發(fā)布時(shí)間：2023-05-28 09:40:29
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同風(fēng)險(xiǎn)管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
(一)影響合同管理的外部因素
并非所有的法律風(fēng)險(xiǎn)都可以防范，比如在自身?xiàng)l件限制和外界因素的制約下。合同法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避需要采取下列措施，在不同的層面展開。首先，資源的稀缺程度對于合同風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同標(biāo)的無論是資金、產(chǎn)品還是服務(wù)，都是資源。在任何時(shí)代，掌握著合同交易的稀缺資源必定在合同中處于優(yōu)勢地位，可以迫使處于劣勢地位的交易方接受相對苛刻的條件，從而獲得最大利益。其次，獲得成本、交易安全等對交易的影響。只有在交易中處于優(yōu)勢地位才能全面控制法律風(fēng)險(xiǎn)，而獲得成本與交易安全等方面的優(yōu)勢，在不掌握稀缺資源的情況下，通過只在稀缺資源的方式增強(qiáng)優(yōu)勢，從而使合同交易方處于優(yōu)勢地位，以便控制法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合同生效前法律風(fēng)險(xiǎn)管理
基于合同法以及其他的法律規(guī)定，即使合同沒有成立，在合同談判中的不當(dāng)行為同樣會導(dǎo)致民事責(zé)任，對于合同交易雙方這些風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，就必須建立在合同生效前法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)上。1．對要約承諾的應(yīng)對要約與承諾是合同成立之前的關(guān)鍵步驟，要約是合同成立的前提，當(dāng)賣家發(fā)出要約，買家接受賣方的要約內(nèi)容，則合同成立。而賣方在買方承諾后毀約，則要承擔(dān)違約責(zé)任。2．交易安全的相關(guān)事項(xiàng)在交易安全方面，除了考慮通過合同鎖定交易內(nèi)容、方式、平臺、問題的處理以外，還有考慮條款以外其他因素對交易安全的影響。主要方式有:①通過盡職調(diào)查分析等手段，選擇實(shí)力良好的交易對象;②由交易對方或者第三方提供擔(dān)保，直到合同履行完畢;③約定后履行義務(wù)等等。當(dāng)上述的方法無法確保交易安全時(shí)，應(yīng)采用資信調(diào)查的方式。資信調(diào)查，是要知曉交易方的詳細(xì)信息，然后再根據(jù)所掌握的情況，做出選擇進(jìn)行交易即對方應(yīng)當(dāng)具有履行能力和較好的商業(yè)信譽(yù)。②3．避免簽署效力待定的合同效力待定的合同是一種存在缺陷的合同，這種缺陷不直接導(dǎo)致合同無效，但是合同存在無效的可能性，因此可能影響到交易安全以及合同主體簽訂合同時(shí)的可預(yù)測性，妨礙交易的及時(shí)合法取得。針對效力待定的合同，要求律師在操作過程中，加強(qiáng)對對方的行為能力、權(quán)限等方面進(jìn)行徹底詳盡的審查。盡量避免因不詳盡的審查而出現(xiàn)效力待定合同，造成委托方利益受損。③4．慎對締約過失責(zé)任在合同尚未簽訂之前是不可能存在違約責(zé)任，因?yàn)檫`約責(zé)任是建立在合同成立的基礎(chǔ)之上，但是出現(xiàn)締約過失責(zé)任卻是可能的。合同談判中，雖然交易雙方尚未簽訂合同，不存在違約責(zé)任確極有可能承擔(dān)締約過失責(zé)任，我國合同法中規(guī)定，以下情況需要交易一方或者雙方承擔(dān)締約過失責(zé)任:①故意隱瞞與訂立合同有關(guān)事項(xiàng)或者重要內(nèi)容;②假借訂立合同的借口，惡意進(jìn)行磋商;③其他有違背誠實(shí)信用原則的行為。
(三)合同生效后的法律風(fēng)險(xiǎn)管理
1．代位權(quán)和撤銷權(quán)代位權(quán)和撤銷權(quán)的設(shè)立均是為了保護(hù)合同債權(quán)人在債務(wù)人違反合同項(xiàng)下之義務(wù)時(shí)采取的自我救濟(jì)與自我保護(hù)措施，由于這些權(quán)力的行使超出常規(guī)的權(quán)利義務(wù)范圍，因?yàn)閷ζ湫惺狗蛇M(jìn)行了相對嚴(yán)格的限制。④此處對限制不再多做贅述。代位權(quán)和撤銷權(quán)的行使雖然受到諸多客觀條件的限制，但是對于合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制如果沒有涉及這兩個(gè)領(lǐng)域，則仍然屬于未將權(quán)利用盡。而這兩項(xiàng)權(quán)利又是非常適合合同履行階段的動態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，對于債務(wù)人以消極或者積極的方式規(guī)避債務(wù)的行為起到很好的防范作用。2．隨附義務(wù)與合同隨附義務(wù)是指在合同約定或者法律規(guī)定都不很具體的情況下，為了維護(hù)交易對方的利益，依照一般社會交易觀念和誠實(shí)信用原則而應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。由于合同的性質(zhì)、目的交易習(xí)慣基本上都屬于主觀標(biāo)準(zhǔn)，隨附義務(wù)具有極大的不確定性，而且不同性質(zhì)的合同其隨附義務(wù)也不盡相同，除了合同法總則規(guī)定了隨附義務(wù)之外，其還散見于合同分則中的各種有名合同規(guī)定當(dāng)中。為了解決這個(gè)問題，就需要經(jīng)常查閱各種法律規(guī)定以及行政法規(guī)，以分清主合同義務(wù)和從合同義務(wù)，避免由于過失而沒有履行應(yīng)盡義務(wù)。在此同時(shí)，律師應(yīng)該將隨附義務(wù)轉(zhuǎn)化成主合同義務(wù)，以規(guī)避合同實(shí)施過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。⑤
二、結(jié)語
我國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)體制后，建筑市場競爭日趨激烈，不正當(dāng)和惡性競爭越來越嚴(yán)重，建設(shè)單位及其他當(dāng)事人經(jīng)常不按“游戲規(guī)則”辦事，工程造價(jià)越來越低，施工企業(yè)越來越被動，權(quán)益得不到有效保障，生存受到嚴(yán)重威脅，也妨礙了我國建筑業(yè)的健康，穩(wěn)定發(fā)展。施工企業(yè)必須加強(qiáng)合同經(jīng)營意識，合同風(fēng)險(xiǎn)管理被擺上越來越重要的位置，我們無錫地區(qū)規(guī)模較大的施工企業(yè)大多成立了專門的合同風(fēng)險(xiǎn)管理評估小組。
實(shí)踐證明：合同風(fēng)險(xiǎn)管理對于保護(hù)施工企業(yè)及其他當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作，必須至少做到以下幾點(diǎn)：
一、明確目標(biāo)
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進(jìn)行預(yù)測與應(yīng)對控制，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運(yùn)用。以使其產(chǎn)生的負(fù)面影響減少到最低限度，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、思想重視，制度保證
施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風(fēng)險(xiǎn)管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風(fēng)險(xiǎn)管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉。合同風(fēng)險(xiǎn)管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，為經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收打好基礎(chǔ)。
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財(cái)務(wù)，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財(cái)務(wù)人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預(yù)測和核算的作用，，合同項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財(cái)務(wù)人員卓有成效的工作分不開的。
施工企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運(yùn)作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責(zé)任落實(shí)到人。
三、遵循施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位，全過程，多人員參與的一項(xiàng)管理活動，具有復(fù)雜性，多變性，時(shí)效性，周期長等特點(diǎn)。但也遵循一般的規(guī)律，每項(xiàng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理活動都要按實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)進(jìn)行合同簽訂前的準(zhǔn)備，合同實(shí)施，檢查與應(yīng)對，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)等步驟，以不斷增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
1.合同簽訂前的準(zhǔn)備
要明確合同目標(biāo)，權(quán)利和義務(wù)，執(zhí)行環(huán)境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當(dāng)事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績，履約能力，是否提供履約擔(dān)保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。
2.合同實(shí)施
合同實(shí)施是指落實(shí)合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡(luò)管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動，以實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)，其中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)計(jì)劃，會同項(xiàng)目經(jīng)理合理安排資金，對各項(xiàng)資源的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進(jìn)行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機(jī)構(gòu)由于財(cái)務(wù)核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務(wù)部門處罰。
3.檢查與應(yīng)對
