發(fā)布時(shí)間：2023-05-26 15:50:31
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同流程管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞 法院信息化；案件管理系統(tǒng)；整合資源
中圖分類號(hào)TP39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2014）110-0207-02
隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展和司法改革的不斷深入，法院面臨審判業(yè)務(wù)復(fù)雜化、案件日益增多等新局面，也對(duì)法院案件管理系統(tǒng)提出了更高的要求，只有利用新興技術(shù)不斷完善更新案件管理系統(tǒng)，使其能夠更加科學(xué)、高效地服務(wù)于審判業(yè)務(wù)工作，才能適應(yīng)新時(shí)期法院工作需要。
1法院案件管理系統(tǒng)的運(yùn)行狀況
目前江蘇法院案件管理系統(tǒng)主要以《法院綜合信息系統(tǒng)》為基礎(chǔ)，輔助以《南京航星科技法庭系統(tǒng)》、《人民法院案件信息與司法統(tǒng)計(jì)》、《檔案信息管理系統(tǒng)》等軟件。通過(guò)這些軟件的使用，在案件審理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化與智能化，以提高法官辦案效率。但是，當(dāng)前多系統(tǒng)運(yùn)行、多標(biāo)準(zhǔn)并存的狀況造成了使用過(guò)程中的“不方便”、“不自動(dòng)”、“不智能”，與預(yù)期目標(biāo)之間存在較大差距，主要存在以下問(wèn)題：
1）軟件設(shè)計(jì)不合理，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃?！斗ㄔ壕C合信息系統(tǒng)》設(shè)計(jì)的初衷是涵蓋法院信息化工作的方方面面，片面追求“大而全”，而忽視專業(yè)性與實(shí)用性，因此許多功能設(shè)計(jì)不專業(yè)、不合理的模塊遭到棄用。同時(shí)，軟件設(shè)計(jì)時(shí)偏重于某個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或某一個(gè)管理功能的信息化，注重單元技術(shù)和短期效益，“缺什么補(bǔ)什么”。其后果是各部門(mén)的工作無(wú)法在系統(tǒng)中順利銜接形成工作流，無(wú)法發(fā)揮計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的真正優(yōu)勢(shì)；
2）使用軟件眾多，缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。目前法院使用的信息化軟件眾多，由不同的廠商開(kāi)發(fā)，使各個(gè)信息系統(tǒng)之間的兼容性和集成性成為問(wèn)題。在使用過(guò)程中，一臺(tái)機(jī)器往往要裝上多個(gè)不同的軟件，這些軟件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)不盡相同，大量有效信息無(wú)法被充分利用，成為一個(gè)個(gè)物理上互聯(lián)、邏輯上卻不能互通的“數(shù)據(jù)孤島”，在實(shí)踐中表現(xiàn)為使用人需要在不同的軟件中反復(fù)填報(bào)案件數(shù)據(jù)，反而降低了工作效率；
3）強(qiáng)調(diào)部門(mén)信息化，忽略了對(duì)案件流程的管理?，F(xiàn)行的法院管理軟件，采用的是一種“模擬手工”的建設(shè)方式，根據(jù)現(xiàn)有管理模式，將可以填寫(xiě)的數(shù)據(jù)或表格等信息電子化，由計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)，提高檢索的效率，方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。在現(xiàn)行的軟件中，主要表現(xiàn)為重視業(yè)務(wù)部門(mén)的信息化管理，以審判管理部門(mén)為核心來(lái)建立整套的案件流程管理模式，而沒(méi)有把案件流程管理提到首要地位上來(lái)；
4）缺乏對(duì)信息數(shù)據(jù)的深層次處理與分析，造成數(shù)據(jù)資源浪費(fèi)?，F(xiàn)有的法院信息系統(tǒng)收集到大量的數(shù)據(jù)，不僅可以反映出法院系統(tǒng)內(nèi)部管理存在的現(xiàn)狀和問(wèn)題，同時(shí)還經(jīng)包含了大量的有價(jià)值的社會(huì)信息。透過(guò)這些數(shù)據(jù)信息的分析，可以有效反映經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的狀況，為管理決策提供依據(jù)。但從目前的使用來(lái)看，信息系統(tǒng)僅提供了少量數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計(jì)功能，沒(méi)起到信息關(guān)聯(lián)和邏輯判斷作用。
2 法院案件管理系統(tǒng)優(yōu)化方案
2.1 總體思路
1）以審判業(yè)務(wù)需求為導(dǎo)向，重塑法院管理業(yè)務(wù)流程。改變現(xiàn)有軟件重部門(mén)管理忽視案件整體流程管理的現(xiàn)狀，以審判工作為對(duì)象，運(yùn)用信息化手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)審判工作系統(tǒng)化、信息化管理；
2）改變傳統(tǒng)辦案模式，推進(jìn)無(wú)紙化辦案。案件從立案時(shí)進(jìn)入系統(tǒng)即以電子文檔、電子筆錄、電子卷宗等形式呈現(xiàn)，流轉(zhuǎn)時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送，一旦案件結(jié)案，即可形成完整的電子檔案；
3）引入業(yè)務(wù)流程管理。案件進(jìn)入系統(tǒng)后，立案、分案、送達(dá)、開(kāi)庭、合議、文書(shū)簽發(fā)、歸檔等各個(gè)環(huán)節(jié)，不再由人工推動(dòng)流轉(zhuǎn)，改由系統(tǒng)流程推動(dòng)，上一項(xiàng)工作完成后自動(dòng)觸發(fā)激活下一流程節(jié)點(diǎn)，直至結(jié)案歸檔；
4）整合現(xiàn)有資源，集成部分原有應(yīng)用系統(tǒng)?，F(xiàn)有部分軟件側(cè)重于應(yīng)用，對(duì)案件流程影響不大，推到重建并無(wú)必要?？梢圆捎脭?shù)據(jù)通訊標(biāo)準(zhǔn)，制定規(guī)范的數(shù)據(jù)交換接口，集成至法院案件管理系統(tǒng)中來(lái)，以充分利用現(xiàn)有資源，節(jié)約成本。
2.2優(yōu)化目標(biāo)
1）將辦公OA功能與案件管理功能剝離，形成以實(shí)現(xiàn)案件審理各環(huán)節(jié)信息化管理為目標(biāo)的案件管理系統(tǒng)和集成了后勤管理、公文流轉(zhuǎn)、人事管理等功能的辦公OA兩大軟件平臺(tái)，前者注重專業(yè)化流程管理，后者側(cè)重于辦公自動(dòng)化；
2）棄用C/S架構(gòu)，改用B/S架構(gòu)。使用C/S架構(gòu)，需在每臺(tái)電腦上安裝客戶端程序，遇有更新、病毒、系統(tǒng)崩潰等問(wèn)題，均要重新安裝或維護(hù)。采用B/S架構(gòu)的系統(tǒng)，可以很好地解決以上問(wèn)題，只要接入內(nèi)網(wǎng)，安裝了瀏覽器，即可使用，還可大大減輕系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)成本；
3）建立功能強(qiáng)大的審判質(zhì)量效率分析評(píng)估。實(shí)現(xiàn)包括各級(jí)法院績(jī)效評(píng)估、案件質(zhì)量評(píng)查、法官業(yè)績(jī)考核、數(shù)據(jù)綜合查詢、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表等在內(nèi)相關(guān)應(yīng)用。案件信息實(shí)時(shí)生成，統(tǒng)計(jì)報(bào)表可多維度生成，考核指標(biāo)、公式能靈活設(shè)置，以此為領(lǐng)導(dǎo)決策、為審判管理提供依據(jù)；
4）實(shí)現(xiàn)卷宗電子化，推進(jìn)無(wú)紙化辦案。以現(xiàn)有《檔案信息管理系統(tǒng)》為基礎(chǔ)，引進(jìn)先進(jìn)的掃描技術(shù)和電子數(shù)據(jù)壓縮存儲(chǔ)技術(shù)，從立案時(shí)即通過(guò)掃描、拍照等手段將紙質(zhì)卷宗以電子文件形式錄入系統(tǒng)，案件在系統(tǒng)中流動(dòng)時(shí)，所有相關(guān)數(shù)據(jù)同步流向下一節(jié)點(diǎn)，歸檔時(shí)，與案件有關(guān)的所有電子文檔自動(dòng)生成完整的電子檔案。
3 總結(jié)與展望
改進(jìn)后的法院案件管理系統(tǒng)是在當(dāng)前法院綜合信息系統(tǒng)及其它應(yīng)用軟件的基礎(chǔ)上，運(yùn)用先進(jìn)的信息化技術(shù)進(jìn)行優(yōu)化完善，以提高辦案效率、降低訴訟成本、減輕法官負(fù)擔(dān)等，從而更好地服務(wù)于法院審判工作。
未來(lái)，隨著數(shù)碼技術(shù)一體化、遠(yuǎn)程視頻、電子簽名等技術(shù)的不斷完善和發(fā)展，虛擬智能法院將逐步興起，簡(jiǎn)易案件的審理都可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，法官、原告和被告足不出戶即可完成完整的案件審理過(guò)程，功能強(qiáng)大的案件管理系統(tǒng)將在審判工作中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。
參考文獻(xiàn)
[1]信義.法院司法審判業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn).北京工業(yè)大學(xué)，2012年
[2]鄧惠建.基于工作流技術(shù)的軟件項(xiàng)目管理系統(tǒng)的研究與實(shí)現(xiàn).湖南大學(xué)，2005.
