發(fā)布時(shí)間：2022-05-24 05:54:37
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行輪崗工作總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
xx年,本人在黨總支、分管行長、會(huì)計(jì)主管的關(guān)心指導(dǎo)下,配合營業(yè)室各位主任，認(rèn)真執(zhí)行營業(yè)室“以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，扎扎實(shí)實(shí)地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止xx年12月20日營業(yè)室儲(chǔ)蓄存款達(dá)13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲(chǔ)蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲(chǔ)蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在xx年一季度的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變
經(jīng)過xx年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會(huì)計(jì)師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準(zhǔn)位置、進(jìn)入角色，因?yàn)闋I業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔(dān)子，我把精力集中到抓前臺(tái)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲(chǔ)蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進(jìn)入xx年，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)我行的一系列職工大會(huì)、中層干部會(huì)議及我行的第一次“經(jīng)營分析會(huì)議”的會(huì)議精神，新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時(shí)也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動(dòng)力.在勞動(dòng)競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實(shí)際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會(huì)計(jì)主管的指導(dǎo)下詳細(xì)制定了工作計(jì)劃和方案,切實(shí)遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補(bǔ)償資金歸集、職工買斷資金、收本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊復(fù)失去的工資陣地、集團(tuán)企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點(diǎn),鞏固擴(kuò)大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項(xiàng)工作的樞紐，是全行會(huì)計(jì)核算的中心。要提高我行的會(huì)計(jì)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務(wù)種類進(jìn)行認(rèn)真分析，重新制定和細(xì)化了崗位職責(zé)，調(diào)整了輪崗制度，嚴(yán)格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會(huì)計(jì)差錯(cuò)考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及帳戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。同時(shí)通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務(wù)量、存款任務(wù)完成、核算質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、勞動(dòng)紀(jì)律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進(jìn)了各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)的完成和服務(wù)質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。
銀行會(huì)計(jì)人員個(gè)人工作總結(jié)
本人在黨總支、分管行長、會(huì)計(jì)主管的關(guān)心指導(dǎo)下,配合營業(yè)室各位主任，認(rèn)真執(zhí)行營業(yè)室“以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，扎扎實(shí)實(shí)地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止2005年12月20日營業(yè)室儲(chǔ)蓄存款達(dá)13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲(chǔ)蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲(chǔ)蓄專柜歷史最高?，F(xiàn)將我本人在2005年一季度的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下： 1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變 經(jīng)過2004年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會(huì)計(jì)師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準(zhǔn)位置、進(jìn)入角色，因?yàn)闋I業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔(dān)子，我把精力集中到抓前臺(tái)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲(chǔ)蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進(jìn)入2005年，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)我行的一系列職工大會(huì)、中層干部會(huì)議及我行的第一次“經(jīng)營分析會(huì)議”的會(huì)議精神，新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時(shí)也拓寬了我本人的工作思路?！扒笊妗眽毫ψ兂闪藙?dòng)力.在勞動(dòng)競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實(shí)際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會(huì)計(jì)主管的指導(dǎo)下詳細(xì)制定了工作計(jì)劃和方案,切實(shí)遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補(bǔ)償資金歸集、職工買斷資金、收復(fù)失去的工資陣地、集團(tuán)企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點(diǎn),鞏固擴(kuò)大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項(xiàng)工作的樞紐，是全行會(huì)計(jì)核算的中心。要提高我行的會(huì)計(jì)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務(wù)種類進(jìn)行認(rèn)真分析，重新制定和細(xì)化了崗位職責(zé)，調(diào)整了輪崗制度，嚴(yán)格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會(huì)計(jì)差錯(cuò)考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及帳戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。同時(shí)通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務(wù)量、存款任務(wù)完成、核算質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、勞動(dòng)紀(jì)律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進(jìn)了各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)的完成和服務(wù)質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。 此外我本人積極投入到吸存增儲(chǔ)的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動(dòng)啟發(fā)引導(dǎo)前臺(tái)柜員提高存款意識、指標(biāo)意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務(wù)吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗(yàn)，3月份一個(gè)2000年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動(dòng)，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證我行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，我們制定了詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃和文件傳閱學(xué)習(xí)制度，利用業(yè)余時(shí)間組織營業(yè)室人員進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)中，注重實(shí)效，不走過場，使自己的業(yè)務(wù)知識趨向全面，業(yè)務(wù)操作更加熟練規(guī)范。 2、以身作則，努力學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，提高工作效率。 2005年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會(huì)計(jì)主管的要求及指導(dǎo)下嚴(yán)格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務(wù)量、不同業(yè)務(wù)種類的崗位設(shè)置和勞動(dòng)組合形式，重新制定細(xì)化了會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)格了操作流程，工作總結(jié)并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)權(quán)限，確定相應(yīng)的職責(zé)。同時(shí)，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會(huì)計(jì)差錯(cuò)考核辦法等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范各網(wǎng)點(diǎn)帳務(wù)，使我行的核算手續(xù)更加嚴(yán)密，業(yè)務(wù)辦理程序更加安全科學(xué)，做到了相互制約、職責(zé)分明。強(qiáng)化了內(nèi)部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動(dòng)觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務(wù)操作中不合理的地方，都能及時(shí)給主任和主管匯報(bào)，并能及時(shí)給柜員和網(wǎng)點(diǎn)提醒，起到了警示建議作用。 