發(fā)布時(shí)間：2023-03-08 15:29:13
序言：寫作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行四風(fēng)問(wèn)題樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
我國(guó)金融改革的核心問(wèn)題是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革,因?yàn)樗麄兛刂屏苏麄€(gè)社會(huì)金融資源的60%以上,而他們的體制又與金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不匹配。現(xiàn)在四大國(guó)有銀行面臨兩方面的問(wèn)題:一是呆賬、壞賬比例太高;二是具有壟斷性質(zhì)的四大國(guó)有銀行在面對(duì)從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中成長(zhǎng)起來(lái)的外國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)時(shí),如何保證其存款和客戶不會(huì)減少,即維持和保障自身的市場(chǎng)份額是至關(guān)重要的一環(huán)。我國(guó)銀行改革進(jìn)程的反作用力主要來(lái)自四大國(guó)有銀行。而現(xiàn)在,對(duì)四大銀行的改革還沒(méi)有形成統(tǒng)一的意見(jiàn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,我國(guó)四大銀行目前存在的首要問(wèn)題是產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清、治理結(jié)構(gòu)低效。四大銀行名義上均為國(guó)家所有。但長(zhǎng)期以來(lái),所有者缺位問(wèn)題十分突出。持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為,國(guó)有銀行目前存在的問(wèn)題都能從產(chǎn)權(quán)缺陷中找到根源。他們認(rèn)為,國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革是帶有制度創(chuàng)新意義的更深層次的改革,是國(guó)有銀行改革的核心和關(guān)鍵。因此,國(guó)有銀行必須根據(jù)產(chǎn)權(quán)理論重塑產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),改變單一國(guó)家的現(xiàn)狀,實(shí)現(xiàn)私人產(chǎn)權(quán)的進(jìn)入和退出,從而把國(guó)有銀行辦成真正的銀行。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為,必須對(duì)國(guó)有獨(dú)資銀行進(jìn)行股份制改革,只有這樣,才能使其成為現(xiàn)代企業(yè),才能實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi),才能使四大銀行建立適應(yīng)市場(chǎng)要求的激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制,才能使他們充實(shí)資本金,增加其競(jìng)爭(zhēng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,才能建立健全內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)部管理,充分發(fā)揮其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。他們對(duì)國(guó)有銀行的股份制改造的設(shè)想是:將現(xiàn)有國(guó)有銀行總行改造成國(guó)有商業(yè)銀行集團(tuán),作為銀行集團(tuán)的核心銀行必須由國(guó)有獨(dú)資或絕對(duì)控股。對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行股份制改造的實(shí)質(zhì)是要改變國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),通過(guò)私人參入金融資本的手段,來(lái)矯止國(guó)有產(chǎn)權(quán)所有者虛置而引起的一系列扭曲行為,使國(guó)有銀行成為名副其實(shí)的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,使其在微觀上達(dá)到利潤(rùn)最大化,在宏觀上能對(duì)市場(chǎng)信息和政府的宏觀調(diào)控做出合理的反應(yīng),使宏觀金融效率達(dá)到最大。筆者認(rèn)為,這兩種觀點(diǎn)是從不同的角度說(shuō)明同一個(gè)問(wèn)題。進(jìn)行股份制改造的目的就是要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,而要明確產(chǎn)權(quán)必然會(huì)涉及到股份制改造。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為,國(guó)有銀行改革幾乎沒(méi)有起步的根本原因在于,他們充當(dāng)漸進(jìn)改革成本支付者的角色,銀行體系的高度壟斷性保證了中國(guó)政府對(duì)金融資源的行政占有和支配權(quán)。我國(guó)銀行業(yè)的改革必須從體制、管理機(jī)制、技術(shù)三個(gè)層面全面進(jìn)行銀行改革:體制層面,通過(guò)股份制改造建立合理產(chǎn)權(quán)架構(gòu),建立高效激勵(lì)約束機(jī)制,實(shí)現(xiàn)有效的資本約束;管理機(jī)制層面,改革干部制度,改革內(nèi)部結(jié)構(gòu)框架,建立合理高效的運(yùn)行機(jī)制;技術(shù)層面,通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)和操作程序的改革來(lái)改善銀行內(nèi)部的管理。
對(duì)國(guó)有銀行的改革,目前我國(guó)政府已提出一項(xiàng)計(jì)劃,擬用5年或更長(zhǎng)的時(shí)間,把四大國(guó)有銀行改造成為“治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好、具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大型現(xiàn)代商業(yè)銀行”。人民銀行近期向國(guó)務(wù)院提交了一個(gè)“金融改革方案”,將由政府向四大銀行注資,規(guī)模達(dá)400億美元左右,以助四大銀行進(jìn)行改制,在2007年以前全面解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)比例過(guò)高、利潤(rùn)偏低問(wèn)題。對(duì)于銀行的壞賬問(wèn)題,關(guān)鍵是控制好增量,控制其不再增長(zhǎng),若GDP每年增長(zhǎng)8%,7年后壞賬占GDP比重就會(huì)下降一半,10年下降70%。按人民銀行的要求,四大國(guó)有商業(yè)銀行必須在2005年之前將其平均不良資產(chǎn)降至15%以下,每年下降3%至5%。然而,對(duì)四大銀行的改制方案實(shí)際上是分拆上市的方案,而在當(dāng)今金融全球化的形勢(shì)下,國(guó)際金融機(jī)構(gòu)紛紛擴(kuò)大他們的市場(chǎng)規(guī)模,實(shí)行全球化戰(zhàn)略,滲透所有的金融服務(wù),直接兼并后銀行資產(chǎn)數(shù)額巨大,筆者認(rèn)為,將四大銀行進(jìn)行合并為一家,我國(guó)銀行就可順利解決資本充足率和壞賬高的問(wèn)題,其在國(guó)際的排名也可立即提升。目前全世界的銀行發(fā)展趨勢(shì)是合并,銀行規(guī)模大,優(yōu)勢(shì)才顯現(xiàn),如果把四大銀行分拆,規(guī)模不僅變小,而且削弱了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。即使現(xiàn)在實(shí)行了分拆方案,那也只是暫緩之計(jì),在將來(lái)的某一天他們將會(huì)合并,通過(guò)股權(quán)進(jìn)行合并要迅速和容易得多。畢竟在我國(guó)能與外國(guó)銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的還是我國(guó)的國(guó)有銀行。針對(duì)四大銀行機(jī)構(gòu)龐大的現(xiàn)實(shí),我們可以進(jìn)行剝離,使其采用吸引民間資本等方式另立門戶,作為新成立的國(guó)有銀行的同級(jí)機(jī)構(gòu)。國(guó)有銀行上市以后也并非萬(wàn)事皆休,為防止經(jīng)營(yíng)者利用自己的地位做出不法行為,需要進(jìn)一步加強(qiáng)金融當(dāng)局對(duì)銀行的監(jiān)管。中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改制上市不是綜合改革的最終目標(biāo)。改制上市并不能解決商業(yè)銀行發(fā)展中存在的全部問(wèn)題,因此,在當(dāng)前要繼續(xù)推進(jìn)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、收益結(jié)構(gòu)等調(diào)整,改進(jìn)金融服務(wù)和優(yōu)化資源配置。
對(duì)四大國(guó)有銀行的改革,我們要吸取國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程的一些經(jīng)驗(yàn),不能再只聽(tīng)雷聲不見(jiàn)雨點(diǎn),久不見(jiàn)成效。國(guó)有銀行的改革是我們金融改革的重頭戲,如果改不好將會(huì)直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。當(dāng)前形勢(shì)下,我們要著手處理好以下兒方面:一是要在銀行內(nèi)部建立按公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的有效激勵(lì)約束機(jī)制;二是強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,使得銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降低;三是要吸引外部注資化解不良資產(chǎn),使其保持存續(xù)能力。
二、股份制商業(yè)銀行的改革
為適應(yīng)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展對(duì)金融中介和金融服務(wù)的客觀需要,有必要在我國(guó)適度建立股份制商業(yè)銀行。目前,我國(guó)共有11家股份制商業(yè)銀行,他們的經(jīng)營(yíng)狀況要好于國(guó)有銀行,但他們的規(guī)模小,所占市場(chǎng)份額小。正因如此,他們的競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。如果中國(guó)的股份制銀行能夠進(jìn)一步壯大,就能推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和創(chuàng)新能力。由于存在準(zhǔn)入方面的限制,外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)靠設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略會(huì)極其緩慢且成本較高,他們會(huì)以股份制銀行為跳板進(jìn)軍中國(guó)的銀行業(yè),搶占市場(chǎng)份額,利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)、員工和客戶群體,這樣做盈利快,投資少,且易得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。與四大國(guó)有銀行相比,股份制中小商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)相對(duì)完善,經(jīng)營(yíng)較為透明,不良貸款率較低,其分支機(jī)構(gòu)主要集中在發(fā)達(dá)和沿海城市,客戶資源優(yōu)良,這也是外資銀行選其為合作伙伴的主要原因。從股份制銀行的角度來(lái)看,他們可利用外資銀行的優(yōu)勢(shì),比如雄厚的資本、豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、既有的先進(jìn)技術(shù)和金融產(chǎn)品等等,來(lái)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高競(jìng)爭(zhēng)力。
外資銀行主要以參股的方式來(lái)繞過(guò)政策方面的諸多不便參與中國(guó)銀行業(yè),他們會(huì)以戰(zhàn)略投資者的身份進(jìn)入我國(guó)銀行業(yè),這對(duì)于我國(guó)的中小商業(yè)銀行具有重要意義。這有利于我國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的改善和公司治理結(jié)構(gòu)的完善。同時(shí),外資銀行帶來(lái)世界先進(jìn)的技術(shù)、管理方法和機(jī)制,將進(jìn)一步促進(jìn)引資銀行的重組和改革,并為其將來(lái)上市帶來(lái)積極的推動(dòng)作用。對(duì)入股的外資銀行,還要防止他們把引資銀行變成其分行或把他們的壞賬轉(zhuǎn)移到這些中資銀行,防止在若干年后變成外資占控股權(quán)的銀行,謹(jǐn)防“引狼入室”。
現(xiàn)在,股份制商業(yè)銀行都在準(zhǔn)備重組上市,深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行己相繼成功上市。我認(rèn)為,股份制商業(yè)銀行的改革與重組應(yīng)以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化和建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)為重點(diǎn),要以繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu)為核心,健全現(xiàn)代企業(yè)制度。
股份制商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大,要積極地通過(guò)增資擴(kuò)股、出售股權(quán)等形式引進(jìn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量好、素質(zhì)高、實(shí)力雄厚的外資銀行作為戰(zhàn)略投資者,通過(guò)股權(quán)經(jīng)營(yíng)的合作,促進(jìn)我國(guó)股份制商業(yè)銀行合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)的形成。股份制銀行在瞄準(zhǔn)國(guó)外銀行的同時(shí),還應(yīng)該引進(jìn)國(guó)內(nèi)的戰(zhàn)略投資者,吸引有能力的投資者入股,并在發(fā)展過(guò)程中適時(shí)推進(jìn)股份制商業(yè)銀行間的重組與兼并,把股份制商業(yè)銀行做大做強(qiáng)。
三、發(fā)展民營(yíng)銀行
我國(guó)現(xiàn)有的以國(guó)有銀行為主體的銀行結(jié)構(gòu)與已經(jīng)初步建立多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展格局的企業(yè)結(jié)構(gòu)之司存在著嚴(yán)重的不對(duì)稱。中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最缺乏的是中小企業(yè)的貸款機(jī)構(gòu),而國(guó)際上成熟的經(jīng)驗(yàn)是大中小銀行并存的結(jié)構(gòu),我國(guó)服務(wù)于小地區(qū)的小銀行相對(duì)較少。另外,從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,我國(guó)缺乏民營(yíng)銀行。與西方相比,我國(guó)的國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)是國(guó)家所有,西方的商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)是民營(yíng)的私人銀行所有。事實(shí)上,在中國(guó)加入WTO的情況下,對(duì)本土民間資本的開(kāi)放不應(yīng)再成為有爭(zhēng)議的問(wèn)題。按我國(guó)加入WTO的協(xié)議,加入5年后,外資銀行將享有國(guó)民待遇。既然能對(duì)外資銀行開(kāi)放,為什么不能對(duì)本土的民間資本開(kāi)放?我們要堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放與對(duì)內(nèi)開(kāi)放并重的原則,要把改革開(kāi)放中的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到金融領(lǐng)域,發(fā)展民營(yíng)銀行。從金融改革的次序看,在我國(guó)應(yīng)按照先對(duì)內(nèi)開(kāi)放再對(duì)外開(kāi)放的次序。在亞洲金融危機(jī)中,新加坡所受沖擊最小與其金融改革的次序不無(wú)關(guān)系。在我國(guó)建立和發(fā)展民營(yíng)銀行也是我國(guó)金融深化過(guò)程中必不可少的一環(huán)。
對(duì)于民營(yíng)銀行的定義,目前主要有三種觀點(diǎn):一是民間資本控制論,認(rèn)為民營(yíng)銀行就是資本來(lái)源于民間,并由民間資本控股的銀行;二是民營(yíng)企業(yè)參股論,認(rèn)為以民營(yíng)企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的銀行就是民營(yíng)銀行;三是公司治理結(jié)構(gòu)論,認(rèn)為民營(yíng)銀行就是具有市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)的銀行。在我國(guó),民營(yíng)銀行是以“銀行改革救世主”的身份出現(xiàn)的,它被賦予了艱巨的歷史使命。在我國(guó)發(fā)展民營(yíng)銀行有兩個(gè)優(yōu)勢(shì):一是可以更好地扶持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè);二是民營(yíng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制按市場(chǎng)的規(guī)則運(yùn)行會(huì)更有效率,民營(yíng)銀行的收益質(zhì)量也會(huì)更高。
