發(fā)布時(shí)間：2022-10-19 10:18:29
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行監(jiān)察合規(guī)員工作樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：銀行案防工作 風(fēng)險(xiǎn)控制 管理措施
中圖分類號(hào)：F830.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2012）08-185-02
一、當(dāng)前案防工作的基本情況
溫州銀行自2011年初以來，認(rèn)真貫徹落實(shí)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，在案件防范、排查、整改以及長(zhǎng)效機(jī)制構(gòu)建等方面做了大量工作。特別是針對(duì)各業(yè)務(wù)條線排查中暴露的各個(gè)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極采取各種措施，從推進(jìn)合規(guī)建設(shè)、改革機(jī)構(gòu)架構(gòu)、改造業(yè)務(wù)流程、完善制度體系、導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)資本、改進(jìn)考核體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手，積極探索構(gòu)建內(nèi)控案防長(zhǎng)效機(jī)制，深化案件專項(xiàng)治理工作，取得了階段性成效。
1.加強(qiáng)思想教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是在全行開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動(dòng)，穩(wěn)步推進(jìn)“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風(fēng)險(xiǎn)大排查”、“執(zhí)行力大推進(jìn)”、“內(nèi)控大評(píng)比”五大活動(dòng)?；顒?dòng)期間，在內(nèi)網(wǎng)開設(shè)“案例天天講”欄目，對(duì)典型案例進(jìn)行深入剖析和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)員工內(nèi)控合規(guī)警示教育，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和案防意識(shí)。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務(wù)犯罪。三是面向各級(jí)管理人員和重要崗位人員，通過不定期通報(bào)、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”，提高各級(jí)管理人員的案防意識(shí)。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。
2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務(wù)制度管理辦法》，對(duì)全行業(yè)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營(yíng)業(yè)部）發(fā)出制度建設(shè)意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設(shè)存在的缺陷、不足，業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)的不合理和存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等意見建議，并采取調(diào)查了解，學(xué)習(xí)同行，分組討論的形式，對(duì)全行180個(gè)規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進(jìn)行制定、修訂、合并、補(bǔ)充和廢止。目前已將制度梳理作為一項(xiàng)常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。
3.開展全面排查，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是以風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標(biāo)準(zhǔn)和范圍。二是加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理。在全行范圍內(nèi)開展抵（質(zhì)）押物風(fēng)險(xiǎn)排查，修訂《抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理辦法》，實(shí)施抵（質(zhì)）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場(chǎng)專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)信貸資金流入民間借貸市場(chǎng)情況及我行新增不良貸款進(jìn)行全面分析。
4.優(yōu)化組織架構(gòu)，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級(jí)組織機(jī)構(gòu)體系，科學(xué)界定三級(jí)機(jī)構(gòu)之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調(diào)配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。二是強(qiáng)化條線管理。為適應(yīng)總分支三級(jí)架構(gòu)管理模式，設(shè)立零售信貸部、個(gè)人金融部、信用卡部，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的條線管理機(jī)制和營(yíng)銷框架，堅(jiān)持“專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，系統(tǒng)化管理”的原則,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作理念和工作方式。三是加快審計(jì)體制改革。在分行設(shè)立審計(jì)部門，試行分行內(nèi)審人員派駐制，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人與專職審計(jì)人員由總行委派，確保內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設(shè)立監(jiān)察室，其余管轄行設(shè)立紀(jì)檢組，建立機(jī)構(gòu)健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。
5.完善考核機(jī)制，發(fā)揮績(jī)效考核導(dǎo)向作用。一是完善分支機(jī)構(gòu)考核機(jī)制。在考核內(nèi)容上從經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量與內(nèi)控管理等四個(gè)方面進(jìn)行。二是提高內(nèi)控管理在考核分?jǐn)?shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)落實(shí)情況列入各分支行考核指標(biāo)體系，取消業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)中時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)指標(biāo)和考核指標(biāo)，并對(duì)《2011年分支行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核管理規(guī)定》進(jìn)行修訂，將內(nèi)控管理考核指標(biāo)由原來的15%調(diào)整為20%。三是完善薪酬管理。邀請(qǐng)第三方咨詢公司重新設(shè)計(jì)員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構(gòu)成?；拘匠瓴桓哂谄湫匠昕傤~的35%，分支行高管績(jī)效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位員工，其績(jī)效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭(zhēng)取達(dá)到60%。如果高管人員和員工在職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績(jī)效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。
二、在風(fēng)險(xiǎn)控制、特別是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在的問題
【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行
據(jù)巴塞爾銀監(jiān)會(huì)2005年04月29日的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級(jí)文件，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指因未遵循適用于銀行活動(dòng)的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則而導(dǎo)致銀行受到法律和監(jiān)管條例制裁、重大財(cái)務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)的“規(guī)”內(nèi)涵豐富，分四個(gè)層面：（1）合大規(guī)，國(guó)家和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的基本法律、條例和標(biāo)準(zhǔn)；（2）合中規(guī)，市場(chǎng)管理和行業(yè)協(xié)會(huì)倡導(dǎo)的執(zhí)業(yè)規(guī)則；（3）合小規(guī)，銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、操作規(guī)程和行為規(guī)范；（4）合社會(huì)道德規(guī)范。
2007年，我國(guó)商業(yè)銀行開始建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，但推行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外環(huán)境非常復(fù)雜，銀行必須清楚地認(rèn)識(shí)到環(huán)境的苛責(zé)性和推進(jìn)合規(guī)管理工作的嚴(yán)峻形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于初級(jí)階段的必然選擇。
一、合規(guī)管理環(huán)境分析
