發(fā)布時間：2023-07-12 16:35:55
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險公司業(yè)務(wù)管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
保全風險是指在保全作業(yè)和審批過程中由于客戶和保全人員的原因?qū)е?a href="http://jxqp.net/haowen/42295.html" target="_blank">保險公司和客戶風險程度增加，保全風險主要有道德風險和操作風險。
一、道德風險
道德風險是指由于人們不誠實、不正直或有不軌企圖，故意促使風險事故發(fā)生，導致經(jīng)濟損失。壽險公司的道德風險主要是指投保人、被保險人或受益人為獲得投保資格或保險金，而故意進行欺騙的行為。保險業(yè)務(wù)中，保險公司對因投保人或被保險人的道德風險因素所引起的經(jīng)濟損失，不承擔賠償或給付責任。
道德風險在保全環(huán)節(jié)主要發(fā)生投保人變更、受益人變更、復效、新增附加險、給付類業(yè)務(wù)等保全項目。
1.風險識別。通過對投保人變更、受益人變更、復效、新增附加險、給付類業(yè)務(wù)等高風險保全項目進行分析，對保全環(huán)節(jié)的道德風險進行識別。投保人變更非原投保人的真實意愿；受益人變更未經(jīng)被保險人同意；復效、新增附加險未如實告知；給付資金未給付相關(guān)權(quán)益人。
2.風險評估。對保全環(huán)節(jié)的道德風險進行評價，以便進行有效的風險管控。投保人變更非原投保人的真實意愿，如發(fā)生保險合同質(zhì)押、解除等將嚴重影響保險合同效力；受益人變更未經(jīng)被保險人同意，變更后的受益人為騙取保險金危害被保險人身體健康或保險事故發(fā)生時不能采取有效措施減少損失；復效及新增附加險業(yè)務(wù)未如實告知，特別是大額失效保單復效及新增高額住院費用類險種及高額身故類附加險的客戶，可能存在帶病投保騙取保險金的風險；給付資金未給付相關(guān)權(quán)益人，可能存在冒領(lǐng)、錯領(lǐng)給付資金的風險。
3.風險控制。道德風險控制主要通過加強客戶身份識別、規(guī)范實務(wù)流程、推行非現(xiàn)金給付、加強通知回訪服務(wù)等方式進行道德風險的管控。
（1）加強客戶身份識別。一是運用技術(shù)手段識別客戶身份證件，充分利用身份證識別儀器進行有效客戶身份識別，防范虛假證件引發(fā)的道德風險。二是密碼認證，通過輸入保單密碼或發(fā)送手機確認短信，確認客戶身份，防范冒認客戶身份引發(fā)的道德風險。三是核對保險合同權(quán)益人簽名，通過對申請人簽名與公司留存的簽名資料進行核對，防范冒領(lǐng)資金的給付風險。
（2）規(guī)范實務(wù)流程。一是嚴格委托代辦管理，對變更投保人、保險合同借款及較大金額的給付類業(yè)務(wù)等高風險項目，限制委托代辦，需權(quán)益人親辦。二是加強核保管理，所有失效保單復效、新增復效險全部提交核保，由核保人員根據(jù)風險保額及財務(wù)狀況等對投保人及被保險人進行風險評估。三是加強事中風險控制，通過風險識別系統(tǒng)對風險因素進行識別控制，自動將高風險作業(yè)提交審核環(huán)節(jié)，對高風險作業(yè)進行事中審核控制。
（3）推行非現(xiàn)金給付。大力推廣非現(xiàn)金給付方式，通過批量銀行轉(zhuǎn)賬將給付資金轉(zhuǎn)至權(quán)益人賬戶，保證資金安全，防范錯付資金風險。嚴格執(zhí)行保監(jiān)會關(guān)于非現(xiàn)金給付的規(guī)定，在客戶親辦的情況下，才能支付小額現(xiàn)金，委托代辦業(yè)務(wù)應全部通過銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至權(quán)益人賬戶。
（4）加強通知回訪服務(wù)。通過完善客戶信息，更新留存客戶最新的聯(lián)系方式，保全業(yè)務(wù)特別是涉及保險合同權(quán)益的高風險保全項目，辦理完畢需實時發(fā)送手機短信、電子郵件，進行電話回訪，通知客戶辦理結(jié)果，防范道德風險。
二、操作風險
操作風險是指由于公司內(nèi)、外部相關(guān)人員違規(guī)、違紀、違法等問題而導致直接或間接損失的風險。保全環(huán)節(jié)的操作風險主要有員工風險和操作流程風險。
1.風險識別。保全環(huán)節(jié)的員工風險主要是公司內(nèi)部人員或銷售人員在客戶不知情的情況下，銷售人員提供虛假委托手續(xù)、公司內(nèi)部人員利用工作便利，冒用客戶名義虛假解除合同、領(lǐng)取保險金，侵占給付資金，損害客戶利益等虛假支出風險。保全環(huán)節(jié)的操作流程風險主要是公司內(nèi)部員工未嚴格執(zhí)行公司制度規(guī)定存在違規(guī)操作的風險，可能存在保全申請資料不齊全、保全項目操作錯誤、給付對象錯誤等。
2.風險評估。保全環(huán)節(jié)的員工風險危害極大，未經(jīng)客戶同意，公司內(nèi)部人員、銷售人員假借客戶名義，提供虛假資料，辦理虛假退保及給付，不但嚴重損害客戶利益，且影響公司正常經(jīng)營秩序，極易引發(fā)風險案件，對公司經(jīng)營可能造成嚴重影響。保全環(huán)節(jié)的操作流程風險主要是合規(guī)性風險，可能引發(fā)保險合同訴訟糾紛，引起監(jiān)管部門的處罰，給公司造成經(jīng)濟損失，對公司品牌及社會形象造成不好的影響。
3.風險控制。操作風險控制主要通過加強員工職業(yè)道德教育、加大集中管理力度、加強后督核查管理、加強預警監(jiān)測分析等手段防范員工風險和操作流程風險，提升操作風險的管理水平，減少操作風險損失金額及操作風險所引發(fā)案件的影響。
（1）加強員工職業(yè)道德教育。一是加強對銷售人員的誠信教育，強化銷售人員的誠信合規(guī)意識。二是堅持開展內(nèi)部員工的職業(yè)道德、風險意識、案件警示等教育，強化員工的執(zhí)行意識，提高制度執(zhí)行力。
（2）加大集中管理力度。通過推行集中管理，將高風險作業(yè)集中至省公司或總公司審核，事中審核人員應對申請資料的真實性、業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性、客戶身份識別進行有效審核，可以防范基層公司因人員流動性大、風險意識不高所引發(fā)的違規(guī)風險及虛假給付風險。
法定代表人：陳耀新，總經(jīng)理。
委托人：吳偉海，海南省第二律師事務(wù)所律師。
被告（反訴原告）：海南華鑫物業(yè)管理有限公司。
法定代表人：王金龍，經(jīng)理。
委托人：舒予平，華合律師事務(wù)所律師。
案情介紹
原告海南自力投資有限公司（以下簡稱投資公司）因與被告海南華鑫物業(yè)管理有限公司（以下簡稱物業(yè)公司）發(fā)生物業(yè)管理承包合同糾紛，向海南省海口市新華區(qū)人民法院提起訴訟。
原告投資公司訴稱：原告按照與被告簽訂的《順發(fā)新村物業(yè)管理承包合同》，已經(jīng)將順發(fā)新村第一期開發(fā)約10萬平方米公寓的物業(yè)管理權(quán)發(fā)包給被告。被告只依合同給付原告保證金50萬元，承包金分文未付，至今共欠承包金246萬元。被告的行為嚴重違約，請求法院判決解除合同，判令被告償付拖欠的承包金，并承擔違約責任。
被告物業(yè)公司答辯同時提出反訴稱：原承包合同中關(guān)于被告每月按每平方米1元向原告繳納承包金的約定違反了物業(yè)管理法規(guī)，是無效條款，不應受法律保護。原告沒有按時按約定的面積交付房屋，造成被告少收管理費203.4292萬元。按照雙方簽訂的《維修承包合同》約定，原告應于1994年底支付第二期維修費款15萬元，此款超期支付一天，應當按總額的3％給付罰款。此款至今未付。反訴請求法院判令原告支付物業(yè)管理維修費15萬元，違約金15萬元以及未按合同約定的面積交付物業(yè)管理住房給被告造成的損失203.4292元。
海口市新華區(qū)人民法院經(jīng)審理查明：
原告投資公司是?？谑许槹l(fā)新村住宅小區(qū)的開發(fā)商。1992年上半年，投資公司已經(jīng)將順發(fā)新村住宅小區(qū)的住宅預售給湖南長沙有色金屬探查設(shè)計院海南分院、海南鑫鑫實業(yè)有限公司等9個業(yè)主。1993年9月，該住宅小區(qū)建成，遷入320家住戶。1994年1月31日，投資公司和被告物業(yè)公司簽訂《順發(fā)新村物業(yè)管理承包合同》及《順發(fā)新村物業(yè)管理承包合同補充協(xié)議》各一份。約定：原告將其開發(fā)的順發(fā)新村第一期37棟高級公寓（面積約10萬平方米）的物業(yè)管理承包給被告，承包期十年，承包金按實際住房面積計算，每月每平方米一元；合同簽訂后10日內(nèi)，物業(yè)公司應向投資公司支付履行保證金50萬元。同年5月12日，投資公司又和物業(yè)公司簽訂了《維修承包合同》，約定：順發(fā)新村1－37棟樓房在保修期內(nèi)的維修任務(wù)由投資公司總承包給物業(yè)公司維修，總承包工程款31萬元。為此，物業(yè)公司向投資公司支付了履行保證金50萬元。投資公司也陸續(xù)向物業(yè)公司交付了物業(yè)管理房產(chǎn)面積61028.25平方米及有關(guān)附屬設(shè)施。物業(yè)公司在實施物業(yè)管理行為期間，向住房收取了物業(yè)管理費、維修基金、水電費等，但是沒有按合同約定向投資公司支付承包金，投資公司因此訴至法院。
