發(fā)布時間：2022-09-18 17:41:08
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的信貸調(diào)查報(bào)告樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：新疆；現(xiàn)代物流業(yè)；調(diào)查報(bào)告
新疆維吾爾自治區(qū)成立五十多年來，其物流行業(yè)從無到有，逐步成為新疆經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn)，并具備成為支柱產(chǎn)業(yè)的潛質(zhì)。為了解新疆物流業(yè)的發(fā)展情況并促進(jìn)其發(fā)展進(jìn)程，調(diào)查組于2006年9月至11月赴南北疆進(jìn)行了專題調(diào)研。
一、調(diào)查概況
本次調(diào)查活動主要采用問卷調(diào)查和對物流企業(yè)業(yè)內(nèi)專家、廠商人士訪談的方式，調(diào)查涉及的企業(yè)以交通運(yùn)輸、商業(yè)零售以及食品或飲料生產(chǎn)企業(yè)居多，占總數(shù)的75.2%。調(diào)查組先后在烏魯木齊、石河子、阿克蘇、喀什等地召開了由物流企業(yè)和工商企業(yè)共同參加的座談會，共有18家企業(yè)的代表參加。發(fā)放調(diào)查問卷250份，回收問卷241份，有效問卷228份，回收率為96%。
通過對物流企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)性企業(yè)物流環(huán)節(jié)經(jīng)營狀況的調(diào)查，我們獲得了大量第一手的資料和數(shù)據(jù)，既為新疆現(xiàn)代物流的發(fā)展速度和潛力感到欣慰，同時也對新疆物流基礎(chǔ)設(shè)施薄弱及信息化程度滯后而擔(dān)憂，深刻體會到加快新疆現(xiàn)代物流發(fā)展的迫切性。
二、新疆物流企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r
（一）基本經(jīng)營概況
1、物流主體多元化。伴隨著西部經(jīng)濟(jì)大開發(fā)的熱潮，新疆迎來經(jīng)濟(jì)騰飛的歷史機(jī)遇。經(jīng)濟(jì)體制改革的全面啟動，為新疆經(jīng)濟(jì)注入了無限活力。作為中國市場經(jīng)濟(jì)的新寵兒，現(xiàn)代物流以它獨(dú)特的魅力也逐漸融入到新疆經(jīng)濟(jì)改革的大潮中，新疆現(xiàn)代物流主體呈現(xiàn)多元化發(fā)展的趨勢，地方各級供銷社為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要，積極發(fā)展農(nóng)資連鎖經(jīng)營和物流配送，新興的符合現(xiàn)代物流企業(yè)制度規(guī)范的股份制企業(yè)和民營企業(yè)也認(rèn)識到現(xiàn)代物流的重要性，使得現(xiàn)代物流在新疆走上了發(fā)展的快車道。
2、傳統(tǒng)服務(wù)仍占主導(dǎo)地位，但提供多環(huán)節(jié)、系統(tǒng)化、集成化物流服務(wù)的企業(yè)越來越多。調(diào)查結(jié)果如圖1所示，在被調(diào)查的物流企業(yè)中，從事運(yùn)輸與裝卸以及包裝業(yè)務(wù)的企業(yè)比例較大，但從事配送、倉儲、流通加工業(yè)及信息系統(tǒng)管理的企業(yè)比例都有所提高，其中，從事配送業(yè)務(wù)的企業(yè)比例上升至54.32%，倉儲業(yè)上升至61.05%，流通加工業(yè)上升至17.3%，信息系統(tǒng)管理上升至21.78%。在企業(yè)的新增業(yè)務(wù)中，信息系統(tǒng)管理業(yè)務(wù)所占比重最大，這說明物流企業(yè)已向提供高附加值服務(wù)發(fā)展。在企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍中還涉及海關(guān)報(bào)關(guān)、大型商貿(mào)市場開發(fā)建設(shè)、物流園建設(shè)、貨運(yùn)配載信息網(wǎng)等方面的服務(wù)。
3、業(yè)務(wù)輻射范圍在逐步增大。物流企業(yè)業(yè)務(wù)輻射范圍的大小影響著企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)對物流企業(yè)業(yè)務(wù)輻射范圍的調(diào)查顯示，2006年新疆物流企業(yè)的業(yè)務(wù)輻射范圍已不僅限于本市或本省的企業(yè)，有23.89%的企業(yè)拓展了跨國業(yè)務(wù)，41.67%的企業(yè)業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國。這不僅說明新疆物流企業(yè)的業(yè)務(wù)在擴(kuò)張，同時也表明新疆經(jīng)濟(jì)的發(fā)展正在融入經(jīng)濟(jì)全球化體系。
（二）客戶群基本現(xiàn)狀
調(diào)查結(jié)果顯示，新疆物流企業(yè)的客戶只要集中在鋼鐵、機(jī)械、紡織服裝、石油化工、電子產(chǎn)品和家用電器等行業(yè)，尤其是紡織業(yè)所占比重最高，達(dá)到46.39%，這與該區(qū)紡織業(yè)近年來的飛速發(fā)展以及市場對紡織服裝產(chǎn)品的需求量增加有關(guān)。除此之外，物流企業(yè)的客戶還涉及交通運(yùn)輸、百貨、文化用品、化妝品、裝飾材料、陶瓷制品、廚衛(wèi)潔具等行業(yè)。本次調(diào)查還對物流企業(yè)與客戶的合作形式進(jìn)行了了解，調(diào)查結(jié)果表明：年度契約合作比例達(dá)到85%，是目前主要的合作形式。
（三）人力資源狀況
在接受調(diào)查的所有物流企業(yè)中，擁有企業(yè)管理專業(yè)的大專以上學(xué)歷的員工比例較大，占工作人員總數(shù)的35.24%，而物流工程專業(yè)人員僅占3.34%。有76.39%的物流企業(yè)對市場開發(fā)人才的需求非常迫切，其次是對物流項(xiàng)目經(jīng)理和運(yùn)輸管理人員的需求。本次調(diào)查還反映，企業(yè)目前對掌握專業(yè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)以及物流信息管理等高端物流業(yè)務(wù)知識的專業(yè)人才的需求并不十分強(qiáng)烈。