第一，宏觀環(huán)境。我國(guó)將在十一五期間穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變將對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理形成極大挑戰(zhàn)；銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)尚未建立起協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管機(jī)制，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一，監(jiān)管法規(guī)缺位。第二，中觀環(huán)境。法律法規(guī)環(huán)境不斷變化；金融改革的深化和商業(yè)銀行上市使公眾提高了對(duì)銀行信息披露的透明度和充分性的要求，法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響日甚。第三，微觀環(huán)境。銀行的組織模式仍然是部門銀行；金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，原有的合規(guī)管理不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、監(jiān)控、測(cè)試、計(jì)量，跟不上風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì)；銀行綜合化經(jīng)營(yíng)后可能還面臨部門間業(yè)務(wù)交叉重疊、責(zé)任不清的情況，阻滯合規(guī)管理的有效性?？傊?，商業(yè)銀行須認(rèn)識(shí)到，引入合規(guī)管理并不能立竿見影地改變長(zhǎng)期以來的粗放式管理模式，建立起科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，極大地降低風(fēng)險(xiǎn)；但建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為銀行實(shí)施流程管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了良好的變革契機(jī)，故商業(yè)銀行應(yīng)持積極的態(tài)度穩(wěn)健推進(jìn)合規(guī)管理工作。
二、合規(guī)管理工作存在的問題及原因
除合規(guī)管理環(huán)境制約因素外，銀行內(nèi)部對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)知歧誤、合規(guī)管理建立基礎(chǔ)錯(cuò)位、合規(guī)部職責(zé)定位的不準(zhǔn)確等諸多問題也阻滯了合規(guī)管理工作的順利推進(jìn)和合規(guī)管理的有效性。
第一，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單等同于操作風(fēng)險(xiǎn)――操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)容上有交集但并不等同，且事實(shí)證明，把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)，在操作環(huán)節(jié)和人員上設(shè)卡，效果也微茫，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部大量存在并不斷變換手法；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有全局性特征，是三大風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。認(rèn)為合規(guī)管理僅僅是合規(guī)部的職責(zé)――事實(shí)上，銀行聲譽(yù)來源于全體員工在工作中具備正確的判斷力、恪守最高的職業(yè)操守和嚴(yán)格遵從法律規(guī)定，任何員工不合規(guī)的行為都可能給銀行帶來巨大災(zāi)難；分身乏術(shù)的合規(guī)官不可能沒有監(jiān)控盲點(diǎn)；因此，合規(guī)管理是上至董事會(huì)和高級(jí)管理層、下至每位普通員工的職責(zé)，銀行上下均必須主動(dòng)合規(guī)。
第二，合規(guī)管理工作的建立基礎(chǔ)錯(cuò)位。長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行對(duì)客戶需求的服務(wù)響應(yīng)質(zhì)量不高，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度和操作流程甚至有章不循的現(xiàn)象大量存在，出了紕漏時(shí)部門間相互推諉，難以追究責(zé)任。其原因在于合規(guī)管理仍然建立在“部門銀行”的基礎(chǔ)上，銀行公司治理結(jié)構(gòu)中存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷。銀行必須通過完善公司治理，實(shí)現(xiàn)自上而下和自下而上的雙向風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行政策程序的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。
第三，合規(guī)部門職責(zé)定位不準(zhǔn)確。我國(guó)銀行的合規(guī)管理工作更多地局限于合規(guī)教育和培訓(xùn)、實(shí)施監(jiān)督檢查、管理反洗錢工作、組織責(zé)任認(rèn)定等職能，與巴塞爾銀監(jiān)會(huì)高級(jí)文件中提出的“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、測(cè)試、量化、評(píng)估和報(bào)告”等職責(zé)相比，尚存較大差距。原因在于合規(guī)管理起步較晚，合規(guī)官大多是由內(nèi)控、監(jiān)察、稽核和法律等部門平移而來，沒有接受過專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，對(duì)合規(guī)管理還缺乏深入的認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確的定位，合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)欠缺。
第四，法律法規(guī)和規(guī)章制度等紛繁蕪雜缺乏系統(tǒng)化梳理，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的傳承機(jī)制缺失。由于對(duì)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作規(guī)程缺乏及時(shí)修訂和系統(tǒng)化的梳理，制度體系不夠系統(tǒng)化和清晰簡(jiǎn)潔，制度上存在真空地帶，制度可執(zhí)行性較差。在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上，仍主要依靠言傳身教而非依托于具體的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的傳承機(jī)制缺失。
第五，缺少先進(jìn)的合規(guī)管理工具。國(guó)際先進(jìn)銀行均建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具，主要包括授權(quán)控制、受關(guān)注者名單、吸收新客戶操作程序、可疑交易監(jiān)控等。但我國(guó)銀行業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于起步階段，沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，沒有整合銀行內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)信息。
第六，員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)滯后，合規(guī)文化缺失。銀行比較重視風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)理念的教育培訓(xùn)，但重發(fā)展速度而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范、重市場(chǎng)拓展而輕內(nèi)部管理的問題仍然比較突出，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)觀念尚未發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。合規(guī)文化缺失的主要原因：（1）員工誠(chéng)信正直的道德觀念和合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)；（2）薪酬激勵(lì)機(jī)制扭曲；（3）銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；（4）“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。
三、有效推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作的對(duì)策及建議
為了建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，完成以業(yè)務(wù)流程和管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序、合規(guī)績(jī)效考核制度和問責(zé)制度等基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，商業(yè)銀行必須針對(duì)前述問題構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，有效推進(jìn)合規(guī)管理工作的進(jìn)行。
第一，轉(zhuǎn)“部門銀行”為“流程銀行”。以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，將產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗位管理、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制等進(jìn)行映射銜接，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，推廣流程管理理念，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)條線的垂直化管理，提高對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力。通過完善公司治理，將合規(guī)管理從“以任務(wù)為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙粤鞒虨橹行摹?，將合?guī)建立在持續(xù)測(cè)試和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。
第二，準(zhǔn)確定位合規(guī)部職責(zé)，制定并落實(shí)合規(guī)工作計(jì)劃。合規(guī)部要積極主動(dòng)地調(diào)查識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提供合規(guī)支持和咨詢服務(wù)；監(jiān)測(cè)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)合規(guī)事項(xiàng)，分析報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及成因，提出評(píng)估意見和整改措施，并確保薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。合規(guī)工作計(jì)劃內(nèi)容主要包括：強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)以提升員工合規(guī)意識(shí)；將績(jī)效考核、薪酬獎(jiǎng)懲與合規(guī)職責(zé)的履行情況掛鉤；用文件記錄各運(yùn)營(yíng)單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關(guān)者出具報(bào)告，確保公司合規(guī)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并能適應(yīng)不斷變化的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。
