發(fā)布時(shí)間：2023-05-24 16:33:43
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的檔案管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
目前，重慶車管部門實(shí)行“市所、分所、縣級(jí)車管所”三級(jí)管理模式，區(qū)縣車管所系屬地公安機(jī)關(guān)交巡警支（大）隊(duì)管轄，業(yè)務(wù)工作由片區(qū)車管分所指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。車管所堅(jiān)持個(gè)人找、互相查、科室審、班子定，突出重點(diǎn)崗位和風(fēng)險(xiǎn)人群，認(rèn)真查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生不廉潔行為、責(zé)任事故的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理出十一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（一）機(jī)動(dòng)車查驗(yàn)崗為不符合規(guī)定的機(jī)動(dòng)車通過查驗(yàn)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（二）機(jī)動(dòng)車登記審核崗違規(guī)發(fā)放機(jī)動(dòng)車牌證違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（三）機(jī)動(dòng)車檔案管理崗違反檔案管理相關(guān)規(guī)定違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（四）駕駛?cè)耸芾韻忂`規(guī)核發(fā)駕駛證或錄入體檢信息違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（五）駕駛?cè)丝荚噸徔荚嚸窬杂刹昧繖?quán)大違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（六）駕駛?cè)藱n案管理崗違反檔案管理相關(guān)規(guī)定違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（七）系統(tǒng)管理崗違規(guī)授權(quán)或篡改系統(tǒng)參數(shù)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（八）機(jī)動(dòng)車遠(yuǎn)程查驗(yàn)監(jiān)督崗違規(guī)遠(yuǎn)程審驗(yàn)機(jī)動(dòng)車違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（九）資質(zhì)備案審批崗私設(shè)門檻、權(quán)力尋租違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（十）科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部崗以職務(wù)便利謀私違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；（十一）輔助考試員崗權(quán)錢交易違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策
（一）狠抓廉政教育，筑牢思想道德防線。一是適時(shí)開展公安廉政文化進(jìn)警營、進(jìn)民警家庭活動(dòng)，定期召開民警家屬懇談會(huì)，通過家人規(guī)勸、期盼等溫情措施強(qiáng)化對(duì)民警8小時(shí)外監(jiān)督。二是堅(jiān)持對(duì)初任領(lǐng)導(dǎo)干部、新進(jìn)民警和重點(diǎn)崗位民警輪崗交流進(jìn)行集體或個(gè)別廉政談話制度，對(duì)重點(diǎn)崗位民警進(jìn)行常態(tài)化提醒談話，針對(duì)特殊事項(xiàng)一事一談，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正不良苗頭和問題人員。三是固化每月一次廉政專題學(xué)習(xí)、每季度一次隊(duì)伍狀況分析、每半年一次隊(duì)伍建設(shè)經(jīng)驗(yàn)交流、每年一次隊(duì)伍建設(shè)專題研討制度。四是開展廉潔從警專題培訓(xùn)，將法紀(jì)教育作為培訓(xùn)必備內(nèi)容，增強(qiáng)廣大車管民警防腐拒變的意識(shí)和能力。五是豐富廉政教育形式，采取不定期召開廉政警示教育會(huì)、在轄區(qū)或周邊監(jiān)獄建立警示教育基地、簽訂《廉政承諾書》、印制《警示錄》（全國車管系統(tǒng)及本部門車管民警違法違紀(jì)典型案例匯編）等措施，警醒民警堅(jiān)守法律底線。六是堅(jiān)持節(jié)假日向廣大車管民警發(fā)送廉政短信和向社會(huì)車駕管行業(yè)發(fā)放廉政倡議書，在各級(jí)車管部門和社會(huì)車駕管行業(yè)倡導(dǎo)廉政新風(fēng)。
（二）狠抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升綜合素質(zhì)。一是開展查驗(yàn)員、輔助查驗(yàn)員、考試員、輔助考試員的車駕管業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)安全和服務(wù)禮儀等專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化部令規(guī)定規(guī)范和業(yè)務(wù)辦理知識(shí)培訓(xùn)，提升車管民警和工作人員車駕管業(yè)務(wù)專業(yè)技能和服務(wù)群眾能力。二是完善車駕管業(yè)務(wù)網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)，每季度對(duì)全市車管民警網(wǎng)上學(xué)習(xí)進(jìn)行抽考，每年組織一次集中考試。三是建立內(nèi)網(wǎng)溝通平臺(tái)，互動(dòng)交流；在車管所主頁建立“基層答疑”欄目，及時(shí)解決基層疑問；開辟學(xué)習(xí)專欄，車駕管業(yè)務(wù)法律法規(guī)和規(guī)章制度。四是修訂完善車管所各業(yè)務(wù)崗位操作手冊，固化崗位工作辦理程序，明示可能產(chǎn)生腐敗問題的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，把對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督滲透到業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)之中。
（三）狠抓制度建設(shè)，完善監(jiān)督制約機(jī)制。一是充實(shí)配齊科所領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理、監(jiān)督指導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察等崗位民警，制訂《車管所科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部輪崗交流和民警交流暫行規(guī)定》，分期分批輪換科室、主城分所、遠(yuǎn)近郊分所領(lǐng)導(dǎo)干部和民警，堅(jiān)持考試崗民警每季度、查驗(yàn)崗每半年、普通崗每年輪崗一次，提前預(yù)防和化解因長期處于同一崗位可能導(dǎo)致權(quán)力失控的潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是進(jìn)一步建立健全重點(diǎn)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)月分析研判制度、機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)丝荚囌`判管理規(guī)定、汽車類科目三人工評(píng)判考試規(guī)程及紀(jì)律規(guī)定、上門服務(wù)規(guī)定、機(jī)動(dòng)車查驗(yàn)規(guī)范、業(yè)務(wù)受理規(guī)范和檔案管理規(guī)范等，切實(shí)從制度上預(yù)防、遏制違法違紀(jì)問題。三是進(jìn)一步簡政放權(quán)，放開考試名額限制，全面推行網(wǎng)上自主預(yù)約考試；試點(diǎn)下放進(jìn)口車、危化品運(yùn)輸車等登記業(yè)務(wù)，將汽車駕駛?cè)丝颇恳弧⒍?、三考試業(yè)務(wù)分級(jí)下放到區(qū)縣等級(jí)車管所。四是建立網(wǎng)絡(luò)輿情、投訴分析研判機(jī)制，采取短信、電話、評(píng)價(jià)器、調(diào)查問卷等方式進(jìn)行回訪，建立市所、分所、區(qū)縣所各有側(cè)重的分析研判機(jī)制。五是在駕校、考場、檢測站等單位入口、業(yè)務(wù)大廳、檢測工位、教練車上等醒目位置公布行業(yè)主管部門監(jiān)督舉報(bào)電話；通過968888電話服務(wù)平臺(tái)、網(wǎng)上車管所、車管微信微博等公布辦事程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；在社行單位、服務(wù)對(duì)象、普通群眾中布建兼職紀(jì)檢員，對(duì)各級(jí)車管部門和車管民警依法履職情況進(jìn)行監(jiān)督。六是建立廉政問責(zé)追究機(jī)制，對(duì)不認(rèn)真履行廉政風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和防控責(zé)任落實(shí)不力的，嚴(yán)格追究發(fā)生違法違紀(jì)行為的單位和個(gè)人；同時(shí)，建立重特大道路交通事故責(zé)任倒查問責(zé)機(jī)制，全面倒查三年以內(nèi)駕齡發(fā)生道路交通死亡事故負(fù)主要責(zé)任以上的駕駛?cè)嗽诎l(fā)證、考試環(huán)節(jié)和考試質(zhì)量等方面是否存在違法違紀(jì)問題。
（四）狠抓科技應(yīng)用，提升廉政防控水平。一是加快8個(gè)車管分所監(jiān)管分中心和考試監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)用，推進(jìn)全市社會(huì)車駕管行業(yè)音視頻監(jiān)控系統(tǒng)的改建升級(jí)，最大限度實(shí)現(xiàn)對(duì)每一筆業(yè)務(wù)、每一個(gè)環(huán)節(jié)的辦理情況和經(jīng)辦人實(shí)施全程監(jiān)督，著力減少人為因素。二是建立機(jī)動(dòng)車紙質(zhì)檔案電子影像和電子檔案數(shù)據(jù)庫，可以隨時(shí)查詢、核對(duì)，解決對(duì)違規(guī)落戶走私車、盜搶車、無手續(xù)車、偷稅漏稅車等問題無法監(jiān)管的難題。三是全市各級(jí)車管部門建立健全專門查驗(yàn)區(qū)、配備便攜式智能查驗(yàn)終端（PDA）、安裝視頻監(jiān)控系統(tǒng)，直接比對(duì)實(shí)車的參數(shù)、特征、圖片等信息，全方位反映、記錄查驗(yàn)區(qū)工作情況，確保查驗(yàn)公正透明。四是重點(diǎn)崗位民警全部使用執(zhí)法記錄儀，全程記錄業(yè)務(wù)辦理、查驗(yàn)、考試的過程，確定專人抽查執(zhí)法記錄儀使用情況和聲像資料，每月通報(bào)抽查結(jié)果，每季度開展一次執(zhí)法質(zhì)量分析研判，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、預(yù)警提示、立整立改。五是取消全市駕駛?cè)梭w檢站聯(lián)網(wǎng)備案審批制度，只要具備部令規(guī)定條件的體檢站都可聯(lián)網(wǎng)，在偏遠(yuǎn)無縣級(jí)及以上醫(yī)院的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，摩托車駕駛?cè)丝蓱{鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院體檢報(bào)告辦理駕駛?cè)藰I(yè)務(wù)。六是強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)和異常業(yè)務(wù)監(jiān)控、分析、研判，每筆異常業(yè)務(wù)落實(shí)責(zé)任單位、責(zé)任人、整改措施，倒查在查驗(yàn)、受理、檔案等崗位存在的違規(guī)行為，對(duì)異常數(shù)據(jù)做到“三不放過”（異常原因不明不放過、異常不消除不放過、造成異常數(shù)據(jù)的人或設(shè)備不處置不放過）。
(一)提高對(duì)農(nóng)信社會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。
農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作崗位雖小，卻事關(guān)農(nóng)信社工作發(fā)展大局。首先，領(lǐng)導(dǎo)階層要將會(huì)計(jì)工作提上重視，具有防案控案的危機(jī)意識(shí)。注重會(huì)計(jì)員工的培養(yǎng)，重視會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的作用，做到物盡其才人盡其力。其次，農(nóng)信社的會(huì)計(jì)人員要發(fā)揚(yáng)愛崗敬業(yè)的精神，在本職崗位上追求不斷進(jìn)步，細(xì)化工作方式，做到賬目平整，精準(zhǔn)記錄財(cái)務(wù)情況。最后，發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的職能作用。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是農(nóng)信社展開工作的基礎(chǔ)，應(yīng)該根據(jù)會(huì)計(jì)工作的特點(diǎn)，摸索具有實(shí)踐可操作性的工作方法。
