發(fā)布時(shí)間：2022-04-08 01:41:00
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的社會(huì)保險(xiǎn)論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
1.1社保工作公開(kāi)有效
社會(huì)保險(xiǎn)信息化的實(shí)現(xiàn)，借助于計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)進(jìn)行辦公，人們可以在網(wǎng)上及時(shí)查詢到所需要的社保信息，同時(shí)能夠更快捷的在網(wǎng)上了解到社會(huì)保險(xiǎn)政策信息，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也能夠隨時(shí)接受公眾監(jiān)督，有利于社保服務(wù)工作的進(jìn)一步改時(shí)。利用社保信息系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)信息進(jìn)行分類采集，根據(jù)所采集的信息測(cè)算各種保險(xiǎn)基金的收支情況，這對(duì)于全面收集和反映社會(huì)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況具有十分重要的作用，而且能夠?qū)Ω黜?xiàng)指標(biāo)的實(shí)施情況進(jìn)行有效的反映，，不僅有利于監(jiān)測(cè)和預(yù)警，同時(shí)也為決策和制定政策提供了有效的數(shù)據(jù)支持。
1.2社保工作效率顯著提高
隨著社保人員不斷增加，社?；鸬慕痤~不斷增長(zhǎng)，這就給管理工作帶來(lái)了較大的難度，不僅工作中需要處理大量的數(shù)據(jù)，而且計(jì)算上也較為復(fù)雜。社會(huì)保險(xiǎn)信息化的實(shí)現(xiàn)，數(shù)據(jù)可以通過(guò)計(jì)算機(jī)來(lái)進(jìn)行異地備份、計(jì)算和分析，有效的降低了工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，確保了工作效率的提高。同時(shí)社會(huì)保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，有效的實(shí)現(xiàn)社保管理的現(xiàn)代化，管理流程更加規(guī)范，傳統(tǒng)管理方式中存在的各種問(wèn)題迎刃而解。
1.3社保整體效益充分發(fā)揮
社會(huì)保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為社會(huì)保險(xiǎn)體系的重要組成部分，同時(shí)也是社會(huì)管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要工具，不僅增加了社保業(yè)務(wù)的透明度，而且給參保人員帶來(lái)了更多的便利，使社保體系的整體效益能夠更好的發(fā)揮出來(lái)。同時(shí)借助于信息技術(shù)對(duì)社保體系進(jìn)行管理，不僅能夠有效的解決項(xiàng)目繁多及管理成本高的問(wèn)題，而且實(shí)現(xiàn)了信息共享，將社會(huì)保障體系的整體效益更好的發(fā)揮出來(lái)。
1.4社保制度規(guī)范科學(xué)
首先，業(yè)務(wù)流程得到優(yōu)化。同類業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)合并處理，降低了勞動(dòng)消耗的成本，提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量。其次，辦事程序?qū)崿F(xiàn)規(guī)范化。明確各類業(yè)務(wù)辦事程序，制定相應(yīng)的制度并嚴(yán)格執(zhí)行。最后，規(guī)定管理權(quán)限，嚴(yán)格規(guī)定工作人員的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)管理范圍，杜絕越權(quán)辦事的現(xiàn)象發(fā)生。
2加快推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)信息化管理優(yōu)化的措施
2.1完善社保信息化業(yè)務(wù)流程，健全社保信息化規(guī)范體系
國(guó)家應(yīng)出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化的信息化建設(shè)規(guī)程，使各地區(qū)社保服務(wù)站有可參照的標(biāo)準(zhǔn)，以便于進(jìn)一步改進(jìn)業(yè)務(wù)服務(wù)流程。同時(shí)，各地應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)信息化的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，建立與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)相呼應(yīng)的社保信息化標(biāo)準(zhǔn)體系，確保社保各類業(yè)務(wù)代碼的規(guī)范與統(tǒng)一。另外，應(yīng)建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建全國(guó)一體的信息化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，使各地社保工作人員能夠及時(shí)交流、解決工作過(guò)程中遇到的問(wèn)題。
2.2創(chuàng)新社保信息化發(fā)展途徑，走與產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合的新模式
借助于新興媒體的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，建設(shè)完善社會(huì)保險(xiǎn)信息管理與服務(wù)平臺(tái)，利用互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)客戶端等設(shè)備，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)范圍，推進(jìn)社會(huì)化管理服務(wù)進(jìn)程。在行政市范圍內(nèi)，建立社會(huì)保障服務(wù)圈，比如，設(shè)立社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心，為當(dāng)?shù)乩先颂峁┥钤途o急救護(hù)服務(wù)，也可以建立社區(qū)醫(yī)療救助中心，為當(dāng)?shù)厝罕娞峁┥眢w康復(fù)保健服務(wù)等等，既可以做好社保工作，又助于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。
2.3加強(qiáng)文檔保密，保障個(gè)人社保檔案的安全
社會(huì)保險(xiǎn)管理工作一般要涉及到個(gè)人的社保檔案，可以說(shuō)每一個(gè)數(shù)據(jù)都是個(gè)人的一份檔案，之所以稱為檔案就是因?yàn)槠渚哂幸欢ǖ谋Ｃ苄?。所以作為社?huì)保險(xiǎn)管理工作人員就要時(shí)刻保持安全保密意識(shí)，盡可能地加強(qiáng)對(duì)個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)繳納資料的保密工作。除了對(duì)這些數(shù)據(jù)資料進(jìn)行有效備份外，還要對(duì)重要的文件加密處理，防止重要信息的泄漏與遺失?，F(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)攻擊比較嚴(yán)重，有必要針對(duì)這些惡意攻擊展開(kāi)必要的防御，下載安全證書(shū)，安裝漏洞補(bǔ)丁，設(shè)置防火墻等等，定時(shí)清理一些垃圾信息，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)資源的優(yōu)化。還需要注意的是最好電腦實(shí)現(xiàn)專職專用，如果是關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)工作的數(shù)據(jù)就專門(mén)記錄這些重要數(shù)據(jù)，不要夾雜其他另類信息。
2.4建立一支規(guī)范高效的團(tuán)隊(duì)
[論文摘要]當(dāng)前，社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面正在全國(guó)范圍內(nèi)不斷深入開(kāi)展，國(guó)家對(duì)此高度重視并投入了大量人力和物力。但是在實(shí)際操作過(guò)程中，社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面工作遇到了一些突出的矛盾和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：社會(huì)弱勢(shì)群體比重過(guò)大、地方政府部門(mén)之間缺乏協(xié)調(diào)與配合、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)亟待加強(qiáng)，以及社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面缺乏宣傳力度等問(wèn)題。這些問(wèn)題的存在阻礙了社保擴(kuò)面工作的有效開(kāi)展。筆者認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，必須與相關(guān)社會(huì)問(wèn)題通盤(pán)考慮才能取得突破。
社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面工作，是建立健全社會(huì)保障體系的核心內(nèi)容，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的關(guān)鍵。近年來(lái)，隨著人口老齡化的加快和下崗失業(yè)人員等社會(huì)弱勢(shì)群體的不斷增多，社保擴(kuò)面的難度不斷加大。分析擴(kuò)面難點(diǎn)，研究解決辦法是當(dāng)前乃至今后推進(jìn)社保事業(yè)發(fā)展所面臨的重要課題。
一、參保擴(kuò)面存在的困難與問(wèn)題
（一）城鎮(zhèn)居民中弱勢(shì)群體比重過(guò)大，參保繳費(fèi)存在一定困難。近幾年隨著國(guó)企改革的深化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及城鄉(xiāng)就業(yè)一體化的快速推進(jìn)，人員在企業(yè)之間、地區(qū)之間、城市之間流動(dòng)加速，勞動(dòng)力供需矛盾、結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，就業(yè)再就業(yè)及社會(huì)保障工作正面臨著巨大壓力。主要表現(xiàn)在：（1）國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，大量企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，下崗職工群體不斷擴(kuò)大，再就業(yè)問(wèn)題尤其是4050人員的再就業(yè)問(wèn)題短時(shí)間內(nèi)難以得到根本解決。（2）城鎮(zhèn)新成長(zhǎng)的勞動(dòng)力就業(yè)安置難度越來(lái)越大，一是城鎮(zhèn)未升學(xué)的初、高中畢業(yè)生由于不愿從事服務(wù)性行業(yè)工作，造成大量沉淀。二是隨著人事制度改革的深化，大、中專畢業(yè)生的就業(yè)形勢(shì)不容樂(lè)觀。（3）農(nóng)村大量閑置勞動(dòng)力進(jìn)城務(wù)工，進(jìn)一步加劇了勞動(dòng)力的供求矛盾。（4）城鎮(zhèn)居民中老、弱、病、殘、幼等社會(huì)弱勢(shì)群體的生活保障問(wèn)題尚未得到根本解決，尤其在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)這一問(wèn)題更加嚴(yán)重。