第三，加快“規(guī)”及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理工作。對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)、規(guī)章制度和準(zhǔn)則等進(jìn)行統(tǒng)一梳理，避免制度產(chǎn)生相干性或真空地帶，將規(guī)章制度轉(zhuǎn)換為具有執(zhí)行力的政策和程序；清理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并構(gòu)建動(dòng)態(tài)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，其內(nèi)容涵蓋監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；充分發(fā)揮合規(guī)部在對(duì)接外部監(jiān)管中的樞紐地位，由合規(guī)部門對(duì)監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)提示和監(jiān)管意見進(jìn)行消化吸收后，分解給各業(yè)務(wù)部門或其它后臺(tái)部門，并從合規(guī)角度提出執(zhí)行外部監(jiān)管要求的意見和建議。
第四，確保合規(guī)部的獨(dú)立性和權(quán)威性，理順合規(guī)部與相關(guān)部門的協(xié)作關(guān)系。為保證合規(guī)部的獨(dú)立性和權(quán)威性――（1）將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況；增添合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況對(duì)業(yè)務(wù)部管理人員進(jìn)行績(jī)效考核，摒棄以業(yè)務(wù)量或利潤(rùn)為單一考核指標(biāo)的做法；（2）避免合規(guī)部與業(yè)務(wù)部存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突；確保合規(guī)官獨(dú)立自主地開展工作而不用顧慮受到報(bào)復(fù)或冷遇；（3）以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報(bào)告方式、要素、格式和報(bào)告頻率等，以及被報(bào)告人臨機(jī)處理的規(guī)范要求。建立良好的信息溝通和協(xié)作機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工作方法，理順合規(guī)部與相關(guān)部門的協(xié)作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的有效互動(dòng)；充分協(xié)調(diào)工作計(jì)劃，確保檢查范圍充分，最大限度地減少重復(fù)勞動(dòng)，并共享檢查成果和信息。
第五，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化。盡快將IT技術(shù)應(yīng)用于合規(guī)管理，建立電子化管理系統(tǒng)和完整的工作程序，設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，并根據(jù)法律環(huán)境和業(yè)務(wù)需求的變化及時(shí)維護(hù)更新系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的全面優(yōu)化。
第六，嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)制，完善誠(chéng)信舉報(bào)制度，建立合規(guī)官再監(jiān)督制度。
第七，引進(jìn)3K型（3K――Know your authority，Know your business，Know your customer )復(fù)合人才，全面普及合規(guī)教育和培訓(xùn)，培育良好的合規(guī)文化。
作者單位：張開春，江南大學(xué)；吳園一，江南大學(xué)金融研究所；周偉榮，中國(guó)銀行無錫分行
參考文獻(xiàn)：
【1】Basel Committee on Banking Supervision, compliance and the compliance function in banks,省略, Apr 2005.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；行為管理；對(duì)策
近年來，隨著銀行業(yè)監(jiān)管的日趨深入和自身內(nèi)部控制需要，各商業(yè)銀行越來越重視員工行為規(guī)范教育、監(jiān)督等管理工作，從制度、措施、手段上進(jìn)行了一系列實(shí)踐和創(chuàng)新。與此同時(shí)，一些基層商業(yè)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)事件及案件頻發(fā)，反映了該類行重經(jīng)營(yíng)輕管理、放松員工行為監(jiān)督的現(xiàn)狀。因此，對(duì)基層商業(yè)銀行來說，把握員工行為特征管理現(xiàn)狀，探索當(dāng)前復(fù)雜形勢(shì)下的員工行為管理新思路、新方法，既是內(nèi)控案防的現(xiàn)實(shí)要求，也是推動(dòng)自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。
一、基層商業(yè)銀行員工行為管理現(xiàn)狀
隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，特別是近年來內(nèi)部控制的持續(xù)強(qiáng)化，各行已初步形成“員工行為管控”組織管理體系。
（一）建立了管控制度體系，但監(jiān)督管理方式有待整合
近年來，各商業(yè)銀行先后制定了《員工職業(yè)行為守則》、《員工行為禁止規(guī)定》和《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》等，構(gòu)建了“正面有規(guī)范、反面有禁止、違反有處罰”的員工行為規(guī)范制度體系，明確員工行為規(guī)范和行為“”以及懲處結(jié)果，各級(jí)行通過組織學(xué)習(xí)教育、貫徹落實(shí)，促使員工謹(jǐn)記在心、行止有序、規(guī)范從業(yè)。
因員工行為涉及思想道德、職業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)管理等多個(gè)層面，其管理制度由商業(yè)銀行不同部門制定，具體涉及人力資源、監(jiān)察、合規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)管理等部門，員工行為管理無牽頭管理部門，使得各項(xiàng)制度在實(shí)施過程中，不同專業(yè)部門有不同要求，不能形成合力，員工行為監(jiān)督資源及方式亟待整合。
（二）實(shí)行了案件防范責(zé)任制，但履職考核有待強(qiáng)化
各基層商業(yè)銀行根據(jù)《案件防范工作責(zé)任制》，明確全行案件防范工作實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，分管副職和部門負(fù)責(zé)人各負(fù)其責(zé)，紀(jì)檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)”的工作機(jī)制；一些基層行還結(jié)合本行實(shí)際，制定了《員工行為動(dòng)態(tài)管理辦法》，在指導(dǎo)思想上融入“以人為本”理念，尊重員工，發(fā)揮員工的創(chuàng)造性和主觀能動(dòng)性，突出提高員工自我教育、自我約束、自我管理、自我完善的能力。
從負(fù)面效應(yīng)看，基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在內(nèi)控案防、員工行為管理工作實(shí)施過程中，由于受到認(rèn)識(shí)、精力、手段等方面的制約，存在一手硬、一手軟現(xiàn)象。同時(shí)，上級(jí)行制定考核辦法時(shí)，往往重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、放低風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)重，在考核計(jì)分時(shí)，以“不出大事”來簡(jiǎn)單衡量基層負(fù)責(zé)人履職效果，使一些基層行內(nèi)控履職應(yīng)履未履、過程控制應(yīng)控未控、員工違規(guī)行為應(yīng)糾未糾。
（三）開展了員工不良行為排查活動(dòng)，但排查手段有待創(chuàng)新
近年來，隨著外部風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)滲透，各基層行開展了員工異常行為的排查活動(dòng)，重點(diǎn)排查員工是否參與非法集資、違規(guī)擔(dān)保及經(jīng)商辦企業(yè)等。各基層行通過談話了解、問卷調(diào)查、社會(huì)走訪、日?？疾?、業(yè)務(wù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理信息、舉報(bào)等渠道和方式，收集了解員工行為動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)可疑線索，及時(shí)處置，切實(shí)消除案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，扎實(shí)推進(jìn)案件事故風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，起到了一定威懾作用。
從員工異常行為排查方式看，存在工具手段不足問題，監(jiān)測(cè)范圍較窄，不能覆蓋員工全部異常行為。一是系統(tǒng)監(jiān)測(cè)方式未能同步升級(jí)。從暴露的重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析看，違規(guī)手段不斷翻新，相應(yīng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源、監(jiān)測(cè)模型研發(fā)卻難以同步跟進(jìn)。二是現(xiàn)場(chǎng)檢查的局限性制約了檢查的深度廣度。受檢查時(shí)間、業(yè)務(wù)種類、樣本抽取、檢查人員技能等諸多影響，檢查方案所包含的要點(diǎn)難以有效覆蓋和全面查清。三是反偵察手段大大增加了操作風(fēng)險(xiǎn)管控難度。一些蓄意違規(guī)人員更專注研究檢查方法，采取弄虛作假、掩蓋真實(shí)交易等手段規(guī)避監(jiān)測(cè)檢查，使隱藏的問題長(zhǎng)期不被暴露。
二、員工行為控制的難點(diǎn)問題及成因分析
目前，從基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理實(shí)際效果及員工行為管控現(xiàn)狀來看，存在方法較單一、缺少有力抓手和硬性控制等管理難點(diǎn)，員工行為管控方法與新形勢(shì)下的新要求還存在一定差距，主要反映在以下幾方面。