3、努力提高自身服務(wù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實(shí)行動(dòng)上，徹底改變我行社會(huì)形象，營業(yè)室全體人員確實(shí)動(dòng)了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，自覺規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實(shí)我行各項(xiàng)服務(wù)措施。二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務(wù)，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務(wù)質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識大力拓展業(yè)務(wù)營業(yè)室的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個(gè)服務(wù)”。一是給客戶服好務(wù)，由于我主要任務(wù)是分管前臺(tái)，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務(wù)和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動(dòng)上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實(shí)客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務(wù)，不論柜員業(yè)務(wù)、設(shè)備出現(xiàn)了問題，我都能主動(dòng)解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動(dòng)關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點(diǎn)服好務(wù)，因營業(yè)室是全行業(yè)務(wù)的中心樞紐，我和各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點(diǎn)因設(shè)備問題或業(yè)務(wù)問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設(shè)法的幫助他們解決。 4、做好新業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和營銷工作 今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時(shí)間在最短的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)會(huì)新業(yè)務(wù)，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點(diǎn)，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品,同時(shí)指導(dǎo)、協(xié)助其他網(wǎng)點(diǎn)開展新業(yè)務(wù)的推銷活動(dòng)，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務(wù)有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALL CENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務(wù)、VIP客戶等新業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次授課。 5、身先士卒，起到黨員的帶頭作用 2005年是建設(shè)銀行重大改革的一年，在2005年中，我本人除認(rèn)真學(xué)習(xí)與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準(zhǔn)備外，還積極主動(dòng)的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性和必然性，加強(qiáng)同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點(diǎn)工作多干，主動(dòng)關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，主動(dòng)解決。盡最大的努力體現(xiàn)出一個(gè)黨員、一個(gè)中層干部應(yīng)起到的帶頭作用。 2005年是繁忙而緊張的，我本人在會(huì)計(jì)主管的指導(dǎo)下和同志們的幫助下，各方面有了一定的進(jìn)步，但仍被許多缺點(diǎn)和不足所束縛，如對一些問題上強(qiáng)調(diào)客觀困難多，沒有充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性；對一些新問題的解決，不能系統(tǒng)地考慮問題，對問題的理解和看法站的高度不夠等。這都是我本人急需解決的弱點(diǎn)。 2005年是我行重大變革、快速發(fā)展的一年，也是金融系統(tǒng)競爭更加激烈的一年，機(jī)遇和挑戰(zhàn)的共存將會(huì)進(jìn)一步激發(fā)我和我們營業(yè)室全體人員的斗志和工作熱情，我將一如既往的工作、團(tuán)結(jié)、奉獻(xiàn)。
加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，既是財(cái)政管理的重要措施，也是財(cái)政部門開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容。為了全面排查財(cái)政資金管理存在的安全隱患，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞，財(cái)政部、省財(cái)政廳決定組織地方各級財(cái)政部門開展一次財(cái)政資金安全檢查工作。省廳將采取互查和抽查的方式對州市以下財(cái)政部門開展一次財(cái)政資金安全檢查，根據(jù)省廳安排，我市列為抽查市。剛才，陸局長從不同角度深入闡述了加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的緊迫性、重要性，對開展檢查工作做了動(dòng)員，對今后工作的重點(diǎn)了指導(dǎo)性意見。我認(rèn)為，陸局長的講話深入淺出，的問題是客觀的，有較強(qiáng)的針對性，對今后的工作要求十分明確，也有較強(qiáng)的可操作性。我們要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)，貫徹于財(cái)政工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。下面，我結(jié)合省財(cái)政廳關(guān)于對財(cái)政資金安全管理檢查的要求，對我市實(shí)施檢查工作講幾點(diǎn)意見。
一、明確開展財(cái)政資金安全管理檢查的目的
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（財(cái)庫[2009]18號）的要求，省財(cái)政廳于3月31日在昆明連云賓館召開了各州市財(cái)政局長、分管紀(jì)檢監(jiān)查的副局長、監(jiān)督檢查科科長、國庫科科長參加的動(dòng)員大會(huì)，陳廳長作了重要講話，紀(jì)檢組唐組長作了檢查安排。省廳領(lǐng)導(dǎo)在會(huì)上明確，在全省財(cái)政部門內(nèi)部開展財(cái)政資金安全檢查工作，是為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞。從全國全省的總體情況上看，隨著財(cái)政改革的不斷深入，財(cái)政資金的安全管理水平不斷提高。但是，在執(zhí)行中，由于個(gè)別地方財(cái)政部門疏于管理，在資金管理上存在漏洞，給財(cái)政資金安全帶來隱患，甚至造成損失。為避免類似問題出現(xiàn)，有必要在全省各級財(cái)政部門內(nèi)部，對現(xiàn)有的財(cái)政資金管理制度、以及制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面梳理和檢查，找出制度或者執(zhí)行中存在的問題，及時(shí)加以整改和完善，并不斷強(qiáng)化管理。開展財(cái)政資金安全管理檢查，也是防患于未然、加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理警示教育的重要方式。希望各級財(cái)政部門正確理解，認(rèn)真對待。
二、檢查的主要內(nèi)容
根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳規(guī)定，這次檢查的主要內(nèi)容包括財(cái)政資金安全管理十個(gè)方面和擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理檢查，市里不擴(kuò)大范圍，全面按省廳細(xì)化、量化的要求進(jìn)行檢查，匯總分析上報(bào)。具體檢查內(nèi)容如下：
（一）財(cái)政資金安全管理檢查的主要內(nèi)容
1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。檢查單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視財(cái)政資金的安全管理工作，是否對加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理明確要求，是否及時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等;是否將財(cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀(jì)教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn);近幾年是否組織過對內(nèi)部或下級財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作。
2.制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。檢查財(cái)政部門是否按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定資金安全管理相關(guān)制度;是否實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度;是否建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制;是否建立相關(guān)崗位的考評制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員是否實(shí)行回避制度。
3.崗位設(shè)置和人員配備方面。檢查財(cái)政部門是否按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理是否嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制;是否按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;是否明確規(guī)定撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用是否經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評;財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員是否持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。
4.資金收付管理方面。檢查財(cái)政部門是否建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對用款計(jì)劃是否按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)是否要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;對財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是否建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;撥款人員是否對各類撥款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員是否對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的地方，是否已將會(huì)計(jì)核算中心實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶;財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能否及時(shí)進(jìn)行清算，是否對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控;是否對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核，退付審核流程是否嚴(yán)格規(guī)范。