審判結(jié)果
?？谑行氯A區(qū)人民法院審理認為：原告投資公司和被告物業(yè)公司簽訂的《順發(fā)新村物業(yè)管理承包合同》及其補充協(xié)議，損害了順發(fā)新村住宅小區(qū)業(yè)主的利益，應確認為無效合同。雙方依據(jù)該合同取得的財物應相互返還，投資公司請求物業(yè)公司支付承包金246萬元以及物業(yè)公司反訴請求投資公司賠償因物業(yè)管理房屋面積不足給其造成的損失2034292元，均屬無理要求，應予駁回。投資公司和物業(yè)公司因《維修承包合同》所產(chǎn)生的糾紛，與本案是不同的法律關(guān)系，不予合并審理。投資公司和物業(yè)公司之間的承包關(guān)系雖然無效，但鑒于物業(yè)公司已對順發(fā)新村管理多年，為維護該新村的管理秩序和便于收回住戶拖欠的物業(yè)管理費、維修基金、水、電費等，可限期物業(yè)公司將順發(fā)新村的管理權(quán)及維修基金交投資公司代管。據(jù)此，?？谑行氯A區(qū)人民法院于1997年8月5日判決：
一、限投資公司于本判決生效之日起二個月內(nèi)返還給物業(yè)公司保證金50萬元；
二、限物業(yè)公司于本判決生效之日起二個月內(nèi)將已收取的維修基金和順發(fā)新村的有關(guān)附屬設(shè)施（按移交清單所列）交付投資公司代管。
三、駁回投資公司的其他訴訟請求和物業(yè)公司的反訴請求。
一審判決后，被告物業(yè)公司不服，以投資公司未交足物業(yè)管理面積給其造成損失應當承擔責任，以及該住宅小區(qū)的物業(yè)管理權(quán)已經(jīng)由業(yè)主管理委員會授予該公司行使，投資公司無代管權(quán)為由，向海南省?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ禾岢錾显V，請求改判。
?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ憾彶槊鳎喉槹l(fā)新村住宅小區(qū)的9個業(yè)主組成的業(yè)主管理委員會，已經(jīng)在1997年經(jīng)?？谑蟹康禺a(chǎn)管理局批準成立，并與上訴人物業(yè)公司另外簽訂了《住宅聘用管理合同》。
?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ赫J為：
物業(yè)管理是近年來住房商品化過程中出現(xiàn)的新行業(yè)。物業(yè)管理是指物業(yè)管理機構(gòu)統(tǒng)一對住宅小區(qū)提供公共，包括社會治安和環(huán)境秩序的維護和管理，根據(jù)其管理事實和服務(wù)行為，依照規(guī)定標準向住戶收取一定費用的一種社會工作。物業(yè)管理權(quán)是一種存在于他人所有物上的物權(quán)，因此誰可以行使該權(quán)利，應當由物的所有權(quán)人（即業(yè)主）決定。國家建設(shè)部1994年3月23日的《城市新建住宅小區(qū)管理辦法》第六條規(guī)定：“住宅小區(qū)應當成立住宅小區(qū)管理委員會。”海南省人民政府于1996年6月4日的《海南經(jīng)濟特區(qū)城鎮(zhèn)住宅區(qū)物業(yè)管理規(guī)定》中明確規(guī)定：“業(yè)主有參加住宅區(qū)物業(yè)管理的權(quán)利，并有合理利用房屋和公共設(shè)施、維護住宅區(qū)公共秩序、遵守住宅區(qū)物業(yè)管理規(guī)定的義務(wù)。業(yè)主大會是住宅區(qū)物業(yè)管理的最高決策機構(gòu)，管委會是業(yè)主大會的執(zhí)行機構(gòu)，有權(quán)選聘物業(yè)管理公司、物業(yè)管理人員或其他專業(yè)服務(wù)機構(gòu)對本住宅區(qū)進行物業(yè)管理，并與其簽訂物業(yè)管理合同?！?/p>
本案中，被上訴人投資公司只是順發(fā)新村住宅小區(qū)的開發(fā)建設(shè)單位，其擅自與上訴人物業(yè)公司簽訂合同，將住宅小區(qū)的物業(yè)管理權(quán)“發(fā)包”給物業(yè)公司行使，借機收取承包金。該行為侵犯了業(yè)主的合法權(quán)益，依照《中華人民共和國民法通則》第五十八條第一款第（五）項的規(guī)定，這個承包合同及其補充協(xié)議應為無效合同。依照民法通則第六十一條第一款的規(guī)定，投資公司應當將保證金50萬元返還給物業(yè)公司，其要求物業(yè)償付承包金和承擔違約責任的訴訟請求應當駁回。物業(yè)公司根據(jù)無效合同的約定，要求投資公司償付少交付物業(yè)管理面積給其造成的“損失”，不予支持。投資公司對住宅小區(qū)沒有物業(yè)管理權(quán)，原審在處理合同無效時，雖然注意到這一問題，但是以維護住宅小區(qū)的管理秩序和便于收回住戶拖欠的物業(yè)管理費、維修基金、水、電費等為由，判決將住宅小區(qū)的物業(yè)管理權(quán)及維修基金交投資公司代管，沒有法律依據(jù)，應當撤銷。現(xiàn)順發(fā)新村小區(qū)業(yè)主管委會已經(jīng)成立，并與物業(yè)公司簽訂了《住宅聘用管理合同》，這是業(yè)主行使權(quán)利的行為。物業(yè)公司據(jù)此提出上訴有理，應予支持。物業(yè)公司請求判令投資公司按照合同向其支付物業(yè)管理維修費15萬元及違約金15萬元，是另一法律關(guān)系，一審不予合并審理，是正確的。一審判決認定事實部分不清，判決部分不當，應予糾正。
綜上，?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ阂勒铡吨腥A人民共和國民事訴訟法》第一百五十三條第一款第三項的規(guī)定，于1997年12月4日判決：
1、維持?？谑行氯A區(qū)人民法院（1997）新民初字第293號民事判決第一項；
2、撤銷?？谑行氯A區(qū)人民法院（1997）新民初字第293號民事判決第二項；
從國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能分配看，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務(wù)，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口，是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的形象和發(fā)展水平。加強基層保險公司的管理，提高基層公司業(yè)務(wù)發(fā)展能力和管理、服務(wù)水平，對于夯實保險公司發(fā)展的基礎(chǔ)、實現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績至關(guān)重要。
一、基層保險公司經(jīng)營管理中存在的主要問題
（一）在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費計劃指標，基層公司領(lǐng)導把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風險管理意識和風險控制水平不高，部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，為完成保費任務(wù)不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發(fā)展和壯大。
（二）在市場開拓思路上，業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場的日益發(fā)展，國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化，個體、私營經(jīng)濟已成為國民經(jīng)濟的重要力量。然而，保險公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有跟上形勢的變化，大、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點，存在巨大市場潛力的個體、私營經(jīng)濟領(lǐng)域和地域廣闊的保險市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費收入來源，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一，不能適應快速變化的市場需求；基層公司對新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領(lǐng)域亟待加強開發(fā)。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業(yè)務(wù)和專、兼職業(yè)務(wù)，但在管理上沒有建立落實相應的制度，比較混亂。