（一）重形式輕內(nèi)容，影響了活動(dòng)開展收效
盡管基層銀行依據(jù)監(jiān)管形勢(shì)及本行管理要求，開展了一系列內(nèi)控案防活動(dòng)，但在實(shí)際活動(dòng)開展過程中，一方面內(nèi)控文化傳導(dǎo)逐級(jí)衰減情況較為突出，系列內(nèi)控文化活動(dòng)往往被基層行簡(jiǎn)化成為讀文件、走形式，收效甚微；另一方面內(nèi)控文化引導(dǎo)與外部誘惑的博弈日趨激烈，價(jià)值取向的多元化使部分員工極易受社會(huì)誘惑和不良傾向的滲透，少數(shù)意志薄弱者心理失衡、私欲膨脹，置管理規(guī)定于不顧，謀取不正當(dāng)利益，如某基層銀行員工貪圖高回扣私自代售理財(cái)產(chǎn)品案、虛構(gòu)房貸及小企業(yè)貸款手續(xù)，使該行聲譽(yù)和資金損失巨大。
（二）重經(jīng)營(yíng)輕管理，削弱了制度執(zhí)行力
目前，部分基層管理人員“唯指標(biāo)論”意識(shí)較強(qiáng)，對(duì)內(nèi)控管理工作重視不夠，在實(shí)際工作中表現(xiàn)為重營(yíng)銷輕管理、重結(jié)果輕過程，當(dāng)市場(chǎng)、服務(wù)與管理發(fā)生沖突時(shí)，往往是制度為營(yíng)銷讓路，甚至以創(chuàng)新名義突破制度約束，打球，片面追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。這種以業(yè)績(jī)論英雄、重?cái)?shù)字輕控制的結(jié)果是過程管理失效、風(fēng)險(xiǎn)隱患聚集，如少數(shù)管理人員本應(yīng)承擔(dān)機(jī)構(gòu)內(nèi)控案防重要職責(zé)，卻暗示甚至直接參與、指使下屬違規(guī)操作業(yè)務(wù)，負(fù)面影響較大。
（三）重理解輕處理，違規(guī)行為未能有效抑制
一方面，違規(guī)處理標(biāo)準(zhǔn)比較寬泛，在處罰標(biāo)準(zhǔn)及情節(jié)嚴(yán)重程度掌握上有較大彈性；另一方面，基層行嚴(yán)格管理和嚴(yán)格問責(zé)工作有所弱化，特別是處罰機(jī)構(gòu)在對(duì)違規(guī)責(zé)任人處理時(shí)，往往從保護(hù)、理解的角度出發(fā)，處理層次能低則低，力度能小則小，警示效應(yīng)不足，未能引起全行重視；監(jiān)測(cè)或檢查發(fā)現(xiàn)問題、異常苗頭時(shí)，往往大事化小、小事化了，其責(zé)任追究方面，酌情或不予處理，未能做到以處促糾，一定程度上滋長(zhǎng)了此類違規(guī)行為，極易引發(fā)重大事故、案件。
（四）客觀上不可測(cè)因素眾多，控制手段滯后
一方面，不可測(cè)因素多，預(yù)防難。俗話說“知人知面不知心”。員工行為取決于多個(gè)條件，任何一起事件、社會(huì)氣候都會(huì)對(duì)員工思想行為造成影響。銀行不可能對(duì)員工的生活圈、社交圈、消費(fèi)圈情況了如指掌，特別是八小時(shí)以外。另一方面，控制手段滯后，覆蓋面不廣。目前?？刂剖侄沃饕恰叭硕⑷恕钡姆绞?，監(jiān)督的手段也比較單一。機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人主要通過個(gè)別了解談話、社會(huì)走訪、人事考察、業(yè)務(wù)檢查、員工報(bào)告等方法，完全依賴于信息量的多少和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的判斷，科學(xué)性、有效性有待提高。
（五）主觀上存在認(rèn)識(shí)模糊、在崗人員素質(zhì)不高現(xiàn)象
一方面，少數(shù)管理人員存在模糊認(rèn)識(shí)，認(rèn)為對(duì)人的行為控制有“侵犯?jìng)€(gè)人隱私”的嫌疑，會(huì)影響干群關(guān)系，甚至認(rèn)為“員工行為動(dòng)態(tài)排查”都是多余的、無效果的。另一方面，從基層銀行人員配備情況來看，柜員、營(yíng)銷、管理人員配備都較緊張，新員工上崗，老員工的換、輪崗，一般是跟原先崗位人員跟班學(xué)習(xí)，甚至只是簡(jiǎn)單的交接后就上崗。同時(shí)，一些重要崗位對(duì)工作人員的素質(zhì)有一定的要求，由于無合適人選，使得一些重要崗位的工作人員長(zhǎng)期未能輪崗，為維護(hù)優(yōu)質(zhì)客戶的穩(wěn)定，一些營(yíng)銷只進(jìn)行了形式上的輪崗。
三、加強(qiáng)員工行為控制管理的幾點(diǎn)建議
將制度約束、技術(shù)控制、員工職業(yè)道德教育有機(jī)結(jié)合起來，建立科學(xué)、有效的員工行為控制機(jī)制，是完善基層行內(nèi)控管理、化解重大隱患、抵制重要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要舉措。針對(duì)基層商業(yè)銀行存在的管理缺失，建議采取以下措施，強(qiáng)化員工行為的管控。
（一）培育員工的企業(yè)行為文化，使之成為影響和支配員工行為精神力量
企業(yè)行為文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、管理智慧、人際關(guān)系的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)，包括共同行為規(guī)范理念和具體崗位行為規(guī)范理念。對(duì)基層銀行來說，行為文化主要包括行長(zhǎng)行為、模范人物行為、員工行為等。行長(zhǎng)是一個(gè)行文化的旗手，應(yīng)具備領(lǐng)導(dǎo)的才智和科學(xué)決策能力，以自我領(lǐng)導(dǎo)力，放射人格魅力，影響全行員工。模范人物是優(yōu)秀商業(yè)銀行文化價(jià)值觀的“人格化”代表，應(yīng)成為本行員工學(xué)習(xí)的榜樣、員工仿效的標(biāo)桿，為本行員工行為規(guī)范和積極進(jìn)取指明方向。
（二）引入標(biāo)準(zhǔn)化管理手段，防控員工異常業(yè)務(wù)行為的發(fā)生
員工行為標(biāo)準(zhǔn)化就是為企業(yè)中每一個(gè)部門和崗位訂立行為標(biāo)準(zhǔn)，包括每一個(gè)部門和崗位的工作目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作程序及實(shí)現(xiàn)工作的人的素質(zhì)和能力要求。對(duì)基層銀行來說，實(shí)行業(yè)務(wù)行為的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理，是抑制和杜絕員工的違規(guī)行為發(fā)生的重要舉措。標(biāo)準(zhǔn)化工作包括制定標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。在異常行為防控工作中，首先要制定異常標(biāo)準(zhǔn)和控制措施，如明確崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、具體風(fēng)險(xiǎn)特征及控制標(biāo)準(zhǔn)，組織培訓(xùn)，使員工熟悉崗位標(biāo)準(zhǔn)要求；通過控制約束、崗位分離、事中控制等方式，推行標(biāo)準(zhǔn)貫徹。
（三）實(shí)行綜合治理，加強(qiáng)員工行為的激勵(lì)約束
一是整章建制，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，做到有章必循，違章必究。二是營(yíng)造尊重、理解、關(guān)心員工的氛圍。領(lǐng)導(dǎo)理解員工的心態(tài)和正當(dāng)要求，關(guān)注員工的物質(zhì)、精神需求和價(jià)值取向的變化，為員工搭建有用武之地的平臺(tái)。三是進(jìn)一步加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度。排查工作要橫到邊、豎到底，對(duì)排查出來的不良行為，根據(jù)具體情況對(duì)相關(guān)人員采取教育轉(zhuǎn)化、誡勉談話、回訪監(jiān)督、離崗待崗等方式，及時(shí)消除不良行為和安全隱患。四是建立臺(tái)賬，對(duì)員工的異常行為、幫促活動(dòng)等進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保幫促工作實(shí)事求是、客觀公正，并且要公布違規(guī)情況，發(fā)揮監(jiān)督和威懾作用。
（四）健全管理工作制，強(qiáng)化員工行為動(dòng)態(tài)管理
一是信息反饋制度。由商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各專業(yè)部門要公布舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，收集行內(nèi)外有價(jià)值的信息，構(gòu)建信息網(wǎng)絡(luò)。二是定期分析制度。通過員工思想行為動(dòng)態(tài)分析會(huì)，對(duì)員工思想行為做出評(píng)價(jià)，確定重點(diǎn)關(guān)注人員，落實(shí)幫教、轉(zhuǎn)化、監(jiān)督、管理工作。三是溝通談話制度。機(jī)構(gòu)、部門負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)與員工，特別是重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象的溝通談話，及時(shí)了解員工思路動(dòng)態(tài)、化解不良情緒。四是排查處置制度。組織對(duì)員工行為排查，發(fā)現(xiàn)苗頭及異常情形，及時(shí)跟蹤監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
（五）突出手段創(chuàng)新，探索人防和技防監(jiān)測(cè)新途徑
【關(guān)鍵詞】基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)控管理
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，銀行的有效運(yùn)作依賴于有效的內(nèi)部控制，銀行業(yè)務(wù)越發(fā)展，對(duì)內(nèi)部控制制度要求就越高。隨著會(huì)計(jì)核算一體化的全面開展，業(yè)務(wù)的不斷拓展，為了適應(yīng)新時(shí)期里各項(xiàng)業(yè)務(wù)的新型性、多樣性、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性，作為基層銀行，作為經(jīng)辦各類具體業(yè)務(wù)的各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，更要把各項(xiàng)內(nèi)部管理制度落到實(shí)處。
二、商業(yè)銀行實(shí)行有效內(nèi)部控制的重要性
近幾年來，在發(fā)展形勢(shì)的迫切要求下，基層行圍繞發(fā)展，在考核績(jī)效體現(xiàn)的感召下，或多或少存在著重開拓，輕管理的現(xiàn)象，尤其是部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，對(duì)管理工作比較忽視，而基層的管理部門受其左右，在管理力度上難以加強(qiáng)，措施難以落實(shí)。因此把管理工作當(dāng)作一項(xiàng)根本工作內(nèi)容，必須進(jìn)一步明確基層行的管理經(jīng)營(yíng)思想，管理無小事，不管理會(huì)出大事，嚴(yán)格管理才能保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，狠抓管理才能保證各項(xiàng)工作的健康發(fā)展。
