發(fā)布時間：2023-03-21 17:10:10
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險實習論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
[關鍵詞]保險創(chuàng)新；產(chǎn)品創(chuàng)新；組織結構創(chuàng)新；管理創(chuàng)新；監(jiān)管創(chuàng)新
一、香港地區(qū)保險市場在創(chuàng)新中快速發(fā)展，且還有更大的發(fā)展空間
香港地區(qū)保險歷史超過150年，但壽險業(yè)真正開始得到發(fā)展卻只有30年的時間。20世紀70年代以前，香港地區(qū)保險業(yè)的發(fā)展主要集中在財產(chǎn)險，人壽保險公司只有兩家，即美國友邦保險和加拿大宏利保險。當時的壽險市場基本沒有競爭，產(chǎn)品以儲蓄保險為主。80年代，中國實行改革開放以后，外資保險公司看好中國內(nèi)地市場，開始陸續(xù)進入香港地區(qū)，并作為向內(nèi)地市場的過渡。外資保險的進入，提高了本地居民對人壽保險的認識，保險市場得以逐步繁榮，這種狀況一直延續(xù)到90年代中后期。1997年，亞洲金融危機爆發(fā)，香港地區(qū)經(jīng)濟出現(xiàn)衰退，樓市大幅減值60%～70%，居民投資失利，生活收入降低，包括保險業(yè)在內(nèi)的整個金融業(yè)遭遇困境。
進入2000年后，香港地區(qū)壽險業(yè)開始了一個新的增長期，從表1可看出，2001年—2006年上半年香港地區(qū)個人人壽業(yè)務高速增長，年均增長22%。其主要原因是，銀行維持低利率，給壽險保單提供了發(fā)展空間；失業(yè)率居高不下，促進了人隊伍的發(fā)展；銀行保險業(yè)務啟動，改變了個人營銷一統(tǒng)天下的局面；2003年SARS爆發(fā)，市民憂患意識增強，喚醒了保險保障意識；保險業(yè)不斷創(chuàng)新，投資連結等新產(chǎn)品的推出極大地促進了壽險業(yè)的發(fā)展。
雖然香港地區(qū)壽險業(yè)近幾年發(fā)展較快，保險專家們對于香港地區(qū)壽險業(yè)的未來依然充滿信心，認為今后幾年壽險業(yè)的發(fā)展空間不僅不會縮小，而且會更加擴大。其原因是：
1.根據(jù)香港地區(qū)的保險密度和保險深度可以看出，香港地區(qū)保險業(yè)還有巨大潛力。雖然香港地區(qū)的保險深度和密度均已高于全球平均水平，香港地區(qū)人壽保單已超過700萬份，平均每人一份。但這一數(shù)字與一些國家或地區(qū)人均2—3份壽險保單相比，市場潛力依然巨大。2005年部分國家和地區(qū)保險深度和保險密度比較見表2。
2.香港地區(qū)經(jīng)濟未來幾年可以維持良好的增長勢頭，特別是金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和進一步繁榮推動了整體經(jīng)濟的增長，居民收入提高，購買力轉強，為人壽保險業(yè)發(fā)展提供了經(jīng)濟基礎。
3.香港地區(qū)未來的家庭格局變化對保險業(yè)發(fā)展提出了巨大需求。目前香港地區(qū)65歲以上的人口占總人口數(shù)的12%；到2030年，這一比例將達到28%，香港地區(qū)將快速步入老齡社會，家庭年齡結構、經(jīng)濟收入結構等將發(fā)生重大變化，社會養(yǎng)老負擔將日益加重。因此，以養(yǎng)老為主的人壽保險將出現(xiàn)巨大需求。
4.目前，香港政府的醫(yī)療補貼占居民醫(yī)療支出的97%。隨著人口漸趨老齡化，這勢必會成為巨大的財政負擔。謀求改變這種狀況最有效的途徑是將政府保障轉為商業(yè)醫(yī)療保障。
5.雖然2002年后，政府為全港勞動人口設立了強制性公積金計劃，但是這項計劃起步晚、保障水平低、覆蓋面小、數(shù)量不足，仍需要通過商業(yè)保險來提高勞動人口退休后的保障水平。
6.銀行保險已成為香港地區(qū)壽險業(yè)發(fā)展的一個重要領域。然而，目前保險業(yè)務在銀行業(yè)務中的滲透率只占22%-24%，而歐美國家銀行的滲透率在30%以上。因此，銀保業(yè)務還有很大發(fā)展?jié)摿Α?/p>
二、保險創(chuàng)新的本質(zhì)是以需求與市場為導向
1.創(chuàng)新應以客戶需求為導向。保險是一種需求，而這種需求受到東西方生活方式、文化的深刻影響。西方人比較看重保險的保障功能，而東方人則看重保險的回報功能。因此，保險創(chuàng)新首先要看到需求的差異性，應需求而產(chǎn)生的保險創(chuàng)新才是有效的創(chuàng)新。不同的保險公司對保險需求的分類是不同的。有的按照年齡結構來分類，即劃分為老年人、成年人、兒童三大類保險需求；有的則以財富多少來分類，即劃分為高收入階層、中產(chǎn)階層、低收入階層三大類需求；也有的以性別分類，分為男性保險、女性保險。有專家表示，真正了解和把握保險需求的應該是第一線的營銷員，因為營銷員最貼近市場，最能體會客戶需求，最為消費者群體廣泛接受的保險創(chuàng)新才是成功的、有效的創(chuàng)新。
2.保險創(chuàng)新在結果上更多地體現(xiàn)為一種包裝。保險經(jīng)過百余年的發(fā)展，已經(jīng)比較成熟和定型，而且保險沒有專利，業(yè)內(nèi)新事物的生命力非常短暫，任何創(chuàng)新一面世，很快便會被其他公司復制和仿效。因此，保險創(chuàng)新實際上表現(xiàn)為一種再包裝。有專家指出，創(chuàng)新是包裝，是保險的外在形式和內(nèi)部功能根據(jù)本公司實際情況的一種調(diào)整。當今的市場競爭使得保險公司在產(chǎn)品、銷售、服務等方面都無法達到獨樹一幟的效果，能吸引市場的重要因素就是品牌、人才和文化。
3.創(chuàng)新在市場中是立體的、多層次的。就保險而言，彌補保險市場的空白點是一種創(chuàng)新，即原來保險市場沒有的，只要滿足社會大眾需求，就是創(chuàng)新；其次，對保險市場部分欠缺的鏈條或者功能的補充與完善也是一種創(chuàng)新；再者，對已經(jīng)在市場上運作的產(chǎn)品進行外在形式和內(nèi)部功能的調(diào)整，也是一種創(chuàng)新。因此，創(chuàng)新途徑可以表現(xiàn)為多個方面和多種形式，創(chuàng)新就是一種推動，在沒有市場的情況下應去推動市場，而在已有市場的情況下則去推動產(chǎn)品。
4.創(chuàng)新要緊跟市場變化。保險專家強調(diào)，保險市場與資本市場、貨幣市場不可分割。壽險產(chǎn)品銷售深受銀行利率走勢、居民經(jīng)濟收入變化的影響。因此，開展保險創(chuàng)新要根據(jù)市場的變化，特別是要研究宏觀經(jīng)濟、利率變化、資本市場環(huán)境、居民收入結構、社會年齡結構等諸多因素的影響。
三、進一步多途徑、多領域開展產(chǎn)品創(chuàng)新
近幾年，為了面對激烈的市場競爭；香港地區(qū)的保險公司始終把創(chuàng)新產(chǎn)品作為開拓市場、發(fā)展業(yè)務的重要手段。目前具有創(chuàng)新價值的保險產(chǎn)品有以下幾類：
1.投資連結產(chǎn)品。從表3可看出，投連業(yè)務大幅增加，過去5年平均增長了38%，2006年前9個月增速更高達55%。出現(xiàn)這種態(tài)勢的主要原因是：隨著經(jīng)濟好轉，資本市場再度活躍，消費者在購買保險產(chǎn)品時，不但要有保障，而且還希望看到回報，而投連產(chǎn)品滿足了這種日益增長的需求。專家認為，投連產(chǎn)品迅速發(fā)展是和資本市場成熟發(fā)展密切相關的，是有條件的；香港地區(qū)壽險市場投連產(chǎn)品的增長趨勢近期內(nèi)難以逆轉。當然，也有專家對投連產(chǎn)品表示擔憂，認為保險產(chǎn)品應當強調(diào)保障功能，消費者對投連產(chǎn)品的風險未必有充分認識。
2.醫(yī)療保險。醫(yī)療保險是一個全球性的難題，香港地區(qū)也同樣面臨這一難題。目前，香港公共醫(yī)療開支占政府支出的24%。根據(jù)統(tǒng)計分析，人生約90%的醫(yī)療費用花在了生命的最后6個星期；香港地區(qū)人口平均壽命排全球第二，社會日趨老齡化，政府醫(yī)療開支勢必不堪重負。香港地區(qū)政府亟需解決這一難題，而解決這一難題的重要途徑之一就是發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險。由于香港地區(qū)現(xiàn)有醫(yī)療保險競爭激烈，2005年承保虧損約1.6億元，2006年前三季度虧損2300萬元，因此，如何創(chuàng)新和發(fā)展醫(yī)療保險，還需要政府和業(yè)界共同探討研究。
3.遺產(chǎn)稅的保險安排。香港地區(qū)現(xiàn)有法例規(guī)定征收遺產(chǎn)稅，而人壽保險是遺產(chǎn)安排中一項重要工具。專家表示，隨著經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，居民收入不斷增長，未來人們擁有的財富狀況和過去大不相同，因此，遺產(chǎn)安排將變得越來越重要和普遍，人壽保險在此方面將發(fā)揮重要作用。
4.房地產(chǎn)保險。目前香港地區(qū)大約有300多萬勞動人口，中等收入人口如以1／3計，大約有100多萬人。這部分中產(chǎn)人士雖然擁有物業(yè)，有一定的經(jīng)濟收入，但退休保障很不明朗。通過人壽保險安排，中產(chǎn)人士可以將擁有的物業(yè)也即遠期資產(chǎn)，轉為退休后的現(xiàn)金收入，作為退休養(yǎng)老收入的一種補充。
5.養(yǎng)老金保險。在現(xiàn)有強積金計劃制度下，雇員一旦退休，強積金供款將一次性歸還給雇員。這筆有限的儲蓄金額難以保障和應付退休生活，需要購買養(yǎng)老金保險以減低風險和增加保障。有專家提出，保險公司可以開發(fā)一種退休養(yǎng)老產(chǎn)品與強積金計劃對接，退休人員將一次性獲取的強積金供款交給保險公司，保險公司再做長期的養(yǎng)老保障安排。因此，香港地區(qū)未來養(yǎng)老金保險將是一個十分巨大的市場。
6.女性保險。隨著社會發(fā)展和觀念更新，愈來愈多的女性開始關注自己的健康和未來保障，成為比較獨特的保險消費群體。因此，專家們預期，未來幾年，專為女性開發(fā)的保險產(chǎn)品會日趨增多，市場潛力不可小看。
7.企業(yè)保險。香港地區(qū)企業(yè)以中小型居多，如果企業(yè)的合伙人出現(xiàn)意外，企業(yè)不僅要面對股權轉移問題，也要面臨經(jīng)營危機。企業(yè)保險通過人壽保險提供的資金安排，可以妥善地解決股權轉移問題，維持企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營。
四、個人營銷的深化和銀行保險的提升是銷售創(chuàng)新的重點
壽險要發(fā)展關鍵在銷售。目前在香港地區(qū)有兩種銷售模式，一是以友邦保險為代表的傳統(tǒng)個人人營銷模式，二是以匯豐保險為代表的新型銀行保險營銷模式。這兩種并行的營銷模式一定程度上代表了香港地區(qū)未來營銷體制的方向。
(一)深化個人營銷體制才能繼續(xù)保持和發(fā)揮優(yōu)勢
1.壽險的個人營銷之所以重要，一方面是由壽險自身的特點所決定的。壽險經(jīng)營是以人為標的的風險，這種風險是一種潛在的、不確定的、未來的風險，每個人都有其自身的理解和認識，因此，必須通過一對一的營銷，使客戶認識到風險的存在，才能轉化為對保險的需求。另一方面，個人營銷的一些特點也是其它營銷渠道不能比擬的。首先，個人營銷人具有流動性。因為這種流動性，營銷人可以不失時機地開展業(yè)務，隨時隨地為客戶提供服務。其次，個人營銷方式喚醒了人們對保險的需求。人頻繁地和客戶進行溝通，增加了客戶對保險的認識，提高了客戶的保險意識，從而喚醒或者激發(fā)了客戶的保險需求。第三，個人營銷產(chǎn)品具有針對性。每位消費者有各自的消費心理和消費需求，個人營銷可以針對每位消費者的具體情況和特點，量身定做保險產(chǎn)品，以滿足客戶的實際需求。第四，個人營銷確立的激勵制度是其他營銷渠道不能比擬的。人壽保險業(yè)在長期發(fā)展中所摸索和建立起來的一套營銷激勵制度，已經(jīng)被實踐證明是十分有效的，也是銀行保險等其他營銷渠道難以效仿的。在今后相當長一段時期內(nèi)，壽險市場要發(fā)展主要還將依靠個人營銷。