（二）部分地區(qū)地方政府對(duì)社保擴(kuò)面缺乏支持力度，未能有效地組織和協(xié)調(diào)所屬各部門(mén)共同抓好社保擴(kuò)面工作。（1）有的地方政府認(rèn)為社保擴(kuò)面會(huì)破壞當(dāng)?shù)氐恼猩桃Y環(huán)境，會(huì)限制民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與地方官員的政績(jī)也關(guān)系不大，因此在思想上存在著等、靠、要的觀念。（2）社保擴(kuò)面是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，涉及到社會(huì)的各個(gè)方面，在各部門(mén)之間缺乏協(xié)調(diào)配合的情況下，僅憑社會(huì)保障部門(mén)獨(dú)力支撐很難取得較大進(jìn)展。
（三）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)亟待加強(qiáng)。目前各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)普遍存在著設(shè)備落后、人員短缺、規(guī)章制度不健全的問(wèn)題，而且基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道社會(huì)保障平臺(tái)建設(shè)仍處于初始階段，工作效率低、服務(wù)質(zhì)量差的問(wèn)題十分突出。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力的欠缺給群眾參保帶來(lái)不便的同時(shí)也相應(yīng)地推遲了社保擴(kuò)面的進(jìn)度。
（四）勞動(dòng)監(jiān)察執(zhí)法及社保擴(kuò)面宣傳缺乏力度。主要表現(xiàn)在：（1）企業(yè)（尤其是個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)）經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)淡薄，部分業(yè)主為降低成本，追求利益最大化，故意不簽訂勞動(dòng)合同，不為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)。在這部分企業(yè)中，隨意拖欠和壓低工資、超時(shí)加班、任意辭退員工現(xiàn)象比較普遍，這不但使勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)處罰缺乏法律依據(jù)，也給勞動(dòng)者社會(huì)保險(xiǎn)的參加和接續(xù)帶來(lái)了困難。（2）勞動(dòng)者缺乏對(duì)法律知識(shí)的了解，維權(quán)意識(shí)差，在自身合法權(quán)益受到侵害時(shí)，不敢據(jù)理力爭(zhēng)，也不敢向有關(guān)部門(mén)舉報(bào)以維護(hù)自身權(quán)益。（3）我國(guó)社保事業(yè)起步較晚，群眾缺乏對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的了解，對(duì)社保擴(kuò)面對(duì)自己帶來(lái)的利好以及對(duì)社會(huì)和諧穩(wěn)定所發(fā)揮的重大意義知之不多，有的甚至把社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)混為一談，認(rèn)為社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面是以營(yíng)利為目的推銷的保險(xiǎn)產(chǎn)品，思想上存在著抵觸情緒。
二、破解社保擴(kuò)面難題的幾點(diǎn)建議
（一）把解決就業(yè)再就業(yè)問(wèn)題、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展問(wèn)題與做好社保擴(kuò)面工作緊密結(jié)合起來(lái)。（1）就業(yè)問(wèn)題是民生治本，是人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。各級(jí)黨委、政府要充分認(rèn)識(shí)做好就業(yè)再就業(yè)工作的極端重要性，把就業(yè)再就業(yè)問(wèn)題作為“民心工程”、“和諧工程”堅(jiān)持不懈地抓緊抓好，努力拓寬就業(yè)渠道，挖掘就業(yè)崗位，解決好百姓的穿衣吃飯問(wèn)題，讓他們獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，促使百姓由被動(dòng)參保向主動(dòng)參保的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)百姓老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、傷有所治，這才是從根本上破解社保擴(kuò)面難題的最佳途徑。（2）社保擴(kuò)面的根本出路在于擴(kuò)大就業(yè)，擴(kuò)大就業(yè)的根本出路在于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。發(fā)展是硬道理，各級(jí)地方政府務(wù)必千方百計(jì)地抓好地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，不斷壯大公共財(cái)政實(shí)力，為民眾參加社會(huì)保險(xiǎn)提供更多的財(cái)力支撐，切實(shí)減輕群眾的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提高群眾的參予熱情。
（二）各級(jí)地方政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，確保社保擴(kuò)面工作取得實(shí)效。（1）實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包保責(zé)任制，建立由主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。主管領(lǐng)導(dǎo)要親自調(diào)查研究，全面掌握情況，及時(shí)解決社保擴(kuò)面工作中遇到的各種困難和問(wèn)題。要組建工作小組，強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任制，做到責(zé)任到崗，任務(wù)到人，確保按時(shí)完成社保擴(kuò)面的階段性目標(biāo)。（2）組織和協(xié)調(diào)各部門(mén)齊抓共管，形成合力。財(cái)政部門(mén)要籌措和運(yùn)用好社保補(bǔ)貼基金，確保補(bǔ)貼基金及時(shí)、足額到位；勞動(dòng)保障監(jiān)察部門(mén)要加大對(duì)企業(yè)（特別是非工企業(yè)）的監(jiān)察力度，規(guī)范其用工行為，對(duì)故意逃避參保及惡意拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等損害勞動(dòng)者合法權(quán)益的行為要依法從嚴(yán)懲處；其他相關(guān)部門(mén)要在立項(xiàng)、審批、統(tǒng)計(jì)、征費(fèi)、年檢、以及考核評(píng)比等各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)企業(yè)參保情況進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，全面推進(jìn)社保擴(kuò)面工作取得新進(jìn)展。
（三）切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，提高辦事效率和工作質(zhì)量。（1）各地要在深入全面領(lǐng)會(huì)國(guó)家社會(huì)保障政策的基礎(chǔ)上，通過(guò)調(diào)查研究，制定出臺(tái)符合本地實(shí)際的社會(huì)保險(xiǎn)參保擴(kuò)面操作辦法和實(shí)施細(xì)則，促使社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)走上規(guī)范化、制度化的軌道。（2）加快社會(huì)保障平臺(tái)建設(shè)，一是加大基層社保經(jīng)辦人員的培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高信息化水平和辦事效率。通過(guò)社會(huì)保障平臺(tái)，把經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的觸角延伸至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道，為群眾辦理參保提供方便條件。（3）切實(shí)提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（尤其是基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）的服務(wù)質(zhì)量。一是通過(guò)組織基層經(jīng)辦人員以上門(mén)走訪、入戶調(diào)查、預(yù)約服務(wù)等多種形式，開(kāi)辟群眾（特別是老人、殘障人士）參保的“綠色通道”，方便群眾參保。二是對(duì)已經(jīng)參保繳費(fèi)的企業(yè)和個(gè)人實(shí)行跟蹤服務(wù)，隨時(shí)解決他們?cè)趨⒈＠U費(fèi)、享受待遇等方面遇到的困難和問(wèn)題，以熱情的態(tài)度和周到的服務(wù)贏得企業(yè)及廣大群眾對(duì)社保擴(kuò)面工作的支持。
（四）搞好宣傳教育，為社保擴(kuò)面營(yíng)造良好的輿論氛圍。（1）要發(fā)揮好各派、工商聯(lián)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、殘聯(lián)、老齡委等社會(huì)團(tuán)體的橋梁和紐帶作用，同時(shí)充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體，多渠道、多形式地宣傳社會(huì)保險(xiǎn)方面的政策和法律法規(guī)，宣傳參加社保對(duì)國(guó)家、企業(yè)及職工的重要意義，提高百姓對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)知度和參保積極性。（2）要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法人及企業(yè)勞資人員的宣教和培訓(xùn)力度，使其不但了解和掌握社保方面的政策法規(guī)，而且充分認(rèn)識(shí)到非法用工的危害性，消除其對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)存在的誤解，避免逃避參保以及其他侵害員工合法權(quán)益情況的發(fā)生。
論文摘要：隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度日趨完善，這就需要根據(jù)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況選擇適合的、有效可行的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式，使社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠健康穩(wěn)定的運(yùn)行，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，帶來(lái)更大的收益。
社會(huì)保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的建立和不斷完善，其社會(huì)作用越來(lái)越大。社會(huì)保險(xiǎn)屬于社會(huì)公共產(chǎn)品，具有強(qiáng)制性、保障性、福利性和社會(huì)性，是社會(huì)的“安全網(wǎng)”，構(gòu)建和諧社會(huì)離不開(kāi)健全完善的社會(huì)保險(xiǎn)制度。因此，社?；鸬谋O(jiān)管就成為了重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)和完善社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管對(duì)我國(guó)社會(huì)的發(fā)展有著十分重要的作用。
一、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