關(guān)鍵詞：合同；管理；風(fēng)險(xiǎn)分析
1概述
我們可以將合同管理劃分為四個(gè)階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同的前期調(diào)研、初步確定準(zhǔn)合同對(duì)象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關(guān)部門(mén)等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同歸檔保管、執(zhí)行情況評(píng)價(jià)等程序。
2合同管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制手段
合同管理風(fēng)險(xiǎn)包含在整個(gè)合同管理流程的各個(gè)階段當(dāng)中，所以分析合同管理風(fēng)險(xiǎn)，可以從合同管理流程入手。我們將合同風(fēng)險(xiǎn)分為合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)、合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)和合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)。
2.1合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)
合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同準(zhǔn)備過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)、合同文本風(fēng)險(xiǎn)、審核風(fēng)險(xiǎn)等。
合同調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在合同調(diào)查過(guò)程中對(duì)被調(diào)查對(duì)象做出不當(dāng)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在對(duì)被調(diào)查對(duì)象的主體資格、資質(zhì)、資信情況及履約能力給予不當(dāng)評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。要控制這類風(fēng)險(xiǎn)，主要是提高合同管理員的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出恰當(dāng)?shù)呐袛?，如調(diào)查是否已辦理油田準(zhǔn)入證；調(diào)查合同相對(duì)人的主體資格等，重要交易合同和訴訟、擔(dān)保等或有事項(xiàng)，環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)、勞動(dòng)關(guān)系狀況；建立合同對(duì)象的信用檔案等。
合同談判風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：對(duì)合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款或酬金的確定方式與支付方式、履約期限和地點(diǎn)及方式、違約責(zé)任的主要類型及其承擔(dān)方式、爭(zhēng)議的解決方法和地點(diǎn)等涉及合同內(nèi)容和條款的核心部分，乃至關(guān)鍵細(xì)節(jié)等的忽略或做出了不當(dāng)?shù)淖尣?，可能?dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)可能存在的不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)要求之事項(xiàng)的忽略。控制合同談判風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判小組，如要求談判小組中應(yīng)當(dāng)有談判經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)、財(cái)會(huì)、審計(jì)、法律等方面的人員參與談判，必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)外部專家參與合同的相關(guān)工作；在談判過(guò)程中，談判小組及時(shí)總結(jié)談判過(guò)程中的得失，研究確定下一步談判的策略等，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的智慧；在整個(gè)過(guò)程中，強(qiáng)調(diào)并做好保密工作。
合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同內(nèi)容和條款可能存在的不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確或表述不當(dāng)，可能導(dǎo)致重大誤解；合同內(nèi)容違反國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等?？刂七@類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行合同審核制度。
合同審核風(fēng)險(xiǎn)是指在合同審核過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度的原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；雖然發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖?jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；合同起草人員沒(méi)有充分考慮合同審核人員提出的改進(jìn)意見(jiàn)或建議，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正等。控制此類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是提高合同審核人員的專業(yè)素質(zhì)；劃分合同起草人員和審核人員的責(zé)任；制定合同審核操作指南；建立合同審核工作底稿；實(shí)施合同管理責(zé)任追究制度等。
2.2合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)
合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)等。
合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)是指正式簽署合同過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：合同印章管理不當(dāng)，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。
采油院合同專用章實(shí)行集中管理，由合同管理部門(mén)統(tǒng)一保管與使用。建立合同專用章使用登記臺(tái)賬，如實(shí)記錄登記蓋章時(shí)間、合同名稱、對(duì)方名稱、標(biāo)的額、經(jīng)辦人、蓋章人等內(nèi)容。合同必須由雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂；采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁(yè)碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用紙質(zhì)合同書(shū)、加蓋騎縫章，防止對(duì)方單方面改動(dòng)合同文書(shū)等。
2.3合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)
合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)、合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、合同終止風(fēng)險(xiǎn)、合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)等。
合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)?？刂七`約風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：簽約前認(rèn)真調(diào)查對(duì)方的履約能力和商業(yè)信譽(yù)等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽(yù)的單位簽訂合同；在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任；要求對(duì)方為履行合同提供相應(yīng)的擔(dān)保措施；對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有違約的可能或違約行為，則采取相應(yīng)措施將合同損失降到最低等。
采油院加強(qiáng)監(jiān)督檢查和驗(yàn)收結(jié)算環(huán)節(jié)，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)包括合同管理部門(mén)對(duì)將要到期的合同督促經(jīng)辦單位按期履行，對(duì)部分不能按期履行的合同查清原因，進(jìn)行整改。在驗(yàn)收結(jié)算環(huán)節(jié)方面，合同履行完畢，經(jīng)辦單位及時(shí)驗(yàn)收，對(duì)復(fù)雜合同和重大的合同組織有關(guān)部門(mén)參加驗(yàn)收，經(jīng)辦單位持合同履行結(jié)算報(bào)告單到合同部門(mén)簽署意見(jiàn)后再到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算。
合同終結(jié)風(fēng)險(xiǎn)是指在辦理合同終止手續(xù)過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關(guān)的手續(xù)等?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法是：明確規(guī)定合同終止的條件以及應(yīng)當(dāng)辦理的相關(guān)手續(xù)；指定專人對(duì)合同終止手續(xù)進(jìn)行復(fù)核等。
合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括：未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和擬采取的對(duì)策；未及時(shí)采取有效措施防止糾紛的擴(kuò)大和發(fā)展；未與對(duì)方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn)；未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)，導(dǎo)致本企業(yè)在糾紛處置過(guò)程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任等?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法是明確規(guī)定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責(zé)任等。采油院2012年全年在合同管理中未發(fā)生一起法律糾紛案件。
2.4合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)
合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)即在合同履行完畢或終止后管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行情況評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)等。
合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔保管過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等?？刂拼祟愶L(fēng)險(xiǎn)的主要方法是明確規(guī)定合同管理人員的職責(zé)；實(shí)施合同管理的責(zé)任追究制度；對(duì)合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查等。
采油院經(jīng)營(yíng)管理部通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督系統(tǒng)建立合同管理臺(tái)賬，充分利用信息化手段，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更等情況，實(shí)行合同的全過(guò)程閉環(huán)管理。并向法
（下轉(zhuǎn)第79頁(yè)）
（上接第74頁(yè)）
律事務(wù)處定期報(bào)送合同統(tǒng)計(jì)分析情況，做到信息準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
3 結(jié)論
完整的內(nèi)部控制體系和完善的內(nèi)部控制制度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種合同管理工作中的錯(cuò)弊。采油院結(jié)合單位自身特點(diǎn)，利用內(nèi)控制度，有效地約束、規(guī)范了經(jīng)營(yíng)管理行為，成為采油院防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。
關(guān)鍵詞：合同；管理流程；風(fēng)險(xiǎn)；控制
關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、運(yùn)營(yíng)管理工作，其合同管理屬于系統(tǒng)，結(jié)合有效地管理流程與方法，對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行合理防控。從本質(zhì)上講，合同管理屬于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的范疇，而企業(yè)運(yùn)營(yíng)期間所存在的風(fēng)險(xiǎn)、制因因素均會(huì)對(duì)合同管理工作產(chǎn)生制約，使企業(yè)內(nèi)部控制工作呈現(xiàn)作用下降的趨勢(shì)，同時(shí)更會(huì)使企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙?；诖?，該文對(duì)建筑企業(yè)合同管理流程進(jìn)行分析，結(jié)合其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)提出控制對(duì)策。