（三）在市場競爭上，表現(xiàn)為“三高一低”的違規(guī)經(jīng)營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。近年來，部分專、兼職機構(gòu)和個人人受自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動，違反保險監(jiān)管部門的規(guī)定抬高手續(xù)費；部分基層保險公司為了搶占市場，不計成本地采取高返還、高手續(xù)費、高傭金、降低費率等違規(guī)手段招攬業(yè)務(wù)，并且有愈演愈烈的趨勢。保險市場的惡性價格競爭嚴重影響了市場秩序和保險公司的社會形象，影響了保險公司的經(jīng)營效益，損害了被保險人的利益，造成大量保源流失，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展。
（四）在服務(wù)水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象?；鶎庸驹谡箻I(yè)過程中，主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù)，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導消費，坑害被保險人利益等行為時有發(fā)生，部分業(yè)務(wù)人員忽視消費者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式?；鶎颖ｋU公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過度膨脹，使國民對保險的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業(yè)的社會聲譽和保險從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務(wù)過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險經(jīng)營的損失補償原則和最大誠信原則。
（五）在保險隊伍建設(shè)上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團隊協(xié)作精神不強?；鶎庸绢I(lǐng)導班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發(fā)展的意識。在對員工管理方面，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務(wù)、掛費用），忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設(shè)重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業(yè)務(wù)人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟收入，沒有把從事保險工作當作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協(xié)作精神。
二、基層保險公司經(jīng)營管理中問題產(chǎn)生的原因
（一）尚處于發(fā)展初級階段的國內(nèi)保險市場，沒有形成高效有序的市場運行規(guī)則。改革開放以來，國內(nèi)保險業(yè)得到了長足的發(fā)展，保險業(yè)務(wù)快速增長，保險市場不斷發(fā)展，保險立法不斷健全。但與保險業(yè)發(fā)達國家相比，國內(nèi)保險業(yè)還處于初級階段，市場主體較少，市場壟斷程度較高，市場競爭層次較低，規(guī)范有序的市場環(huán)境尚未形成，價值在保險市場中的作用尚未得到正常的發(fā)揮，國民保險意識有待進一步提高。在這種尚欠完善的保險市場環(huán)境下，市場供給大于需求，傳統(tǒng)市場領(lǐng)域趨向飽和而導致競爭激烈，新興市場領(lǐng)域因國民收入水平和行業(yè)發(fā)展水平的差異較大而沒有形成規(guī)模需求效應。直接經(jīng)營業(yè)務(wù)和面向市場的保險公司基層單位受各自計劃任務(wù)的壓力和經(jīng)濟利益的驅(qū)動，在市場監(jiān)督管理力度不夠的情況下，難以避免地導致經(jīng)營管理中的短期行為和違法違規(guī)行為。
（二）基層保險公司管理的精細化程度不高，內(nèi)控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定年度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃指標時，缺乏對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和保險市場發(fā)展水平等因素的，下達的計劃指標難免簡單化和針對性不強，導致基層公司完成保費任務(wù)的壓力過大而盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，業(yè)務(wù)質(zhì)量不高，效益水平低下；或者是違規(guī)經(jīng)營，采取一些不正當手段招攬業(yè)務(wù)。2.基層公司在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠發(fā)展的眼光，對保險市場開發(fā)沒有長遠的計劃和措施，著眼于短期利益。如在新興市場開發(fā)和新的保險產(chǎn)品推廣上，因為市場對保險的認知需要一個較長的過程，并且要求保險公司進行大量的宣傳和加大前期投入，一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性，遇到困難就退縮，新興保險市場開發(fā)工作難以展開。3.基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位。部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對策”，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生。4.管理技術(shù)落后。部分基層公司化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，有的還大量依賴和使用手工操作，給管理工作的精細化造成障礙。
（三）基層保險公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查，部分基層公司業(yè)務(wù)人員90％以上沒有接受過正規(guī)的保險專業(yè)知識，文化水平較低，接受新生事物的能力較差。對員工培訓缺乏一套行之有效的制度，也沒有長期性的計劃。當前，基層公司大部分業(yè)務(wù)員依靠經(jīng)驗和關(guān)系網(wǎng)展業(yè)，對保險的職能和作用認識不清，缺乏市場營銷、風險管理等學科知識的支持，承保理賠工作技術(shù)含量低，服務(wù)水平停滯不前，對公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、經(jīng)營管理辦法，以及多項改革措施和公司發(fā)展前景缺乏足夠的了解。也有相當一部分基層公司高管人員不完全具備職業(yè)經(jīng)理人的素質(zhì)，對于發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、市場營銷、成本核算、人力資源配置、考核機制、統(tǒng)一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認識和綜合靈活地加以運用。
三、提高基層保險公司經(jīng)營管理水平的措施
基層保險公司要在競爭日益激烈的保險市場上占有一席之地，必須認真并解決經(jīng)營管理中存在的和不足，做好以下四個方面的工作，不斷實施新的競爭戰(zhàn)略和提高經(jīng)營管理水平。
（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放式經(jīng)營為集約化經(jīng)營。我國加入WTO后，國內(nèi)保險公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)?；鶎颖ｋU公司過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式，已經(jīng)不能適應形勢發(fā)展的需要?；鶎颖ｋU公司在經(jīng)營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內(nèi)功，以增強盈利能力和提高市場競爭實力為中心，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)速度和效益的同步增長，不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，要深入調(diào)查了解當?shù)匕l(fā)展情況，認真分析市場變化，不斷市場動態(tài)，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進的經(jīng)營理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)參與市場競爭，促進業(yè)務(wù)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進經(jīng)驗，彌補自身的不足，增強發(fā)展的后勁?；鶎颖ｋU公司領(lǐng)導班子要有長遠發(fā)展的眼光，避免經(jīng)營管理中的短期行為，堅持依法依規(guī)經(jīng)營，加強公司各項管理和基礎(chǔ)建設(shè)，為公司長遠發(fā)展打好基礎(chǔ)。