(二)建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的培訓(xùn)制度。
提高農(nóng)信社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的重要一點(diǎn)是建立長期、有效的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)制度。農(nóng)信社的各級(jí)管理部門，應(yīng)該建立起特定的培訓(xùn)學(xué)習(xí)系統(tǒng)，結(jié)合工作崗位特點(diǎn)及業(yè)務(wù)要求，及時(shí)在基本理論、基本技能上進(jìn)行培訓(xùn)；加強(qiáng)與其他金融銀行的學(xué)習(xí)交流。對(duì)農(nóng)信社內(nèi)部會(huì)計(jì)人員提出不斷進(jìn)修的要求，抓好會(huì)計(jì)人員的職稱考試，打造專業(yè)知識(shí)過硬的隊(duì)伍；嚴(yán)格考核試用期內(nèi)員工，建立農(nóng)信社的人才儲(chǔ)備工作，為農(nóng)信社后續(xù)發(fā)展提供智力支持；將會(huì)計(jì)培訓(xùn)考核與工資收入掛鉤。對(duì)培訓(xùn)考核實(shí)行書面考察和組織考察兩種方式，并將成績與表現(xiàn)變動(dòng)柜員登記，與會(huì)計(jì)人員的工資相聯(lián)，實(shí)現(xiàn)績效工作的積極意義。另外，建立會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員制度、會(huì)計(jì)主管分組學(xué)習(xí)制度，定期對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行跟蹤與指導(dǎo)，明確會(huì)計(jì)基礎(chǔ)人員的工作職責(zé)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，提高會(huì)計(jì)主管的輔導(dǎo)水平。
(三)建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控指導(dǎo)。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)處理是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的重要機(jī)制，需要通過宣傳、會(huì)議等形式樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，建立業(yè)務(wù)細(xì)則，在轉(zhuǎn)賬、注銷用戶、解凍等特殊業(yè)務(wù)需要審慎核對(duì)客戶信息；建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算疑難問題的共享平臺(tái)，將農(nóng)信社會(huì)計(jì)疑難問題做技術(shù)性指導(dǎo)，并結(jié)合現(xiàn)在多元化的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)、培訓(xùn)方式整理設(shè)立會(huì)計(jì)疑難問題庫，為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作提供可行性指導(dǎo)，最終實(shí)現(xiàn)防控風(fēng)險(xiǎn)的積極作用。另外，增強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的服務(wù)功能，建立有序的信用社結(jié)算規(guī)則，防范與化解會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保客戶資金安全也成為防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)長期戰(zhàn)略。
(四)完善會(huì)計(jì)檔案管理制度。
會(huì)計(jì)檔案管理需要結(jié)合現(xiàn)代的檔案管理模式，加強(qiáng)電子檔案和傳統(tǒng)的雙向互補(bǔ)性作用；結(jié)合現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與信息化，建立月檔案匯報(bào)、季度乃至年度的檔案，保持檔案的連貫性；建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)檔案流程借閱規(guī)范，實(shí)行借閱登記、批準(zhǔn)制度。
(五)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的監(jiān)督與管理。
一、引言
隨著大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)[ 1 ]、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，從2012年開始，重慶海事局持續(xù)建設(shè)以財(cái)務(wù)集中核算為核心業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)云平臺(tái)。2013年制定了《重慶海事局經(jīng)濟(jì)合同管理辦法（試行）》，并根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》），開發(fā)了“經(jīng)濟(jì)合同管理子系統(tǒng)”，初步實(shí)現(xiàn)了合同管理內(nèi)部控制信息化，為實(shí)現(xiàn)單位合同控制目標(biāo)、降低合同風(fēng)險(xiǎn)、提升管理效率和效果提供了合理、有效的保證。
在合同從傳統(tǒng)的手工管理轉(zhuǎn)變到信息化管理的過程中，信息網(wǎng)絡(luò)化對(duì)信息質(zhì)量提出了更高的要求[ 2 ]，因此近年來學(xué)者們一直關(guān)注信息技術(shù)如何影響合同管理的問題。閆秀杰[ 3 ]認(rèn)為合同款收付進(jìn)度是判斷合同履行風(fēng)險(xiǎn)的重要參考證據(jù)，可以從會(huì)計(jì)核算角度，增設(shè)“合同”輔助核算方式對(duì)合同款收付涉及的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立歸集，實(shí)現(xiàn)合同款收付過程明細(xì)管理。劉華等[ 4 ]認(rèn)為可以應(yīng)用知識(shí)管理的理論與方法構(gòu)建合同管理信息平臺(tái)，其原理是以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，在總的合同管理信息平臺(tái)下構(gòu)建合同庫、知識(shí)庫、專家?guī)旌椭R(shí)交流中心四個(gè)模塊。馬穎[ 5 ]認(rèn)為建立合同內(nèi)部控制系統(tǒng)的過程是以控制為導(dǎo)向，使其在制度安排上更注重在合同準(zhǔn)備、簽訂、履行及履行后的過程中，安排有效“?w制”、“制度”、“人”以及“途徑”，使得合同的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)在每個(gè)過程中都有相應(yīng)的控制手段發(fā)揮作用，成為一個(gè)適時(shí)的動(dòng)態(tài)過程控制系統(tǒng)。
綜觀現(xiàn)有研究，這些文獻(xiàn)主要是從合同管理的信息化手段、系統(tǒng)構(gòu)建、控制方法等方面進(jìn)行研究，很少涉及從信息化的角度去探討行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制問題。鑒于此，本文以重慶海事局基于財(cái)務(wù)云平臺(tái)的合同管理系統(tǒng)為研究對(duì)象，通過實(shí)地調(diào)研重慶海事局的合同管理內(nèi)部控制情況，然后從信息系統(tǒng)的角度去研究探討合同管理存在的內(nèi)部控制問題，并提出基于信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制改進(jìn)及優(yōu)化措施。
二、重慶海事局合同管理內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析
（一）合同管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)流程
重慶海事局是交通運(yùn)輸部設(shè)置在長江干線負(fù)責(zé)重慶段水上安全監(jiān)督管理、防止船舶污染水域和水上人命救助的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，下設(shè)12個(gè)海事處及26個(gè)海事執(zhí)法大隊(duì)。該單位于2013年7月1日起實(shí)施《重慶海事局經(jīng)濟(jì)合同管理辦法（試行）》，對(duì)合同的類型及合同簽訂主體、合同的管理、合同的簽訂、合同的履行、合同的變更與解除、合同的保管及法律責(zé)任等作出了詳細(xì)規(guī)定，基本形成了合同管理的內(nèi)部控制體系。
重慶海事局將合同管理主要分為合同訂立、合同履行和合同檔案管理三個(gè)階段。目前，合同訂立階段仍使用傳統(tǒng)的以紙質(zhì)媒介流轉(zhuǎn)的方式進(jìn)行，合同履行和合同檔案管理兩個(gè)階段已經(jīng)實(shí)現(xiàn)信息化管理。基于財(cái)務(wù)云平臺(tái)的合同管理，結(jié)合智能終端APP應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了合同的移動(dòng)審批、實(shí)時(shí)查詢和執(zhí)行分析等功能，解決了因?yàn)橄聦贆C(jī)構(gòu)眾多、地理位置分散而導(dǎo)致合同無法集中管理所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。通過線下的經(jīng)濟(jì)合同調(diào)查、談判和在財(cái)務(wù)云平臺(tái)線上執(zhí)行合同錄入、審批、歸檔及查詢等，基本達(dá)到了重慶海事局合同管理內(nèi)部控制的目標(biāo)。重慶海事局合同管理內(nèi)部控制的具體流程如圖1所示。
目前，重慶海事局的合同訂立階段在線下進(jìn)行，由合同承辦部門具體負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同的前期準(zhǔn)備、調(diào)查、談判及文本的起草。合同起草完成后，以《重慶海事局經(jīng)濟(jì)合同審查表》為流轉(zhuǎn)媒介進(jìn)入審批流程，相關(guān)職能審查部門負(fù)責(zé)人審查后再由復(fù)核小組進(jìn)行審核，之后簽訂經(jīng)濟(jì)合同。合同履行階段流程由基于財(cái)務(wù)云平臺(tái)的合同管理系統(tǒng)進(jìn)行，由合同承辦人通過“合同錄入”功能在合同簽訂完畢后錄入合同簽約對(duì)象的信息、金額、編號(hào)、日期等基本數(shù)據(jù)，并將合同文本及相關(guān)資料通過掃描的方式上傳到云平臺(tái)上以附件的形式保存，同時(shí)填寫合同的收支計(jì)劃并設(shè)置到期提醒功能。在計(jì)劃收支時(shí)間的前十日，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行合同款項(xiàng)收付操作，根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批復(fù)核完成之后由財(cái)務(wù)人員向簽約對(duì)象收付款。履行完合同中明確的各項(xiàng)義務(wù)之后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算，由合同承辦部門進(jìn)行歸檔操作。
經(jīng)濟(jì)合同相關(guān)職能審查部門及合同復(fù)核小組成員可以借助智能手機(jī)或平板電腦等移動(dòng)智能終端通過APP應(yīng)用隨時(shí)完成合同的審核，合同經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員也能夠隨時(shí)接入云平臺(tái)，實(shí)時(shí)查詢合同執(zhí)行進(jìn)度，借助臺(tái)賬圖表等多維度分析合同履行情況，獲取合同信息，極大地提高了合同管理內(nèi)部控制的水平和效率。
（二）合同管理內(nèi)部控制存在的問題分析
合同的履行階段和檔案管理階段已經(jīng)通過云平臺(tái)初步實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的信息化管理，但是合同管理內(nèi)部控制仍然存在下面的問題。
1.云平臺(tái)未實(shí)現(xiàn)合同調(diào)查信息化，存在無法有效分析簽約對(duì)象資信的風(fēng)險(xiǎn)