對(duì)于民營(yíng)銀行的發(fā)展模式,目前有兩種觀點(diǎn):一是類似于特惠制的試點(diǎn)法,即經(jīng)過(guò)試點(diǎn)、推廣、過(guò)亂、整頓和規(guī)范等步驟。這種做法只允許被選樣的少數(shù)地區(qū)或城市進(jìn)入市場(chǎng),享用先期改革的收益,持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為,金融改革有很大的風(fēng)險(xiǎn),要慎之又慎,要減少風(fēng)險(xiǎn)只能靠試點(diǎn),并且要強(qiáng)調(diào)試點(diǎn)的多樣性。二是實(shí)行普惠制,即政策制定者和監(jiān)管部門在對(duì)民營(yíng)銀行進(jìn)行真正審慎研究和分析的基礎(chǔ)上,制定科學(xué)的管理制度,不人為地制定民營(yíng)銀行發(fā)展的地域或特殊群體,通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)選擇。在這兩種觀點(diǎn)中,我更傾向于后者,因?yàn)樵谫Y源的配置上,市場(chǎng)機(jī)制要比行政手段更有效得多,合理得多。這已被無(wú)數(shù)的事實(shí)所證明。
對(duì)于民營(yíng)銀行是通過(guò)改造還是通過(guò)新設(shè)來(lái)組建,我認(rèn)為二者各有利弊。改造的成本可能比較低,但原有銀行的遺留問(wèn)題也較難解決。新設(shè)的成本可能偏高,但內(nèi)部管理要清晰得多。但我更傾向于通過(guò)改造來(lái)建立民營(yíng)銀行,這可以通過(guò)民營(yíng)銀行的發(fā)展途徑略見(jiàn)一斑。第一種途徑是接管四大國(guó)有銀行在“瘦身”過(guò)程中撤并的縣以下的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),這樣不僅彌補(bǔ)了基層金融的空白,而且解決了基層資金“失血”的問(wèn)題。再者民營(yíng)銀行可以接管中等城市的一些經(jīng)營(yíng)不善的城市商業(yè)銀行、城市信用社,對(duì)其進(jìn)行注資,按經(jīng)營(yíng)企業(yè)的理念對(duì)其進(jìn)行整活。另外,發(fā)展民營(yíng)銀行的另一廣大空間是農(nóng)村。目前正對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行改革,這是民間資本進(jìn)入金融業(yè)的一個(gè)良好契機(jī)。當(dāng)然,發(fā)展民營(yíng)銀行還要做好各方面的協(xié)調(diào)工作,關(guān)鍵是要在客戶群體中民營(yíng)銀行要建立起自己的信用體系,還要有一批既懂經(jīng)營(yíng)又懂管理的金融復(fù)合型人才。另外,在民營(yíng)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管、推出等方面監(jiān)管當(dāng)局要制定一系列的配套措施。當(dāng)然,我們還要認(rèn)識(shí)到,目前在社會(huì)信用缺失和金融制度不健全的情況下,民營(yíng)銀行有其自身難以克服的風(fēng)險(xiǎn),如道德風(fēng)險(xiǎn)、尋租風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、退出風(fēng)險(xiǎn)等。銀行業(yè)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),我們不能因?yàn)槊駹I(yíng)銀行存在各種風(fēng)險(xiǎn)而將其拒之行業(yè)之外。所以,在我國(guó)應(yīng)建立存款保險(xiǎn)制度,其主要目的是為中小銀行提供一個(gè)與大銀行平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境,提高銀行業(yè)總體的競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。
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隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融行業(yè)迅速發(fā)展起來(lái)，銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)也不斷創(chuàng)新。由于銀行內(nèi)部系統(tǒng)的不斷更新與升級(jí)，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，使銀行的產(chǎn)品不斷地推陳出新，這樣銀行對(duì)客戶的數(shù)量和利潤(rùn)的增加要求也越來(lái)越高，在業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)上頻頻出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加；銀行工作人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)操作等問(wèn)題，也會(huì)給銀行帶來(lái)很多的風(fēng)險(xiǎn)；銀行系統(tǒng)內(nèi)部出現(xiàn)的不穩(wěn)定現(xiàn)象、外部的干擾，以及欺詐行為、數(shù)據(jù)報(bào)告和會(huì)計(jì)人員方面出現(xiàn)的問(wèn)題等多種原因都會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，所以操作風(fēng)險(xiǎn)是必須考慮的風(fēng)險(xiǎn)之一，操作風(fēng)險(xiǎn)如果不盡快解決，不僅會(huì)為銀行帶來(lái)巨大的損失，還會(huì)給客戶帶來(lái)很大的損失，所以更應(yīng)該加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)含義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)曾對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)作出定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和損失大小將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七大類。具體包括：一是內(nèi)部欺詐，指有內(nèi)部人員參與的盜用資產(chǎn)、詐騙、違反公司規(guī)章制度以及法律法規(guī)的行為；二是外部欺詐，指內(nèi)部人員之外的第三方盜用資產(chǎn)、詐騙、違犯法律的行為；三是雇傭雙方間的風(fēng)險(xiǎn)事件，指工作狀況問(wèn)題如企業(yè)不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的勞動(dòng)賠償以及雇用合同能否如期履行所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件；四是公司經(jīng)營(yíng)引起風(fēng)險(xiǎn)事件，如公司產(chǎn)品或服務(wù)無(wú)法滿足顧客特定需求，或者是服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題引起的顧客索要賠償要求；五是有形資產(chǎn)損失，指由于風(fēng)險(xiǎn)事件造成對(duì)有形資產(chǎn)的損失；六是經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤問(wèn)題，如軟件或硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化；七是涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件，如交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶，以及賣方糾紛等。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)特征
操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下五個(gè)特征，具體包括：一是具體性，每個(gè)銀行都有自己獨(dú)特的操作管理方式，必須具體地落實(shí)到每一個(gè)細(xì)節(jié)上，這也是操作風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的一個(gè)特征；二是內(nèi)生性，是來(lái)源銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控制的范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)；三是不對(duì)稱性，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)適用于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但它不適合應(yīng)用在操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，但是在操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)不成比例，沒(méi)有任何關(guān)系；四是模糊性，銀行的一些相關(guān)業(yè)務(wù)劃分不清晰，一些信用狀況和欺詐的行為也未明確界定，還需要銀行的進(jìn)一步調(diào)查；五是多樣性，操作風(fēng)險(xiǎn)的種類繁多。
二、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系不完善
一是招商銀行和興支行的內(nèi)部管理問(wèn)題。銀行比較重視對(duì)行政崗位人員的培養(yǎng)，對(duì)高層方面的人員比較重視，忽視了最基層的工作，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到最基層的工作也很重要；缺乏對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，對(duì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)要求的不嚴(yán)格，這就導(dǎo)致在操作中存在很多的風(fēng)險(xiǎn)。
二是招商銀行和興支行管理工作做實(shí)不到位。雖然支行制定了一系列的規(guī)章制度，但是沒(méi)有落實(shí)到每個(gè)從業(yè)人員的身上，或者說(shuō)每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)部門。即使是上級(jí)下達(dá)了命令，也會(huì)有人完不成任務(wù)，“偷工減料”，沒(méi)人去追究這件事。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理不完善，管理人員沒(méi)有一定的權(quán)威性，管理沒(méi)有力度，更有甚者在管理工作上并不上心，所以在管理工作方面的問(wèn)題頻頻暴露出來(lái)，出現(xiàn)問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)去管理、去解決，導(dǎo)致一系列的事情出現(xiàn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)匱乏
招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理還不完善，缺乏完善的經(jīng)濟(jì)體制以及相關(guān)的人才，導(dǎo)致支行的現(xiàn)金管理理念和技術(shù)方面的人才落后，制約了這一理念的發(fā)展，進(jìn)一步影響和制約招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的條件。如果沒(méi)有相關(guān)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，那么銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、控制就比較落后，不夠及時(shí)地去處理相關(guān)問(wèn)題，只要數(shù)據(jù)完善，那么招商銀行和興支行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上就比較及時(shí)與靈活。
滯后的信息系統(tǒng)是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行難以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)絆腳石。其表現(xiàn)主要集中在收集信息滯后，手頭數(shù)據(jù)不足，資料陳舊，更新緩慢等，而且商業(yè)銀行的相關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)法呈現(xiàn)，對(duì)市場(chǎng)變化不能實(shí)時(shí)掌握，這些都是風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法進(jìn)行的基礎(chǔ)問(wèn)題，建立在如此薄弱的基礎(chǔ)之上的高層管理，既無(wú)法掌握有效數(shù)據(jù)，也沒(méi)有能力進(jìn)行綜合研究、分類考察等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，即便做出一個(gè)結(jié)果，也會(huì)由于基礎(chǔ)信息的不全面，導(dǎo)致結(jié)果的不真實(shí)，并且沒(méi)有任何參考價(jià)值。由此可見(jiàn)，滯后的信息系統(tǒng)是造成風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)處執(zhí)行的根源，直接打擊了商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的積極性，影響到銀行的生存和發(fā)展。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后
一是招商銀行和興支行還沒(méi)有一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其管理方法還是依據(jù)以前的定性分析的方法，缺乏量化的意識(shí)。因?yàn)闆](méi)有完善的數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行分析，所以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也很薄弱，制定不了完善的管理辦法，制約了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和發(fā)展，很難避免在操作中發(fā)生的問(wèn)題及存在的風(fēng)險(xiǎn)。管理辦法不先進(jìn)，會(huì)導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生。
二是尚未建立完全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生管理等各項(xiàng)條例的情況下，內(nèi)部控制機(jī)制很難實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化和完備。隨著時(shí)代腳步的邁進(jìn)，商業(yè)銀行也已經(jīng)開(kāi)始注重風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題。但是，由于缺乏獨(dú)立的管理部門和指導(dǎo)方針，招商銀行只能是“摸著石頭過(guò)河”，這也導(dǎo)致了和興支行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，很難調(diào)動(dòng)起職工工作積極性。國(guó)際社會(huì)早已經(jīng)建立了獨(dú)立且聯(lián)合的風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策等環(huán)節(jié)，而且有著宏觀的全程監(jiān)測(cè)，這樣的管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行的弱點(diǎn)，也是在未來(lái)亟待解決的問(wèn)題。
三、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析
（一）內(nèi)部控制失效
一是銀行內(nèi)部控制體系的不完善。招商銀行和興支行的管理缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃，沒(méi)有完善的管理制度體系，管理存在單一化，沒(méi)有實(shí)際的操作性，實(shí)施起來(lái)比較困難，部門與部門之間的相互協(xié)調(diào)能力差，雖然落實(shí)到各個(gè)部門，但是部門之間的工作人員不相互溝通，缺乏團(tuán)隊(duì)意識(shí)，執(zhí)行起來(lái)比較分散，只是拘泥于表面上，制度更新不完善、不及時(shí)。二是內(nèi)部管理執(zhí)行能力差，沒(méi)有良好的實(shí)施管理方針。在沒(méi)有進(jìn)行很好理解的基礎(chǔ)上盲目地去執(zhí)行，甚至是錯(cuò)誤地理解領(lǐng)導(dǎo)的指示，完全按照自己的意愿去完成工作，不按規(guī)定去執(zhí)行，不服從領(lǐng)導(dǎo)的安排；違反規(guī)章制度，由于個(gè)人的情緒，為了自己的利益，故意去違反銀行的規(guī)章制度。
（二）人為因素不確定性
隨著銀行業(yè)的不斷擴(kuò)大，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，用人也比較多，所以對(duì)從業(yè)人員的管理難度加大。銀行為了自己的利益，對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)不夠重視，甚至員工會(huì)出現(xiàn)欺詐行為。面對(duì)金錢的誘惑，對(duì)銀行本身造成威脅。招商銀行內(nèi)部人員通過(guò)自己的消息途徑，還有對(duì)銀行環(huán)境的熟悉程度，不僅對(duì)客戶進(jìn)行欺詐，而且還竊取銀行的信息和銀行的大量資金，因此，招商銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)使銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在很大的隱患。
（三）銀行外部監(jiān)管乏力