1企業(yè)合同管理流程
在企業(yè)建筑項(xiàng)目運(yùn)行期間，可通過(guò)對(duì)合同管理的方式，對(duì)其施工質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發(fā)、交底以及工作履行，下文對(duì)合同管理各個(gè)流程進(jìn)行重點(diǎn)闡述。
1.1起草和審批
合同起草一般由企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，根據(jù)建筑雙方對(duì)合約的建議，編制與之相對(duì)應(yīng)的合同模板；經(jīng)過(guò)供應(yīng)部門(mén)、人力資源部門(mén)以及財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款的全面審核，移交至上級(jí)管理部門(mén)，完成合同審批工作，并經(jīng)過(guò)企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項(xiàng)內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點(diǎn)進(jìn)行分析：首先，合同起草人員需對(duì)建筑項(xiàng)目中標(biāo)情況、企業(yè)雙方判斷結(jié)果進(jìn)行充分分析，并以此為依據(jù)，對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行編寫(xiě)。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應(yīng)由企業(yè)供應(yīng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)、工程部門(mén)、人力資源部門(mén)與監(jiān)督部門(mén)開(kāi)展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時(shí)在合同審批期間，還應(yīng)按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級(jí)審批行為。
1.2洽談、簽訂
合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應(yīng)在建筑雙方洽談前，對(duì)洽談目標(biāo)進(jìn)行確定，通過(guò)對(duì)自身與對(duì)方底線的判斷，在必要的情況，做出相應(yīng)的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導(dǎo)性地位。同時(shí)合同條款應(yīng)具備明確和完整、用詞準(zhǔn)確以及責(zé)任細(xì)化的特點(diǎn)。在洽談工作結(jié)束后，依據(jù)企業(yè)雙方的洽談結(jié)果，由運(yùn)營(yíng)部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，最終將合同矯治部門(mén)經(jīng)理審核，再移交董事長(zhǎng)對(duì)合同進(jìn)行審批和簽字，致使該項(xiàng)合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應(yīng)要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時(shí)完成合同簽訂工作，應(yīng)避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。
1.3存檔與分發(fā)、交底以及工作履行
存檔：對(duì)建筑合同實(shí)施存檔備案工作，其主要依據(jù)建筑類型、功能以及簽訂時(shí)間的差異，對(duì)其進(jìn)行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關(guān)資料信息，應(yīng)分發(fā)至企業(yè)各個(gè)部門(mén)中，在此過(guò)程中，還應(yīng)關(guān)注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過(guò)對(duì)合同條款細(xì)節(jié)化的闡述，使相關(guān)設(shè)計(jì)人員、施工人員以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠準(zhǔn)確地對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行判斷，并認(rèn)識(shí)到自身職責(zé)的重要性，做好建筑工程施工質(zhì)量、施工安全的強(qiáng)制化管理，其中，所涉及的部門(mén)由項(xiàng)目部門(mén)和工程部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)以及供應(yīng)部門(mén)等。工作履行：工作履行情況，對(duì)合同管理質(zhì)量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應(yīng)通過(guò)對(duì)合同注意事項(xiàng)明確的方式，針對(duì)合同履行中存在的矛盾糾紛問(wèn)題，進(jìn)行全方位控制，確保建筑工程整體施工質(zhì)量。
2合同管理風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)建筑合同管理工作中，常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，主要由外部因素、對(duì)方因素以及自身因素所導(dǎo)致，其中外部因素是指：國(guó)家關(guān)于建筑行業(yè)建設(shè)方針、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控政策、法律法規(guī)等外界制因；對(duì)方因素是指：對(duì)方蓄意違約、對(duì)方技術(shù)水平與生產(chǎn)能力較差、財(cái)務(wù)資金周轉(zhuǎn)失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質(zhì)水平、管理能力與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)決策能力、設(shè)計(jì)水平等。上述風(fēng)險(xiǎn)制因因素的存在，促使企業(yè)在進(jìn)行建筑合同管理工作中，存在準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)、簽署風(fēng)險(xiǎn)、履行風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)4種。
2.1準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)
合同準(zhǔn)備階段，存在管理風(fēng)險(xiǎn)為策劃風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)和合同對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)、文本風(fēng)險(xiǎn)與審核風(fēng)險(xiǎn)六種。策劃風(fēng)險(xiǎn)為：合同內(nèi)容設(shè)定不符合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、合同內(nèi)容與實(shí)際建筑項(xiàng)目之間出現(xiàn)嚴(yán)重偏差、對(duì)合同內(nèi)容法律問(wèn)題出現(xiàn)有意規(guī)避行為；調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)：未按照客觀公正原則、對(duì)調(diào)查對(duì)的信譽(yù)度與合同履行情況過(guò)于高估；合同對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)：合同對(duì)象自身素質(zhì)水平不足、將合同履行能力較強(qiáng)的合同對(duì)象排除；談判風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)施工材料、施工工藝以及機(jī)械設(shè)備等產(chǎn)品規(guī)格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風(fēng)險(xiǎn)：合同條款缺少完整性、精準(zhǔn)性以及文字明晰性的特點(diǎn)，促使合同對(duì)象在合同履行期間出現(xiàn)誤解的狀況；審核風(fēng)險(xiǎn)：審核人員專業(yè)技能缺失、工作責(zé)任認(rèn)識(shí)不足，使其無(wú)法發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容與條款中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2簽署風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于企業(yè)而言，在建筑合同簽署期間，也易發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，需引起企業(yè)管理者的高度重視，如超出規(guī)定簽署時(shí)間、印章措施、未按規(guī)定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對(duì)此，可采用企業(yè)部門(mén)職責(zé)細(xì)化、印章嚴(yán)格管理、程序化與專業(yè)化合同簽署的方式，對(duì)合同簽署風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，確保企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益。
2.3履行風(fēng)險(xiǎn)
合同違約風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)與終止風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前企業(yè)合同履行階段中較為常見(jiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)類型。針對(duì)此，應(yīng)事先做好合同對(duì)象的調(diào)查工作，結(jié)合準(zhǔn)對(duì)象的歷史合同履行狀態(tài)，判斷其是否會(huì)在項(xiàng)目建設(shè)期間，出現(xiàn)合同違約與轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題，若準(zhǔn)合同對(duì)象不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需求，需在未開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)前期，對(duì)其進(jìn)行更換。同時(shí)針對(duì)合同變更與終止問(wèn)題，可選用施工項(xiàng)目實(shí)際完成情況，實(shí)時(shí)報(bào)道原則，對(duì)項(xiàng)目合同進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化控制。
2.4管理風(fēng)險(xiǎn)
合同管理環(huán)節(jié)，存在的管理風(fēng)險(xiǎn)為：歸檔風(fēng)險(xiǎn)與執(zhí)行效果評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，如合同所涉及的機(jī)密泄露、合同盜用或?yàn)E用狀況頻繁出現(xiàn)、執(zhí)行評(píng)價(jià)管理體制不健全等。對(duì)此，應(yīng)采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對(duì)準(zhǔn)合同對(duì)象調(diào)查和結(jié)果反饋，構(gòu)建健全且完善地評(píng)價(jià)體制，針對(duì)準(zhǔn)合同對(duì)象出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)遺失問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)格控制。
3有效地合同管理風(fēng)險(xiǎn)解決對(duì)策
3.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是當(dāng)前企業(yè)解決合同管理風(fēng)險(xiǎn)行之有效地手段，一般適用于風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較差的企業(yè)中。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避屬于事前風(fēng)險(xiǎn)控制的方式，其主要分為試探風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和拒絕風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)兩種形式。首先，試探風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：在針對(duì)建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)防控工作中即為常見(jiàn)，其主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，結(jié)合合同條款的設(shè)定，判斷企業(yè)能夠承擔(dān)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的范圍。其次，拒絕風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：在針對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中，若企業(yè)缺少風(fēng)險(xiǎn)降低的手段與能力，為了維持自身的穩(wěn)定發(fā)展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規(guī)避合同管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.2風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)手段，主要依據(jù)外界的作用，將合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，在此期間，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的方式分為兩種：一種是公司擔(dān)保；另一種是風(fēng)險(xiǎn)分散。其中公司擔(dān)保為：企業(yè)在已知的情況下，無(wú)法對(duì)預(yù)期合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，而采取的風(fēng)險(xiǎn)防控手段；風(fēng)險(xiǎn)分散：企業(yè)選用合同拆分的方式，對(duì)當(dāng)前企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分配，從而實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)降低的目的。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)期間，公司擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分散屬于企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控手段，不僅可降低合同管理風(fēng)險(xiǎn)，還能促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升。
