòu)上鋼筋布置過密，施工時混凝土被卡住，又未充分振搗就繼續(xù)灌注上層混凝土，此外，嚴(yán)重漏漿亦能產(chǎn)生空洞。
5、磨損：混凝土強(qiáng)度不足，表層細(xì)骨料太多，車輪磨損，高速水流沖刷，水流中又夾雜大量砂石等推移質(zhì)或冰凌等漂浮物。
6、銹蝕、老化、剝落：保護(hù)層太薄，結(jié)構(gòu)出現(xiàn)裂縫，雨水浸入，鋼筋銹蝕膨脹引起剝落，嚴(yán)寒地區(qū)冰凍及干濕交替循環(huán)作用，有侵蝕性水的化學(xué)侵蝕作用。
7、表層成塊脫落：外界作用。
8、構(gòu)件變形、接縫不平：施工不善或荷載作用下形成的變形等。
以上可采用混凝土修補(bǔ)或水泥砂漿修補(bǔ)法。常用修補(bǔ)材料為環(huán)氧材料。
二、混凝土構(gòu)件裂縫缺陷及產(chǎn)生原因
鋼筋混凝土簡支梁橋常見裂縫有網(wǎng)狀裂縫、下緣受拉區(qū)的裂縫、腹板上的豎向裂縫、腹板上的斜向裂縫、運(yùn)梁不當(dāng)引起的上部裂縫、梁端上部裂縫、梁側(cè)水平裂縫、梁底縱向裂縫。
預(yù)應(yīng)力混凝土梁、懸臂梁和連接梁橋的常見裂縫有先張法梁梁端錨固處的裂縫、后張法梁梁端錨固處的裂縫、腹板收縮裂縫、懸臂梁剪切裂縫、懸臂箱梁錨固后接縫中的裂縫、底板裂縫、箱梁彎曲裂縫、連接梁彎曲裂縫、合攏澆筑段的裂縫、預(yù)應(yīng)力梁下翼緣的縱向裂縫。
構(gòu)件裂縫產(chǎn)生的主要原因有四方面：一是與材料性質(zhì)有關(guān)的因素，如水泥的反常凝固，混凝土的離析與泛漿，水泥的反常膨脹，骨料中含有泥土，使用了反應(yīng)性骨料或風(fēng)化巖、混凝土干燥收縮。二是與施工有關(guān)的因素，如混合料攪拌不均勻，攪拌時間過長，用泵壓送時水泥量及用水量的增加，灌注順序的差錯，灌注速度太快，振搗不充分，配筋混亂，保護(hù)層厚度不夠，施工縫處理不當(dāng)，模板變形，漏漿，支架下沉，脫模過早，硬化前受振動和荷載作用，初期養(yǎng)生中急劇干燥，養(yǎng)生初期凍害。三是與環(huán)境條件有關(guān)的因素，如周圍環(huán)境與濕度的變化，構(gòu)件內(nèi)外溫度的差異，反復(fù)凍融，內(nèi)部鋼筋銹蝕，因火災(zāi)而使混凝土表面受高溫熏烤，受鹽類的化學(xué)腐蝕。四是與構(gòu)造、外力有關(guān)的因素，如設(shè)計荷載以內(nèi)的荷載，設(shè)計荷載以外的荷載，以地震力為主的荷載，截面尺寸及鋼筋用量不足，結(jié)構(gòu)物不均勻下沉。
三、橋梁墩臺常見裂縫有：
1、墩臺網(wǎng)狀裂縫（由于混凝土收縮干燥引起或混凝土內(nèi)部水化熱和外部氣溫的溫差及日氣溫變化影響和日照影響而產(chǎn)生的溫度拉應(yīng)力）。
2、從基礎(chǔ)向上發(fā)展至墩臺上部的裂縫（基礎(chǔ)松軟產(chǎn)生不均勻沉降造成）。
3、墩臺身的水平裂縫（多為混凝土貫注不良所引起）
4、翼墻和前墻斷裂的裂縫（往往由于墻間的填土不良。凍脹或基層承載力不足，引起下沉或外傾而產(chǎn)生開裂）。
5、由支承墊石從下向上發(fā)展的裂縫（主要是由于墩臺帽在支承墊石下未布置鋼筋所致或可能受到較大的沖擊力）。
6、橋墩墩帽順橋軸線橫貫墩帽的水平裂縫（主要是局部應(yīng)力所致，因梁和活載的作用力集中地通過支座傳至橋墩，使其周圍墩頂其他部位產(chǎn)生拉應(yīng)力）。