2.深化個人營銷的關鍵在于將傳統(tǒng)的、草根式的人制度轉變?yōu)閷I(yè)化、知識型、財務策劃型的人制度。目前，多數(shù)壽險公司都在積極探索個人營銷體制的改革，方向是把傳統(tǒng)的營銷方式逐步納入以財務策劃為主要特征的營銷軌道上來。有的壽險公司將目前傳統(tǒng)的、清一色傭金制的人逐漸整合成兩部分，一部分是傳統(tǒng)的傭金制營銷人員，另一部分是薪酬加少量傭金的財務顧問。有的公司從2006年開始，承保部門要求所有的人在提交客戶保單申請時，必須同時提交一份客戶的財務分析報告，這一舉措既可促使營銷員提升專業(yè)財務技能，又能塑造公司新的專業(yè)形象，提升公司信譽。友邦保險(香港)目前擁有一支8600人的營銷隊伍，其中有3500人具有大學畢業(yè)兼財務策劃師資格，財務策劃師的占比已高達營銷隊伍的40%。
3.深化個人營銷必須加強對人的管理和培訓。在香港，要成為一名全能的保險人，必須通過六類資格考試：保險基本原理、財產(chǎn)保險、人壽保險、強積金計劃、投資連結以及新近增加的旅游保險。但是，一名合格的保險人并不等于一名優(yōu)秀的營銷。人在成長過程中，既要自身的努力，也要依賴公司的培育政策。各公司對于管理和培訓營銷人，均有一些行之有效的措施，其中包括：
關注人的日常營銷活動，重視對活動細節(jié)的管理。例如友邦保險專門設立了一套電腦系統(tǒng)，每位營銷員必須將每天的活動細節(jié)輸入電腦，管理人員根據(jù)這些細節(jié)進行分析、跟蹤，針對營銷員的各自特點提出改進建議。
加強人培訓，不斷提高人的保險專業(yè)知識和營銷技能。發(fā)展壽險，關鍵在于人，在于人員的培訓。友邦保險、ING公司香港總部均設有多個培訓室，可以感受到公司對投放資源、加強內(nèi)部培訓的重視。除了內(nèi)部培訓外，這些公司也鼓勵人積極參加社會上的各類培訓和公開考試。
豐富對人的激勵方式，調(diào)動營銷員積極性。國衛(wèi)(香港)對人的激勵方式新穎且多樣化，例如：規(guī)定了每位人電話訪客、登門訪客的最低次數(shù)，超標完成便有獎勵；未達標者，不但要按例扣分，而且也會影響年終獎金。對此，人反應較好，認為單靠保單傭金增收已越來越困難，而有關激勵舉措既可推動展業(yè)又可增加收入。
(二)銀行保險正逐漸發(fā)展成可與個人營銷競爭的主要方式
目前香港地區(qū)保險市場經(jīng)營銀行保險業(yè)務主要有三種模式，一種是銀行設立自己的保險公司，如匯豐保險、中銀保險等。第二種是銀行和保險公司協(xié)議銷售保險產(chǎn)品，如中信嘉華銀行與加拿大永明人壽、渣打銀行與英國保誠。第三種是銀行和保險公司聯(lián)營，如花旗富邦保險。其中，以匯豐、恒生的銀保業(yè)務最為突出，兩者業(yè)務合計已占有33%的市場份額，其新單業(yè)務增長更是位居第一。
銀行保險業(yè)務之所以發(fā)展較快，是因為現(xiàn)階段銀行辦保險有著其他非銀行保險暫時難以取代的優(yōu)勢，主要表現(xiàn)在：銀行了解并掌握了客戶的財務狀況，比較而言，銀行信譽高，容易得到客戶的信賴；銀行的金融產(chǎn)品豐富，可以為客戶提供較多的選擇；業(yè)務發(fā)展起點高，一開始便可統(tǒng)一調(diào)動資源，集中證券、銀行、保險各種技術人才和力量，調(diào)配財富管理師、私人銀行等協(xié)同發(fā)揮作用，柜臺人員、關系經(jīng)理共同提供服務支持；除非是協(xié)議銷售，一般而言，銀行銷售的保險產(chǎn)品具有“排他性”，這種排他性確保了在銀行銷售時沒有外來競爭，這與銀行銷售基金產(chǎn)品情況不同，基金價格波動性大，風險性高，決定了銀行在銷售基金產(chǎn)品時持開放態(tài)度；區(qū)別于個人營銷，銀行保險業(yè)務歸屬公司，一般不會因為人員的流失而導致業(yè)務流失。目前的個人營銷隊伍薄弱，人員偏少，而且保險的國民教育也不夠，發(fā)展銀保業(yè)務正好有助于改善這種局面。當然，也有專家認為銀行掌握了客戶的財務狀況，保險公司與其競爭時，處于不對等地位，不能體現(xiàn)公平競爭；銀行和保險各有資產(chǎn)負債匹配特點，銀行銷售保險產(chǎn)品在資產(chǎn)負債匹配上存在風險；銀行保險在一些地域小、經(jīng)濟規(guī)模不大的市場體系中容易獲得成功，但這種成功的例子目前還不多見。專家認為，至少到目前為止，世界上最好的保險公司還不是銀行自己經(jīng)辦的。另外，由于保險對資本金的需求很高，只有資本金充足的銀行才有條件辦保險。而且，壽險營銷最重要的前提是揭示風險，銀行保險因為其服務的簡單性、單一性難以建立起有深度的客戶群隊伍，難以形成高質(zhì)量的、穩(wěn)定的長期業(yè)務。
五、組織機構創(chuàng)新是實現(xiàn)資源整合的條件
香港地區(qū)保險公司具有功能齊全、機構創(chuàng)新的特點。所謂功能齊全，是指從營銷、推廣、業(yè)務處理，到后勤支援、培訓，甚至還有醫(yī)療中心，能夠充分配合保險業(yè)務的發(fā)展；所謂機構創(chuàng)新，是指一些機構的設置，能夠緊跟市場新的動態(tài)和變化。一家公司的組織機構創(chuàng)新并非僅僅是簡單改變機構名稱。香港地區(qū)的保險公司在組織結構創(chuàng)新方面很有成效，組織架構的設立一切以業(yè)務發(fā)展為導向，注重營銷、客戶服務和培訓，其主要特點有：
1.重視業(yè)務功能一體化。匯豐保險是一家綜合型保險公司，按照保監(jiān)處授權，匯豐保險可以同時經(jīng)營財產(chǎn)險和人壽保險。因此，公司機構按個險和團險兩條線來分設，個險部門可以銷售個人財產(chǎn)保險、個人人壽保險和個人年金保險，團險部門則可以銷售團體財產(chǎn)保險、團體人壽保險和團體年金保險。這種功能一體化設置不但降低了銷售成本，也提高了經(jīng)營效率。
2.加強資源整合。組織機構創(chuàng)新的過程也是資源整合的過程。突出的例子是開展銀行保險業(yè)務，集中銀行、保險公司的銷售和技術資源，通過整合形成獨特的優(yōu)勢和競爭力。
3.強調(diào)3P(Product、Promotion、Profit)的一體化管理。三者之間從表面上看可以各自獨立，但實際上是一種鏈條關系，在機構設置上充分考慮彼此之間的內(nèi)在聯(lián)系，實行一體化管理。
4.重視對一線人員的直接管理和培訓。友邦保險公司和ING香港公司各有公司層面的培訓中心(或稱訓練中心)、人層面的營業(yè)培訓部(或稱營業(yè)訓練部)。這種分級設置的培訓體系要比單純設立一個培訓機構更科學、更能符合銷售人員的培訓需要。
六、管理創(chuàng)新是提升公司內(nèi)含價值的重要途徑
香港地區(qū)在保險經(jīng)營管理上的一些成功經(jīng)驗，尤其是一些管理創(chuàng)新，值得借鑒和學習。
1.香港地區(qū)保險公司在經(jīng)營過程中十分強調(diào)邊際利潤、成本控制，重視資產(chǎn)回報，管理的核心就是盈利。產(chǎn)品要單個精算，將邊際利潤、附加值等作為精算依據(jù)。專家認為，好的產(chǎn)品應該是有盈利的產(chǎn)品，產(chǎn)品設計對路，遲早會有盈利，但如不按規(guī)律，不講科學，則遲早要虧損。
2.市場監(jiān)管是必要的，但畢竟是外部的力量，關鍵是靠內(nèi)部的專業(yè)化管理、制度化管理。有專家表示，壽險經(jīng)營重要的是要有制度，也就是要有內(nèi)部紀律，包括有一套營運、財務等規(guī)則。保險營銷講關系，但經(jīng)營管理還是要靠自我約束，要強調(diào)紀律，規(guī)范運作。例如銀行保險，手續(xù)費的支付必須遵守監(jiān)管規(guī)則，更要受內(nèi)部成本管理的約束，不計成本招攬業(yè)務不利于可持續(xù)發(fā)展。
3.業(yè)務質(zhì)量與結構是經(jīng)營管理的核心。香港地區(qū)的保險公司在發(fā)展業(yè)務時，首先考慮的是質(zhì)量和結構，而不是規(guī)模與速度。對于類似期交、躉交業(yè)務比例的問題，很難有一個絕對標準，但由于期交業(yè)務可持續(xù)性高，內(nèi)含價值高，所以各家保險公司都把發(fā)展期交業(yè)務作為重點。友邦保險個人業(yè)務的比例高達90%，其中期交業(yè)務高達70%，即使以銀行銷售為重心的匯豐保險，期交業(yè)務也高達50%。因此，發(fā)展期交業(yè)務是保險公司競爭的焦點，是保險公司管理能力的體現(xiàn)。
4.經(jīng)營保險需要許多條件，比如資本、技術等，但最重要的是人才、管理、品牌和企業(yè)文化，這是衡量企業(yè)內(nèi)功的主要方面。而練好內(nèi)功的關鍵是人員的培訓，一個注重長期發(fā)展的公司就必須在人力資源的培訓上花本錢、下功夫。
5.壽險公司制勝的關鍵是公司提供的服務。保險銷售的是一張合同，要讓客戶感到“物有所值”，一定要做好服務，特別是風險發(fā)生以后的理賠服務。有專家認為，高質(zhì)量的服務一定會帶來高額的回報，因為開發(fā)一個新客戶的成本是保留一個老客戶成本的3倍。
七、監(jiān)管創(chuàng)新的目的在于營造保險市場健康發(fā)展的環(huán)境
監(jiān)管創(chuàng)新是保證保險市場發(fā)展的重要條件。目前香港地區(qū)的保險市場總體是健康、規(guī)范的，但仍有許多工作要做。
1.加強監(jiān)管機構在推動市場方面的作用。從最近幾年市場發(fā)展看，未來若干年香港地區(qū)保險業(yè)的增長主要還是依賴人壽保險業(yè)務。壽險要持續(xù)發(fā)展，除了有一個穩(wěn)定的社會和經(jīng)濟環(huán)境，也需要政府政策支持。監(jiān)管機構不會主動去推動某項產(chǎn)品，但可以在推動市場方面多做工作，今后要發(fā)揮更大的作用。
2.進一步加強業(yè)務監(jiān)管。目前的監(jiān)管主要還是依據(jù)《香港保險業(yè)條例》，再加上各類指引，如動態(tài)償付能力指引等，香港地區(qū)已建立了一個透明(充分披露信息)、規(guī)范(標準一致)、公平的監(jiān)管體系?，F(xiàn)行的保險公司條例賦予監(jiān)管機構很大的權力。運用這些權力，監(jiān)管機構對保險公司業(yè)務實行以風險為重點、以償付能力為條件的監(jiān)管。具體的監(jiān)管手段包括現(xiàn)場調(diào)查、檢查公司內(nèi)部程序、要求提交季度報告等，以評估保險公司的風險點。
3.重視公司管治。香港監(jiān)管機構為了加強保險公司管治，2003年9月1日起開始實施《獲授權保險人的公司管理指引》(以下簡稱《指引》)。香港監(jiān)管機構認為，保險業(yè)所涉及的是在未來履行的承諾，因此，公司管治是一項十分重要的工作，可以增強投保人的信心和促進市場健康持續(xù)發(fā)展，也有助于提升香港地區(qū)作為區(qū)域性金融中心的地位。《指引》內(nèi)容主要包括：高級管理層的架構、董事局的角色及責任、董事局的事務、必須和需要成立的委員會、內(nèi)部控制、遵守法律和規(guī)定以及客戶服務。這對規(guī)范保險公司運作起到十分重要的指導作用。
1999年11月1日，《北京市失業(yè)保險規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）開始施行。時光過去了1年有余，對這個《規(guī)定》了解的人有多少？了解的程度有多深？近幾日，記者對幾個企業(yè)的職工做了一次暗訪，他們對有關問題談了自己的“見解’。
職工A：“我沒有聽說這個《規(guī)定》，因為領導沒有給我們傳達。”他表示，知不知道這些無所謂，最起碼自己不會輕易失業(yè)，頂多下崗，所以有關失業(yè)的話題他不關心。