4結(jié)語(yǔ)
綜上所述，通過(guò)對(duì)企業(yè)合同管理工作的分析，可知在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內(nèi)容，同時(shí)也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工程建設(shè)的基礎(chǔ)。結(jié)合合同管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效地風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，同時(shí)還可強(qiáng)化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進(jìn)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
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論文關(guān)鍵詞：軌道交通設(shè)計(jì)RAM(可靠性，可用性和可維護(hù)性)
0 引言
本文將探討城市軌道交通系統(tǒng)的可靠性、可用性和可維護(hù)性（RAM）的在設(shè)計(jì)階段如何去規(guī)定的一個(gè)管理流程。RAM是RAMS的子集，RAMS包括了安全性。系統(tǒng)安全性在設(shè)計(jì)階段的管理方法本文將不做深入的探討。
城市軌道交通系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)是在安全的前提下在某個(gè)時(shí)間段內(nèi)滿足指定的乘客運(yùn)輸量。城軌系統(tǒng)的可靠性、可用性、可維護(hù)性和安全性 (RAMS)，就說(shuō)明了此系統(tǒng)是否能保證達(dá)到這指定目標(biāo)的信心程度。服務(wù)的質(zhì)量與功能和性能方面的因素也很有關(guān)系，比如列車服務(wù)的頻率、生命周期成本和票價(jià)結(jié)構(gòu)等等，如圖1所示。
圖1 城市軌道交通的RAMS對(duì)服務(wù)質(zhì)量的影響 （摘自EN50126:2001）
1 影響RAMS的各種條件
RAMS 是一個(gè)系統(tǒng)在長(zhǎng)期運(yùn)行狀態(tài)下的一些特性，它是通過(guò)一個(gè)系統(tǒng)發(fā)展的生命周期過(guò)程中應(yīng)用一些成熟的工程理念、方法、工具和技術(shù)來(lái)達(dá)到的。一個(gè)系統(tǒng)的RAMS猶如一個(gè)系統(tǒng)的定性和定量的指示器，它能說(shuō)明這個(gè)系統(tǒng)還有其子系統(tǒng)或構(gòu)成子系統(tǒng)的組件，是否能在規(guī)定的要求下可靠的運(yùn)行，同時(shí)也能夠正常和安全的運(yùn)行。
要達(dá)到運(yùn)行的安全性和可用性的目標(biāo)，只能夠依靠滿足全部可靠性和可維護(hù)性的要求，和有效的去控制目前和長(zhǎng)期的維護(hù)和運(yùn)行工作以及系統(tǒng)運(yùn)行的環(huán)境。
城市軌道交通系統(tǒng)的RAMS在下面3種情況可以受到影響：
⑴ 在系統(tǒng)生命周期任何階段從系統(tǒng)本身內(nèi)部所引起的故障源頭（系統(tǒng)狀態(tài)）；
⑵ 在系統(tǒng)運(yùn)行階段對(duì)系統(tǒng)施加的故障源頭（運(yùn)行狀態(tài)）；
⑶ 在系統(tǒng)維護(hù)的過(guò)程中對(duì)系統(tǒng)施加的故障源頭（維護(hù)狀態(tài)）。
這3種故障源頭也可以有交互作用。它們的關(guān)系在圖2中說(shuō)明。
圖2 影響RAMS的各種條件
2 設(shè)計(jì)階段規(guī)定RAM的管理流程
⑴ 定義
可靠性（Reliability）是一個(gè)設(shè)計(jì)特性。它的定義是“在一個(gè)規(guī)定的環(huán)境下，某個(gè)物件在規(guī)定的時(shí)間段內(nèi)能夠按所規(guī)定的功能去完成工作的概率”。在一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，可靠性要求的規(guī)定一般是用MBTF 平均故障間隔時(shí)間來(lái)衡量，或者是故障率。例如：1萬(wàn)小時(shí)運(yùn)行時(shí)間的故障次數(shù)。
可用性 （Availability）的定義是“在一定的條件下，在瞬間或規(guī)定的時(shí)間段內(nèi)，某個(gè)物件或系統(tǒng)能夠具備工作狀態(tài)來(lái)完成規(guī)定的工作的概率，這里假設(shè)該系統(tǒng)是具備所有外來(lái)所需的資源”。
簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)，可用性A = MUT/(MUT+MDT) MUT 是可工作時(shí)間，MDT是平均停工期。
可維護(hù)性 （Maintainability）的定義是“維護(hù)工作在規(guī)定的條件下和使用規(guī)定的程序和資源，某物件的維護(hù)工作可以在一定的時(shí)間段內(nèi)完成的概率”（IEC 60050-191）。
⑵ 設(shè)計(jì)過(guò)程規(guī)定RAM的步驟
① 可靠性的設(shè)計(jì)要求
在確定設(shè)計(jì)規(guī)定和要求，選擇目標(biāo)可靠性參數(shù)是一個(gè)主要的問(wèn)題。如要反映一個(gè)很高的性能標(biāo)準(zhǔn)，選最高可能的參數(shù)理論上是必須的，但是也須考慮到較高成本的可能性，所以在規(guī)定可靠性參數(shù)時(shí)也必須實(shí)際的去考慮設(shè)備的性能。
目標(biāo)可靠性參數(shù)的選擇可以先審查供應(yīng)商提供的設(shè)備規(guī)格資料，或通過(guò)評(píng)估原來(lái)用過(guò)的設(shè)備所得到的參數(shù)，經(jīng)過(guò)設(shè)備技術(shù)升級(jí)后可以逐步的提高此參數(shù)。
在規(guī)定可靠性參數(shù)最重要的，還是要考慮設(shè)備的預(yù)期用途和其與安全、運(yùn)行性能有關(guān)的關(guān)鍵性程度。
規(guī)定高標(biāo)準(zhǔn)的可靠性參數(shù)通常會(huì)發(fā)生初期采購(gòu)成本的提高，因?yàn)樵O(shè)備一般會(huì)擁有比較高的質(zhì)量來(lái)滿足所需要的可靠性標(biāo)準(zhǔn)。但是這初期成本的提高很有可能在運(yùn)行成本或維護(hù)成本的節(jié)約中被抵消甚至被超過(guò)，所以從設(shè)備的全生命周期的角度來(lái)說(shuō)這是一個(gè)很好的方案。從可靠性和成本之間取得一個(gè)很好的平衡點(diǎn)，可以通過(guò)生命周期模擬 (LCC modelling) 分析得出結(jié)果，以及對(duì)非關(guān)鍵設(shè)備的評(píng)估和分類。
② 可維護(hù)性的設(shè)計(jì)要求
可維護(hù)性的特性應(yīng)該在設(shè)計(jì)的文件上規(guī)定為兩種類型：必要的或理想的。一般這必須經(jīng)過(guò)一系列的考慮，例如：
安全可及(safe access) – 這里的要求是指設(shè)備的位置和安裝方向，在軌道走廊內(nèi)所規(guī)定的危險(xiǎn)區(qū)域的相對(duì)位置。設(shè)備廠家和安裝設(shè)計(jì)，如果實(shí)際可行，必須允許工作人員在危險(xiǎn)區(qū)域外工作和不允許工作人員背對(duì)危險(xiǎn)區(qū)域。
可及性 (accessibility) – 這包括設(shè)備的檢修點(diǎn)、門(mén)式框架、快開(kāi)蓋子和其他類似的設(shè)備特性，目的是提供方便的例行檢修和檢查、清洗或零部件的更換（例如過(guò)濾器）無(wú)需使用特殊的工具或設(shè)備。
可交換性(interchangeability) – 這包括能夠利用一系列的標(biāo)準(zhǔn)可更換的零部件，又不需要利用特別的配件，或進(jìn)行設(shè)備調(diào)整或?qū)?zhǔn)等措施。
自動(dòng)診斷和狀態(tài)檢測(cè)功能 (selfdiagnostic and condition monitoring feature) – 這里包括在不需要拆除設(shè)備的情況下，設(shè)備具備自動(dòng)故障診斷和運(yùn)行狀態(tài)和功能檢測(cè)的能力。功能可以包括測(cè)試點(diǎn)或內(nèi)置的監(jiān)測(cè)軟件或抽樣。
③ 可用性的設(shè)計(jì)要求
設(shè)備可用的要求一般可以這樣的規(guī)定：
本設(shè)備在規(guī)定的條件下和廠家建議的方式下運(yùn)行和維護(hù)，它的可用性必須能夠達(dá)到不小于X%。
規(guī)定設(shè)備的可用性從設(shè)計(jì)的角度和考核設(shè)備是否達(dá)標(biāo)是必須做的。對(duì)一些具備冗余性能的設(shè)備或在故障開(kāi)始發(fā)生后設(shè)備具有降級(jí)運(yùn)行功能的，對(duì)這種設(shè)備規(guī)定可用性是尤為重要。
可用性的定義應(yīng)該還包括：
設(shè)備的關(guān)鍵功能的正常運(yùn)作對(duì)設(shè)備是否可用的定義；
有條件故障的發(fā)生，該設(shè)備在降級(jí)的情況下運(yùn)作但能確保主要的功能，該設(shè)備可以算是可用的。這可能包括人工操控模式下運(yùn)行（正常模式是全自動(dòng)模式），或在降低功能下運(yùn)行比如降低速度的限制?？捎眯缘囊?guī)定也可能指定一個(gè)定最長(zhǎng)降級(jí)模式運(yùn)行時(shí)間的限制。
規(guī)定設(shè)備可用性的目的是為了系統(tǒng)在長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)行要達(dá)到有效和可靠的效果。在招標(biāo)的過(guò)程對(duì)一些重要考量的松懈可能會(huì)對(duì)設(shè)備的可用性造成負(fù)面的影響。反過(guò)來(lái)說(shuō)，規(guī)定不實(shí)際過(guò)高的可用性條件，比如要求每個(gè)功能都必須完整的運(yùn)行設(shè)備才可算是可用，這樣設(shè)備成本提高并且也得不到任何實(shí)際的好處。
3 招標(biāo)文件規(guī)定RAM要求
招標(biāo)過(guò)程可以要求供應(yīng)商提供更多的資料，可以用來(lái)做投標(biāo)比選的基礎(chǔ)。
下面的條款在寫(xiě)標(biāo)書(shū)或設(shè)計(jì)規(guī)格時(shí)可以做為參考：
提供的設(shè)備必須呈現(xiàn)高度的可靠性，與本系統(tǒng)所規(guī)定的可用性目標(biāo)是一致的。投標(biāo)單位對(duì)設(shè)備每個(gè)主要單元的可靠性參數(shù)必須提供更多的資料，包括可靠性參數(shù)的來(lái)源。如果申明的可靠性的性能參數(shù)是基于計(jì)算的，計(jì)算此參數(shù)的方式、假設(shè)條件和方法論必須說(shuō)明。如果參數(shù)是基于實(shí)際運(yùn)行的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的來(lái)源包括設(shè)備安裝的詳細(xì)情況、數(shù)據(jù)核實(shí)的方法等資料也必須提供。
可靠性的性能可以用平均故障間隔時(shí)間MTBF來(lái)表達(dá)。故障的定義是某種情況的發(fā)生使得該設(shè)備不能如預(yù)期的執(zhí)行其主要的功能。
標(biāo)書(shū)上也可以向投標(biāo)者建議的設(shè)備要求提供更多有關(guān)具體的可維護(hù)性的資料。MTTR數(shù)據(jù)是必須提供的。在寫(xiě)標(biāo)書(shū)時(shí)可以參考下面一個(gè)典型的條款：
投標(biāo)單位必須提供設(shè)備具體設(shè)計(jì)的可維護(hù)性資料，同時(shí)也提供更換主要可更換部件的一般時(shí)間和平均時(shí)間（包括測(cè)試時(shí)間如果這是必須的）。還有執(zhí)行例行檢查和更換消耗品（比如過(guò)濾器）的平均時(shí)間。
投標(biāo)單位也必須申明所提供的MTTR數(shù)據(jù)是否包括執(zhí)行維護(hù)工作時(shí)必須取得某些零部件或其他輔助設(shè)備的響應(yīng)時(shí)間和等待時(shí)間。
RAM 保證的記錄方法
下表提供系統(tǒng)生命周期相關(guān)的RAM工作和在每個(gè)生命周期階段必須編制和保留的RAM記錄。
4 結(jié)語(yǔ)
在國(guó)際的鐵路和城市軌道工程項(xiàng)目強(qiáng)調(diào)利用比較結(jié)構(gòu)性的方法來(lái)定義和記錄項(xiàng)目的需求，然后在設(shè)計(jì)和實(shí)施的每個(gè)階段采取嚴(yán)厲的驗(yàn)證和復(fù)核措施。這樣可以避免項(xiàng)目實(shí)施的延誤、成本的提高或系統(tǒng)功能的故障發(fā)生而影響乘客的滿意度。
本文雖然主要針對(duì)軌道交通工程項(xiàng)目，里面所敘述的RAM原則也可以利用到其他的行業(yè)領(lǐng)域來(lái)管理一些比較復(fù)雜的項(xiàng)目。最近的調(diào)查結(jié)果顯示，通過(guò)很明晰的記錄項(xiàng)目的需求和嚴(yán)厲的驗(yàn)證過(guò)程，能夠避免很多在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中很多的問(wèn)題，使得項(xiàng)目最終獲得最大的成功。
系統(tǒng)生命周期內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)的工程模型核心要素
系統(tǒng)壽命周期工程 程序
業(yè)主的技術(shù)程序模型要素
技術(shù)程序要素概要
目標(biāo)
（基于ISO/IEC15288）
含有RAM任務(wù)的項(xiàng)目階段
（基于EN50126）
RAM保證記錄
需求
需求的定義