1997年，為了改變基金管理的混亂狀況，國(guó)務(wù)院決定將社會(huì)保險(xiǎn)基金納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。1998年，國(guó)務(wù)院在組建勞動(dòng)和社會(huì)保障部時(shí)，建立了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督司，計(jì)劃經(jīng)過(guò)各級(jí)政府機(jī)構(gòu)改革，自上而下建立起社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)管體系。目前，我國(guó)已經(jīng)初步形成以勞動(dòng)保障部門(mén)行政監(jiān)管為主，專門(mén)監(jiān)督、內(nèi)部控制、法律監(jiān)督以及社會(huì)監(jiān)督有機(jī)配合的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系，各部門(mén)配合共同實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作。
據(jù)國(guó)家審計(jì)署的對(duì)29個(gè)省區(qū)市、5個(gè)計(jì)劃單列市的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金的審計(jì)結(jié)果。審計(jì)的3項(xiàng)保險(xiǎn)基金2006年收入3128.46億元、支出2203.14億元，分別占全國(guó)當(dāng)年基金收支總額的50.7%、46.5%。截至2006年底，3項(xiàng)保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余2918億元。審計(jì)結(jié)果表明，3項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理情況良好，但部分資金的安全存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；一些地方未能?chē)?yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，管理不規(guī)范的問(wèn)題比較突出。審計(jì)共發(fā)現(xiàn)違規(guī)資金71億元，包括擴(kuò)大3項(xiàng)保險(xiǎn)基金開(kāi)支范圍用于彌補(bǔ)“補(bǔ)充醫(yī)?；稹奔敖杞o企業(yè)等；用于委托金融機(jī)構(gòu)貸款、對(duì)外投資；用于購(gòu)建辦公房及彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)等。近些年來(lái)，國(guó)家加大對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度，逐步完善管理制度。但是，牽動(dòng)大量人力、付出高昂行政成本組織了這些檢查和審計(jì)，可一些嚴(yán)重違規(guī)和犯罪問(wèn)題仍然屢禁不止。
二、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管?chē)?guó)際比較研究
（一）典型國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管簡(jiǎn)介
1、美國(guó)。美國(guó)實(shí)施的是審慎性的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式。在美國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面比較廣泛，參保是強(qiáng)制的。最主要的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目是老年、遺屬和傷殘保險(xiǎn)，同時(shí)有雇員補(bǔ)償、失業(yè)保險(xiǎn)、暫時(shí)傷殘保險(xiǎn)、鐵路雇員退休計(jì)劃等。美國(guó)社會(huì)保障的基本目標(biāo)是向被保險(xiǎn)人及其家庭成員提供適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)保障。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管，美國(guó)政府強(qiáng)調(diào)“事前監(jiān)管”以杜絕資金被挪用的危險(xiǎn)。美國(guó)聯(lián)邦社?；鸬母鱾€(gè)賬戶開(kāi)設(shè)在財(cái)政部?jī)?nèi)并由財(cái)政部專項(xiàng)管理，征繳的款項(xiàng)相應(yīng)存入各個(gè)基金。
2、德國(guó)。德國(guó)堪稱高度發(fā)達(dá)的福利型國(guó)家，它的社會(huì)保障系統(tǒng)基本以保險(xiǎn)形式體現(xiàn)，幾乎涵蓋了所有德國(guó)公民。德國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)共有5大分支：養(yǎng)老保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、工傷事故保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)被稱為社會(huì)保障體系的3大支柱。德國(guó)包括醫(yī)療、意外傷害和養(yǎng)老在內(nèi)的各類社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行法律上的獨(dú)立自我管理，并且由保險(xiǎn)金的繳納者，即投保人和雇主共同參與決策。養(yǎng)老保險(xiǎn)是德國(guó)最大的社會(huì)保障系統(tǒng)。德國(guó)養(yǎng)老金不用于投資，而是由專門(mén)德國(guó)養(yǎng)老金保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)管理，全民參與監(jiān)督。
3、智利。智利模式是以個(gè)人資本為基礎(chǔ)，實(shí)行完全的個(gè)人賬戶制，將個(gè)人工資的10%存入個(gè)人賬戶并進(jìn)行積累，交由私營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理，最終個(gè)人賬戶中積累的儲(chǔ)蓄及增值收益作為個(gè)人養(yǎng)老金的資金來(lái)源，保險(xiǎn)費(fèi)完全由個(gè)人承擔(dān)，雇主不承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本結(jié)構(gòu)主要是以個(gè)人資本為基礎(chǔ)建立起來(lái)的，即完全由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行個(gè)人賬戶。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由私人機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，參保職工根據(jù)自己的原則可以選擇任何一家基金管理公司建立法定的資本積累賬戶。智利模式中政府實(shí)行間接式的監(jiān)管，通過(guò)法律法規(guī)對(duì)公司進(jìn)入和退出市場(chǎng)、投資項(xiàng)目和所占比例等方面進(jìn)行監(jiān)控，以確保其具有足夠的償付能力。
4、新加坡。新加坡是一個(gè)幾乎沒(méi)有社會(huì)福利的國(guó)家，他沒(méi)有任何社會(huì)福利意義上的收入再分配制度，其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，集中管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由雇主和雇員共同繳納。新加坡社會(huì)保障制度的核心是中央公積金制度。中央公積金由政府的中央公積金局直接進(jìn)行全面的管理和管制。雇員和雇主每月按雇員工資一定的比例繳費(fèi)。國(guó)家通過(guò)中央公積金局依法對(duì)基金實(shí)施管理，中央公積金局既負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的日常支付，又負(fù)責(zé)實(shí)施基金管理和投資運(yùn)營(yíng)。
（二）四國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)管理模式的分析比較
1、從法制體系上看，各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)模式都有嚴(yán)密的法律體系。例如德國(guó)是世界上最早實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)立法的國(guó)家，現(xiàn)今已在社會(huì)保險(xiǎn)的5個(gè)方面分別制定了完整的法律和條例。美國(guó)于1935年通過(guò)了社會(huì)保障法案，有關(guān)社會(huì)保障的基本法律由聯(lián)邦政府制定，州政府在不違背聯(lián)邦法律的情況下，可以制定本州社會(huì)保障方面的法律和條例。
2、從資金籌集方面看，都是多渠道籌資，籌資形式主要有稅收和繳費(fèi)兩種。目前世界上實(shí)行社會(huì)保障制度的國(guó)家，社保基金的來(lái)源都是多渠道，有勞動(dòng)者個(gè)人、企業(yè)雇主、基金營(yíng)運(yùn)增值、社會(huì)捐贈(zèng)、政府預(yù)算補(bǔ)貼等等。其中約有60%的國(guó)家采取社會(huì)保障稅的籌資形式。開(kāi)征社會(huì)保障稅使資金籌集從形式上更具法律強(qiáng)制性，同時(shí)社會(huì)保障收支成為政府預(yù)算的直接組成部分。
3、在社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)作方面，有由政府行政機(jī)關(guān)運(yùn)作、事業(yè)單位運(yùn)作和面向市場(chǎng)運(yùn)作3種不同的方式。美國(guó)的社會(huì)保障稅和失業(yè)保險(xiǎn)稅全部記入財(cái)政信托基金賬戶。除失業(yè)保險(xiǎn)由聯(lián)邦勞工局管理外，德國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)都是劃分不同的職業(yè)和行業(yè)以及險(xiǎn)種分別獨(dú)立管理的。智利的經(jīng)濟(jì)改革創(chuàng)造了單一資金來(lái)源的、私人管理的退休金制度。政府對(duì)私人養(yǎng)老金市場(chǎng)的各項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)各種法律、法令和退休養(yǎng)老基金管理局，進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。新加坡的公積金運(yùn)作，全部由中央公積金局負(fù)責(zé)。內(nèi)部設(shè)有會(huì)員服務(wù)部、雇主服務(wù)部、人事部、內(nèi)部審計(jì)部等。公積金局由勞工部管轄，內(nèi)設(shè)董事會(huì)，為最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重要的政策制定。比較重大的計(jì)劃制定，要經(jīng)勞工部。
三、我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式的選擇
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管中政府的作用
政府參與的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管主要是基金籌集的監(jiān)管，基金營(yíng)運(yùn)的監(jiān)管和基金給付的監(jiān)管。由于社會(huì)保險(xiǎn)金市場(chǎng)上存在著市場(chǎng)失靈，政府就必須要發(fā)揮重要作用，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的收繳、安全營(yíng)運(yùn)、基金保值增值等每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠正常穩(wěn)定的運(yùn)行。因此，政府積極作用的發(fā)揮，就對(duì)于探索適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式有著重要的意義。