職工B：“我知道原來有個規(guī)定，廠里一直在扣我們的錢（指繳納的失業(yè)保險費），所以我知道一旦失業(yè)了，我會每月領到一筆錢（指可以領取的失業(yè)保險金），大概是3百來塊，只是這點錢很可憐?！彼J為，既然自己繳納了失業(yè)保險費，那么即使失業(yè)了，國家“總不能讓我沒飯吃”。
職工C：“我父親是另一家企業(yè)的人事干部，我是從他那里知道了這個新《規(guī)定》。他說這個《規(guī)定》對職工有好處，雖然我沒看到《規(guī)定》，但我相信父親的話。不過，這個《規(guī)定》也許對我無所謂。”他說自己不會失業(yè)，如果單位不要他了，父親會托關系馬上給他找份工作。
職工D：“我現(xiàn)在是個下崗職工，對國家的政策很關心。這個《稱定》雖然比原來更切實際，但一旦失業(yè)，這些規(guī)定救不了我?！彼⑶艺f，知道一些未來的政策，那便是不久以后將沒有“下崗”之說，她這樣的“下崗職工”最終也將成為“失業(yè)人員”。對于下崗，她表示并不可怕，因為她每月都從單位拿到一些錢，生活勉強過得去，而且還可以報銷醫(yī)藥費等。對于失業(yè)，她表示害怕，因為失業(yè)意味著完全失去靠山（指單位），而可能領取的那點失業(yè)保險金將難以維持生計。
可以看出，持“失業(yè)與我無關”的人不少，他們大概是覺得自己不會失業(yè)或者不怕失業(yè)；而有了失業(yè)危機感的人中，持“失業(yè)保險與我無關”的人也不少，他們大概是覺得自己享受不了多少失業(yè)保險的“待遇”，最起碼對“失業(yè)保險”持懷疑態(tài)度，或者說它“可有可無”。
并非事不關己
失業(yè)與失業(yè)保險果真與有些人無關嗎？北京市勞動和社會保障局有關人士在接受記者采訪時說，失業(yè)作為一種社會現(xiàn)象，是沒有人能夠回避的。即使多數(shù)人永遠也不經(jīng)歷失業(yè)，但并不能說明他們不存在失業(yè)的危機，而且在他們的親友中，已經(jīng)或多或少地有了失業(yè)（包括正在失業(yè)或曾經(jīng)失業(yè)）的成員。
據(jù)市職業(yè)介紹服務中心有關人士介紹，今年初全市城鎮(zhèn)失業(yè)人員已達到近8萬人，這個數(shù)字目前不僅有增無減，而且并未包括大量的下崗職工。有關數(shù)字表明，今年全市勞動力市場可提供的崗位只有20萬個，而需要安排的勞動力有44萬人之眾，超出可供崗位的1倍多。這44萬人中，除去失業(yè)人員，還包括城鎮(zhèn)新生勞動力19．6萬人（主要是大中專畢業(yè)生及農(nóng)轉非人員）和下崗職116．5萬人。他們與失業(yè)人員一同“搶”有限的“飯碗””，加上今后中央和北京市機關干部精簡分流，也有相當一部分人要和現(xiàn)有的富余勞動力爭“飯碗”，這些必將使失業(yè)大軍的數(shù)量在一定時期內(nèi)居高不下。有關權威專家指出，就全國來講，這種勞動力供大于求的狀況將持續(xù)3年左右，據(jù)初步預測，“九五”期間，我國勞動力供給總量為21751萬人，而近3年的勞動力需求為3446萬人，2000年我國人口中依然有18304萬（即近兩億）勞動力處于失業(yè)和就業(yè)不充分狀態(tài)。
一方面是失業(yè)的現(xiàn)象普遍存在，一方面又是“失業(yè)與我無關”或“失業(yè)保險與我無關”的觀念并存。一位學者這樣分析說：持“失業(yè)與我無關”觀點的人員，他們肯定認為：失業(yè)與己仍舊遙遠，“8萬人”對北京這樣的大城市來說并不是“大數(shù)字”，只要不出現(xiàn)全民失業(yè)，那么失業(yè)者就永遠不具代表性。而持“失業(yè)保險與我無夫’的人員，他們肯定認為：失業(yè)保險與己的“想像”不成比例，對于不怕失業(yè)的人來說，能領到的微薄的“失業(yè)保險金”太不值錢了，因為很多人在失業(yè)后找到的工作，掙的錢比能領到的“失業(yè)保險金”多得多；而對于怕失業(yè)的人，他們也不可能用能夠領到的“失業(yè)保險金”維持一生的生活，因為他們擔心兩年后（領取失業(yè)保險金最長不超過兩年），再找不著工作怎么辦？
看來“事不關已”是假，關鍵是他們的心態(tài)矛盾重重。
矛盾心理緣自何處
筆者對持有“失業(yè)（或失業(yè)保險）與我無關”觀點的人員進行了進一步的了解。他們表示，很清楚自己面臨的危機——他們多數(shù)人又承認：失業(yè)無法回避，而且害怕失業(yè)。這些人對由于國家的改革而使得職工下崗已經(jīng)可以理解了，但對于“失業(yè)”卻依舊覺得“陌生”。有的人甚至認為，國家只對下崗職工負責，如政策面寬，提供條件支持他們再就業(yè)，而失業(yè)將意味著國家不管了。有信息表明，針對下崗職工的“再就業(yè)工程”將取消，這意味著下崗職工也將與失業(yè)者劃等號。于是，人們即使能夠接受“失業(yè)”這個現(xiàn)實，但依舊對“失業(yè)保險”持懷疑態(tài)度。
對這種“矛盾”心理，市勞動和社會保障局的一位人士說：看來他們不了解（或不理解）國家的政策。他進一步解釋說，北京市政府1994年就出臺了《北京市企業(yè)職工失業(yè)保險規(guī)定》，政府歷來重視失業(yè)問題，一部分人員對政府采取的措施不明確甚至不知道，主要原因是一些基層單位貫徹不利，加上媒體宣傳不夠，另外，也與一些人員不關心政策、不注重學習有關?，F(xiàn)在的當務之急是，讓人們（尤其是現(xiàn)在在職的職工）充分了解并理解國家和市里的有關政策和規(guī)定。這位人士特別強調(diào)：并不是企業(yè)職工不關心國家的規(guī)定，而是他們?nèi)鄙偻緩饺チ私?，如果企業(yè)領導把上面的精神都鎖進抽屜里，甚至搞“愚民政策”，那么職工們與其說是不關心，倒不如說是關心不了。
失業(yè)保險離你越來越近
北京市勞動和社會保障局有關人士指出，“失業(yè)”作為一種社會現(xiàn)象，與其有直接關系的“失業(yè)保險”應該成為民眾的“必修課”。
失業(yè)保險是通過立法強制執(zhí)行的，由社會集中籌集資金，對非因本人意愿中斷就業(yè)而失去生活來源的勞動者提供一定時期的基本生活保障并幫助其實現(xiàn)再就業(yè)的社會保障制度。它是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險的重要險種之一。
北京市的失業(yè)保險制度是根據(jù)1986年國務院的《國營企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》建立起來的，1994年按照國務院的規(guī)定，市政府實施了《北京市企業(yè)職工失業(yè)保險規(guī)定》。截止到1999年9月底，全市參加失業(yè)保險的單位有22494個，職工人數(shù)達285萬人，有效地保障了失業(yè)人員和下崗職工的基本生活，支持了企業(yè)改革，維護了社會穩(wěn)定。
十余年來，全市勞動和社會保障部門累計接受就業(yè)轉失業(yè)人員26．83余萬人，為符合享受失業(yè)保險待遇的7．03萬名失業(yè)人員發(fā)放了失業(yè)保險金和醫(yī)療補助費。1997年以來，按照“三三制”的原則，對國有企業(yè)進入再就業(yè)服務中心的20．1萬名下崗職工撥付了基本生活保障金。為了保障困難集體企業(yè)職工的基本生活，共為1434戶次停工半停工企業(yè)、破產(chǎn)企業(yè)的28．5萬名下崗職工，借支了基本生活費。10余年來，勞動保障部門發(fā)揮培訓基地和職業(yè)介紹服務機構的作用，使用失業(yè)保險基金為失業(yè)人員和下崗職工進行免費培訓
、提供就
業(yè)信息與職業(yè)介紹服務，以及建立生產(chǎn)自救基地、貸款貼息、對招用就業(yè)困難人員的企業(yè)予以補助、給自謀職業(yè)的人員予以補助等各種措施，共安置下崗職工、失業(yè)人員14．8萬人，使失業(yè)人員的再就業(yè)率達到60％以上。
農(nóng)民是我國最大的社會階層和利益群體，也是最大的保障對象群體。研究解決好農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題，既是保障農(nóng)民基本權利的客觀需要，也是關系到農(nóng)村政治、經(jīng)濟、社會能否穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的大問題。
黨的十七大提出，加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，保障人民的基本生活。建立和完善我國農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)農(nóng)民的老有所養(yǎng)，不僅是建設社會主義新農(nóng)村的重要內(nèi)容，也是貫徹落實科學發(fā)展觀、構建社會主義和諧社會的根本要求。建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，保障人民的基本生活，是我國全面建設小康社會的一個基本目標。如何為4000萬失地農(nóng)民、1.5億農(nóng)民工、1.6億農(nóng)村剩余勞動力、8000多萬農(nóng)村老齡人口提供基本養(yǎng)老保障，如何銜接城鎮(zhèn)和農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系，最終形成一體化的社會養(yǎng)老保障體系。面對這些重大社會問題，我們必須抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，積極探索新型農(nóng)村養(yǎng)老保險機制，建立與家庭保障、土地保障相結合的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度。
建立我國農(nóng)村養(yǎng)老保險體系的目的
（一）建立農(nóng)村養(yǎng)老保險體系可以從根本上解決三農(nóng)問題
有效地解決農(nóng)民的養(yǎng)老保險問題，不僅是對農(nóng)民合法權益的維護，同時也有利于解決三農(nóng)問題，促進城鄉(xiāng)社會保障制度改革，從而推進社會主義新農(nóng)村的建設。從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村的土地難以為所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽生活。通過建立適合農(nóng)民特點的社會養(yǎng)老保險體系，解除農(nóng)民的后顧之憂，推進農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，為有效解決三農(nóng)問題創(chuàng)造寬松的環(huán)境，加快經(jīng)濟社會發(fā)展的戰(zhàn)略目標。
（二）建立農(nóng)村養(yǎng)老保險體系可以推進構建和諧社會的進程
目前，我國社會總體上是和諧的。但是，也存在不少影響社會和諧的矛盾和問題，農(nóng)民養(yǎng)老保險問題就嚴重影響了和諧社會構建的進程。老有所養(yǎng)是人類共同的追求，由于當前農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的諸多缺陷使農(nóng)民對參加養(yǎng)老保險積極性不高，農(nóng)村養(yǎng)老保險停滯不前。因此，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險體系，讓農(nóng)民平等地享受法律賦予的權益，分享其對社會做出的貢獻及社會發(fā)展的成果，可以促進社會公平的實現(xiàn)，從而減少社會動蕩的因素，維護社會的穩(wěn)定運行，進而推進構建和諧社會的進程。
（三）建立農(nóng)村養(yǎng)老保險體系是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、建設社會主義新農(nóng)村的需要
【關鍵詞】農(nóng)業(yè)保險市場失靈政府支持