客戶、利益相關(guān)者的需求 （服務(wù)交付需求）和資產(chǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃
建立資產(chǎn)投資組合能夠最恰當(dāng)?shù)?，最有效地滿足服務(wù)交付需求。
見(jiàn)關(guān)于利益相關(guān)者的需求的定義。
· 項(xiàng)目合同條款中用戶（客戶）明確提出有關(guān)RAM的需求。
概念
概念設(shè)計(jì)
資產(chǎn)需求管理
確定一個(gè)在特定的環(huán)境條件下能夠提供用戶及任何利益相關(guān)者的所需的服務(wù)的系統(tǒng)的需求；
把利益相關(guān)者想得到的服務(wù)需求轉(zhuǎn)化為可以提供這些需求的技術(shù)型產(chǎn)品。
· 審查之前完成的RAM業(yè)績(jī)
· 考慮項(xiàng)目RAM的含意
· 評(píng)估以往RAM的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)
· 對(duì)RAM進(jìn)行初步分析
· 確定RAM政策方針
· 識(shí)別長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)和維護(hù)的條件
· 識(shí)別現(xiàn)有建（構(gòu)）筑物的制約對(duì)RAM的影響
· 初步RAM分析報(bào)告包括：
§ 用來(lái)分析的RAM歷史數(shù)據(jù)
§ RAM對(duì)項(xiàng)目全系統(tǒng)的影響進(jìn)行評(píng)估
§ 項(xiàng)目采用RAM的概念
· 工程說(shuō)明書(shū)包括：
§ 項(xiàng)目所有系統(tǒng)、子系統(tǒng)及各部件的RAM目標(biāo)
說(shuō)明
初步設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)及開(kāi)發(fā)
資產(chǎn)設(shè)計(jì)及標(biāo)準(zhǔn)管理
概括和定義解決方案的范圍，表示成一系列易處理的、概念性的和最終可解決的各問(wèn)題的比例。
識(shí)別和研究一個(gè)或多個(gè)執(zhí)行戰(zhàn)略，在一定程度上細(xì)化到系統(tǒng)技術(shù)、商業(yè)需求及風(fēng)險(xiǎn)層面。
根據(jù)系統(tǒng)各組成部件的需求，定義設(shè)計(jì)方案；并利用詳細(xì)的設(shè)計(jì)要求作為驗(yàn)證實(shí)際系統(tǒng)和作出安裝與驗(yàn)證戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。
· 說(shuō)明系統(tǒng)的RAM需求（總體的）
· 定義RAM驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（總體的）
· 定義系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)
· 建立RAM程序
· 建立RAM管理
§ 分配系統(tǒng)RAM需求
§ 說(shuō)明子系統(tǒng)及部件的RAM需求
· 定義子系統(tǒng)及部件的RAM的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)
· 定義子系統(tǒng)及部件的RAM的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)
· 通過(guò)審核、分析、實(shí)驗(yàn)和數(shù)據(jù)評(píng)估來(lái)執(zhí)行RAM程序，包括
§ 可靠性和可用性
§ 維護(hù)及維修性
§ 最佳維護(hù)政策及后勤支持
· 采取程序控制，包括：
§ RAM程序管理
§ 分包商及供應(yīng)商的控制
· RAM需求分布矩陣表示各種子系統(tǒng)和部件設(shè)計(jì)的RAM目標(biāo)。
· 技術(shù)需求
· 規(guī)格要求包含：
§ 項(xiàng)目的RAM性能標(biāo)準(zhǔn)和采用的RAM政策。
§ 項(xiàng)目各系統(tǒng)、子系統(tǒng)及部件滿足RAM目標(biāo)的需求，評(píng)估方法和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。
獲得
建設(shè)和關(guān)閉
資產(chǎn)移交管理
建立并深化項(xiàng)目計(jì)劃，執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)照計(jì)劃評(píng)估實(shí)際進(jìn)度，控制項(xiàng)目的實(shí)施直至竣工。
定義在兩個(gè)或多個(gè)組織間建立一個(gè)合作協(xié)議（聯(lián)合交付，PPP，業(yè)主界面等），來(lái)獲得一個(gè)產(chǎn)品所需的活動(dòng)
，這些產(chǎn)品可能包括一個(gè)操作系統(tǒng)，或一個(gè)正在被開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)的某些部件，或提供一個(gè)產(chǎn)品，或提供給采購(gòu)者的服務(wù)。
· 執(zhí)行外界影響調(diào)查
· 執(zhí)行RAM改進(jìn)測(cè)試
· 開(kāi)始故障報(bào)告、分析及糾正措施系統(tǒng)（FRACAS）
· 開(kāi)始維護(hù)人員培訓(xùn)
· 開(kāi)始備件和工具供應(yīng)
· 執(zhí)行RAM驗(yàn)證
· 評(píng)估RAM驗(yàn)證
· 系統(tǒng)RAM性能記錄
· FRACAS數(shù)據(jù)
· 維護(hù)人員培訓(xùn)記錄
· 根據(jù)采用的RAM政策所提供的備件及工具清單。
· 操作及維修手冊(cè)
· TMPs（技術(shù)維護(hù)計(jì)劃）和維護(hù)時(shí)間計(jì)劃
運(yùn)營(yíng) / 維護(hù)
使用和支持
資產(chǎn)維護(hù)管理
建立監(jiān)控系統(tǒng)服務(wù)交付能力的方法，記錄問(wèn)題以備分析，采取改正的、適當(dāng)?shù)暮皖A(yù)防性措施并確認(rèn)恢復(fù)的性能。
· 正在進(jìn)行的備件及工具的采購(gòu)
· 集中維護(hù)后勤支持的可靠性
· 考慮修改或翻新的RAM含意
· 維護(hù)人員的資歷
· 運(yùn)營(yíng)和維護(hù)記錄
· 故障及維修記錄
· RAM性能分析記錄
處理
報(bào)廢和處理
資產(chǎn)處理管理
建立分解，拆除系統(tǒng)和其它任何廢品的程序，并使之還原或達(dá)到一個(gè)可以接受的條件回歸自然環(huán)境。
建立一個(gè)銷毀，儲(chǔ)存或回收系統(tǒng)實(shí)物及廢品的程序，并滿足環(huán)境的、法律的、協(xié)議的、相關(guān)組織制約的及利益相關(guān)者的要求。這里需要維護(hù)記錄來(lái)監(jiān)控運(yùn)營(yíng)者及使用者的健康和環(huán)境的安全。
· 無(wú)RAM活動(dòng)
資產(chǎn)性能管理
收集、分析和匯報(bào)有關(guān)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和組織內(nèi)執(zhí)行過(guò)程的數(shù)據(jù)；支持有效的過(guò)程管理，客觀地表明產(chǎn)品質(zhì)量和確保系統(tǒng)完整性是一直被很好維護(hù)的。
實(shí)施執(zhí)行后再審查的方法來(lái)收集和使用整個(gè)項(xiàng)目中學(xué)到的知識(shí)，來(lái)優(yōu)化將來(lái)項(xiàng)目的交付和產(chǎn)量。
關(guān)鍵詞：基建檔案；存在問(wèn)題；對(duì)策
2011--2013年每年我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)投資金額上億元，且每年的投資金額呈上升趨勢(shì)。為此全區(qū)各地迅速掀起了中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程建設(shè)的，但由于水文工程建設(shè)項(xiàng)目點(diǎn)多面廣，建設(shè)周期短，工程建設(shè)檔案的管理也存在著諸多問(wèn)題。本文就廣西中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目基建檔案管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，旨在找出解決這些問(wèn)題的有效對(duì)策。
1基建檔案管理存在的問(wèn)題
1.1前期手續(xù)不齊的現(xiàn)象普遍存在
由于部分一期中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目前期工作沒(méi)有按正常程序進(jìn)行，而是采取一些超常規(guī)方式完成的，導(dǎo)致后期工程建設(shè)存在一些問(wèn)題和不足，尤其是體現(xiàn)在基建檔案管理工作方面。這為后期工程項(xiàng)目基建檔案的整理歸檔帶來(lái)大量整改工作。這種“先上車，后補(bǔ)票”的行為不僅給后期基建檔案的歸檔與整改帶來(lái)了不少的麻煩，同樣也給以后我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收帶來(lái)諸多不便。
1.2建設(shè)單位和施工單位的變更造成基建檔案的管理混亂
以2011年我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工程（欽州市部分）為例，2011年我區(qū)中小河流監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目（欽州市部分）的建設(shè)單位名稱為廣西水文水資源欽州分局，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與欽州市中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)方面的相關(guān)事宜。如立項(xiàng)、征地、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)、施工招標(biāo)、開(kāi)工建設(shè)、工程款的支付等均由廣西水文水資源欽州分局負(fù)責(zé)運(yùn)作，相關(guān)手續(xù)、資料均由廣西水文水資源欽州分局負(fù)責(zé)保管。2010年根據(jù)自治區(qū)編委《關(guān)于水文機(jī)構(gòu)有關(guān)機(jī)構(gòu)編制問(wèn)題的批復(fù)》，經(jīng)自治區(qū)事業(yè)單位登記管理局核準(zhǔn)，廣西壯族自治區(qū)水文水資源欽州分局更名為欽州市水文水資源局（增掛廣西沿海水環(huán)境監(jiān)測(cè)中心牌子）。廣西水文水資源局欽州分局更名為欽州市水文水資源局，雖是同一單位，但由于項(xiàng)目建設(shè)的前期工作中用的名稱與更名后的單位名稱存在不一致，極容易導(dǎo)致工程竣工前后名稱不一致的現(xiàn)象出現(xiàn)。2011年中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工程（欽州市部分）的施工單位為濮陽(yáng)水電有限責(zé)任公司，由于濮陽(yáng)興河公司作為承建單位對(duì)項(xiàng)目的施工管理力度明顯不夠，施工組織管理不力，施工經(jīng)驗(yàn)匱乏，資金投入不足，且對(duì)項(xiàng)目的重視程度不夠，導(dǎo)致欽州市局中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。2012年欽州市水文水資源局終止與濮陽(yáng)興河公司的施工合同，另行招標(biāo)施工單位，同一工程建設(shè)，前后就出現(xiàn)了兩個(gè)施工單位。這樣建設(shè)單位名稱的變更和施工單位的變更都為后期基建檔案的歸檔整理和有效利用帶來(lái)諸多不便。
1.3各相關(guān)單位移交的基建檔案不規(guī)范
基建檔案是一項(xiàng)來(lái)源多元化的檔案，它包涵了建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、審計(jì)等各單位的檔案。它即要保證建設(shè)項(xiàng)目基建檔案的成套性，又要保證單項(xiàng)工程的成套性，整理基建檔案是一個(gè)即系統(tǒng)，又全面的工程。由于我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工程建設(shè)單位和施工單位普遍存在“重施工、輕管理，重外業(yè)、輕內(nèi)業(yè)”的項(xiàng)目管理通病，以及施工中標(biāo)單位經(jīng)常有分包現(xiàn)象，導(dǎo)致基建檔案的移交方面出現(xiàn)普遍不夠重視的現(xiàn)象，移交給工程建設(shè)檔案管理部門(mén)的檔案經(jīng)常出現(xiàn)不規(guī)范的問(wèn)題。
2基建檔案管理存在問(wèn)題的對(duì)策
2.1追本溯源，要保證基建檔案的質(zhì)量就應(yīng)從“源頭”抓起，加強(qiáng)對(duì)在建項(xiàng)目組檔案管理有關(guān)人員的培訓(xùn)力度。
自治區(qū)水利廳和自治區(qū)水文水資源局應(yīng)針對(duì)我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目中的存在問(wèn)題不定期召集施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察及各建設(shè)業(yè)主開(kāi)辦免費(fèi)講座或培訓(xùn)班。對(duì)一些在基建檔案審查中時(shí)常會(huì)出現(xiàn)的共性問(wèn)題進(jìn)行講解，這樣即能夠保證提高移交檔案的質(zhì)量，又能提高依法治檔的自覺(jué)性和歸檔意識(shí)，達(dá)到培養(yǎng)基建檔案管理工作人員良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)的目的，還能避免在施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等一些共性的問(wèn)題屢次進(jìn)行整改，來(lái)來(lái)回回奔波，造成不必要的人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)，為后期竣工檔案的移交工作奠定良好的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，如果自治區(qū)水利廳、自治區(qū)水文水資源局和各市水文水資源局從基建檔案管理工作的源頭就開(kāi)始抓起，為我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工程各單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的檔案管理人員進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，這樣工程檔案移交前就保證了移交件的合格率，同樣也保證了工程檔案審查的效率。
2.2增強(qiáng)意識(shí)，建設(shè)項(xiàng)目檔案歸檔與工程尾款的支付和單位評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤，以提高各單位重視歸檔的積極性，及時(shí)、有效地完成歸檔工作。