5.賬務(wù)處理方面。檢查財(cái)政部門辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表是否及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員是否全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，是否按規(guī)定建立檔案，妥善保管;是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊;是否按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6.對賬管理方面。檢查財(cái)政部門負(fù)責(zé)賬務(wù)核算的部門是否建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度;是否定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;是否建立了財(cái)政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和銀行之間的定期或不定期對賬制度;與銀行之間對賬，是否做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。
7.財(cái)政資金專戶管理方面。檢查財(cái)政部門管理的財(cái)政資金專戶是否在規(guī)定的銀行范圍開設(shè);新增設(shè)財(cái)政資金專戶是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;是否按照有關(guān)要求對財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷;財(cái)政資金專戶是否全部納入財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理;是否建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;是否建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
8.印鑒和票據(jù)管理方面。檢查財(cái)政部門負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)是否建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章是否安排專人負(fù)責(zé)管理，是否實(shí)行分人分印管理;是否對印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證是否安排專人負(fù)責(zé)保管，是否采取了必要的安全保護(hù)措施，是否建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9.銀行管理方面。檢查財(cái)政部門是否嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇銀行;是否與銀行簽訂了規(guī)范的委托協(xié)議，協(xié)議中是否明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);是否就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議，是否嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;是否建立與銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯(cuò)機(jī)制;是否按照有關(guān)規(guī)定對銀行進(jìn)行年度考核;是否要求銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10.信息系統(tǒng)管理方面。檢查財(cái)政部門資金收付管理是否全面納入信息系統(tǒng)管理;是否明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);是否根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限;信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)是否都設(shè)置了安全密碼，安全密碼是否由專人分別保管;安全密碼是否采取定期更改等安全保護(hù)措施。
（二）擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理檢查的主要內(nèi)容
結(jié)合財(cái)政資金安全管理檢查，省廳決定對*年度和2009年3月底前中央和省、州（市）、縣（市、區(qū)）擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金籌集、安排、撥付、規(guī)模、投向、到位和管理等情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查。根據(jù)檢查工作需要，擴(kuò)大內(nèi)需資金可對部分項(xiàng)目管理和施工單位進(jìn)行延伸檢查。具體內(nèi)容如下：
1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。是否成立了擴(kuò)大內(nèi)需檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，是否設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，是否組織過對內(nèi)部或下級財(cái)政部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全檢查工作，是否建立擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理相關(guān)協(xié)調(diào)機(jī)制；
2.制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。是否制訂了本地區(qū)本部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理相關(guān)制度，是否制定本地區(qū)本部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理內(nèi)控制度；
3.資金安排、撥付、管理、落實(shí)、到位方面。資金是否?？顚Ｓ茫欠翊嬖诟淖冇猛镜那闆r，各級財(cái)政部門是否嚴(yán)格規(guī)定了資金下達(dá)撥付時(shí)限，是否按規(guī)定時(shí)限下達(dá)撥付資金，是否將上級補(bǔ)助資金及時(shí)安排、下達(dá)、撥付到下級財(cái)政部門或項(xiàng)目管理單位，是否及時(shí)、足額配套項(xiàng)目資金，是否對擴(kuò)大內(nèi)需資金實(shí)行專戶管理，是否對擴(kuò)大內(nèi)需資金實(shí)行專戶專賬管理，購買主要設(shè)備、物資是否實(shí)行政府采購和招投標(biāo)；
4.信息系統(tǒng)管理方面。是否將擴(kuò)大內(nèi)需資金相關(guān)信息系統(tǒng)向財(cái)政內(nèi)部專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)開放，是否搭建有擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理信息平臺(tái)，是否向財(cái)政專職監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)定期通報(bào)擴(kuò)大內(nèi)需資金到位和撥付情況；
5.省以上檢查組問題的整改措施及落實(shí)情況方面。是否針對省以上檢查組的問題進(jìn)行了整改，是否對下一步加強(qiáng)擴(kuò)大內(nèi)需資金監(jiān)管改進(jìn)措施。
三、檢查依據(jù)和檢查方式
(一)檢查依據(jù)。主要包括:《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》;《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》;《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》;《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)(財(cái)政預(yù)算資金撥付管理暫行辦法)的通知》(財(cái)庫[*]60號);《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》(財(cái)辦[*]12號);《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知》(財(cái)庫（*）171號);《財(cái)政部關(guān)于深化地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫[*]51號);《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國庫資金安全管理的通知》(財(cái)庫[*]115號);《財(cái)政部關(guān)于深化地方非稅收入收繳管理改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫[2009]1號);《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號);以及國庫集中收付制度等有關(guān)制度規(guī)定和省市制定的相關(guān)財(cái)政資金管理的制度規(guī)定。為便于各縣（市）區(qū)學(xué)習(xí)和掌握政策，市財(cái)政局已將相關(guān)的制度規(guī)定匯編成冊，供同志們查閱。
(二)檢查方式。將按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，檢查工作由市財(cái)政局和各縣（市）區(qū)財(cái)政部門具體組織實(shí)施，檢查方式以市財(cái)政局和縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道辦事處）財(cái)政部門自查為主，市財(cái)政局組織檢查組進(jìn)行抽查為輔的方式進(jìn)行。
市局將于2009年4月下旬派出檢查組，對各縣（市）區(qū)檢查工作進(jìn)行抽查。根據(jù)省財(cái)政廳要求對所轄縣（區(qū)）的抽查面要做到100%，必要時(shí)對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的檢查工作進(jìn)行抽查。抽查由市財(cái)政局抽調(diào)各縣（市）區(qū)人員組成，采取交叉檢查的方式進(jìn)行。
（三）檢查方法。自查和抽查中，可采取宣傳動(dòng)員、學(xué)習(xí)制度、對照檢查、填報(bào)報(bào)表、書面匯報(bào)、現(xiàn)場核實(shí)、當(dāng)面征詢、相關(guān)部門核查等方法。
四、檢查時(shí)間安排
省財(cái)政廳規(guī)定全省開展檢查的時(shí)間為2009年4月至2009年5月。按此時(shí)間要求，我市開展檢查的時(shí)間安排是：2009年4月15日前為動(dòng)員部署階段，4月16日開始進(jìn)行自查和抽查，4月30日前全市完成自查和抽查工作，5月10日前完成總結(jié)分析和匯總上報(bào)工作。各縣（市）區(qū)要于5月10日前將檢查工作總結(jié)報(bào)市財(cái)政局。
市本級的自查工作從今天動(dòng)員會(huì)后即啟動(dòng)。各科室的自查情況和報(bào)告于4月20日前報(bào)監(jiān)督檢查科，同時(shí)抄送國庫科。抽查采取科室交叉檢查的方式進(jìn)行，由監(jiān)督檢查科具體安排。
全市財(cái)政資金安全檢查情況由國庫科匯總，擴(kuò)大內(nèi)需資金檢查情況由經(jīng)建科匯總。匯總后由監(jiān)督檢查科牽頭，會(huì)同國庫科、經(jīng)建科進(jìn)行分析后報(bào)局長審定后及時(shí)上報(bào)省財(cái)政廳。
五、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各縣（市）區(qū)財(cái)政部門要從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、全面推進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化的高度，充分認(rèn)識開展財(cái)政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)、密切配合的原則，周密制定檢查工作方案，扎扎實(shí)實(shí)開展好檢查工作，確保不走過場、不留死角。在開展檢查工作中，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，并親自審定檢查報(bào)告和報(bào)表，對檢查結(jié)果真實(shí)性負(fù)責(zé)。財(cái)政部門內(nèi)部，由監(jiān)督檢查部門牽頭，國庫、經(jīng)建部門配合，密切合作，要組織精干人員，按照務(wù)實(shí)、高效和實(shí)事求是原則開展檢查工作。