農(nóng)業(yè)保險是通過集合具有同類風險的眾多農(nóng)民，以合理計算保費的形式對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)在發(fā)展過程中可能遭受的自然災害或其他意外事故所造成的經(jīng)濟損失給予補償?shù)囊环N保險，是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)避風險、補償災害損失的一種有效工具。然而，農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性使農(nóng)業(yè)保險難以滿足保險經(jīng)營所依賴的大數(shù)法則理論，農(nóng)業(yè)保險市場失靈，即純商業(yè)化運營——靠市場自發(fā)調(diào)節(jié)來維護的農(nóng)業(yè)保險無法達到規(guī)模經(jīng)濟效應。本文結合安徽省宿松縣匯口鎮(zhèn)曹湖村農(nóng)業(yè)保險的實地調(diào)查情況，分析我國農(nóng)業(yè)保險市場失靈的內(nèi)生因素，以尋求解決農(nóng)業(yè)保險市場失靈問題的對策。
一、問卷調(diào)查情況
安徽省宿松縣匯口鎮(zhèn)曹湖村位于安徽省西南部，與湖北省黃梅縣及江西省九江市接壤，總人口約1500人，計400余戶。全村耕地面積約2000余畝，土地肥沃，屬亞熱帶濕潤氣候，雨量充沛，日照充足，無霜期250天，每年平均溫度16.6℃，適宜農(nóng)作物生長，盛產(chǎn)棉花、油菜、芝麻、大豆、玉米、花生等多種經(jīng)濟作物。村民經(jīng)濟收入主要來源于棉花，年人均收入5000元左右，在中部幾省處于中等偏下水平。選取該村開展此次農(nóng)業(yè)保險調(diào)查具有很強的代表性。此次調(diào)查在自愿的基礎上共發(fā)放300份調(diào)查問卷，收回有效問卷276份。關于農(nóng)民對保險的了解和購買情況的調(diào)查結果如下。
被調(diào)查的農(nóng)民90%知道或聽說過保險，了解保險的作用和意義的占30%，認為有必要購買保險的占40%，只有15%的農(nóng)民能看懂保險條款。60%的農(nóng)戶認為保險費負擔過重，真正購買了商業(yè)保險的農(nóng)戶只占20%，加上民政部門購買的養(yǎng)老保險也只有30%，其中為農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)具投保的為0%。而在投保的30%人群中，有45%是被迫購買的（商業(yè)保險公司的學生平安保險和民政部門的養(yǎng)老保險），80%發(fā)生保險事故時能得到及時的賠償。這說明該村村民的保險意識很弱，而且保險負擔較重。在問及“您的莊稼或者家禽遭到損害時，你會”的問題時，有80%的人回答“自己承擔”或“聽天由命”，10%的農(nóng)民回答“靠國家救濟或集體承擔”，靠親朋好友的為10%。
通過這次問卷調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，該村購買普通商業(yè)保險的人很少，購買農(nóng)業(yè)保險的則為0%。這說明農(nóng)業(yè)保險機制沒有深入到該村村民心中，農(nóng)民的農(nóng)業(yè)保險意識非常淡薄。
二、農(nóng)業(yè)保險市場失靈的內(nèi)生因素
1、道德風險和逆向選擇。所謂道德風險，指被保險人由于參加了保險而放松對風險的預防或者在生產(chǎn)過程中做了手腳，而保險人卻難以了解。逆向選擇的產(chǎn)生是由于被保險人對于土地的產(chǎn)出能力和風險狀況等信息比保險人更了解，因此可以得到低于他們實際風險水平的費率，從而導致保險效率的降低。在具有一般程度的道德風險和逆向選擇的標的物中，市場失靈并不必然發(fā)生。然而由于農(nóng)業(yè)保險所具有的特殊性，即其標的具有生命性且標的價值會隨著生長期的不同而有很大差異，并且農(nóng)業(yè)經(jīng)營績效很大程度上取決于后期的管理水平等。同時，農(nóng)業(yè)風險具有一定的規(guī)律性，而農(nóng)民對于農(nóng)業(yè)風險以及土地特質(zhì)等方面的認識和理解要比保險人多。由此而導致嚴重的道德風險和逆向選擇，使得實際保險損失率過高，在按照損失率確定保險費率的情況下，當保險費率高到超過農(nóng)民自己分散風險的成本時，市場失靈就會發(fā)生。2006年我國農(nóng)業(yè)保險保費收入僅為8.46億元，按9億農(nóng)民計算人均不到1元，而養(yǎng)殖業(yè)保費賠付率竟達232.2%。保險費率有逐年上升的趨勢，而賠付率仍然穩(wěn)定在一個較高的水平上。這一現(xiàn)象的出現(xiàn)恰好與逆向選擇的結果相吻合，即農(nóng)業(yè)保險有效供給不足，商業(yè)保險公司紛紛退出農(nóng)險市場，導致農(nóng)險市場萎縮。
2、農(nóng)業(yè)保險具有極強的正外部性。商業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險必然會出現(xiàn)“供給有限，需求不足”，導致市場失靈。農(nóng)業(yè)是基礎產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)穩(wěn)定則受益的不僅是農(nóng)民，還包括整個社會；相反，受損的也不只是農(nóng)民，而會波及整個社會。投保人（農(nóng)民）購買農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益小于社會收益，邊際私人成本大于邊際社會成本。私人成本、收益和社會成本、收益間的差異是農(nóng)業(yè)保險的正外部性，這樣全社會就搭了農(nóng)險投保人的“便車”。保險人供給農(nóng)業(yè)保險，將有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定，使全社會受益。保險人供給農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益也小于邊際社會收益，邊際私人成本大于邊際社會成本，全社會又搭了農(nóng)業(yè)保險人的“便車”。但無論是保險人還是投保人都無法對其正外部性進行收費，農(nóng)業(yè)保險的消費量就低于社會的理想消費量，有效需求不足；農(nóng)業(yè)保險的供給量也小于社會理想的供給量，有效供給也不足。供需不足，農(nóng)業(yè)保險市場必然失靈。
3、農(nóng)業(yè)風險區(qū)域性強。我國幅員遼闊，自然環(huán)境復雜，而且呈明顯的地帶性與非地帶性地域差異，自北至南依次出現(xiàn)寒溫帶、溫帶、暖溫帶、亞熱帶、熱帶、赤道帶等6個氣候帶。這決定了農(nóng)業(yè)風險區(qū)域性強，表現(xiàn)為不同區(qū)域間農(nóng)業(yè)保險的險別、標的種類、風險事故的種類及周期、頻率、強度差異，這造成農(nóng)業(yè)保險單位經(jīng)營區(qū)劃、費率的厘定與區(qū)分復雜，投入資金與技術的成本很高。
三、解決農(nóng)業(yè)保險市場失靈問題的對策
具有正外部性的產(chǎn)品須由政府來提供才能實現(xiàn)社會效益最大化。要解決農(nóng)業(yè)保險市場失靈問題，既應加強政府的扶持力度又要注重市場的靈活性，并發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的再保險體系。
1、加強政府的扶持力度。作為政府主導的農(nóng)業(yè)保險制度供給，政府首先要出臺《農(nóng)業(yè)保險法》，明確各級政府、集體經(jīng)濟組織和農(nóng)戶的相關責任和利益，避免各級主體在農(nóng)業(yè)保險中的隨意性。其次，政府應加大財政扶持力度，給予保險機構不同程度的補貼和減免。對技術含量高的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，保費補貼應為60%～100%，因為這類產(chǎn)業(yè)具有高附加值的特點且大部分是外向型，出口創(chuàng)匯能力強、投入成本高。對傳統(tǒng)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，保費補貼為40%～60%，對此類經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司，補貼少了農(nóng)業(yè)保險機構無法正常開展業(yè)務，補貼過多則涉及保險公司的信譽度等問題。房屋、機械及個人醫(yī)療、責任、意外傷害和養(yǎng)老保險應發(fā)揮“以險養(yǎng)險”的功效，其補貼值為40%以下。此外，應設立國家農(nóng)業(yè)巨災風險基金，也可與地方政府共同籌集設立地方性農(nóng)業(yè)巨災風險基金。
2、實行政策性保險商業(yè)化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)保險市場失靈，需要政府發(fā)揮職能進行調(diào)節(jié)，政策性保險商業(yè)化經(jīng)營是國外調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)保險市場的成功辦法。政府應利用利益誘導機制推動農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，對農(nóng)民直接進行保費補貼，對保險公司進行稅負減免和財政補貼。直接對農(nóng)民進行保費補貼，把農(nóng)民推向保險公司，將使需求曲線上移；對保險公司進行稅負減免和補貼，使其獲得必要利潤，將保險公司引向農(nóng)業(yè)，供給曲線下移，供求曲線就會相交?！耙噪U養(yǎng)險”特許農(nóng)業(yè)保險人經(jīng)營一定范圍的農(nóng)村險，以其贏利彌補農(nóng)業(yè)險的虧損。
3、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的再保險體系。經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司面對農(nóng)業(yè)的非系統(tǒng)性風險需要獨自承受高額經(jīng)營成本，遇到特大自然災害時更是回天無力，沒有農(nóng)業(yè)再保險的支持難以發(fā)展。再保險的形式多樣，國家政策農(nóng)業(yè)保險公司應為經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司提供再保險，而互助制農(nóng)業(yè)保險組織可以從縣、市及區(qū)域性的互助制農(nóng)業(yè)保險組織之間分保。
從另一個角度來看，我國是世界上最大的農(nóng)業(yè)國之一，農(nóng)業(yè)保險市場存在失靈恰恰反映我國農(nóng)業(yè)保險市場有著很大的潛力，只要政府部門大力扶持和保險公司堅持制度創(chuàng)新、組織創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，就可以解決農(nóng)業(yè)保險市場失靈問題。
【參考文獻】
中央財經(jīng)大學保險系主任郝演蘇教授在印尼巴厘島爆炸事件發(fā)生三周、俄羅斯劇院恐怖事件剛剛結束的時候，向《財經(jīng)時報》發(fā)表了上述看法。因為與印尼和俄羅斯毗鄰的中國保險行業(yè)在兩次大難之后，并未做出任何細微的表現(xiàn)。
他說：“中國保險業(yè)在恐怖事件中沒有遭受損失是好事，但換一個角度看，這也是遺憾。”
中國保險被冷落
2002年10月28日，有關部門通過新華社信息表示，為保障中國注冊航空公司正常運營，中國政府決定繼2001年“9·11事件”以來，第13個月對中國飛機戰(zhàn)爭責任賠償中超出5000萬美元以上的差額部分提供擔保支援，有效期從2002年10月25日延長至11月24日。
按照以往做法，政府擔保隨新的保險條款生效而生效，有效期今為一個月。這是在近期東南亞恐怖事件發(fā)生后，國內(nèi)的惟一與保險行業(yè)相關的信息。此外，對國內(nèi)保險公司來說，似乎天下太平什么都沒有發(fā)生。