問卷還對物流企業(yè)是否對員工進(jìn)行培訓(xùn)以及培訓(xùn)對象的層次進(jìn)行了簡單的分析，新疆物流企業(yè)對員工培訓(xùn)的重視力度不夠，這也是物流人才缺乏的主要原因之一。
（四）物流企業(yè)發(fā)展的影響因素及存在的主要問題
新疆物流企業(yè)普遍認(rèn)為“市場競爭環(huán)境不規(guī)范”是制約企業(yè)自身發(fā)展的最主要的外部因素，其次是基礎(chǔ)設(shè)施有待完善?？梢娬毮軐ξ锪髌髽I(yè)的發(fā)展有很大的影響。從物流企業(yè)對物流基礎(chǔ)設(shè)施和融資及相關(guān)金融服務(wù)的重視程度來看，為物流企業(yè)服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)仍需完善；企業(yè)融資渠道不暢仍然是物流企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。
調(diào)查結(jié)果顯示，63%的企業(yè)認(rèn)為運(yùn)作成本高是影響企業(yè)業(yè)務(wù)拓展的主要內(nèi)部因素，信息化水平低被認(rèn)為是制約業(yè)務(wù)拓展的第二大因素?？梢?，隨著信息技術(shù)的進(jìn)步，企業(yè)對信息化的要求也越來越迫切。物流企業(yè)使用信息系統(tǒng)服務(wù)的目的是提高企業(yè)的運(yùn)作效率。
（五）其他相關(guān)調(diào)查結(jié)果
通過問卷的整理和分析，我們還認(rèn)識到：新疆絕大多數(shù)物流企業(yè)之間還處于原始的競爭關(guān)系，只有少數(shù)企業(yè)間建立了合作競爭關(guān)系；對倉儲設(shè)施改造的投資是當(dāng)前物流企業(yè)最熱門的投資方向；物流企業(yè)利潤率在5%以下的企業(yè)高達(dá)48%，行業(yè)平均利潤率較低，能否從單一業(yè)務(wù)向綜合業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變、能否為客戶提供高附加值的物流服務(wù)是提高企業(yè)利潤率的關(guān)鍵。目前新疆物流企業(yè)最主要的融資渠道是銀行貸款，選擇這種融資渠道的企業(yè)占到了82.3%，其次是私募融資，再次是其他金融中介組織融資，而依靠股票市場融資的企業(yè)比例僅為1.3%，目前沒有企業(yè)通過債券市場來融資，這一方面反映了目前新疆物流企業(yè)融資形式的單一化，另一方面也反映出新疆資本市場發(fā)展滯后。
三、工商企業(yè)的物流運(yùn)作情況
作為物流服務(wù)的需求方，工商企業(yè)的物流業(yè)務(wù)是物流市場的重要組成部分。本次調(diào)查也對工商企業(yè)的物流運(yùn)營和需求情況進(jìn)行了調(diào)查。其中，與工商企業(yè)的外包活動相關(guān)的問題是本次調(diào)查的重點(diǎn)內(nèi)容。
（一）受訪企業(yè)物流運(yùn)營狀況
本次受訪的工商企業(yè)涉及食品、汽車及配件、電子產(chǎn)品、機(jī)械、紡織等行業(yè)，52.5%的企業(yè)采取大批量生產(chǎn)的方式，采用及時化和定制化這兩種相對靈活的生產(chǎn)方式的企業(yè)相對較少。通過對企業(yè)原材料庫存周期的調(diào)查表明，生產(chǎn)企業(yè)與物流企業(yè)之間缺乏建立穩(wěn)定、高效、長久的合作機(jī)制，增加了生產(chǎn)企業(yè)的庫存成本。
通過對工商企業(yè)外包情況的重點(diǎn)調(diào)查，結(jié)果顯示：在受訪的企業(yè)中只有37%的企業(yè)采用了外包形式，而且這些企業(yè)外包物流的最高業(yè)務(wù)量僅為總物流業(yè)務(wù)量的41%，可見工商企業(yè)對物流業(yè)務(wù)外包的態(tài)度很謹(jǐn)慎。對已外包的工商企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，新疆物流服務(wù)商還存在著很多急需解決的問題，如響應(yīng)速度慢，不能滿足臨時需求，服務(wù)價格高，服務(wù)穩(wěn)定性差，網(wǎng)絡(luò)不夠豐富，貨損率高，企業(yè)信用差，差錯率高，服務(wù)項(xiàng)目少等。
（二）受訪企業(yè)的物流設(shè)施與技術(shù)水平
物流企業(yè)的物流設(shè)施主要是運(yùn)營車輛和倉庫兩大類，調(diào)查小組分別針對這兩項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行了問卷調(diào)查和數(shù)據(jù)分析。調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)擁有的物流專用運(yùn)營車輛以普通貨車為主，占自有車輛的45%，但是自有車輛使用率偏低，使用率在90%以上的企業(yè)只占受訪企業(yè)的48.8%，造成了極大的資源浪費(fèi)和重復(fù)購買。受訪企業(yè)中有83%仍使用自有倉庫，但已有58.5%的企業(yè)開始租用倉庫。自有倉庫的作業(yè)方式多以機(jī)械化作業(yè)，但信息采用人工處理的作業(yè)方式進(jìn)行的企業(yè)，在調(diào)查單位總數(shù)中占49.7%，表明半機(jī)械化作業(yè)方式正在成為當(dāng)前主要的倉庫作業(yè)模式。
調(diào)查顯示，企業(yè)對物流信息技術(shù)更新的要求普遍比較強(qiáng)烈，企業(yè)對未來可能使用的信息技術(shù)進(jìn)行了預(yù)期，但條形碼技術(shù)和EDI（Electronic Data Interchange，電子數(shù)據(jù)交換）技術(shù)仍然是企業(yè)采用的主要物流信息技術(shù)，而RFID技術(shù)（Radio Frequency Identification，射頻識別技術(shù)）的推廣應(yīng)用在短期內(nèi)難有較大的進(jìn)展。
四、新疆發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)的思路及對策
（一）統(tǒng)籌規(guī)劃，打破壁壘，優(yōu)化資源配置
結(jié)合自治區(qū)十一五發(fā)展規(guī)劃及烏昌經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展規(guī)劃，盡快制定新疆現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展規(guī)劃，避免盲目建設(shè)或低水平重復(fù)建設(shè)。