為此，建議我區(qū)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)上級(jí)主管部門(mén)采取的一些激勵(lì)和制約的措施。諸如：基建檔案管理的好環(huán)與工程尾款相掛鉤、基建檔案理的好環(huán)與單位評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤等辦法，即各單位的竣工檔案未達(dá)到上級(jí)主管部門(mén)的檢查要求，工程尾款即實(shí)行一票否決，基建檔案收集整理不合格的，建設(shè)單位年度考評(píng)不得評(píng)先評(píng)優(yōu)。
中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目是我區(qū)水文實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的重要基礎(chǔ)設(shè)施，也是發(fā)揮水文多功能作用的關(guān)鍵，它關(guān)系到水文事業(yè)能否可持續(xù)，又在一定程度體現(xiàn)著一個(gè)我區(qū)水文事業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代化水平。作為中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)單位的各市水文水資源局應(yīng)主動(dòng)深入現(xiàn)場(chǎng)，做好對(duì)中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目檔案的服務(wù)工作。在主動(dòng)做好對(duì)重點(diǎn)工程業(yè)務(wù)指導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤服務(wù)、檔案接收工作的同時(shí)，還要對(duì)登記在冊(cè)的重點(diǎn)工程項(xiàng)目檔案進(jìn)行清查、摸底，分析研究，積極探索，創(chuàng)出基建檔案整理的新路子。
流程管理當(dāng)中凸顯的問(wèn)題
保險(xiǎn)公司在流程管理中經(jīng)常會(huì)遇到以下三類問(wèn)題，能否解決好這些問(wèn)題是保險(xiǎn)公司能否提升流程管理水平的關(guān)鍵：
首先，保險(xiǎn)公司，無(wú)論是壽險(xiǎn)公司還是財(cái)險(xiǎn)公司，都要面對(duì)大量分散的客戶，提供豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品和專項(xiàng)服務(wù)來(lái)爭(zhēng)取更多的客戶和保單，各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相互交叉又各自獨(dú)立。流程梳理本身就是一項(xiàng)非常繁重的工作，而與流程配套的說(shuō)明和流程圖，以及流程內(nèi)部的業(yè)務(wù)規(guī)則，都是流程的一部分，如何通過(guò)結(jié)構(gòu)化方式清晰地表述這些內(nèi)容，是最基本的，而且會(huì)影響后續(xù)工作的工作。
其次，有些流程可能并不歸屬于某一個(gè)組織或部門(mén)，而是貫穿多個(gè)組織或部門(mén)。例如在梳理采購(gòu)流程時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)采購(gòu)計(jì)劃需要和生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行溝通以配合生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行，采購(gòu)費(fèi)用需要和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通以滿足預(yù)算要求，采購(gòu)中的技術(shù)細(xì)節(jié)還要和具體使用部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)，采購(gòu)?fù)瓿芍筮€需要與法律部門(mén)進(jìn)行合同內(nèi)容的溝通。這些組織和部門(mén)都會(huì)在采購(gòu)流程環(huán)節(jié)中出現(xiàn)，每個(gè)組織和部門(mén)對(duì)于不同的流程的處理方式也不盡相同，這就導(dǎo)致盡管都是法律審核，針對(duì)采購(gòu)的合同和人力資源合同也是不同的，這加大了流程體系復(fù)雜性。
最后，要對(duì)流程體系進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)流程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。流程是隨著業(yè)務(wù)不斷變化的，新業(yè)務(wù)的加入和新監(jiān)管制度的，都會(huì)導(dǎo)致流程的變化，必須對(duì)流程進(jìn)行持續(xù)更新才能保證整個(gè)流程體系是有效的。
如果依賴傳統(tǒng)的管理手段和技術(shù)，很難有效解決以上問(wèn)題。不過(guò)，現(xiàn)在我們可以充分利用信息化手段，特別是云計(jì)算技術(shù)，以及采用互聯(lián)網(wǎng)思維，很好地解決這些問(wèn)題。
通過(guò)統(tǒng)一平臺(tái)
對(duì)流程進(jìn)行全生命周期管理
建立統(tǒng)一的流程管理平臺(tái)，采用一套統(tǒng)一的流程描述語(yǔ)言和規(guī)范，為流程梳理及顯性化、流程設(shè)計(jì)優(yōu)化和流程文檔管理提供標(biāo)準(zhǔn)工具和統(tǒng)一管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)流程資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化管理。通過(guò)這樣的統(tǒng)一的平臺(tái)實(shí)現(xiàn)流程的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)控和優(yōu)化再造的統(tǒng)一管理。流程管理中心提供統(tǒng)一的流程建模標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)通過(guò)統(tǒng)一的平臺(tái)制定統(tǒng)一的流程描述，業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)調(diào)用流程中心的流程或是將現(xiàn)有流程引擎中的流程與流程中心的流程關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)管理中心的流程與執(zhí)行中心的流程統(tǒng)一管理，通過(guò)流程中心執(zhí)行的監(jiān)控和實(shí)時(shí)分析發(fā)現(xiàn)流程中的問(wèn)題，對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化再造。
三步完成流程管理中心的建設(shè)
第一步，流程建模。這一步的關(guān)鍵是建模工具的選取，以及選擇分散還是集中建模。
市面上亦有不少流程建模工具，有單機(jī)版的也有網(wǎng)絡(luò)版的，使用起來(lái)功能差異并不是特別大，但是實(shí)際的應(yīng)用效果差別卻很大。例如，Visio就是非常專業(yè)的流程建模工具，但是它對(duì)流程的描述需要配套的文檔支持，流程之間的聯(lián)系也只能靠文字描述，沒(méi)有辦法進(jìn)行實(shí)際的關(guān)聯(lián)。這就導(dǎo)致了Visio在使用上的不便；如果要查看關(guān)聯(lián)流程，只能再次翻閱文檔查看；更新的時(shí)候也很難實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)更新。
在流程建模階段，需要在統(tǒng)一的流程管理中心建立流程模型，這個(gè)模型包含流程的全部信息，包括流程圖、流程節(jié)點(diǎn)信息、流程說(shuō)明、關(guān)聯(lián)流程信息、業(yè)務(wù)規(guī)則說(shuō)明、相關(guān)崗位職能說(shuō)明、關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)和輸入輸出說(shuō)明等。在流程管理中心，這些信息都是相互關(guān)聯(lián)的，能夠通過(guò)流程圖展現(xiàn)出來(lái)；點(diǎn)擊流程節(jié)點(diǎn)就能看到與節(jié)點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的信息和業(yè)務(wù)規(guī)則等。在整個(gè)流程中心，所有的流程均按照流程體系的架構(gòu)進(jìn)行分層管理，相互關(guān)聯(lián)，可以通過(guò)組織的形式進(jìn)行分類，也可以通過(guò)價(jià)值鏈的方式進(jìn)行分類，便于查看和使用。
云端的流程中心可以支持多人同時(shí)在線進(jìn)行流程編輯和共享，使得共享流程的各個(gè)組成部分都可以被相應(yīng)的所有者編輯，便于流程的維護(hù)和更新。信息系統(tǒng)建立起來(lái)的流程之間的聯(lián)系，能夠被管理者有效利用，可以查看流程之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和被應(yīng)用的情況，從而分析出關(guān)鍵流程的位置，以及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的數(shù)量和分布狀況。
第二步，流程管理。這一步的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)與流程引擎的對(duì)接，解決管理、執(zhí)行“兩張皮”的問(wèn)題。
在流程管理階段，要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和實(shí)際流程相關(guān)聯(lián)。在建模階段實(shí)現(xiàn)了對(duì)業(yè)務(wù)流程的梳理和顯性化，在這個(gè)階段我們只是將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了呈現(xiàn)，但是在企業(yè)中實(shí)際執(zhí)行這些流程的是大量的信息系統(tǒng)，說(shuō)得更明確一些，是這些信息系統(tǒng)的流程引擎。流程管理就是要處理好如何將抽象的業(yè)務(wù)流程與這些實(shí)際執(zhí)行的流程引擎進(jìn)行關(guān)聯(lián)，達(dá)到流程的管理和實(shí)際執(zhí)行流程的統(tǒng)一。
流程管理中心可以對(duì)接各個(gè)流程引擎執(zhí)行中心，如OA、BPM、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的流程中心，提取各流程中心的流程數(shù)據(jù)和流程執(zhí)行信息，再將這些數(shù)據(jù)與流程管理中心的流程進(jìn)行映射關(guān)聯(lián)，就可以形成一個(gè)完整的視圖，使得從公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，到執(zhí)行目標(biāo)，各條業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)，再細(xì)化到流程，哪些階段是在系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)的，哪些是跨系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，一目了然。
在這樣一個(gè)統(tǒng)一的視圖下，就可以看到具體的流程信息，例如某一個(gè)采購(gòu)流程的流程圖是什么樣子的，有多少環(huán)節(jié)，涉及哪些部門(mén)，關(guān)系到哪些信息系統(tǒng)。在看到這些具體系統(tǒng)中的流程是如何執(zhí)行的后，我們就能得到一些分析數(shù)據(jù)，例如流程的忙碌程度，哪些流程與其他流程關(guān)聯(lián)最多。舉例來(lái)說(shuō)，預(yù)算管理系統(tǒng)要對(duì)所有需要支出事項(xiàng)進(jìn)行審核，預(yù)算審核的流程使用頻度就非常高。那么，為了提高流程的整體效率，就需要想辦法優(yōu)化并提高預(yù)算審核流程的效率。具體的做法是，制定對(duì)一般性審核進(jìn)行響應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則――與年度預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，對(duì)未超預(yù)算的支出進(jìn)行自動(dòng)審核。再比如說(shuō)，一些退回率很高的流程，可能是因?yàn)榱鞒淘O(shè)計(jì)不合理或者相關(guān)的業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)不到位，可以進(jìn)行有針對(duì)性的處理。
這樣，企業(yè)就可以在流程視圖全景的環(huán)境下進(jìn)行管理，通過(guò)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，完全改變了過(guò)去被動(dòng)管理的局面，而是主動(dòng)進(jìn)行管理優(yōu)化。
第三步，流程再造。要基于數(shù)據(jù)分析解決重點(diǎn)問(wèn)題。
企業(yè)流程再造是指重新設(shè)計(jì)和安排企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)、服務(wù)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，使之合理化。通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的各個(gè)方面、每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的調(diào)查研究和細(xì)致分析，對(duì)其中不合理、不必要的環(huán)節(jié)進(jìn)行徹底變革。
流程再造的依據(jù)是對(duì)現(xiàn)狀的了解和分析，這都依賴流程管理中心提供的數(shù)據(jù)。有了這樣的管理平臺(tái)，我們能夠更快速地找到流程中存在的問(wèn)題，分析流程的健康狀況，發(fā)現(xiàn)不合理的處理規(guī)則，找到流程中的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定流程的控制規(guī)則，不局限于單一的系統(tǒng)和流程的改進(jìn)，而是站在整個(gè)流程體系的角度去發(fā)現(xiàn)解決問(wèn)題。
我說(shuō)：克服部門(mén)鴻溝，促成跨部門(mén)協(xié)作。