事實上，中國作為亞洲的重要經(jīng)濟體，與周邊國家有著密切的聯(lián)系。例如，在恐怖事件發(fā)生地印尼，中國有不少投資項目，其中引人注意的是中石油和中海油在當?shù)厥召彽氖秃吞烊粴庥吞铩Ｓ捎诎l(fā)生爆炸事件，進一步的投資計劃因為缺乏風險保障而陷入僵局。
近年來東南亞旅游成為中國公民安排假日的熱衷選擇。2002年3月1日，中國和印尼兩國政府剛剛正式簽訂協(xié)議，印尼成為中國公民出境旅游的國家之一。
無論是海外投資者，還是出境旅游者都具有客觀的保險需求。但是《財經(jīng)時報》在對國內(nèi)多家保險公司采訪后發(fā)現(xiàn)，他們甚至提供不出相對確切的有關數(shù)據(jù)。原因是“有關業(yè)務比例非常小，所以根本沒有做過專門的統(tǒng)計”。
對于國內(nèi)保險公司的鎮(zhèn)定自若，郝演蘇指出，這只能說明中國的保險公司對內(nèi)沒有發(fā)掘市場，對外缺乏參與能力——只有國內(nèi)重大保險項目向國際分保的現(xiàn)象，卻沒有從國際市場獲得分入保單的機會。
他分析認為，造成這種現(xiàn)象的原因有二：其一是中資保險公司在海外機構設置非常少，發(fā)生意外時無力做出迅速反應；其二是中資保險公司資金和技術實力較差，而中國的保險市場相對封閉，整體水平也比較低，所以只存在國外公司在中國國內(nèi)拉保單，而絕少有大型項目要求中國承保，更少有外國保險公司向中國分保。
理論上的外資保單
本周二（10月29日），國家外匯管理局與中國保監(jiān)會聯(lián)合《保險業(yè)務外匯管理暫行規(guī)定》，這一規(guī)定于2002年11月1日起正式實施。有業(yè)內(nèi)人士認為，該項規(guī)定對促進中國保險市場對外開放、參與國際競爭具有一定的刺激作用。
“暫行規(guī)定”共七章五十六條，明確規(guī)定了外匯局和保監(jiān)會在外匯保險監(jiān)管方面的職責分工，包括保險經(jīng)營機構外匯業(yè)務的市場準入和退出、保險經(jīng)營機構外匯業(yè)務及其外匯賬戶管理，保險機構和經(jīng)紀公司外匯收支管理，保險業(yè)務項下的結匯、售匯及付匯管理等。
最新的變化是，中國境內(nèi)企業(yè)或個人向境內(nèi)保險公司投保時，對符合規(guī)定條件的保險標的，可以用外匯繳納保險費，并可收取外匯賠償或保險金?！皶盒幸?guī)定”明確了如下細節(jié)：投保人支付外匯保險費，獲得外匯賠償，保險公司在境內(nèi)收取外匯保險費、進行外匯賠償，以及保險機構和經(jīng)紀公司代收代付外匯保險費或賠償。
專家認為，“暫行規(guī)定”后，將在一定程度突破中資保險公司為外資或外國公民提供保險。中國公司和公民在海外的保險不能收取外匯保費的瓶頸。
郝演蘇認為，“暫行規(guī)定”第三十三條實際上已經(jīng)提供了這樣的表述——“保險標的在中國境內(nèi)與境外之間移動的”、“保險標的在中華人民共和國境外存在或者實現(xiàn)的”，該項條例可以視為為中資公司帶來了商機。由此，中資公司在海外的投資項目以及外資公司在中國境內(nèi)的投資項目，都可以不受保費收取幣種的限制。
關鍵詞：責任保險；保險市場；法律
責任保險，顧名思義是指保險公司承擔，由被保險人的侵權行為而導致的應依法承擔的民事賠償責任的一種特殊的險種。責任保險從本質(zhì)上說是侵權行為之責任風險轉移，是基于民事責任的一種分散和防范侵權損害的法律技術，是一種愈來愈被人們認可、重視并希望被用來規(guī)避責任風險的最有效的途徑之一?，F(xiàn)如今，民事責任發(fā)生著急劇的變化，特別是在侵權責任領域，無過失責任范圍有日益擴大的趨勢，過錯推定責任具有比以往更為廣泛的普及，使得損害賠償?shù)某潭扔辛舜蠓忍岣?，也使得加害人承擔民事責任的可能性和責任程度迅速增加，人們對民事責任的承擔更加難以估計和預測，這也就促使加害人不得不尋找可以轉化其民事賠償責任的方法和途徑，侵權責任制度的變化也就成為社會發(fā)展的必然。近幾年，我國責任保險得到了一定發(fā)展，但其規(guī)模和作用遠遠不能滿足日益增長的國民經(jīng)濟發(fā)展需求。我們必須對責任保險市場存在及其發(fā)展的諸多問題做深入研究，以期尋求可持續(xù)發(fā)展的對策。
一、我國責任保險市場的社會環(huán)境要素
(一)責任保險市場的風險環(huán)境。風險環(huán)境是影響責任保險需求的首要因素。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展及開放程度的不斷加大，個人和組織的經(jīng)濟和社會活動在不斷增加，所面臨的事故風險也就會隨著各種經(jīng)濟活動不斷增加。西方工業(yè)化國家發(fā)展的經(jīng)驗表明，人均GDP在1000－3000美元的區(qū)間，是各類事故和民事法律責任糾紛案件的高發(fā)期。有資料顯示，全國平均每天發(fā)生7起一次死亡3人以上的重大事故，每3天發(fā)生一起一次死亡10人以上的特大事故，每個月發(fā)生一起一次死亡30人以上的特別重大事故，每年因事故造成70多萬人傷殘，每年約70萬人患各種職業(yè)病，每年發(fā)生的侵權案件約470多萬件，涉案金額5900多億元，而這些風險和涉案金額大多屬于責任險承保的范圍。
(二)責任保險市場的經(jīng)濟環(huán)境。保險業(yè)的發(fā)展又與一國的經(jīng)濟發(fā)展水平密切相關。責任保險的發(fā)展與一國的經(jīng)濟條件密不可分，責任保險的發(fā)達程度標志著一國保險業(yè)的發(fā)展程度。據(jù)預測，到2010年我國人均C－DP將達到1900美元，國民經(jīng)濟的高速發(fā)展帶來了保險業(yè)超過30％的年均增速，經(jīng)濟的飛速發(fā)展和人們消費觀念和消費方式的日益多樣化，為責任險的發(fā)展奠定了基礎。尤其是近年來國民經(jīng)濟結構的不斷調(diào)整，第一產(chǎn)業(yè)比重日趨下降，與責任保險發(fā)展較為密切的第二、三產(chǎn)業(yè)，如工業(yè)、建筑業(yè)、服務業(yè)的比重則不斷上升。煤炭、建筑已成為重要的支柱產(chǎn)業(yè)，而這些領域正是安全隱患較大，是責任事故的高發(fā)區(qū)，相反經(jīng)營單位的風險承受能力卻較弱，一旦發(fā)生事故，公眾的生命和財產(chǎn)難以得到保障，因此，責任保險在這些領域應該大有作為。
(三)責任保險市場的社會文化環(huán)境。一方面，我國的傳統(tǒng)文化中“生死由命、息事寧人”等觀念對人們有著根深蒂固的影響，人們的主動維權意識較弱，遇到侵權事件發(fā)生時抱著能忍則忍的態(tài)度，放棄索賠，而致害人一方則以種種借口減輕經(jīng)濟賠償甚至逃避責任。另一方面，社會公眾對于責任保險認知程度較低，保險意識不強也是現(xiàn)階段存在的客觀事實。但隨著公眾的自我保護意識的不斷增強，近年來由責任風險所引起的投訴和糾紛不斷增加。公民維權、索賠意識的增強將為責任保險的發(fā)展創(chuàng)造有利的環(huán)境。
二、責任保險的法律環(huán)境要素
責任保險與法律的完善密不可分，一國法律制度的不斷完善和進步，有利于公眾的維權和自我保護意識的增強，從而刺激責任保險的需求。表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)責任保險的發(fā)展與完善和責任歸責原則的發(fā)展與完善同步。責任保險發(fā)展的歷史，是法律責任歸責原則的進一步完善、發(fā)展的歷史。國際司法界和保險界一般都認為，歸責原則基本上經(jīng)歷了合同責任原則、過失責任原則和嚴格責任原則三個階段：
第一是合同責任原則。最初的產(chǎn)品責任是一種合同責任，是以合同為基礎和前提條件，受害者只有與生產(chǎn)者具有直接的合同關系，才能就因產(chǎn)品缺陷造成的人身傷亡、財產(chǎn)損害，對生產(chǎn)者或銷售者提出請求賠償?shù)脑V訟，否則無權行使請求賠償?shù)臋嗬５诙沁^失責任原則。過失責任原則，是指行為人在主觀上有過錯而承擔責任的原則，是以過錯作為歸責的最終構成要件，無過錯即無責任，并不需要合同責任原則的契約關系。第三是嚴格責任原則。嚴格責任原則也稱無過錯責任原則或絕對責任原則，是指損害發(fā)生后，既不考慮致害人的過失，也不考慮受害人過失，只要有損害的結果發(fā)生，并有內(nèi)在的因果關系，即使沒有過錯，致害人也要承擔責任。嚴格責任原則以損害結果的發(fā)生作為歸責的價值判斷標準，受害方無須承擔舉證責任。比較過失責任原則而言，嚴格責任原則更有利于保護消費者的利益。
(二)責任保險的發(fā)展與完善和法律的發(fā)展與完善同步。從責任保險的發(fā)展看，法律制度的變遷引發(fā)了符合時代潮流和市場需求的責任保險產(chǎn)品的變更創(chuàng)新，如：由于英國在1880頒布了《雇主責任法》，而有了專業(yè)的雇主責任保險公司的產(chǎn)生；英國的《1930年道路交通法》催生了強制機動車輛第三者責任保險等等；產(chǎn)品質(zhì)量法的頒布也造就了產(chǎn)品責任保險，進而推廣到食品和藥品領域，以致到幾乎所有工業(yè)制造產(chǎn)品領域，其他各種法律的頒布產(chǎn)生了藥劑師、會計師、律師責任保險等等專業(yè)人士的職業(yè)責任保險。責任保險的發(fā)展和新險種的開發(fā)至今仍然活力無限。
關于我國責任保險的發(fā)展，我國《保險法》第五十條、五十一條、九十二條從法律層面給責任保險提供了框架，各種責任保險的法律體系目前正處在不斷建設與完善中。隨著加入世貿(mào)組織，我國廢止、修訂了大量不適應改革開放需要和不符合世貿(mào)組織規(guī)定的法律文件，陸續(xù)頒布實施或修正了《消費者權益保護法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《食品衛(wèi)生條例》、《道路交通安全法》等一系列法律法規(guī)，使各種侵權行為的審理有法可依、賠償標準更清晰。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立與完善，責任保險也將成為政府部門運用商業(yè)手段代替行政手段管理企業(yè)的有效方式之一。
三、責任保險發(fā)展的趨勢
(一)責任保險作為保險業(yè)務的發(fā)展趨勢。首先，經(jīng)濟的發(fā)展必定促使保險業(yè)的進一步發(fā)展。國際保險業(yè)的發(fā)展歷史表明，責任保險是隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、法律體系的完善和公民維權意識的提高而逐步發(fā)展起來的。一方面，隨著全球工業(yè)化程度的進一步加深，大量新技術成果的廣泛應用，工業(yè)事故、交通事故、環(huán)境污染、產(chǎn)品致人損害等事故必將隨之增多，加之技術成果應用的大眾化，使普通民眾致他人人身或財產(chǎn)損失的可能性也大大提高；另一方面，經(jīng)濟生活中糾紛的大量涌現(xiàn)，必將促使社會各界轉而求助責任保險以轉嫁其責任風險，從而促進責任保險的進一步發(fā)展。其次，責任保險本身所具有的突出的社會管理功能，使得許多國家認識并開始從國民經(jīng)濟的發(fā)展和安定社會生活的戰(zhàn)略高度來看待責任保險的發(fā)展問題，這無疑為責任保險的發(fā)展提供了強大的政治支持。
(二)責任保險作為一種法律制度的發(fā)展趨勢。責任保險與法律制度和法制環(huán)境息息相關。法律制度日益健全，為開發(fā)責任保險市場提供了較充分的法律依據(jù)。責任保險產(chǎn)生之本意在于填補被保險人因故意或過失侵害第三人利益而為損害賠償所造成的損失。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展與保護受害益思想的發(fā)展，責任保險作為一種法律制度，其新的建構體系正在逐漸展現(xiàn)。表現(xiàn)在：第一，在諸多領域責任保險由“自愿責任保險”向“強制責任保險”方向發(fā)展；第二，在所承保被保險人的行為方面，由承保被保險人“過失行為責任”逐漸走向承保被保險人的“無過失行為責任”的方向；第三，在責任保險的功能方面，逐漸由“填補被保險人因賠償?shù)谌怂苤畵p失”轉向以“填補受害人的損失”為目的的方向。