目前涉及物流的有關(guān)行業(yè)、部門、系統(tǒng)都自成體系，獨(dú)立運(yùn)作，部門分割、行業(yè)壟斷、地方封鎖，不僅難以達(dá)到節(jié)約物流成本的作用，還會造成資源配置的巨大浪費(fèi)。因此要全面統(tǒng)籌，整體布局，設(shè)計(jì)出既符合現(xiàn)代物流要求、又能充分利用和整合各種存量資源、優(yōu)化增量配置的物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。
（二）培育物流市場，大力發(fā)展第三方物流，并使其規(guī)范化
建立以第三方物流企業(yè)為主，社會化、專業(yè)化的物流服務(wù)體系，培育大型第三方物流企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，使之成為我區(qū)現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的示范者和中小物流企業(yè)資源的整合者。企業(yè)可以利用第三方物流提供的倉儲、包裝、裝卸等服務(wù)，通過集約化操作完善物流配送，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）加強(qiáng)地區(qū)間交流和專業(yè)人才培養(yǎng)
發(fā)達(dá)國家和地區(qū)之所以轉(zhuǎn)軌快，實(shí)質(zhì)上是由于流通生產(chǎn)力率先發(fā)展，在開拓市場中起到了導(dǎo)向作用，由此構(gòu)成了國家或地區(qū)持續(xù)增長的競爭力。可以說，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的水平很大程度上取決于物流發(fā)展的水平，而物流發(fā)展水平的高低則取決于高素質(zhì)人才的擁有量。要采取多種形式加速人力資源的開發(fā)和培養(yǎng)，“引進(jìn)來”和“走出去”相結(jié)合，學(xué)校培養(yǎng)和在職培訓(xùn)相結(jié)合，長期培養(yǎng)和短期培訓(xùn)相結(jié)合，盡快形成新疆自己的物流人才隊(duì)伍。
（四）加強(qiáng)合作，大力發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)盟，推進(jìn)物流科學(xué)化、合理化
物流科學(xué)化合理化的思想就是要去掉只考慮供應(yīng)商、生產(chǎn)廠、銷售商、物流部門的局部利益和追求各自效益的所謂“局部最佳狀態(tài)”的狹隘目標(biāo)，而必須使各部門確立追求整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)上“整體最佳狀態(tài)”的共同目標(biāo)。這就要求各企業(yè)要提高物流科學(xué)化、合理化意識，加強(qiáng)合作。一方面要進(jìn)行縱向聯(lián)盟，即與貨主企業(yè)聯(lián)盟，同其建立優(yōu)勢互補(bǔ)、利益共享的共生關(guān)系；另一方面要進(jìn)行橫向聯(lián)盟，即與其他物流企業(yè)聯(lián)盟，將各自獨(dú)特的企業(yè)資源整合為一體，不僅可以實(shí)現(xiàn)服務(wù)的綜合化、一體化，還可以使企業(yè)形成規(guī)模化經(jīng)營，降低運(yùn)作成本，從而從總體上提高物流發(fā)展水平。
現(xiàn)代物流已引起各級政府和許多企業(yè)的關(guān)注，發(fā)展現(xiàn)代物流已成為人們的共識。面對這一現(xiàn)狀，新疆如何將傳統(tǒng)物流業(yè)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代新型的物流運(yùn)營模式就成為當(dāng)前亟待考慮的重要問題。新疆現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展若能尋找一個良好的運(yùn)行機(jī)制和模式，利用先進(jìn)的信息技術(shù)和現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)并形成覆蓋全疆、輻射全西北和接壤中亞國家的現(xiàn)代物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將為新疆構(gòu)建節(jié)約型社會、推進(jìn)工業(yè)化發(fā)展提供新的思路。
參考文獻(xiàn)：
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一、村位于鄉(xiāng)南方一公里處，轄、馬家坪、大灣三個村民小組，共有戶名農(nóng)業(yè)人口。年底，該村貸戶共欠信用社各項(xiàng)貸款百元，占全社貸款的19%，人均純收入不足千元(其中46戶141人，馬家坪戶人，大灣戶人)，信用社共向該村投入了支農(nóng)資金百元，截止年四月底，貸款余額已達(dá)百元，占信用社貸款余額的50%以上，支持了該村94%的農(nóng)戶發(fā)展農(nóng)業(yè)、種養(yǎng)業(yè)及工商業(yè)等項(xiàng)目。截止九九年末，該村已發(fā)展成為人均擁有耕地畝，有食用菌、天麻等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、畜牧養(yǎng)殖業(yè)及個體工商服務(wù)于一體的小康村，全村總收入達(dá)百元，人均純收入達(dá)百元以上。在信用社存款達(dá)百元戶，占總農(nóng)戶的85%，人均存款額元。年，該村被陜西省人民政府命名為省級小康示范村。
二、信用社信貸支農(nóng)的方法、步驟及所取得的成效
九六年信用社與農(nóng)行脫鉤后，農(nóng)行兩河營業(yè)所歸并到信用社，雖然獨(dú)此一家經(jīng)營，但也有很多的困難擺在了信用社面前。山大人稀，無支撐地方經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信用社如何在國家銀行都沒能發(fā)展下去的地方再發(fā)展、再生存呢?該社員工在思索。當(dāng)時正值信合系統(tǒng)工程實(shí)施及政府發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的提出，信用社就抓住了這一機(jī)遇，以工程實(shí)施為東風(fēng)，以發(fā)展地方主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為契機(jī)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，壯大自我，確定了村為信貸包扶村。村耕地較多，但多年的習(xí)慣形成了廣種薄收。如何使農(nóng)戶投入少而收入高，科學(xué)的耕種方法和新技術(shù)的引進(jìn)無疑是唯一途徑：種地膜玉米、脫毒洋芋、優(yōu)質(zhì)小麥，信用社人員經(jīng)常出現(xiàn)在了村的田間地頭，充當(dāng)義務(wù)技術(shù)員，并及時積極的投入了資金支持他們的生產(chǎn)。三年來，共投入了近萬元資金支持了農(nóng)戶籽種、化肥、農(nóng)膜的購買，現(xiàn)在地膜玉米、洋芋套種、優(yōu)質(zhì)小麥的種植已成為該村發(fā)展基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)的保障。