施工合同實(shí)施過程中必然會出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預(yù)測，很難控制的，如資源漲價(jià)，政策變化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境，自然條件，自身的原因，對方當(dāng)事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認(rèn)真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進(jìn)行處理，采取必要的應(yīng)對措施：對于由于對方當(dāng)事人原因的，要求及時(shí)改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補(bǔ)償?shù)?，施工企業(yè)可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時(shí)查明糾正，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，把各項(xiàng)損失和負(fù)面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預(yù)。
四、總結(jié)
合同履行完畢后，施工企業(yè)要對合同履行情況進(jìn)行客觀評價(jià)和分析，項(xiàng)目經(jīng)理，財(cái)務(wù)人員，法律人員要寫出專門報(bào)告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。
一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項(xiàng)目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務(wù)合同，物資采購合同，融資合同等。
1.施工承包合同
施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內(nèi)主要指由原建設(shè)部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設(shè)工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協(xié)會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協(xié)會（AIA）的合同示范文本。
國內(nèi)有的建設(shè)單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設(shè)計(jì)的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標(biāo)文件中已由建設(shè)單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認(rèn)真研究與應(yīng)對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項(xiàng)目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計(jì)價(jià)依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標(biāo)圖紙，標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)說明，招標(biāo)文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細(xì)研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標(biāo)報(bào)價(jià)的單價(jià)已按招標(biāo)文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期等要求充分考慮了人工，材料，機(jī)械，包裝運(yùn)輸，檢測，竣工驗(yàn)收，施工技術(shù)，管理，利潤，稅金等各因素并計(jì)算了全部費(fèi)用，保證投標(biāo)價(jià)準(zhǔn)確無誤，如有錯漏，概有乙方負(fù)責(zé)。”。另外，合同價(jià)款的調(diào)整條款中載明：“本合同價(jià)款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價(jià)，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設(shè)單位將本應(yīng)其承擔(dān)的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設(shè)法化解風(fēng)險(xiǎn)，減少不利因素的影響。合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意義不言而喻，但實(shí)踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災(zāi)區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項(xiàng)目，由于對當(dāng)?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導(dǎo)致該項(xiàng)目發(fā)生虧損。
施工合同的履行是權(quán)利與義務(wù)的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認(rèn)真，負(fù)責(zé)地履行義務(wù)，同時(shí)要掌握建設(shè)單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔(dān)保，如對方發(fā)生履約異常情況要及時(shí)應(yīng)對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營企業(yè)廠房項(xiàng)目，建設(shè)過程中，該企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風(fēng)險(xiǎn)控制措施不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)控，導(dǎo)致虧損近760萬元。
對于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對掛靠人和建設(shè)單位不了解，又往往只收了管理費(fèi)了事，而疏于對掛靠人的監(jiān)督管理，當(dāng)掛靠人見項(xiàng)目無利可圖時(shí)，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設(shè)及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。
合同履行完畢，施工企業(yè)財(cái)務(wù)，項(xiàng)目經(jīng)理部，投標(biāo)，審計(jì)，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成書面文字，為以后合同風(fēng)險(xiǎn)控制提供借鑒。
2.物資采購合同
工程建設(shè)過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設(shè)備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運(yùn)輸，儲存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復(fù)雜的過程。施工合同大多是固定總價(jià)合同，而原材料要占整個(gè)工程造價(jià)的60%以上。物資價(jià)格上漲是主要風(fēng)險(xiǎn)之一，施工企業(yè)控制此類風(fēng)險(xiǎn)可采取的應(yīng)對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進(jìn)行買賣，與現(xiàn)貨市場反向操作，抵消價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價(jià)格，物資的包裝，運(yùn)輸，交付驗(yàn)收，價(jià)格結(jié)算，違約責(zé)任必須在合同中明確，分清當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。
3.勞務(wù)合同
建筑業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項(xiàng)目情況而定，既要維護(hù)自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會責(zé)任與義務(wù)，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)建筑業(yè)的特點(diǎn)，可將建筑勞務(wù)分以下三種形式處理：勞務(wù)派遣，施工企業(yè)與勞務(wù)派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風(fēng)險(xiǎn)：與工人簽訂以完成一定建筑任務(wù)為內(nèi)容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢。
將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包的，施工企業(yè)要承擔(dān)連帶法律責(zé)任，必須對承包人嚴(yán)格管理，首先要了解勞務(wù)承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設(shè)備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔(dān)保。避免將勞務(wù)分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務(wù)承包人直接與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應(yīng)全過程對勞務(wù)承包人的施工行為進(jìn)行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的，施工企業(yè)要及時(shí)采取補(bǔ)救措施，必要時(shí)可終止合同并索賠。
4.融資合同
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)合同；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制
全球市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，推動企業(yè)合同數(shù)量顯著增長，合同的形式和內(nèi)容出現(xiàn)復(fù)雜化，多樣性特點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營工作的全過程，合同的順利簽訂和有效履行，是企業(yè)發(fā)展的基石。合同管理的好壞，將直接影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)系企業(yè)生死存亡。由于受到市場環(huán)境的制約，較多企業(yè)在合同管理過程中存在種種問題伴隨著企業(yè)業(yè)務(wù)出口業(yè)務(wù)及涉外合同的增加，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn)出來。
1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題
企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同管理是指從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動，具有管理周期長、參與管理的機(jī)構(gòu)和人員多、管理手段多樣化特點(diǎn)，合同管理的全過程始終伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。如虛假的經(jīng)濟(jì)合同、違法合同、經(jīng)濟(jì)合同的違約問題等。合同管理風(fēng)險(xiǎn)，一般是指公司負(fù)責(zé)人、相關(guān)合同管理部門負(fù)責(zé)人未能按企業(yè)合同管理流程和相關(guān)法律制度管理合同，最后可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損。