簽約對(duì)象的資信調(diào)查是簽約前一項(xiàng)非常重要的工作，該工作的落實(shí)可確認(rèn)簽約對(duì)象是否有能力履行合同，從而降低交易風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行合同前期調(diào)查時(shí)，基本上都是以傳統(tǒng)的方式在網(wǎng)上收集調(diào)查對(duì)象的資料或進(jìn)行實(shí)地考察訪問，再進(jìn)行主觀判斷其財(cái)產(chǎn)狀況、生產(chǎn)能力、經(jīng)營能力等。使用這種方式進(jìn)行合同調(diào)查，比較主觀，容易受個(gè)人偏好影響而導(dǎo)致判斷失誤，最終可能使單位面臨較大的合同風(fēng)險(xiǎn)。重慶海事局雖然構(gòu)建了云平臺(tái)，卻沒有充分利用云平臺(tái)的數(shù)據(jù)資源及大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息技術(shù)來構(gòu)建合同調(diào)查對(duì)象的資信主題數(shù)據(jù)庫，以數(shù)據(jù)為依據(jù)客觀、全面地分析簽約對(duì)象的資質(zhì)、誠信度、業(yè)務(wù)能力和履約能力等資信情況。雖然重慶海事局的業(yè)務(wù)和合同類型都相對(duì)比較單一，并且有較穩(wěn)定的合作對(duì)象，但是一旦面臨新的合作對(duì)象，若未對(duì)簽約對(duì)象的資信情況進(jìn)行全面分析，就會(huì)給合同的簽訂、履行埋下隱患，增大可能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
2.云平臺(tái)不能及時(shí)反映項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較弱
目前，重慶海事局的合同履行階段基于云平臺(tái)進(jìn)行，利用合同管理系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)查詢所有合同的執(zhí)行進(jìn)度，在很大程度上解決了未實(shí)現(xiàn)信息化管理之前無法隨時(shí)了解每個(gè)合同執(zhí)行進(jìn)度的問題。但是，由于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能存在于合同管理的各個(gè)階段，訂立階段可能面臨合同條款存在漏洞、履行階段面臨逾期支付款項(xiàng)、檔案管理階段面臨合同或相關(guān)資料丟失的風(fēng)險(xiǎn)等，這就需要云平臺(tái)有一套較完備的評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)合同進(jìn)行全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理。在合同履行階段系統(tǒng)設(shè)計(jì)了“到期提醒”的風(fēng)險(xiǎn)防控功能，雖然利用該功能可以根據(jù)計(jì)劃收付款時(shí)間自動(dòng)判斷并于十日前提示工作人員收付款項(xiàng)，但是由于系統(tǒng)無法主動(dòng)監(jiān)控項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度，存在項(xiàng)目進(jìn)度和計(jì)劃收付款項(xiàng)進(jìn)度不符的情況，使得到期提醒功能無法發(fā)揮其價(jià)值。因此，合同款項(xiàng)收付時(shí)間仍然由人為控制，逾期支付的現(xiàn)象還是可能出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)得不到控制時(shí)就會(huì)導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)利益受損或面臨訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。
3.云平臺(tái)上合同管理相關(guān)數(shù)據(jù)資源價(jià)值挖掘不夠，風(fēng)險(xiǎn)防控水平較差
大數(shù)據(jù)時(shí)代，數(shù)據(jù)被視為新的生產(chǎn)要素會(huì)反饋到合同業(yè)務(wù)活動(dòng)中，是進(jìn)行合同管理決策、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與規(guī)避的重要依據(jù)。重慶海事局合同管理涉及政府采購、建設(shè)項(xiàng)目、國有資產(chǎn)等多個(gè)業(yè)務(wù)板塊，這些業(yè)務(wù)過程都在云平臺(tái)上運(yùn)行，形成了大量有價(jià)值的數(shù)據(jù)。盡管在重慶海事局利用云平臺(tái)對(duì)合同進(jìn)行管理后，臺(tái)賬中的分析圖表功能可以很方便、直觀地為管理者提供多維分析，合同管理的效率和決策水平得到了一定程度的提高，但由于云平臺(tái)中合同管理只是圍繞其業(yè)務(wù)過程進(jìn)行，對(duì)掃描版合同文檔中的文本、圖片、圖表等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的利用不足，并沒有從大數(shù)據(jù)分析的角度去實(shí)施合同的電子檔案管理，因此對(duì)數(shù)據(jù)價(jià)值的挖掘還不夠，致使合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控能力較弱。
三、基于財(cái)務(wù)云平臺(tái)的合同管理內(nèi)部控制優(yōu)化與改進(jìn)
重慶海事局合同管理內(nèi)部控制的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)合同管理的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)管控。根據(jù)合同管理的生命周期，結(jié)合財(cái)務(wù)云平臺(tái)設(shè)計(jì)，簡單地將重慶海事局合同管理系統(tǒng)分為合同簽訂前、合同簽訂、合同履行和合同履行后四個(gè)階段，分別?τ?合同的信息管理、合同范本的管理、相關(guān)票據(jù)文件管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、消息提示、合同檔案管理、統(tǒng)計(jì)與評(píng)估、合同查詢等功能，如圖2所示。
下面，針對(duì)重慶海事局合同管理內(nèi)部控制中存在的問題，結(jié)合財(cái)政部頒布的《內(nèi)控規(guī)范》中的合同控制內(nèi)容和合同全生命周期管理過程，基于現(xiàn)有云平臺(tái)中的合同管理系統(tǒng)功能應(yīng)用，財(cái)務(wù)云平臺(tái)的合同管理內(nèi)部控制優(yōu)化與改進(jìn)流程如圖3所示。
主要從簽約對(duì)象資信的調(diào)查、合同草稿的擬定與初審、合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面重點(diǎn)闡述基于財(cái)務(wù)云平臺(tái)對(duì)合同管理內(nèi)部控制的優(yōu)化與改進(jìn)措施。
（一）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建資信主題數(shù)據(jù)庫，全面分析簽約對(duì)象的資信情況
在合同簽訂前的合同調(diào)查階段，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)拓寬數(shù)據(jù)采集來源，從云平臺(tái)和互聯(lián)網(wǎng)上采集到不局限于傳統(tǒng)的合同調(diào)查對(duì)象資信數(shù)據(jù)，包括云平臺(tái)上記錄的簽約對(duì)象的基本信息、相關(guān)項(xiàng)目、相關(guān)合同和資金統(tǒng)計(jì)、合同執(zhí)行進(jìn)度、款項(xiàng)收付計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度、合同狀態(tài)、金額分布統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù)以及互聯(lián)網(wǎng)上關(guān)于合同調(diào)查對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅信息、業(yè)務(wù)活動(dòng)等半結(jié)構(gòu)或非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)。所有關(guān)于合同調(diào)查對(duì)象的數(shù)據(jù)被系統(tǒng)地收集、存儲(chǔ)，利用大數(shù)據(jù)對(duì)海量的數(shù)據(jù)源做分類處理，整合構(gòu)建資信主題數(shù)據(jù)庫，為大數(shù)據(jù)資信分析做基礎(chǔ)，使對(duì)簽約對(duì)象的資信調(diào)查更加科學(xué)、全面、準(zhǔn)確。
同時(shí)，通過運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)簽約對(duì)象的資質(zhì)、信譽(yù)和能力進(jìn)行綜合評(píng)估，可以分析合同調(diào)查對(duì)象的競爭力和潛在風(fēng)險(xiǎn)，以此規(guī)范對(duì)合同調(diào)查對(duì)象的管理，在合同訂立階段為簽訂合同提供決策支持，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。但是，對(duì)簽約對(duì)象的評(píng)級(jí)不能固化，可以根據(jù)其合同履行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)；對(duì)簽約對(duì)象的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等做采集、存儲(chǔ)、處理與分析，用信用等級(jí)來綜合評(píng)定簽約對(duì)象。
（二）增加及規(guī)范合同起草及初審功能，建立合同風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
在云平臺(tái)合同管理系統(tǒng)中增加合同起草功能，采用兩種方式實(shí)現(xiàn)合同信息的錄入。一是標(biāo)準(zhǔn)合同方式，使用者只需要在選擇合同類型之后填寫有關(guān)合同的關(guān)鍵性要素即可自動(dòng)生成合同文檔；二是框架合同方式，將使用得比較頻繁的合同條款存入數(shù)據(jù)庫中，在起草時(shí)可將合同文檔按照通用框架列出，從數(shù)據(jù)庫中提取備選條款，即可通過選擇框架和合同條款后快速完成自定義合同的生成。為了防止合同內(nèi)容填寫不完整和不規(guī)范，增加了對(duì)合同草稿的初次審批流程。系統(tǒng)可以自動(dòng)檢索數(shù)據(jù)庫及合同樣本，通過預(yù)先設(shè)定的規(guī)范條例等初審合同文本，輔助合同起草人補(bǔ)充完善文本內(nèi)容，避免提交審核后被退回，從而節(jié)省時(shí)間成本。例如，合同起草人完成合同錄入后，系統(tǒng)將文本內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)化模板進(jìn)行對(duì)比，對(duì)于存在規(guī)定但未填寫或者填寫有錯(cuò)誤的地方給出提醒消息。
由于不同類型的合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不一致，利用信息技術(shù)可以使系統(tǒng)基于合同分類來梳理不同環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和初審要素。在合同管理系統(tǒng)中，對(duì)重慶海事局涉及的收入合同、支出合同、基建合同及征收合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理，然后形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，并存儲(chǔ)在云平臺(tái)中。這樣，系統(tǒng)進(jìn)行初審后可以在合同審核流程的每個(gè)環(huán)節(jié)提醒相關(guān)職能部門的審核人員及復(fù)核小組成員在該環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)過程需要界定審核過程中不同部門的審核職責(zé)，以降低合同訂立過程中的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在合同管理系統(tǒng)中通過對(duì)合同類別進(jìn)行區(qū)分后，按重慶海事局“三重一大”所界定的一定金額，系統(tǒng)會(huì)將此類合同自動(dòng)傳輸?shù)接嘘P(guān)職能部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。合同審批過程中流經(jīng)的具體審批部門會(huì)根據(jù)合同的類型及金額限定而有所不同，其流經(jīng)的具體審批步驟要求也會(huì)根據(jù)合同的類型有所差異。此外，系統(tǒng)存在審批流程而審批人未執(zhí)行該操作時(shí)，就會(huì)以待辦事項(xiàng)做出自動(dòng)提示。
（三）建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，設(shè)計(jì)差異化的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警功能