招商銀行和興支行的外部監(jiān)管能力比較弱，領(lǐng)導(dǎo)管理的不善，加之部分領(lǐng)導(dǎo)的不重視，平時(shí)對(duì)一些比較重要崗位的關(guān)注，忽略了最基層的工作，其實(shí)最基層的工作才是整個(gè)銀行發(fā)展的核心，也是最重要的一部分。對(duì)銀行外部監(jiān)管政策的不完善，忽視了對(duì)外部人員的管理和對(duì)相關(guān)政策以及法律法規(guī)的制定，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行法律法規(guī)的制定，嚴(yán)格制定相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，重視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。
四、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的解決對(duì)策
（一）完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)每個(gè)銀行都很重要，因?yàn)椴僮鞒霈F(xiàn)的錯(cuò)誤會(huì)給銀行帶來(lái)很大的損失。招商銀行和興支行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，加強(qiáng)銀行內(nèi)部工作人員在操作上進(jìn)一步的培訓(xùn)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。應(yīng)成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理小組，定期對(duì)每個(gè)從業(yè)人員進(jìn)行相應(yīng)的考核，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行的重點(diǎn)來(lái)抓，減少銀行在操作上存在的問(wèn)題；制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善制度的規(guī)劃；把制定的計(jì)劃分配到各個(gè)部門、各個(gè)人員身上，形成操作管理系統(tǒng)，操作的每一步都有監(jiān)督的人員，保證制度的順利實(shí)施，保證在任何環(huán)節(jié)都不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。
（二）構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)
操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)是銀行分析風(fēng)險(xiǎn)的重要數(shù)據(jù)，它為風(fēng)險(xiǎn)分析提供了重要的信息，是銀行的關(guān)鍵所在。因此，招商銀行和興支行要完善數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立，以便及時(shí)得到最新的數(shù)據(jù)，這樣有利于了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)，有利于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的損失，降低了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，健全的數(shù)據(jù)系統(tǒng)能給銀行帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)，可以避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）優(yōu)化人力資源管理
從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因來(lái)看，從業(yè)人員的粗心、漫不經(jīng)心導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如果內(nèi)部人員和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不重視這一點(diǎn)，就會(huì)給銀行帶來(lái)很大的損失，所以必須加強(qiáng)這方面的管理和提高。從銀行的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展看，內(nèi)部人員通過(guò)自己的優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶進(jìn)行欺詐，對(duì)銀行內(nèi)部進(jìn)行盜竊，也是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因。所以，應(yīng)該加強(qiáng)人員的素質(zhì)教育，人生觀、價(jià)值觀的講解。
[論文摘要]中國(guó)加入WTO后,中國(guó)的銀行業(yè)面臨巨大的沖擊,改革和重組銀行業(yè)成為金融工作的重點(diǎn)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革和重組是我國(guó)金融改革的核心問(wèn)題,建立股份制銀行和發(fā)展民營(yíng)銀行是我國(guó)金融改革和金融服務(wù)的客觀需要。
銀行改革是金融工作改革的重中之重,銀行體系的穩(wěn)定與效率關(guān)系中國(guó)穩(wěn)定的大局。高盛公司在其2002年12月的研究報(bào)告中指出,中國(guó)的銀行體系最值得擔(dān)心的不是類似東南亞金融危機(jī)中東南亞國(guó)家的銀行業(yè)所出現(xiàn)的倒閉風(fēng)潮,而是像日本的金融體系一樣,因?yàn)檫t遲推不出徹底的金融改革方案,不僅使得銀行體系一蹶不振,而且還嚴(yán)重制約了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和增長(zhǎng)潛力的發(fā)揮?？v觀所有成功進(jìn)行銀行重組和改革的國(guó)家,他們都在銀行體系出現(xiàn)問(wèn)題的一年內(nèi)采取了果斷的行動(dòng)。這些成功國(guó)家的特征是:能迅速地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及其程度,找出其根源所在并采用明智的策略系統(tǒng)地解決所有的問(wèn)題。
我國(guó)承諾在加入WTO五年后將對(duì)外資銀行實(shí)行國(guó)民待遇,屆時(shí)中國(guó)的本土銀行將受到外資銀行的巨大沖擊。中國(guó)的銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,就必須進(jìn)行改革與重組。
一、四大國(guó)有銀行的改革和重組
我國(guó)金融改革的核心問(wèn)題是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革,因?yàn)樗麄兛刂屏苏麄€(gè)社會(huì)金融資源的60%以上,而他們的體制又與金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不匹配。現(xiàn)在四大國(guó)有銀行面臨兩方面的問(wèn)題:一是呆賬、壞賬比例太高;二是具有壟斷性質(zhì)的四大國(guó)有銀行在面對(duì)從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中成長(zhǎng)起來(lái)的外國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)時(shí),如何保證其存款和客戶不會(huì)減少,即維持和保障自身的市場(chǎng)份額是至關(guān)重要的一環(huán)。我國(guó)銀行改革進(jìn)程的反作用力主要來(lái)自四大國(guó)有銀行。而現(xiàn)在,對(duì)四大銀行的改革還沒(méi)有形成統(tǒng)一的意見(jiàn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為,我國(guó)四大銀行目前存在的首要問(wèn)題是產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清、治理結(jié)構(gòu)低效。四大銀行名義上均為國(guó)家所有。但長(zhǎng)期以來(lái),所有者缺位問(wèn)題十分突出。持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為,國(guó)有銀行目前存在的問(wèn)題都能從產(chǎn)權(quán)缺陷中找到根源。他們認(rèn)為,國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革是帶有制度創(chuàng)新意義的更深層次的改革,是國(guó)有銀行改革的核心和關(guān)鍵。因此,國(guó)有銀行必須根據(jù)產(chǎn)權(quán)理論重塑產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),改變單一國(guó)家的現(xiàn)狀,實(shí)現(xiàn)私人產(chǎn)權(quán)的進(jìn)入和退出,從而把國(guó)有銀行辦成真正的銀行。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為,必須對(duì)國(guó)有獨(dú)資銀行進(jìn)行股份制改革,只有這樣,才能使其成為現(xiàn)代企業(yè),才能實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi),才能使四大銀行建立適應(yīng)市場(chǎng)要求的激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制,才能使他們充實(shí)資本金,增加其競(jìng)爭(zhēng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,才能建立健全內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)部管理,充分發(fā)揮其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。他們對(duì)國(guó)有銀行的股份制改造的設(shè)想是:將現(xiàn)有國(guó)有銀行總行改造成國(guó)有商業(yè)銀行集團(tuán),作為銀行集團(tuán)的核心銀行必須由國(guó)有獨(dú)資或絕對(duì)控股。對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行股份制改造的實(shí)質(zhì)是要改變國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),通過(guò)私人參入金融資本的手段,來(lái)矯止國(guó)有產(chǎn)權(quán)所有者虛置而引起的一系列扭曲行為,使國(guó)有銀行成為名副其實(shí)的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,使其在微觀上達(dá)到利潤(rùn)最大化,在宏觀上能對(duì)市場(chǎng)信息和政府的宏觀調(diào)控做出合理的反應(yīng),使宏觀金融效率達(dá)到最大。筆者認(rèn)為,這兩種觀點(diǎn)是從不同的角度說(shuō)明同一個(gè)問(wèn)題。進(jìn)行股份制改造的目的就是要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,而要明確產(chǎn)權(quán)必然會(huì)涉及到股份制改造。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為,國(guó)有銀行改革幾乎沒(méi)有起步的根本原因在于,他們充當(dāng)漸進(jìn)改革成本支付者的角色,銀行體系的高度壟斷性保證了中國(guó)政府對(duì)金融資源的行政占有和支配權(quán)。我國(guó)銀行業(yè)的改革必須從體制、管理機(jī)制、技術(shù)三個(gè)層面全面進(jìn)行銀行改革:體制層面,通過(guò)股份制改造建立合理產(chǎn)權(quán)架構(gòu),建立高效激勵(lì)約束機(jī)制,實(shí)現(xiàn)有效的資本約束;管理機(jī)制層面,改革干部制度,改革內(nèi)部結(jié)構(gòu)框架,建立合理高效的運(yùn)行機(jī)制;技術(shù)層面,通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)和操作程序的改革來(lái)改善銀行內(nèi)部的管理。
對(duì)國(guó)有銀行的改革,目前我國(guó)政府已提出一項(xiàng)計(jì)劃,擬用5年或更長(zhǎng)的時(shí)間,把四大國(guó)有銀行改造成為“治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好、具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大型現(xiàn)代商業(yè)銀行”。人民銀行近期向國(guó)務(wù)院提交了一個(gè)“金融改革方案”,將由政府向四大銀行注資,規(guī)模達(dá)400億美元左右,以助四大銀行進(jìn)行改制,在2007年以前全面解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)比例過(guò)高、利潤(rùn)偏低問(wèn)題。對(duì)于銀行的壞賬問(wèn)題,關(guān)鍵是控制好增量,控制其不再增長(zhǎng),若GDP每年增長(zhǎng)8%,7年后壞賬占GDP比重就會(huì)下降一半,10年下降70%。按人民銀行的要求,四大國(guó)有商業(yè)銀行必須在2005年之前將其平均不良資產(chǎn)降至15%以下,每年下降3%至5%。然而,對(duì)四大銀行的改制方案實(shí)際上是分拆上市的方案,而在當(dāng)今金融全球化的形勢(shì)下,國(guó)際金融機(jī)構(gòu)紛紛擴(kuò)大他們的市場(chǎng)規(guī)模,實(shí)行全球化戰(zhàn)略,滲透所有的金融服務(wù),直接兼并后銀行資產(chǎn)數(shù)額巨大,筆者認(rèn)為,將四大銀行進(jìn)行合并為一家,我國(guó)銀行就可順利解決資本充足率和壞賬高的問(wèn)題,其在國(guó)際的排名也可立即提升。目前全世界的銀行發(fā)展趨勢(shì)是合并,銀行規(guī)模大,優(yōu)勢(shì)才顯現(xiàn),如果把四大銀行分拆,規(guī)模不僅變小,而且削弱了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。即使現(xiàn)在實(shí)行了分拆方案,那也只是暫緩之計(jì),在將來(lái)的某一天他們將會(huì)合并,通過(guò)股權(quán)進(jìn)行合并要迅速和容易得多。畢竟在我國(guó)能與外國(guó)銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的還是我國(guó)的國(guó)有銀行。針對(duì)四大銀行機(jī)構(gòu)龐大的現(xiàn)實(shí),我們可以進(jìn)行剝離,使其采用吸引民間資本等方式另立門戶,作為新成立的國(guó)有銀行的同級(jí)機(jī)構(gòu)。國(guó)有銀行上市以后也并非萬(wàn)事皆休,為防止經(jīng)營(yíng)者利用自己的地位做出不法行為,需要進(jìn)一步加強(qiáng)金融當(dāng)局對(duì)銀行的監(jiān)管。中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改制上市不是綜合改革的最終目標(biāo)。改制上市并不能解決商業(yè)銀行發(fā)展中存在的全部問(wèn)題,因此,在當(dāng)前要繼續(xù)推進(jìn)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、收益結(jié)構(gòu)等調(diào)整,改進(jìn)金融服務(wù)和優(yōu)化資源配置。
對(duì)四大國(guó)有銀行的改革,我們要吸取國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程的一些經(jīng)驗(yàn),不能再只聽(tīng)雷聲不見(jiàn)雨點(diǎn),久不見(jiàn)成效。國(guó)有銀行的改革是我們金融改革的重頭戲,如果改不好將會(huì)直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。當(dāng)前形勢(shì)下,我們要著手處理好以下兒方面:一是要在銀行內(nèi)部建立按公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的有效激勵(lì)約束機(jī)制;二是強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,使得銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降低;三是要吸引外部注資化解不良資產(chǎn),使其保持存續(xù)能力。
二、股份制商業(yè)銀行的改革
為適應(yīng)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展對(duì)金融中介和金融服務(wù)的客觀需要,有必要在我國(guó)適度建立股份制商業(yè)銀行。目前,我國(guó)共有11家股份制商業(yè)銀行,他們的經(jīng)營(yíng)狀況要好于國(guó)有銀行,但他們的規(guī)模小,所占市場(chǎng)份額小。正因如此,他們的競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。如果中國(guó)的股份制銀行能夠進(jìn)一步壯大,就能推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和創(chuàng)新能力。由于存在準(zhǔn)入方面的限制,外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)靠設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略會(huì)極其緩慢且成本較高,他們會(huì)以股份制銀行為跳板進(jìn)軍中國(guó)的銀行業(yè),搶占市場(chǎng)份額,利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)、員工和客戶群體,這樣做盈利快,投資少,且易得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。與四大國(guó)有銀行相比,股份制中小商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)相對(duì)完善,經(jīng)營(yíng)較為透明,不良貸款率較低,其分支機(jī)構(gòu)主要集中在發(fā)達(dá)和沿海城市,客戶資源優(yōu)良,這也是外資銀行選其為合作伙伴的主要原因。從股份制銀行的角度來(lái)看,他們可利用外資銀行的優(yōu)勢(shì),比如雄厚的資本、豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、既有的先進(jìn)技術(shù)和金融產(chǎn)品等等,來(lái)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高競(jìng)爭(zhēng)力。