①企業(yè)合同管理體系和制度不夠健全，存在瑕疵。有的企業(yè)合同管理體系和相關(guān)合同管理制度未能有效系統(tǒng)建立，即使有某些合同管理程序。但是在具體的執(zhí)行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實(shí)踐中加以運(yùn)用，形同虛設(shè)；或者是出于追求短期的經(jīng)濟(jì)利益，貿(mào)然不顧風(fēng)險(xiǎn)，心存僥幸，棄制度而不顧從事合同管理工作。
②企業(yè)往往只注重經(jīng)濟(jì)合同局部化管理，看重合同的簽訂而缺乏全過程的合同管理。有些企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同前，沒有組織有關(guān)專業(yè)部門對合同標(biāo)的、質(zhì)量，價(jià)款、匯率、企業(yè)自身能力、付款條件等進(jìn)行全面綜合有效地評估，而匆忙簽訂經(jīng)濟(jì)合同，結(jié)果在經(jīng)濟(jì)合同的履行過程中，往往力不從心，結(jié)果導(dǎo)致合同不能順利履行，使企業(yè)最終遭受經(jīng)濟(jì)損失。某些企業(yè)對經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)證據(jù)保存不善，當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生糾紛時(shí)，往往有效證據(jù)不足，使企業(yè)喪失對自身的維權(quán)。同時(shí)，也沒有很好總結(jié)合同全過程管理，對企業(yè)今后的合同管理，難以提供指導(dǎo)性意見。
③企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識淡漠，管理人員對控制風(fēng)險(xiǎn)的知識缺乏，不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，造成合同管理失敗。有的企業(yè)，在簽訂合同前，沒有對對方資信進(jìn)行全面調(diào)查，而簽訂合同后，致使上當(dāng)受騙；有的對合同條款缺乏反復(fù)推敲、致使在履行合同中，給對方留下空隙可鉆，合同糾紛難以解決，有一些企業(yè)雖然對合同風(fēng)險(xiǎn)比較重視，但往往不得要領(lǐng)，企業(yè)管理者在處理突發(fā)事件中，對合同詐騙和糾紛束手無策，一般以報(bào)案和訴訟為作為重要手段，或者自食其果。有的企業(yè)為了避免合同詐騙。也采取了一些擔(dān)保措施，但具體實(shí)施中，往往得不到完全滿意的擔(dān)保賠賞。
④缺乏誠信經(jīng)營理念。有的企業(yè)在經(jīng)營中，不顧企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，以丟失信用為代價(jià)，追求短期的經(jīng)濟(jì)效益，在合同的執(zhí)行中，表現(xiàn)為不按合同規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行，或不能按期交付貨物，或不能保證標(biāo)的質(zhì)量，或不按期支付貨款等。
⑤企業(yè)合同管理人員素質(zhì)低下難以在合同管理中發(fā)揮有效的作用。經(jīng)濟(jì)合同管理工作，是一門綜合性管理工作，需要具備一定的職業(yè)道德和外語能力，需要具備經(jīng)營管理及相關(guān)技術(shù)方面的知識和技能，需要熟練掌握相關(guān)法律條款，而現(xiàn)有很多的企業(yè)合同管理人員能力缺乏，對經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏相應(yīng)的識別和控制能力。
⑥企業(yè)合同管理技術(shù)水平跟不上時(shí)展步伐，有些企業(yè)在合同管理上，其水平仍停留在傳統(tǒng)的管理模式上，不能有效的運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最終影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制措施
根據(jù)上述我國企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，提出如下合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施：
①加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理職能，建立完善的企業(yè)的合同管理體系，以及符合企業(yè)實(shí)際情況相適應(yīng)的合同管理制度。在經(jīng)濟(jì)合同體系及制度的建立上，應(yīng)注意職責(zé)分工明確、授權(quán)適度、互相制約、相互牽制等合同管理的內(nèi)部控制制度。同時(shí)，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的變化，經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化，企業(yè)的合同管理規(guī)章制度，也應(yīng)做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
②企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行系統(tǒng)的全面的管理，提高經(jīng)濟(jì)合同管理的科學(xué)技術(shù)含量。企業(yè)從經(jīng)濟(jì)合同的談判，評估，審核、簽定、履行、歸檔、總結(jié)，都需要建立相應(yīng)的制度、做到層層把關(guān)，嚴(yán)格控制。如，銷售人員在取得大宗貨物銷售加工意向時(shí)，首先應(yīng)考慮企業(yè)是否有能力履約。其次、在簽訂合約前，應(yīng)按企業(yè)9001質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制程序，組織有關(guān)部門對經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行全方位評估，重點(diǎn)是企業(yè)設(shè)計(jì)制造技術(shù)是否可以滿足甲方合約條款要求，采購的原材料質(zhì)量是否能到達(dá)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格是否合理及包括范圍，匯率變動對合同的影響大小、付款條件是否能夠接受等，評估確認(rèn)后，應(yīng)將評估意見提交有關(guān)合同管理專業(yè)人士，從管理和法律角度上，再次審閱確認(rèn)，直到開始履行合約。
企業(yè)應(yīng)盡可能的采用ERP資源管理平臺，提高合同管理的工作效率和控制力，將合同管理體系融入企業(yè)的ERP管理體系中，它可以有效的強(qiáng)化客戶、供應(yīng)商的管理，實(shí)時(shí)記錄其交易化過程，有效的控制合同的風(fēng)險(xiǎn)。
③提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理意識，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制，最大限度的規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要對合同相關(guān)人員進(jìn)行廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和相應(yīng)工作技能，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。首先是經(jīng)濟(jì)合同過程風(fēng)險(xiǎn)性，重點(diǎn)在于經(jīng)濟(jì)合同簽訂時(shí)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起企業(yè)特別重視。其次是對大額經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)重點(diǎn)控制，可以采取投保方式，并由法律部門人員參與其全過程的管理；再次，注重成本與效益的原則，從企業(yè)財(cái)務(wù)角度考慮風(fēng)險(xiǎn)投入產(chǎn)出是否合理，企業(yè)應(yīng)建立一套以最小的風(fēng)險(xiǎn)控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)防范效果機(jī)制，以利取得最佳的風(fēng)險(xiǎn)防范效果。
④掌握經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制方法，注意關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，建立相應(yīng)的建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建立合同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)控制制度。首先要對合同他方的資質(zhì)審查，是否具有法人資格，是否授權(quán)簽約，相關(guān)的資信情況調(diào)查；其次是對經(jīng)濟(jì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)密審核，防止合同陷阱，維護(hù)自身合法權(quán)益；；最后是監(jiān)督合同的有效執(zhí)行。
建立經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。首先是企業(yè)應(yīng)建立客戶電子資料庫，如客戶的資格、聯(lián)系方式，交易行為過程，信用狀況等；其次建立供方電子資料庫。如供方資質(zhì)、供貨價(jià)格、信用及以往的交易行為等，為企業(yè)優(yōu)選供應(yīng)商，確保貨物供應(yīng)暢通，防止供貨渠道風(fēng)險(xiǎn)，提供保證；再次對對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程監(jiān)督。主要是對經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)目的簽訂、評估、審核、保管、風(fēng)險(xiǎn)控制等全過程監(jiān)督。
⑤運(yùn)用信用保險(xiǎn)方式，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)是一種責(zé)任保證保險(xiǎn)，是以信用交易中債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人向債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)。目前主要用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，隨著法律制度的健全，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國內(nèi)業(yè)務(wù)必將加以應(yīng)用。
⑥加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)宏觀風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)要充分認(rèn)識網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立健全電子商務(wù)交易的規(guī)章制度，國家立法機(jī)關(guān)應(yīng)盡快制定電子商務(wù)交易的法律法規(guī)。相關(guān)政府部門應(yīng)建立健全社會信用管理體制，為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，提供有效地支持。
3 結(jié)語