在云平臺(tái)的合同管理系統(tǒng)中增加合同實(shí)施進(jìn)度階段信息錄入，建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，在合同管理各個(gè)階段的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)設(shè)置提醒來防控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的全生命周期動(dòng)態(tài)監(jiān)管。系統(tǒng)在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)推送消息提醒，借助智能手機(jī)或平板電腦等移動(dòng)智能終端以郵件、短信或者消息的形式提醒相關(guān)人員及時(shí)跟進(jìn)履行進(jìn)度，規(guī)避合同履行風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)合同類型的差異，可以采用預(yù)警逐漸升級(jí)的方法對(duì)超期的合同做不同程度的提醒，使相關(guān)人員知曉合同的執(zhí)行情況，防范合同違約的風(fēng)險(xiǎn)。
合同履行過程中，根據(jù)合同中的具體條款會(huì)生成收付計(jì)劃，并通過系統(tǒng)對(duì)合同中界定的責(zé)權(quán)利及完成情況進(jìn)行監(jiān)控，具體包括合同款項(xiàng)收付提醒、實(shí)際收付執(zhí)行情況記錄和項(xiàng)目執(zhí)行情況。對(duì)合同款項(xiàng)收付時(shí)間和收付金額需要進(jìn)行嚴(yán)格控制，及時(shí)提醒按照合同計(jì)劃進(jìn)行收付。通過對(duì)合同起草階段的信息化，將《內(nèi)控規(guī)劃》嵌入合同管理過程，實(shí)現(xiàn)從合同的錄入登記、審批、履行管理、監(jiān)控執(zhí)行、評(píng)估、查詢、統(tǒng)計(jì)等全生命周期的信息化作業(yè)模式，可以幫助實(shí)現(xiàn)合同的全流程規(guī)范化管理控制目標(biāo)。
（四）強(qiáng)化合同管理全過程的數(shù)據(jù)分析與利用，提高合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控水平
重慶海事局可以運(yùn)用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)合同的電子檔案管理，將合同文本及相關(guān)資料以文字、圖像等電子文件儲(chǔ)存在云上，為大數(shù)據(jù)分析提供海量的結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)。對(duì)合同管理數(shù)據(jù)進(jìn)行深度分析時(shí)，可以利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲、Web信息采集和ETL等信息采集處理技術(shù)從互聯(lián)網(wǎng)和云平臺(tái)上獲取不同維度的目標(biāo)數(shù)據(jù)集，再應(yīng)用數(shù)據(jù)清洗、自動(dòng)分類的方法把數(shù)據(jù)分別劃成不同的類別，然后對(duì)這些數(shù)據(jù)按采購人合同管理水平分析、合同執(zhí)行效率分析和簽約對(duì)象資信分析等主題劃分。例如，重慶海事局需要對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，根據(jù)合同全過程管理的要求，針對(duì)采購合同的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域展開數(shù)據(jù)分析，分析合同在簽約對(duì)象調(diào)查、審核簽約、履行及歸檔各個(gè)階段所涉及的關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息，通過統(tǒng)計(jì)分析合作對(duì)象資信情況、審查復(fù)核簽署管理、變更管理、合同執(zhí)行進(jìn)度、合同款收付進(jìn)度、合同檔案管理、資金統(tǒng)計(jì)等不同?h節(jié)的具體指標(biāo)，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)，并為合同風(fēng)險(xiǎn)管控提供輔助決策支持。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境；機(jī)關(guān)檔案管理；數(shù)字檔案；安全管理；大數(shù)據(jù)技術(shù)
在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用對(duì)機(jī)關(guān)檔案管理產(chǎn)生重要影響，特別是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理，更是面臨著巨大挑戰(zhàn)[1]。因此，要對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)研究，根據(jù)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)與問題，制定和實(shí)施有針對(duì)性的解決措施。機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化帶來新的問題，涉及新的載體安全、內(nèi)容安全、過程安全等諸多問題，是機(jī)關(guān)檔案管理傳統(tǒng)模式所不曾遇到的，必須以新的思想、技術(shù)、方法與路徑，對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理系統(tǒng)開展安全管理[2]。特別是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，數(shù)字檔案存儲(chǔ)和查詢利用時(shí)空分離，更要對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的安全性進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理，避免機(jī)關(guān)數(shù)字檔案在查詢利用各個(gè)環(huán)節(jié)中受到外在侵害。加強(qiáng)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理，可以有效保障機(jī)關(guān)檔案信息的安全。
一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理內(nèi)容
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理，內(nèi)容涵蓋了數(shù)字檔案管理各個(gè)環(huán)節(jié)，主要包含了機(jī)關(guān)數(shù)字檔案基礎(chǔ)設(shè)施和運(yùn)行環(huán)境安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案數(shù)據(jù)安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的網(wǎng)絡(luò)安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案應(yīng)用安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的人員安全管理、機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的授權(quán)和審計(jì)安全管理等方面內(nèi)容[3]。1.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的基礎(chǔ)設(shè)施和運(yùn)行環(huán)境安全管理。機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化建設(shè)，需要投入大量資金，購置專門檔案管理設(shè)備和專業(yè)檔案管理系統(tǒng)。由于資金投入的限制，一定程度上導(dǎo)致機(jī)關(guān)數(shù)字檔案主機(jī)系統(tǒng)安全等級(jí)較低問題，供電條件、防火防盜、溫度和濕度等必備條件難以保障，甚至把機(jī)關(guān)數(shù)字檔案簡單地存儲(chǔ)在一臺(tái)未加密、未備份的普通電腦中，給機(jī)關(guān)數(shù)字檔案帶來很大的安全隱患。2.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的數(shù)據(jù)安全管理。載體與介質(zhì)安全、檔案數(shù)據(jù)訪問安全、檔案數(shù)據(jù)完整性和可用性、檔案數(shù)據(jù)存儲(chǔ)備份等，都是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的數(shù)據(jù)安全管理主要內(nèi)容[4]。在機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的數(shù)據(jù)安全管理中，介質(zhì)損壞、電腦病毒、硬盤損壞等，都可能導(dǎo)致機(jī)關(guān)數(shù)字檔案資源被破壞或者被非法使用、被惡意篡改等。數(shù)據(jù)是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的核心，機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)一旦發(fā)生上述問題，將給機(jī)關(guān)數(shù)字檔案帶來無法估量的損失。3.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的網(wǎng)絡(luò)安全管理。機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的網(wǎng)絡(luò)安全管理，主要是對(duì)網(wǎng)絡(luò)竊取、網(wǎng)絡(luò)非法接入、網(wǎng)絡(luò)故障、網(wǎng)絡(luò)ARP攻擊（地址解析協(xié)議）和DDOS攻擊（分布式拒絕服務(wù)）等進(jìn)行安全防護(hù)。這些網(wǎng)絡(luò)安全問題，不僅可能導(dǎo)致機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)無法正常使用，甚至可能導(dǎo)致檔案數(shù)據(jù)外泄問題，特別是網(wǎng)絡(luò)ARP攻擊，會(huì)導(dǎo)致數(shù)字檔案管理系統(tǒng)被非法侵入和非法控制。4.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)安全管理。檔案管理系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理的重要支撐保障。由于技術(shù)本身的不完善，系統(tǒng)在運(yùn)行過程中存在各種安全隱患，如數(shù)字檔案的平臺(tái)故障、網(wǎng)絡(luò)故障和設(shè)備故障等。這些故障的出現(xiàn)將會(huì)直接影響機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的安全和機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)正常運(yùn)行。因此，機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)安全管理，主要承擔(dān)了降低運(yùn)行安全隱患，快速解決運(yùn)行安全問題，以最快速度恢復(fù)檔案管理系統(tǒng)運(yùn)行的責(zé)任。5.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的應(yīng)用安全管理。由于機(jī)關(guān)數(shù)字檔案自身價(jià)值較高，從而引發(fā)許多非法用戶以各種非正常手段入侵機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理系統(tǒng)，非法獲取系統(tǒng)操作權(quán)限，導(dǎo)致檔案管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)外泄、數(shù)據(jù)損毀、非法篡改等；或者合法用戶以不合法手段實(shí)施了超越權(quán)限的操作，非法獲取機(jī)關(guān)檔案信息、篡改檔案數(shù)據(jù)等；檔案管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷，導(dǎo)致查詢利用不規(guī)范或不合理等。這些都可能導(dǎo)致機(jī)關(guān)數(shù)字檔案應(yīng)用安全風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的應(yīng)用安全管理，才能為用戶提供穩(wěn)定的檔案信息服務(wù)。6.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的人員安全管理。在機(jī)關(guān)檔案管理中，由于編制緊張，未能配備專門檔案管理人員，無法有效保障機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的運(yùn)行維護(hù)工作；或者是由于人員培訓(xùn)不足，導(dǎo)致機(jī)關(guān)檔案管理人員專業(yè)技能缺乏，很難勝任新形勢下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理工作；檔案安全意識(shí)薄弱，甚至個(gè)別機(jī)關(guān)檔案管理人員在外在誘惑之下，對(duì)機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)進(jìn)行非法篡改或竊取，產(chǎn)生機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)的“安全風(fēng)險(xiǎn)”；機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理中，缺乏規(guī)范性操作流程和要求，導(dǎo)致管理漏洞。人是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理最為活躍的影響因素，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案工作人員的安全管理，形成安全風(fēng)險(xiǎn)防范第一道防線。7.機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的授權(quán)和審計(jì)安全管理。主要對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理中的授權(quán)和審計(jì)過程進(jìn)行管理。由于機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理中的授權(quán)機(jī)制不完善，導(dǎo)致權(quán)限混亂、亂授權(quán)和過度授權(quán)等問題；由于系統(tǒng)審計(jì)日志缺失，從而導(dǎo)致無法對(duì)非法入侵及時(shí)阻止、有效跟蹤、快速追查等問題。機(jī)關(guān)檔案的授權(quán)和審計(jì)管理，需要建立完善的授權(quán)管理機(jī)制和系統(tǒng)的審計(jì)日志，對(duì)非法入侵進(jìn)行提前防控。