解決了吃飯問題，對有富裕的時間及勞動力，信用社就引導(dǎo)農(nóng)民搞起了副業(yè)。有山有樹有資源，氣溫適中，非常適合食用菌及天麻栽培，于是被定為該村的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信用社也做好了包扶配套工作，及時做了貸前調(diào)查，掌握了資源、人員、菌種、銷路等方面的情況，在貸戶自籌部分資金的基礎(chǔ)上發(fā)放了專項(xiàng)扶持貸款，而且經(jīng)常深入到貸戶家中教技術(shù)、傳信息，解決實(shí)際困難，并在收獲季節(jié)上門服務(wù)，使貸戶及時還貸，減輕貸戶負(fù)擔(dān)。如的，在自籌資金后，信用社又向其投入了信貸資金元，支持他生產(chǎn)菌種袋，發(fā)展椴木香菇余架，袋料香菇袋，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入元，被譽(yù)為當(dāng)?shù)匕l(fā)家致富的帶頭人。如馬家坪的要發(fā)展天麻，信用社到其家做貸前調(diào)查得知，其家的承包山多，向北背陰，且屬沙質(zhì)土，是栽種天麻的好地方，于是為其解決了天麻種貸款元，該戶現(xiàn)已發(fā)展天麻窩，僅此一項(xiàng)年收入已達(dá)到元，現(xiàn)已還清原陳欠貸款元，年又給他投入信貸資金元。目前，該村天麻種植已呈星火燎原之勢，胡寶才已成為天麻種植的帶頭人。
三年來，信用社對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)投入信貸資金達(dá)多萬元，共發(fā)展食用菌架、天麻窩，年收入達(dá)萬元以上，同時也對該村的養(yǎng)殖業(yè)、個體工商戶投入了大量信貸資金，有力的支持了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。在信用社的支持和引導(dǎo)下，村的農(nóng)民已擺脫了發(fā)展經(jīng)濟(jì)一窩蜂的現(xiàn)象，而是根據(jù)本戶、本村的實(shí)際，自發(fā)、自覺的搞起了特色經(jīng)濟(jì)。
三、支農(nóng)中總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)、存在的不足與今后幾年的設(shè)想
短短的三年，信用社的業(yè)務(wù)已得到了長足發(fā)展。也是在這短短的三年里，使社的職工們清醒的認(rèn)識了一個道理：農(nóng)村是信用社發(fā)展的天地，農(nóng)業(yè)是信用社生存的土壤，而發(fā)展地方農(nóng)村特色經(jīng)濟(jì)又是信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的新起點(diǎn)。支持地方特色經(jīng)濟(jì)，推出與之相適應(yīng)的信貸、信息服務(wù)，進(jìn)而才能促進(jìn)信用社的自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]新媒體；微信；傳統(tǒng)文化
中圖分類號：G641 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）02-0339-01
一、調(diào)查概述
中國傳統(tǒng)文化是中華民族思想文化、觀念形態(tài)的歷史積淀，廣泛地影響著人們的思想和行為。繼承、傳播優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化是人們的時代使命，是實(shí)現(xiàn)偉大“中國夢”的必要條件。當(dāng)下傳統(tǒng)文化的傳播，不僅依賴于傳統(tǒng)媒介，更借助于新媒體這一日益強(qiáng)大的技術(shù)手段和平臺。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，以微信為代表的新媒體走入了大眾的視野，微信的產(chǎn)生和發(fā)展對傳統(tǒng)文化傳播產(chǎn)生了巨大的影響。
為了能夠立足事實(shí)，深入的了解微信作為新興媒體對于傳統(tǒng)文化的作用，獲得第一手的資源和信息，調(diào)查小組展開了一次全面的調(diào)查。
本次調(diào)查主要通過發(fā)放調(diào)查問卷、采訪不同職業(yè)的人群等多種方式，在全國多地展開，共收到紙質(zhì)問卷215份、電子問卷136份及采訪視頻等。根據(jù)調(diào)查問卷及現(xiàn)場采訪，希望能夠充分地了解到傳統(tǒng)文化在以微信為代表的新媒體的平臺上的發(fā)展情況。
二、調(diào)查結(jié)果及分析
（一）調(diào)查結(jié)果
在大眾使用微信的頻率方面，在受訪人群中，微信日均使用時間在1小時以內(nèi)的占46%左右，5小時以上占不到12%。微信的使用率普遍高于其他的網(wǎng)絡(luò)方式；在微信各類消息普及度方面，使用微信的用戶瀏覽信息多集中于時事新聞，而關(guān)注傳統(tǒng)文化的用戶比例在32%左右。
在傳統(tǒng)文化關(guān)注度方面，54%的微信用戶在日常生活中對傳統(tǒng)文化的關(guān)注度一般，僅2.2%的用戶對該領(lǐng)域完全不關(guān)注；在傳統(tǒng)文化各種傳播渠道產(chǎn)生的效果方面，通過微信傳播傳統(tǒng)文化知識目前效果一般，電視、廣播、報(bào)刊等傳統(tǒng)媒體仍然是宣傳傳統(tǒng)文化的主力軍。
在受眾對待微信傳播傳統(tǒng)文化的態(tài)度調(diào)查中，受訪者對通過微信傳播傳統(tǒng)文化的方式普遍表示贊同。有93%的受訪者認(rèn)為，微信中有關(guān)傳統(tǒng)文化的信息使他們領(lǐng)略到傳統(tǒng)文化的精彩，增加了知識儲備，有75%的被調(diào)查者認(rèn)為從中得到了精神的滋養(yǎng)。大家以一種較為開放的心態(tài)來接受傳統(tǒng)文化。傳統(tǒng)文化和新媒體的融合，作為文化發(fā)展的形式已經(jīng)逐漸被大眾所接受。