企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)控制管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，強(qiáng)化合同諸環(huán)節(jié)的管理，必將降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有利于是企業(yè)健康成長，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)
為加強(qiáng)合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范，我認(rèn)為承包人應(yīng)培養(yǎng)或聘用高素質(zhì)的合同管理人才，并提高相關(guān)人員的合同管理知識和意識，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行合同管理程序和要求，將合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施加以落實(shí)。
關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和表現(xiàn)管理流程防范措施
中圖分類號：C93文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
工程項(xiàng)目建設(shè)具有投資規(guī)模大，施工周期長，不可預(yù)見的因素多等特點(diǎn)。而且目前建筑市場基本處于僧多粥少的局面，工程項(xiàng)目少，施工單位多，承包人要想獲得施工任務(wù)，有時(shí)不得不接受苛刻的合同條款，這勢必使承包人要承擔(dān)過多的合同風(fēng)險(xiǎn)。
因此加強(qiáng)合同管理，有效防范和控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前每個(gè)施工承包人必須重點(diǎn)關(guān)注的問題。通過合同風(fēng)險(xiǎn)防范，可做到項(xiàng)目實(shí)施前的事前控制，減少合同簽訂的陷阱，堵塞合同中的漏洞，更改對承包人不利的合同條款。
一、 合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分析
為做好合同風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，必須對合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有一個(gè)清醒的認(rèn)識，只有更好的了解它，才能更好的防范風(fēng)險(xiǎn)。
（一）合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
合同的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，它具有如下特點(diǎn)：
1.合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的
合同風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目建設(shè)施工的各階段內(nèi)是無處不在、無時(shí)不有的。建筑材料隨時(shí)處于價(jià)格的波動之中，施工進(jìn)度受人為的或不可預(yù)見的因素影響，外部自然、社會環(huán)境的不斷變化等，也會對項(xiàng)目的實(shí)施帶來風(fēng)險(xiǎn) 。
2.合同風(fēng)險(xiǎn)的不斷變化性
在項(xiàng)目管理的整個(gè)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上都會發(fā)生相應(yīng)的變化。隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)將得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會發(fā)生并得到處理，但同時(shí)在項(xiàng)目的每一個(gè)階段又都可能會產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
3.合同風(fēng)險(xiǎn)的多樣性
建筑工程項(xiàng)目施工周期長，規(guī)模大，涉及范圍廣，且所處的環(huán)境和條件的變化也比較繁雜，致使其在項(xiàng)目管理的各階段面臨的合同風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜并與外界交叉影響。比如在施工過程中出現(xiàn)了材料漲價(jià)、遭遇臺風(fēng)暴雨的影響，或因發(fā)包人工程款不能及時(shí)支付，導(dǎo)致工程無法正常順利的進(jìn)行下去等。
二、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程
建設(shè)工程合同簽訂后，項(xiàng)目部在實(shí)施的過程中，必須由專職人員進(jìn)行全面合同管理，方可降低風(fēng)險(xiǎn)，保證承包商的權(quán)益。合同管理主要有以下幾個(gè)過程：
（一）合同分析和審查批準(zhǔn)
合同的簽定應(yīng)履行審查批準(zhǔn)制度,在各業(yè)務(wù)部門會簽后，送交合同專門管理機(jī)構(gòu)或法律顧問審查，再報(bào)請法人代表或委托人簽署意見，明確表示同意正式對外簽定合同。
在施工前，對合同作分析、了解是非常必要的。要分析了解合同中承、發(fā)包雙方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，分析合同價(jià)款及支付辦法是否合理妥當(dāng)，了解施工工期，熟悉違約責(zé)任及處理方式，掌握索賠程序及其解決方法?？傊?，對合同內(nèi)容要做到心中有數(shù)，這樣可便于在合同實(shí)施過程中按依據(jù)辦事。
（二）合同交底
合同簽定后，合同管理人員應(yīng)向各層次的管理者進(jìn)行“合同交底”，把合同責(zé)任具體分解落實(shí)到各責(zé)任人和合同實(shí)施的具體工作上。
1.合同管理人員要向項(xiàng)目管理人員和各部門相關(guān)人員進(jìn)行“合同交底”，組織大家學(xué)習(xí)合同，對合同的主要內(nèi)容作出解釋和說明，了解合同的要點(diǎn)和重點(diǎn)。
2.將合同中的各項(xiàng)工作責(zé)任分解落實(shí)到各小組或承包人，使各相關(guān)人員明確自己的責(zé)任。
3.在合同履行前，安排與工程實(shí)施相關(guān)人員（包括發(fā)包人、監(jiān)理工程師等）進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)，落實(shí)各類工作安排。
4.在合同履行過程中，合同管理人員須組織項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)人員作經(jīng)常性的檢查、監(jiān)督，提出預(yù)防措施，對不符合要求的地方作出糾正。
5.對合同實(shí)施的各分包商，提供最大限度的支持和保障，保證分包商能及時(shí)地按質(zhì)按量完成合同目標(biāo)。
（三）合同履約情況分析
通過合同履約情況分析報(bào)告，可找出偏離合同條款及要求的各種原因，以便及時(shí)采取措施防范合同風(fēng)險(xiǎn)。
在項(xiàng)目施工過程中，項(xiàng)目管理人員必須清楚地了解合同實(shí)施的情況，對合同實(shí)施現(xiàn)狀、趨勢和結(jié)果有一個(gè)清晰的認(rèn)識。如在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)差異，合同管理人員必須分析出產(chǎn)生的原因，明確責(zé)任方，進(jìn)而提出處理方案，并力求得到相關(guān)方的認(rèn)可。
三、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的主要防范措施
在項(xiàng)目管理的各個(gè)階段，承包人應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)防范。首先應(yīng)慎重簽定合同，注重履約過程的合同風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取一定的策略進(jìn)行實(shí)施。
（一）承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工合同的簽訂，并實(shí)施監(jiān)督、管理、控制。并應(yīng)該讓熟悉和精通合同的專業(yè)人員參與商談和簽訂的過程。
（二）投標(biāo)前要深入了解發(fā)包人的資質(zhì)、經(jīng)營作風(fēng)及是否具備簽訂合同的條件等，并在報(bào)價(jià)時(shí)注重成本分析，考慮風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。
1.要了解發(fā)包人的情況 ，特別是該工程的資金到位率。招標(biāo)工程應(yīng)在投標(biāo)之前，對招標(biāo)文件深入研究和全面分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透發(fā)包人意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)勘察現(xiàn)場，審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同條款，制定投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。
2.對于風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包人可以提高不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失。承包人也可采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
（三）在合同談判階段，合同條款不齊、不完善、不完備，缺乏對業(yè)利的限制性條款和對承包商保護(hù)性條款時(shí)，應(yīng)全力爭取去修改完善它。
1.合同談判前，承包人在對發(fā)包人詳細(xì)了解后，認(rèn)為可以承擔(dān)這項(xiàng)工程時(shí)，才能進(jìn)行合同實(shí)質(zhì)性談判。對投標(biāo)工程要對合同條款認(rèn)真研究，盡可能在投標(biāo)書中在做出響應(yīng)投標(biāo)文件實(shí)持性條款的情況下，做出有利的選擇
2.盡可能采用建設(shè)工程合同《示范文本》，要依據(jù)通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判，部分發(fā)包人提供的非示范文本合同，往往條款不全、不完備、不具體、缺乏對發(fā)包人的權(quán)利限制性條款和對承包商保護(hù)性條款，要盡可能地修改完善 。
3.減少合同簽訂過程中的漏洞 ，在人員配備上讓熟悉發(fā)包人知識和精通合同的專業(yè)人員參加，要求承包人的合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理、造價(jià)財(cái)務(wù)等 。在談判策略上，承包人應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配，這就要求承包人對于發(fā)包人在何種情況下，可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受發(fā)包人的某種免責(zé)條款。
（四）加強(qiáng)合同履行時(shí)管理 。
1.由于施工合同管理貫穿于施工承包人經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及承包人各項(xiàng)管理工作，施工合同一經(jīng)生效，承包人的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。
2.認(rèn)真研讀施工合同，加強(qiáng)工程來往文件管理工作，確保發(fā)給發(fā)包人及監(jiān)理單位的函件均有簽收原件。重要的函件除了在發(fā)文本上簽收外，還要在原件上進(jìn)行簽收。并有專人負(fù)責(zé)原件的保管工作。工程施工過程中所有對外用印應(yīng)建立相應(yīng)登記臺賬。