(二)突出重點(diǎn)，逐項(xiàng)檢查。這次檢查的內(nèi)容較多，但都是財(cái)政部門日常工作中的具體工作事項(xiàng)，容易理解和把握。各縣（市）區(qū)財(cái)政部門要對照上述檢查內(nèi)容，要按照統(tǒng)一的內(nèi)容逐項(xiàng)對照進(jìn)行自查，尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。要認(rèn)真如實(shí)填列省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的各項(xiàng)報(bào)表，對自查和抽查出的重大問題，要及時(shí)向上級財(cái)政部門報(bào)告;應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)的，要及時(shí)依法移交。己經(jīng)立案的，無論案情大小，都要向上級財(cái)政部門報(bào)告，并由市財(cái)政局統(tǒng)一上報(bào)省財(cái)政廳。
在組織對下級財(cái)政部門重點(diǎn)抽查時(shí)，要對單位內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定及實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行逐項(xiàng)逐環(huán)節(jié)檢查，確保下級財(cái)政部門自查和整改到位。對檢查不徹底或仍然存在管理漏洞的，將采取通報(bào)批評和視情節(jié)追究責(zé)任等措施予以嚴(yán)肅處理。
（三）統(tǒng)籌安排，提高效率。由于對擴(kuò)大內(nèi)需資金的檢查是結(jié)合財(cái)政資金安全管理檢查工作一并開展的，為保證兩項(xiàng)檢查工作同步開展、同步完成，避免重復(fù)，提高檢查工作效率，擴(kuò)大內(nèi)需資金檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、時(shí)間安排、工作程序與方式方法均按照財(cái)政資金安全管理檢查的要求進(jìn)行，檢查內(nèi)容與財(cái)政資金安全管理檢查相同的，檢查結(jié)果共享，不再另行檢查。
(四)邊查邊改，注重實(shí)效。各級財(cái)政部門要結(jié)合自查出的問題，邊查邊改，抓緊研究加強(qiáng)本地區(qū)財(cái)政資金安全管理的整改措施，成熟一項(xiàng)出臺(tái)一項(xiàng)，切實(shí)堵塞管理漏洞，使檢查工作真正收到實(shí)效。
精選關(guān)于預(yù)算員工作總結(jié)范文 今年是實(shí)施“十五”計(jì)劃的最后一年，也是我站成立的第一年，如何抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，積極探索市場經(jīng)濟(jì)條件下建設(shè)工程裝飾裝修管理工作的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，不斷提高全體職工政治思想和業(yè)務(wù)工作水平，改善工作環(huán)境和生活福利待遇，努力為城市建設(shè)工作服務(wù)，是我們工作的重點(diǎn)。通過半年來的工作實(shí)踐，我們實(shí)現(xiàn)了開好局、起好步的工作目標(biāo)。
一、建設(shè)工程裝飾裝修管理站的建站過程
今年六月十三日，按照市建設(shè)局黨委的布置，我們開始了建站籌備工作，經(jīng)過一周的籌備，六月十八日我站正式掛牌成立。至七月二十九日我站八位同志均報(bào)到上班。在這一個(gè)多月的時(shí)間里，我們先后完成了辦公室的設(shè)立，購工作用車及辦理相關(guān)手續(xù)，辦理事業(yè)單位機(jī)構(gòu)代碼證，收費(fèi)許可證，收費(fèi)員證，辦理財(cái)政行政事業(yè)性收款收據(jù)及單位專用代碼、編碼，開設(shè)了銀行帳戶，辦好了事業(yè)單位法人登記和事業(yè)單位法人代表登記，事業(yè)單位機(jī)構(gòu)定編證，工作人員行政執(zhí)法證等工作。使我站能在較短的時(shí)間內(nèi)，所有工作人員按照各自的分工開展工作。
二、積極開展對全市裝飾裝修行業(yè)的管理工作
按照事業(yè)單位法人證書確定的我站工作宗旨和業(yè)務(wù)范圍暨對全市裝飾裝修行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。我們明確要做好裝飾裝修管理工作，首先要規(guī)范裝飾裝修行業(yè)，強(qiáng)化裝飾裝修市場管理的目標(biāo)。我們制定了業(yè)務(wù)管理工作職責(zé)，通過虛心向具有多年裝飾裝修管理經(jīng)驗(yàn)的同志請教，積極尋求開展業(yè)務(wù)工作的管理經(jīng)驗(yàn)。我站在珠山區(qū)法院同志的大力支持下，較早的開展了行政執(zhí)法工作，并將我站行政執(zhí)法工作程序表給予了公示。在日常工作中，我們堅(jiān)持做到亮證執(zhí)法、文明執(zhí)法。這些方式都在實(shí)際工作中得到社會(huì)各界人士的充分肯定，也取得了較好的社會(huì)效益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止至12月8日，我站下達(dá)事先告知書229份，下達(dá)責(zé)今停止違法（章）行為通知書9份，下達(dá)行政處罰事先告知書7份，下達(dá)行政處罰聽證告知書4份。
我站強(qiáng)化裝飾裝修工程中的安全生產(chǎn)管理工作，積極與市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局保持密切聯(lián)系，主動(dòng)開展協(xié)調(diào)工作，同時(shí)也得到他們的大力支持。
三、積極開展政治思想和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)
我站自建站伊始便形成了周一碰頭會(huì)和不定期政治思想學(xué)習(xí)制度。通過學(xué)習(xí)黨和國家有關(guān)城市建設(shè)和裝飾裝修管理工作的方針政策及相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，將職工思想動(dòng)態(tài)和工作中遇到的困難，通過會(huì)議的形式進(jìn)行了解、疏導(dǎo)和解決。使全體職工都能心情舒暢，始終保持著高漲的工作熱情，對我站的發(fā)展前景充滿了信心和希望。
四、強(qiáng)化辦公室和單位內(nèi)部管理工作
我站非常重視辦公室和單位內(nèi)部管理工作。建站初期便制定了站長工作職責(zé)和辦公室工作職責(zé)，對站領(lǐng)導(dǎo)和辦公室工作人員進(jìn)行了細(xì)致的分工。由于單位剛組建，一切都是空白，為盡快完善內(nèi)部管理機(jī)制，我站從印制收發(fā)文登記表、紅頭文紙、會(huì)議記錄本開始，用較短的時(shí)間將一整套內(nèi)部管理機(jī)制建立起來。從而形成了各盡其能，各司其責(zé)的工作模式。為使全站職工能夠全身心的投入工作，在資金極其缺乏的情況下，克服重重困難，首先為大家辦好了社保、醫(yī)保、住房公積金等相關(guān)手續(xù)，解決了大家的后顧之憂。我站為了提高職工的工作技能，適應(yīng)當(dāng)前工作的需要，還抽出部分資金安排職工參加預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員的培訓(xùn)。
對于我站所存在的困難和面臨的處境，站領(lǐng)導(dǎo)一方面要求大家有清醒的認(rèn)識，另一方面采取積極有效應(yīng)對方式，解放思想、趨利避害，扎實(shí)工作，求實(shí)創(chuàng)新。從而確保我市裝飾裝修管理工作的穩(wěn)定發(fā)展。
五、存在的困難和不足之處
1、事業(yè)費(fèi)用嚴(yán)重不足。由于多方面的原因，我站工作開展難度相當(dāng)大，雖然全站職工積極努力工作，形勢并不樂觀，職工工資難以按時(shí)發(fā)出，辦公條件無法改善，辦公設(shè)備無錢購置。
2、由于我站職責(zé)尚未確定，《景德鎮(zhèn)市裝飾裝修管理暫行辦法（草案）》起草工作未能按期完成，從而在一定程度上影響了它的出臺(tái)時(shí)間。
3、由于建站時(shí)間較短，與其他相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)工作尚未正式開展。在執(zhí)法過程中，尚有許多裝飾裝修工程施工人員，對我站的管理工作不理解不配合，這需要我們在今后工作中加強(qiáng)宣傳工作和執(zhí)法力度。
精選關(guān)于預(yù)算員工作總結(jié)范文
回顧近一年來的工作，在項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)及同事的指導(dǎo)與幫助下，在各方面都取得了一定的成績。他們教導(dǎo)我的一點(diǎn)一滴我都將銘記于心，并且努力做到“當(dāng)回首往事的時(shí)候，不會(huì)因?yàn)橛X得自己虛度年華而悔恨!”
為了更好地做好自己今后的工作，讓自己在今后的工作中更加的出色，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將見習(xí)期的工作情況總結(jié)如下：
1、作為一名預(yù)算員，在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里，我是一個(gè)新人，出來乍到對工作環(huán)境非常陌生，對所從事行業(yè)的認(rèn)識也比較膚淺，但在項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，對工作環(huán)境、規(guī)章制度以及自己的工作有了深刻的認(rèn)識，讓我能夠在短時(shí)間內(nèi)迅速融入到這個(gè)大集體中，為以后的工作順利進(jìn)行打下了好的基礎(chǔ)。
2、服從項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好自己份內(nèi)的工作。在工作中，我主要是做安裝方面的預(yù)算工作，參與了項(xiàng)目部的招標(biāo)工作，平時(shí)經(jīng)常與業(yè)主溝通，按時(shí)向業(yè)主報(bào)材料計(jì)劃、報(bào)進(jìn)度。
3、利用工作之余加強(qiáng)學(xué)習(xí)。經(jīng)常關(guān)注與預(yù)算工作有關(guān)的資料，學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧，學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件，學(xué)習(xí)安裝定額的相關(guān)知識，從而為以后的工作做準(zhǔn)備，提高工作效率。
4、在這半年的工作時(shí)間里，我有幸成為項(xiàng)目部的團(tuán)支書，鼓勵(lì)項(xiàng)目部的同事積極工作，并組織了一些業(yè)余活動(dòng)，比如乒乓球大賽，豐富了業(yè)余生活，也使自己在人際關(guān)系這一方面得到了一定的提高。
雖然自己對預(yù)算這個(gè)行業(yè)已有了一定的了解，但是在工作過程中我也發(fā)現(xiàn)了自己身上存在的許多問題。例如：個(gè)人主動(dòng)性有待提高;學(xué)習(xí)態(tài)度過于焦慮;現(xiàn)階段只能對一個(gè)工程進(jìn)行初步的算量和簡單的套價(jià)，而在算量過程中出現(xiàn)的一些不常見的經(jīng)驗(yàn)性質(zhì)的問題和取費(fèi)方面的問題都很模糊。這些不足之處我會(huì)在往后的工作中多想、多思、多與別人交流，不斷的給自己充電。
為了以后能夠更加有效的進(jìn)行工作和學(xué)習(xí)，我決心花時(shí)間加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的學(xué)習(xí)：
1、繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)預(yù)算專業(yè)知識，多積累與本專業(yè)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，多查相關(guān)的預(yù)算資料，做到活學(xué)活用，理論聯(lián)系實(shí)際，真正把平時(shí)學(xué)到的東西運(yùn)用到實(shí)際的工作當(dāng)中，能夠?qū)︻A(yù)算真正做到精通。
2、明確預(yù)算員的崗位職責(zé)，按照預(yù)算員的崗位職責(zé)做好自己的工作。加深對自己所從事崗位的職責(zé)的認(rèn)識，盡快轉(zhuǎn)變自己的觀念，為項(xiàng)目部做出更大的貢獻(xiàn)。
3、在今后的工作中，我一定要發(fā)揚(yáng)本人優(yōu)點(diǎn)，改正不足，揚(yáng)長避短，爭取更大的成績，不斷地完善自我。