外資銀行主要以參股的方式來(lái)繞過(guò)政策方面的諸多不便參與中國(guó)銀行業(yè),他們會(huì)以戰(zhàn)略投資者的身份進(jìn)入我國(guó)銀行業(yè),這對(duì)于我國(guó)的中小商業(yè)銀行具有重要意義。這有利于我國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的改善和公司治理結(jié)構(gòu)的完善。同時(shí),外資銀行帶來(lái)世界先進(jìn)的技術(shù)、管理方法和機(jī)制,將進(jìn)一步促進(jìn)引資銀行的重組和改革,并為其將來(lái)上市帶來(lái)積極的推動(dòng)作用。對(duì)入股的外資銀行,還要防止他們把引資銀行變成其分行或把他們的壞賬轉(zhuǎn)移到這些中資銀行,防止在若干年后變成外資占控股權(quán)的銀行,謹(jǐn)防“引狼入室”。
現(xiàn)在,股份制商業(yè)銀行都在準(zhǔn)備重組上市,深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行己相繼成功上市。我認(rèn)為,股份制商業(yè)銀行的改革與重組應(yīng)以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化和建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)為重點(diǎn),要以繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu)為核心,健全現(xiàn)代企業(yè)制度。
股份制商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大,要積極地通過(guò)增資擴(kuò)股、出售股權(quán)等形式引進(jìn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量好、素質(zhì)高、實(shí)力雄厚的外資銀行作為戰(zhàn)略投資者,通過(guò)股權(quán)經(jīng)營(yíng)的合作,促進(jìn)我國(guó)股份制商業(yè)銀行合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)的形成。股份制銀行在瞄準(zhǔn)國(guó)外銀行的同時(shí),還應(yīng)該引進(jìn)國(guó)內(nèi)的戰(zhàn)略投資者,吸引有能力的投資者入股,并在發(fā)展過(guò)程中適時(shí)推進(jìn)股份制商業(yè)銀行間的重組與兼并,把股份制商業(yè)銀行做大做強(qiáng)。三、發(fā)展民營(yíng)銀行
我國(guó)現(xiàn)有的以國(guó)有銀行為主體的銀行結(jié)構(gòu)與已經(jīng)初步建立多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展格局的企業(yè)結(jié)構(gòu)之司存在著嚴(yán)重的不對(duì)稱。中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最缺乏的是中小企業(yè)的貸款機(jī)構(gòu),而國(guó)際上成熟的經(jīng)驗(yàn)是大中小銀行并存的結(jié)構(gòu),我國(guó)服務(wù)于小地區(qū)的小銀行相對(duì)較少。另外,從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,我國(guó)缺乏民營(yíng)銀行。與西方相比,我國(guó)的國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)是國(guó)家所有,西方的商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)是民營(yíng)的私人銀行所有。事實(shí)上,在中國(guó)加入WTO的情況下,對(duì)本土民間資本的開(kāi)放不應(yīng)再成為有爭(zhēng)議的問(wèn)題。按我國(guó)加入WTO的協(xié)議,加入5年后,外資銀行將享有國(guó)民待遇。既然能對(duì)外資銀行開(kāi)放,為什么不能對(duì)本土的民間資本開(kāi)放?我們要堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放與對(duì)內(nèi)開(kāi)放并重的原則,要把改革開(kāi)放中的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的成功經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到金融領(lǐng)域,發(fā)展民營(yíng)銀行。從金融改革的次序看,在我國(guó)應(yīng)按照先對(duì)內(nèi)開(kāi)放再對(duì)外開(kāi)放的次序。在亞洲金融危機(jī)中,新加坡所受沖擊最小與其金融改革的次序不無(wú)關(guān)系。在我國(guó)建立和發(fā)展民營(yíng)銀行也是我國(guó)金融深化過(guò)程中必不可少的一環(huán)。
對(duì)于民營(yíng)銀行的定義,目前主要有三種觀點(diǎn):一是民間資本控制論,認(rèn)為民營(yíng)銀行就是資本來(lái)源于民間,并由民間資本控股的銀行;二是民營(yíng)企業(yè)參股論,認(rèn)為以民營(yíng)企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的銀行就是民營(yíng)銀行;三是公司治理結(jié)構(gòu)論,認(rèn)為民營(yíng)銀行就是具有市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)的銀行。在我國(guó),民營(yíng)銀行是以“銀行改革救世主”的身份出現(xiàn)的,它被賦予了艱巨的歷史使命。在我國(guó)發(fā)展民營(yíng)銀行有兩個(gè)優(yōu)勢(shì):一是可以更好地扶持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè);二是民營(yíng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制按市場(chǎng)的規(guī)則運(yùn)行會(huì)更有效率,民營(yíng)銀行的收益質(zhì)量也會(huì)更高。
對(duì)于民營(yíng)銀行的發(fā)展模式,目前有兩種觀點(diǎn):一是類似于特惠制的試點(diǎn)法,即經(jīng)過(guò)試點(diǎn)、推廣、過(guò)亂、整頓和規(guī)范等步驟。這種做法只允許被選樣的少數(shù)地區(qū)或城市進(jìn)入市場(chǎng),享用先期改革的收益,持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為,金融改革有很大的風(fēng)險(xiǎn),要慎之又慎,要減少風(fēng)險(xiǎn)只能靠試點(diǎn),并且要強(qiáng)調(diào)試點(diǎn)的多樣性。二是實(shí)行普惠制,即政策制定者和監(jiān)管部門在對(duì)民營(yíng)銀行進(jìn)行真正審慎研究和分析的基礎(chǔ)上,制定科學(xué)的管理制度,不人為地制定民營(yíng)銀行發(fā)展的地域或特殊群體,通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)選擇。在這兩種觀點(diǎn)中,我更傾向于后者,因?yàn)樵谫Y源的配置上,市場(chǎng)機(jī)制要比行政手段更有效得多,合理得多。這已被無(wú)數(shù)的事實(shí)所證明。
對(duì)于民營(yíng)銀行是通過(guò)改造還是通過(guò)新設(shè)來(lái)組建,我認(rèn)為二者各有利弊。改造的成本可能比較低,但原有銀行的遺留問(wèn)題也較難解決。新設(shè)的成本可能偏高,但內(nèi)部管理要清晰得多。但我更傾向于通過(guò)改造來(lái)建立民營(yíng)銀行,這可以通過(guò)民營(yíng)銀行的發(fā)展途徑略見(jiàn)一斑。第一種途徑是接管四大國(guó)有銀行在“瘦身”過(guò)程中撤并的縣以下的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),這樣不僅彌補(bǔ)了基層金融的空白,而且解決了基層資金“失血”的問(wèn)題。再者民營(yíng)銀行可以接管中等城市的一些經(jīng)營(yíng)不善的城市商業(yè)銀行、城市信用社,對(duì)其進(jìn)行注資,按經(jīng)營(yíng)企業(yè)的理念對(duì)其進(jìn)行整活。另外,發(fā)展民營(yíng)銀行的另一廣大空間是農(nóng)村。目前正對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行改革,這是民間資本進(jìn)入金融業(yè)的一個(gè)良好契機(jī)。當(dāng)然,發(fā)展民營(yíng)銀行還要做好各方面的協(xié)調(diào)工作,關(guān)鍵是要在客戶群體中民營(yíng)銀行要建立起自己的信用體系,還要有一批既懂經(jīng)營(yíng)又懂管理的金融復(fù)合型人才。另外,在民營(yíng)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管、推出等方面監(jiān)管當(dāng)局要制定一系列的配套措施。當(dāng)然,我們還要認(rèn)識(shí)到,目前在社會(huì)信用缺失和金融制度不健全的情況下,民營(yíng)銀行有其自身難以克服的風(fēng)險(xiǎn),如道德風(fēng)險(xiǎn)、尋租風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、退出風(fēng)險(xiǎn)等。銀行業(yè)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),我們不能因?yàn)槊駹I(yíng)銀行存在各種風(fēng)險(xiǎn)而將其拒之行業(yè)之外。所以,在我國(guó)應(yīng)建立存款保險(xiǎn)制度,其主要目的是為中小銀行提供一個(gè)與大銀行平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境,提高銀行業(yè)總體的競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的現(xiàn)實(shí)意義
對(duì)商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好就是銀行為實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利，在自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力內(nèi)，愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量和特征。而風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)則是在既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上，商業(yè)銀行對(duì)愿意承擔(dān)且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)處置等方式進(jìn)行的主動(dòng)管理和科學(xué)安排。因此，風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行具有以下現(xiàn)實(shí)意義：
首先，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)。由董事會(huì)討論并形成風(fēng)險(xiǎn)偏好已經(jīng)逐漸被大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所接受，但對(duì)于決策層在風(fēng)險(xiǎn)管理中所處的位置以及實(shí)施管理的具體途徑和方式，在現(xiàn)實(shí)執(zhí)行中卻沒(méi)有固定的章法可循。董事會(huì)是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，在經(jīng)營(yíng)管理權(quán)下放時(shí)將既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好清晰傳達(dá)給管理層，并由管理層確定具體的實(shí)現(xiàn)策略和方式，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的前提。
其次，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)理念的逐步轉(zhuǎn)變。受傳統(tǒng)思維定式和歷史慣性的影響，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在擴(kuò)張沖動(dòng)，這種“業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型”的經(jīng)營(yíng)理念導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)伴隨業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而迅速放大。銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利，就必須充分預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程所產(chǎn)生的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，前者可以通過(guò)提取撥備在經(jīng)營(yíng)成本中反映，而能否抵御以及在多大程度上抵御非預(yù)期損失則是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的主要內(nèi)容。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)將銀行資產(chǎn)規(guī)模、發(fā)展節(jié)奏與風(fēng)險(xiǎn)偏好有序銜接，將促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)理念上的逐步轉(zhuǎn)變。
第三，落實(shí)了銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理層面就是風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好從總體戰(zhàn)略框架向具體執(zhí)行邊界的轉(zhuǎn)換，能夠?qū)⒑?jiǎn)單的指標(biāo)要求細(xì)化為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的種類、范圍和規(guī)模條件，并通過(guò)政策、制度和相關(guān)技術(shù)工具在各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中加以體現(xiàn)。這將有利于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行以簡(jiǎn)單明確的定量要求替代以往復(fù)雜模糊的定性規(guī)定，從而將銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略融人具體經(jīng)營(yíng)管理行為之中。
第四，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益理念。商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源于多個(gè)產(chǎn)品線和眾多客戶，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，銀行需要根據(jù)形勢(shì)變化客觀準(zhǔn)確地判斷產(chǎn)品和客戶的取舍，這個(gè)過(guò)程就是風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)。銀行一方面按照風(fēng)險(xiǎn)偏好將資本分配給各產(chǎn)品線和分支機(jī)構(gòu)，另一方面在測(cè)算各產(chǎn)品線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)時(shí)，引人經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益(RAROC)，并針對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后的收益實(shí)施激勵(lì)約束。這將有利于促進(jìn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的被動(dòng)防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)向主動(dòng)經(jīng)營(yíng)和安排風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。
第五，有利于增強(qiáng)市場(chǎng)和投資者的信心。在當(dāng)前的國(guó)際金融市場(chǎng)中，追求持續(xù)盈利和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行必須具有相對(duì)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并及時(shí)向市場(chǎng)披露。在披露過(guò)程中，市場(chǎng)和投資者關(guān)注的不僅僅是銀行確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好本身，風(fēng)險(xiǎn)偏好要求如何體現(xiàn)在各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中，風(fēng)險(xiǎn)偏好的實(shí)現(xiàn)是否具有有效的激勵(lì)約束機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)偏好在具體執(zhí)行中是否存在偏離問(wèn)題等等，都是需要了解的問(wèn)題，而這就是風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)。特別是對(duì)于剛剛涉足資本市場(chǎng)的大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)偏好的有效傳導(dǎo)是銀行給資本市場(chǎng)和投資者服下的“定心丸”。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的一般流程