3.組織相關(guān)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究合同文本，深刻理解合同的關(guān)鍵條款，進(jìn)行責(zé)任分解，逐條落實(shí)到相關(guān)部門、相關(guān)人員。形成“誰的工作誰做，誰的問題誰負(fù)責(zé)”的工作格局。并要定期進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
4.隨時(shí)跟蹤發(fā)包人的有關(guān)信息，對可能引起爭議的事由，要立即采取預(yù)防、警示策略，控制事態(tài)發(fā)展。對不可避免的合同爭議，要客觀冷靜地對待，按合同約定進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解不成時(shí)，報(bào)告上級部門，共同研究制訂解決方案。
關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；施工合同；風(fēng)險(xiǎn)管理
《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》是履行宏觀合同管理責(zé)任的具體體現(xiàn)。其目的在于引導(dǎo)并規(guī)范發(fā)承包人的建設(shè)行為，從原則上明確并界定建設(shè)工程實(shí)施雙方在建設(shè)施工全過程中權(quán)利和義務(wù)。但其僅解決了簽署建設(shè)工程施工合同時(shí)的基本要素問題。采用節(jié)點(diǎn)而非路徑的方法進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制。既有文獻(xiàn)對建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要基于三種視角：發(fā)包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身?xiàng)l款約定[1][8]。且僅從各參與方自身利益最大化風(fēng)險(xiǎn)最少化來探討合同的簽署并提出相應(yīng)項(xiàng)目管理措施，沒有將項(xiàng)目相關(guān)方視為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)整體來探討風(fēng)險(xiǎn)最低。因此，基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的視角對合同風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)路徑進(jìn)行探討，具有重要的理論價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義。
1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境、時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成。對于建設(shè)工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)具有三個(gè)典型特征[9]：①風(fēng)險(xiǎn)因素具有大量性。可產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素種類繁雜、數(shù)量多，有自然災(zāi)害、技術(shù)進(jìn)步和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等；②風(fēng)險(xiǎn)防范具有多元性。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目具有多種利益相關(guān)者，要使風(fēng)險(xiǎn)降到最低，則要求相關(guān)方共同協(xié)作，合理界定并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益；③風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性。由于建設(shè)項(xiàng)目的投資與規(guī)模巨大，建設(shè)周期長，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控事件，意味著風(fēng)險(xiǎn)由潛在可能性轉(zhuǎn)化成了具體現(xiàn)實(shí)性，勢必造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失與人員傷亡，社會影響深遠(yuǎn)。為了避免風(fēng)險(xiǎn)事件的出現(xiàn)，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指如何在一個(gè)存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至合理水平的過程?；蛘哒f是組織（個(gè)人）用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最合理的成本收獲預(yù)期的安全保障。
2 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的歸責(zé)主體，可分為廣義和狹義合同風(fēng)險(xiǎn)，前者是指各種非正常的損失，它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失，又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失；后者僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來的非正常損失。根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)來源，建設(shè)工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)可分為合同本身所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和合同履約過程的風(fēng)險(xiǎn)。合同本身風(fēng)險(xiǎn)即合同條款形成的風(fēng)險(xiǎn)。比如合同缺陷、合同價(jià)格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、工程變更與簽證索賠和其他費(fèi)用等風(fēng)險(xiǎn)。合同履約過程中也會出現(xiàn)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。比如履約環(huán)境惡化、不可抗力、合同履行不當(dāng)不到位和利益相關(guān)方不作為等風(fēng)險(xiǎn)。
3 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理
除不可接受風(fēng)險(xiǎn)之外，任何風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)最適宜的承受主體。因此，應(yīng)基于系統(tǒng)整理思想分配合同風(fēng)險(xiǎn)，這有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)總支付最低。這需要發(fā)包人對建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)系統(tǒng)整體規(guī)劃，具備雙贏甚至多贏的理念，構(gòu)建一個(gè)全過程管理的具有風(fēng)險(xiǎn)意識的知識結(jié)構(gòu)完備的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。建設(shè)項(xiàng)目施工的直接利益相關(guān)方主要有發(fā)包人和承包人。因此，要降低建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，需要發(fā)承包人具有全過程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識與能力。
3.1 發(fā)包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理
根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)的時(shí)間進(jìn)程，對于建設(shè)項(xiàng)目施工發(fā)包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收結(jié)算和保修。
3.1.1 設(shè)計(jì)階段
發(fā)包人應(yīng)優(yōu)選設(shè)計(jì)人，設(shè)計(jì)人的工作質(zhì)量決定了施工圖的設(shè)計(jì)深度與質(zhì)量，進(jìn)而影響建設(shè)項(xiàng)目的可施工性與設(shè)計(jì)變更量。發(fā)包人應(yīng)認(rèn)識到施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理始于設(shè)計(jì)，終于保修期；而非始施工合同簽署時(shí)，也不僅是貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的施工期。這要求發(fā)包人具備系統(tǒng)管理和全過程風(fēng)險(xiǎn)管理理念。因此，發(fā)包人在設(shè)計(jì)階段應(yīng)考慮如何分步分階段構(gòu)建并充實(shí)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，由其負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)質(zhì)量監(jiān)控、招標(biāo)發(fā)包、合同訂立、施工管理、竣工驗(yàn)收與結(jié)（決）算，從源頭控制項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，防止信息漏出。建設(shè)進(jìn)程中，各階段信息量可能變化如圖1[10]所示。圖中的折線表示建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中存在信息流失。導(dǎo)致信息流失的最可能原因是項(xiàng)目成員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定。不穩(wěn)定的根源在于：①發(fā)包人缺乏全過程管理的理念；②僅配備專門項(xiàng)目管理人員，缺乏多種能力的項(xiàng)目管理人才。而圖中曲線則表示在整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中信息并未流失，只存在穩(wěn)定增長與積累。顯然，基于系統(tǒng)理念構(gòu)建項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)有利于降低施工合同風(fēng)險(xiǎn)，保證團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性還有利于降低人才培養(yǎng)成本，團(tuán)隊(duì)具有合理知識結(jié)構(gòu)有利于降低合同風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還可以降低學(xué)習(xí)成本?？偟膩碚f，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備老中青相結(jié)合的年齡結(jié)構(gòu)，在知識結(jié)構(gòu)能力上應(yīng)搭配懂設(shè)計(jì)、精通招投標(biāo)與工程審計(jì)、有豐富施工管理經(jīng)驗(yàn)和會協(xié)調(diào)的專門人員，方可實(shí)現(xiàn)有效管理與合理控制建設(shè)成本并降低合同風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
3.1.2 招標(biāo)投標(biāo)階段