首先，政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)選擇適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)保險(xiǎn)和監(jiān)管模式，避免決策上的失誤。我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況是人口眾多，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面還很窄，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度還不夠高，國(guó)民的參保意識(shí)不強(qiáng)，這就需要根據(jù)具體的情況選擇適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式，使得政府能夠充分發(fā)揮其積極的作用而又不會(huì)限制市場(chǎng)機(jī)制的作用。
其次，政府應(yīng)當(dāng)要制定社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的具體計(jì)劃和措施，計(jì)劃和措施應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)政府的社會(huì)責(zé)任，運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段，為社會(huì)成員提供基本的生活保障，為基金社會(huì)的正常發(fā)展提供穩(wěn)定機(jī)制。
再次，政府應(yīng)當(dāng)制定各種社會(huì)保險(xiǎn)的法律法規(guī)，完善基本社會(huì)保險(xiǎn)制度架構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)的建立、運(yùn)行和監(jiān)管。
最后，政府應(yīng)當(dāng)盡可能的為社會(huì)保險(xiǎn)的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行提供和制造良好的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，以便于社會(huì)保險(xiǎn)能夠健康有序的發(fā)展。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的構(gòu)架
社會(huì)保險(xiǎn)基金整個(gè)監(jiān)督體系可分為基金日常管理監(jiān)督子系統(tǒng)、基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督子系統(tǒng)和基金監(jiān)督法制體系3個(gè)部分?；鸸芾肀O(jiān)督系統(tǒng)社會(huì)保險(xiǎn)基金日常管理是經(jīng)常的、大量的，是社會(huì)保險(xiǎn)制度整體運(yùn)作的基本鏈條，是社?；鸨O(jiān)督體系中最基本、最寬廣的組成部分。基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)基金營(yíng)運(yùn)的目的是要保障基金的效益性，通過(guò)實(shí)現(xiàn)效益性而達(dá)到保值、增值之目的。對(duì)基金營(yíng)運(yùn)進(jìn)行監(jiān)督就是為確保這一目的實(shí)現(xiàn)而采取的手段?；鸨O(jiān)督的法制體系基金監(jiān)督的法制體系是基金管理監(jiān)督與營(yíng)運(yùn)監(jiān)督得以順利實(shí)行的法律保證，是基金監(jiān)督體系的法律基礎(chǔ)。
社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督系統(tǒng)、基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)、基金監(jiān)督法制體系構(gòu)成了完整的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。這3個(gè)系統(tǒng)側(cè)重點(diǎn)不同，基金管理監(jiān)督系統(tǒng)側(cè)重于對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金收、支、管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，其目的是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金依法及時(shí)足額繳納和按時(shí)足額支付。基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)側(cè)重于對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資營(yíng)運(yùn)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，依照低風(fēng)險(xiǎn)原則、適度高回報(bào)原則、流動(dòng)性原則、最優(yōu)投資組合原則，審慎投資營(yíng)運(yùn)，防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)實(shí)現(xiàn)效益回報(bào)而達(dá)到基金保值增值的目的?；鸨O(jiān)督法制體系為前2者得以落實(shí)的依據(jù)，是其操作的法律準(zhǔn)繩。
（三）我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管模式的選擇
借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的目標(biāo)模式應(yīng)該逐步走向全民保障，其服務(wù)形式應(yīng)走社會(huì)化服務(wù)的道路，在管理上追求體制的高效、合理、長(zhǎng)期穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正面作用。因此就要做到不能政出多門(mén)；保障類別和水準(zhǔn)合理，費(fèi)用支出在國(guó)家、單位、個(gè)人的承受能力以內(nèi)；盡可能降低行政機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和少數(shù)人的個(gè)人行為對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)體系正常運(yùn)行的影響；社會(huì)保險(xiǎn)體制不僅不能拉經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后腿，不能影響國(guó)家政治的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，而且還要通過(guò)積累和資金的有效管理對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
我國(guó)目前社會(huì)保險(xiǎn)基金管理體制存在的一個(gè)明顯的問(wèn)題是行政管理與基金運(yùn)營(yíng)一直分不開(kāi)，不僅使有限的基金積累無(wú)法獲得很好的收益和投資回報(bào)，而且由于缺乏制約和監(jiān)督，管理不善的問(wèn)題經(jīng)常發(fā)生。因此，應(yīng)該將監(jiān)督和經(jīng)營(yíng)分開(kāi)，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)更有效的手段，全面提高投資效益。
但是，僅僅將行政管理與基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)分開(kāi)還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，為了確保社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠真正地被有效使用，必須建立更有效的基金運(yùn)營(yíng)和監(jiān)督制度。
首先，必須有嚴(yán)格的法律體系依據(jù)。管理機(jī)構(gòu)不但要依法行政，其自身也要依法接受監(jiān)督。還要建立高效的管理機(jī)構(gòu)，將分散的管理部門(mén)的管理職能統(tǒng)一到一個(gè)專門(mén)的機(jī)構(gòu)作為政府機(jī)構(gòu)依法行使各種管理只能、監(jiān)督及指導(dǎo)職能，并對(duì)不同形式和內(nèi)容的保障及保險(xiǎn)進(jìn)行協(xié)調(diào)。
其次，管理機(jī)構(gòu)不參與各種形式基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為了使得監(jiān)管體系本身具有更強(qiáng)的制約機(jī)制，還應(yīng)該考慮建立和發(fā)展其他的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
最后，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該集中于金融和財(cái)務(wù)方面。為了防止?fàn)I私舞弊的行為，應(yīng)該將財(cái)務(wù)公開(kāi)化，并且進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和嚴(yán)格的處罰制度。
總之，要堅(jiān)強(qiáng)社保基金的管理和監(jiān)督工作，就要加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和監(jiān)督檢查，保證?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁擠占和揮霍浪費(fèi)。使社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用，是廣大人民收益，更好地保證和推動(dòng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)各方面更好更快的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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1.共性
(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。
2.區(qū)別
(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來(lái)實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場(chǎng)條件下自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤(rùn)最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國(guó)家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對(duì)人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對(duì)人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。
3.互補(bǔ)
從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。
(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。
(2)商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過(guò)參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。
二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的影響
由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。
1.有利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對(duì)等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過(guò)合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。
(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國(guó)實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場(chǎng)。