7、雙柱式橋墩下承臺的豎向裂縫（由于樁基下沉不均勻或局部應(yīng)力所致）。
8、支承相鄰不等高的墩蓋梁、雉墻上的豎向裂縫（由于局部應(yīng)力所致）。
9、墩臺蓋梁自上而下的垂直裂縫（樁基下沉不均勻而引起蓋梁上的不均勻受力）。
10、鑲面石突出的裂縫（由于鑲面石與墩臺連接不良所引起）。
11、懸臂橋墩角隅處的裂縫（由于局部應(yīng)力引起）。
以上可采用刻槽封閉或鑿槽嵌補(bǔ)方法，加配鋼筋修補(bǔ)法，鋼板粘貼修補(bǔ)裂縫，表面噴漿修補(bǔ)裂縫，用柔性表面封閉法修補(bǔ)裂縫，灌漿封閉裂縫修補(bǔ)法等。
四、鋼筋混凝土橋面板缺陷及產(chǎn)生原因
混凝土開裂、混凝土剝離，斷面破損、鋼筋外露、銹蝕，混凝土質(zhì)量下降，異常變形等。這些是由于荷載增大（構(gòu)件承載力不足），構(gòu)造上的缺陷（橋面板端部等），支撐結(jié)構(gòu)不完整（主梁等構(gòu)件剛度不足等），施工上缺陷（保護(hù)層不夠、蜂窩麻面等），氣象作用（凍融作用、化學(xué)作用、鹽腐蝕等），災(zāi)害（地震、火災(zāi)、受落下物撞擊等），徐變及收縮過大等。
橋面板損壞的維修方法有修補(bǔ)施工法、加蓋板施工法，支架施工法等。
一般橋面補(bǔ)強(qiáng)層加固方法有底面加固和頂面加固。
底面加固主要是噴射鋼纖維砂漿，焊接鋼筋網(wǎng)并噴射鋼纖維混凝土或鋼纖維砂漿。頂面加固主要是采用鋼筋混凝土加厚或鋼纖維混凝土加厚、聚合物混凝土加厚、膨脹混凝土加厚等并在接合處鑿毛處理加錨固鋼筋。
目前國內(nèi)外許多大公司和科研結(jié)構(gòu)都投入很大力量對這一難題進(jìn)行研究，開發(fā)橋梁的養(yǎng)護(hù)、維修、加固及更換的系列技術(shù)，并相應(yīng)開發(fā)出一批新型修復(fù)材料，能夠有效的解決了上述“瓶頸”的難題。
五、介紹幾種新型的橋梁修復(fù)、加固技術(shù)和新材料：
1、“壁可”法：
采用橡膠管注入器，利用其持續(xù)的恒定壓力將樹脂材料自動注入到縫中，注入材料粘度極低，可深入到寬僅0.02mm的細(xì)縫末端，恢復(fù)結(jié)構(gòu)強(qiáng)度。
2、修補(bǔ)路面裂縫、坑洼、麻面：
采用不同粘度的樹脂材料對各種寬度的裂縫進(jìn)行灌注，可立即開放交通。對坑洼、麻面采用樹脂砂漿鏝抹，材料柔韌、耐磨、抗滑，與鋪層結(jié)合牢固。
3、路面防滑鋪裝方法：
在彎道、交叉路口等重要路段鋪設(shè)樹脂砂漿，可取得優(yōu)異的防滑效果，保證行車安全。
4、隧道、涵尚不滲漏水的治理方法：
摒棄傳統(tǒng)的堵水思想，采取引導(dǎo)的方法，對接縫、裂縫、襯砌面滲水均有對策。
5、橋梁結(jié)構(gòu)的維修、加固方法：
采用鋼板貼合、增設(shè)桁梁等方法恢復(fù)或提高構(gòu)件強(qiáng)度，增加承載力。對砼構(gòu)件的肅落、缺損，用聚合物改性材料修補(bǔ)，以防鋼筋銹蝕或進(jìn)一步損壞，美化外觀。
6、橋梁伸縮縫：
有九大類、數(shù)十個規(guī)格型號可供選擇，用柔性樹脂砂漿作為回填材料更能發(fā)揮其優(yōu)良性能。
7、砼及鋼構(gòu)件的涂裝防護(hù)方法：
用于防止構(gòu)件的破壞，對鹽害、堿骨料反應(yīng)、中性化、化學(xué)腐蝕、凍融破壞等均有相應(yīng)的對策，涂層美觀持久。
參考文獻(xiàn)：