總之，x年的工作也取得了一些成績，也發(fā)現(xiàn)了自己的不足之處。但成績只能代表過去，最重要的是要發(fā)現(xiàn)自己存在的問題并且加以改正。我相信在以后的工作中，我會(huì)做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，在自己的工作崗位上不斷的進(jìn)步，取得更大的成績。
精選關(guān)于預(yù)算員工作總結(jié)范文
本人于20xx年4月23日進(jìn)入公司，目前擔(dān)任預(yù)算員一職，負(fù)責(zé)工程量計(jì)算、審核等工作。雖然進(jìn)公司時(shí)間不算太長，但我本著“把工作做的更好”的目標(biāo)，工作上發(fā)揚(yáng)開拓創(chuàng)新精神，扎扎實(shí)實(shí)干好本職工作，圓滿的把這1個(gè)月的各項(xiàng)工作任務(wù)完成。就目前我對公司這個(gè)崗位的工作來說能，并且在這1個(gè)月的時(shí)間內(nèi)對公司以及其他方面的工作的基本情況也有一定的了解。
一、現(xiàn)將這1個(gè)月的工作情況簡要總結(jié)如下：
1、XX年5月負(fù)責(zé)佛山市云勇生態(tài)林管護(hù)防火中心及配套設(shè)施工程土建部分結(jié)算審核，這次主要審核送審?fù)两üこ滩糠值墓こ塘考皢蝺r(jià)。
二、預(yù)算員看似簡單的工作，但也遇到了不少問題。
1、在計(jì)算中往往容易算錯(cuò)的就是那些重疊的部位。
2、還有一些零星構(gòu)建是我最容易忽視的，也有些是算的不準(zhǔn)確的。
3。編制清單有時(shí)候會(huì)套錯(cuò)定額，在領(lǐng)導(dǎo)的指正和自我總結(jié)中歸納經(jīng)驗(yàn)。
4。對圖形鋼筋算量軟件還在學(xué)習(xí)中，特別是鋼筋算量。
三、通過這1幾個(gè)月的勤奮工作，能獲得了領(lǐng)導(dǎo)和同事的認(rèn)同我很高興。
當(dāng)然，在工作中我也出現(xiàn)了一些小的差錯(cuò)和問題，領(lǐng)導(dǎo)也及時(shí)給我指出，促進(jìn)了我工作的成熟性。如果說剛來的那幾天僅僅是從簡介中了解公司，對公司的認(rèn)識僅僅是皮毛的話，那么隨著時(shí)間的推移，我對公司也有了更為深刻的了解。公司寬松融洽的工作氛圍、團(tuán)結(jié)向上、永不言敗、奮力拼搏的企業(yè)文化，也是讓我能很快進(jìn)入到了工作角色中來的一。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，我會(huì)更加嚴(yán)格要求自己，在作好本職工作的同時(shí)，積極團(tuán)結(jié)同事，搞好大家之間的關(guān)系。在工作中，要不斷的學(xué)習(xí)與積累，不斷的提出問題，解決問題，不斷完善自我，使工作能夠更快、更好的完成。我相信我一定會(huì)做好工作，成為一名優(yōu)秀的員工。
自七月份進(jìn)入***股份有限公司以來，轉(zhuǎn)眼間試用期就悄然逝去，幾個(gè)月的試用期工作，使我深深的感受到能在本公司工作是我明智的選擇。
關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì) 基礎(chǔ) 措施
中圖分類號：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）03-187-02
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是現(xiàn)代化企業(yè)管理的重要基礎(chǔ)。隨著財(cái)務(wù)工作的難度和強(qiáng)度也逐步增大，按照企業(yè)財(cái)務(wù)工作的發(fā)展思路，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作就顯得尤為重要，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有力保障。
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括的內(nèi)容
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是對會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱。它主要包括：對會(huì)計(jì)核算依據(jù)的基本要求、對會(huì)計(jì)資料的基本要求、對會(huì)計(jì)電算化的基本要求、對會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的配備及管理要求、會(huì)計(jì)檔案管理要求、會(huì)計(jì)監(jiān)督的基本程序和要求、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度等等。具體內(nèi)容：
（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)與本單位財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的需求相適應(yīng)，保證單位所涉及的會(huì)計(jì)事項(xiàng)都能夠納入會(huì)計(jì)核算體系。
2.會(huì)計(jì)人員：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員配備應(yīng)符合集團(tuán)公司規(guī)定任職條件；在崗會(huì)計(jì)人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位且符合內(nèi)部牽制要求，建立各崗位的工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)；制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時(shí)更新；應(yīng)定期對本單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行輪崗；出納崗位人員任期原則上不得超過兩年， 最長不得超過三年。
（二）會(huì)計(jì)交接
1.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)（包括輪換崗）或離職，必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)：編制移交清冊；移交清冊應(yīng)列明移交的內(nèi)容，包括但不限于賬表、憑證、印章、有價(jià)證券、發(fā)票、文件及其他會(huì)計(jì)資料和物品；系統(tǒng)管理員在交接雙方交接完畢后，撤銷或再分配移接雙方的會(huì)計(jì)處理權(quán)限，并作記錄。
2.移交清冊應(yīng)包括崗位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及簽名。一般會(huì)計(jì)人員交接由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）交接，由單位負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級業(yè)務(wù)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。
（三）會(huì)計(jì)核算
1.原始憑證：發(fā)票本身應(yīng)合法合規(guī)并加蓋開票單位發(fā)票專用章；原始憑證（自制和外來）應(yīng)要素齊全：憑證名稱、日期和編號、填制單位和填制人、接收單位名稱、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和摘要、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量和金額、經(jīng)辦人簽名和蓋章；原始憑證不允許有挖、補(bǔ)、刮、擦或字跡不清、內(nèi)容不明情況經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件；如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號；購買物品原始發(fā)票必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收或保管人簽字；凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人公章和簽字；對于已核銷的票證必須加蓋已核銷章。
2.記賬憑證：記賬憑證的金額、附件張數(shù)與所附原始憑證的金額、張數(shù)應(yīng)完全相符；會(huì)計(jì)分錄正確；各項(xiàng)輔助信息準(zhǔn)確齊全；記賬憑證的摘要簡明扼要，能夠反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際內(nèi)容；記賬憑證要素要齊全，應(yīng)有審核人簽字、財(cái)務(wù)主管蓋章；涉及貨幣資金的收付憑證必須有“收訖、付訖”章，出納蓋章、經(jīng)辦人簽字；調(diào)賬憑證應(yīng)附調(diào)賬原因的詳細(xì)說明和被調(diào)憑證的復(fù)印件，調(diào)賬后在原憑證上注有“此憑證已在某年某月某日某號憑證作調(diào)整”的說明，同時(shí)應(yīng)由調(diào)賬憑證編制人及原憑證編制人在調(diào)賬說明簽章；會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，具體傳遞辦法由各單位業(yè)務(wù)需要自行規(guī)定。但會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓；記賬憑證的裝訂要整齊、美觀、規(guī)范：憑證封面有年月日、憑證冊號和起止號；憑證側(cè)脊要有年月日、冊號、起止號、卷號；憑證要有財(cái)務(wù)主管和裝訂人蓋章；封面所有數(shù)字戳和蓋章必須清晰、端正。
（四）會(huì)計(jì)賬簿
按規(guī)定填寫賬簿使用登記表，內(nèi)容填寫齊全，加蓋公章，貼上印花稅，并按規(guī)定劃線以示注銷；現(xiàn)金、銀行存款及內(nèi)部存款日記賬原則上不準(zhǔn)出現(xiàn)貸方余額；嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，不得坐支；必須按照規(guī)定及時(shí)對賬，并編制對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表、盤點(diǎn)表等相關(guān)表單，表單內(nèi)容填寫齊全；庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金相符；采購（生產(chǎn)）、銷售、庫存商品（產(chǎn)品）明細(xì)賬與實(shí)物管理部門實(shí)物臺(tái)賬相符，做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。
（五）會(huì)計(jì)檔案
1.每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束應(yīng)將信息系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)保存在電子介質(zhì)上，原則上要求每天進(jìn)行備份；備份時(shí)應(yīng)至少備份兩份，存放在不同的地方，備份永久保留。
2.履行檔案借閱、歸檔手續(xù)并做好記錄；保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)外，按規(guī)定程序銷毀。
3.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、工作總結(jié)、各種文件資料以及其他重要會(huì)計(jì)資料必須存檔保管，歸檔的會(huì)計(jì)檔案必須與歸檔清冊數(shù)據(jù)一致。
4.會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定整理立卷、編制目錄，按時(shí)歸檔保管，做到安全保密、存放有序、外觀整齊。
5.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：是企業(yè)和其他單位向有關(guān)各方面及國家有關(guān)部門提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)符合法定要求。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制，包括編制依據(jù)、編制要求、提供對象、提供期限等，是會(huì)計(jì)核算工作的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不僅是一個(gè)單位會(huì)計(jì)工作的最終成果，更是一個(gè)單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的全面總結(jié)和綜合體現(xiàn)。