三、要突出網(wǎng)點(diǎn)在業(yè)務(wù)處理過程中的實(shí)時(shí)控制，把好第一關(guān)，抓好第一線，增強(qiáng)和加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)的管理力量和加大管理力度，不斷創(chuàng)新檢查管理方式，嚴(yán)密各種賬務(wù)及印章交接手續(xù)，對(duì)監(jiān)管不到的業(yè)務(wù)要重點(diǎn)檢查，杜絕業(yè)務(wù)管理上的“真空地帶”
為防范重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)事故及案件，保證業(yè)務(wù)發(fā)展順利進(jìn)行，加強(qiáng)核算質(zhì)量，建立內(nèi)控管理的長(zhǎng)效機(jī)制，支行領(lǐng)導(dǎo)和員工首先要樹立內(nèi)控管理必須常抓不懈的觀念，對(duì)過去發(fā)生的案件和事故中出現(xiàn)比較有典型意義的案例，要在制度、流程和機(jī)制上查找原因，并舉一反三，拿出防患于未然的辦法和措施。內(nèi)部控制制度定得再好、再完善，如果沒有嚴(yán)格的執(zhí)行，那也只是一紙空文，更何況內(nèi)控制度的建立，本身就是一個(gè)通過實(shí)踐不斷健全和完善的過程，所以內(nèi)控制度貴在執(zhí)行二字。要真正執(zhí)行落實(shí)內(nèi)控制度，筆者認(rèn)為可從以下幾方面著手。
第一，基層行內(nèi)部應(yīng)該建立一套以明確責(zé)任，相互制約，分工協(xié)作為原則的嚴(yán)密有效的崗位責(zé)任制。應(yīng)嚴(yán)格崗位分工，因事設(shè)崗，因崗定人，每位員工按各自工作的性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任。在自我檢查監(jiān)督，自我控制保護(hù)的基礎(chǔ)上各職能部門之間，上下級(jí)之間，崗位之間設(shè)一套相互制約、相互監(jiān)督的牽制機(jī)制，各崗位的員工要對(duì)自己所辦業(yè)務(wù)的合規(guī)性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，同時(shí)每項(xiàng)業(yè)務(wù)還應(yīng)有一專門崗位對(duì)之全過程檢查，以便及時(shí)糾正問題。同時(shí)還應(yīng)注意組織機(jī)制的完整性和連貫性，防止出現(xiàn)隨著管理人員級(jí)別的升高其所受內(nèi)部控制的約束力越小的情況出現(xiàn)，加強(qiáng)基層各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的自身監(jiān)管和對(duì)下級(jí)的監(jiān)督，以有效防止銀行基層管理人員的舞弊行為。
第二，幫助員工提高自身素質(zhì)。加強(qiáng)崗前和在職員工多層次多方位的培訓(xùn)，增強(qiáng)法紀(jì)觀念，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，使他們懂得法律，精通業(yè)務(wù)并執(zhí)行制度；加強(qiáng)思想政治工作和廉政教育，引導(dǎo)員工敬業(yè)愛崗，自覺的遵紀(jì)守法，經(jīng)得起外部物質(zhì)世界誘惑和考驗(yàn)；加強(qiáng)對(duì)員工進(jìn)行案例教育，提高員工對(duì)違章、違規(guī)操作危害性的認(rèn)識(shí)，從而自覺維護(hù)和執(zhí)行規(guī)章制度；對(duì)員工進(jìn)行定期培訓(xùn)。培訓(xùn)應(yīng)是銀行內(nèi)控文化重要的組成部分，作為知識(shí)密集型、技術(shù)密集型的金融業(yè)，應(yīng)站在時(shí)展的戰(zhàn)略高度，審時(shí)度勢(shì)，建立學(xué)習(xí)型銀行。培訓(xùn)要有系統(tǒng)性，訂立詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)達(dá)到的目標(biāo)。
第三，建立起責(zé)任明確的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，嚴(yán)格考核，明確獎(jiǎng)罰。目前在內(nèi)控制度的執(zhí)行過程中獎(jiǎng)懲不明現(xiàn)象嚴(yán)重，這是導(dǎo)致規(guī)章制度執(zhí)行不力的一個(gè)重要原因。所以應(yīng)對(duì)執(zhí)行制度好的給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)鼓勵(lì)，對(duì)違規(guī)違章的給予必要的行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰。可將員工的執(zhí)行制度情況與獎(jiǎng)金和職務(wù)升降掛鉤，既給權(quán)力又給壓力和動(dòng)力。
第四，嚴(yán)把用人關(guān)。對(duì)干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質(zhì)，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔(dān)的職權(quán)相適應(yīng)，有能力組織和負(fù)責(zé)處理業(yè)務(wù)，對(duì)市場(chǎng)分析、交易和管理技巧有全面深刻的了解，深知業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，嚴(yán)禁員工對(duì)某一客戶給予不正常的特別優(yōu)惠。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該嚴(yán)以律己，以身作則，身體力行，做遵守規(guī)范制度的模范。
第五，對(duì)員工崗位實(shí)行定期和不定期輪換制，正確應(yīng)用交叉檢查原則，使銀行每個(gè)人，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被檢查，被監(jiān)督范圍內(nèi)。
第六，注重員工之間以及員工和管理者之間的溝通，達(dá)到工作上的和諧，提高員工的工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性和責(zé)任感。同時(shí)不斷改善工作條件，營(yíng)造優(yōu)美、協(xié)調(diào)的工作環(huán)境，使員工對(duì)銀行產(chǎn)生歸宿感，盡職盡責(zé)，把自己的工作與銀行興衰聯(lián)系起來，從而自覺執(zhí)行制度。職工愉快、高昂的工作情緒有助于消除不必要的緊張和疲勞，從而減少人為錯(cuò)誤。
第七，加強(qiáng)內(nèi)控管理人員隊(duì)伍建設(shè)。管理人員的價(jià)值取向、業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德修養(yǎng)、對(duì)企業(yè)內(nèi)控文化的認(rèn)同度直接影響到內(nèi)控質(zhì)量的優(yōu)劣。首先要加強(qiáng)管理人員任職制度，選拔德才兼?zhèn)涞娜藛T擔(dān)任管理人員，讓業(yè)務(wù)素質(zhì)低、管理能力低、責(zé)任心不強(qiáng)的內(nèi)控管理人員淘汰出局。其次，建立并完善考核制度，由紀(jì)檢、監(jiān)察、人事、專業(yè)職能科室對(duì)內(nèi)控管理人員履行職責(zé)、制度執(zhí)行等情況進(jìn)行考評(píng)。再次是進(jìn)行內(nèi)控管理崗位輪換制度，通過崗位輪換及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，杜絕隱患。再次，弘揚(yáng)“三鐵”精神，維護(hù)“三鐵”信譽(yù)，做到“誠(chéng)信為本，操守為重，堅(jiān)持原則，不做假賬”。
第八，加大規(guī)章制度“回頭看”的力度，對(duì)各種檢查反映出來的問題，要抓整治情況，層層落實(shí)，并要與考核和問責(zé)制掛鉤，確保做到“件件有落實(shí)”。抓好制度落實(shí)工作。制度已建立，關(guān)鍵在落實(shí)，不能讓制度寫在紙上，喊在口上，落不到行動(dòng)上。制度一開始能否落實(shí)，關(guān)鍵在嚴(yán)檢查，檢查過程中認(rèn)真堅(jiān)持“四個(gè)結(jié)合”。即：自查與互查相結(jié)合、全面檢查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合、定期檢查與不定期檢查相結(jié)合、專項(xiàng)檢查與執(zhí)法檢查互結(jié)合。檢查時(shí)必須以有關(guān)法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)定、辦法、操作流程為依據(jù)，以會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)核對(duì)、資金實(shí)時(shí)清算、現(xiàn)金管理、空白重要憑證管理、庫房管理、特殊業(yè)務(wù)管理、印押證管理、權(quán)限卡管理等為依據(jù)，以強(qiáng)化管理、堵塞漏洞、嚴(yán)密手續(xù)、維護(hù)賬款安全為重點(diǎn)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算實(shí)現(xiàn)制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。并制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的檢查程序，切實(shí)做到查前有提綱、查時(shí)有記錄、查后有報(bào)告、有相關(guān)責(zé)任人處理意見，檢查要有一定的覆蓋率和頻率，涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]顧京圃.中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[M].中國(guó)金融出版社，2006.
一、合理制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成
年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)一步提高全員的思想認(rèn)識(shí)，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)進(jìn)行算帳，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營(yíng)管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營(yíng)方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)際完成情況，結(jié)合本地市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為今年利潤(rùn)計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步奠定基礎(chǔ)。截止11月末，各項(xiàng)存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)余額為******萬元（含貼現(xiàn)****萬元），比年初增加****萬元；不良余額為****萬元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降****萬元，不良占各項(xiàng)的比例為*%（含貼現(xiàn)），比年初的*％下降了*個(gè)百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計(jì)賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預(yù)計(jì)至12月末，各項(xiàng)存款余額達(dá)到******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良占比為*，比年初下降*%；全轄實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入為****元，各項(xiàng)支出****萬元，賬面盈余****萬元。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支