從邏輯上看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)，首先應(yīng)該是自上而下地將決策層確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好逐級(jí)貫徹到執(zhí)行層面的過(guò)程；但與此同時(shí)，如果沒(méi)有自下而上的信息支撐和執(zhí)行反饋，風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)將毫無(wú)意義。因此，圍繞風(fēng)險(xiǎn)偏好展開(kāi)的自上而下又自下而上的動(dòng)態(tài)循環(huán)，是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的邏輯思路。
首先，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境和自身特點(diǎn)，綜合考慮利益相關(guān)者(如股東、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、投資者、資金提供者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等)的風(fēng)險(xiǎn)收益期望形成風(fēng)險(xiǎn)偏好，并通過(guò)政策制度、授權(quán)管理、授信審批、限額管理、經(jīng)濟(jì)資本、績(jī)效考核等多種途徑和手段，自上而下地分解并傳導(dǎo)成為對(duì)各職能部門、業(yè)務(wù)單元和分支機(jī)構(gòu)的具體行為目標(biāo)，從而將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)偏好自上而下地傳導(dǎo)、細(xì)化到商業(yè)銀行的每一個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程之中。
同時(shí)，有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)還必須依托于對(duì)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況的全面分析，如目前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主要承擔(dān)何種風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)程度和特征如何，在哪些方面與現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)偏好導(dǎo)向不符，需要作出何種調(diào)整等等，這必須通過(guò)自下而上的傳導(dǎo)來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)對(duì)微觀層面交易涉及的風(fēng)險(xiǎn)收益等情況的監(jiān)測(cè)、檢查、報(bào)告和評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好各層次目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行對(duì)比、反饋和糾正，以此作為風(fēng)險(xiǎn)偏好有效傳導(dǎo)的動(dòng)態(tài)支撐。
由此可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)是一個(gè)自上而下有效傳導(dǎo)、逐步分解，同時(shí)自下而上檢測(cè)、反饋并持續(xù)改進(jìn)的一個(gè)封閉流程。從實(shí)踐層面來(lái)看，可分解為以下五個(gè)環(huán)節(jié)：
一是制定風(fēng)險(xiǎn)政策和制度。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行各職能部門根據(jù)決策層既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在各自職責(zé)范圍內(nèi)擬定具體制度或標(biāo)準(zhǔn)，明確界定其與風(fēng)險(xiǎn)偏好間的關(guān)系以及向下逐步傳導(dǎo)的實(shí)施要求；各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)單元依據(jù)上述制度、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施要求，擬定操作細(xì)則并在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中加以執(zhí)行，最終自上而下地形成一套完整的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)政策及制度體系。
二是具體執(zhí)行及反饋。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)偏好執(zhí)行者，在嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的政策制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作的同時(shí)，及時(shí)將執(zhí)行情況及其存在問(wèn)題反饋給上級(jí)機(jī)構(gòu)或部門，從而形成風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)中必不可少的自下而上的反饋通道，以保證銀行能夠在統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好下進(jìn)行戰(zhàn)略或結(jié)構(gòu)上的調(diào)整。
三是實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與評(píng)估。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理層實(shí)時(shí)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好具體執(zhí)行中風(fēng)險(xiǎn)敝口大小、風(fēng)險(xiǎn)分布特征和具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果的分析，客觀判斷風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)是否準(zhǔn)確地體現(xiàn)了既定風(fēng)險(xiǎn)偏好的目標(biāo)導(dǎo)向，以及在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏離、偏離的原因是什么等等，以此作為執(zhí)行和反饋的補(bǔ)充和驗(yàn)證。
四是適時(shí)審計(jì)與檢查。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)進(jìn)行適時(shí)審計(jì)和檢查，以便從業(yè)務(wù)之外的獨(dú)立視角對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)中存在的問(wèn)題及其原因進(jìn)行審視，并提出獨(dú)立客觀的評(píng)價(jià)意見(jiàn)和建議。雖然上述流程是超脫于銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程之外的一種獨(dú)立審視，但是由于其結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的持續(xù)改進(jìn)具有重要作用，因此筆者將其也納入了風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)流程。
五是動(dòng)態(tài)調(diào)整與持續(xù)改進(jìn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)不同階段的業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，以及在風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)中產(chǎn)生的反饋以及監(jiān)測(cè)評(píng)估和審計(jì)檢查結(jié)果，實(shí)施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)的動(dòng)態(tài)調(diào)整和持續(xù)改進(jìn)。這一流程一般由管理層提出建議，由決策層批準(zhǔn)施行，從而再次進(jìn)入制定風(fēng)險(xiǎn)政策和制度的環(huán)節(jié)。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的偏離原因及對(duì)策
目前，在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行引入風(fēng)險(xiǎn)偏好理念并加以實(shí)施的過(guò)程中，常常會(huì)出現(xiàn)傳導(dǎo)偏離的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō)，這是引入新理念、新技術(shù)后必然要經(jīng)歷的一個(gè)階段。但是，在看到國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)的誘因：風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的整體失靈后，這個(gè)問(wèn)題的研究和解決就顯得尤為重要和緊迫。那么，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)偏離的原因是什么呢?
首先，是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的問(wèn)題。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行引入和實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)偏好并不難，但是將其融入自身的企業(yè)文化并形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化則需要一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的過(guò)程。在此之前，風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)只能通過(guò)相對(duì)簡(jiǎn)單明確的經(jīng)營(yíng)管理策略要求來(lái)體現(xiàn)，由于執(zhí)行層外部環(huán)境和內(nèi)部條件的差異，特別是對(duì)于層級(jí)管理模式下的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言，總行決策層統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好在分支機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行中出現(xiàn)偏離的情況就難以避免。
其次，是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)流程的問(wèn)題。由于風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成需要一個(gè)過(guò)程，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)在具體執(zhí)行層面往往是通過(guò)各業(yè)務(wù)條線以文件形式下發(fā)的具體經(jīng)營(yíng)管理策略或要求。鑒于國(guó)內(nèi)銀行長(zhǎng)久以來(lái)形成的文件繁多的現(xiàn)實(shí)，執(zhí)行層很難將其與其他文件區(qū)分開(kāi)來(lái)，因此風(fēng)險(xiǎn)偏好自上而下的傳導(dǎo)流程并不暢通。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)過(guò)程中相關(guān)部門職責(zé)界定不清晰，文件不斷、政出多門的問(wèn)題直接導(dǎo)致同一領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)偏好策略不相銜接，進(jìn)而導(dǎo)致執(zhí)行層無(wú)法弄清風(fēng)險(xiǎn)偏好的目標(biāo)導(dǎo)向，風(fēng)險(xiǎn)偏好自下而上的反饋流程也受到了影響。對(duì)下傳導(dǎo)不明確，對(duì)上反饋不充分，風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的偏離成為必然。
此外，還有績(jī)效考核約束的問(wèn)題。鑒于中國(guó)國(guó)情，大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式實(shí)際上是多層級(jí)的委托關(guān)系，總行管理的幅度很廣，分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限很大，因此績(jī)效考核約束常常是通過(guò)相對(duì)簡(jiǎn)單的關(guān)鍵指標(biāo)體系來(lái)實(shí)施。這樣的考核模式可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好的目標(biāo)導(dǎo)向讓位于關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)際效果，甚至出現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)間的相互博弈，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的偏離。尤其要關(guān)注的是，一些國(guó)際一流銀行在金融危機(jī)中表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)失靈，其根本原因是績(jī)效考核杠桿下對(duì)于收益的盲目追逐，這必須引起國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行績(jī)效考核模式研究者的高度關(guān)注。
在上述因素的影響下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)出現(xiàn)了偏離，主要包括兩種形式：
一是整體偏離。該類偏離相對(duì)較為隱蔽，有的從表面看甚至是嚴(yán)格遵守了風(fēng)險(xiǎn)偏好，但執(zhí)行效果卻背道而馳，這種偏離的危害是最大的。其中既有風(fēng)險(xiǎn)管理文化的問(wèn)題(簡(jiǎn)單執(zhí)行，斷章取義)，也有風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)流程的問(wèn)題(目標(biāo)模糊，政出多門)，還有績(jī)效考核模式的問(wèn)題(部分分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)單元從自身收益出發(fā)，通過(guò)擴(kuò)大整體風(fēng)險(xiǎn)敞口而實(shí)現(xiàn)局部最優(yōu))。
二是局部偏離。該類偏離的風(fēng)險(xiǎn)程度和影響相對(duì)較低，也是風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)初期經(jīng)?？赡苡鲆?jiàn)的情況，主要表現(xiàn)為在某些局部領(lǐng)域違背了風(fēng)險(xiǎn)偏好下確定的具體政策要求，但與風(fēng)險(xiǎn)偏好的整體導(dǎo)向保持一致，例如對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)發(fā)放貸款，突破行業(yè)貸款限額等，但通過(guò)要求客戶提供足額抵押且對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流實(shí)施封閉管理等措施，風(fēng)險(xiǎn)仍然可控。對(duì)局部偏離，原則上可以通過(guò)建立一定的特例處理通道來(lái)加以疏通和解決。
在對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)偏離的原因分析基礎(chǔ)上，筆者認(rèn)為，可以從以下方面考慮解決傳導(dǎo)偏離的具體對(duì)策：
一是確定較為規(guī)范的傳導(dǎo)模式。對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好確定后的傳導(dǎo)流程、傳導(dǎo)途徑和傳導(dǎo)方式等進(jìn)行明確，夯實(shí)制度基礎(chǔ)，健全組織架構(gòu)。制度基礎(chǔ)體現(xiàn)了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的一攬子安排，包括目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的控制點(diǎn)，詳細(xì)具體的風(fēng)險(xiǎn)管控流程等；組織架構(gòu)則直接影響了銀行資源配置能力和市場(chǎng)響應(yīng)能力，且通過(guò)職責(zé)分工的明確使風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)上下暢通。
二是建立暢通有效的傳導(dǎo)渠道。風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)涉及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)條線和各種產(chǎn)品，因此必須建立暢通有效的傳導(dǎo)渠道。例如建立反饋渠道，將執(zhí)行中存在的問(wèn)題及時(shí)傳遞到風(fēng)險(xiǎn)偏好的決策層；建立渠道，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)政策要求的文件進(jìn)行詳細(xì)解讀，將風(fēng)險(xiǎn)偏好理念貫穿于執(zhí)行的過(guò)程中；建立處理渠道，對(duì)一些符合整體風(fēng)險(xiǎn)偏好但與具體細(xì)則存在偶然性沖突的特殊個(gè)例實(shí)施快速處理等等。