（二）加快創(chuàng)新步伐，提升市場競爭力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動力，是提高競爭實力的客觀要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新，在深入分析和研究市場需求的基礎(chǔ)上，加大對新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領(lǐng)域，不斷形成新的業(yè)務(wù)增長點，徹底擺脫業(yè)務(wù)發(fā)展依賴于傳統(tǒng)險種的束縛?；鶎颖ｋU公司在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，對我國國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認識，不能老是把眼光局限于一些國有大上，應充分挖掘個體、私營經(jīng)濟和廣大市場的潛力，充分利用保險人、經(jīng)紀人等中介機構(gòu)資源，培養(yǎng)一批忠誠于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營銷隊伍，完善落實好營銷員管理制度、人管理制度、經(jīng)紀人管理制度，開辟新的業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。要加快服務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新服務(wù)的內(nèi)涵和形式?；鶎颖ｋU公司要突破保險服務(wù)僅限于承保和理賠的局限，強化對客戶的延伸服務(wù)，倡導增值服務(wù)和跟蹤服務(wù)。加強對承保前的風險評估和承保后的風險管理，對客戶提出全面合理的風險防范建議，既有利于提升服務(wù)質(zhì)量和水平，又有利于提高公司經(jīng)營效益。
一、財務(wù)失敗及成因
在財務(wù)管理理論中，財務(wù)失?。╢inancial failure）是指公司無力償還到期債務(wù)的困難和危機。從財務(wù)預警的角度看，財務(wù)失敗的含義有廣義和狹義之分。廣義的財務(wù)失敗是指公司盈利能力的實質(zhì)性減弱，公司的償付能力喪失，它涵蓋了公司財務(wù)狀況惡化的各個階段，其表現(xiàn)形式包括：拖欠短期債務(wù)、拍賣變現(xiàn)短期甚至長期資產(chǎn)、無力支付債務(wù)利息甚至本金等。狹義的財務(wù)失敗僅指公司喪失償付能力的最嚴重狀況，即公司的資產(chǎn)市場價值總額小于負債市場價值總額，也就是所謂的“資不抵債”，最終導致公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)而發(fā)生破產(chǎn)。
財務(wù)失敗的原因分析是進行財務(wù)預警的必要理論基礎(chǔ)。從公司的風險或不確定性著手展開的財務(wù)失敗研究認為，財務(wù)失敗源于風險主體對風險控制的不力。風險的主體是市場的參與者和競爭者，其損失主要是指經(jīng)濟利益的減少和喪失。公司面臨的風險主要包括政策風險、市場風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險等，財務(wù)失敗主要研究公司財務(wù)風險的因素。當財務(wù)風險積聚到一定程度時，如果不能及時采取化解措施或采取的措施有效性不夠，公司就會陷入財務(wù)失敗的困境?；趯ω攧?wù)風險的定義和計量，財務(wù)預警模型研究的一個方向是：以風險測量技術(shù)為基礎(chǔ)，建立風險估計和監(jiān)測模型。
從財務(wù)實際研究層面展開的財務(wù)失敗研究認為，財務(wù)失敗的原因主要在于內(nèi)部管理能力和外部經(jīng)營風險兩個方面，這兩個方面最終都會體現(xiàn)到公司的財務(wù)狀況上。對于公司財務(wù)狀況的分析除了行業(yè)環(huán)境等方面的分析以外，最主要的分析之一是公司信息的分析。財務(wù)與會計理論認為，主要由公司的財務(wù)報表提供的會計信息綜合反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況。根據(jù)公司真實的會計信息可以研究公司的償債能力、盈利能力和資產(chǎn)管理能力等，從而分析公司的安全狀況，進而對公司的綜合財務(wù)狀況做出判斷。因此，這一方向的財務(wù)預警研究的主要出發(fā)點是關(guān)于會計信息的財務(wù)分析，會計信息的財務(wù)分析方法包括比率分析、結(jié)構(gòu)分析和比較分析等，而財務(wù)比率分析是其基本分析方法。這樣，對各方面相關(guān)財務(wù)比率的單項和綜合研究，也就成為公司財務(wù)預警模型研究的主要理論基礎(chǔ)。當然，財務(wù)預警的這一研究方向是建立在財務(wù)真實性的基礎(chǔ)之上的。如果由于公司內(nèi)控制度不健全、外部監(jiān)管或第三方鑒證不力等原因而導致會計信息失真，那么建立在此基礎(chǔ)之上的財務(wù)預警將毫無價值。
二、財務(wù)預警理論與方法
從第一部分的論述可知，財務(wù)預警研究基于基礎(chǔ)理論的不同，主要有兩大方向：一類是以風險分析為基礎(chǔ)，主要采用風險監(jiān)測系統(tǒng)的方法。另一類是以財務(wù)分析理論為基礎(chǔ)，從公司的資金存量和流量分析人手進行的多因素分析方法。應用比較成功和有相當研究基礎(chǔ)的是后者——基于財務(wù)比率的多因素分析方法。這一方法又可以根據(jù)財務(wù)預警模型中選用的變量多少不同，分為單變量模式和多變量模式兩種。
（一）單變量模式，是指運用單一變量，用個別財務(wù)比率來預測財務(wù)失敗。從一般企業(yè)來看，主要的運用比率包括債務(wù)保障率（現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）、總資產(chǎn)收益率（凈收益÷資產(chǎn)總額）、資產(chǎn)負債率（負債總額÷資產(chǎn)總額）、資金安全率（資產(chǎn)變現(xiàn)率一資產(chǎn)負債率）等。按照單變量模式，公司發(fā)生財務(wù)失敗是由長期因素而非短期因素造成的，因此，可以長期跟蹤這些比率，注意這些比率的變化，借以預測公司的財務(wù)危機。但是這種模式存在著明顯的不足，即個別比率只能反映公司財務(wù)狀況的某一個或某幾個方面，不能全面反映公司面臨的各種風險，并且當這些比率彼此不完全一致甚至傳遞出相反的信號時，指標的警示作用就可能減弱甚至被抵消，因此，單變量模式的應用受到較大的限制。
（二）多變量模式，是指按照多變模式思路建立多元線形函數(shù)公式，運用多種財務(wù)比率進行加權(quán)，然后以匯總產(chǎn)生的總判別分來預測財務(wù)失敗。這種模式中應用最為廣泛的是由美國學者奧特曼（Altman）于1968年提出的“Z記分模型”。這一模型主要適用于上市公司，步驟是首先從上市公司財務(wù)報告中計算出一組反映公司財務(wù)危機程度的財務(wù)比率，然后根據(jù)這些比率對財務(wù)失敗警示作用的大小分別賦予不同的權(quán)重，再將這些財務(wù)比率按照不同的權(quán)重進行加權(quán)計算，得到一個公司的綜合風險總判別分Z，最后將其與臨界值進行對比，就可以得出公司是否存在財務(wù)失敗及其嚴重程度。“Z記分模型”的具體判別函數(shù)為：
Z=0.012X1+0.014X2+0.033X 3+0.006X4+0.999X5
式中：
X1=（營運資金÷資產(chǎn)總額）×100，反映企業(yè)償債能力的指標。X1越大，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性越強，財務(wù)狀況越理想。
X2=（留存收益÷資產(chǎn)總額）×100，反映企業(yè)盈利能力的指標，留存收益相當于我國企業(yè)財務(wù)報表中所有者權(quán)益項下的盈余公積和未分配利潤。X2越大，說明企業(yè)籌資和再投資的功能越強。
X3=（稅息前利潤÷資產(chǎn)總額）×100，反映企業(yè)盈利能力的指標。X3越大，說明企業(yè)不考慮稅收和財務(wù)杠桿因素時企業(yè)資產(chǎn)的獲利能力越強。
X4=（普通股和優(yōu)先股市場價值總額÷負債賬面價值總額）×100，反映企業(yè)償債能力的指標。X4越大，說明投資者對公司前景的判斷越樂觀，在資本市場比較發(fā)達的成熟市場經(jīng)濟國家，該指標尤其具有說服力。
X5=銷售收入÷資產(chǎn)總額，反映企業(yè)營運能力的指標。X5越大，說明企業(yè)利用現(xiàn)有資產(chǎn)獲取銷售收入的能力越強。