二、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理策略與路徑
針對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理內(nèi)容與問題，應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理。1.強(qiáng)化機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理意識(shí)。首先，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，無論是機(jī)關(guān)檔案自身，還是機(jī)關(guān)檔案管理，都發(fā)生了根本性變化，機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化是必然發(fā)展趨勢，加強(qiáng)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理刻不容緩[5]。因此，要從思想認(rèn)識(shí)上強(qiáng)化機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理，突破傳統(tǒng)檔案管理思維束縛，根據(jù)現(xiàn)代信息技術(shù)特點(diǎn)，探索更加適合網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理路徑。其次，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理，不僅要求增強(qiáng)檔案管理人員的安全意識(shí)，還要對(duì)檔案管理人員信息技術(shù)水平進(jìn)行考核。因此，機(jī)關(guān)檔案管理人員要切實(shí)提升自身的數(shù)字檔案安全管理能力，重視檔案管理人員數(shù)字檔案安全管理能力培訓(xùn)，加大專業(yè)人才引進(jìn)力度，通過提升服務(wù)技能達(dá)到提高機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理的目標(biāo)。2.構(gòu)建機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息安全存儲(chǔ)基礎(chǔ)。在信息時(shí)代，數(shù)據(jù)將會(huì)以指數(shù)級(jí)增長，而且數(shù)據(jù)類型和形式更加多樣化，增加了機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息安全存儲(chǔ)的難度和風(fēng)險(xiǎn)。特別是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息體量十分龐大，容易受到網(wǎng)絡(luò)黑客惡意攻擊，導(dǎo)致機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息被非法使用。因此，要對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息安全存儲(chǔ)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，構(gòu)建穩(wěn)定可靠的安全存儲(chǔ)基礎(chǔ)，構(gòu)建全面的檔案信息存儲(chǔ)防護(hù)體系。第一，要擴(kuò)充機(jī)關(guān)數(shù)字檔案存儲(chǔ)容量，為機(jī)關(guān)檔案信息存儲(chǔ)提供足夠的數(shù)字空間。機(jī)關(guān)檔案管理中形成的大量存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，不僅數(shù)量急劇增加，而且結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，現(xiàn)有的存儲(chǔ)方式已很難滿足實(shí)際需要，因此要構(gòu)建容量足夠大、安全性足夠高的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全存儲(chǔ)方式。第二，要在眾多的機(jī)關(guān)檔案信息存儲(chǔ)方式中，擇最為合適的方式，改變傳統(tǒng)的單一存儲(chǔ)方式。對(duì)于結(jié)構(gòu)松散的半結(jié)構(gòu)化機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)，采取面向文檔需要的分布式存儲(chǔ)方式；對(duì)于結(jié)構(gòu)化的機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)，采取主題存儲(chǔ)方式。要針對(duì)信息類型的不同，采取不同的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式，提高機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息安全和開發(fā)利用的有效性。3.加強(qiáng)大數(shù)據(jù)技術(shù)在機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理中的應(yīng)用。紙質(zhì)館藏內(nèi)容基本上依靠手工整理、人工編目，是傳統(tǒng)機(jī)關(guān)檔案管理的主要技術(shù)手段。但是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案管理中，檔案管理工作借助于現(xiàn)代信息技術(shù)完成，特別是大數(shù)據(jù)技術(shù)的出現(xiàn)，在機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理中得到廣泛應(yīng)用。首先，通過大數(shù)據(jù)與機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理的深度融合，提升機(jī)關(guān)數(shù)字檔案系統(tǒng)的安全防御級(jí)別，更好地應(yīng)對(duì)更高級(jí)別的持續(xù)性網(wǎng)絡(luò)攻擊，對(duì)各類計(jì)算機(jī)病毒、網(wǎng)絡(luò)黑客的非法入侵進(jìn)行有效防御。其次，在推進(jìn)機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化管理過程中，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，對(duì)機(jī)關(guān)檔案管理全流程進(jìn)行實(shí)時(shí)上傳，建立機(jī)關(guān)數(shù)字檔案全路程跟蹤溯源，確保數(shù)據(jù)不被惡意篡改。再次，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)安全管理系統(tǒng)的多節(jié)點(diǎn)接入，更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)關(guān)檔案數(shù)據(jù)的授權(quán)訪問，強(qiáng)化了機(jī)關(guān)數(shù)字檔案的安全性。4.建立安全高效的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息管理系統(tǒng)。機(jī)關(guān)數(shù)字檔案本身具有與載體分離、高度依賴系統(tǒng)等特點(diǎn)，從而對(duì)機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息管理系統(tǒng)的安全性提出了更高要求。配置更為優(yōu)質(zhì)、先進(jìn)的硬件設(shè)施，建立集收集、存儲(chǔ)、分析、開發(fā)、應(yīng)用為一體的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息管理系統(tǒng)，是機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理的重要任務(wù)。因此，要建立一個(gè)基于云計(jì)算技術(shù)的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息管理系統(tǒng)，不僅能對(duì)數(shù)量繁雜、類型多樣的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案進(jìn)行收集、分類和分析，挖掘機(jī)關(guān)數(shù)字檔案之間的關(guān)聯(lián)性，還要具備快速擴(kuò)容和安全存儲(chǔ)能力，提高機(jī)關(guān)數(shù)字檔案信息管理系統(tǒng)安全性，為機(jī)關(guān)檔案管理人員提高工作效率和服務(wù)水平奠定基礎(chǔ)，同時(shí)也提高機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理水平。
三、總結(jié)
數(shù)字檔案管理，是機(jī)關(guān)檔案管理的必然發(fā)展趨勢，不僅可以降低機(jī)關(guān)檔案管理成本，而且還可以提高機(jī)關(guān)檔案服務(wù)水平，但同時(shí)也面臨著新的安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，要構(gòu)建完善的機(jī)關(guān)數(shù)字檔案安全管理體系，確保在機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化過程中的數(shù)據(jù)安全，使機(jī)關(guān)檔案數(shù)字化建設(shè)得以順利實(shí)施。
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按照“行政部門保密度，職能技術(shù)部門保質(zhì)量”的要求，堅(jiān)持預(yù)防為主的方針，繼續(xù)深化常年強(qiáng)制免疫與綜合防控相結(jié)合的工作思路，通過春季動(dòng)物疫病綜合防控，全面落實(shí)畜禽集中強(qiáng)制免疫，消毒滅源、疫病普查、防疫知識(shí)及法律法規(guī)宣傳等措施，確保畜禽應(yīng)免盡免和防疫質(zhì)量，促進(jìn)畜牧業(yè)健康發(fā)展和農(nóng)民增收，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和公共衛(wèi)生安全。
二、工作目標(biāo)
(一)家畜口蹄疫、高致病性禽流感、高致病性豬藍(lán)耳病豬瘟、雞新城疫免疫密度達(dá)到100%，免疫抗體合格率達(dá)到70%以上，仔豬副傷寒等常規(guī)疫苗免疫率達(dá)到95%以上。
(二)免疫牲畜標(biāo)識(shí)佩戴率、免疫畜禽建檔率達(dá)到100%。
(三)開展畜禽疫病普查，畜禽圈舍消毒面達(dá)100%。
三、時(shí)間安排
2013年春季動(dòng)物疫病綜合防控工作時(shí)間安排為：
3月1日—10日為宣傳發(fā)動(dòng)及防疫物資準(zhǔn)備階段;
3月11日—3月15日完成口蹄疫、高致病性禽流感、雞新城疫疫苗的免疫接種；
3月16日—4月5日完成高致病性藍(lán)耳病、豬瘟；
4月6日—4月20日完成狂犬病、豬鏈球菌、豬副傷寒、豬丹肺、禽出敗、布病、炭疽病和鴨瘟等常規(guī)疫苗的接種任務(wù);
4月21日—4月30日完成高致病性豬藍(lán)耳病的強(qiáng)化免疫(二次免疫)；同時(shí)完成自查補(bǔ)免迎接市局檢查。
四、工作內(nèi)容
以強(qiáng)制免疫為重點(diǎn)，加強(qiáng)綜合防控，全面落實(shí)以下方面工作措施:
（一）狠抓季節(jié)性強(qiáng)制免疫，規(guī)范免疫操作，對(duì)口蹄疫、高致病性禽流感、高致病性豬藍(lán)耳病、豬瘟、雞新城疫的所有應(yīng)免畜禽實(shí)施拉網(wǎng)式集中免疫，應(yīng)免盡免，不留死角。確保轄區(qū)各種畜禽免疫密度達(dá)到100%，免疫抗體合格率保持在70%以上。