關(guān)于三大既有績(jī)效考核模式――關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、平衡計(jì)分卡（BSC）和經(jīng)濟(jì)增加值（EVA），這里簡(jiǎn)要介紹一下（見(jiàn)圖1）。
在企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的不同階段，應(yīng)分別采取不同的績(jī)效管理策略和方法（見(jiàn)圖2）。
KPI：適用于操作控制 / 計(jì)劃導(dǎo)向 / 開(kāi)拓?cái)U(kuò)展期，單一、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。
BSC：適用于戰(zhàn)略控制 / 計(jì)劃與結(jié)果相結(jié)合 / 戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，一元向多元轉(zhuǎn)變的階段。
EVA：適用于財(cái)務(wù)控制 / 結(jié)果導(dǎo)向 / 行業(yè)成熟期，多元業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，著重成本管理。
即使在同一個(gè)組織內(nèi)，也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，采取不同層級(jí)相適應(yīng)的績(jī)效管理體系(見(jiàn)圖3）。
關(guān)于三大既有績(jī)效考核模式和面向流程的績(jī)效考核的關(guān)系，我們從兩個(gè)方面來(lái)分析：
第一個(gè)方面，不必過(guò)分強(qiáng)調(diào)面向流程的績(jī)效考核是多么標(biāo)新立異、與傳統(tǒng)不同，面向流程的績(jī)效可以作為一個(gè)應(yīng)用原則，滲透到三大既有績(jī)效考核模式中，即形成面向流程的KPI，BSC和EVA。其實(shí)，從傳統(tǒng)KPI到BSC的發(fā)展，就引入流程的重要維度，不再是財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)的單一維度，否則怎么叫“平衡計(jì)分卡”呢？
第二個(gè)方面，三大既有績(jī)效考核模式往往把指標(biāo)放在具體崗位和個(gè)人上，面向流程的績(jī)效考核提倡把指標(biāo)放在協(xié)同團(tuán)隊(duì)上，前者往往造成部門(mén)（崗位）之間的對(duì)立鴻溝，后者促進(jìn)跨部門(mén)協(xié)作成為可能。
在科層制、垂直職能制的企業(yè)里，無(wú)人對(duì)流程負(fù)責(zé)，所有的目標(biāo)分解、績(jī)效考核、匯報(bào)、監(jiān)控，都強(qiáng)調(diào)績(jī)效，是基于目標(biāo)的KPI管理體系，一律按部門(mén)來(lái)分割。落實(shí)到崗位個(gè)人，KPI對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)合同，以業(yè)績(jī)合同為核心保障業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。結(jié)果很容易造成：
基于目標(biāo)的KPI不一定和流程相聯(lián)系，對(duì)流程內(nèi)部的過(guò)程控制點(diǎn)往往挖掘不深。
一旦出現(xiàn)異常、目標(biāo)沒(méi)有完成，就只針對(duì)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行異常分析、查找責(zé)任，把責(zé)任歸咎于部門(mén)和個(gè)人。
不同KPI的對(duì)立帶來(lái)相應(yīng)崗位負(fù)責(zé)人之間的對(duì)立，“屁股決定腦袋”，在流程協(xié)作上各掃門(mén)前雪，竭力強(qiáng)調(diào)部門(mén)指標(biāo)或部門(mén)利益的重要性。
在企業(yè)的實(shí)際操作過(guò)程中，把“崗位職責(zé)”、“崗位KPI”搞得越精細(xì)，部門(mén)鴻溝就越深。
把組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、人事調(diào)整作為重要的優(yōu)化和適應(yīng)變革的手段。
因此，指標(biāo)設(shè)計(jì)可以由委員會(huì)和一個(gè)核心小組負(fù)責(zé)，提倡群體決策而非個(gè)人決策，提倡群體建設(shè)性討論而非個(gè)人拍板決定，提倡跨部門(mén)、跨崗位坐在聯(lián)合辦公室里一起辦公、一起開(kāi)會(huì)、一起協(xié)作，而不是隔著墻爭(zhēng)辯，提倡部門(mén)經(jīng)理去熟悉跨部門(mén)的業(yè)務(wù)、成為委員會(huì)和小組中的復(fù)合型人才、了解其他部門(mén)的業(yè)務(wù)從而理解支持，不提倡每個(gè)部門(mén)的經(jīng)理只熟悉自己一畝三分地的業(yè)務(wù)而導(dǎo)致在心理上就屏蔽和不理解其他部門(mén)的聲音。
這是一個(gè)深刻的轉(zhuǎn)變?！鞍凑詹块T(mén)管理、經(jīng)理人成為專業(yè)人才”是很多企業(yè)人覺(jué)得天經(jīng)地義的事情，垂直職能管理從1900年發(fā)展至今也已經(jīng)用了近百年時(shí)間，逐步讓經(jīng)理人習(xí)慣于垂直職能管理。因此，要習(xí)慣于跨部門(mén)協(xié)同作戰(zhàn)，把跨崗位協(xié)作辦公視為常態(tài)，是一個(gè)深刻而艱巨的轉(zhuǎn)變，我們不期望各個(gè)企業(yè)在一夜之間拆除所有部門(mén)的隔墻，但我們可以從某一個(gè)流程開(kāi)始去探索和實(shí)踐，把指標(biāo)放在協(xié)同團(tuán)隊(duì)上，促進(jìn)跨部門(mén)協(xié)作成為可能。這種協(xié)作團(tuán)隊(duì)有以下特征：
強(qiáng)調(diào)流程結(jié)果，從端到端的流程的整體來(lái)考慮流程的效益和成本，以流程為核心保障業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。
不僅關(guān)注結(jié)果指標(biāo)，也提倡對(duì)流程內(nèi)部的過(guò)程控制點(diǎn)進(jìn)行深入挖掘和管控。
一旦出現(xiàn)異常，流程的KPI目標(biāo)值沒(méi)有達(dá)成，應(yīng)面向流程而非部門(mén)或個(gè)人開(kāi)展異常分析，即對(duì)事不對(duì)人。
把流程標(biāo)準(zhǔn)化、流程優(yōu)化、流程創(chuàng)新作為重要的優(yōu)化和適應(yīng)變革的手段。
一、流程管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)及關(guān)系
所謂流程，是指業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)過(guò)程中的實(shí)體性規(guī)定和程序性規(guī)定，流程具有目標(biāo)性、相關(guān)性、動(dòng)態(tài)性、層次性和結(jié)構(gòu)性等特點(diǎn)。流程管理，是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端的卓越業(yè)務(wù)流程為中心，以持續(xù)的提高組織業(yè)務(wù)績(jī)效為目的的系統(tǒng)化方法。流程管理通過(guò)流程建立、流程實(shí)施、流程評(píng)估、流程改進(jìn)和流程再造等不同行為來(lái)實(shí)現(xiàn)，是一個(gè)不斷循環(huán)和動(dòng)態(tài)變化的管理方式。企業(yè)一般按照業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行職能部門(mén)的劃分，按照部門(mén)職責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，但所有的經(jīng)營(yíng)行為均需通過(guò)既定的流程框架來(lái)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)流程管理讓管理行為高效、規(guī)范的達(dá)到目標(biāo)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，是指在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，利用有關(guān)信息和特定手段，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)施加影響或調(diào)解，以便實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所規(guī)定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，回避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的滯后、缺失往往給企業(yè)造成不可估量的損失?？茖W(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系是企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。
流程管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的主要脈絡(luò)構(gòu)成，是連接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制端點(diǎn)的主要載體，是網(wǎng)羅各經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的重要平臺(tái)。流程管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)的重要的系統(tǒng)化方法。具體來(lái)講，就是根據(jù)業(yè)務(wù)管理關(guān)系，制定業(yè)務(wù)指導(dǎo)原則，通過(guò)建立科學(xué)系統(tǒng)的流程，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，達(dá)到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。
二、ABC公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題評(píng)析
ABC公司是一家以投資物業(yè)為核心業(yè)務(wù)的國(guó)有企業(yè)，主要負(fù)責(zé)近30萬(wàn)平方米商業(yè)物業(yè)的租賃與日常運(yùn)營(yíng)。公司管理的經(jīng)銷商近500家，商戶性質(zhì)較為復(fù)雜，涉及業(yè)務(wù)內(nèi)容從經(jīng)銷商管理、活動(dòng)宣傳到車輛出入庫(kù)、新車交易、二手車評(píng)估、過(guò)戶、驗(yàn)車、置換等，流程節(jié)點(diǎn)繁雜，且涉及到除商戶、公司各部門(mén)以外的工商、稅務(wù)、交管局及媒體等多個(gè)部門(mén)的交叉業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，管理難度較大，容易出現(xiàn)控制薄弱或空白的情況，從而產(chǎn)生管控風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)全面梳理公司財(cái)務(wù)管控體系，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：
1.公司現(xiàn)有制度雖然較為全面，但缺乏對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)控制與管理
ABC公司擬定的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度包含核算、分析、預(yù)算、檔案管理等諸多內(nèi)容，但從實(shí)際操作效果來(lái)看，制度建設(shè)雖然數(shù)量居多、但重點(diǎn)不突出，不成體系，忽略了對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作效率和質(zhì)量難以保證。
2.公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)警力度不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制關(guān)注不夠
公司現(xiàn)有制度體系是成立近20年來(lái)逐步形成的，除日常業(yè)務(wù)以外，其他大部分制度均是由于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或總結(jié)其他企業(yè)經(jīng)驗(yàn)之后進(jìn)行的補(bǔ)充完善，在實(shí)際操作中往往表現(xiàn)為被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)，而無(wú)法體現(xiàn)事前和事中控制的理念。
3.信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，造成風(fēng)險(xiǎn)管控的瓶頸或斷層
目前，公司建立大大小小的信息系統(tǒng)分別歸屬于各部門(mén)，且開(kāi)發(fā)平臺(tái)各異，數(shù)據(jù)口徑各異。系統(tǒng)推進(jìn)過(guò)程中僅考慮部門(mén)自身業(yè)務(wù)的信息需求，缺乏跨部門(mén)之間的系統(tǒng)交流，無(wú)法形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化信息數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)部分信息系統(tǒng)的缺失以及部門(mén)“信息孤島”的形成。信息系統(tǒng)無(wú)法高效發(fā)揮作用，財(cái)務(wù)信息及時(shí)性和準(zhǔn)確性難以保證，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.激勵(lì)與約束機(jī)制缺失，職能部門(mén)及員工管控風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)性和積極性有待提高
公司在日常管理中更多關(guān)注上級(jí)集團(tuán)公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)總體完成情況，缺乏對(duì)內(nèi)部管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管控的系統(tǒng)考核機(jī)制，由此員工的關(guān)注重點(diǎn)有時(shí)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)際需要發(fā)生偏離，從而降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的及時(shí)性。
三、ABC公司以流程管理為中心的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建思路