6.其他會(huì)計(jì)資料：包括其他會(huì)計(jì)資料包括會(huì)計(jì)人員崗責(zé)任制度、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度，定額管理制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、成本核算制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度等。它們也是會(huì)計(jì)資料不可缺少的部分。
二、目前會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問題
（一）會(huì)計(jì)人員存在不遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德的現(xiàn)象
各企業(yè)核算中成本核算業(yè)務(wù)較多，成本控制與單位的業(yè)績掛鉤，會(huì)計(jì)人員難以違背本單位領(lǐng)導(dǎo)意志單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，無法真正行使會(huì)計(jì)職權(quán)，使會(huì)計(jì)人員堅(jiān)持原則的能力弱化，存在不遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德的現(xiàn)象。
（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，對企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的理解各異
每年會(huì)計(jì)人員都要參加由會(huì)計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)學(xué)習(xí)，為通過會(huì)計(jì)證的年審工作，但有部分財(cái)務(wù)人員認(rèn)為這種為年檢而組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)都是走形式，對會(huì)計(jì)知識的更新不能很好的掌握，導(dǎo)致對規(guī)范的理解各異，使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做的不規(guī)范不扎實(shí)。企業(yè)會(huì)計(jì)工作具有很強(qiáng)的政策性和原則性，會(huì)計(jì)人員只有認(rèn)真學(xué)習(xí)、全面深刻地理解和掌握相關(guān)的法規(guī)政策和專業(yè)知識，才能做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。同時(shí)要強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的其他專業(yè)知識的培訓(xùn)，使會(huì)計(jì)人員能夠及時(shí)補(bǔ)充和更新知識，更好地適應(yīng)工作需要。建設(shè)一支具有過硬專業(yè)知識同時(shí)又符合企業(yè)管理需要的綜合性會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，才能建設(shè)高質(zhì)量的企業(yè)會(huì)計(jì)文化。
（三）企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，致使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的內(nèi)容各異
1.原始憑證內(nèi)容不完整。最常見的是部分內(nèi)控表單需填寫的內(nèi)容不完整。如付款審批單中的付款方式、附件張數(shù)、工程項(xiàng)目結(jié)算表中付款事由等內(nèi)容不填寫。
2.如何正確使用會(huì)計(jì)科目和正確歸集成本各異。由于目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)科目已定義化，財(cái)務(wù)人員對成本費(fèi)用理解不一致，生產(chǎn)部門結(jié)算單上費(fèi)用歸口不明確，導(dǎo)致部分成本費(fèi)用入賬時(shí)科目會(huì)造成偏差，對費(fèi)用的歸口可能在信息傳遞中不明確，造成核算不準(zhǔn)確。。
3.經(jīng)濟(jì)合同管理不規(guī)范。財(cái)務(wù)部門對經(jīng)濟(jì)合同的簽定、執(zhí)行與結(jié)算過程監(jiān)管缺失，財(cái)務(wù)人員被動(dòng)地接受生產(chǎn)部門傳來的結(jié)算單據(jù)，依據(jù)自己對結(jié)算單據(jù)的理解進(jìn)行核算，這種經(jīng)濟(jì)信息傳遞過程中的不準(zhǔn)確、不及時(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，財(cái)務(wù)核算嚴(yán)重滯后，使出具的財(cái)務(wù)報(bào)表與真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)脫節(jié)。
4.原始憑證更改后，更改處未加蓋開出單位的公章。按會(huì)計(jì)規(guī)范規(guī)定，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。但在實(shí)際工作中，常見的有憑證單上附件張數(shù)，與實(shí)際附件張數(shù)不一致，更改后未及時(shí)蓋章取，不利于日后憑證查閱，也可能導(dǎo)致某些人為達(dá)到非法目的而有可乘之機(jī)。
三、企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀的原因分析
（一）對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范缺乏足夠的認(rèn)識
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的影響往往是間接的，因此，有些單位負(fù)責(zé)人不重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作就是支付款項(xiàng)中心，不重視會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和會(huì)計(jì)知識的更新?lián)Q代，這也導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)人員對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識缺乏了解，對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范缺乏足夠的認(rèn)識。某些會(huì)計(jì)人員總是認(rèn)為只要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)正確就萬事大吉，忽略了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
（二）會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)參差不齊，缺乏自覺學(xué)習(xí)精神
會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)包括職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)兩方面，由于會(huì)計(jì)人員的學(xué)歷層次參差不齊，雖然有一定的業(yè)務(wù)水平，但長期忽視對新業(yè)務(wù)知識的更新和業(yè)務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)。此外，部分單位的會(huì)計(jì)人員均非會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)，對會(huì)計(jì)工作本身就存在許多不理解，再加上培訓(xùn)學(xué)習(xí)的力度不夠，對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作就習(xí)慣成自然，總是廷續(xù)前任會(huì)計(jì)的工作方式，養(yǎng)成一個(gè)不好的習(xí)慣，忽略了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性。
（三）自我約束、檢查力度不夠
目前有些企業(yè)已效益或經(jīng)濟(jì)利益最大化為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，因此某些單位的會(huì)計(jì)工作有時(shí)處于無人監(jiān)管的境地。造成會(huì)計(jì)部門對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)核算工作程序是否符合要求，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是否健全沒有引起重視。雖然有一些檢查，但有的是專項(xiàng)檢查，有的是走過場，應(yīng)付了事，缺乏對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的全面檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。分管監(jiān)督部門及領(lǐng)導(dǎo)慣于從大的違規(guī)違紀(jì)問題看起，對一般事物性的工作不重視，即只重查問題，輕視了某些基礎(chǔ)性工作。
四、如何加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)好《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》
熟悉和掌握其中的法律、法規(guī)，制度以及各類規(guī)定，做好依法建賬、準(zhǔn)確報(bào)賬等工作，扎扎實(shí)實(shí)的做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。同時(shí)做好宣傳工作，使各級領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性。
（二）抓好各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)工作
有的單位制定了各種財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并隨著經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的擴(kuò)大、管理工作的需要而不斷的更新或完善，如資金管理制度、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)管理等，這些制度的制定也是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要內(nèi)容，從管理的角度對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做出了明確的要求。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作首先就要加強(qiáng)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把各種財(cái)務(wù)規(guī)章制度落到實(shí)處，嚴(yán)格按照制度做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，可以建立必要的檢查和獎(jiǎng)勵(lì)制度，對執(zhí)行情況加以考核。
（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作監(jiān)督
會(huì)計(jì)工作涉及面廣，政策性強(qiáng)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督是做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要保證，單位應(yīng)成立檢查小組，定期對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行檢查，一方面由上級部門委派審計(jì)部門檢查，另一方面由本單位會(huì)計(jì)人員組成，相互檢查、相互學(xué)習(xí)，以不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的作用，定期進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和企業(yè)內(nèi)制制度是否完善及其執(zhí)行情況。