（二）狠抓免疫標(biāo)識(shí)和防疫檔案的管理:要求各行政村防疫員必須認(rèn)真做好免疫登記，并配掛牲畜二維碼耳標(biāo)，經(jīng)宣傳解釋仍拒絕免疫和堅(jiān)持自行免疫的場戶，一律簽訂責(zé)任卡，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任自負(fù)，并請(qǐng)村組干部現(xiàn)場簽字鑒證。加強(qiáng)防疫檔案管理，確保標(biāo)識(shí)，檔案管理信息對(duì)應(yīng)，對(duì)散養(yǎng)戶和規(guī)模場防疫檔案分類指導(dǎo)，分別統(tǒng)一制定使用規(guī)模場和散養(yǎng)戶防疫檔案，做到散養(yǎng)戶一村一檔，由動(dòng)物防疫站統(tǒng)一保存管理。規(guī)模場一場一檔，由扶術(shù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)規(guī)模場規(guī)范填寫，妥善保管。鎮(zhèn)動(dòng)物防疫站統(tǒng)一進(jìn)行信息統(tǒng)計(jì)和備案管理。
（三）狠抓消毒滅源和疫情普查。要求規(guī)模養(yǎng)殖場和屠宰場進(jìn)行統(tǒng)一有效消毒，防疫人員進(jìn)出養(yǎng)殖場(戶)免疫操作各環(huán)節(jié)相關(guān)器械，要嚴(yán)格徹底消毒，防止帶菌(毒)操作，定期消毒減少面源污染。
各單位要按照《重大動(dòng)物疫情應(yīng)急條例》規(guī)定，在實(shí)行預(yù)防為主的同時(shí)，進(jìn)一步完善重大動(dòng)物疫病應(yīng)急預(yù)案。提高快速反應(yīng)能力，確保一旦發(fā)生疫情能夠迅速、高效、有序的控制和撲滅，確保疫情不擴(kuò)散、不蔓廷。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各行政村、社區(qū)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，將春季動(dòng)物疫病綜合防控工作作為全年的重點(diǎn)工作來抓，盡早安排，精心部署，確保實(shí)效。
關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控
中圖分類號(hào)：F273.7文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2008）05－0029－03
根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期儲(chǔ)金。職工住房公積金包括職工個(gè)人繳存和職工所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個(gè)人所有，兩部分繳存比例現(xiàn)均為職工個(gè)人工資的8％。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。國家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。但是，在運(yùn)作過程中，其風(fēng)險(xiǎn)存在是必然的，并且貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過程。
一、住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)分析
按照住房公積金的運(yùn)作和管理過程，住房公積金在運(yùn)行過程中主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：繳存風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)、沉淀風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。
（一）住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)及其成因
住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)是指在住房公積金的繳存過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括代扣代繳過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，委托收款過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，收取現(xiàn)金過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人賬戶管理中的繳存風(fēng)險(xiǎn)。
住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的，主要可以歸結(jié)為五點(diǎn)：一是住房公積金管理的法律依據(jù)是《住房公積金管理?xiàng)l例》而不是《住房公積金管理法》，法律約束力不強(qiáng)。二是地方政府、單位和職工對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，單位疏于管理。三是各部門、人員利益不一致。四是我國現(xiàn)有的住房公積金管理中心不是作為一個(gè)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、收取公積金的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，人員缺乏，人員能力不足，沒有一整套較為完善的財(cái)務(wù)制度。五是住房公積金管理中心和各單位的信息化程度不足，缺乏通過網(wǎng)上來進(jìn)行歸集的方式。
（二）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是公積金最主要的風(fēng)險(xiǎn)，可以總結(jié)為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貸款條件風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等八種。其中，物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為抵押物的產(chǎn)權(quán)可能并不全是個(gè)人所有，以及抵押物被拆遷，但補(bǔ)償價(jià)可能不足以償還貸款。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人或保證人主觀上不承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)以及客觀上難以承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)。欺詐風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人的重復(fù)抵押、虛擬抵押、故意遺漏共有人的抵押、租賃房屋抵押及舊契抵押等五種形式。貸款條件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：按揭比率過高或首付比例過低造成的違約風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)造成的利息收入損失或違約風(fēng)險(xiǎn)，還款期限過長造成的自然風(fēng)險(xiǎn)，靜態(tài)的按月均還方式造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為中心發(fā)放的個(gè)人住宅抵押貸款債權(quán)流動(dòng)性差而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為實(shí)際運(yùn)作過程中，權(quán)力干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)以及工作人員操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為還貸期間，抵押物由于不可抗力而毀滅或借款人意外喪失勞動(dòng)力造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人違約后，由于法律法規(guī)不健全，中心難以行使債權(quán)的情況。
公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因主要由以下五方面形成：
第一，公積金管理中心機(jī)構(gòu)組織建設(shè)不完善。住房公積金管委會(huì)與管理中心之間缺少辦公室常設(shè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通，使得二者在職能劃分上存在著一定的政策不明風(fēng)險(xiǎn)。
第二，貸款機(jī)制脫節(jié)。住房公積金貸款按規(guī)定采用委托銀行貸款方式，貸款資格的審查、貸款的審批等均由住房公積金管理中心負(fù)責(zé)。貸款抵押、貸款發(fā)放等由受托銀行辦理并收取手續(xù)費(fèi)，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。由此先天地形成了住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放與回收的嚴(yán)重脫節(jié)。受托銀行對(duì)每筆貸款抵押是否到位，是否逐月收回，重視不夠。而住房公積金管理中心因不直接面對(duì)還款者，也無法針對(duì)還款人的還款進(jìn)度對(duì)其進(jìn)行經(jīng)常性的溝通與指導(dǎo)。
第三，貸款特有的政策性。首先，住房公積金的性質(zhì)決定了它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者。其經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，對(duì)這樣的購房者，住房公積金管理中心提供貸款義不容辭，但是潛在的貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)也不言而喻。其次，勞動(dòng)力日益市場化，家庭收入不穩(wěn)定性增強(qiáng)，不能按時(shí)還貸現(xiàn)象不可避免地存在，使貸款資金安全性受到威脅，借款人因失去工作，意外傷殘和家財(cái)被毀等原因，經(jīng)濟(jì)狀況突然惡化甚至基本生活難以保障，導(dǎo)致上述抵押和打包手段無法施行或不足補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。
第四，個(gè)人誠信制度缺失。住房公積金貸款與其他住房貸款一樣，是建立在個(gè)人誠信的基礎(chǔ)上，以合同契約為紐帶的經(jīng)濟(jì)行為。我國個(gè)人信用才剛剛開始介入經(jīng)濟(jì)生活，現(xiàn)行的個(gè)人住房消費(fèi)信貸是在個(gè)人信用殘缺不全的情況下推行的。信貸部門對(duì)個(gè)人資信情況了解較少，個(gè)人守信意識(shí)不強(qiáng)，尤其是面對(duì)惡意騙貸就較難規(guī)避個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。在這種情形下，發(fā)放貸款勢必承擔(dān)較多的不確定因素帶來的違約風(fēng)險(xiǎn)。
第五，還貸法律欠健全。目前我國經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型期，與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的各種配套法律制度和行為規(guī)則還沒有完全建立，盡管《合同法》等為住房抵押貸款提供了法律依據(jù)，但諸如受托銀行在公積金貸款回收方面應(yīng)付責(zé)任，各種情況下對(duì)抵押物的處置方式等相關(guān)操作細(xì)則還不完善，使得還款的法律約束被軟化，抵押貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上不能得到最終化解，還需要整套行之有效的具體配套方法與它銜接。
（三）住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金的投資風(fēng)險(xiǎn)，是指在住房公積金的運(yùn)用―投資過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如投資所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，等等。
住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要可以概括為四點(diǎn)：一是未來的難以預(yù)知。投資是基于未來的預(yù)期收益而發(fā)生的行為。但由于人不可能掌握關(guān)于過去、現(xiàn)在、未來的完全信息，也不可能是完全理性的，所以實(shí)際收益往往與預(yù)期收益存在不一致。二是委托問題。是對(duì)于資金的投資委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)而言，但機(jī)構(gòu)與中心利益可能存在不一致。三是投資周期長。投資周期長，容易受各種不可知因素的干預(yù)，資金難以在短期回收。四是資本市場不發(fā)達(dá)。我國的資本市場還不夠發(fā)達(dá)，缺乏足夠的投資品種和投資渠道。