根據(jù)對財務(wù)失敗企業(yè)的統(tǒng)計分析，奧特曼得出一個經(jīng)驗性的臨界值，即Z=3.0.如果企業(yè)的Z記分高于 3.0，則表明企業(yè)財務(wù)狀況良好，無破產(chǎn)可能。低于3.0，則存在財務(wù)失敗的可能。如果低于1.8，則表明該企業(yè)存在著嚴重的財務(wù)危機，如果不及時采取強有力措施，將很難走出破產(chǎn)的困境。
“Z記分模型”在世界各國得到了廣泛的重視和應用，其主要特點和優(yōu)勢在于它客觀準確，簡單易懂，所有數(shù)據(jù)均可直接根據(jù)財務(wù)報表得到，可操作性強，不僅有利于公司管理當局進行財務(wù)分析，及早發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)危機，改善財務(wù)狀況，而且可以用來作為投資者（或者潛在的投資者）進行投資決策、債權(quán)人（或潛在的債權(quán)人）進行信貸決策以及監(jiān)管機關(guān)實施監(jiān)管措施的依據(jù)。
三、建立我國保險公司財務(wù)預警模型的思考
雖然“Z記分模型”適用于上市公司，奧特曼當初得出的公式也是基于制造業(yè)公司的財務(wù)資料。但是，這一模型的應用已擴展到非制造企業(yè)及企業(yè)債券評級等領(lǐng)域。我們可以借鑒其基本原理構(gòu)建我國保險公司財務(wù)預警模型。當然，保險公司具有不同于工商企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，反映其財務(wù)狀況的指標也不可能與工商企業(yè)相同。 2001年1月，保監(jiān)會了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定（試行）。2003年3月，又對其進行了修訂。在借鑒國外財務(wù)預警理論與實踐結(jié)果的基礎(chǔ)上，我們可以利用規(guī)定中的某些監(jiān)管指標并加以改造來構(gòu)建我國保險公司的財務(wù)預警模型。由于財險公司和壽險公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)特點存在著較大的區(qū)別，因此，應分別建立各自的財務(wù)預警模型。
（一）財產(chǎn)保險公司財務(wù)預警模型
Z=W1X1-W2X2+W3X3+ W4X4+W5X5-W6X6-W7X7
其中，Z為判別分值，W1、W2…… W7為各比率的權(quán)重，X1、X2……X7為相應的財務(wù)比率，筆者提出的這些比率分別為：
1.X1（速動比率）=速動資產(chǎn)÷認可負債×100％，反映財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)可以迅速變現(xiàn)來償還負債的能力，這一指標的正常值范圍為大于 95％，指標值越大，表明保險公司短期償債能力以及應付突發(fā)性保險責任事故的能力越強。
2.X2（認可資產(chǎn)負債率）=認可負債÷認可資產(chǎn)×100％，反映保險公司利用認可資產(chǎn)償還認可負債的能力，這一指標的正常值為小于90％，該指標值越小，表明保險公司的償債能力越強。
3.X3（資產(chǎn)認可率）=資產(chǎn)凈認可價值÷資產(chǎn)賬面價值×100％，反映保險公司資產(chǎn)的風險狀況，這一指標的正常值為大于等于85％。
4.X4（自留保費增長率）=（本年自留保費-上年自留保費）÷上年自留保費×100％，反映保險公司的保費收入加上分保費收入減去分出保費后的自留保費的增長率。一般來說，保費收入的增長表明保險公司業(yè)務(wù)的，這樣有利于保險公司保持良好的財務(wù)狀況。這一指標的正常值為-10％～60％。
5.X5（資產(chǎn)收益率）=凈利潤÷認可資產(chǎn)×100％，反映保險公司利用認可資產(chǎn)產(chǎn)生利潤（包括承保利潤和投資收益）的能力，保險公司除了要保持保費收入的不斷增長外，還應該提高承保業(yè)務(wù)和資金運用的收益水平。本指標實際上包含了承保利潤和資金運用收益兩個方面，利潤率越高，表明保險公司運用現(xiàn)有資產(chǎn)的效益越好，保險公司的長期償債能力越強。
6.X6（自留保費規(guī)模率）=本年自留保費÷（實收資本金+公積金）×100％?！侗ｋU法》第九十九條規(guī)定，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。該指標值越大，表明財險公司相對于其自有資本來說保費規(guī)模越大，因而其最終抵御風險的能力相對越弱。該指標時，當公司所有者權(quán)益中“未分配利潤”為負數(shù)時，應在“實收資本加公積金”項目中予以扣除。
7.X7（估計的當期準備金缺乏對盈余比率）=（估計所需的損失以及損失理算費用準備金-當年的損失及損失理算費用準備金）÷當年盈余，其中，估計所需的損失以及損失理算費用準備金=當年的保費收入×準備金對保費的平均比率。該指標的正常范圍為小于或等于25％，超過盈余25％的準備金缺乏說明保險公司明顯沒有得到恰當?shù)墓芾怼?/p>
由于Z記分值越大，則保險公司償付能力越強，因而模型中與保險公司償付能力成正比的速動比率、資產(chǎn)認可率、自留保費增長率、資產(chǎn)收益率為正權(quán)重，而與保險公司償付能力成反比的認可資產(chǎn)負債率、自留保費規(guī)模率、估計的當期準備金缺乏對盈余比率為負權(quán)重。在具體計算Z記分時，也要剔除非正常因素，比如對于剛開業(yè)的公司，自留保費增長率等指標就會出現(xiàn)異常。另外當保險公司自留保費增長率超過60％時，可能會帶來一些潛在的，這時要結(jié)合自留保費規(guī)模率等指標進行綜合。
（二）人壽保險公司財務(wù)預警模型
由于壽險公司大部分業(yè)務(wù)具有長期性和儲蓄性等特點，因此選取的財務(wù)指標并不與財險公司完全相同。筆者提出的人壽保險公司財務(wù)預警模型為：
Z=WI‘YI-W2’Y2+W3‘Y3+W4’ Y4-W5‘Y5+W6’Y6+W7Y7
其中，Z為判別分值，Wl‘、W2’……W7為各比率的權(quán)重，Y1、Y2…… Y7相應的財務(wù)比率，分別為：
1.Y1（投資收益充足率）=資金運用凈收益÷有效壽險和長期健康險業(yè)務(wù)準備金要求的投資收益×100％。其中資金運用凈收益：投資收益+利息收入+買入返售證券收入+沖減短期投資成本的分紅收入一利息支出一賣出回購證券支出一投資減值準備，但不包括獨立賬戶中各項投資資產(chǎn)所產(chǎn)生的資金運用凈收益。有效壽險和長期健康險業(yè)務(wù)準備金要求的投資收益=∑（不同評估利率的有效壽險和長期健康險的期末責任準備金X相應的評估利率），其中有效壽險和長期健康險的期末責任準備金按照認可負債表中壽險責任準備金和長期健康險責任準備金的相同口徑計算，不包括計為獨立賬戶負債的那部分準備金。本指標的正常值為125％—900％。
2.Y2（認可資產(chǎn)負債率）=認可資產(chǎn)÷認可負債×100％。該指標與財險公司相同，指標正常值為小于90％。
3.Y3（資產(chǎn)認可率）=資產(chǎn)凈認可價值÷資產(chǎn)賬面價值×100％，該指標與財險公司相同，這一指標的正常值為大于等于85％。
4.Y4（保費收入增長率）=（本年保費收入-上年保費收入）÷上年保費收入×100％。本指標的正常值為-10％～50％。指標值過低，說明公司業(yè)務(wù)增長過慢，業(yè)務(wù)拓展能力不足。本指標值過高，說明公司業(yè)務(wù)增長太快，可能因責任準備金的相應增加而公司的償付能力。
5.Y5（短期險兩年賠付率）=[本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和+本年和上年的分保賠款支出之和+本年和上年的未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差之和-本年和上年的迫償款收入之和]÷（本年和上年的短期險自留保費之和-本年和上年的短期險未到期責任準備金提轉(zhuǎn)差之和）×100％。本指標主要反映壽險公司短期險業(yè)務(wù)賠款支出狀況。根據(jù)精算規(guī)定，短期險附加費用率為35％，因此，本指標的正常值為小于65％，否則短期險的承保利潤有可能為負，影響公司的財務(wù)狀況。
6.Y6（凈盈余變化率）=（當年凈盈余—上年凈盈余）÷上年凈盈余。這一指標主要反映壽險公司凈盈余的變化情況，也是衡量一個壽險公司財務(wù)狀況在一年里改進或惡化的根本標準。本指標的正常值為-10％～50％，使用50％的上限是因為某些瀕于倒閉的公司在無力償付債務(wù)之前有盈余劇增的現(xiàn)象。這種劇增可能是財務(wù)不穩(wěn)定的跡象，有可能涉及到所有權(quán)的變化，諸如業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移等。