2.不利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國(guó)企向集體企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。
(2)企業(yè)效益方面。我國(guó)企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無(wú)力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無(wú)力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開(kāi)辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門(mén)關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中還處于劣勢(shì)。
三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向
1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域
商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。
2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域
在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開(kāi)拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬(wàn)能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。
3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域
國(guó)務(wù)院規(guī)定，超過(guò)基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付額的費(fèi)用，可以通過(guò)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決，這就為商業(yè)保險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，公司應(yīng)根據(jù)不同的需求，開(kāi)辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險(xiǎn)，如手術(shù)保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、意外醫(yī)療保險(xiǎn)等，滿足不同層次群眾的需要。
4.農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域
(1)設(shè)立專業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，專門(mén)開(kāi)辦涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高農(nóng)民防災(zāi)防損和生產(chǎn)自救能力。(2)代辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，使商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村救濟(jì)制度、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼制度相銜接，逐步建立多層次的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。
對(duì)“人”管理的重視，使人力資源管理在企業(yè)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，人力資源管理間接地影響了企業(yè)的發(fā)展，其中社會(huì)保險(xiǎn)的管理是其重要組成部分。社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的一個(gè)最重要組成部分，指國(guó)家有針對(duì)性地對(duì)因生、老、病、死、殘、失業(yè)等造成生活困難的勞動(dòng)者提供收入或補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)和經(jīng)濟(jì)制度，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)5個(gè)項(xiàng)目。我國(guó)法律規(guī)定原則上全體職工都必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)要求企業(yè)和職工責(zé)任共擔(dān)，企業(yè)的繳費(fèi)率占職工工資總額的30%。這對(duì)企業(yè)的人力資源管理，尤其是民營(yíng)中小企業(yè)的人力資源管理影響重大。
(一)從微觀角度
1、人力資源管理成本
社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施是一項(xiàng)專業(yè)化的工作，需要企業(yè)配備相應(yīng)的人員管理企業(yè)員工的社保登記、繳納、申報(bào)等，不僅增加了人力成本，還增加了所運(yùn)用的交通費(fèi)、材料費(fèi)等。當(dāng)然，這些工作具體需要的資源是由這項(xiàng)公共政策具體規(guī)定和社會(huì)化服務(wù)程度決定的。就目前中國(guó)的實(shí)際情況而言，社保配套制度不完善，辦理點(diǎn)分散，服務(wù)不到位，程序復(fù)雜且缺乏規(guī)范化，給企業(yè)社保辦理加大了費(fèi)用浪費(fèi)。
2、人力資源管理規(guī)范化、公平化
社會(huì)保險(xiǎn)作為一項(xiàng)公共政策，在推行中，企業(yè)是作為政策對(duì)象存在的，在具體辦理的過(guò)程中，相對(duì)與職工，人力資源管理者是處于主體地位的。不管是處于政策客體，還是程序主體，都會(huì)有相關(guān)的法律政策和公司條例對(duì)他們的行為進(jìn)行規(guī)范。但是，由于社保政策的福利性，使得企業(yè)人力資源管理過(guò)程中出現(xiàn)了許多謊報(bào)、虛報(bào)等違規(guī)現(xiàn)象。
3、人力資源管理戰(zhàn)略
社會(huì)保險(xiǎn)的全面推行對(duì)我國(guó)各行各業(yè)的企業(yè)發(fā)展都有重要意義，尤其是對(duì)于民營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展有積極的促進(jìn)作用。民營(yíng)中小企業(yè)存在自身無(wú)法彌合的弊端，如：自身發(fā)展規(guī)模較小，設(shè)備儀器不先進(jìn)等原因，很難吸引高端技術(shù)人才，這也成為制約企業(yè)發(fā)展的主要因素。但高端技術(shù)勞動(dòng)者一般都具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，理論知識(shí)水平較豐富，使得企業(yè)在吸納高端人才的同時(shí)不得不多考慮一項(xiàng)因素。我國(guó)的企業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)行過(guò)改革后，對(duì)其進(jìn)行了統(tǒng)一明確的規(guī)定，一般繳納社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)率為員工工資總額的30%。這種比例的費(fèi)率對(duì)大企業(yè)來(lái)說(shuō)可能不需放在心上，但對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)卻是繁重的負(fù)擔(dān)，使許民營(yíng)中小企業(yè)有心無(wú)力，無(wú)法承擔(dān)過(guò)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。在上述因素的困擾下，一方面，民營(yíng)中小企業(yè)必須吸收高端人才來(lái)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展；另一方面，迫于經(jīng)濟(jì)壓力，吸引高端人才時(shí)面臨著諸多實(shí)際問(wèn)題。這就需要企業(yè)制定相應(yīng)的人力資源管理策略，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)有序發(fā)展。
(二)從宏觀角度
1、從根本上激勵(lì)員工的工作積極性
任何企業(yè)都會(huì)制定一系列的激勵(lì)制度來(lái)激發(fā)員工的工作熱情，一般會(huì)有物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。而完善的社會(huì)保險(xiǎn)制度是物質(zhì)激勵(lì)的重要方面，也是保障員工利益的最基本的措施。社會(huì)保險(xiǎn)制度是人力資源管理的重要內(nèi)容，也是激勵(lì)員工工作積極性的重要措施。
2、科學(xué)的社會(huì)保險(xiǎn)可以保證工作效率
社會(huì)保險(xiǎn)制度關(guān)系著企業(yè)和職工兩方面的利益。從員工自身的小方面來(lái)講，完善的社會(huì)保險(xiǎn)制度不但保障了員工利益，還能保證職工的安全生產(chǎn)。使員工對(duì)企業(yè)產(chǎn)生歸屬感和安全感，意識(shí)到企業(yè)生產(chǎn)效益與自身利益是密切相關(guān)的，加大員工與企業(yè)的一體性，這將從根本上保證生產(chǎn)效率，不需要企業(yè)硬性的規(guī)章制度來(lái)約束。
3、社會(huì)保險(xiǎn)有利于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)
社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)用人各個(gè)方面進(jìn)行了保障和規(guī)定，分散了企業(yè)承擔(dān)的職工的工傷、生育等費(fèi)用的支出，有些原先由企業(yè)支付的待遇轉(zhuǎn)變?yōu)橛杀ｋU(xiǎn)基金支付，這將大大減輕企業(yè)人力資源的負(fù)擔(dān)，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得到更大更長(zhǎng)遠(yuǎn)的增長(zhǎng)。
二、結(jié)束語(yǔ)
1、關(guān)于就業(yè)方面過(guò)去，在就業(yè)問(wèn)題上因?yàn)闆](méi)有足夠的保障，人們多數(shù)都在追求所謂的鐵飯碗職業(yè)，公務(wù)員、教師等機(jī)關(guān)事業(yè)單位一直是人們拼力想要進(jìn)入的職業(yè)。然而伴隨著社會(huì)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，人們?cè)诰蜆I(yè)、失業(yè)等問(wèn)題上有了足夠的保障，而不在一味的去追求公職類的職業(yè)，使得我們國(guó)家在每個(gè)行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)能達(dá)到一定的平衡，每個(gè)行業(yè)都有充足的生產(chǎn)力，有助于穩(wěn)定社會(huì)的平衡。
2、關(guān)于醫(yī)療方面生老病死是人們必須面對(duì)的問(wèn)題。生病一直是人們所畏懼的事情，因?yàn)樯〔粌H是要花費(fèi)掉很多的財(cái)力，同時(shí)還可能使人們面臨死亡的威脅。俗話說(shuō)，有什么別有病，沒(méi)什么別沒(méi)錢(qián)就是這個(gè)意思。而伴隨著我國(guó)老齡化的增長(zhǎng)，現(xiàn)在一個(gè)家庭中四個(gè)老人的現(xiàn)象很普遍，醫(yī)療費(fèi)用成為人們很大的一個(gè)負(fù)擔(dān)。而醫(yī)保及新農(nóng)保的出現(xiàn)，恰恰解決了人們的這個(gè)問(wèn)題。對(duì)于特殊的疾病給予免費(fèi)質(zhì)量，對(duì)于普通的疾病在很多程度上有國(guó)家來(lái)?yè)?dān)負(fù)，這大大的緩解了人們的壓力。
二、目前社保進(jìn)行過(guò)程中的問(wèn)題