（四）住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)主要是指公積金存款利息大于貸款利息而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如果公積金存款利息大于貸款利息，則住房公積金管理中心就會(huì)沉淀，帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是所謂的“倒利差”風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，在于住房公積金繳納的強(qiáng)制性和貸款的政策性。住房公積金繳納的強(qiáng)制性，導(dǎo)致中心必須歸集大量的存款，而且存款利率較高。另外，住房公積金貸款的政策性導(dǎo)致它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者，而廣大中低收入者的經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，難以承擔(dān)較高的貸款利率。而且住房公積金貸款的用途也被限定在了住房的購買上，導(dǎo)致其放貸的途徑受限。
（五）住房公積金檔案管理風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金制度建立以來，由于管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，如信息失真、信息遺失導(dǎo)致壞賬損失和風(fēng)險(xiǎn)隱患。隨著住房公積金制度覆蓋面的擴(kuò)大，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能也越來越大。
二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
根據(jù)前文的分析，結(jié)合住房公積金實(shí)踐工作，可以從以下幾個(gè)方面防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)：
（一）構(gòu)建科學(xué)合理的公積金監(jiān)管模式
住房公積金現(xiàn)有的監(jiān)管模式是以多頭監(jiān)管、局部監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管、結(jié)果監(jiān)管以及現(xiàn)場監(jiān)管為主，存在著很多不足，因此，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管模式是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。
（二）實(shí)行對(duì)公積金運(yùn)用的實(shí)時(shí)監(jiān)督
采用智能化技術(shù)，通過設(shè)計(jì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，構(gòu)建住房公積金輔助決策預(yù)警系統(tǒng)。
（三）加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理
住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)多樣，其危害性也不容置疑，它將會(huì)影響住房公積金安全性，損害職工個(gè)人合法權(quán)益。為此，我們必須加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，防患于未然。
1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降低繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。
2.建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位上中心繳存的，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)錄入個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證中心與銀行、中心與單位、單位與個(gè)人賬賬、賬證、賬實(shí)全部相符。中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。
3.建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬元以上或繳存職工超過500人單位，聘1～2名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。
4.加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國資委、經(jīng)貿(mào)、工商聯(lián)、工會(huì)和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對(duì)各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為、防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。
5.加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。住房公積金管理中心要制定隊(duì)伍培訓(xùn)規(guī)劃，定期開展業(yè)務(wù)操作和計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，組織職工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)政策和相關(guān)法規(guī)，提高職工理論水平和操作技能，對(duì)于新錄用人員，進(jìn)行上崗培訓(xùn)、持證上崗。
（四）加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理
1.將防范工作前置。這就要求在日常工作中強(qiáng)化貸款工作的內(nèi)部管理，建立健全有關(guān)審貸規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，既要注重申請(qǐng)借款人資格、償債能力的審查和抵押物等的落實(shí)，也要注重貸款使用項(xiàng)目的審查，努力使風(fēng)險(xiǎn)隱患降至最低限度。
2.加強(qiáng)貸款檔案管理。我國住房公積金制度建立十多年來，截至2006年底，全國累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房委托貸款6 364.33億元，支持了695.24萬戶職工購買住房。這也就意味著將產(chǎn)生695.24萬卷貸款檔案，但是目前各地管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。信貸資金雖然成千上億，但它只是一種“符號(hào)資產(chǎn)”，它的存在和歸屬必須靠各種合同、文字資料、數(shù)據(jù)表格、賬戶等為載體予以證明。因此，應(yīng)從建立貸款檔案工作組織體系入手，建立完善貸款檔案管理規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；同時(shí)，堅(jiān)持檔案工作與貸款工作同步進(jìn)行，并將檔案資料集中統(tǒng)一保管和使用。全面加強(qiáng)貸款檔案管理，而只有建立健全貸款檔案，才能掌握貸款發(fā)放收回的主要依據(jù)、借款人信用情況及債權(quán)存在的證明。
3.采取多種手段加強(qiáng)逾期貸款的催收管理。要始終把逾期貸款的催收作為風(fēng)險(xiǎn)防范的重頭戲，要求各貸款承辦銀行必須通過打電話、發(fā)信函、登門催、找單位等方式組織催收，并通過提請(qǐng)法院下達(dá)支付令、訴諸法律等手段，降低逾期率。
4.取消公積金房貸險(xiǎn)代以“擔(dān)保制”。當(dāng)前我國多家銀行取消了房貸險(xiǎn)，但用公積金貸款買房的市民，仍必須繳納幾百至數(shù)千元不等的保險(xiǎn)費(fèi)。筆者建議，借鑒并推廣北京等城市的做法，取消公積金房貸險(xiǎn)，由專門機(jī)構(gòu)為房貸風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。此舉將降低公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)大大縮短辦理時(shí)間。
參考文獻(xiàn)：
[1] 世界銀行.中國的住房融資:政策建議[J]，1996.
【關(guān)鍵詞】大中型企業(yè) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制
現(xiàn)階段，隨著大中型企業(yè)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，依托于計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)特征逐漸明顯，并對(duì)內(nèi)部控制方法革新帶來更多契機(jī)。由于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟件是重要執(zhí)行要素，若其發(fā)生顯著變化，必然導(dǎo)致內(nèi)控主體發(fā)生改變。為減少快進(jìn)信息系統(tǒng)問題，防控內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)一步加大防范措施，有效提高會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全運(yùn)行，從而更好的為企業(yè)服務(wù)。
一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制主要特征
（一）滿足不同內(nèi)部控制要求
軟件系統(tǒng)缺陷會(huì)導(dǎo)致多種錯(cuò)誤，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息安全、核算工作造成較大影響。大中型企業(yè)財(cái)務(wù)工作繁瑣，需要會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的輔助。但是，信息系統(tǒng)軟件開發(fā)成本較高，在設(shè)計(jì)或購買會(huì)計(jì)核算軟件時(shí)，應(yīng)與企業(yè)實(shí)際需求相符，并保證其不存在運(yùn)行漏洞。這樣一來，不僅能夠有效減少軟件系統(tǒng)缺陷，同時(shí)也能對(duì)大中型企業(yè)會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性提供有效保障[1]。
（二）增加信息處理機(jī)構(gòu)
傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)核算工作，需要企業(yè)不同部門相互協(xié)作。但是，在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)核算條件下，大量會(huì)計(jì)信息需要進(jìn)行集中管理，原本分散式管理無法滿足實(shí)際需要。會(huì)計(jì)信息環(huán)境中，大中型企業(yè)原始數(shù)據(jù)生成、編碼等工作無需信息數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，其余全部會(huì)計(jì)信息管理工作均由信息數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。因此，對(duì)于大中型企業(yè)而言，增加信息數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)，并使其處于財(cái)務(wù)內(nèi)控管理中，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理而言相當(dāng)重要。
二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（一）信息系統(tǒng)信息化程度偏低
大中型企業(yè)雖然設(shè)置信息系統(tǒng)管理部門，且崗位職能、權(quán)限比較明確，但是由于很多傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)改革力度嚴(yán)重不足，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息化程度偏低，對(duì)會(huì)計(jì)信息資源共享帶來嚴(yán)重阻礙，并對(duì)信息資源互換帶來影響。這種情況的普遍存在，不僅導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)較大漏洞，同時(shí)也會(huì)對(duì)企業(yè)整體利益造成危害，對(duì)企業(yè)長久穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生不利影響。
（二）信息系統(tǒng)存在較大安全隱患
會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)構(gòu)建離不開計(jì)算機(jī)技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持，互聯(lián)網(wǎng)能夠促進(jìn)信息傳播，還能實(shí)現(xiàn)資源共享。但是，若存在信息系統(tǒng)安全隱患，則易導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息外泄，嚴(yán)重威脅到企業(yè)的財(cái)務(wù)信息安全。從很多大中型企業(yè)實(shí)際情況來看，不少企業(yè)存在會(huì)計(jì)信息被偷竊、篡改現(xiàn)象，或時(shí)遭受病毒侵害。
（三）會(huì)計(jì)信息檔案管理問題嚴(yán)重