7.Y7（準備金變化率）=（當年準備金-上年準備金）／當年凈保費收入-（上年準備金—前年準備金）／上年凈保費收入。該指標的正常范圍為-20％～20％，它主要考核壽險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營與準備金提取的穩(wěn)定性。準備金突然變化，說明保險公司產(chǎn)品總量或結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，也可能是準備金計算改變。一般準備金突然減少，說明保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營有較大變化，也可能說明該公司財務(wù)出現(xiàn)困難。
以上指標中與保險公司償付能力成正比的投資收益充足率、資產(chǎn)認可率、保費收入增長率、凈盈余變化率、準備金變化率為正權(quán)重，而與保險公司償付能力成反比的認可資產(chǎn)負債率、短期險兩年賠付率為負權(quán)重。在具體計算Z記分時，也要根據(jù)壽險公司成立時間等因素進行綜合分析。
四、本文的局限性及需要進一步的方向
構(gòu)建我國保險公司財務(wù)預警體系是擺在我國保險業(yè)面前的一個重要而緊迫的課題，也是保險監(jiān)管機關(guān)實現(xiàn)償付能力監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。本文遵循財務(wù)預警提出了保險公司財務(wù)預警的初步模型。應該說，這一模型還不健全，尤其是以下幾個方面需要進一步研究：
1.模型中的指標是否具有線性關(guān)系，這是模型能否建立的一個關(guān)鍵。從奧特曼以及其他學者的實證研究結(jié)果來看，這一線形關(guān)系在制造業(yè)以及部分非制造業(yè)公司是成立的，但就國內(nèi)外保險業(yè)來說，尚無這方面的實證研究結(jié)論。
1.加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度
通過以上對家庭財產(chǎn)發(fā)展過程中存在的問題分析得知，保險公司的宣傳力度不足，會引起家庭財產(chǎn)投保率偏低，居民對家庭財產(chǎn)風險的意識不高，對此，必須加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度。首先，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳要有針對性，例如，要通過加大宣傳力度，讓居民充分相信保險公司可以幫助他們有效的規(guī)避家庭財產(chǎn)的風險因素；通過加大宣傳力度，不斷的對居民家庭財產(chǎn)保險意識進行強化，鼓勵居民自主投保；加大宣傳力度，讓居民詳細了解家庭財產(chǎn)保險所具備的功能、特性以及相關(guān)條款等。這樣才能讓居民結(jié)合自身的需求自主投保。其次，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳內(nèi)容進行改進，打破傳統(tǒng)“模糊”內(nèi)容的宣傳方式，要將家庭財產(chǎn)保險的功能、特性、種類、家庭損失所獲得的賠償以及投保人需要的注意事項等內(nèi)容加入宣傳工作中，加大人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的了解，真正意識到家庭財產(chǎn)保險給自身帶來的好處。再次，要在宣傳方式上進行改進，以往家庭財產(chǎn)保險采用的宣傳方式過于簡單、過于死板，宣傳效果不好，因此，在新世紀的發(fā)展中，應對家庭財產(chǎn)保險的宣傳方式進行改進和創(chuàng)新。例如，可以利用新聞媒體的宣傳渠道，報道一些理賠案例；定期開展家庭財產(chǎn)保險知識講座，加深人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的認識；在一些災害損失現(xiàn)場召開現(xiàn)場理賠會，讓更多的人認識家庭財產(chǎn)保險的好處；拓展多樣化的宣傳方式，利用節(jié)假日、雙休日等在繁華地區(qū)開展家庭財產(chǎn)保險街頭咨詢處，將宣傳活動深入到城市的各大街道和社區(qū)等。
2.完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)
售后服務(wù)對投保客戶來說是一種保障，更是滿足投保用戶需求的關(guān)鍵因素，但是，從上面的分析中得知，由于保險公司過度重視發(fā)展而忽略了對客戶的服務(wù)，從而導致投保人員數(shù)量不斷減少，不利于保險公司的發(fā)展，對此，應完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)[6]。一般情況下，保險公司主要為群眾提供理賠、承包等相關(guān)的保險服務(wù)，在這個基礎(chǔ)上，我們可以向客戶開展安全管理培訓、家庭風險管理咨詢等相關(guān)服務(wù)，提高群眾家庭風險意識。另外，還可以進一步發(fā)展外延服務(wù)，例如，急救費用、訴訟費用等相關(guān)產(chǎn)品的費用，同時可以拓展醫(yī)療保險、財產(chǎn)保險、意外保險、車輛保險、家庭財產(chǎn)增值保值等相關(guān)服務(wù)，為人民群眾提供更便利、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
3.積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng)新工作
以上所提到的家庭財產(chǎn)保險結(jié)構(gòu)單一，不僅對投保人群有著一定的影響，對保險公司的發(fā)展影響更大，對此，要積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng)新工作。首先，要本著差異化的原則對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進行設(shè)計，主要根據(jù)居民的收入水平、家庭財產(chǎn)狀況等不同層次居民的情況設(shè)計相應的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，將滿足居民的投保需求作為首要任務(wù)，對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進行不斷的創(chuàng)新，設(shè)計出更加貼近百姓生活的保險產(chǎn)品，以贏得百姓對保險產(chǎn)品的支持。其次，保險公司應加大市場調(diào)研，了解市場的發(fā)展現(xiàn)狀，為保險公司創(chuàng)新保險產(chǎn)品提供可靠的依據(jù)，同時，要適當?shù)奶嵘ｋU金額和擴大保險范圍，結(jié)合百姓的生活創(chuàng)造出不同層次百姓需求的產(chǎn)品，例如，家用電器、珠寶首飾、高空墜物、家庭裝潢、現(xiàn)金、水管和天然氣管道的損壞等內(nèi)容都可以納入到家庭財產(chǎn)保險的范圍內(nèi)，贏得人們對家庭財產(chǎn)保險的認可，提高家庭財產(chǎn)保險的投保率。
4.提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)
保險公司業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)對公司的發(fā)展以及業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴展有著極大的作用，為了避免業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低而對家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展造成影響，應不斷的提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。保險公司業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)應從多渠道、多形式、多層次培養(yǎng)，如，加強院校與保險人才培養(yǎng)基地的建設(shè)，加強保險教育工作的開展，當然，在這個過程中，必須結(jié)合保險公司的發(fā)展情況以及人才需求來進行教育，這樣不僅能夠保證業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的強化，同時也能為更多人才提供就業(yè)的機會。另外，要定期對在崗人員進行培訓，如，責任心、職業(yè)心、服務(wù)精神、敬業(yè)精神等方面的培養(yǎng)，全面提升保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，促進家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二、總結(jié)
2000年第一家保險經(jīng)紀公司在我國成立。2001年全國保險經(jīng)紀公司的傭金和咨詢費收入達1.36億元，通過經(jīng)紀公司完成的保費收入占當年全國保費收入的12.2003年上半年全國保險經(jīng)紀公司已經(jīng)達百余家（包括在籌建的保險經(jīng)紀公司）。保險經(jīng)紀公司正迅速成為我國保險市場的一個重要組成部分。但是當前我國的保險市場還不成熟，保險公司還擁有龐大的銷售隊伍，百姓的消費方式還未轉(zhuǎn)變，加上保險經(jīng)紀公司自身的規(guī)章制度還不完善，人員素質(zhì)參差不齊，導致了保險經(jīng)紀公司在日常經(jīng)營中的違法事件不斷發(fā)生。