盡管我國(guó)城鄉(xiāng)居民參加社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)在不斷的增長(zhǎng)過(guò)程中，但是就參保比率而言較其他國(guó)家還有很大差距，很多人對(duì)社保仍是不了解。尤其是在農(nóng)村地區(qū)，盡管新農(nóng)保的介入給到了普遍性的可能，但是由于新農(nóng)保推進(jìn)不夠快，致使很多地區(qū)并沒(méi)有享受到社保帶給他們的好處。而且大多數(shù)人是因?yàn)樾罗r(nóng)保的強(qiáng)制性而參保，并不是真正意愿上的。因此在這方面，我們?nèi)匀挥泻芏喙ぷ餍枰觥?/p>
1、居民應(yīng)主動(dòng)接受保險(xiǎn)意識(shí)人只要活在世上，必然時(shí)時(shí)刻刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)。生病、老去、失業(yè)等問(wèn)題我們雖然不可能避免，但是可以通過(guò)選擇正確的方式將風(fēng)險(xiǎn)降低，得到最好的保障。而社保的出現(xiàn)就是為了更好的幫助人們解決面對(duì)此問(wèn)題時(shí)的困擾。為了能夠更好的利用社保的優(yōu)勢(shì)來(lái)服務(wù)于自身，居民應(yīng)當(dāng)積極的了解社保及新農(nóng)保的信息，了解保險(xiǎn)知識(shí)，了解保險(xiǎn)涉及的內(nèi)容及范圍，以此來(lái)為以后生活中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)做好保障。
2、社保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高服務(wù)質(zhì)量，樹(shù)立良好社會(huì)形象人民群眾對(duì)美好生活的期盼是社保改革和進(jìn)步的動(dòng)力。只有讓人們充分的體會(huì)和意識(shí)到社保帶給人們的實(shí)際意義，才會(huì)有效的提高我國(guó)居民的社保參保率。為此，國(guó)家及相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分的發(fā)揮輿論的作用，增強(qiáng)對(duì)社保的宣傳力度，可以通過(guò)新聞介紹、公益廣告、社會(huì)調(diào)查問(wèn)卷等形式進(jìn)行宣傳，在廣大群眾中普及社保的知識(shí)。同時(shí)社保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步的提高服務(wù)的質(zhì)量，可以從我國(guó)相關(guān)的制度改革和社會(huì)發(fā)展需要出發(fā),展開(kāi)各種各樣的增值服務(wù)以及附加值服務(wù),如開(kāi)展免費(fèi)體檢、健康咨詢、向客戶提供再就業(yè)培訓(xùn)、就業(yè)、信息及教育咨詢，這樣可最直接最有效地提高國(guó)民的參保意識(shí)。
(一)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)構(gòu)在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、管理層控制意識(shí)淡薄、員工隊(duì)伍素質(zhì)良莠不齊等一系列人文因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，為此，需要建立起一套科學(xué)合理的組織決策體系和人文環(huán)境。(1)樹(shù)立“制度先行”的理念，“內(nèi)部控制”建設(shè)做到與時(shí)俱進(jìn)，要隨著社會(huì)保險(xiǎn)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展不斷完善。
(2)建立科學(xué)合理的組織體系，從組織構(gòu)架上保證業(yè)務(wù)經(jīng)辦的安全暢通，在部門(mén)、崗位之間形成即相互獨(dú)立又相互制約、相互監(jiān)督的體系。
(3)面對(duì)日益復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境，要強(qiáng)化經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織文化建設(shè)，有計(jì)劃地開(kāi)展遵紀(jì)守法、職業(yè)素質(zhì)等品德教育，營(yíng)造積極向上的工作氛圍。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是未按照政策或未按照業(yè)務(wù)規(guī)程辦理業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，就要在業(yè)務(wù)操作流程上做到規(guī)范化、制度化。
(1)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)要嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)制度，只有取得授權(quán)的工作人員方可辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理，同時(shí)要實(shí)行授權(quán)備案制度。
(2)要建立業(yè)務(wù)復(fù)核制度，對(duì)于繳費(fèi)基數(shù)核定、人員參保信息錄入、修改以及待遇計(jì)算等社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如果只有經(jīng)辦，沒(méi)有復(fù)核，很容易造成工作失誤、錯(cuò)辦甚至故意違規(guī)的現(xiàn)象，譬如，授權(quán)一個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)(崗位)辦理參保登記審核、信息錄入和變更信息維護(hù)、待遇審核、待遇計(jì)算等業(yè)務(wù)，雖然對(duì)單位和個(gè)人提供了方便，但由于缺乏對(duì)崗位權(quán)利的制約，極易產(chǎn)生弊端;另外，對(duì)于外部人員采取欺騙手段冒領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的情況，如果實(shí)行單崗，在經(jīng)辦人員未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的情況下，就會(huì)將外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。為了避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)，需要建立業(yè)務(wù)復(fù)核制度。
(三)對(duì)于財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，健全內(nèi)部審計(jì)制度。
(1)對(duì)于未按規(guī)定將基金繳入財(cái)政專戶、各險(xiǎn)種未實(shí)行分戶管理，相互拆借資金的現(xiàn)象，要建立明確的會(huì)計(jì)操作規(guī)程，分險(xiǎn)種設(shè)賬，單獨(dú)核算，避免相互擠占、挪用基金的現(xiàn)象發(fā)生。
(2)建立分工明確的崗位責(zé)任制，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、記賬、復(fù)核、出納和財(cái)務(wù)網(wǎng)管等崗位，明確各崗位的職責(zé)范圍，財(cái)務(wù)收支審批實(shí)行分級(jí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越崗代辦，出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登錄工作，財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)、空白憑證實(shí)行專人管理并有登記，會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)，必須嚴(yán)格履行交接手續(xù)。
(3)完善賬務(wù)核對(duì)制度，對(duì)不同賬務(wù)應(yīng)定期核對(duì)，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
(4)為及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)、問(wèn)題，要建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體制，經(jīng)常性地開(kāi)展檢查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。
(四)對(duì)于信息系統(tǒng)存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度控制手段，在數(shù)據(jù)傳遞過(guò)程中，減少人為干預(yù)，實(shí)現(xiàn)信息的事前、事中控制。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收數(shù)據(jù)、待遇支付數(shù)據(jù)交換，盡量通過(guò)與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)代征(代收)、機(jī)構(gòu)專線連接，采取數(shù)據(jù)不落地處理;基金財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)盡量由業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生，通過(guò)開(kāi)發(fā)內(nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)和軟件，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督方式信息化，有效增強(qiáng)事后控制的效率。
二、“內(nèi)控”制度建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨的任務(wù)，目前重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作
(1)單位負(fù)責(zé)人要高度重視，親自抓制度建設(shè)，隨時(shí)了解內(nèi)控制度的執(zhí)行和各環(huán)節(jié)履行職責(zé)情況。
(2)各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要經(jīng)常性組織參保企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓廣大社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員都樹(shù)立起安全意識(shí)，提高工作責(zé)任感和防控風(fēng)險(xiǎn)能力，通過(guò)法制宣傳，起到警示作用。
(3)建立健全“內(nèi)部控制”隊(duì)伍建設(shè)，采取授課以及座談等形式進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，經(jīng)常開(kāi)展討論和交流，提高內(nèi)控監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)能力。
(4)完善“內(nèi)部控制”體系建設(shè)，逐級(jí)、逐層建立“內(nèi)部控制”制度，充分發(fā)揮各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督體系科學(xué)化、程序化、制度化。
三、結(jié)束語(yǔ)
1．?dāng)?shù)據(jù)來(lái)源與樣本基本特征