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根據(jù)檢定規(guī)程要求，各部件無論是首檢還是周期檢定均需要整套拆卸下來送實(shí)驗(yàn)室檢定，由于把整套儀表進(jìn)行拆卸和檢定后重新安裝需要消耗一定的人力物力而且需要企業(yè)停產(chǎn)一段時間，給企業(yè)的的連續(xù)生產(chǎn)帶來很大的影響，且各部分單獨(dú)檢定，在此過程中容易造成設(shè)置參數(shù)的不匹配，造成實(shí)際使用時產(chǎn)生誤差，引起貿(mào)易雙方的糾紛。我們考慮了既能滿足儀表周期檢定的法制需要，同時又能兼顧企業(yè)生產(chǎn)的連續(xù)，基于本地區(qū)95%的用熱企業(yè)使用的為渦街流量計，而且這些渦街流量計用戶有75%使用的渦街流量傳感器和流量積算儀為同一品牌的情況，我們通過與渦街流量傳感器和流量積算儀兩個生產(chǎn)企業(yè)的技術(shù)人員進(jìn)行深入探討，找出現(xiàn)場解決方案并對現(xiàn)場檢定裝置進(jìn)行可行性分析，最終達(dá)成一致想法：1）通過無線網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，方便管理和查詢；2）數(shù)據(jù)采集、記錄、計算、處理自動化，大大提高工作效率和準(zhǔn)確性，節(jié)約檢定費(fèi)用；3）增加在線進(jìn)行渦街傳感器的波形檢測和分析，定性判斷渦街流量計的安裝情況和實(shí)際使用的狀況，準(zhǔn)確判定傳感器是否正常；4）為完全實(shí)現(xiàn)蒸汽流量計的在線檢定進(jìn)行前期的技術(shù)準(zhǔn)備。
2.檢定裝置的硬件配置
（1）氣體流量標(biāo)準(zhǔn)裝置量程：（1～2500）m3，準(zhǔn)確度：0.25級，用于檢定渦街流量傳感器。
（2）溫度自動檢定裝置量程：（0～300）℃，不確定度：U=0.022℃（k=2），用于檢定溫度鉑電阻。
（3）直流電流信號發(fā)生器量程：（0～20）mA，準(zhǔn)確度：0.02%，用于檢測流量積算儀的壓力或流量通道。
（4）頻率信號發(fā)生器量程：（0～100）kHz，最大允許誤差：±1×10-5，用于檢測流量積算儀的流量通道。
（5）標(biāo)準(zhǔn)電阻溫度范圍：（100～300）℃，電阻范圍：（138.51～212.05）Ω，最大允許誤差：±0.001Ω，可以檢測流量積算儀的溫度通道。
（6）全自動壓力校驗(yàn)儀量程：（0～2.5）MPa，準(zhǔn)確度：0.05%，并配套相應(yīng)的壓力發(fā)生裝置，用于檢定壓力變送器。
（7）便攜式數(shù)字示波器Fluke190系列帶寬：100MHz，實(shí)時采樣率：1GS/s，電池使用：4h，有通訊接口和專用軟件，用于檢測渦街流量傳感器的頻率信號的波形。
（8）便攜式電腦(帶檢定系統(tǒng))：用于現(xiàn)場檢定的數(shù)據(jù)收集、發(fā)送、存儲GPRS模塊：用于遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳送。
3.系統(tǒng)軟件設(shè)計
3.1建立數(shù)據(jù)庫建立一個名為人工輸入數(shù)據(jù)庫（main.dbf），建立兩個數(shù)據(jù)表格標(biāo)準(zhǔn)器的信息數(shù)據(jù)表渦街流量傳感器的檢定數(shù)據(jù)表壓力/差壓變送器的檢定數(shù)據(jù)表溫度鉑電阻的檢定數(shù)據(jù)表等流量積算儀的實(shí)時數(shù)據(jù)記錄表及設(shè)定菜單記錄表