（二）調(diào)查結(jié)果分析
1.以微信傳播傳統(tǒng)文化現(xiàn)階段效果一般
與傳統(tǒng)傳播方式相比，微信傳播傳統(tǒng)文化的方式尚未成為主流。目前人們學(xué)習(xí)和接受傳統(tǒng)文化信息的渠道主要來自于書籍報(bào)刊、電視廣播和課堂學(xué)習(xí)，以微信為代表的新媒體對傳播傳統(tǒng)文化的影響尚不深遠(yuǎn)。其原因在于，傳統(tǒng)文化在緩慢中傳承與進(jìn)化，而微信的出現(xiàn)和發(fā)展則突如其來，二者之間的隔閡需要一定的適應(yīng)周期。公眾號的傳播、朋友圈的轉(zhuǎn)發(fā)、微信群的“家”文化與“紅包”文化，已經(jīng)是微信在傳播傳統(tǒng)文化中開始發(fā)揮作用的一種體現(xiàn)。
2.以微信傳承傳統(tǒng)文化有極大的潛力
隨著信息時代的飛速發(fā)展，移傭說難桿倨占埃通過新媒體獲取資訊、學(xué)習(xí)知識、交流情感的生活方式越來越普遍，人們埋首于微信等新媒體平臺的時間越來越長。而相對于其他新媒體平臺，微信操作簡單、界面簡潔、功能綜合，適合于各個年齡階層的群體，優(yōu)勢日趨明顯。微信的廣泛普及意味著，傳播傳統(tǒng)文化不能再局限于傳統(tǒng)的傳承方式，而應(yīng)該順應(yīng)時代潮流謀求新的發(fā)展方向。擁有廣大用戶的微信提供了傳承傳統(tǒng)文化的用戶市場。雖然傳統(tǒng)文化尚未成為大眾通過微信獲取知識的主流部分，但絕大多數(shù)受訪者對以微信傳播傳統(tǒng)文化的方式持贊同意見，他們普遍認(rèn)為相比其他網(wǎng)絡(luò)文學(xué)，傳統(tǒng)文化更能帶給人們精神上的飽腹感，更符合大眾心理需求。
3.微信傳播傳統(tǒng)文化尚有不足之處
其一，微信對傳統(tǒng)文化普及的審核和規(guī)范存在不足。一些網(wǎng)絡(luò)謠言的制造者為了引起關(guān)注借傳統(tǒng)文化的外殼在朋友圈大行其道，帶來了不良的社會影響。
其二，微信的發(fā)展帶來了便捷的生活、開闊的視野，同時也使人們趨向于快餐式的閱讀與粗略化的思考。傳統(tǒng)文化被不斷簡化、解構(gòu)，甚至娛樂化。中華傳統(tǒng)文化博大精深，在快節(jié)奏的微信傳播中難以獲得良好的傳播效果。
其三，傳播傳統(tǒng)文化的微信內(nèi)容不夠優(yōu)質(zhì)，缺乏市場競爭力。在調(diào)查問卷和采訪中，許多受訪者建議對對微信中的傳統(tǒng)文化內(nèi)容進(jìn)行包裝，打造古色古香、精致優(yōu)雅的閱讀體驗(yàn)，防止出現(xiàn)文化上的“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。
三、提高傳統(tǒng)文化在新媒體時代影響力的策略
（一）規(guī)范傳播，確保微信傳播傳統(tǒng)文化的公信力
在虛假信息泛濫的今天，網(wǎng)絡(luò)謠言過多地消耗民眾的信任度，無論對微信公眾平臺還是中國優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，都是一種打擊。微信對傳播傳統(tǒng)文化知識、精神的準(zhǔn)確性掌握是做好新媒體傳統(tǒng)文化普及的重要前提。除了加強(qiáng)監(jiān)管并限制微信中不實(shí)言論傳播，還可以對微信公眾號采取信用評級制度，評級結(jié)果公開顯示在該公眾號的首頁上。同時，我們應(yīng)當(dāng)鼓勵頗具公信力和專業(yè)素養(yǎng)的傳統(tǒng)媒介敞開懷抱接納新媒體，在新興平臺上為大眾帶來高質(zhì)量的文化享受。
（二）打造適合新媒體傳播的傳統(tǒng)文化精品項(xiàng)目
中華傳統(tǒng)文化源遠(yuǎn)流長、博大精深，經(jīng)過微信的推送，在大眾腦海里形成的是碎片化印象。將零碎的傳統(tǒng)文化知識打造為深刻而系統(tǒng)的精品文化項(xiàng)目，也可以積累一批忠實(shí)的讀者。
（三）提高傳統(tǒng)文化微信傳播的趣味性和實(shí)用性
傳統(tǒng)文化在歷史長河中厚重積淀，遠(yuǎn)不如時事新聞、娛樂八卦所能給用戶提供直觀的刺激和新奇的享受。世界日新月異，傳統(tǒng)文化也需要推陳出新。結(jié)合時事熱點(diǎn)，注重版面版式，提高微信產(chǎn)品的整體質(zhì)量，改善用戶的閱讀體驗(yàn)，都能為傳統(tǒng)文化內(nèi)容吸引大量讀者。在文化傳播之余，還可以在微信公眾號上設(shè)置互動平臺，提供傳統(tǒng)文化愛好者交流探討的園地。由此，微信因傳統(tǒng)文化豐富了內(nèi)在價值，而傳統(tǒng)文化也將以其自身優(yōu)勢，投入新媒體時代的洪流，在微信為代表的新興媒體中煥發(fā)新的活力。
四、結(jié)語
傳統(tǒng)文化在漫長歷史長河中，給予了一代代中國人民豐富的精神滋養(yǎng)，國人承擔(dān)著將文化寶藏代代相傳的歷史使命。隨著新媒體時代的到來，傳統(tǒng)文化的傳承遭遇了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。本次調(diào)查通過電子問卷與現(xiàn)場采訪相結(jié)合的方式，對新媒體環(huán)境下傳統(tǒng)文化的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了調(diào)查，著重探究了傳統(tǒng)文化在微信這一媒介中傳播發(fā)展的新思路。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，微信傳播傳統(tǒng)文化的方式目前的影響力不甚強(qiáng)大，但發(fā)展的潛力無窮。即使微信為媒介的傳播方式在當(dāng)下社會暴露出種種缺陷，但有效的對策可以改善這一狀況，助力傳統(tǒng)文化在微信上的傳承與發(fā)展。在不久的將來，我們可以期待，微信因傳統(tǒng)文化增添了文化底蘊(yùn)，而傳統(tǒng)文化也因新的傳播方式呈現(xiàn)出獨(dú)特的風(fēng)采。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】 信貸調(diào)查 寫作 實(shí)例
信貸調(diào)查報(bào)告是金融系統(tǒng)信貸人員常見常用的一種文章體式，也是金融專業(yè)的學(xué)生應(yīng)具備的一項(xiàng)寫作技能，教學(xué)中宜多進(jìn)行模擬訓(xùn)練，讓學(xué)生初步掌握其特點(diǎn)、要求、格式，以便其將來入職后能盡快進(jìn)入工作狀態(tài)，能對借款人進(jìn)行盡職調(diào)查，并迅速出具調(diào)查報(bào)告。以下是借款30萬元的調(diào)查報(bào)告實(shí)例：