建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)的意義在于以合理的投資，選擇最適宜施工單位。要實(shí)現(xiàn)優(yōu)選施工單位，當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)有形市場的規(guī)范性和發(fā)包人的招標(biāo)文件質(zhì)量是關(guān)鍵。在招標(biāo)投標(biāo)階段，發(fā)包人必須高質(zhì)量完成招標(biāo)文件的編制、工程量清單的編制、招標(biāo)控制價(jià)的編制、擬定符合招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)辦法、選擇合適的合同價(jià)格形式、擬定具有可操作性的施工合同實(shí)質(zhì)性條款、發(fā)現(xiàn)施工圖的缺陷等工作。通過編制高質(zhì)量水準(zhǔn)的招標(biāo)文件以實(shí)現(xiàn)下列風(fēng)險(xiǎn)控制效用：①合理分配發(fā)承包方應(yīng)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；②確保工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)的編制質(zhì)量，不至于出現(xiàn)工程量計(jì)量不準(zhǔn)確、清單缺項(xiàng)漏項(xiàng)，現(xiàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)施工圖缺陷并及時(shí)糾正；③評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法合理可行并可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)選承包人；④通過合同主要實(shí)質(zhì)性條款的全面合理準(zhǔn)確約定提高談判效率，降低合同談判難度并保障項(xiàng)目實(shí)施成本的合理性；⑤發(fā)包人在招標(biāo)階段確定具有可操作性的變更估價(jià)原則，充分保證合同價(jià)格的合理性水平，減少變更估價(jià)的不確定性，減少因項(xiàng)目實(shí)施地區(qū)造價(jià)管理部門工作不到位、缺位或不作為帶來價(jià)格調(diào)整的難度、不經(jīng)濟(jì)性與不確定性。⑥結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)增設(shè)專門條款。而增設(shè)類似條款是有助于項(xiàng)目順利推進(jìn)的。比如勞務(wù)工資拖欠救濟(jì)條款。
基于工程量清單計(jì)價(jià)形式下的施工合同類型主要有兩種：單價(jià)和總價(jià)合同。選擇哪種合同形式，需要發(fā)包人進(jìn)行綜合分析項(xiàng)目情況。對于工期短，建設(shè)規(guī)模小，結(jié)構(gòu)型式不復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，則可以采用總價(jià)合同。反之，則采用單價(jià)合同為宜。不論是采用總價(jià)合同還是單價(jià)合同，工程量清單應(yīng)無缺陷，清單工程量是準(zhǔn)確的。工程量清單與施工圖的高質(zhì)量有利于減少了工程計(jì)量計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，降低變更估價(jià)可能性，進(jìn)而控制了施工合同風(fēng)險(xiǎn)。
合同價(jià)格形式確定之后，合同實(shí)質(zhì)性條款的約定是重中之重，合同實(shí)質(zhì)性條款關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)、變更處理、項(xiàng)目的建設(shè)投資質(zhì)量進(jìn)度控制和發(fā)承包雙方依賴關(guān)系的建立。作為發(fā)包人，具有整體利益觀，即應(yīng)在充分估計(jì)建設(shè)項(xiàng)目所面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，合理確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則。對法律法規(guī)類、政策類、不可抗力和合同可能存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度分析，以便有針對性的采用風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對施工合同條款的合理約定。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)自留或風(fēng)險(xiǎn)減輕及其組合等。
3.1.3 項(xiàng)目施工與竣工結(jié)算保修階段
在建設(shè)項(xiàng)目施工階段，發(fā)包人的內(nèi)部組織管理應(yīng)具有科學(xué)性。建立現(xiàn)場工程師管理制度，派駐協(xié)調(diào)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的現(xiàn)場工程師協(xié)調(diào)溝通，確保工程款按時(shí)支付、現(xiàn)場變更簽證合理性和索賠管理的及時(shí)性。建立有勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人列席的工程例會制度。在第一次工程例會中，應(yīng)一次性告知勞務(wù)分包人在進(jìn)度款支付申請中應(yīng)注意的事項(xiàng)，發(fā)包人保障項(xiàng)目順利推進(jìn)的措施與辦法。
在項(xiàng)目竣工結(jié)算與保修階段，發(fā)包人應(yīng)注意審核結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，對項(xiàng)目的保修期管理責(zé)任到人，建立定期巡查制度。
3.2 承包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理
對于建設(shè)項(xiàng)目施工承包人，建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)始于投標(biāo)階段，終于保修責(zé)任完成。因此，承包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收、結(jié)算和保修。
3.2.1 投標(biāo)階段
對于投標(biāo)階段，承包人對建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：①在招標(biāo)投標(biāo)階段組建投標(biāo)團(tuán)隊(duì)，投標(biāo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的雛形，擬委派的項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師應(yīng)參與；②要深入研究施工圖紙，準(zhǔn)確把握設(shè)計(jì)者的設(shè)計(jì)理念，準(zhǔn)確掌握施工項(xiàng)目信息，編制合理施工方案。③要深入研究招標(biāo)文件、工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)，準(zhǔn)確把握招標(biāo)人的偏好。對施工圖、招標(biāo)控制價(jià)的深入分析研究有利于發(fā)現(xiàn)施工圖與工程量清單之間的差異，甚至施工圖或工程量清單的缺陷，進(jìn)而確定投標(biāo)策略。㈣要對主要合同條款進(jìn)行研究，以確定報(bào)價(jià)策略、施工合同談判策略和合同風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。⑤要對評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法進(jìn)行研究，以免廢標(biāo)，確保投標(biāo)資格，最終中標(biāo)。⑥應(yīng)對項(xiàng)目所在地的材料設(shè)備市場進(jìn)行深入調(diào)查，確保工程成本控制和投標(biāo)策略的擬定。
3.2.2 施工結(jié)算保修階段
在施工階段，組建科學(xué)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，確保工程質(zhì)量，合理利用工程變更，不遺漏簽證，適及時(shí)取得進(jìn)度款，及時(shí)索賠與報(bào)送竣工結(jié)算資料，注意過程資料的同步性，確保工程資料的完整性與準(zhǔn)確性，確保工程資料有效支持工程結(jié)算造價(jià)主張，避免出現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。建立保修回訪制度，以贏得信譽(yù)。
4 結(jié) 語
影響建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)因素有多種，主要有人、機(jī)、料、法、環(huán)。因此，基于系統(tǒng)整體思想構(gòu)建全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最佳途徑。
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關(guān)鍵詞：施工合同 風(fēng)險(xiǎn)分析 對策措施
任何一項(xiàng)特定的經(jīng)濟(jì)活動都包含兩個(gè)最基本的元素：風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)是指在從事某項(xiàng)特定活動中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失、自然破壞或損傷的可能性。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性和可預(yù)測性?，F(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高、施工周期長、工程價(jià)值量大、合同價(jià)格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟(jì)、社會、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對于從事建筑活動的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，只要施工合同存在，就有風(fēng)險(xiǎn)，沒有不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的絕對完美的合同。目前在我國，由于建筑市場不規(guī)范，合同約束力不強(qiáng)，工程管理水平較低，合同意識和風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄等原因。嚴(yán)重制約了我國工程項(xiàng)目管理水平的提高，并對工程經(jīng)濟(jì)和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)完成施工任務(wù)，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高經(jīng)濟(jì)效益。必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識，必須懂得風(fēng)險(xiǎn)防范的意義和本領(lǐng)。但是，風(fēng)險(xiǎn)防范又是一個(gè)十分復(fù)雜的問題，它的復(fù)雜性來自施工合同風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性，如果不能透徹地進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)的分析，就不可能對風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，進(jìn)而在合同實(shí)施中很難進(jìn)行有效的控制。作為充滿風(fēng)險(xiǎn)的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)具體而細(xì)致的工作，重點(diǎn)加以對待。