3.2基本信息收集：讀取儀表內(nèi)的設(shè)定參數(shù)，計算機(jī)通過COM口，根據(jù)MODBUS協(xié)議發(fā)送采集命令，儀表接受命令后，自動上傳儀表內(nèi)的設(shè)定參數(shù)，計算機(jī)進(jìn)行顯示、存儲。
3.3管理系統(tǒng)功能框圖
4.各模塊實(shí)現(xiàn)功能
4.1檢定模塊分為實(shí)驗(yàn)室檢定和現(xiàn)場檢定兩部分，實(shí)驗(yàn)室檢定主要包括了渦街流量傳感器的檢定和溫度鉑電阻的檢定，這兩部分的檢定工作由各自的標(biāo)準(zhǔn)裝置和檢定軟件完成，可以通過無線通訊模塊，將流量傳感器和溫度鉑電阻的檢定數(shù)據(jù)讀入并保存至本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中?，F(xiàn)場檢定分為渦街流量傳感器波形檢測、流量積算儀檢定、壓力變送器檢定3部分：
a渦街流量傳感器的波形檢測，通過fluke190的示波器與渦街流量傳感器連接，讀取工作狀態(tài)下渦街流量傳感器輸出頻率信號的波形圖，保存至本系統(tǒng)，并采取人工判斷的方式，確定該渦街流量傳感器是否工作正常，最后給出判斷結(jié)果并保存至數(shù)據(jù)庫中。
b流量積算儀的現(xiàn)場檢定：根據(jù)檢定規(guī)程，系統(tǒng)自動按儀表內(nèi)實(shí)際設(shè)定參數(shù)進(jìn)行計算，得出頻率發(fā)生器要輸出5個的頻率參數(shù)，記錄到表格內(nèi)；檢定裝置自動按理論密度、輸入頻率計算出該頻率下的理論流量；同時按檢定規(guī)程進(jìn)行上行程5次、下行程5次，定時有序的輸出相對應(yīng)得頻率，采集計量裝置的瞬時流量、實(shí)際密度，計算實(shí)際誤差。修改的溫度、壓力進(jìn)行檢定；電腦自動查詢得出該壓力、溫度下的理論密度。用相同的方式進(jìn)行檢定，計算誤差。
c壓力變送器檢定:用數(shù)字壓力校驗(yàn)儀及配套相應(yīng)的壓力泵，根據(jù)壓力傳感器的量程，均分成5個壓力點(diǎn)，用壓力泵輸出此五個壓力信號進(jìn)行上行程、下行程校驗(yàn)，用數(shù)字壓力校驗(yàn)儀檢查壓力變送器的輸出電流和理論值計算出壓力變送器的誤差。
4.2查詢模塊主要是完成對數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索和查看，內(nèi)容包括傳感器的實(shí)驗(yàn)室檢定數(shù)據(jù)、溫度鉑電阻的實(shí)驗(yàn)室檢定數(shù)據(jù)、傳感器波形檢測數(shù)據(jù)、流量積算儀和壓力變送器的檢定數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)器信息。查詢條件有以下幾種：
a根據(jù)被檢器具名稱
b根據(jù)委托單位名稱
c根據(jù)檢定日期