通過(guò)前述對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在問(wèn)題的全面梳理，結(jié)合公司業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)狀，我們擬借助流程管理的優(yōu)勢(shì)，圍繞公司核心業(yè)務(wù)，搭建公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在ABC公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的總體框架設(shè)計(jì)上，嚴(yán)格遵循COSO內(nèi)部控制五要素要求搭建：即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)控等。在體系實(shí)施過(guò)程中，圍繞“一個(gè)中心、兩條主線”的原則展開(kāi)，即以流程管控為中心，以關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程為主線。
1.全面梳理財(cái)務(wù)制度
按照公司財(cái)務(wù)職能，從資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、稅收管理等業(yè)務(wù)板塊，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行重新梳理，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及的所有業(yè)務(wù)過(guò)程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)顯性化，重新界定每個(gè)制度制定的目標(biāo)、范圍對(duì)于存在重合的部分內(nèi)容重新劃分，對(duì)于缺失的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。通過(guò)制度梳理，全面了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，為后期識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)流程管理體系夯實(shí)基礎(chǔ)。
2.識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)配合，根據(jù)部門(mén)職責(zé)細(xì)化內(nèi)容，全面細(xì)致識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有準(zhǔn)確高效定位關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程中存在的財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，才能為后面最大限度的降低和合理控制風(fēng)險(xiǎn)提供線索。
3.組織推進(jìn)流程設(shè)計(jì)
在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中，如果說(shuō)制度梳理和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是基礎(chǔ)，那么，流程設(shè)計(jì)就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的保障。流程設(shè)計(jì)的合理性將直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管控的質(zhì)量。在流程設(shè)計(jì)中要重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)方面：一是在流程設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)管控要求，即對(duì)流程運(yùn)行過(guò)程中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與判斷，設(shè)計(jì)專門(mén)環(huán)節(jié)來(lái)防范或降低風(fēng)險(xiǎn)；二是在流程設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)流程運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程控制，即業(yè)務(wù)流程在運(yùn)行過(guò)程中，需要留下關(guān)鍵點(diǎn)痕跡以控制風(fēng)險(xiǎn)，這種痕跡必須在流程設(shè)計(jì)上體現(xiàn)。
（1）內(nèi)部環(huán)境
ABC公司作為國(guó)內(nèi)知名的汽車交易有形市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容增多，業(yè)務(wù)交叉節(jié)點(diǎn)增多，而在確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益穩(wěn)步提升的前提下，人工成本增幅是既定的，這就要求我們?cè)诩榷ǖ慕M織架構(gòu)與人員設(shè)置條件下，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高管理效益。
針對(duì)原來(lái)粗放式分解經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在的潛在控制風(fēng)險(xiǎn)，我們擬成立全面預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會(huì)成員及相關(guān)職能部室負(fù)責(zé)人組成，由財(cái)務(wù)部主控，詳細(xì)分解收入成本費(fèi)用預(yù)算及資產(chǎn)購(gòu)置控制目標(biāo)，細(xì)化控制流程，明確流程節(jié)點(diǎn)控制責(zé)任人，切實(shí)降低盲目經(jīng)營(yíng)或低效經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擬成立員工考核管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會(huì)成員、黨總支、行政辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部組成，從員工工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)技能、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面對(duì)員工進(jìn)行管理考核。。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
財(cái)務(wù)部作為 ABC企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主控部門(mén)，擬從定性控制流程和定量控制流程兩個(gè)路徑進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定性主要通過(guò)《各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施自查明示表》、《各部門(mén)“小金庫(kù)”自查明示表》等從各主要部門(mén)、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，進(jìn)行每季度的拉網(wǎng)式自查。各相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)分別對(duì)自查內(nèi)容簽字確認(rèn)，并將簽字確認(rèn)后的自查結(jié)果于企業(yè)公示欄進(jìn)行一周的公示，接受ABC公司所有員工及經(jīng)銷商的監(jiān)督。其間，財(cái)務(wù)部組織專門(mén)人員對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核。如對(duì)公示結(jié)果存在有異議的反映，或財(cái)務(wù)部復(fù)核出自查結(jié)果與實(shí)際情況有出入，財(cái)務(wù)部將書(shū)面上報(bào)考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組，責(zé)成定期整改，并對(duì)整改進(jìn)度與效果進(jìn)行有效控制。
定量主要是結(jié)合定性控制結(jié)果與預(yù)算完成控制結(jié)果，將各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算完成情況與風(fēng)險(xiǎn)控制情況匯總，與相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)、控制目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，并按照既定權(quán)重進(jìn)行量化分析，形成各部門(mén)的評(píng)估報(bào)告。員工考核管理工作小組將結(jié)合評(píng)估報(bào)告與員工工作技能等進(jìn)行量化考核，同時(shí)根據(jù)每季度考核結(jié)果對(duì)員工進(jìn)行年終的績(jī)效考核激勵(lì)。
（3）控制活動(dòng)
ABC公司作為全國(guó)最大的汽車交易有形市場(chǎng)，其租金收入是營(yíng)業(yè)收入的重要組成部分。對(duì)租金收入的管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容，而對(duì)應(yīng)收賬款的精細(xì)化管理尤為重要。針對(duì)ABC公司經(jīng)銷商類型多，數(shù)量大，應(yīng)收賬款情況復(fù)雜的情況，擬出臺(tái)《應(yīng)收賬款預(yù)警流程管理細(xì)則》，以“數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、預(yù)警及時(shí)”為原則，將應(yīng)收賬款按照量化標(biāo)準(zhǔn)，分為四級(jí)預(yù)警等級(jí)，并對(duì)具體預(yù)警等級(jí)中各責(zé)任部室、責(zé)任崗位應(yīng)采取的措施進(jìn)行明確的流程規(guī)范，對(duì)各類拖欠租金現(xiàn)象做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早溝通、早處置，將欠租風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為企業(yè)營(yíng)業(yè)收入“顆粒歸倉(cāng)”提供切實(shí)可行的保障。
為進(jìn)一步降低企業(yè)人工成本，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，ABC公司對(duì)保安人員與保潔人員采取外包方式進(jìn)行管理。ABC公司擬建立完善《招投標(biāo)流程細(xì)則》，對(duì)保安公司與保潔公司的整個(gè)招投標(biāo)流程進(jìn)行規(guī)范管理.保潔、保安公司合同必須每年一簽，年末接受公司的綜合考核評(píng)價(jià)。企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果決定是否續(xù)約或更換保潔、保安公司。
（4）信息與溝通
目前運(yùn)行的《車輛出入庫(kù)管理系統(tǒng)》、《品牌管理系統(tǒng)》、《租賃合同管理系統(tǒng)》、《經(jīng)銷商信息系統(tǒng)》等數(shù)據(jù)管理平臺(tái)各異、口徑偏差大、數(shù)據(jù)合并難度大、信息重復(fù)或缺失等現(xiàn)象嚴(yán)重。為徹底改變這種低效管理帶來(lái)的數(shù)據(jù)失真、防控滯后等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，擬由專業(yè)的軟件開(kāi)發(fā)公司在細(xì)致調(diào)研所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以“防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信息傳遞流程規(guī)范化、精準(zhǔn)化”為準(zhǔn)繩，為ABC公司量身打造專業(yè)的《經(jīng)銷商與車輛管理系統(tǒng)》。該系統(tǒng)整合涉及經(jīng)銷商管理與車輛管理的所有信息化管理需求，并實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的無(wú)縫對(duì)接，有效控制潛在的“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程有條不紊，每一個(gè)業(yè)務(wù)交叉節(jié)點(diǎn)管理清晰流暢，從而帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)運(yùn)行節(jié)奏高效有序。
（5）內(nèi)部監(jiān)控
ABC公司目前在內(nèi)部監(jiān)控方面更多依靠部門(mén)與部門(mén)之間的相互監(jiān)督控制為主，缺乏內(nèi)部監(jiān)督的專業(yè)性和主動(dòng)性。為全面提升ABC公司內(nèi)部控制水平，在公司目前不具備設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的情況下，我們擬建立以總經(jīng)理辦公會(huì)成員、紀(jì)檢辦公室、財(cái)務(wù)部為成員的內(nèi)控監(jiān)督小組。由該小組對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)控制狀況進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的監(jiān)督檢查。同時(shí)，結(jié)合外部第三方獨(dú)立審計(jì)和上級(jí)集團(tuán)公司定期內(nèi)控審計(jì)查找出來(lái)的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)內(nèi)控方面存在問(wèn)題的整改推進(jìn)，確保公司內(nèi)部控制的有效性，合理控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)流程管控的持續(xù)優(yōu)化
流程管控是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、管理層經(jīng)營(yíng)思路以及人員的變化，均會(huì)對(duì)既定的流程體系產(chǎn)生影響。因此，我們?cè)诹鞒坦芸剡^(guò)程中，要充分關(guān)注流程管理的動(dòng)態(tài)性，及時(shí)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