一、建筑承包商施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。以合同作為行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，用合同指導(dǎo)工程實(shí)施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強(qiáng)責(zé)任性，能更好地、準(zhǔn)確地計(jì)劃和安排工程施工，也可以很好地防范風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地發(fā)揮合同風(fēng)險(xiǎn)控制和技術(shù)革新的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)包括以下幾個(gè)方面：
1.進(jìn)行合同簽訂前的全面分析預(yù)測。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實(shí)施會有什么后果，在此基礎(chǔ)上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對工程實(shí)施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型、種類，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)的影響，承包商要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，各風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準(zhǔn)確地分析和預(yù)測。
2.確定不同合同條件下的法律責(zé)任。應(yīng)注意同一種表達(dá)方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風(fēng)險(xiǎn)。例如：合同計(jì)價(jià)方法、計(jì)量程序、進(jìn)度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會帶來什么樣的后果，在合同實(shí)施中會有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應(yīng)如何處理，本工程是否過于復(fù)雜或范圍過大，超過自己能力，自己的資質(zhì)等級是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任，對方如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任等。
3.對風(fēng)險(xiǎn)采取有效的對策進(jìn)行預(yù)防。在實(shí)際工作中采取積極有效的措施，對風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，能最有效地控制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的事件，考慮如何有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證合同順利履行，若風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風(fēng)險(xiǎn)作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備，如何進(jìn)行有效的工程索賠等等。
4.合同實(shí)施時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。在合同實(shí)施中對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，即能進(jìn)行有效的處理，能夠通過風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低限度。如：采取技術(shù)經(jīng)濟(jì)和管理等措施，防止或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；通過分包、聯(lián)合承包、購買工程保險(xiǎn)等方式有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，爭取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行有效的決策，對工程施工進(jìn)行有效的控制，保證工程順利實(shí)施等。
5.掌握承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。這些原則包括：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與權(quán)利相平衡，風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)責(zé)任，它應(yīng)與權(quán)利相平衡；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與機(jī)會對等，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)能享有風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會收益；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)具備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時(shí)，合同雙方對慣例都很熟悉，工程更容易順利實(shí)施。
二、建筑承包商防范施工合同風(fēng)險(xiǎn)的對策探討
施工合同的標(biāo)的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復(fù)雜，任何一份施工合同，總有風(fēng)險(xiǎn)存在，施工合同與效益、風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒有不存在缺陷和不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合同。因此，對分析出來的施工合同風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行認(rèn)真的對策措施研究，這常常關(guān)系到一個(gè)工程的成敗和承包商的經(jīng)濟(jì)利益，任何承包商都不能忽視這個(gè)問題。合同風(fēng)險(xiǎn)的對策主要有以下五個(gè)方面的內(nèi)容。
1.采取有效的策略回避風(fēng)險(xiǎn)。在報(bào)價(jià)時(shí)綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)采用一些相應(yīng)的報(bào)價(jià)策略。首先，提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。對風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。其次，采取一些報(bào)價(jià)策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。第三，在招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補(bǔ)充說明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對某些存在致命風(fēng)險(xiǎn)的工程拒絕投標(biāo)。
2.通過合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個(gè)有利的、風(fēng)險(xiǎn)較少的合同。在工程施工過程中許多風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的。因此，實(shí)現(xiàn)雙方責(zé)、權(quán)、利的平衡和合理，減少或避免合同風(fēng)險(xiǎn)，是施工合同談判的重點(diǎn)。合同雙方通過合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，這是在實(shí)際工作中使用最廣泛，也是最有效的對策。
3.購買保險(xiǎn)，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。購買“建筑工程一切險(xiǎn)”、“施工設(shè)備險(xiǎn)”、“第三方責(zé)任險(xiǎn)”、“人身意外傷害險(xiǎn)”等，是承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效措施；通過與其他承包商建立聯(lián)營體，聯(lián)營承包，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將自己的風(fēng)險(xiǎn)分散；將一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。
4.創(chuàng)造條件充分合理利用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與贏利機(jī)會并存，風(fēng)險(xiǎn)大，合同價(jià)格就高，贏利機(jī)會就大。因此，在承包合同的簽訂和實(shí)施過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理和組織的措施，提高施工合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力、應(yīng)變能力和對風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力，消除和降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得超額利潤。
5.進(jìn)行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實(shí)施過程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對非由于自己的過錯，而是屬于合同雙方造成的，且實(shí)際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償或賠償?shù)囊?。工程索賠是承包商保護(hù)自身權(quán)益、增加工程收益，補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要和有效的手段。
在合同的形成過程中，上述這些針對風(fēng)險(xiǎn)的措施，在選擇上不僅有時(shí)間上的先后順序，而且有不同的優(yōu)先級別。在選擇時(shí)，一般應(yīng)考慮如下的優(yōu)先順序：第一，技術(shù)經(jīng)濟(jì)和組織的措施。這是在合同簽訂前首先考慮的對待風(fēng)險(xiǎn)的措施。特別對合同明確規(guī)定的一些風(fēng)險(xiǎn)，例如報(bào)價(jià)的正確性、環(huán)境調(diào)查的正確性、實(shí)施方案的完備性、承包商的工作人員和分包商風(fēng)險(xiǎn)等。第二，轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，購買工程保險(xiǎn)。采用聯(lián)合體或分包措施分散和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；通過購買工程保險(xiǎn)，部分地轉(zhuǎn)移由保險(xiǎn)合同限定的風(fēng)險(xiǎn)。第三，報(bào)價(jià)中提高不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。第四，通過合同談判，選擇有利的合同類型，修改合同條件。第五，通過工程索賠彌補(bǔ)或降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