四、我國責任保險現(xiàn)狀及滯后原因分析
(一)我國責任保險發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題。盡管近年來責任保險在我國取得了長足的發(fā)展，為建設和諧社會發(fā)揮了重要作用。但應清醒地認識到我國的責任保險市場尚處于起步階段，在整個商業(yè)保險中所占比例較低，其保險品種、技術含量、償付能力、服務水平都與保險發(fā)達國家相差甚遠，需要認真反思。
1、我國責任保險投保率極低。我國責任保險的發(fā)展與西方發(fā)達國家相比還相對滯后。根據(jù)保監(jiān)會公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2003年，我國責任保險業(yè)務的保費收入為34.8億元，占全國財產(chǎn)總保費的4％左右，相比國際上責任保險占財產(chǎn)業(yè)務總量的15％的平均水平還有很大差距，與歐美發(fā)達國家的差距則更大。在歐美發(fā)達國家，這一比重甚至高達30％以上，像英國、德國等保險業(yè)發(fā)達的國家，責任保險占財產(chǎn)保險業(yè)務的30％左右；美國的責任保險業(yè)務保費收入在20世紀80年代竟占到整個非壽險業(yè)務的40％至50％。與國外相比，顯然我國責任保險的差距還很大。
2、責任保險產(chǎn)品單一，結構不合理。我國的責任保險產(chǎn)品少，承保范圍窄，不能滿足社會經(jīng)濟和人民生活的需求。在4％的責任保險業(yè)務中。絕大部分是產(chǎn)品責任保險和雇主責任保險，而直接關系到千百萬人切身利益的公眾責任保險和醫(yī)療責任保險則少之又少。責任保險的投保率雖低，然而，頻發(fā)的事故所帶來的災難性后果卻觸目驚心。2003年12月23日，重慶開縣天然氣“井噴”事故，中石油付出了3000多萬元的責任賠償；北京密云“燈會”踩踏事故，密云縣政府的財政也付出了幾百萬元的賠償。然而，在許許多多諸如此類的事故中，由于責任方存在僥幸心理，投保不積極，保險并沒能充分發(fā)揮其應有的社會公益性，大部分損失無法通過市場機制予以補償，最終只能由政府善后處理，給國家財政帶來沉重負擔。
3、外資搶占中國市場。在國內(nèi)責任保險處于初級發(fā)展階段的時候，在保險企業(yè)對責任保險的推廣還沒有積極性的時候，外資保險公司已開始搶灘中國市場。我國在加入WTO后，保險市場已完全對外開放，吸引了越來越多的外國保險公司進入中國。市場主體的豐富，直接結果就是競爭日趨激烈，發(fā)達國家的保險公司相較于國內(nèi)保險公司具有更多的風險控制經(jīng)驗和更成熟的保險產(chǎn)品。因此，給國內(nèi)各保險公司以極大的挑戰(zhàn)，嚴重影響了其積極性。
(二)我國責任保險滯后的原因。我國責任保險滯后是多方面的綜合因素所致。
第一，公眾的保險和維權意識較弱。由于我國現(xiàn)階段保險知識仍未完全普及，很多人尚未形成主動的保險消費意識；還有一些人心存僥幸，對可能發(fā)生的人身和財產(chǎn)損失責任缺乏足夠的重視。第二，責任保險產(chǎn)品質(zhì)量有待提高。目前雖然市場中的責任保險產(chǎn)品為數(shù)不少，也不乏新型險種，但很多險種都存在或多或少的“先天不足”，如費率科學性問題、市場不完善、險種設計問題，產(chǎn)品的種種缺陷使責任險不能充分滿足市場的需求。第三，缺少完備的法律體系支持。健全的法律制度體系是責任保險的基礎，尤其是民法和各種專門的民事責任法律和法規(guī)。相比歐美一些國家來說，我國的民法體系還有諸多不完善之處：首先，現(xiàn)行的《民法通則》對于歸責原則、賠償標準等內(nèi)容及條文解釋及表述不夠系統(tǒng)和完善；其次，我國尚未建立完整的侵權法體系，如《產(chǎn)品責任法》、《勞工賠償法》《隱私法》等法律的缺失，無法對于某些本來具有侵權性質(zhì)的行為實現(xiàn)法律的硬約束。
五、發(fā)展和完善我國責任保險的對策建議
1、完善法律法規(guī)。優(yōu)化法律環(huán)境。當前，各項保護公民生命財產(chǎn)權益不受侵犯的法律不斷完備，是發(fā)展我國責任保險的重要前提，如《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《食品衛(wèi)生法》、《交通安全法》等一系列法律的實施，大大地促進了責任保險的發(fā)展，但我國的民法體系還處于初建階段，諸如產(chǎn)品責任、雇主責任等與現(xiàn)行責任保險密切相關的法律法規(guī)，仍需要進一步完善。
2、增加保險產(chǎn)品的有效供給。保險業(yè)應切實從市場需要人手，并作好前期的數(shù)據(jù)搜集，特別要調(diào)研司法案例中侵權案件的種類和賠償額，研究和探討產(chǎn)品費率、承保面、責任范圍，以此保證開發(fā)出適銷對路的產(chǎn)品。同時，借鑒國外的成功經(jīng)驗，結合我國的具體國情，引進較為成熟的險種，并加以改造。
3、擴大強制責任保險的范圍?，F(xiàn)階段，在公眾對于責任保險的認知度較低的情況下，有必要將一些責任風險事故頻發(fā)、損害大、影響大的領域涉及到的責任保險通過立法或制度形式強制實行。如在煤礦、公共場所等高危行業(yè)和人群聚集的場所建立強制責任保險，強制企業(yè)或行業(yè)投保，使得一旦發(fā)生大的災難事故，可以通過保險分散損失，既增加了企業(yè)的賠償能力，也有效地減輕了國家的財政負擔。
4、需要構建專業(yè)化經(jīng)營模式。責任保險雖屬于財產(chǎn)保險的種類之一，但不同于狹義上的財產(chǎn)保險產(chǎn)品，其風險性質(zhì)決定了其從費率的制定到賠償方式的確定在某種程度上較其更為復雜。所以，財產(chǎn)保險公司如果大力發(fā)展責任保險，在增加了責任保險的保費收入的同時，也無形中加大了經(jīng)營風險。針對這種情況，國家應該在已經(jīng)成立的專業(yè)責任保險公司的基礎上，鼓勵建立更多的專門經(jīng)營責任保險的保險企業(yè)，專業(yè)經(jīng)營責任保險以滿足社會發(fā)展的需要。
5、積極尋求再保險市場的支持。責任保險具有涉及面廣、運作復雜、風險大等特點。根據(jù)發(fā)達國家發(fā)展責任保險的經(jīng)驗，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和法律體系的健全，保險公司為了協(xié)調(diào)保險的社會管理功能和商業(yè)保險公司的贏利性目的，可能會承保一些高風險責任保險。對此，可以探索建立國內(nèi)責任保險再保體系，或者與國際一流的再保公司建立再保渠道，在中國保監(jiān)會的推動下，不斷完善分保機制，有效化解責任保險的經(jīng)營風險，增強風險防范能力，以確保穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻：
楊屏.我國責任保險市場供求環(huán)境分析[J].時代經(jīng)貿(mào)，2007，(5).
(一)社保財會制度未跟得上社會經(jīng)濟發(fā)展的變化
首先是無法在財務報表中真實反映和核算部分社保財務活動的內(nèi)容。在傳統(tǒng)的社保財務管理中看來，因為這部分內(nèi)容不是財會核算應該反映的內(nèi)容，但這部分社?；疬\行影響社保經(jīng)辦機構的正常運轉和社?；鸬氖找媲闆r，甚至還對巨大基金的風險詳有不測。其次，即使反映了財務管理報表的內(nèi)容，這種反應也不能說的上可靠，真實。比如，根據(jù)歷史成本原則，本金部分在財務報表所反映的信息與基金保值增值可能與實際情況存在著巨大的差距。這樣的財務管理信息會誤導社?；鹗褂煤蜎Q策者合理地利用社會保險基金。
(二)監(jiān)督不力導致信息失真
按照現(xiàn)行的社保財務管理制度，財務工作部門的主管單位是各級財政行政部門。各級財政部門負責制定當?shù)厣绫＝?jīng)辦機構財務監(jiān)督實施及管理制度。根據(jù)《財務管理法》的有關規(guī)定，依照有關社保行政法規(guī)對有關社會保險經(jīng)辦機構的財務管理資料實施監(jiān)督檢查。在一些地方、一些社保經(jīng)辦機構監(jiān)督乏力、監(jiān)管手段缺乏的現(xiàn)象依然存在。因為對于社保財務管理信息的可靠性和真實性稅務、審計、財政等部門都有權監(jiān)管，導致各個監(jiān)管部門存在著缺乏配合的現(xiàn)象，對各家齊抓共管的監(jiān)管方式?jīng)]有進行配合。要對社保財務信息失真的問題從根本上解決，必須運用行政、經(jīng)濟、法律手段綜合治理，完善社保經(jīng)辦機構財務管理治理結構;對內(nèi)部稽核審計作用充分發(fā)揮;積極研究，將社保財務管理制度完善化;運用法律手段，將社保基金的監(jiān)管予以加強。
二、關于社保財務管理信息真實性的思考
從以上論述可知，社保財務管理信息本質(zhì)屬性的重要質(zhì)量特征社就是保財務管理信息的真實性。目前，一些社保經(jīng)辦機構社保財務信息的真實性狀況令人擔憂。正如社保財務信息的真實性包含有反映準確性、反映完整性和真實性一樣，社保財務管理信息的失真也包括有不完整、不準確和不真實三個方面,財務管理信息在真實性方面存在的主要問題有：
(一)社保財務管理信息反映真實性受制度的局限作用
社保財務管理制度本身的缺陷及其與財務慣例的差距，對于確保信息的真實性是不利的。各項基金的核算在社保財務制度下只作了原則上的規(guī)定，由各自省份根據(jù)情況確定基金的比例確定以及核算的與否，這在客觀上為某些經(jīng)辦機構社?；鸨Ｖ倒芾硖峁┝艘欢ǖ目臻g，由于同一社保財務事項，社保財務管理人員對選擇的方法可能很多種，作出不同的處理，使得不能完全保證社保財務管理信息的真實性。
(二)社保財務管理信息不準確
主要是由于社保經(jīng)辦機構某些財務管理人員素質(zhì)不高，對社保財務制度所規(guī)定的核算方法、程序不熟悉，對于賬表之間、賬實之間以及賬賬之間的數(shù)據(jù)往往會造成不符，社保財務管理誠信缺失在社保財務管理人員職業(yè)判斷能力的差異下提供了推動力，在社保財務核算中盡管社保財務管理人員力求準確，為社保經(jīng)辦機構決策的信息能夠提供有用性，但由于本身經(jīng)驗、專業(yè)知識不同的社保財務管理人員，參差不齊的自身素質(zhì)，存在職業(yè)判斷水平的差異，對社保財務政策就出現(xiàn)同樣性質(zhì)的，對于不同的結果是由于理解的不同。
(三)社保財務管理信息不完整
擔保物權制度是隨著交易安全的需要而應運而生的，它是商品經(jīng)濟高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，其本身作為“商品經(jīng)濟安全閥”的作用被各國立法所重視，無論是大陸法系國家還是英美法系國家，都對此制定和行成了大量的法律和判例。但在我國，長時間的計劃經(jīng)濟的存在，人為的割裂了市場與商品流通的聯(lián)系，物權制度無從談起，更不用說有關物權制度的立法工作了，因此在建國之后關于擔保物權的制度在很長一段時間處于一個無法可依的真空狀態(tài)。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的確立，物權制度的立法和完善工作提到了議事日程上來，物權制度的理論和實踐都得到了很大的發(fā)展。一九九五年《中華人民共和國擔保法》的頒布和實施，標志著我國擔保物權制度取得了重大成果。但是隨著實踐和理論的不斷發(fā)展和擔保制度本身完善和發(fā)展的需求，使得《擔保法》逐漸表現(xiàn)出它的不足，尤其在擔保物權的設立、沖突、實現(xiàn)等方面存在著一些缺欠。也正是基于以上的原因，本文力圖通過對擔保物權的基礎理論以及中外法律的比較著手，就擔保物權的競合問題談一點自己拙淺的想法。
一、擔保物權競合的概念及種類
1、擔保物權競合的概念