借款申請人梁某某，因裝修房屋，資金不足，向桂平市農(nóng)村信用合作聯(lián)社郊區(qū)信用社申請借款30萬元解決，期限3年，借款用梁某某、黃某某共有權(quán)屬的房地產(chǎn)（樓房一幢）作抵押。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、借款申請人的基本情況
梁某某，已婚，男，現(xiàn)年53歲，身份證號碼：4525×××××××××××××××，法定住址：廣西桂平市××鎮(zhèn)××社區(qū)居民樓642號，家庭人口4人，勞動力4人。是桂平市××××管理局城區(qū)××所內(nèi)退職工，妻子黃某某是桂平城區(qū)個體工商戶，在自家經(jīng)營桂平市生活空間布藝沙發(fā)套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好，目前家庭總資產(chǎn)123萬元以上.現(xiàn)根椐家庭經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，為增加家庭收入， 計(jì)劃對處于桂平市××鎮(zhèn)××村××垌自有房屋一棟進(jìn)行改造、裝修（樓房共5層，建筑面積約275O），需投入資金45萬元，現(xiàn)自有資金15萬元，尚缺資金30萬元，故向我社申請借款解決，借款期限3年，借款用梁福智、黃某某共有權(quán)屬的房地產(chǎn)（樓房一幢）作抵押作抵押，該樓房座落于桂平市××鎮(zhèn)××村××垌，土地使用權(quán)面積55.00O，建筑面積55.00O，按目前市場樓市交易價格，現(xiàn)值88萬元。目前，該人家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)好，資金實(shí)力強(qiáng)。
二、借款申請人的家庭收入及償債能力情況
借款人是桂平市××××管理局城區(qū)××所內(nèi)退職工，妻子黃某某是桂平城區(qū)個體工商戶，在自家經(jīng)營桂平市生活空間布藝沙發(fā)套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好，目前家庭總資產(chǎn)123萬元以上.該樓房裝修完成后，通過房屋出租，增加收入，預(yù)測房屋出租年租金收入5萬元，這樣，預(yù)測家庭年總純收入達(dá)25萬元以上，完全有能力在3年借款期限內(nèi)償還借款本息，借款第一還款來源充分。
三、借款申請人的信用情況
該人信用好，品行優(yōu)，無不良記錄，無對外擔(dān)保、無重大案件、經(jīng)濟(jì)糾紛，愿意接受信用社對資金使用的監(jiān)督，有錢愿存入農(nóng)村信用社，有利于農(nóng)村信用社的存款增長，個人信用報(bào)告顯示，無不良記錄。經(jīng)評定，該人信用等級被評為A級，貸款風(fēng)險度為0.24，貸款風(fēng)險較低。
四、抵押物有關(guān)情況
梁某某申請借款提供的抵押物為：梁某某、黃某某夫妻倆共有權(quán)屬的房地產(chǎn)（樓房一幢），土地證號：潯國用（1999）字第2××××8號；房產(chǎn)證號：桂房證字第46××××0號，該樓房位于桂平市××××鎮(zhèn)××村××垌，位置交通十分便利，土地使用權(quán)面積55.00O，建筑面積：55.00O，用途：住宅，使用權(quán)類型：劃撥，屋前42米大街，屋后16米路，屬兩面光戶型，可做商鋪，根據(jù)我社信貸人員到實(shí)地評估，按該地位置和目前市場樓市價格評估，土地按15000元MO計(jì)算，價值82.5萬元，建筑面積按1000元MO計(jì)算，價值5.5萬元，合計(jì)現(xiàn)值約88萬元，易于變現(xiàn)，作為梁某某向我社申請30萬元貸款的抵押物，抵押率34.09%，沒有超出上級要求比例上限。抵押物合法、有效、足值，變現(xiàn)能力強(qiáng)。第二還款來源有保證。
五、調(diào)查意見
一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟(jì)南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計(jì)例會時間，加強(qiáng)對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對2006年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報(bào)告流于形式；借款用途與調(diào)查報(bào)告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸審批制度；改革
一 傳統(tǒng)信貸審批制度的弊端
(一)傳統(tǒng)的信貸審批制度
目前，國有銀行和先進(jìn)股份制銀行已經(jīng)改革了傳統(tǒng)的信貸審批制度，但是由于農(nóng)村商業(yè)銀行是由市聯(lián)社改制而來，本身繼承了原有的較為陳舊的體制和機(jī)制，因此，目前大多數(shù)還是沿用了傳統(tǒng)的信貸審批制度，即使改進(jìn)也是細(xì)枝末節(jié)，未涉及實(shí)質(zhì)。
傳統(tǒng)的信貸審批制度特點(diǎn)為多層審批，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。一般為支行客戶經(jīng)理發(fā)起，支行公司部門調(diào)查審核，交審批部門審批，支行權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目由支行信審會投票決定，支行信審會由分管支行領(lǐng)導(dǎo)、公司部門領(lǐng)導(dǎo)、審批部門領(lǐng)導(dǎo)等各部門領(lǐng)導(dǎo)組成；支行權(quán)限外的項(xiàng)目要上報(bào)總行公司部門，公司部門對項(xiàng)目進(jìn)行再次深入補(bǔ)充調(diào)查后移交總行審批部門，總行審批部門出具審查意見后上總行信審會，總行信審會由分管行長、公司部門、信審部門、財(cái)務(wù)部門等領(lǐng)導(dǎo)組成。
(二)傳統(tǒng)信貸審批制度的弊端
(1)審批流程過長，審批效率低下