4.3通訊模塊的功能是通過無線網(wǎng)絡(luò)將各檢測單元的數(shù)據(jù)匯總，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)共享，包括實(shí)驗(yàn)室檢定數(shù)據(jù)和現(xiàn)場檢定數(shù)據(jù)兩個部分，實(shí)驗(yàn)室部分可以及時把有關(guān)數(shù)據(jù)通過GPRS模塊發(fā)送到服務(wù)器，同時進(jìn)行數(shù)據(jù)存儲，方便現(xiàn)場查詢，現(xiàn)場檢定可以通過遠(yuǎn)程服務(wù)器接受到現(xiàn)場檢定裝置的數(shù)據(jù)后進(jìn)行存儲，同時可以使數(shù)據(jù)在局域網(wǎng)內(nèi)進(jìn)行共享。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同出一源，動態(tài)監(jiān)測現(xiàn)場的檢定過程。
5.結(jié)論
傳統(tǒng)的教學(xué)平臺一般都是采用實(shí)驗(yàn)箱的方式，包括很多仿真軟件的使用，基本上都是驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)的環(huán)境與在企業(yè)崗位的環(huán)境相差甚遠(yuǎn)，導(dǎo)致很多學(xué)生覺得在學(xué)校學(xué)的東西畢業(yè)之后基本用不上。對于這一尷尬局面，又考慮到實(shí)驗(yàn)室的資金和空間的局限性，我們這門課程的實(shí)驗(yàn)平臺分為三個部分。第一部分是展板，數(shù)量比較少，例如當(dāng)前用得比較多的出租車顯示屏、全彩屏、護(hù)欄管等，可以拆裝，主要是以參觀的形式使學(xué)生了解當(dāng)前一些亮化的應(yīng)用實(shí)體，也可以作為教學(xué)的擴(kuò)展內(nèi)容。第二部分是32×64的雙色LED點(diǎn)陣屏單元板和實(shí)驗(yàn)箱等，數(shù)量比較多，主要是作為LED屏的開發(fā)實(shí)驗(yàn)平臺。通過這一部分的開發(fā)使學(xué)生對LED屏的顯示原理有一個深刻的了解。第三部分是一些散件，例如雙色發(fā)光二級管、8×8單色點(diǎn)陣、雙色點(diǎn)陣等。通過對散件的認(rèn)識測試，進(jìn)一步加深學(xué)生對LED屏的硬件結(jié)構(gòu)的理解。通過這三個部分的教學(xué)平臺，學(xué)生既能學(xué)會理論又能鍛煉實(shí)踐，既能立足學(xué)校又能接軌企業(yè)。
2教學(xué)模式的改革
傳統(tǒng)的教學(xué)組織是由學(xué)校的一位專職教師擔(dān)任，在教室對學(xué)生進(jìn)行講授、答疑、解惑。理論課和實(shí)踐課分開，在教室上一章節(jié)的理論課，然后再到實(shí)驗(yàn)室做一次驗(yàn)證性的實(shí)驗(yàn)，在理論課上以教師為主體學(xué)習(xí)理論知識，在實(shí)驗(yàn)課上以學(xué)生為主體做驗(yàn)證性的實(shí)驗(yàn)，理論和實(shí)踐相分離，導(dǎo)致學(xué)生在理論課上覺得枯燥無味，在實(shí)驗(yàn)課上常常又忘了實(shí)驗(yàn)的原理，老師還要再次重復(fù)理論課上的內(nèi)容。學(xué)生對單一的聽和單一的做感到枯燥無味，教師也很難根據(jù)學(xué)生的差異對進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致教學(xué)的效率太低。