三是實(shí)施持續(xù)改進(jìn)的傳導(dǎo)方式。暢通有效的傳導(dǎo)渠道解決的是表象問(wèn)題，如反饋情況、加強(qiáng)宣傳、應(yīng)急處理等，但從根本上說(shuō)，如果風(fēng)險(xiǎn)偏好本身存在共性偏差，就必須通過(guò)及時(shí)修訂風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)加以解決。需要說(shuō)明的是，修訂風(fēng)險(xiǎn)偏好并不僅僅是具體的政策、策略或規(guī)則，還包括風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制的各個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程，以確保風(fēng)險(xiǎn)偏好通過(guò)持續(xù)改進(jìn)的傳導(dǎo)方式實(shí)現(xiàn)優(yōu)化調(diào)整。
四是構(gòu)建嚴(yán)格追究的問(wèn)責(zé)機(jī)制。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在通過(guò)規(guī)范流程、改進(jìn)技術(shù)提升風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)質(zhì)量和效率時(shí)，不僅要考慮積極實(shí)施的方面，也必須兼顧消極應(yīng)對(duì)甚至陽(yáng)奉陰違的問(wèn)題。對(duì)此，嚴(yán)密監(jiān)控和嚴(yán)格追究成為必須。只有這樣，才能真正發(fā)揮績(jī)效考核和激勵(lì)約束對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的重要作用，通過(guò)加大違規(guī)成本實(shí)現(xiàn)“整體最優(yōu)”和“局部最優(yōu)”的均衡。否則，再好的績(jī)效考核辦法、模型和工具，都無(wú)法解決蓄意違規(guī)的問(wèn)題。
關(guān)于企業(yè)目前的融資方式和是否存在困難這個(gè)問(wèn)題，超過(guò)七成的中小企業(yè)認(rèn)為自身在融資方面存在問(wèn)題。中小企業(yè)在發(fā)展初期，大多以內(nèi)部融資作為主要的資金來(lái)源，以滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)行再投資的需要。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，有擴(kuò)大的想法，運(yùn)營(yíng)資本遍有更高的需求，自有資金難以滿足其發(fā)展需要，銀行透支成本很高，這時(shí)就需要通過(guò)外部融資來(lái)解決夸張問(wèn)題。目前我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善，滬深證券交易所均設(shè)置了較高的進(jìn)入門檻，且成本費(fèi)用很高，絕非一般中小企業(yè)能夠承受的，科技型中小企業(yè)二板市場(chǎng)，也不能解決大多數(shù)該類企業(yè)的融資問(wèn)題；而政府對(duì)發(fā)行企業(yè)債券的嚴(yán)重限制，更使得許多企業(yè)可望不可及。
針對(duì)四川中小企業(yè)融資，筆者特地走訪了四川某些銀行中小企業(yè)借貸中心與西南地區(qū)某些融資擔(dān)保公司，采訪有關(guān)人員，了解到了具體情況：
對(duì)于銀行，對(duì)申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)有一套非常嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)制度，還有多次的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查程序以及一系列復(fù)雜的認(rèn)定程序。銀行也是企業(yè)，也需要盈利，所以中小企業(yè)并非銀行的主要潛在客戶，其經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展?jié)摿Α⑦€貸誠(chéng)意與能力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與大型企業(yè)相差甚遠(yuǎn)，在與各大銀行在貸款博弈中，處于信息劣勢(shì)方。銀行為了降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、提高收益，設(shè)計(jì)各種制度和規(guī)定來(lái)保證自身利益無(wú)口厚非。四大銀行程序正規(guī)繁瑣，使缺少社會(huì)關(guān)系的中小企業(yè)望而卻步，但程序稍微簡(jiǎn)單的相對(duì)小的銀行存在很多不正規(guī)的操作，使得企業(yè)貸款實(shí)際貸款成本十分高，讓其難以承受。
銀行不愿給中小企業(yè)貸款，是因?yàn)椴辉赋袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)；為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。
對(duì)于擔(dān)保公司這種擔(dān)負(fù)中小企業(yè)信用擔(dān)保職能的專業(yè)機(jī)構(gòu)。當(dāng)企業(yè)自身無(wú)力提供足夠擔(dān)保信息時(shí)，其作為第三方來(lái)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任；從而引導(dǎo)社會(huì)資本特別是銀行資金向中小企業(yè)順利流動(dòng)。信用擔(dān)保業(yè)誕生的根源便是為了化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。從微觀角度看，信用擔(dān)保本質(zhì)是銀行將中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)移，中小企業(yè)得以順利融資及擔(dān)保公司憑借自身風(fēng)險(xiǎn)管理的能力分散風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。單個(gè)中小企業(yè)由于勢(shì)單力薄，往往必須被動(dòng)接受銀行苛刻的貸款條件（如唯一貸款銀行、存款保證額等等）以實(shí)現(xiàn)融資。擔(dān)保公司則可以整合資源，形成合力，爭(zhēng)取在與銀行融資貸款的主動(dòng)地位。
雖然擔(dān)保公司的門檻比銀行略低，但是也有成體系的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。所以擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)客戶也是十分謹(jǐn)慎的。而部分企業(yè)會(huì)以或有收入“買通”擔(dān)保公司、利用監(jiān)管漏洞等非正當(dāng)手段，獲得貸款。擾亂金融市場(chǎng)秩序。
【關(guān)鍵詞】后銀保時(shí)代；銀保專業(yè)化；可行性論證；注意事項(xiàng)
一、我國(guó)銀保經(jīng)營(yíng)二十載沿革
我國(guó)銀保業(yè)務(wù)源于1997年至1998年間，及至2005年郵政儲(chǔ)蓄銀行介入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，到2008年銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)簽訂《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作備忘錄》，銀行保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始真正成為壽險(xiǎn)三大主渠道之一。當(dāng)年，通過(guò)銀保渠道獲得的保費(fèi)收入首次超過(guò)個(gè)險(xiǎn)營(yíng)銷渠道。
2010年1月，保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》，要求不斷優(yōu)化銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加大銀行壽險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新力度。
但是，由于各類保險(xiǎn)公司全面介入銀行保險(xiǎn)領(lǐng)域以及對(duì)渠道資源的爭(zhēng)奪，銀行渠道銷售和駐點(diǎn)銷售不規(guī)范、銷售誤導(dǎo)、售后服務(wù)及理賠不規(guī)范、實(shí)行賬外賬與大小費(fèi)率等問(wèn)題日益顯現(xiàn)，很大程度上制約了銀保業(yè)務(wù)良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展。
2010年11月，銀監(jiān)會(huì)從嚴(yán)格規(guī)范銀保業(yè)務(wù)的實(shí)際出發(fā)，果斷推出90號(hào)文件（《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》），全面叫停銀行駐點(diǎn)銷售，并限制單個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)入駐保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)銷售的個(gè)數(shù)，銀保業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)出現(xiàn)了“急剎車”。2011年第一季度，銀行保費(fèi)收入1270億元，同比下降15%，造成全行業(yè)總保費(fèi)第一季度的增長(zhǎng)速度減緩了5%左右。以2010年11月前后銀保渠道經(jīng)營(yíng)秩序出現(xiàn)了重大變化為特征，隨著銀監(jiān)會(huì)90號(hào)文件的全面實(shí)施，中國(guó)的銀保渠道在一定程度上已進(jìn)入了“后銀保時(shí)代”這個(gè)重要的變革轉(zhuǎn)型期。
二、“銀保專業(yè)化”概念引入
新時(shí)期下銀保模式的變革和選擇已成為關(guān)乎我國(guó)承接國(guó)際銀保模式變革的重要議題之一。
近期，針對(duì)中國(guó)銀保市場(chǎng)的問(wèn)題，世界銀行有關(guān)專家開(kāi)出了“銀保專業(yè)化”的藥方，即基于防范保險(xiǎn)銷售風(fēng)險(xiǎn)向銀行主業(yè)傳遞考慮，商業(yè)銀行設(shè)立專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)或者利用銀行網(wǎng)點(diǎn)和客戶資源優(yōu)勢(shì)與現(xiàn)有專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)合作銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)獲取透明的中間業(yè)務(wù)收入，這將意味著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)公司銀保渠道模式的重大變革和進(jìn)步。
三、我國(guó)銀保合作現(xiàn)狀問(wèn)題及其原因
當(dāng)前我國(guó)銀保合作主要存在不專業(yè)、不透明、不規(guī)范、不安全等主要問(wèn)題：
（一）銷售誤導(dǎo)現(xiàn)象屢禁不止，損害了消費(fèi)者權(quán)益和銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的信譽(yù)；
（二）帳外違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)、進(jìn)行商業(yè)賄賂等違法違規(guī)甚至涉嫌犯罪的問(wèn)題比較普遍，基層分支機(jī)構(gòu)尤甚；
（三）銷售業(yè)務(wù)品質(zhì)整體較低，仍停留在簡(jiǎn)單的躉交、短期期繳保險(xiǎn)產(chǎn)品上，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，不契合消費(fèi)者的真實(shí)需求，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大；
（四）存在風(fēng)險(xiǎn)傳遞問(wèn)題，銀行風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有有效的防火墻。
導(dǎo)致的原因包括：
（一）保險(xiǎn)公司在銀保業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，有時(shí)會(huì)采取不正當(dāng)手段來(lái)進(jìn)行促銷；
（二）商業(yè)銀行管理鏈條長(zhǎng)，部門多，管理難度大，表現(xiàn)為兩個(gè)方面：
1.保險(xiǎn)銷售的激勵(lì)不到位；
2.銀行銷售保險(xiǎn)人員相關(guān)培訓(xùn)以及客戶解釋無(wú)法保證時(shí)間和質(zhì)量。
四、銀保專業(yè)化優(yōu)勢(shì)分析
之前所提及的我國(guó)現(xiàn)階段銀保合作所普遍存在的問(wèn)題，銀保專業(yè)化對(duì)其具有相對(duì)較為完整的對(duì)應(yīng)。
在中國(guó)市場(chǎng)，銀保專業(yè)化對(duì)于銀保有關(guān)各方都大有裨益，主要表現(xiàn)為三大方向：
（一）對(duì)于銀行，設(shè)立銀行保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)或者與現(xiàn)有專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)合作銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)真正成為一條透明化、規(guī)?；闹匾麧?rùn)來(lái)源和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而具體細(xì)則表現(xiàn)為以下六個(gè)方面：
1.便于總行集中管理，明確責(zé)任權(quán)利；
2.隱性激勵(lì)顯性化；
3.有利于提高相關(guān)工作人員專業(yè)化銷售能力；
4.有利于專業(yè)中介機(jī)構(gòu)挖掘和深耕優(yōu)質(zhì)客戶的實(shí)際需求，提高盈利能力，降低風(fēng)險(xiǎn)；
5.通過(guò)拓展專業(yè)中介機(jī)構(gòu)銷售資質(zhì)，為綜合性金融集團(tuán)發(fā)展綜合銷售渠道提供了可供探索的較好路徑；
6.建立防火墻，有利于防范保險(xiǎn)銷售風(fēng)險(xiǎn)向銀行主業(yè)傳遞。
（二）對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，銀保專業(yè)化將有效地推進(jìn)銀保雙方穩(wěn)定深入合作，具體細(xì)則表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：
1.有利于規(guī)范銷售行為，抑制銷售誤導(dǎo)，維護(hù)行業(yè)聲譽(yù)；
2.有利于有效控制保險(xiǎn)公司基層機(jī)構(gòu)利用中介進(jìn)行的弄虛作假行為；
3.有利于在保障客戶隱私權(quán)的前提下，合理有序地開(kāi)發(fā)客戶資源，提高銀保產(chǎn)品的服務(wù)切合度；
4.有利于鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)展差異化經(jīng)營(yíng)，促其優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加渠道價(jià)值，穩(wěn)定業(yè)務(wù)來(lái)源。
（三）對(duì)于監(jiān)管部門，銀保專業(yè)化將從根本上扭轉(zhuǎn)當(dāng)前銀行監(jiān)管部門和保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)銀保業(yè)務(wù)監(jiān)管乏力的被動(dòng)局面，具體細(xì)則表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：
1.有利于理順監(jiān)管制度安排，使權(quán)責(zé)更加清晰；
2.有利于控制并隔離風(fēng)險(xiǎn)，采取有力措施解決銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題；
3.有利于監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，切實(shí)保障消費(fèi)者接受專業(yè)化的理財(cái)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)管理及理賠服務(wù)。
總的來(lái)說(shuō)，銀保專業(yè)化有助于減少銷售誤導(dǎo)、防止商業(yè)賄賂、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、保障銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的應(yīng)得利潤(rùn)、促進(jìn)銀保合作健康發(fā)展、切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者利益。
五、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒分享
【關(guān)鍵詞】金融體系 脆弱性 對(duì)策
目前，中國(guó)已進(jìn)入改革開(kāi)放的深化時(shí)期，金融體系的脆弱性問(wèn)題是制約中國(guó)金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素。許多學(xué)者認(rèn)為，中國(guó)避免亞洲金融危機(jī)沖擊的原因不是中國(guó)的安全金融網(wǎng)，而是中國(guó)政府對(duì)資本項(xiàng)目的嚴(yán)格管制。這種說(shuō)法引起了中國(guó)人的深思。中國(guó)自加入WTO后，即將面臨著全面開(kāi)放，隨之資本項(xiàng)目也會(huì)面臨著開(kāi)放，那時(shí)中國(guó)將失去資本項(xiàng)目防線的保護(hù)。研究我國(guó)金融脆弱性的形成原因和解決這些問(wèn)題的方法策略，對(duì)我國(guó)金融體系得以持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展具有重大意義。
一、金融脆弱性的相關(guān)理論
（一）金融脆弱性的產(chǎn)生