1、根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年改革實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)”為原則，控制水電費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照利息收入的5‰序時(shí)列支，其他費(fèi)用開支必須報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。同時(shí)綜合考慮各方面情況，又給每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)額外增加了****元費(fèi)用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)和管理所需各項(xiàng)費(fèi)用的開支。
2、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《**市農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)管理下，詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了費(fèi)管會(huì)的管理制度，對(duì)于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究、審批。截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會(huì)研究審批通過的各項(xiàng)費(fèi)用為******元，其中：各項(xiàng)墊支費(fèi)用*****，購(gòu)買的低值易耗品費(fèi)用為*****元，各種修理費(fèi)用為******元，營(yíng)業(yè)外支出為****元，其他各項(xiàng)費(fèi)用為*****元。
3、減少非生息資金的占比，加強(qiáng)應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制警戒線，我部根據(jù)實(shí)際情況，在主任室的要求下，堅(jiān)持“誰分片地區(qū)，誰負(fù)責(zé)清理”的原則，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為***萬元，預(yù)計(jì)年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。
三、及時(shí)清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為
根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對(duì)違規(guī)債券和保險(xiǎn)投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時(shí)清收了申銀萬國(guó)****萬元國(guó)債和保險(xiǎn)投資****萬元。目前仍有保險(xiǎn)投資**萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險(xiǎn)公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時(shí)清收南方證券****萬元國(guó)債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運(yùn)營(yíng)，我部于今年十月制定了《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行資金拆借、債券買賣、債券回購(gòu)等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場(chǎng)購(gòu)買債券*****萬元，同時(shí)與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。
四、申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)**萬元
為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實(shí)用好國(guó)家資金支持政策，根據(jù)國(guó)庫院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[20**]15號(hào)）和中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[20**]181號(hào)）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號(hào)）文件精神，一季度制定了《**市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良計(jì)劃書》，在報(bào)經(jīng)**銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請(qǐng)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所清產(chǎn)核資，同時(shí)進(jìn)行增資擴(kuò)股充實(shí)資本，采取措施清收和降低不良，在二季度成功申請(qǐng)發(fā)行了中央銀行專項(xiàng)票據(jù)**萬元，并在二季度末達(dá)到了提前申請(qǐng)贖回的條件。
五、充實(shí)資本金，增強(qiáng)自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
根據(jù)農(nóng)村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營(yíng)自主、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的要求，通過宣傳發(fā)動(dòng)，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，共增擴(kuò)股金****萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對(duì)“三農(nóng)”的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也得到了加強(qiáng)。
六、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生
1、為了進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補(bǔ)充了《**市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把內(nèi)控制度考核分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分、信息科技部分、資金營(yíng)運(yùn)部分、監(jiān)察審計(jì)部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個(gè)部分，詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違章違法行為的發(fā)生。
2、10月21日至25日，開展了“會(huì)計(jì)互審大檢查”活動(dòng)，我部會(huì)同監(jiān)察審計(jì)部選擇了*****等五個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄**個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的主辦會(huì)計(jì)，分五組對(duì)這五個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會(huì)計(jì)互審的形式對(duì)會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查?；徑M全面調(diào)閱了被檢查營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊(cè)、報(bào)表、登記簿等會(huì)計(jì)檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對(duì)會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結(jié)，并形成會(huì)計(jì)互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流?；顒?dòng)結(jié)束后，我部同監(jiān)察審計(jì)部對(duì)一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，并制定了以后會(huì)計(jì)輔導(dǎo)、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動(dòng)不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。
七、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)
今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對(duì)照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報(bào)告上報(bào)我部；第二階段，我部對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)自查報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成報(bào)告報(bào)銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對(duì)檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)行通報(bào)，結(jié)合處罰辦法對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。7月份，結(jié)合全市開展“反假宣傳周”活動(dòng)，積極開展了反假幣宣傳活動(dòng)，在真州農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、新城鎮(zhèn)街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動(dòng)的開展不僅增強(qiáng)了內(nèi)勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識(shí)和對(duì)假幣的識(shí)別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。
八、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會(huì)計(jì)工作水平