一、當前保險經(jīng)紀公司存在的主要違法問題
（一）偷漏營業(yè)稅和個人所得稅。按照稅法規(guī)定，經(jīng)紀公司的傭金收入應當交納5Z的營業(yè)稅。但由于當前經(jīng)紀公司在外地設(shè)立分公司的較少，多數(shù)是設(shè)置常駐業(yè)務(wù)人員，沒有正式分支機構(gòu)，導致經(jīng)紀公司無法在當?shù)剞k理稅務(wù)登記，進行納稅申報。雖然當?shù)氐膫蚪鹗杖胗煽偣窘y(tǒng)一匯算清繳，但是由于相當一部分傭金收入被當?shù)貥I(yè)務(wù)人員私自扣留，在經(jīng)紀公司納稅申報表上反映的當年度傭金收入只是公司實際傭金收入的一部分，并不是全部。
（二）部分經(jīng)紀公司從業(yè)人員搞“黑經(jīng)紀”、“黑保險”。當前經(jīng)紀公司在外地沒有正式分支機構(gòu)，同時駐外人員的備案制度又被取消，經(jīng)紀公司既沒有在當?shù)毓ど潭悇?wù)部門登記，也不在當?shù)乇１O(jiān)辦備案，這就導致了一部分具有經(jīng)紀公司從業(yè)經(jīng)驗的人鉆法規(guī)的空子，自己非法從事經(jīng)紀業(yè)務(wù)，甚至在市場中已出現(xiàn)了一些“黑經(jīng)紀”和“自由經(jīng)紀人”。他們私刻公章，制造虛假材料，在市場中假借保險經(jīng)紀公司或保險公司的名義開展保險業(yè)務(wù)，索取高額傭金，嚴重擾亂了保險市場和中介市場。
（三）出假保單、挪用保費，嚴重損害保戶合法權(quán)益。筆者在日常的業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)，部分經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)人員利用公司管控不到位和法規(guī)的漏洞，竟然對客戶出具假保單，開具假收據(jù)，并任意挪用客戶的保單。而保險經(jīng)紀公司總公司對駐外人員基本采用的是松散型管理，對他們的財務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況并沒有嚴格要求，不能完全管控造假行為。
（四）經(jīng)營機制的不完善，導致合同糾紛不斷。經(jīng)紀公司在和被保險人簽署經(jīng)紀合同后，還必須在一段時間內(nèi)為客戶提供相應的經(jīng)紀服務(wù)。而部分經(jīng)紀公司由于經(jīng)營機制不完善，缺乏長遠規(guī)劃，在沒有詳細市場調(diào)研的情況下，盲目在當?shù)亻_展經(jīng)紀業(yè)務(wù)。當公司無法維持正常經(jīng)營時，公司只好放棄當?shù)厥袌?。這就導致了有部分經(jīng)紀合同不能得到有效履行。被保險人和經(jīng)紀公司的合同糾紛時有發(fā)生。
二、產(chǎn)生上述違法問題的主要原因
（一）外在因素
1.與保險經(jīng)紀公司相關(guān)的法律法規(guī)還不完善。當前與保險經(jīng)紀公司有關(guān)的法律和規(guī)章主要有《保險法》、《保險公司管理規(guī)定》和《保險經(jīng)紀公司管理規(guī)定》。其中只有《保險經(jīng)紀公司管理規(guī)定》與保險經(jīng)紀公司密切相關(guān)。但是該管理規(guī)定在許多方面還不完善。比如沒有體現(xiàn)對什么性質(zhì)的違法違規(guī)行為進行何種處罰，對從業(yè)人員的處罰沒有體現(xiàn)對有經(jīng)紀資格證書的人員和協(xié)助業(yè)務(wù)人員的差異化。法律和規(guī)章的不完善，導致了保險監(jiān)管的缺位，監(jiān)管措施不能得到有力的執(zhí)行，市場秩序不能得到良好的控制。
2.與保險經(jīng)紀公司發(fā)展相配套的保險市場機制還不成熟。保險市場是指參與保險商品交易的各類要素及其相互作用的方式以及實現(xiàn)交易的機制。一個成熟的市場不但要有成熟的商品供給者、需求者和中間商，更重要的是要有一個完善的市場運行機制，也就是一個完善的游戲規(guī)則。而我國的保險經(jīng)紀市場，乃至保險市場還是一個不成熟的新興市場，市場游戲規(guī)則還有待改進。
3.監(jiān)管部門對市場中比較敏感的保險經(jīng)紀傭金規(guī)定不明確。經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)特點就是為客戶提供最優(yōu)的投保方案，使客戶投入最少的保費獲得最大的保障。經(jīng)紀公司的主要業(yè)務(wù)收入來源就是按保費多少提取的傭金?；趥蚪鸷凸咎峁┑姆?wù)之間存在的逆向關(guān)系。單一的傭金比率不適合保險經(jīng)紀市場的發(fā)展要求，也違背了經(jīng)紀業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律。當前各家經(jīng)紀公司提取傭金主要是參照《保險公司財務(wù)制度》中“手續(xù)費最高不得突破實收保費的8%，的規(guī)定執(zhí)行的。但這一規(guī)定并不是針對保險經(jīng)紀傭金規(guī)定的。
（二）內(nèi)在因素
1.保險經(jīng)紀公司缺乏對自己的準確市場定位。部分經(jīng)紀公司在進入保險市場前缺少對市場客戶的細分，在開展業(yè)務(wù)時缺乏準確的市場定位，內(nèi)置的業(yè)務(wù)部門缺乏對客戶和險種的針對性。導致有些經(jīng)紀業(yè)務(wù)被經(jīng)紀公司做成了業(yè)務(wù)。不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放矢，最終落得維持基本生存都十分艱難。
2.保險經(jīng)紀公司的內(nèi)控制度沒有建立健全和得到良好地執(zhí)行。部分經(jīng)紀公司在“業(yè)務(wù)第一”的指導思想下，只是盲目地占領(lǐng)市場，擴大業(yè)務(wù)份額，忽視了對各項內(nèi)控制度的建立。而已有的內(nèi)控制度許多也是照搬照抄其他公司，沒有根據(jù)自身的情況制定適合的內(nèi)控制度，同時內(nèi)控制度還經(jīng)常因為各種原因而沒有被很好地執(zhí)行，最終導致公司的許多內(nèi)控制度形同虛設(shè)，部分工作人員利用管理漏洞從事違法違規(guī)行為，給公司造成了內(nèi)在和外在的巨大損失。
3.保險經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過于單一。當前多數(shù)保險經(jīng)紀公司的業(yè)務(wù)過多地集中在財產(chǎn)險方面，只有極少數(shù)保險經(jīng)紀公司開展壽險經(jīng)紀業(yè)務(wù)，并且壽險業(yè)務(wù)規(guī)模較小。而在財產(chǎn)險當中，機動車險和企財險又占去了業(yè)務(wù)收入的半壁江山。最終結(jié)果是各家公司的業(yè)務(wù)機構(gòu)單一，同質(zhì)化程度高，各家公司展業(yè)對象都集中在相同的幾個主要險種上，競爭日趨激烈。同時各家公司在展業(yè)層次和對象上缺乏差異化，展業(yè)手段缺乏專業(yè)化和多樣化，為了業(yè)務(wù)爭奪，不惜使出各種違規(guī)手段。
三、解決方法
（一）盡快完善保險經(jīng)紀公司相關(guān)法律法規(guī)。當前多數(shù)經(jīng)紀公司常駐業(yè)務(wù)都具備了一定的業(yè)務(wù)規(guī)模，辦公場所和人員配備都比較齊全，但是人員管理比較松散，內(nèi)部規(guī)章制度的制定與執(zhí)行流于形式，業(yè)務(wù)開展和管控不規(guī)范。建議保監(jiān)會取消常駐業(yè)務(wù)人員的外派模式，改為全部設(shè)成分支機構(gòu)的模式。同時考慮到經(jīng)紀公司的經(jīng)營成本，可允許經(jīng)紀公司在每個省設(shè)立一家分公司，在省內(nèi)其他地市設(shè)立類似營銷服務(wù)部的正式機構(gòu)，并對擔任營銷服務(wù)部的負責人有——定的任職資格審查。這樣既能最大限度地減少公司的經(jīng)營成本，利于公司開展經(jīng)營，又方便監(jiān)管機關(guān)進行市場監(jiān)管。
（二）監(jiān)管部門加強經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)監(jiān)管。當前應重點加強對經(jīng)紀公司的市場行為監(jiān)管。在檢查中發(fā)現(xiàn)，有些駐外的經(jīng)紀公司財務(wù)業(yè)務(wù)非常混亂，有的甚至連基本的臺賬都沒有。查找各項業(yè)務(wù)的歷史痕跡非常困難。今后可針對經(jīng)紀公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)計一些監(jiān)控指標，對公司的日常業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行實時監(jiān)管，對其資金往來進行實時監(jiān)控。通過上述設(shè)計的監(jiān)控指標來監(jiān)控經(jīng)紀公司的業(yè)務(wù)情況，一旦發(fā)現(xiàn)有異常變動或違規(guī)問題，則可轉(zhuǎn)為重點監(jiān)管。一來可以提高監(jiān)管的效率，二來可以給公司更大的發(fā)展空間。