會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在我國大中型企業(yè)推廣實(shí)行以來，取得比較顯著的管理成效。但是，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，很多企業(yè)會(huì)計(jì)信息、數(shù)據(jù)存檔方法發(fā)生徹底改變，因此在執(zhí)行和操作時(shí)需要不斷提高管理標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而有效應(yīng)對(duì)管理制度不完善現(xiàn)狀。現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)信息檔案管理問題嚴(yán)重，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息安全受到影響。
三、完善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制主要策略
（一）強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，提高信息化程度
在實(shí)際工作中不斷對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行完善，尋求相關(guān)法律法規(guī)的支持，全面落實(shí)基礎(chǔ)核算方法。將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，加強(qiáng)監(jiān)督，定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，要不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)改革力度，提高會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)本身的信息化程度。轉(zhuǎn)變信息化建設(shè)落后現(xiàn)狀，提高人力資源使用效率，為此應(yīng)加大宣傳力度，提高關(guān)注力度，積極參與到信息化建設(shè)工作中，深化內(nèi)部控制內(nèi)涵，掌握信息化管理的目的、整改措施及主要實(shí)施流程[2]。改變被動(dòng)會(huì)計(jì)信息核算及管理先準(zhǔn)個(gè)，主動(dòng)引入相應(yīng)管理機(jī)制，從而有效促進(jìn)信息資源共享，增加信息資源互換。
（二）保障系統(tǒng)安全，減少系統(tǒng)運(yùn)行隱患
對(duì)于大中型企業(yè)而言，在會(huì)計(jì)信息環(huán)境的影響下，會(huì)計(jì)內(nèi)控目標(biāo)實(shí)際上與企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控目標(biāo)具有高度的一致性。也就是說，會(huì)計(jì)信息及相關(guān)數(shù)據(jù)要具有準(zhǔn)確性，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)自身的安全提供良好保障，并且最終要時(shí)間企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。為此，應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，配合外部網(wǎng)絡(luò)連接，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確溝通，并在此基礎(chǔ)上添加登錄權(quán)限，充分提高網(wǎng)絡(luò)安全性，有效彌補(bǔ)財(cái)務(wù)管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)發(fā)展。信息系統(tǒng)正式應(yīng)用之前，要對(duì)其進(jìn)行一定的試運(yùn)行測試，雖然會(huì)增加成本，但是仍要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行準(zhǔn)確安排，在有效控制成本支出的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)安全。
（三）明確管理機(jī)制，優(yōu)化會(huì)計(jì)檔案管理
大中型企業(yè)財(cái)務(wù)信息龐大，且會(huì)計(jì)資料、數(shù)據(jù)繁多，這種情況下，勢必要增加信息數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)或部門，并對(duì)傳統(tǒng)職能部門的實(shí)際工作內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，對(duì)其開展相對(duì)嚴(yán)格的檔案管理，能夠有效促進(jìn)信息安全[3]。在構(gòu)建會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)，要立足于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作，對(duì)檔案管理進(jìn)行有效篩選。對(duì)于相關(guān)從業(yè)人員來說，不僅要具備高超的操作技能，還要兼具良好的道德品質(zhì)，從而有效提高會(huì)計(jì)信息、數(shù)據(jù)的管理水平。建立相對(duì)全面的會(huì)計(jì)管理機(jī)制，對(duì)會(huì)計(jì)信息管理提供依，并為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。此外，為充分保障會(huì)計(jì)信息檔案的安全性，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理相關(guān)軟件功能進(jìn)行不斷優(yōu)化，避免發(fā)生數(shù)據(jù)、信息丟失現(xiàn)象。
四、結(jié)束語
綜上所述，大中型企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制具有明顯的特征，且運(yùn)行過程中存在較多問題，這些問題不僅嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)工作效率，同時(shí)也對(duì)會(huì)計(jì)信息核算質(zhì)量產(chǎn)生制約，由此直接影響到財(cái)務(wù)內(nèi)控的順利實(shí)施。為此，應(yīng)對(duì)現(xiàn)階段會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制面臨的風(fēng)險(xiǎn)及問題進(jìn)行分析，結(jié)合問題反饋，提出企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)優(yōu)化措施，旨在進(jìn)一步規(guī)范信息系統(tǒng)構(gòu)建，為財(cái)務(wù)內(nèi)控良好運(yùn)行夯實(shí)基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝韶春，吳良海.IT環(huán)境下企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其內(nèi)部控制架構(gòu)――基于馬鋼材料公司的會(huì)計(jì)信息化探索[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2015，08.
一、職業(yè)院校檔案信息化建設(shè)中常見的安全問題
（一）檔案傳輸安全問題。在信息化時(shí)代，職業(yè)院校檔案的使用主要通過內(nèi)網(wǎng)、外網(wǎng)與專網(wǎng)進(jìn)行，在網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展下，檔案信息安全性也受到了各類因素的威脅。其中影響最大的就是計(jì)算機(jī)病毒，如果檔案被病毒感染，容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)嚴(yán)重的破壞，系統(tǒng)崩潰，重要檔案損壞。此外，黑客的入侵對(duì)檔案安全也造成了不小的影響，如果黑客非法進(jìn)入到學(xué)校檔案管理系統(tǒng)，竊取或者篡改檔案，也會(huì)影響職業(yè)院校的檔案安全。（二）管理體制存在缺失。由于檔案管理人員缺乏安全意識(shí)，也影響了職業(yè)院校檔案管理工作的安全性。部分檔案管理人員片面認(rèn)為，管理檔案只要保留好原始資料即可，定期對(duì)電腦進(jìn)行查殺，禁止他人隨意查閱，即可保存好信息數(shù)據(jù)。但是，在網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代中，安全隱患遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于人們的想象，由于缺乏安全意識(shí)，在檔案管理工作中常常面臨木馬威脅、網(wǎng)站病毒、檔案信息不能讀出的問題。（三）安全技術(shù)應(yīng)用的問題。就目前來看，我國立法部門尚未針對(duì)檔案標(biāo)準(zhǔn)問題、數(shù)據(jù)規(guī)范來制定標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)職業(yè)院校采用的檔案管理軟件與硬件都不盡相同，關(guān)于安全技術(shù)的應(yīng)用，也難以共享。由于缺乏系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)有的檔案信息系統(tǒng)還存在一定的漏洞，在技術(shù)上還有待提升。
二、如何應(yīng)對(duì)職業(yè)院校檔案信息化建設(shè)安全問題
（一）提高檔案傳輸?shù)陌踩?。各個(gè)職業(yè)院校需要制定完善的檔案安全管理機(jī)制，提升檔案管理人員的安全意識(shí)，嚴(yán)格把握好檔案的交接過程，注重病毒的防控，禁止在工作電腦中安裝其他軟件，定期更新病毒庫，一旦發(fā)現(xiàn)感染病毒，及時(shí)進(jìn)行消除。同時(shí)，對(duì)各類檔案，都要及時(shí)備份，實(shí)施異地存放制度，由兩臺(tái)計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理，一臺(tái)連接外網(wǎng)，一臺(tái)則連接內(nèi)網(wǎng)，自動(dòng)生成日志，對(duì)檔案信息實(shí)施安全審計(jì)制度，如果出現(xiàn)非法操作，可以第一時(shí)間對(duì)用戶做出警告，充分發(fā)揮出檔案的效益。（二）提升檔案信息安全管理意識(shí)。無論信息化時(shí)代的影響多么深遠(yuǎn)，信息化技術(shù)是不能完全替代傳統(tǒng)人工的，檔案管理工作也是如此，要保證檔案儲(chǔ)存的系統(tǒng)性，必須要依靠檔案管理人員的手工作業(yè)，為了避免安全風(fēng)險(xiǎn)，必須要規(guī)范操作流程，提升檔案管理人員的信息安全意識(shí)。近年來，國家非常注重安全生產(chǎn)，檔案管理工作也要如此，作為一名合格的檔案管理人員，不僅要有較高的工作效率，還要具備良好的科技創(chuàng)新與安全防護(hù)能力。檔案管理工作無疑是枯燥、乏味的，作為檔案管理人員，要肩負(fù)起自身的責(zé)任，提升安全意識(shí)，主動(dòng)創(chuàng)新。職業(yè)院校也要加強(qiáng)檔案工作人員的培訓(xùn)，為他們提供進(jìn)修機(jī)會(huì)，定期召開研討會(huì)，組織檔案工作人員到其他兄弟院校去學(xué)習(xí)，只有采取這種雙管齊下的措施，才能夠最大限度地提升檔案信息的安全性。（三）應(yīng)用多元化的安全技術(shù)。各個(gè)職業(yè)院校需要利用軟件防火墻或者硬件技術(shù)，將檔案信息系統(tǒng)與其他網(wǎng)絡(luò)辦公室分離，形成一個(gè)安全壁壘，避免檔案信息泄露。并對(duì)所傳輸信息實(shí)施審查制度，避免外部非法訪問，及時(shí)升級(jí)防火墻，將安全隱患隔離在外。為了保障檔案的非公開性，還需要應(yīng)用適宜的信息加密技術(shù)，避免重要的檔案信息遭到篡改與截獲，從現(xiàn)階段來看，數(shù)據(jù)加密技術(shù)種類繁多，一般只要采用一種或者幾種即可滿足安全需求，采用不同的密鑰進(jìn)行加密與解密，這樣可以更好地提升檔案信息的傳輸安全性。此外，關(guān)于檔案的信息化管理，還需要合理應(yīng)用數(shù)字水印技術(shù)，保證原文價(jià)值的前提條件下，防止別人輕易識(shí)別，在應(yīng)用了數(shù)字水印技術(shù)之后，可以利用專業(yè)算法技術(shù)與檢測器來提取，如果這些信息遭到非法利用，獲取者也無法刪除其中的水印，不能順利使用信息。
三、結(jié)語
高職檔案信息化建設(shè)需要國家、社會(huì)和高職院校各方的大力支持，需要決策者、執(zhí)行者和使用者的共同努力，循序漸進(jìn)，逐步實(shí)施，只有這樣，才能促進(jìn)檔案信息化建設(shè)，充分發(fā)揮高職院校培養(yǎng)人才，發(fā)展科技，服務(wù)社會(huì)等多項(xiàng)職能。
作者:楊學(xué)紅 單位:浙江工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
【參考文獻(xiàn)】
[1]楊禎,張宸瑀.檔案信息化建設(shè)問題研究[J].科技與企業(yè),2013(08).
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