在解釋擔保物權競合之前，首先必須解釋何為擔保物權。所謂擔保物權：是指為確保債務之清償為目的，而于債務人或第三人之特定物或權利上所設立的一種定限物權①。由此可見，所謂擔保物權系為保證債務履行而于他人財產(chǎn)或權利上設定的權利，因此，其實現(xiàn)必然不能由權利人一人主張即可實現(xiàn)，這是由于擔保物權的定限性和他物權性所決定，因此其實現(xiàn)較自物權相比要受到一定的約束。擔保物權人在實現(xiàn)擔保物權時，不能無條件對抗其他權利人。其原因在于擔保物權常常不能完全符合物權之“一物一權”的原則，“一物數(shù)權，數(shù)物一權”的現(xiàn)象頗為平常，各擔保物權人之間的權利常有沖突，任何一方的權利得以行使均要與它方權利人的權利相對抗方得實現(xiàn)。因此，就產(chǎn)生了擔保物權的實現(xiàn)的沖突問題。而所謂的擔保物權的競合，即是指擔保物權沖突的解決。有學者為擔保物權的競合下如下的定義：擔保物權的競合，亦稱物的擔保的競合，是指同一標的物上存在不同種類的擔保物權，此時應以何種擔保物權的效力優(yōu)先的問題②。而我認為此定義似有不妥，正如上文所述，擔保物權的競合，起因于擔保物權本身之沖突，而非擔保物權種類不同而必然存在的效力等級的差異。即應當強調(diào)的是擔保物權共存時的對抗的狀態(tài)，而不必強調(diào)這種對抗現(xiàn)象下的效力必須來自不同的擔保物權種類。因此，擔保物權的競合應當不僅包括異種的擔保物權共存一物而效力孰優(yōu)孰劣的問題，也應該包括同一物上多個同種擔保物權共存時的沖突問題，即不論共存的權利有沒有效力優(yōu)先問題，只要其存在沖突（同順位的比例受償）即為擔保物權的競合，其重點在于沖突而非效力的優(yōu)先問題。因此，基于以上的認識我認為所謂擔保物權的競合系指解決同一物上共存的兩個或兩個以上同種或異種擔保物權時產(chǎn)生的沖突的規(guī)則。
2、擔保物權競合的種類
要想解決這個問題首先要解決擔保物權的種類這個問題，只有確定了擔保物權的種類，才能正確的概括出擔保物權競合的種類來。擔保物權的分類依不同的分析角度可以分為學理的分類和法律形態(tài)的分類兩種。依學理的分類方法擔保物權分為：法定的擔保物權和約定的擔保物權、優(yōu)先性的擔保物權和占有性的擔保物權、登記的擔保物權和非登記的擔保物權等等。因在分析擔保物權競合問題上以法律形態(tài)角度的分類為基礎，而以學理分析為輔助，因此下面就擔保物權的法律形態(tài)分類著重加以論述。
擔保物權初肇于羅馬法，包括信托質(zhì)、質(zhì)權、抵押權三種，但至優(yōu)帝時信托質(zhì)歸于消滅③?，F(xiàn)代各國民法亦大多沿襲了此一規(guī)定，只是于個別只處有些許不同，皆大與其國情有關，但總結各國的立法實踐來看，基本可以歸納為四種：抵押權、質(zhì)權、留置權、優(yōu)先權。其中以前三種為理論界之通論，而對于優(yōu)先權是否具有擔保物權的屬性存有爭議。其中贊同者的觀點認為，優(yōu)先權是特定債權人基于法律的直接規(guī)定而享有的就債務人的總財產(chǎn)或特定動產(chǎn)、不動產(chǎn)的價值優(yōu)先受償?shù)臋嗬Ｒ虼耍J為優(yōu)先權具有以下的特點：①優(yōu)先權是一種法定的擔保物權而區(qū)別于其他的約定擔保物權。②優(yōu)先權的無須以登記或占有的形式進行公示。③優(yōu)先權的順位由法律直接規(guī)定，不以當事人的意志為改動④。而反對的意見認為，優(yōu)先權是立法上基于特殊政策性考慮，為保障某些特種債權或其他權利優(yōu)先實現(xiàn)，而賦予權利人得就債務人的一般財產(chǎn)或特定財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N特殊權利。其理由為：①擔保物權本身具有相對的獨立性，而優(yōu)先權實質(zhì)上為債權本身的法定效力其并未形成一種新的物權，根本無任何的獨立性可言。②擔保物權以公示為原則，而優(yōu)先權不具有任何公示性，因而不能做為擔保物權。③有限權制度不具有現(xiàn)代擔保物權制度信用保障、資金融通的基本功能。④大多數(shù)的優(yōu)先權均基于稅法、勞動法、訴訟法等公法而設立，實質(zhì)是為保障某些特種債權或其他權利優(yōu)先實現(xiàn)，而賦予權利人得就債務人的一般財產(chǎn)或特定財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N特殊權利⑤。因此認為優(yōu)先權不具有擔保物權的屬性。我同意后者的觀點，因為無論從優(yōu)先權的設立、公示、還是它的實現(xiàn)方式來看，都不益于把它作為擔保物權處理，而似乎把它作為一種特殊債權更為合理一些，因此在擔保物權競合的分類當中，優(yōu)先權將不在其列，而在擔保物權競合的特殊問題中加以論述?；谝陨系姆治鑫野褤Ｎ餀嘁苑尚螒B(tài)分類歸納為以下三種：抵押權（動產(chǎn)抵押和不動產(chǎn)抵押）、質(zhì)權（動產(chǎn)質(zhì)權和權利質(zhì)權）、留置權。從而擔保物權競合的種類相應的包括：Ⅰ、同一物上多個抵押權的競合，Ⅱ、抵押權與質(zhì)權的競合，Ⅲ、質(zhì)權與留置權的競合，Ⅳ、抵押權與留置權的競合。據(jù)此關于擔保物權競合的問題僅就此四種類型展開，而就優(yōu)先權與擔保物權的競合問題則作為擔保物權競合的特別問題加以研究。
二、擔保物權競合的實現(xiàn)
所謂擔保物權競合的實現(xiàn)，既是指擔保物權沖突的解決。上文已經(jīng)對擔保物權競合的種類進行了分析。下面就區(qū)分不同的種類，對擔保物權競合實現(xiàn)的問題加以分析。
1、同一物上多個抵押權的競合
在現(xiàn)實社會中抵押人為了最大限度的實現(xiàn)擔保物的融資效能常于一抵押物上同時設置多個抵押權，在形式上一般表現(xiàn)為重復抵押和余額抵押兩種。所謂重復抵押是指抵押人在已設立抵押權的物上，于同一物上又設立新的抵押權既是指同一物上同一部分價值，得同時存在兩個或兩個以上的抵押權，此種抵押方式與法國、日本、德國等國均為合法之抵押形式。而在我國則為例外，如一九最高人民法院《關于執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》第115條作了原則性的規(guī)定即“在抵押期間，非經(jīng)抵押權人的同意，抵押人將同一抵押物轉讓他人或就抵押價值已設置部分再作抵押的，其行為無效。”即重復抵押有效須以抵押權人的同意為前提條件，但《擔保法》第35條則完全否定了重復抵押，因此在現(xiàn)行法律條件下，重復抵押并非合法的抵押形式，而且就現(xiàn)實而言重復抵押相較余額抵押是以犧牲擔保物的信用保證的效能從而實現(xiàn)其擴大其融資效能的目的，其顯然對于保護交易安全十分不利。并且重復抵押權人的權利在設立當時雖已為當事人明知之下的效力重疊，但仍不可避免的會產(chǎn)生效力的沖突，于是在法、德等國的相應法律當中確定了以抵押權登錄的日期決定清償順位，順位在先的先受償?shù)脑瓌t，以此來解決重復抵押權競合的問題⑦。
而余額抵押是指抵押人在一物上除去先于抵押的價值的部分而剩余的價值部分再行設立抵押的行為。因其抵押物的價值遠大于總體債務之和，正常情況下對抵押權人各方均無影響，不會產(chǎn)生抵押權的沖突。但是在現(xiàn)代的商品社會，物的價值并非是一成不變的，而是在不斷的變化當中。一物設立抵押之后有可能升值也有可能貶值，而于此時同時存在的抵押權既有無法完全實現(xiàn)的危險，沖突即為產(chǎn)生。又依各國抵押權成立要件的約束，往往抵押權的設立又存有瑕疵，而于此時抵押權沖突就更不可避免。又由于我國現(xiàn)行法律只規(guī)定了余額抵押制度，因此下面著重就余額抵押情況下抵押權競合的實現(xiàn)的原則進行論述。
①依登記原則———抵押權順位的確定
公示原則是擔保物權制度的一項重要的原則，而登記則為抵押權的最重要的公示的形式。各國民法均對此形式要件作了嚴格的規(guī)定。我國《擔保法》第四十一條、第四十三條也分別就抵押權的登記作了詳細的規(guī)定，但這兩條的法律意義卻是不同的。我們知道依我國的《擔保法》對于抵押權的分類依標的物的不同而分為動產(chǎn)抵押和不動產(chǎn)抵押兩種，而由于不動產(chǎn)在物權制度中的特殊意義，《擔保法》的第四十一條把不動產(chǎn)抵押的登記作為抵押權的生效要件，即不登記則抵押權至始不產(chǎn)生效力。而第四十三條之規(guī)定則針對動產(chǎn)抵押權，其意義是不登記不得對抗第三人，即其為抵押權的對抗要件。因此對于不同的抵押權競合，登記要件的意義也是不同的。（Ⅰ）在不動產(chǎn)抵押時，依登記原則應當理解為：登記的抵押權優(yōu)先于無登記的抵押權；同為登記的抵押權依登記日期之先后而決定受償?shù)捻樞?；登記日期相同者，在其順位上取得相同權利而比例受償；而如果同一物上各不動產(chǎn)抵押權均未登記的，則認為其均為普通債權而無就抵押物價值優(yōu)先受償?shù)臋嗬！稉７ā返谖迨臈l基本上也確認了以上的原則。（Ⅱ）而動產(chǎn)抵押權的登記原則應當理解為：多個動產(chǎn)抵押權有的登記有的沒登記的，其登記的優(yōu)先受償；均為登記的動產(chǎn)抵押權的，登記日期不同時，日期在前的優(yōu)先受償，日期相同的則比例受償。而各動產(chǎn)抵押權均未登記時則與不動產(chǎn)抵押時有所不同，依《擔保法》動產(chǎn)抵押權不依登記為生效要件，即不登記動產(chǎn)抵押權依然成立，只是不得對抗第三人。那么同一動產(chǎn)上的多個抵押權人是一種什么樣的關系呢？假設物主甲與債權人乙、丙同時就一動產(chǎn)設定抵押權，那么就甲、乙之間抵押合同丙為第三人，同理乙為甲、丙之間抵押合同的第三人。即乙之抵押權不得對抗丙之抵押權，丙之亦然。那么于抵押物不能同時滿足乙、丙的全部抵押權時，一方之全額實現(xiàn)必以損害對方利益為前提。而于此時未登記動產(chǎn)抵押權顯然是不能及于第三人的，即乙、丙之間抵押權不應有對抗對方的權利。有因于此，兩者權利即無優(yōu)劣之分，得于同時受償，即未登記的動產(chǎn)抵押權與同一順序比例受償，而不論成立的先后。即“為貫徹非登記不得對抗之規(guī)定，宜認為未登記之數(shù)動產(chǎn)抵押權處于同一位次。”但在我國現(xiàn)行《擔保法》第五十四條第㈡款之規(guī)定“未登記的，按照合同生效時間的先后順序受償”顯與動產(chǎn)抵押登記原則的對抗性原則相悖，似有修改的必要。
②順位變更的相對性原則
公示原則解決的是抵押權效力確定的問題，而順位變更相對性原則所要解決的則是效力確定情況下權利實現(xiàn)的順位問題。因此，公示原則是順位變更原則的基礎，只有依公示原則確定了抵押權的效力問題，于此順位變更原則才有其意義。所謂順位變更，指同一抵押人的數(shù)抵押權人，將其抵押權的次序互為交換。而產(chǎn)生抵押權變更的前提條件是抵押權人為三人或三人以上；且讓與人與受讓人非同順位或最后兩順位抵押權人。只有滿足以上的兩個條件，讓與人與受讓人之間的順位讓與行為才能對第三方抵押權人產(chǎn)生影響，也只有此時抵押權人順位的變更才有產(chǎn)生抵押權的沖突的可能。依各國的立法以及法理來看，抵押權順位變更的效力大致分為兩種觀點，一種是絕對效力說，一種是相對效力說⑥。絕對效力說認為抵押權人對于抵押權的順位擁有獨立的處置權，其權利源至于抵押權的獨立性，因此，先順位的抵押權人與后順位的的抵押權人一旦達成讓與的合意，則其順位即發(fā)生絕對的變更互相取代對方的順位的權利。而對于其他的順位的抵押權人絕對有效。例如第一與第三順位抵押權人互相變更順位則第三順位權利人當然取得第一順位人的權利地位，而對抗其他抵押權人優(yōu)先受償。而相對說認為，兩者的順位變更不應當損害其他抵押權人的利益。由于各抵押權人就抵押物的權利份額是不同的，如果實行絕對主義，有可能損害其他人的抵押權的實現(xiàn)。如上之例，當?shù)谌樜坏盅簷嗳说膫鶛囡@大于第一順位抵押權人時，于其他抵押權人而言，抵押權將受到很大損失?；谶@樣的考慮，相對主義認為順位變更只于當事人之間發(fā)生效力，即順位變更之后，雙方在眾抵押權人之中的順位并不發(fā)生變化，而只在清償時，就優(yōu)先清償額度內(nèi)在當事人之間發(fā)生效力，后順位人只取得前順位人權利范圍內(nèi)的優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。顯然后者的內(nèi)容是較為合理的。在我國將來的《物權法》立法時我認為也應當確立順位變更的相對性原則，以更好的保護當事人的利益。