（三）監(jiān)管部門要營造良好的市場環(huán)境培育保險中介市場。一個良好的中介市場會極大推動整個市場的發(fā)展。當前監(jiān)管部門盡可能為保險經(jīng)紀公司提供優(yōu)惠政策，營造良好的市場氛圍，扶持保險經(jīng)紀公司的發(fā)展。例如改革保險經(jīng)紀傭金收取的方式，采用浮動比率；允許保險經(jīng)紀公司對保險條款可進行適當修改；盡快培養(yǎng)非壽險精算人員，允許經(jīng)紀人按照非壽險精算的數(shù)據(jù)來協(xié)助保險公司開發(fā)產(chǎn)品，根據(jù)投保人的要求對保險產(chǎn)品進行再加工，對客戶提供更廣泛更富有個性的保險服務(wù)等。
1、代表的利益不同。保險經(jīng)紀人接受客戶委托，代表的是客戶的利益;而保險人為保險公司業(yè)務(wù)，代表的是保險公司的利益。
2、提供的服務(wù)不同。保險經(jīng)紀人為客戶提供風險管理、保險安排、協(xié)助索賠與追償?shù)热^程服務(wù);而保險人一般只保險公司銷售保險產(chǎn)品、代為收取保險費。
3、服務(wù)的對象不同。保險經(jīng)紀人的主要客戶主要是收入相對穩(wěn)定的中高端消費人群及大中型企業(yè)和項目，保險人的客戶主要是個人。
4、法律上承擔的責任不同?？蛻襞c保險經(jīng)紀人是委托與受托關(guān)系，如果因為保險經(jīng)紀人的過錯造成客戶的損失，保險經(jīng)紀人對客戶承擔相應的經(jīng)濟賠償責任。而保險人與保險公司是被關(guān)系，被保險公司僅對保險人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為后果負責。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
［關(guān)鍵詞］保險業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù) 新模式
財務(wù)管理是對企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果的評價，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進行預測、決策，實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險業(yè)面臨著快速變化的市場環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業(yè)不斷進行管理創(chuàng)新和組織變革。保險業(yè)財務(wù)體制要適應企業(yè)管理體制的變革而進行變革，如何設(shè)計財務(wù)管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需求，探索適應網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下財務(wù)管理體制，具有很強的現(xiàn)實意義。
眾所周知，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式是將信息技術(shù)與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一種財務(wù)管理新模式。那么利用信息技術(shù)優(yōu)勢，構(gòu)建信息技術(shù)下保險公司的集中式網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式，實施動態(tài)預算控制和資金管理，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化，強化高層對公司的財務(wù)控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式也為保險公司邁向電子商務(wù)階段打下良好基礎(chǔ)。
筆者認為，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理具有重大的意義：
第一、傳統(tǒng)財務(wù)管理往往是事后的、靜態(tài)的，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理突破了傳統(tǒng)財務(wù)管理的速度和動態(tài)核算問題，使財務(wù)管理變得即時和迅速，消除了財務(wù)、業(yè)務(wù)活動運作上的時間差，實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化，使得財務(wù)資源和業(yè)務(wù)直接掛鉤，能最大程度的節(jié)約資源，提高資源利用效率，有利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。
第二、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使管理者能基于動態(tài)會計信息對經(jīng)營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務(wù)監(jiān)控。
第三、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，保證財務(wù)信息的及時性、準確性，實現(xiàn)信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務(wù)信息。
第四、全面促進電子商務(wù)進程，豐富和發(fā)展了數(shù)字化管理思想，為進一步實現(xiàn)數(shù)字化管理奠定基礎(chǔ)。
橫觀國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務(wù)，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口。是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。然而，當今保險業(yè)在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。
首先，基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；
其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面；
再者，部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管理等方面的制度和要求，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生；這些不合理的因素，會導致管理技術(shù)落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。
綜上所述，在新的形勢下，加強保險業(yè)的層層管理，特別是財務(wù)管理，提高基層公司業(yè)務(wù)能力，顯得尤為重要。同時，根據(jù)保險行業(yè)特殊性，也要求對保險公司的管理實現(xiàn)精細化，加強內(nèi)部控制，實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理
實施網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，會計核算工作從效率到質(zhì)量會有本質(zhì)提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統(tǒng)提供的管理決策信息范圍也大大擴展。
使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，保險公司執(zhí)行的各項財務(wù)法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了保險公司分支機構(gòu)的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務(wù)風險能力。
同時，財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)出自同一個數(shù)據(jù)庫，按照保險統(tǒng)計標準提取數(shù)據(jù)，進行保險統(tǒng)計研究和上報。這確保了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑的一致性，保證了數(shù)據(jù)的真實性，提高了數(shù)據(jù)上報的及時性，增強了數(shù)據(jù)的可比性，為保險公司發(fā)展、行業(yè)規(guī)劃和政府部門監(jiān)管提供更為科學可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