可以看到，傳統(tǒng)的信貸審批流程，從項(xiàng)目的發(fā)起到最后放款，需要經(jīng)過層層把關(guān)，耗費(fèi)大量的人力和時間成本。而本身的這種耗費(fèi)卻又并未起到相互制約控制風(fēng)險的目的，而僅是走過場。如在這種制度下，客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的調(diào)查形成調(diào)查報(bào)告，同時各級的公司部門也要對調(diào)查報(bào)告負(fù)責(zé)，這種制度本身是期待調(diào)查的深入和對風(fēng)險點(diǎn)把控的全面，但最終的結(jié)果卻是各個部門形成的調(diào)查報(bào)告基本一致，只是徒增了幾次降低效率的環(huán)節(jié)。這種制度之下，對責(zé)任的認(rèn)定和追究會成為更大的問題。
(2)審批崗位不專業(yè)，審批人員不專職
傳統(tǒng)的信審會仍然實(shí)施的是委員會制，即是由各個部門的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)信審會委員。這種信審會制度在獨(dú)立性、專業(yè)性和效率性上都存在損失。獨(dú)立性上，信審會委員成員中由公司部門等前臺部門領(lǐng)導(dǎo)，他們的績效是與項(xiàng)目的成敗關(guān)聯(lián)了，這就很難保證其在表決時候的客觀。為了修正制度的缺陷，有些信審會進(jìn)行了細(xì)枝末節(jié)的改造，在信審會中加入一些非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的委員。筆者認(rèn)為，只要這些委員是非專職的，只要這些委員還隸屬于本身的部門，那在對項(xiàng)目投票時就不可能做到公正客觀。專業(yè)性上，姑且不論領(lǐng)導(dǎo)們的信貸專業(yè)水平如何，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)一般管理事務(wù)較多，基本是上會當(dāng)天才看到項(xiàng)目，因此，期待領(lǐng)導(dǎo)委員們能夠做出專業(yè)的意見存在一定困難。最后效率上，因?yàn)轫?xiàng)目通過后需要領(lǐng)導(dǎo)委員簽字，決議簽發(fā)也需要領(lǐng)導(dǎo)委員簽字，而領(lǐng)導(dǎo)基本是大會小會不斷，因此，有時是項(xiàng)目做的時間短而等領(lǐng)導(dǎo)簽字時間長，嚴(yán)重影響了審批效率。
二 信貸審批制度的改革
(一)垂直管理。簡化流程
首先是改造審批流程。由于農(nóng)村商業(yè)銀行都是地方性金融機(jī)構(gòu)，整個流程條線層級較短，應(yīng)該效率更高。因此，垂直化條線管理是改革的方向。具體而言，總行授信評審部直接派駐首席信貸審查官，組建其所領(lǐng)導(dǎo)的分行授信評審部，該評審部不僅在業(yè)務(wù)上受總行授信評審部直接指導(dǎo)，而且信貸審查官和分行授信評審部人員在行政上與所派駐單位全部脫鉤，人事關(guān)系直屬于總行。派駐信貸審查官及其所領(lǐng)導(dǎo)的分行授信評審部不僅要負(fù)責(zé)總行各項(xiàng)授信制度在分行的貫徹落實(shí)、所駐分行授信項(xiàng)下的授信業(yè)務(wù)的信用評級復(fù)審和評審，還要對超分行行長權(quán)限的授信項(xiàng)目進(jìn)行盡職審查，并向總行授信審批部出具評審報(bào)告，而且也要對已經(jīng)實(shí)施的授信項(xiàng)目進(jìn)行盡職檢查。
(二)實(shí)施專職審批人制度
實(shí)施專職審批人制度，在這里分兩個層次。首先是分支行層次，分支行層次的首席信貸審批官必須是具備一定權(quán)限的專職審批人，其權(quán)限小于或等于分支行權(quán)限。在其權(quán)限內(nèi)的，信貸審批官可以召集其他專職審批人或者以信審會議形式?jīng)Q定，超出支行權(quán)限的項(xiàng)目，分支行信審部門負(fù)責(zé)審查，出具審查意見上交總行授信審批部門。
總行層次，要求部門基本由專職審批人構(gòu)成，每個人根據(jù)自身權(quán)限，召集3到5人進(jìn)行快速審批。超出權(quán)限項(xiàng)目，由專職審批人組成信審會議投票決定。這樣的決策機(jī)制可以解決現(xiàn)實(shí)施的制度所帶來的弊端。首先，專職審批人專業(yè)水準(zhǔn)提高，看問題較為深刻；其次也是最重要的是專職審批人有充足的時間去消化一個項(xiàng)目，能夠更實(shí)質(zhì)性地把握風(fēng)險點(diǎn)；最后在項(xiàng)目簽發(fā)環(huán)節(jié)，專職審批人職責(zé)單一性，因此保證了簽發(fā)效率。
(三)對等激勵約束機(jī)制建設(shè)
專職審批人制度要能夠成功實(shí)施，與之匹配的激勵約束建設(shè)非常基礎(chǔ)。分支行層次，對只屬于總行的審批官以及部門人員，要實(shí)行總行核定與分支行績效相結(jié)合的薪酬模式，這樣才能更好地激勵分支行人員在控制風(fēng)險的同時也能夠積極推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。責(zé)任方面，分支行信貸審批官對其權(quán)限內(nèi)的貸款要負(fù)絕對責(zé)任?？傂袑哟螌Ｂ殞徟送瑯颖仨殞ψ约簩徟?xiàng)目負(fù)責(zé)。同時，分支行的信貸審批官與總行的專職審批人可以進(jìn)行輪流換崗，以促進(jìn)交流和防止權(quán)力集中產(chǎn)生。
學(xué)生:xx
xx工業(yè)大學(xué)會計(jì)學(xué)院
一,課題來源及類型
2,課題類型:
二,課題的意義,國內(nèi)外研究情況,本課題特點(diǎn)眾所周知,會計(jì)信息是經(jīng)濟(jì)決策的基礎(chǔ).投資者和債權(quán)人可以根據(jù)公司提供的會計(jì)信息,決定其投資和信貸活動,并進(jìn)而影響到公司的股價表現(xiàn)和資金成本,保證資金向真正有價值的公司流動,提高資源分配的效率和效果.如果會計(jì)信息不能真實(shí)地反映經(jīng)營活動,相關(guān)的決策必然缺乏可靠的基礎(chǔ),資源分配的效率就無法得到保證,必然會帶來資源的浪費(fèi).同時,會計(jì)信息還直接參與價值分配活動,如不同會計(jì)政策的選用,將直接影響到當(dāng)期的盈利水平和相應(yīng)的股利分配.可見,上市公司會計(jì)信息的披露是十分重要的.會計(jì)信息的披露正確與否,充分與否無論是對公司本身而言,還是對投資者,債權(quán)人都有十分重要的意義.會計(jì)信息披露的重要使命就是真實(shí)客觀地反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動過程及結(jié)果,向有關(guān)信息使用者提供準(zhǔn)確的信息,以便進(jìn)行科學(xué)決策.