金融脆弱性的概念產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代。隨著我國(guó)金融不斷向多元化、自由化方向的發(fā)展，金融危機(jī)的頻繁發(fā)生，金融危機(jī)發(fā)生的特點(diǎn)與以往有所不同，封閉的地區(qū)發(fā)生金融危機(jī)的可能性較小，發(fā)生金融風(fēng)波之前該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況沒(méi)有什么改變，發(fā)生金融動(dòng)蕩與實(shí)際的生活沒(méi)有太大的關(guān)系。金融危機(jī)發(fā)生原因的傳統(tǒng)解釋，人們持懷疑的態(tài)度，隨著人們思想的不斷深入，漸漸的人們放棄了傳統(tǒng)的思維，在新形勢(shì)下利用新的思維方式來(lái)解釋金融危機(jī)的原因。在這種情況下，產(chǎn)生了金融脆弱性的概念。
（二）金融體系脆弱性的內(nèi)涵
金融體系具有的六大功能是：價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)格發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)分散、流動(dòng)性供給、信息生成和公司治理等。六大功能之間存在著密切的聯(lián)系，任何一種功能都會(huì)影響資金的分配，對(duì)金融資金的流通也有著不可小視的影響。對(duì)金融體系的完整性造成一定的損害，對(duì)外界環(huán)境變化的承受力的范圍也縮小了，金融危機(jī)發(fā)生的可能性提高，金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)也增大。金融體系脆弱性的含義是六大功能沒(méi)有全部發(fā)揮自身的價(jià)值。
（三）金融體系脆弱性與金融風(fēng)險(xiǎn)
金融體系脆弱性和金融風(fēng)險(xiǎn)的意思差不多，兩者之間的注重點(diǎn)不一樣。金融風(fēng)險(xiǎn)指的是可能造成的損失，而金融脆弱性包括兩方面一方面是可能造成的損失，另一方面是已經(jīng)發(fā)生的損失。銀行金融脆弱性是由于資金貸款的使用時(shí)間和還款時(shí)間之間存在著時(shí)間差。國(guó)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的使用與脆弱性之間沒(méi)有明顯的界限。
（四）金融體系脆弱性與金融危機(jī)
金融體系脆弱性，表現(xiàn)的僅是金融的不穩(wěn)定，不足以成為金融危機(jī)，金融脆弱性與金融危機(jī)之間存在著演化的過(guò)程。金融危機(jī)是指大部分金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債超過(guò)了其資產(chǎn)的公允價(jià)值，導(dǎo)致人們擠兌資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)構(gòu)成的改變會(huì)是金融機(jī)構(gòu)倒閉，政府就該發(fā)揮其職能，施行宏觀調(diào)控的職能。金融危機(jī)是金融脆弱性長(zhǎng)時(shí)間積累了結(jié)果，隨著近年來(lái)經(jīng)濟(jì)的快速的發(fā)展，金融脆弱性向金融危機(jī)演變速度的加快，引起了中國(guó)對(duì)金融脆弱性的高度重視。
二、中國(guó)金融體系脆弱性的成因分析
中國(guó)雖然避免的亞洲金融危機(jī)，但是這不代表中國(guó)金融體系是高度安全的。正如許多學(xué)者所述，中國(guó)能避免這次的亞洲金融危機(jī)是因其嚴(yán)格的資本項(xiàng)目的管制，而非是因?yàn)橹袊?guó)金融體系的良好穩(wěn)定性。
（一）制度的缺陷
相比于西方國(guó)家，中國(guó)金融脆弱性的問(wèn)題主要是隱藏在轉(zhuǎn)軌過(guò)程中不適用的制度環(huán)境。
首先，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，自2003年底至現(xiàn)在，雖然對(duì)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行實(shí)行了股份制的改造，并先后上市，四大國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)不是很有效也不健全和完善，這樣的國(guó)有商業(yè)銀行就不能正常的經(jīng)營(yíng)。這種不正常的經(jīng)營(yíng)是由于潛在的金融體系的脆弱性造成的。國(guó)有銀行內(nèi)部組織的主導(dǎo)思想是官本位，這種傳統(tǒng)的思想導(dǎo)致經(jīng)理層過(guò)度追求自身利益和本部門利益的最大化，這樣的做法使得國(guó)有銀行不能按照非企業(yè)化的模式運(yùn)作，而是按照官本位思想下的行政機(jī)關(guān)的模式運(yùn)行。而本部門利益常常通過(guò)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目進(jìn)行投資，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目的投資會(huì)使得國(guó)有銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大。國(guó)有銀行的資金信貸和管理制度存在的問(wèn)題，如何確保國(guó)有銀行體系的良好運(yùn)行，就要我們?cè)诮⑼晟频闹贫润w系的情況下，控制國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)制度。
其次，國(guó)有商業(yè)銀行的職能不僅有自身的職能還有非商業(yè)性質(zhì)的財(cái)政職能。由于，國(guó)有商業(yè)銀行在對(duì)借貸市場(chǎng)進(jìn)行壟斷的同時(shí)也帶來(lái)了高度集中的金融風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)幾乎都集中在了四大銀行的賬面的現(xiàn)象。由于四大銀行承擔(dān)了過(guò)多的財(cái)政職能，導(dǎo)致銀行金融貸款風(fēng)險(xiǎn)高度集中和沉淀。因此，如果不能消除四大銀行對(duì)金融的壟斷，就不能達(dá)到制約風(fēng)險(xiǎn)的目的。
（二）銀行的不良資產(chǎn)
經(jīng)過(guò)多年的改革開(kāi)放，我國(guó)金融體系的現(xiàn)狀是雖然銀行內(nèi)部的變化了，同時(shí)改變了資本市場(chǎng)的規(guī)模，但卻沒(méi)有改變以銀行為主導(dǎo)的金融體系的特征；其次，中國(guó)消費(fèi)者擁有的債券超過(guò)了其他的資產(chǎn)運(yùn)行。再次，雖然中國(guó)的家庭儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)主要是銀行儲(chǔ)蓄，但是我國(guó)的企業(yè)融資結(jié)構(gòu)卻是以信貸融資為主。由此可見(jiàn)，金融機(jī)構(gòu)的脆弱性主要來(lái)自作為金融體系核心的銀行業(yè)，衡量金融脆弱性的指標(biāo)是償還負(fù)債的能力，資產(chǎn)和負(fù)債的差就是償還負(fù)債的能力。
（三）證券市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)
我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)育的先天不足，上市公司的業(yè)績(jī)普遍不良等，是因?yàn)樯鲜泄径鄶?shù)是國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，存在著政府的隱性擔(dān)保和企業(yè)的預(yù)算約束等固有的缺陷，所以上市公司的先天不足和證券資金市場(chǎng)的資源配置的功能簡(jiǎn)化，我國(guó)股市出現(xiàn)不穩(wěn)定的現(xiàn)象，股市的不穩(wěn)定和實(shí)際生活的聯(lián)系很密切，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的受股市變化的影響，這也是影響我國(guó)金融市場(chǎng)脆弱性的另一成因。此外，因我國(guó)資本市場(chǎng)負(fù)債債券弱股權(quán)強(qiáng)的局面。大幅度波動(dòng)的股市和投機(jī)的不真實(shí)性使得金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)，對(duì)我國(guó)金融脆弱性的程度的影響很大。
（四）道德風(fēng)險(xiǎn)
道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人為獲取自身效益最大化忽視其他人的利益，道德風(fēng)險(xiǎn)的造成原因是由于信息不對(duì)稱的集中體現(xiàn)，也是道德風(fēng)險(xiǎn)的必然結(jié)果。
來(lái)自銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是員工的道德水平較低。致使銀行損失的出現(xiàn)。道德風(fēng)險(xiǎn)在銀行體系中表現(xiàn)為以下兩點(diǎn)：一是內(nèi)部控制問(wèn)題，是指為追求集體利益并可能有意做出不利銀行行為，或隱瞞利潤(rùn)虛增成本費(fèi)用，或投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等行為。二是銀行人員瀆職或違規(guī)操作，道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是客觀存在的，很難絕對(duì)消除的。如某行長(zhǎng)盜竊銀行資金等行為，充分體現(xiàn)了其道德的問(wèn)題，道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)有銀行的影響非常嚴(yán)重，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的社會(huì)形象的影響也很大。
來(lái)自外部的道德風(fēng)險(xiǎn)是指借款人的道德問(wèn)題造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指借款人隱瞞自己的實(shí)際情況，如經(jīng)營(yíng)狀況的信息，企圖通過(guò)錯(cuò)誤的信息逃避應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，改變借款合同中規(guī)定的使用用途，改變借款的用途會(huì)使得投資的風(fēng)險(xiǎn)增加，這樣銀行收回本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，甚至出現(xiàn)壞賬。
三、解決中國(guó)金融體系脆弱性問(wèn)題的對(duì)策
（一）強(qiáng)化金融監(jiān)管，構(gòu)建金融體系安全網(wǎng)
金融體系的穩(wěn)定和安全是金融監(jiān)管的核心技術(shù)，如何確保金融監(jiān)管的穩(wěn)定性、多樣性和效率性，為構(gòu)建完善金融體系的安全網(wǎng)提供了保證。當(dāng)下我國(guó)的金融監(jiān)管制度存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：如監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，法規(guī)不夠完善、監(jiān)管方法落后和監(jiān)管機(jī)制不健全等，因加入WTO后金融環(huán)境的重大改變，致使我國(guó)需要進(jìn)一步完善金融監(jiān)管體系，使得其在市場(chǎng)的生存能力提高，為金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致金融脆弱性提高保障。需做到以下四點(diǎn)：一是加強(qiáng)金融立法，完善我國(guó)金融監(jiān)管的法規(guī)；二是加快實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)；三是改善金融監(jiān)管，提高金融監(jiān)管的效率；四是建立并完善金融監(jiān)管體制，構(gòu)建安全的金融網(wǎng)。
（二）有效化解不良資產(chǎn)，增強(qiáng)銀行業(yè)的穩(wěn)健性
銀行系統(tǒng)的脆弱性在金融系統(tǒng)脆弱性中最為明顯，巨額不良貸款是影響國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的原因之一。我們應(yīng)以最快的速度降低金融資產(chǎn)的脆弱性，增強(qiáng)國(guó)有銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。建立科學(xué)的內(nèi)部考核制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和對(duì)不良貸款的處理；建立健全對(duì)客戶信用的評(píng)審等級(jí)體系，積極協(xié)調(diào)客戶的結(jié)構(gòu)，確保其穩(wěn)健安全的發(fā)展等。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置，維護(hù)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定
我國(guó)證券市場(chǎng)的脆弱性出現(xiàn)了投機(jī)倒把和不現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)象。目前我國(guó)的實(shí)際情況要做到以下幾點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)核準(zhǔn)制向注冊(cè)制的過(guò)度，杜絕不合格公司的上市，提高上市公司的質(zhì)量；二是大力培養(yǎng)機(jī)構(gòu)的投資者，促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展；三是加快基金業(yè)的立法進(jìn)程，使得合法的資金渠道能被打開(kāi)，減緩監(jiān)管政策對(duì)市場(chǎng)沖擊力和負(fù)面效應(yīng)。
（四）建立“顯性”存款的保險(xiǎn)制度
由于隱形存款保險(xiǎn)制度，強(qiáng)化了金融企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)盡快建立“顯性”的存款保險(xiǎn)制度，使人們的利益得到保證，完善金融體系，增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力。但是存款保險(xiǎn)制度僅能作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境，而不能保障其經(jīng)營(yíng)。建立存款保險(xiǎn)制度并將其與完善的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管結(jié)合是其發(fā)展的必然選擇。
四、總結(jié)
雖然近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)均保持了穩(wěn)定較快發(fā)展，但是國(guó)內(nèi)金融體系卻暴露出一定程度的脆弱性。如果不能將問(wèn)題及時(shí)的遏制處理，其勢(shì)必會(huì)影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)足發(fā)展。通過(guò)上文討論，完善體制、加強(qiáng)控制，進(jìn)而提高金融行業(yè)穩(wěn)定性。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;問(wèn)題及對(duì)策
[中圖分類號(hào)] F830.33 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展速度較快，但是在其發(fā)展過(guò)程中還存在著許多問(wèn)題，例如，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作重視程度不足，控制制度不夠健全等等，這些都是近些年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展出現(xiàn)的弊端與不足。
一、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述
（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念
內(nèi)部控制就是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的各個(gè)因素與條件進(jìn)行的控制管理，而商業(yè)銀行內(nèi)部控制就是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展進(jìn)行管理的一種手段。商業(yè)銀行在內(nèi)部控制的過(guò)程中首先一定要制定相關(guān)的法律法規(guī)，以此來(lái)作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的依據(jù)與基礎(chǔ)，并且根據(jù)這些體系對(duì)發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的糾正與監(jiān)督，同時(shí)，在這一過(guò)程中還要糾正動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，共同致力于企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)的共同愿景。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念看，它包括了商業(yè)銀行發(fā)展中的各個(gè)過(guò)程和所需條件，所以想要管理好我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，就需要遵循它的概念，這樣才可以提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的安全性與穩(wěn)定性。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境的控制，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估，企業(yè)信息的采集以及整理等等，這些都是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展需要著重考慮的因素。