以上就是解決抵押權沖突的兩個原則，兩者以公示原則為基礎，而以順位變更相對性原則為補充，兩者相輔相成缺一不可。
2、同一物上異種擔保物權的競合
（1）抵押權與質(zhì)權的競合
前文已經(jīng)提到抵押權是于債務人或第三人的動產(chǎn)或不動產(chǎn)上設立的擔保物權，而與它不同的是質(zhì)權的標的物則是動產(chǎn)或權利，因此兩者的競合并不是在所有情況下都會發(fā)生的，一般只有在標的物是動產(chǎn)時，即動產(chǎn)抵押權與動產(chǎn)質(zhì)權才有競合的可能。因此，在論述這個問題的時候僅就此種類型而言。
①公示要件完備效力均等原則
正如前文所述，公示原則是物權制度當中最為重要的原則，是解決擔保物權競合的情況下最為基本的解決方法。因此在解決異種擔保物權競合的時候，依然需要運用這一原則，只是內(nèi)容有所不同。其原因在于不同的擔保物權的公示形式、意義存在著差異。具體到抵押權與質(zhì)權的競合的情況下，動產(chǎn)抵押的法定公示形式是登記，但其意義僅為對抗第三人的形式要件，而動產(chǎn)質(zhì)權以占有為公示形式，且此要件為動產(chǎn)質(zhì)權的生效要件。因此在兩者發(fā)生沖突的時候，如果動產(chǎn)質(zhì)權人已經(jīng)占有標的物則推定其質(zhì)權得為有效而不論出質(zhì)人有無質(zhì)物之處分權此為質(zhì)權的善意取得制度，而動產(chǎn)抵押權人如無登記則認為其不具有對抗第三人的效力，因此在這樣的情況下動產(chǎn)質(zhì)權應當優(yōu)于抵押權優(yōu)先受償，其原因就在于動產(chǎn)質(zhì)權人因占有而使公示要件完備，而動產(chǎn)抵押權人則由于公示要件的瑕疵而不具有對抗的能力。那么兩者均達到公示要件完備的時候應當如何解決呢？依《擔保法》的解釋第七十九條“同一財產(chǎn)法定登記的抵押權與質(zhì)權并存時，抵押權人優(yōu)先于質(zhì)權人受償。”采取的是抵押權優(yōu)先原則，這樣的規(guī)定無論是在各國的理論界還是立法來看都可謂獨一無二，但獨創(chuàng)不見得就正確，其抵押權優(yōu)先的觀點另人費解。首先，就兩種擔保物權而言均依法律規(guī)定完成了公示要件，即都符合物權法定的原則，兩者在權利性質(zhì)上不應該存在差異。其次，兩者均是為保證一般債權的實現(xiàn)而設立，就其產(chǎn)生原因上不存在優(yōu)劣之分。因此，抵押權根本沒有優(yōu)于質(zhì)權優(yōu)先受償?shù)睦碛伞Ｔ诹哄缧窍壬摹段餀喾ú莅敢庖姼濉返谌偃鍡l第二款第三項中這樣認為“同一財產(chǎn)上既有抵押權又有質(zhì)權的，拍賣、變賣、抵押物的價款，抵押權人和質(zhì)權人按照各自設定的先后順序受償；順序相同的按照其各自的債權額的比例受償。”其在解釋的理由當中也指出兩者的地位是平等的，無優(yōu)劣之分。
②設立在先原則的例外———債權人權利優(yōu)先原則
所謂設立在先原則是指，同為已公示抵押權、質(zhì)權，設立在先的優(yōu)先受償。此為解決擔保物權競合的一般原則，但在抵押權與質(zhì)權競合時卻存在例外。抵押權與質(zhì)權競合在設立順序上存在兩種類型即先質(zhì)后押和先押后質(zhì)。此時無論后押還是后質(zhì)，如果均是為抵押人或出質(zhì)人的債權而在原有權利后再行設立的擔保物權都應依設立在先原則而在先設立的抵押權或質(zhì)權后受償。但是如果質(zhì)權人或抵押權人經(jīng)出質(zhì)人或抵押人同意為擔保自己的債務，就標的物再行設立抵押權或質(zhì)權時則不能適用設立在先原則。其理由是，如果適用設立在先原則，質(zhì)權人或抵押權人的債權人的擔保物權將劣于其債務人對標的物的優(yōu)先受償權，其債權的擔保則形同虛設，于擔保物權保護債權人利益的宗旨相悖，這顯然是不合理的。此即所謂債務人的權利不應優(yōu)于債權人的權利。因此于此時后設立的擔保物權應優(yōu)于先設立的質(zhì)權或抵押權優(yōu)先受償，這就是設立優(yōu)先原則的例外?！稉７ā方忉尩诰攀臈l“質(zhì)權人在質(zhì)權存續(xù)期間，為擔保自己的債務，經(jīng)出質(zhì)人同意，以其所占有的質(zhì)物為第三人設定質(zhì)權的，應當在原質(zhì)權所擔保的債權范圍之內(nèi)，超過的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。轉質(zhì)權的效力優(yōu)于原質(zhì)權?！眱H就轉質(zhì)作出了相應的規(guī)定，而對其他類型沒有規(guī)定。
（2）質(zhì)權和留置權的競合
在一般情況下動產(chǎn)質(zhì)權與留置權一般不會在同一個在債務人與數(shù)個債權人之間發(fā)生。因為如果先成立一個留置權，物之所有人將無法向質(zhì)權人交付質(zhì)物；而先設立質(zhì)權，則出質(zhì)人已不占有標的物，自然沒有支配物的可能當然也不會因他引起產(chǎn)生留置的法律行為的可能。因此，只有在權利質(zhì)押時才有可能使質(zhì)權與留置權同時指向同一個債務人。而大部分的質(zhì)權與留置權的競合都是由于留置權人或質(zhì)權人的行為而產(chǎn)生的例如質(zhì)權人交由第三人加工質(zhì)物，質(zhì)物被加工人留置的情況；以及留置權人為擔保自身債務出質(zhì)留置物的情況，都會產(chǎn)生兩者的權利競合。那么對于以上的情況應當如何解決呢？
①法定擔保物權優(yōu)先原則
此原則適用于權利質(zhì)權與留置權的競合的情形，即只適用于質(zhì)權、留置權同指向一個債務人的時候。我們知道物權制度的除公示原則外，另一個重要的原則就是法定原則是指物權的設定，形式，內(nèi)容均由法律直接規(guī)定，當事人不得任意創(chuàng)設，而法定擔保物權的法定是指擔保物權的適用該擔保物權的債權項目的法定。即此種擔保物權的設置原因亦由法律規(guī)定而不得當事人的自治，是一種嚴格意義的法定原則，其中最為常見的就是留置權。而設定這種擔保物權的債權項目一般都是這些項目的債權較之其他債權，債權人不獲給付滿足的危險更大，因此，法律往往直接規(guī)定符合條件的債權項目能夠自動就債權的相關財產(chǎn)取得擔保物權；另外，如留置權相較質(zhì)權、抵押權，不具有物上代位性，從而也決定了它實現(xiàn)權利的有限性。因此通過對立法本意、以及保護特別債權的考慮，法定擔保物權應當優(yōu)于意定擔保物權優(yōu)先受償。但有時，權利質(zhì)押權人常常依票據(jù)行為的無因性作為抗辯理由要求留置權人實現(xiàn)其票據(jù)權利，對于此如何解決呢？我認為，質(zhì)權人基于票據(jù)而取得了物之所有人的地位，但是質(zhì)權人的權利取得于出質(zhì)人，因權利出讓人不得出讓大于自身的權利于受讓人，因而，留置權人對于物質(zhì)人就留置物的優(yōu)先受償?shù)臋嗬瑫r及于質(zhì)權人，即留置權人對留置物的約束同樣及于被留置人的權利受讓人（權利質(zhì)權人）。所以，此時質(zhì)權人不得主張票據(jù)行為無因性而對抗留置權人的優(yōu)先受償權。
②設立在先原則的例外———債權人權利優(yōu)先原則
此原則適用于動產(chǎn)質(zhì)權、留置權指向非同一債務人的情況，理由已經(jīng)在抵押權與質(zhì)權競合時論述過，在這里將不在贅述。即于此時，后設立擔保物權優(yōu)先受償。
（3）抵押權與留置權的競合
兩者的競合僅在動產(chǎn)抵押權與留置權相競合的情況，又由于動產(chǎn)抵押權以登記為公示形式，第三人不可能于留置權人手中善意取得抵押權，即留置權人不可能就留置物為自己的債務提供抵押。因此，這種情況只要適用法定擔保物權優(yōu)于意定擔保物權原則即可，即兩者競合時，留置權優(yōu)于抵押權優(yōu)先受償?！丁磽７ā到忉尅返谄呤艞l第二款“同一財產(chǎn)抵押權與留置權并存時，留置權人優(yōu)先于抵押權人受償?！币嘧髁送瑯拥囊?guī)定。
總結對以上四種擔保物權競合類型的論述，對于此類問題的解決原則可以概括為以下幾點：
1、依登記原則2、順位變更的相對性原則3、設定在先原則4、公示要件完備效力均等原則5、債權人權利優(yōu)先原則6、法定擔保物權優(yōu)先原則
三、優(yōu)先權與擔保物權競合的實現(xiàn)
優(yōu)先權作為一種法定的特別債權，是區(qū)別于擔保物權而獨立存在的一項準物權制度。在我國立法中，沒有優(yōu)先權的專門性法律規(guī)定，而只是散見于各部門法中。例如，《海商法》中船舶優(yōu)先權制度，《合同法》中不動產(chǎn)工程承包人的優(yōu)先受償制度等。與此同時關于優(yōu)先權與擔保物權的競合的實現(xiàn)問題亦有相關的規(guī)定，如在《海商法》中第二十五條之規(guī)定：“船舶優(yōu)先權先于船舶留置權受償，而船舶抵押權后于船舶留置權受償?！币虼丝梢钥闯鲎鳛榇斑@一特定財產(chǎn)，優(yōu)先權優(yōu)于擔保物權而實現(xiàn)。
那么是不是在所有情況下優(yōu)先權均優(yōu)于擔保物權呢？首先來看一下《破產(chǎn)法》第三十七條第二款的關于優(yōu)先權的規(guī)定中，規(guī)定優(yōu)先權所及于的財產(chǎn)只能是破產(chǎn)財產(chǎn)，而依《破產(chǎn)法》的定義，"已作為擔保物的財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)”也就是說優(yōu)先權只能于擔保物權實現(xiàn)后的剩余財產(chǎn)部分行使優(yōu)先受償?shù)臋嗬Ｎ蚁肓⒎ㄗ鞒鲞@樣的規(guī)定主要出于兩個方面的理由：一方面是為了保護國家正常的經(jīng)濟秩序和法律的尊嚴。擔保物權人與破產(chǎn)人依法成立擔保法律關系，無論從立法的目的和當事人的意志自治，都是為了保證交易安全，法律應當維護當事人的合法利益。如果在破產(chǎn)人破產(chǎn)時規(guī)定優(yōu)先權優(yōu)先于擔保物權，則擔保物權對于擔保權人而言很可能形同虛設，而無法實現(xiàn)。這樣就會從根本上動搖擔保物權人對于擔保制度的信任，而且于此時如果不能保護擔保物權人的擔保物權得以實現(xiàn)的話，則可能造成一家破產(chǎn)，株連多家的情況。此于優(yōu)化社會資源，鼓勵交易，保護交易安全的初衷是背道而馳的。另一方面，如果優(yōu)先權及于全部財產(chǎn)的話，則會出現(xiàn)下面的情況。即優(yōu)先權先于設有擔保物權的標的物上優(yōu)先受償，而使此項擔保物權淪為普通債權，而只能于其他債權人比例受償。之后的破產(chǎn)財產(chǎn)又會在優(yōu)先權不能在擔保物上完全實現(xiàn)時，再優(yōu)先受償剩余部分的財產(chǎn)。這樣一來，無論是原有的擔保物權人還是普通債權人的利益將都會受到侵害。這樣一來就會在極大保護優(yōu)先權所保護的特殊主體的同時，使大多數(shù)的交易主體受到不同程度的犧牲，這樣的結果顯然超出了優(yōu)先權保護的必要限度，實際上是對其它債權人的歧視待遇。
綜上可以看出，優(yōu)先權的優(yōu)先性應當嚴格的限定在特定（法定）財產(chǎn)范圍內(nèi)得以優(yōu)先于擔保物權和某些公權力，而不能任意的優(yōu)先于特定（法定）財產(chǎn)之外的財產(chǎn)上設立的擔保物權，也就是說在這部分財產(chǎn)上，擔保物權應當優(yōu)先于優(yōu)先權得到清償。
作者：馬江
參考文獻：
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④《論優(yōu)先權同其他擔保物權之區(qū)別與競合》申衛(wèi)星《民商法學》2001年第十期
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⑥同①
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其他參考文獻：
《法國物權法》尹田法律出版社1998.2
《物權法論》史尚寬榮泰印書館1979
《中國物權法草案建議稿》梁慧星社會科學院出版社2000