本文所使用的數(shù)據(jù)來(lái)自國(guó)家自然基金項(xiàng)目“跨區(qū)域流動(dòng)農(nóng)民工市民化過(guò)程中地方政府之間的合作行為與機(jī)制研究”課題組2013年寒假期間開(kāi)展的一項(xiàng)以進(jìn)城農(nóng)民工為對(duì)象的實(shí)地調(diào)查。本次調(diào)查是對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)21個(gè)省市及自治區(qū)進(jìn)行的實(shí)地問(wèn)卷調(diào)研。調(diào)查者由浙江大學(xué)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)研究生和浙江大學(xué)“三農(nóng)協(xié)會(huì)”的學(xué)生組成?？紤]到樣本的廣泛性和代表性，我們從中隨機(jī)抽取了來(lái)自浙江、江蘇、天津、河南、河北、湖南、湖北、江西、安徽、廣東、廣西、陜西、福建、新疆、山西、吉林、黑龍江、遼寧、貴州、四川、重慶的21個(gè)省市的100名學(xué)生作為本次調(diào)查的成員，并在調(diào)查前對(duì)他們進(jìn)行了培訓(xùn)。值得說(shuō)明的是，由于本次調(diào)查的調(diào)查員是來(lái)自浙江大學(xué)的學(xué)生，我們只能根據(jù)學(xué)生的戶籍來(lái)源地分配各個(gè)省市的樣本量，所以樣本難以避免會(huì)存在一定的選擇性偏差，即來(lái)自浙江的調(diào)查員及樣本居多，這是本文的一個(gè)局限。但整體來(lái)看，本次調(diào)查數(shù)據(jù)覆蓋面較廣，所反映的農(nóng)民工的生活狀況和以往研究結(jié)論還是比較一致的，所以仍然具有較高的可信度。此次調(diào)查采取農(nóng)民工口述、調(diào)查員填寫(xiě)問(wèn)卷的形式搜集數(shù)據(jù)，每位調(diào)查員在老家所在地級(jí)市的城鎮(zhèn)地區(qū)通過(guò)隨機(jī)抽樣采訪的方式抽取15位年齡在16歲以上的進(jìn)城農(nóng)民工(即進(jìn)入城鎮(zhèn)務(wù)工的農(nóng)業(yè)戶口人員)進(jìn)行調(diào)查，最終收回有效問(wèn)卷1206份，有效問(wèn)卷率為80.40%。從表1所列的樣本特征來(lái)看:在來(lái)源分布方面，調(diào)查對(duì)象以本地農(nóng)民工為主，占47.98%，外來(lái)農(nóng)民工占52.02%。在性別分布上，調(diào)查對(duì)象以男性為主，占樣本的67.19%。在代際分布上，調(diào)查對(duì)象的平均年齡為31.53歲，其中1980年以后出生的新生代農(nóng)民工占63.12%，老一代農(nóng)民工占36.88%。從婚姻狀況來(lái)看，已婚農(nóng)民工占樣本數(shù)的64.74%，未婚者占32.77%。從行業(yè)分布來(lái)看，27.71%的農(nóng)民工從業(yè)于餐飲住宿為主導(dǎo)的第三產(chǎn)業(yè)，其次是建筑業(yè)，占20.65%，交通運(yùn)輸業(yè)和環(huán)境衛(wèi)生業(yè)的比例相對(duì)較低，分別占5.21%和0.67%。
2．農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)與家庭消費(fèi)的描述分析
(1)農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)狀況。
社會(huì)保障制度最基本的功能就是保障公民的基本生活或最基本的生活權(quán)利，農(nóng)民工享有社會(huì)保險(xiǎn)的狀況在很大程度上表明他們能否平等參與城市就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，融入城市生活。如表2所示，目前農(nóng)民工的城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)參保率仍然較低。在接受調(diào)查的農(nóng)民工中，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱醫(yī)療保險(xiǎn))的參保率最高，占37.78%，其次是城鎮(zhèn)職工工傷保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱工傷保險(xiǎn))，占33.37%，再次是城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱養(yǎng)老保險(xiǎn))，占28.19%，城鎮(zhèn)職工失業(yè)保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱失業(yè)保險(xiǎn))的參保率較低，僅占14.25%。對(duì)比近幾年關(guān)于城市農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)參保狀況的研究發(fā)現(xiàn)，城市農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)狀況有了較大程度的改善，不過(guò)與城鎮(zhèn)職工參加社會(huì)保險(xiǎn)的狀況還是有較大的差距。此次調(diào)查中參加農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工比例相對(duì)較高，農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率分別為79.86%、45.36%。除了工傷保險(xiǎn)以外，女性農(nóng)民工參加各類城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的比例要高于男性。相對(duì)于老一代農(nóng)民工而言，新生代農(nóng)民工參加各類城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的比例較高，參加農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)的比例較低。受教育程度較高的農(nóng)民工，參加城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的比例相對(duì)較高，而參加農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)的比例較低。
(2)進(jìn)城農(nóng)民工家庭消費(fèi)分布。
隨著進(jìn)城農(nóng)民工的性別、代際、來(lái)源地、教育程度的不同，其家庭消費(fèi)分布存在一定差異，但總體來(lái)看，進(jìn)城農(nóng)民工的家庭消費(fèi)水平明顯偏低。2012年進(jìn)城農(nóng)民工家庭平均年總消費(fèi)約為23933元(根據(jù)臧文斌等人的研究，2007年城鎮(zhèn)居民家庭年均消費(fèi)就已達(dá)到24760元)，家庭人均消費(fèi)約為11376元。多數(shù)農(nóng)民工家庭年總消費(fèi)在20000元以內(nèi)，占調(diào)查總數(shù)的57.42%。
(3)進(jìn)城農(nóng)民工家庭總消費(fèi)與分項(xiàng)消費(fèi)的組間差異。
參加城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的農(nóng)民工家庭年總消費(fèi)約為27346元，未參加城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的家庭年總消費(fèi)約為22554元，兩者的差異在1%的水平上顯著。值得指出的是，參加農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)(至少參加一種)的農(nóng)民工家庭年總消費(fèi)要低于未參加農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)的農(nóng)民工，但是兩者的差異在統(tǒng)計(jì)上并不顯著。分項(xiàng)消費(fèi)中，除了食品消費(fèi)、通訊消費(fèi)和交通消費(fèi)，城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)(至少參加一種)參保家庭和非參保家庭的各項(xiàng)消費(fèi)存在顯著差異。新老兩代農(nóng)民工在醫(yī)療消費(fèi)和娛樂(lè)消費(fèi)方面存在顯著差異:老一代農(nóng)民工的醫(yī)療顯著高于新生代農(nóng)民工，而新生代農(nóng)民工的娛樂(lè)消費(fèi)顯著高于老一代農(nóng)民工。從來(lái)源地來(lái)看，本地農(nóng)民工家庭和外來(lái)農(nóng)民工家庭在醫(yī)療消費(fèi)、娛樂(lè)消費(fèi)上存在顯著差異，其他消費(fèi)的差異不顯著。從發(fā)展取向來(lái)看，打算在城市定居的農(nóng)民工家庭總消費(fèi)顯著高于打算返鄉(xiāng)或有其他選擇的農(nóng)民工家庭。分項(xiàng)消費(fèi)中，這種差異在食品、衣著、居住、應(yīng)酬和娛樂(lè)等方面較為顯著。
二、變量選擇與模型設(shè)定
社會(huì)保障制度作為保持社會(huì)穩(wěn)定的一項(xiàng)制度和國(guó)家調(diào)節(jié)居民收入的一種手段，必然會(huì)對(duì)農(nóng)民工的收入水平、收入路徑、預(yù)防性儲(chǔ)蓄以及對(duì)未來(lái)的預(yù)期產(chǎn)生多方面的重要影響，進(jìn)而影響到農(nóng)民工家庭的消費(fèi)行為和消費(fèi)決策。此外，進(jìn)城農(nóng)民工在教育程度、家庭收入狀況、家庭規(guī)模等方面存在差異，這些差異也會(huì)影響到農(nóng)民工家庭在流入地的消費(fèi)。因此，結(jié)合現(xiàn)有研究以及本次調(diào)查的數(shù)據(jù)情況，本文以農(nóng)民工家庭總開(kāi)支的對(duì)數(shù)(Y)作為因變量，取對(duì)數(shù)的目的是使數(shù)據(jù)更加平滑并降低可能存在的異方差。自變量分為社會(huì)保險(xiǎn)變量、個(gè)人特征變量、家庭特征變量以及其他控制變量。其中，社會(huì)保險(xiǎn)變量由城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)組成，城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)(X1)、醫(yī)療保險(xiǎn)(X2)、工傷保險(xiǎn)(X3)、失業(yè)保險(xiǎn)(X4)，農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)包括農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)(X5)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)(X6);個(gè)人特征變量包括性別(X7)、年齡(X8)、教育程度(X9)、進(jìn)城務(wù)工時(shí)間(X10);家庭特征變量包括流入地常住人數(shù)(X11)、子女隨遷(X12)、家庭總收入對(duì)數(shù)(X13);其他控制變量包括就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(X14)、發(fā)展取向(X15)、身份定位(X16)、代際(X17)、來(lái)源地(X18)、務(wù)工地(X19)。
三、實(shí)證分析結(jié)果
在模型估計(jì)之前，先進(jìn)行多重共線性檢驗(yàn)，結(jié)果得出，方差膨脹因子VIF統(tǒng)計(jì)值均低于10，說(shuō)明模型中各變量之間不存在嚴(yán)重的多重共線性問(wèn)題。考慮到利用截面數(shù)據(jù)建立模型時(shí)難以避免某些解釋變量缺失或樣本數(shù)據(jù)觀測(cè)誤差而使干擾項(xiàng)方差增加，從而產(chǎn)生異方差問(wèn)題，本文采用計(jì)算異方差－穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)推斷。
1．社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響。
城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)進(jìn)城農(nóng)民工家庭總消費(fèi)的影響顯著，除了工傷保險(xiǎn)的系數(shù)為負(fù)以外，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的系數(shù)顯著為正。這一結(jié)果與董昕等人的研究結(jié)果較為一致。從作用機(jī)制上看，參加社會(huì)保險(xiǎn)有利于農(nóng)民工家庭抵御未來(lái)收入減少、支出增加的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)民工家庭的消費(fèi)應(yīng)該有正向影響。對(duì)工傷保險(xiǎn)的系數(shù)為負(fù)的一種合理解釋是，相對(duì)于沒(méi)有工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工，有工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工所從事的工作危險(xiǎn)性更大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也更高，他們的預(yù)期收入具有較大的不確定性，從而抵消且超過(guò)了保險(xiǎn)的正向作用，對(duì)其家庭消費(fèi)產(chǎn)生了負(fù)向影響。本次調(diào)查也表明，參加了工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工從業(yè)于建筑業(yè)、機(jī)械制造業(yè)等高危行業(yè)的比例較高，占樣本總數(shù)的50.13%，而對(duì)于沒(méi)有工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工，這一比例僅為34.77%。農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響系數(shù)為負(fù)，但在統(tǒng)計(jì)上并不具有顯著性。