隨著我國股票市場的不斷發(fā)展,股市的國際化,規(guī)范化程度正日益提高,我國股市的信息披露制度從無到有,已經(jīng)形成一套初步的信息披露制度,對維護(hù)股市秩序,保護(hù)廣大投資者利益起了積極作用.但由于我國特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,上市公司的出現(xiàn)與發(fā)展和其他國家相比還是比較晚的,而且其中也存在著一些問題.因此,深入揭示會計(jì)息披露存在的問題,尋找治理會計(jì)信息披露問題的對策,研究會計(jì)信息披露的展趨勢,以提高上市公司會計(jì)信息質(zhì)量,仍然是需要我們認(rèn)真探討的一個問題.
社會各界對上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告有著廣泛的需求和強(qiáng)烈的依賴,所有的信息用戶對其均寄予厚望,希望藉此提高其決策的科學(xué)性.但會計(jì)信息披露并非至善至美,其中存在著許多缺陷.這些缺陷的存在,損害了會計(jì)信息的及時性,相關(guān)性和可靠性.因此,研究上市公司會計(jì)信息披露的發(fā)展趨勢是十分必要的.
三,課題研究的主要內(nèi)容,重點(diǎn),難點(diǎn)
本文主要通過分析上市公司會計(jì)信息的重要性及其對各方面(對公司本身,投資者,債權(quán)人等等)的影響,指出會計(jì)信息披露的重要性.對目前上市公司會計(jì)信息的披露模式及其內(nèi)容進(jìn)行分析,指出其存在的缺陷與不足,以及需要改正和完善的地方.通過對上市公司會計(jì)信息披露內(nèi)容中的幾個重要組成部分(例如資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表等)的不足和需改進(jìn)完善之處來預(yù)測會計(jì)信息披露的發(fā)展趨勢.本文的重點(diǎn)在于通過對會計(jì)信息披露的模式的分析與研究,指出其缺陷與不足,從而做出會計(jì)信息披露的發(fā)展趨勢預(yù)測.
本文的難點(diǎn)在于通過分析上市公司會計(jì)信息披露的模式中所存在的不足來預(yù)測會計(jì)信息披露的發(fā)展趨勢.
四,課題研究方法(或技術(shù)路線)
市場調(diào)研法,比較分析法,歸納總結(jié)法
五,課題的研究進(jìn)度(標(biāo)題宋體小四號加粗, 內(nèi)容小四宋體,1.5倍行距)
打算用五周的時間查找相關(guān)資料,搜集整理,初步形成論文的大體模式.用三周的時 間整理思路并形成初稿.用三周的時間加以修改,補(bǔ)充,最終定稿.
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交論文提綱:2005年 月 日
交論文初稿:2005年 月 日
交論文定稿:2005年 月 日
論文裝訂: 2005年 月 日
轉(zhuǎn)賬風(fēng)波曝光后，德國社會各界大為震驚。財(cái)政部長佩爾?施泰因布呂克發(fā)誓，一定要查個水落石出，并嚴(yán)厲懲罰相關(guān)責(zé)任人。一家法律事務(wù)所受財(cái)政部的委托，進(jìn)駐銀行進(jìn)行全面調(diào)查。
幾天后，他們向國會和財(cái)政部遞交了一份調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告并不復(fù)雜深奧，只是一一記載了被詢問人員在2008年9月15日10時后的10分鐘內(nèi)忙了些什么。
首席執(zhí)行官烏爾里奇?施羅德：我知道今天要按照協(xié)議預(yù)先的約定轉(zhuǎn)賬。至于是否撤銷這筆巨額交易，應(yīng)該讓董事會開會討論決定。
董事長保盧斯：我們還沒有得到風(fēng)險評估報(bào)告，無法及時作出正確的決策。
董事會秘書史里芬：我打電話給國際業(yè)務(wù)部催要風(fēng)險評估報(bào)告，可那里總是占線。我想，還是隔一會兒再打吧。
國際業(yè)務(wù)部經(jīng)理克魯克：星期五晚上準(zhǔn)備帶全家人去聽音樂套，我得提前打電話預(yù)訂門票。
國際業(yè)務(wù)部副經(jīng)理伊梅爾曼：忙于其他事情，沒有時間去關(guān)心雷曼兄弟公司的消息。
負(fù)責(zé)處理雷曼兄弟公司業(yè)務(wù)的高級經(jīng)理希特霍芬：我讓文員上網(wǎng)瀏覽新聞，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即報(bào)告，現(xiàn)在，我要去休息室喝杯咖啡了。
文員施特魯克：10時03分，我在網(wǎng)上看到雷曼兄弟公司向法院申請破產(chǎn)保護(hù)的新聞，馬上跑到希特霍芬的辦公室。當(dāng)時，他不在辦公室，我就寫了張便條放在了辦公桌上，他回來后會看到的。
結(jié)算部經(jīng)理德爾布呂克：今天是協(xié)議規(guī)定的交易日子，我沒有接到停止交易的指令，那就按照原計(jì)劃轉(zhuǎn)賬吧。
結(jié)算部自動付款系統(tǒng)操作員曼斯坦因：德爾布呂克讓我執(zhí)行轉(zhuǎn)賬操作，我什么也沒問就做了。
信貸部經(jīng)理莫德爾：我在走廊里碰到施特魯克，他告訴我雷曼兄弟公司的破產(chǎn)消息。但是，我相信希特霍芬和其他職員的專業(yè)素養(yǎng)，一定不會犯低級錯誤，因此也沒必要提醒他們。
公關(guān)部經(jīng)理貝克：雷曼兄弟公司破產(chǎn)是板上釘釘?shù)氖隆Ｎ冶鞠敫鸀鯛柪锲?施羅德談?wù)勥@件事。但上午要會見幾個克羅地亞客人，覺得等下午再找他也不遲，反正不差這幾個小時。
德國經(jīng)濟(jì)評論家哈恩說，在這家銀行，上到董事長，下到操作員，沒有一個人是愚蠢的，可悲的是。幾乎在同一時間，每個人都開了點(diǎn)小差，加在一起，就創(chuàng)造出了“德國最荒誕的銀行”。