隨著科技的發(fā)展，這種單一的教學(xué)模式受到很多因素的制約，已經(jīng)跟不上高職教育的腳步，我們采取了多元化的教學(xué)模式。1）校企合作：由于高職教育的知識跟隨企業(yè)更替得非?？?，而我們老師在實(shí)踐方面又很難與企業(yè)同步，所以我們可以從校外邀請一些優(yōu)秀的工程師，為我們學(xué)生講解工程方面的新知識，彌補(bǔ)我們在校教師的不足。我們這門課的第六章就由兼職教師來講，工程師嫻熟的組裝技術(shù)對學(xué)生的觸動很深，對以后的工作更有自信。2）網(wǎng)絡(luò)教學(xué)：由于上課的時間有限，我們教師面對的又是一個班級的同學(xué)，所以對于一些比較優(yōu)秀的同學(xué)增加擴(kuò)展內(nèi)容的互動和答疑就比較緊張，所以我們充分利用網(wǎng)絡(luò)，把一些擴(kuò)展的內(nèi)容到網(wǎng)上，學(xué)生可以不受時間和空間的限制，隨時隨地學(xué)習(xí)，還可以在網(wǎng)絡(luò)平臺上和老師進(jìn)行互動，真正做到“因材施教”。3）項(xiàng)目化教學(xué)：“項(xiàng)目化教學(xué)”把整個學(xué)習(xí)過程分解為幾個具體的項(xiàng)目，再按照每次教學(xué)的時間把每個項(xiàng)目又分解為幾個任務(wù)設(shè)計出項(xiàng)目教學(xué)方案，把整個知識和技能的學(xué)習(xí)都貫穿于項(xiàng)目的執(zhí)行過程中。在項(xiàng)目的執(zhí)行過程中融入了一些新的教學(xué)手段，比如啟發(fā)式教學(xué)、分組式教學(xué)、討論式教學(xué)、提問式教學(xué)、演講式教學(xué)等多種教學(xué)手段，充分調(diào)動學(xué)生的積極性，加強(qiáng)了師生之間的互動，培養(yǎng)了學(xué)生的團(tuán)體協(xié)作能力。充分體現(xiàn)了以學(xué)生為主體，教師為引導(dǎo)的作用，改變了以往“教師講，學(xué)生聽”被動的教學(xué)模式，創(chuàng)造了學(xué)生主動參與、自主協(xié)作、探索創(chuàng)新的新型教學(xué)模式。
3教學(xué)考核的改革
傳統(tǒng)的考核方式基本都是終結(jié)性考核，對學(xué)生的評價單一，僅僅是考核學(xué)生對知識的掌握情況。但隨著一大批“90后”畢業(yè)生走向社會，很多企業(yè)都抱怨連連，留不住人，感覺“用工荒”來了。而另一邊是畢業(yè)生不斷地?fù)Q工作，抱怨待遇低。究其原因很大程度上是我們的畢業(yè)生對自己的職業(yè)定位不準(zhǔn)確，缺乏職業(yè)素養(yǎng)造成的。所以我們專業(yè)課的老師不單單要注重學(xué)生知識的培養(yǎng)，還要注重職業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，使學(xué)生畢業(yè)的時候能夠以積極、慎重的態(tài)度對待自己的工作，以長遠(yuǎn)的眼光看待自己的職業(yè)。基于以上原因我們改用“過程性考核”。不再把終結(jié)性考核作為評價學(xué)生的唯一標(biāo)準(zhǔn)，而是把學(xué)生在整個項(xiàng)目執(zhí)行過程當(dāng)中的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)能力也納入到考核評價體系當(dāng)中。
4結(jié)語