我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)內(nèi)部的管理環(huán)境，包括企業(yè)的實(shí)際建筑與銀行內(nèi)部的員工工作環(huán)境、企業(yè)的精神環(huán)境與文化氛圍等等，這些都是與我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展息息相關(guān)的;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)銀行企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前后的預(yù)測(cè)及防范，這也是能夠確保企業(yè)平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素;內(nèi)部控制措施就是指管理商業(yè)銀行內(nèi)部控制的具體方法與手段;對(duì)于信息交流與反饋監(jiān)督，大體上就是針對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)部門之間工作以及工作信息的溝通，同時(shí)還包括我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管任務(wù);商業(yè)銀行企業(yè)的管理者要對(duì)銀行的各個(gè)指標(biāo)與成果進(jìn)行訂正，這也是最結(jié)尾的工作，對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行最后的評(píng)價(jià)，以及對(duì)不足的地方加以改正和完善。
（三）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則包括全面原則、審慎原則、有效原則以及獨(dú)立原則，四個(gè)原則的綜合運(yùn)用推動(dòng)了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展與完善。
全面原則就是要考慮到問(wèn)題的全面性，各個(gè)部門中的各種工作任務(wù)也需要所有員工的共同參與。審慎原則是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所建立的，員工對(duì)客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候整個(gè)流程都要遵循，在整個(gè)過(guò)程中都要以內(nèi)部控制為優(yōu)先。有效原則就是指我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要具有一定的效率，在提高效率的前提下就需要企業(yè)的管理者對(duì)內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威，進(jìn)而能夠有效及時(shí)的解決我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展問(wèn)題。獨(dú)立原則就是指在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展中并不是所有的部門都是具有一定的歸屬機(jī)構(gòu)，也有其自身的獨(dú)立性。
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的管理與發(fā)展，必須要遵循全面原則、審慎原則、有效原則以及獨(dú)立原則，只有這樣，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展才會(huì)按照正確的軌道發(fā)展與成長(zhǎng)，才會(huì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍，有效實(shí)現(xiàn)最終的目標(biāo)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
（一）商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制工作重視程度不足
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制最根本的問(wèn)題就是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制工作重視程度不夠，主要出現(xiàn)在商業(yè)銀行的管理者身上，這個(gè)問(wèn)題對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的管理來(lái)說(shuō)是非常不利的。對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)而言，管理者都是其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的核心領(lǐng)導(dǎo)者，管理者的行為與思想對(duì)整個(gè)企業(yè)發(fā)展的方向以及水平有著決定性的作用。商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制工作重視程度不足，很容易導(dǎo)致企業(yè)的員工降低自身工作的積極性，沒(méi)有管理者引導(dǎo)正確發(fā)展意識(shí)對(duì)員工而言也是失去了工作的動(dòng)力，就會(huì)降低工作效率，從而降低對(duì)內(nèi)部控制工作的效率，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展是非常不利的。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作需要企業(yè)管理者加強(qiáng)對(duì)其的重視與引導(dǎo)。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不夠健全
近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行雖然統(tǒng)一了授權(quán)經(jīng)營(yíng)的管理模式，但是由于許多歷史原因，商業(yè)銀行的發(fā)展受到了很大的影響，至今還沒(méi)有與其發(fā)展相匹配的內(nèi)部控制制度，這對(duì)于我國(guó)行業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)是很大的缺口。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不夠健全，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先，缺乏完善的業(yè)務(wù)管理制度，因?yàn)閷?duì)于銀行這類型的企業(yè)而言，最基本的工作就是對(duì)顧客的業(yè)務(wù)辦理，所以如果我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理缺乏了業(yè)務(wù)管理制度，那么就從根本上偏離了它的工作宗旨;其次，缺乏現(xiàn)金管理制度，因?yàn)殂y行都需要對(duì)開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金和現(xiàn)金使用情況進(jìn)行審查和檢查，如果缺乏現(xiàn)金管理制度，就無(wú)法對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督，無(wú)法完成現(xiàn)金管理任務(wù);最后，就是缺乏各項(xiàng)防范制度，商業(yè)銀行的建立與發(fā)展，以及所有的業(yè)務(wù)管理都是以資金為基礎(chǔ)，并且資金流動(dòng)量相對(duì)較大，所以我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制發(fā)展需要相關(guān)的防范體系。但是，目前，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制還缺乏完善的制度，所以企業(yè)的管理者要將其作為自身工作的重點(diǎn)。
（三）商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化未能形成，內(nèi)部控制方法不科學(xué)
文化作為一種精神力量，對(duì)人們的生活、工作以及行為都有著潛移默化、深遠(yuǎn)持久的影響，文化對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響也是比較大的，任何企業(yè)的發(fā)展都離不開(kāi)文化。但是，目前，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化未能形成，這就導(dǎo)致了無(wú)法在銀行內(nèi)部形成統(tǒng)一的價(jià)值觀，并且對(duì)于員工的文化素質(zhì)來(lái)說(shuō)也沒(méi)有起到一定的積極影響。
此外，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制方法不科學(xué)，其主要表現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)不合理，組織控制乏力，管理層次過(guò)多，導(dǎo)致權(quán)力嚴(yán)重分散，同時(shí)，決策層次與分享權(quán)力的層次都相對(duì)復(fù)雜，對(duì)權(quán)力使用的控制也很難掌握，這個(gè)問(wèn)題就會(huì)在一定程度上導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)部門分工不明確，工作方法不科學(xué)。所以說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理者需要建立內(nèi)部控制文化，以此來(lái)提高銀行內(nèi)部控制整體的效率與質(zhì)量。
（四）商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織不合理，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展問(wèn)題來(lái)說(shuō)，完善合理的組織結(jié)構(gòu)，與科學(xué)的監(jiān)督機(jī)制是必不可少的，但是目前，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制發(fā)展恰恰存在組織結(jié)構(gòu)不合理，缺乏有效監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問(wèn)題。組織結(jié)構(gòu)不合理，部門分工不明確，會(huì)出現(xiàn)重復(fù)工作的現(xiàn)象，大大降低工作的效率，此外，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)于資金流動(dòng)性較大的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是非常不利的，由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制需要建立完善的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制。
三、完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對(duì)策
（一）重視內(nèi)部控制的工作，借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展受很多因素的影響，其中根本問(wèn)題就是銀行的管理者缺乏對(duì)內(nèi)部控制工作的重視，所以想要從根本上解決這一問(wèn)題，就需要我國(guó)商業(yè)銀行的管理者重視內(nèi)部控制工作。最重要的是需要管理者從根本上提高自身的管理意識(shí)，對(duì)員工進(jìn)行正確的引導(dǎo)，進(jìn)而完善內(nèi)部控制工作，調(diào)動(dòng)員工工作積極性，提高工作效率。除此之外，還需要銀行的管理者借鑒國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)自身企業(yè)的具體發(fā)展?fàn)顩r，做到以我為主，為我所用，最終提高自身內(nèi)部控制管理的水平與能力。
（二）完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展可以通過(guò)以下三個(gè)方面來(lái)建立完善管理制度：第一，在我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制中，要建立一定的管理制度，同時(shí)，商業(yè)銀行的一切活動(dòng)都要以該管理制度為基礎(chǔ)，發(fā)展其他的活動(dòng)與業(yè)務(wù)，一切的業(yè)務(wù)流程管理都按照規(guī)則來(lái)實(shí)施，這不僅有利于提高商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全指標(biāo)，還有利于提高銀行工作人員業(yè)務(wù)辦理的效率;第二，建立資金保護(hù)機(jī)構(gòu)，因?yàn)殂y行的各種業(yè)務(wù)都涉及到許多資金，所以為了資金的安全就要建立與之相關(guān)的制度，這樣才會(huì)對(duì)客戶的現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行有效的掌握和管理;第三，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的管理需要建立各項(xiàng)防范制度，因?yàn)殂y行的發(fā)展與管理存在著大量的資金流通活動(dòng)，所以為了確保銀行的資金安全，就需要對(duì)銀行資金的各種業(yè)務(wù)建立防范制度，提高銀行發(fā)展的安全指數(shù)。
（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)，科學(xué)解決內(nèi)部控制問(wèn)題
文化作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)與政治發(fā)展所不可缺少的因素，對(duì)每個(gè)企業(yè)的成長(zhǎng)都是至關(guān)重要的。相反，凝固、停滯不前的內(nèi)控文化將阻礙商業(yè)銀行的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制還缺少文化的建立，所以解決這一問(wèn)題就需要對(duì)內(nèi)控文化創(chuàng)新工作建立配套措施，以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行可持續(xù)、健康發(fā)展。同時(shí)，還要提高內(nèi)部控制方法的科學(xué)性，完善和強(qiáng)化組織結(jié)構(gòu)，精簡(jiǎn)管理層次，集中權(quán)力，提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的科學(xué)性與規(guī)范性，這樣不僅僅有利于企業(yè)文化與科學(xué)制度有效的結(jié)合，還有利于提高銀行的業(yè)務(wù)效率與管理者的管理效率，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制有著至關(guān)重要的意義。
（四）優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，建立健全監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)
目前商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)不合理，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，所以要想從根本上解決這一問(wèn)題就需要組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，建立健全監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的管理，首先企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者必須要完善與加強(qiáng)自己的管理方法，要在企業(yè)內(nèi)部形成權(quán)威，并且可以充分調(diào)動(dòng)每個(gè)部門之間的工作，因?yàn)橹挥性趦?nèi)部形成一定的權(quán)威性，才會(huì)促進(jìn)企業(yè)每個(gè)部門的協(xié)調(diào)性與凝聚力，才會(huì)提高效率;其次，還要根據(jù)自身企業(yè)的發(fā)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，同時(shí)還要實(shí)行處罰制度和告誡制度，做到賞罰分明;最后，要不斷提高招聘員工的門檻，因?yàn)閱T工是企業(yè)工作的核心力量，員工的水平與素質(zhì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量有著很大的影響，并且還要對(duì)招聘進(jìn)來(lái)的員工進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)與定期的績(jī)效考核，提高專業(yè)知識(shí)的全面性與廣泛性。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展需要遵循以上的制度與管理方法，這樣銀行內(nèi)部控制才會(huì)更加有序、更加協(xié)調(diào)。
四、總結(jié)
我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展為商業(yè)銀行的成長(zhǎng)帶來(lái)了許多發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)，同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也受到越來(lái)越多的關(guān)注，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分析及實(shí)施有效的內(nèi)部控制管理是必不可少的。目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理以及發(fā)展還存在許多問(wèn)題，但只要抓住問(wèn)題的主要矛盾以及問(wèn)題的關(guān)鍵所在，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)，科學(xué)解決內(nèi)部控制問(wèn)題，進(jìn)而優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，建立健全監(jiān)督機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，并且吸取教訓(xùn)，學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，相信我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問(wèn)題就會(huì)得到很大的改善，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
[參 考 文 獻(xiàn)]
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