（四）大力提倡會(huì)計(jì)人員參與生產(chǎn)過程管理，提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的范圍是廣泛的，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)營管理過程中發(fā)揮的作用是重要的，它不僅僅是一個(gè)操作流程，它更是一種知識的積累，是業(yè)務(wù)水平提高的體現(xiàn)，其內(nèi)容會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、時(shí)代的進(jìn)步而不斷的更新和完善，進(jìn)而對會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)及專業(yè)知識的要求也不斷的提高，是會(huì)計(jì)人員永遠(yuǎn)都要學(xué)習(xí)的內(nèi)容。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化有待會(huì)計(jì)人員的共同努力，從一點(diǎn)一滴細(xì)微之處做起，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序運(yùn)作，為單位經(jīng)營向生產(chǎn)延伸提供基礎(chǔ)。
五、總結(jié)
規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)鍵?；A(chǔ)工作的難點(diǎn)和重點(diǎn)就是財(cái)務(wù)信息復(fù)雜、多變。確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，不單純的靠幾個(gè)財(cái)務(wù)工作者來維系，財(cái)務(wù)工作要有精良的理論依據(jù)和強(qiáng)大的科學(xué)管理方法來運(yùn)行。提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，也是一個(gè)管理層面的整體提升，對鞏固社會(huì)發(fā)展，加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)有著深遠(yuǎn)的影響。
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隨著愛爾眼科集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，既要面對不斷變化的市場環(huán)境和競爭日益激烈的眼科醫(yī)療市場，還要滿足集團(tuán)“到2017年發(fā)展200家醫(yī)院”的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)需要，要想在生存中立于不敗之地，并具有持續(xù)經(jīng)營的核心競爭力，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心必須構(gòu)建與集團(tuán)發(fā)展模式、發(fā)展時(shí)期和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的、對下屬醫(yī)院管理有效的財(cái)務(wù)管控模式。
在大財(cái)資戰(zhàn)略上，要跟上行業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型精細(xì)化管理的步伐，引領(lǐng)下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)在醫(yī)院管理中的價(jià)值作用發(fā)揮，并逐步完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系。從資金集中管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算體系管理和建立財(cái)務(wù)管理指南著手，對集團(tuán)下屬醫(yī)院的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)行為實(shí)施科學(xué)、規(guī)范和有效管控，以提高集團(tuán)總部整體管理水平和管理能力，使集團(tuán)總部對下屬醫(yī)院投入的資金，實(shí)現(xiàn)資源配置合理、運(yùn)營資金有效和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)及下屬醫(yī)院價(jià)值最大化，使集團(tuán)總部的規(guī)模效應(yīng)和下屬醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益同步增長。
為了使財(cái)務(wù)管控機(jī)制真正得到有效實(shí)施并落到實(shí)處，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控還應(yīng)從把握財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)、關(guān)注基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和營運(yùn)資金效果效率、提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)效能等細(xì)節(jié)著手，保證集團(tuán)財(cái)務(wù)管控措施實(shí)施的有效性。
有效的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)
集團(tuán)管理模式下的財(cái)務(wù)管控的根本問題是建立合理有效的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是指財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)分配的結(jié)構(gòu)設(shè)置，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展和總體管理思路相適應(yīng)，建立完善科學(xué)的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，才能使集團(tuán)財(cái)務(wù)管控作用得到充分發(fā)揮。
1、異地管理模式。從現(xiàn)代集團(tuán)異地管控趨勢看，既要考慮投入資金回報(bào)，又要考慮投入資金風(fēng)險(xiǎn)性，既要實(shí)施合理的集權(quán)管控，又要考慮挖潛發(fā)揮下屬醫(yī)院經(jīng)營的能動(dòng)性。集團(tuán)財(cái)務(wù)要對片區(qū)/省區(qū)、地級市和縣級市的財(cái)務(wù)管控采取層級有序、集分結(jié)合的原則來設(shè)置，管控也應(yīng)從現(xiàn)場管控、遠(yuǎn)程網(wǎng)上管控和專項(xiàng)調(diào)查管控等形式，集分兼顧，有針對性地對下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)進(jìn)行有的放矢的財(cái)務(wù)管控；
2、片區(qū)/省區(qū)財(cái)務(wù)管控。片區(qū)/省區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)都是從財(cái)務(wù)人員中提，經(jīng)過具體實(shí)戰(zhàn)工作磨練、具有一定的專業(yè)水平和管理能力的綜合素質(zhì)能力人員。集團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)充分發(fā)揮片區(qū)/省區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)在集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中的承上啟下作用，一方面承接集團(tuán)財(cái)務(wù)指定的專項(xiàng)管控任務(wù)，一方面對下屬醫(yī)院實(shí)施日常電話網(wǎng)上溝通、上報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息審核和現(xiàn)場檢查指導(dǎo)培訓(xùn)相結(jié)合的形式，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管控措施得到深細(xì)化的具體實(shí)施，使片區(qū)/省區(qū)財(cái)務(wù)管理成為集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的抓手，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)管控質(zhì)量、降低集團(tuán)財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)；
3、建立融合性財(cái)務(wù)管理機(jī)制。集團(tuán)層面在對外投資、籌資、集中采購、資金管理、財(cái)務(wù)主任任免等重大事項(xiàng)的決策與處理上，實(shí)行高度集權(quán)。下屬醫(yī)院層面對運(yùn)營資金與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有一定的自，并對特殊事項(xiàng)必須進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)和相關(guān)部門備案制，違者納入CEO、財(cái)務(wù)主任績效管理，并根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度進(jìn)行年度考核評價(jià)。集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的融合型財(cái)務(wù)管理體制，強(qiáng)調(diào)在分權(quán)基礎(chǔ)上的集權(quán)，各下屬醫(yī)院對其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)擁有相對獨(dú)立的運(yùn)營自，能有效地調(diào)動(dòng)下屬醫(yī)院積極性并實(shí)現(xiàn)自我約束，對集團(tuán)整體管控起到積極作用。.
所以，建立合理有效的財(cái)務(wù)治理機(jī)制，能夠充分發(fā)揮下屬醫(yī)院經(jīng)營管理的積極性和主動(dòng)性，有利于提高企業(yè)集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)利益，增強(qiáng)其在競爭中的實(shí)力和應(yīng)變力，同時(shí)集團(tuán)還應(yīng)對如2011年下發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)簽批流程及權(quán)限管理辦法》等相關(guān)制度規(guī)定，根據(jù)集團(tuán)整體發(fā)展和管控的需要，進(jìn)行不斷的修改、補(bǔ)充和完善，強(qiáng)化下屬醫(yī)院對集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的關(guān)注度和執(zhí)行力，并通過上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、經(jīng)驗(yàn)交流、專項(xiàng)管理和集團(tuán)內(nèi)審進(jìn)行監(jiān)督控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范、科學(xué)和有效。
提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息質(zhì)量
在集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大過程中，組織結(jié)構(gòu)也會(huì)因異地、層級和部門交錯(cuò)形成復(fù)雜化和新老醫(yī)院財(cái)務(wù)人員素質(zhì)良莠不齊等因素影響，都會(huì)使下屬醫(yī)院經(jīng)營的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息傳遞行程被拉長、上報(bào)不及時(shí)和數(shù)據(jù)信息有瑕疵，所以集團(tuán)財(cái)務(wù)管控要從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息源頭抓起，強(qiáng)化下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息質(zhì)量管理，保證財(cái)務(wù)整體管控的真實(shí)性、完整性和有效性。
1、信息化管理是財(cái)務(wù)管控的有效工具。管理會(huì)計(jì)已經(jīng)在財(cái)會(huì)行業(yè)進(jìn)行應(yīng)用和推廣，財(cái)務(wù)人員的角色也在逐步轉(zhuǎn)變，從單一的反映監(jiān)督職能到兼顧服務(wù)管理職能轉(zhuǎn)型，引領(lǐng)醫(yī)院經(jīng)營與管理效能提高和實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化。集團(tuán)信息系統(tǒng)化的建設(shè)首先是有效的實(shí)施工具，通過大數(shù)據(jù)的云計(jì)算，能夠?qū)Υ罅康幕颊邤?shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度有效的管控；