(2)個(gè)人特征變量對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響。
在控制其他變量的情況下，性別、年齡、教育程度對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響不顯著。進(jìn)城務(wù)工時(shí)間的系數(shù)為正，在10%的水平上顯著，說(shuō)明隨著農(nóng)民工進(jìn)城務(wù)工時(shí)間的增加，其家庭總消費(fèi)也隨之增長(zhǎng)。教育程度和進(jìn)城務(wù)工時(shí)間都是農(nóng)民工人力資本的重要體現(xiàn)形式:一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)民工的教育程度越高，獲得較高收入的可能性就越大，消費(fèi)水平也會(huì)相對(duì)較高;進(jìn)城務(wù)工時(shí)間則在一定程度上反映了農(nóng)民工的工作熟練程度，也會(huì)對(duì)其收入和消費(fèi)的提高產(chǎn)生重要的影響。模型中的教育程度的影響并不顯著，可能的原因是，此次調(diào)查的農(nóng)民工教育程度普遍較低，初中及以下教育程度者占樣本總數(shù)的88.32%，由于樣本教育程度的同質(zhì)性較高，所以差異難以體現(xiàn)出來(lái)。
(3)家庭特征變量對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響。
流入地常住人口數(shù)對(duì)農(nóng)民工家庭總消費(fèi)的影響為正，并在10%的水平顯著。正常情況下，隨著進(jìn)城農(nóng)民工同住家人數(shù)量的增加，在城市各項(xiàng)生活開(kāi)支也會(huì)提高。子女隨遷對(duì)農(nóng)民工家庭總消費(fèi)的影響為正，且在1%的水平上顯著，說(shuō)明子女隨遷對(duì)農(nóng)民工來(lái)說(shuō)意味著一筆較大的生活開(kāi)支，這也恰恰映襯出農(nóng)民工在城市務(wù)工的過(guò)程中，由于收入低、生活成本高而被迫讓子女留守農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)。家庭總收入對(duì)農(nóng)民工家庭總消費(fèi)的影響在1%的水平上顯著為正，這與經(jīng)濟(jì)學(xué)的消費(fèi)理論相符。
(4)其他控制變量對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響。
發(fā)展取向的估計(jì)系數(shù)為正，在1%的水平上顯著，表明在控制其他變量的情況下，打算在城市定居的農(nóng)民工在家庭消費(fèi)上要比打算返鄉(xiāng)或有其他選擇的農(nóng)民工高出16.98%。身份定位的系數(shù)為正，在10%的水平上顯著。根據(jù)炫耀性消費(fèi)理論，消費(fèi)是人們構(gòu)建自身身份認(rèn)同的手段，真正動(dòng)機(jī)是獲得一種社會(huì)身份認(rèn)同，這種消費(fèi)就是一種典型的“象征消費(fèi)”和“符號(hào)消費(fèi)”。對(duì)于打算在城市定居并最終融入城市社會(huì)的農(nóng)民工而言，較高的家庭開(kāi)支正體現(xiàn)了他們追求城市生活方式并實(shí)現(xiàn)與城市社會(huì)群體聯(lián)合的愿望。從我們的調(diào)查中了解到，有相當(dāng)一部分打算在城市定居的農(nóng)民工(尤其是新生代農(nóng)民工)的消費(fèi)觀念不再是一味的節(jié)儉，有的甚至是“賺多少、花多少”的“月光族”，他們羨慕并努力適應(yīng)著城市的生活方式，不再愿意回到農(nóng)村生活。
2．社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)不同收入的農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響
本文根據(jù)進(jìn)城農(nóng)民工2012年全家在城鎮(zhèn)就業(yè)和家庭經(jīng)營(yíng)中獲得的總收入分布將所有樣本分成三組，即家庭年總收入在35000元以下的家庭為低收入家庭(約占總樣本的25%)，收入在35000～70000元的為中等收入家庭(約占總樣本的50%)，收入在70000元以上的家庭為高收入家庭(約占總樣本的25%)。結(jié)果顯示，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)不同收入的農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響存在一定的差異。對(duì)于低收入家庭，城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)中除了養(yǎng)老保險(xiǎn)的系數(shù)不顯著以外，醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的影響均為顯著，其中失業(yè)保險(xiǎn)的影響最大，其次是醫(yī)療保險(xiǎn)。對(duì)于中等收入家庭，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)的影響顯著，失業(yè)保險(xiǎn)的影響不顯著，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響最大，其次是醫(yī)療保險(xiǎn)。而對(duì)于高收入家庭，城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的影響都不顯著。值得注意的是，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)低收入和高收入農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響不顯著，但對(duì)于中等收入家庭，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的系數(shù)為負(fù)，且在5%的水平上顯著。可能的解釋是:農(nóng)民工市民化的實(shí)現(xiàn)至少要求兩個(gè)條件，一是具有市民化意愿，二是具有市民化能力。家庭收入狀況是反應(yīng)農(nóng)民工市民化能力的重要方面，對(duì)于低收入的農(nóng)民工家庭，即便有較強(qiáng)的市民化意愿，也可能會(huì)由于難以承擔(dān)城市高昂的生活成本最終選擇回到農(nóng)村生活，他們屬于常年進(jìn)城務(wù)工經(jīng)商、季節(jié)性往返于城鄉(xiāng)之間的“候鳥(niǎo)型”農(nóng)民工。對(duì)他們來(lái)說(shuō)，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用并不明顯。相對(duì)而言，中等收入的農(nóng)民工家庭的市民化能力較強(qiáng)，他們屬于基本已經(jīng)融入城市的“沉淀型”或“筑巢型”農(nóng)民工，對(duì)他們來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)是其選擇在哪定居的重要決策依據(jù):在其他條件不變的情況下，有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工家庭在城市的歸屬感會(huì)更強(qiáng)，在城市的消費(fèi)也會(huì)更高，而有農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工，往往將農(nóng)村老家視為最終的歸宿，城市只是臨時(shí)打工的地方，他們通常不愿意或者盡量降低在城市的消費(fèi)，而把更多的收入儲(chǔ)蓄起來(lái)或寄回老家。由于高收入農(nóng)民工家庭的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較強(qiáng)，所以社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)其家庭消費(fèi)的影響不顯著。
3．社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)不同代際、來(lái)源地、發(fā)展取向的農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響
按照代際、來(lái)源地、發(fā)展取向?qū)⑺修r(nóng)民工進(jìn)行分組，分別對(duì)相應(yīng)的子樣本進(jìn)行回歸。城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)新生代農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響比較顯著，對(duì)老一代農(nóng)民工的影響不顯著，說(shuō)明新生代農(nóng)民工的社會(huì)保障意識(shí)更強(qiáng)。相對(duì)于本地農(nóng)民工，外來(lái)農(nóng)民工家庭消費(fèi)受到城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的影響更加顯著，說(shuō)明外來(lái)農(nóng)民工由于離家較遠(yuǎn)，他們?cè)诔鞘袆?wù)工所面臨的不確定性更大。此外，不同發(fā)展取向的農(nóng)民工受城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的影響也不相同，對(duì)于打算在城市定居的農(nóng)民工，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響比較顯著，而對(duì)于打算返鄉(xiāng)或有其他選擇的農(nóng)民工而言，失業(yè)保險(xiǎn)的影響比較顯著。該結(jié)果說(shuō)明社會(huì)保險(xiǎn)的確會(huì)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)產(chǎn)生顯著的影響，但影響的顯著程度在不同的群體間會(huì)存在一些差異。
四、結(jié)論與啟示
本文利用2013年全國(guó)21個(gè)省市的進(jìn)城農(nóng)民工調(diào)研數(shù)據(jù)，系統(tǒng)地分析了社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響。研究發(fā)現(xiàn):城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工家庭消費(fèi)具有顯著的影響，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)的影響為正，工傷保險(xiǎn)的影響為負(fù)。城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)不同群體農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響存在差異。相對(duì)于老一代農(nóng)民工，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)新生代農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響更顯著，而相對(duì)于本地農(nóng)民工，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)外來(lái)農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響則更為顯著。不同的險(xiǎn)種對(duì)各收入組農(nóng)民工家庭消費(fèi)的影響也存在較大差異，總體看來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)中低收入的農(nóng)民工家庭消費(fèi)影響較大。