1、利用會(huì)計(jì)例會(huì)之機(jī)，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對(duì)全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)、記賬員、儲(chǔ)蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進(jìn)行理論和操作實(shí)踐考試，對(duì)考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》、《會(huì)計(jì)憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《**市農(nóng)村信用社報(bào)表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨(dú)對(duì)出納員進(jìn)行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識(shí)水平和實(shí)際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。
2、會(huì)計(jì)檢查與輔導(dǎo)。每個(gè)季度對(duì)全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)糾正，并針對(duì)存在的違規(guī)違紀(jì)行為對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào)，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。
九、下一年度工作目標(biāo)
1、加強(qiáng)柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵、技能評(píng)級(jí)等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。
2、開展柜員制調(diào)研，爭(zhēng)取盡早實(shí)行柜員制。
一、加強(qiáng)思想教育，增強(qiáng)全員控險(xiǎn)防案意識(shí)
思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。當(dāng)前，很多風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都是源于內(nèi)部員工責(zé)任意識(shí)差，沒有愛崗敬業(yè)；道德意識(shí)差，利用職務(wù)崗位之便謀己私利；縣委書記王效力講過一句話“你身在一個(gè)崗位上，你就想崗位的事，你不要想這個(gè)崗位有多大權(quán)力，我能得到多大好處”，值得我們警示，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，漠視崗位之間的約束控制；法紀(jì)意識(shí)差，意氣用事違規(guī)操作。從思想教育入手，切實(shí)解決員工存在的思想問題是控險(xiǎn)防案的思想基礎(chǔ)。因此，在管理中，從上到下要堅(jiān)持愛崗敬業(yè)的精神，遵守職業(yè)道德，遵章守紀(jì)，用實(shí)際行動(dòng)踐行管理理念。要積極開展有針對(duì)性的不流于形式的思想政治教育、職業(yè)道德教育、風(fēng)險(xiǎn)警示教育、法規(guī)法紀(jì)教育，不能把教育活動(dòng)看作可有可無，可做可不做之事，不能把教育活動(dòng)只掛在嘴上而不落實(shí)在行動(dòng)中。要通過多形式多途徑的教育，如：監(jiān)管部門案防考試、觀看檢察院反貪警示教育片、深入監(jiān)獄聽警示感想教育、時(shí)事專家教育講座等，讓員工真正樹立“行興我榮，行衰我恥”的理念，激發(fā)員工的事業(yè)心責(zé)任感和主人翁意識(shí)，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀、事業(yè)觀，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德和敬業(yè)愛崗精神，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法規(guī)法紀(jì)觀念。同時(shí)要為思想教育提供足夠的物質(zhì)支撐，讓員工真正對(duì)信合事業(yè)忠誠(chéng)負(fù)責(zé)，真心愿意為農(nóng)村合作銀行發(fā)展盡心盡力。
二、著力內(nèi)部控制，強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行
沒有規(guī)矩，不成方圓。經(jīng)過近些年的改革發(fā)展，農(nóng)村合作銀行已經(jīng)建立了比較完備的規(guī)章制度體系。經(jīng)過監(jiān)察審計(jì)部門查處違規(guī)違紀(jì)人員，給予一人降職、一人撤職、一人免職、兩人停薪、三人返崗、一人取消中層待遇等處理。但是，制度執(zhí)行力仍有待加強(qiáng)。一是要樹立制度先行的理念。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。新產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)，新業(yè)務(wù)的拓展，都必須先有規(guī)章制度，在制度設(shè)計(jì)的框架內(nèi)運(yùn)行。二是要對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合信合事業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，圍繞“綜合經(jīng)營(yíng)管理和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)大整頓”為契機(jī)，規(guī)章制度該廢止的要及時(shí)廢止，該修訂完善的要及時(shí)修訂完善，讓制度做到與時(shí)俱進(jìn)，力求制度出臺(tái)科學(xué)合理。三是要細(xì)化崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作規(guī)范和行為管理辦法。讓職工明確自己的權(quán)力和職責(zé)，明白自己應(yīng)該做什么，應(yīng)該怎樣做；不應(yīng)該做什么，做了會(huì)有什么后果；使各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)工作環(huán)節(jié)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作有章可循、有規(guī)可依；真正形成責(zé)權(quán)明確、制約有效、獎(jiǎng)罰分明的高效控制體系。四是要強(qiáng)化制度執(zhí)行。現(xiàn)在發(fā)生的很多案件，不是因?yàn)闆]有制度，而是因?yàn)橹贫葲]得到有效執(zhí)行，制度流于形式，成為擺設(shè)。要強(qiáng)化員工的制度執(zhí)行力，不能用同志之間的信任代替了規(guī)章制度；要樹立執(zhí)行制度既是對(duì)自己負(fù)責(zé)，同時(shí)也是對(duì)別人負(fù)責(zé)觀念，樹立正確的同事觀、朋友觀；讓規(guī)章制度在思想上、行動(dòng)上落到實(shí)處，發(fā)揮其控險(xiǎn)、防案、保安全、促發(fā)展應(yīng)有的效能。
操作權(quán)界定不明晰是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的根源之一
一般來講，由人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為銀行職員違規(guī)操作可能給銀行帶來的損失。主要有兩種情況，無意失誤和故意作案。無意失誤僅僅是由于能力所限而操作不當(dāng)釀成失誤，究其實(shí)質(zhì)是人力資源的素質(zhì)問題。故意作案則是銀行職員利用操作權(quán)界定不明晰而導(dǎo)致的。尤其是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范上固有的缺陷，導(dǎo)致了銀行職員在操作上無法做到責(zé)權(quán)利相匹配，部分銀行職員在利益一定的情況下會(huì)極力推卸責(zé)任，而在責(zé)任一定的情況下，會(huì)極力追求私利。
而且，由于操作權(quán)邊界不清，在職員個(gè)人收入不變的情況下，職員會(huì)亂用廉價(jià)的操作權(quán)，相應(yīng)地凸顯了職員控制權(quán)的高價(jià)值。加劇了國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在的崗位“能上不能下，能進(jìn)不能出”情況的發(fā)生。反映出現(xiàn)實(shí)中職員的內(nèi)部輪崗工作難以落實(shí)，即一旦職員有了一個(gè)好的崗位，就不愿意下來，別的職員試圖競(jìng)爭(zhēng)，也不容易得手。由于換崗權(quán)的使用會(huì)產(chǎn)生較大的代價(jià)，銀行內(nèi)部就不容易形成人力資源的充分競(jìng)爭(zhēng)，每一回?fù)Q崗都需要高層以強(qiáng)制方式來進(jìn)行。
從以上分析可以看出，銀行員工操作權(quán)界定不清晰客觀上導(dǎo)致員工不愿意承擔(dān)責(zé)任，甚至是為故意作案創(chuàng)造了條件，最終導(dǎo)致因人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。
幾條建議
雖然操作權(quán)界定不明晰是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，但這并不意味著只要操作權(quán)界定明晰，其操作風(fēng)險(xiǎn)就能得到根治。一方面，操作權(quán)明晰界定的成本與銀行收益之間存在兩難沖突，銀行在未能將操作權(quán)明晰界定的情況下，操作權(quán)必然會(huì)存在一定的模糊度；另一方面，明晰的操作權(quán)，必須有配套的制度建設(shè)才能有效的防范因人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議如下：
整合IT平臺(tái)，進(jìn)一步明晰操作權(quán)。IT平臺(tái)具有高效、客觀、統(tǒng)一、規(guī)范的特點(diǎn)，處理標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)設(shè)定，不容易更改，也不是哪一個(gè)人就可以隨意更改的，更改時(shí)需要經(jīng)過一整套嚴(yán)密的程序，不容易受到人為的干擾。而且，IT技術(shù)在界定操作權(quán)的過程中，實(shí)質(zhì)上是實(shí)現(xiàn)了制度功能，即規(guī)范的功能，什么該做，什么不該做，后果怎么樣，會(huì)得到什么獎(jiǎng)懲，可以在職員心目中形成穩(wěn)定的預(yù)期，也有利于形成穩(wěn)定的銀行績(jī)效預(yù)期。通過整合IT平臺(tái)，操作風(fēng)險(xiǎn)自然就可以控制在力所能及的范圍之內(nèi)。同時(shí)，操作權(quán)界定是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的過程，沒有競(jìng)爭(zhēng)體現(xiàn)不出每一個(gè)崗位操作權(quán)的相對(duì)價(jià)值，所以需要制訂相應(yīng)的規(guī)范，在銀行內(nèi)部和外部形成充分競(jìng)爭(zhēng)的人力資源流動(dòng)機(jī)制。
作為銀行監(jiān)管部門，應(yīng)設(shè)立由各家銀行內(nèi)控專業(yè)人員列席的常設(shè)機(jī)構(gòu)，運(yùn)用現(xiàn)代管理手段和科技手段，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。比如用法規(guī)手段，規(guī)定各單位通過網(wǎng)上銀行，及時(shí)監(jiān)管自己的資金等。