2、不斷規(guī)范完善實(shí)操指南建設(shè)。集團(tuán)財(cái)務(wù)通過不斷完善《會(huì)計(jì)核算與管理指南》內(nèi)容，使下屬醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)行為能夠正確地歸集與核算，并通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析挖掘發(fā)現(xiàn)問題，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息，將信息轉(zhuǎn)化為知識，最終實(shí)現(xiàn)智慧管理。通過財(cái)務(wù)資金“血脈”管理，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院各價(jià)值鏈管理優(yōu)化和改進(jìn)，提高醫(yī)院整體管理能力和管理水平，使醫(yī)院的經(jīng)營管理有的放矢；
3、統(tǒng)一規(guī)范數(shù)據(jù)信息管理口徑。隨著集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、下屬醫(yī)院的不斷增加、財(cái)務(wù)行業(yè)專業(yè)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的缺失，無論是新醫(yī)院還是老次新醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的補(bǔ)崗增編，都面臨著對醫(yī)院業(yè)務(wù)的逐步熟悉的過程，集團(tuán)財(cái)務(wù)要強(qiáng)化、規(guī)范和統(tǒng)一，下屬醫(yī)院上報(bào)數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)的口徑十分必要。
所以說，財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量管控是基礎(chǔ)，只有對財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量進(jìn)行有效管控，才能使下屬醫(yī)院經(jīng)營活動(dòng)得到真實(shí)反映，才能保證對下屬醫(yī)院相關(guān)可比性數(shù)據(jù)對比分析，才能使集團(tuán)財(cái)務(wù)做出正確決策，為集團(tuán)整體戰(zhàn)略決策提供有效的依據(jù)。
優(yōu)化營運(yùn)資金使用
集團(tuán)化下的財(cái)務(wù)管理中，集權(quán)制的實(shí)施使集團(tuán)投資和籌資管理決策得到有效控制。營運(yùn)資金和利潤管理將是下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)管控的核心。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心首先要構(gòu)建符合集團(tuán)總部組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)的營運(yùn)資金管理模式，并通過對下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)限、財(cái)務(wù)決策權(quán)限和財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)限的合理配置，不斷完善財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型精細(xì)化價(jià)值管理。只有這樣才能保證集團(tuán)整體經(jīng)營和管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于營運(yùn)資金具有投資回收期短、變現(xiàn)能力強(qiáng)、數(shù)量波動(dòng)性大和存在形式多樣性等特點(diǎn)，對營運(yùn)資金的管理要采取有針對性的管控形式；
1、對于貨幣資金管控，采取集中管理、上報(bào)資金使用計(jì)劃、把控周月現(xiàn)金收支快報(bào)和抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表銀行余額調(diào)節(jié)表相結(jié)合的管控形式，并通過相關(guān)工作登記記錄表進(jìn)行實(shí)施驗(yàn)證依據(jù)，保證集團(tuán)對下屬醫(yī)院投入資金風(fēng)險(xiǎn)控制和降低財(cái)務(wù)成本，也有利于資金統(tǒng)籌配置和保證資金使用效率；
2、對于往來賬項(xiàng)管控，采取前置合同管理，事中月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析與動(dòng)態(tài)跟進(jìn)落實(shí)，事后通過對賬差異分析，進(jìn)行對賬清理工作總結(jié)，建立供應(yīng)商月度還款計(jì)劃和清收清付管理機(jī)制相結(jié)合的形式，實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)管理向主動(dòng)管理轉(zhuǎn)型，使往來賬項(xiàng)管理形成事前、事中和事后閉環(huán)式管控，以保證往來賬項(xiàng)債權(quán)債務(wù)管理的真實(shí)性、完整性和管控的有效性；
3、對于存貨管控，除了庫存常規(guī)性日常管理外，還要不斷優(yōu)化入出結(jié)余流程、效期安全跟蹤、固定盤點(diǎn)及總結(jié)，建立規(guī)范系統(tǒng)的庫存管理報(bào)表，同時(shí)兼顧對呆滯庫存和關(guān)注存貨周轉(zhuǎn)效率管控，尤其是前后房晶體的代售與移庫、特殊庫存角膜接觸鏡的在庫管控，定期與供應(yīng)商和相關(guān)科室溝通，跟蹤出庫、銷售行為收入確認(rèn)原則，提高存貨庫存質(zhì)量及周轉(zhuǎn)效率；
4、對于固定資產(chǎn)管控，采取申購需求申請報(bào)告，包括：申請部門、申購的應(yīng)用價(jià)值必要性、市場調(diào)研情況和預(yù)計(jì)回收評估評價(jià)情況等，建立管理部門與使用部門二級雙重管理和定期盤點(diǎn)相結(jié)合的管控機(jī)制，關(guān)注院內(nèi)調(diào)配、院外調(diào)出、供應(yīng)商試用設(shè)備和報(bào)廢管理，兼顧使用過程的產(chǎn)出及效率分析，以保證固定資產(chǎn)管理的真實(shí)性、完整性和管控的有效性；
集團(tuán)財(cái)務(wù)通過對營運(yùn)資金管控的有效實(shí)施，可以控制下屬醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，把控下屬醫(yī)院經(jīng)營活動(dòng)規(guī)范性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)性，降低營運(yùn)資金占用，提高營運(yùn)資金使用效率，通過對營運(yùn)資金不同形態(tài)管控，實(shí)現(xiàn)對下屬醫(yī)院營運(yùn)資金流入流出及經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)態(tài)控制，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部對下屬醫(yī)院投入資金利用的必要性、有效性和可持續(xù)性管控。
建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制
隨著集團(tuán)下屬醫(yī)院的不斷增加和規(guī)模的擴(kuò)大，集團(tuán)對財(cái)務(wù)管控要求不斷提高。需要在引進(jìn)高端、高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才的同時(shí)，對現(xiàn)有人員建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)及互動(dòng)交流機(jī)制，不斷搭建和深化資源共享平臺(tái)，促使下屬醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能、管理能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力提高，統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員價(jià)值觀，使學(xué)習(xí)培訓(xùn)管理機(jī)制得到有效實(shí)施。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)也能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)工作效率，提高發(fā)現(xiàn)問題、解決問題能力和管理溝通協(xié)助能力，滿足集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型要求。
1、培訓(xùn)管理層級化。首先要根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目的、行業(yè)管理要求和下屬醫(yī)院的實(shí)際情況，集團(tuán)、片/省區(qū)和醫(yī)院財(cái)務(wù)要分別制定年度總體學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃，并層層對學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，促使學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃有效落實(shí)；
2、培訓(xùn)管理多樣化。要培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員自覺學(xué)習(xí)能力，采用醫(yī)院管理行業(yè)外部學(xué)習(xí)培訓(xùn)和內(nèi)部學(xué)習(xí)培訓(xùn)相結(jié)合等多種培訓(xùn)形式，通過以內(nèi)部學(xué)習(xí)培訓(xùn)為主，包括網(wǎng)上學(xué)習(xí)培訓(xùn)（文字與視頻結(jié)合）、書籍學(xué)習(xí)培訓(xùn)、帶教培訓(xùn)、工作輪崗培訓(xùn)、轉(zhuǎn)傳培訓(xùn)、集團(tuán)內(nèi)部交流性學(xué)習(xí)培訓(xùn)（目的實(shí)用性強(qiáng)），使財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平和管理能力不斷提高，同時(shí)職業(yè)發(fā)展目標(biāo)得到有效釋放。
3、培訓(xùn)管理目的化。目前集團(tuán)下屬醫(yī)院數(shù)量多，一、二、三級醫(yī)院成立時(shí)期和財(cái)務(wù)人員水平能力良莠不齊，學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容和目的要有的放矢。一方面集團(tuán)財(cái)務(wù)要明確對下屬醫(yī)院管理的要求、標(biāo)準(zhǔn)和目的，一方面也要兼顧考慮財(cái)務(wù)人員能力、醫(yī)院規(guī)模和發(fā)展階段，并充分利用好片區(qū)/省區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)在集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中作用的發(fā)揮。
4、培訓(xùn)管理導(dǎo)向化。根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和整體管理需要，集團(tuán)財(cái)務(wù)要站在行業(yè)和下屬醫(yī)院的前沿，引領(lǐng)下屬醫(yī)院學(xué)習(xí)培訓(xùn)方向，使價(jià)值管理、轉(zhuǎn)型理念和效果評估方法不斷深入深化，同時(shí)對下屬醫(yī)院各發(fā)展階段財(cái)務(wù)重心工作指明方向，最終使各下屬醫(yī)院實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算反映監(jiān)督職能逐步向現(xiàn)代服務(wù)管理職能轉(zhuǎn)型；
5、培訓(xùn)管理檔案化。集團(tuán)財(cái)務(wù)要有自己整體系統(tǒng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃的同時(shí)，還要對片/省區(qū)和下屬醫(yī)院的學(xué)習(xí)培訓(xùn)檔案管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，學(xué)習(xí)培訓(xùn)檔案建立包括：學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃、學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容或課件、學(xué)習(xí)培訓(xùn)考勤記錄和學(xué)習(xí)培訓(xùn)評估評價(jià)。