增強(qiáng)稽核系統(tǒng)的獨(dú)立性。關(guān)鍵是要對(duì)稽核系統(tǒng)進(jìn)行垂直管理，直接對(duì)董事會(huì)、總行的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。這樣的體系在國(guó)外運(yùn)用得很多，效果很好，中國(guó)的銀行也應(yīng)借鑒這種模式，保持稽核隊(duì)伍的專業(yè)化、獨(dú)立性和有效的控制能力。
改進(jìn)對(duì)高級(jí)管理人員的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制?，F(xiàn)在一些銀行的高級(jí)管理人員，由于對(duì)其監(jiān)督和內(nèi)部控制考核的不到位，他們確實(shí)沒有把銀行經(jīng)營(yíng)好當(dāng)作他們的目標(biāo)。為此，銀行應(yīng)從上到下建立良好、有效、正向的激勵(lì)考核機(jī)制，以使高級(jí)管理人員能一心一意為了銀行的經(jīng)營(yíng)而努力工作，同時(shí)最大限度地調(diào)動(dòng)普通員工的工作積極性，努力控制人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。
通過統(tǒng)計(jì)調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)，目前部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還相對(duì)粗淺，不能有效劃分操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能的職責(zé)界定，基層合規(guī)文化建設(shè)和教育相對(duì)落后。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散于業(yè)務(wù)條塊中，如各家商業(yè)銀行大多由保衛(wèi)處負(fù)責(zé)治安綜合治理工作，防范員工的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，由內(nèi)審部門進(jìn)行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理、要害風(fēng)險(xiǎn)崗位等的稽核工作。部分商業(yè)銀行還專門成立了風(fēng)險(xiǎn)控制部，處理包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類銀行風(fēng)險(xiǎn)，有的行則由主要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的部門（如清算中心）負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控。這樣，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)防控職能弱化。3.操作風(fēng)險(xiǎn)防范的手段和技術(shù)相對(duì)滯后。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前部分商業(yè)銀行尚未建立諸如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)等操作風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系，或操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完整，沒有完整地覆蓋到操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，缺乏有效的事前防范和事中控制，對(duì)易發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位的防范手段和措施還相對(duì)欠缺，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)在推出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制還略顯被動(dòng)。
1.從業(yè)人員工作崗位頻繁變動(dòng)加大了潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的核心是由人來操作和完成的，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上表現(xiàn)為一種人員的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分商業(yè)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員更換頻繁。這一方面不利于前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的隊(duì)伍穩(wěn)定，同時(shí)也增加了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，部分商業(yè)銀行高管人員操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)不強(qiáng)，重經(jīng)營(yíng)輕管理、重效益輕內(nèi)控、重規(guī)模輕質(zhì)量，也是增加潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的另一人為因素。
2.對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控效力發(fā)揮不足。目前，商業(yè)銀行大多建立自身的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，諸如會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分為事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查等監(jiān)控體系，銀行內(nèi)部也相應(yīng)設(shè)立了審計(jì)稽核體系等。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部雖設(shè)立了審計(jì)稽核部門，但由于其自身的局限性，審計(jì)稽核監(jiān)督部門監(jiān)督作用只局限在對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的檢查稽核方面，而對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)督作用明顯薄弱，形成了監(jiān)督部門權(quán)威性不強(qiáng)，監(jiān)督效力低的被動(dòng)局面。
二、提升商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力的建議
1.完善規(guī)章制度，嚴(yán)格操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中控制風(fēng)險(xiǎn)、駕馭風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面清理，查漏補(bǔ)缺，充實(shí)完善，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。對(duì)內(nèi)容有交叉和重復(fù)的，進(jìn)行歸類整理；對(duì)內(nèi)容有沖突的，與上級(jí)行基本規(guī)定相抵觸的，及時(shí)修正；對(duì)出現(xiàn)制度真空，無章可循的，及時(shí)彌補(bǔ)制訂；對(duì)有章不全的，及時(shí)補(bǔ)充完善。在清理和修訂的基礎(chǔ)上，理順和健全各種以基本制度、管理辦法、實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程為主要形式，形成以部門制約、崗位制約、權(quán)限制約為主要內(nèi)容的制度辦法體系。
2.轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范中人為因素主觀作用的發(fā)揮。將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范納入到整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注范圍，通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的管理、監(jiān)督和約束，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。此外，要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行管理人員的管理，正確處理好當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)、局部與全局的關(guān)系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的控制能力和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
3.完善和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制與手段。商業(yè)銀行應(yīng)積極推進(jìn)信息技術(shù)建設(shè)，加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，建立覆蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系，運(yùn)用技術(shù)手段提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。同時(shí)，不斷創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，采取量化管理和模型化管理手段，確保與信息安全相關(guān)資源、技術(shù)等因素始終處于受控狀態(tài)，及時(shí)防范和最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，嚴(yán)防各類操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。
4.保持人員的相對(duì)穩(wěn)定，加強(qiáng)合規(guī)管理與教育。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是以從業(yè)人員自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度為基礎(chǔ)的。因此，必須堅(jiān)持以人為本的原則，努力確保人員隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，避免因業(yè)務(wù)人員流動(dòng)過于頻繁而發(fā)生的各類差錯(cuò)和事故，甚至案件。同時(shí)，要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)控制，積極引導(dǎo)全體員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識(shí)，使其清晰了解、掌握和遵守統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化行為規(guī)范，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入到各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工真正認(rèn)識(shí)到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。