[論文關(guān)鍵詞]供貨合同；合同管理；履約風(fēng)險(xiǎn)防范
供貨合同在履約過程中，常由于合同簽訂不規(guī)范、履約過程管理粗放引起合同履約糾紛，使履約方遭受損失，增加了管理成本，如何防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)，提高合同履約工作效率，可以從以下幾方面加強(qiáng)管理。
一、使用案例教育，強(qiáng)化法律意識，尤其提高對合同法等經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的認(rèn)識和理解
在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動過程中大量通過合同來確定交易各方的權(quán)利義務(wù)，并以此約束對方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，達(dá)到交易目的。因此，在企業(yè)管理中，積極普及合同法等相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，使管理者掌握合同的訂立、生效、構(gòu)成要素、違約責(zé)任等知識，對于提高合同管理及執(zhí)行效率，有著重要意義。而以經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)的合同案例為學(xué)習(xí)對象，通過對實(shí)際過程中遇到的問題、矛盾、困惑進(jìn)行解析，并探討相應(yīng)的解決辦法、思路、對策等，可以調(diào)動管理者學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的積極性、主動性和探索興趣，使其學(xué)會由此及彼、融會貫通，從而實(shí)現(xiàn)事半功倍的學(xué)習(xí)效果，進(jìn)而為實(shí)現(xiàn)合同行為等經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)范管理打下良好的法律理論基礎(chǔ)。
二、提前介入，做好合同簽訂工作管理
（一）深入了解簽約對象，做好對簽約方的資信調(diào)查
首先，做好簽約方主體資格的審查。簽約方是法人或其他組織的，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行考察：（1）營業(yè)執(zhí)照。核對對方營業(yè)執(zhí)照，及其核定的經(jīng)營范圍，查看其營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營期限、注冊資本，是否年檢，可登錄工商管理部門網(wǎng)站進(jìn)行相關(guān)查驗(yàn)。（2）稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證是稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)給企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動的憑證，它不僅是判斷合同對方能否為企業(yè)開具發(fā)票的憑據(jù)，也是驗(yàn)定其開具的發(fā)票是否有效的依據(jù)。稅務(wù)登記證的核對可以通過登錄稅務(wù)局相關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行稅號查詢、核對，如果在網(wǎng)上無法查詢，也可以打電話到注冊地工商機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)詢問。（3）資質(zhì)證書。資質(zhì)證書是國家授予企業(yè)從事某種生產(chǎn)經(jīng)營活動的資格證書。諸如建筑行業(yè)的建筑企業(yè)資質(zhì)證書，藥品生產(chǎn)企業(yè)的藥品生產(chǎn)許可證等，均為企業(yè)的資質(zhì)證書?？赏ㄟ^登錄相關(guān)管理部門網(wǎng)站核查該類證書真?zhèn)巍?/p>
簽約方是自然人的，應(yīng)注重審查其是否具備完全的民事行為能力，可通過要求其提供身份證、詳細(xì)的家庭地址、聯(lián)系方法及個(gè)人的其他情況等資料，進(jìn)行實(shí)地考察和確認(rèn)。
其次，做好簽約方代表的資格調(diào)查。主要對以下幾類人員資格進(jìn)行審查，并收集相關(guān)資料：
（1）法定代表人：應(yīng)提供其身份證復(fù)印件、法人印章的確認(rèn)；（2）委托人：應(yīng)提供授權(quán)委托書（載明姓名/名稱、事項(xiàng)、權(quán)限、期限、簽名、蓋章）、委托人身份證復(fù)印件確認(rèn)。
（二）規(guī)范合同文本，加強(qiáng)合同條款審查工作
供貨合同應(yīng)以書面形式定立，合同文本應(yīng)規(guī)范，做到用詞準(zhǔn)確、訂立合同的各方意思表示清楚，對權(quán)利義務(wù)的約定明確，避免產(chǎn)生歧義。對于合同構(gòu)成要素，尤其是合同標(biāo)的的描述、規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定、合同金額及付款方式、送貨條款、違約責(zé)任等重要條款，要仔細(xì)斟酌，充分考慮法律規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或交易習(xí)慣。首先，供貨產(chǎn)品的規(guī)格要清晰具體，避免供需要求出現(xiàn)差錯。其次，應(yīng)明確約定供貨產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)期限及質(zhì)量問題的處理方式，避免質(zhì)量糾紛；第三，合同金額應(yīng)注意大小寫一致，明確付款方式、付款日期以及供貨發(fā)票開具要求，避免付款風(fēng)險(xiǎn)；第四，應(yīng)當(dāng)注意審查違約責(zé)任中有無不平等的違約責(zé)任條款，避免合同締約過失風(fēng)險(xiǎn)；第五，應(yīng)明確約定送貨地點(diǎn)，送貨方式，運(yùn)輸過程中發(fā)生的費(fèi)用分擔(dān)方法，收貨方的經(jīng)辦人的姓名及聯(lián)系方式，當(dāng)對方更換新的經(jīng)辦人時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求對方提供授權(quán)委托書。從而為解決履約糾紛中的舉證問題，防止合同履約風(fēng)險(xiǎn)提供有力的法律保障。
（三）注意合同生效要件的確認(rèn)
首先，簽約雙方應(yīng)在達(dá)成一致的合同文本上加蓋單位公章，加蓋的公章應(yīng)清晰可辨。其次，法人代表應(yīng)在合同文本法人代表處親筆簽名，由委托人簽名的，法人委托人應(yīng)提供有效、規(guī)范的委托書證明。第三，合同文本不得涂改，若不得已出現(xiàn)涂改，應(yīng)由簽約雙方在所有涂改處蓋章確認(rèn)。第四，注意合同附件資料的審查，尤其是營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件的審查，簽約雙方應(yīng)在各自提供的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件上蓋章確認(rèn)。
三、建立合同管理工作機(jī)制，促進(jìn)合同管理工作的規(guī)范有序
企業(yè)內(nèi)部，合同從起草、簽訂到履約、結(jié)束，有一個(gè)流轉(zhuǎn)的過程。在這個(gè)流轉(zhuǎn)過程中，對各個(gè)環(huán)節(jié)間的銜接、監(jiān)督與管理，對于合同的順利實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生著重要影響。因此，應(yīng)在企業(yè)主動建立合同管理工作機(jī)制，通過分解細(xì)化合同管理流程，分清工作界面，劃分各個(gè)部門的權(quán)責(zé)范圍，達(dá)到流程通暢、管理高效的工作目標(biāo)。首先，應(yīng)統(tǒng)一合同管理的歸口部門，防止令出多頭，組織混亂；其次，應(yīng)根據(jù)合同重要程度做好授權(quán)管理的界面劃分，嚴(yán)格授權(quán)程序，兼顧靈活性與嚴(yán)肅性，確保有效授權(quán)，提高管理效率；第三，注重部門分工與協(xié)作，明確各部門的權(quán)責(zé)范圍，對重要的工作節(jié)點(diǎn)應(yīng)充分細(xì)化管理過程，確保流程暢通；第四，建立履約跟蹤機(jī)制，設(shè)立專人跟蹤合同履約情況，及時(shí)收集并向履約管理部門反饋履約中遇到的問題及難點(diǎn)，管理部門應(yīng)根據(jù)反饋情況及時(shí)做出分析和應(yīng)對，防范履約風(fēng)險(xiǎn)。
四、加強(qiáng)履約風(fēng)險(xiǎn)防范注意事項(xiàng)的歸納、整理和知識普及
履約過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：
（一）交貨風(fēng)險(xiǎn)
交貨風(fēng)險(xiǎn)常常由于貨物交接過程不規(guī)范、單據(jù)缺失或確認(rèn)方式無效造成。譬如，供貨方對送貨單據(jù)的簽收規(guī)定不明確，送貨單上經(jīng)常只有收貨方工作人員的簽名，沒有加蓋公章，這就會在法律上產(chǎn)生交貨義務(wù)履行與否的證明問題，因?yàn)槭莻€(gè)人簽收，很可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，在貨物交接環(huán)節(jié)，應(yīng)明確交接單據(jù)要求，交接單據(jù)應(yīng)以書面形式設(shè)立，要求收貨方提供身份證明資料，并在交接單據(jù)上簽字，注明收貨日期并加蓋公章，或在合同中事先約定收貨方指定人員簽收即為有效，同時(shí)約定收貨方收貨應(yīng)提交的資料，如授權(quán)委托書、身份證明等。另外，合同雙方應(yīng)約定做好及時(shí)對賬確認(rèn)工作，并形成嚴(yán)格的紀(jì)律。
（二）付款風(fēng)險(xiǎn)
對于收貨方而言，付款風(fēng)險(xiǎn)主要反映在對供貨方開具的發(fā)票或付款收據(jù)的審驗(yàn)工作上，在審驗(yàn)工作中，應(yīng)根據(jù)國家關(guān)于發(fā)票管理辦法的相關(guān)規(guī)定對發(fā)票構(gòu)成要素包括出票方收票方信息、發(fā)票專用章簽章、發(fā)票金額、相關(guān)價(jià)款稅款的計(jì)算是否正確等等進(jìn)行嚴(yán)格審查；對于收據(jù)管理，應(yīng)規(guī)范收據(jù)格式及內(nèi)容，包括收款人名稱、收款金額、對應(yīng)的合同名稱或編號；款項(xiàng)是否已支付、收款方的公章等等。
（三）收款風(fēng)險(xiǎn)
對于收款方而言，應(yīng)加強(qiáng)對付款方出具的商業(yè)票據(jù)，包括支票、商業(yè)匯票等等的審驗(yàn)，審驗(yàn)人應(yīng)熟悉國家票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)，重點(diǎn)審查出票信息、出票日期、出票金額及背書簽章的有效性。
（四）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)定期對合作對象資信情況包括主體資格情況、給付能力情況、經(jīng)營情況、產(chǎn)能情況等等進(jìn)行回訪和調(diào)查，尤其對于出現(xiàn)公司分立合并、法人變更、重大法律訴訟糾紛等情況，更應(yīng)做好密切跟蹤；另外，應(yīng)加強(qiáng)往來款項(xiàng)的對賬管理，形成固定機(jī)制，防止出現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的履約風(fēng)險(xiǎn)。
（五）舉證風(fēng)險(xiǎn)
舉證風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在舉證資料的缺失、不規(guī)范及無效性上，因此，在合同履約過程中，應(yīng)注重履約過程中的往來函件、會談紀(jì)要、業(yè)務(wù)單據(jù)、債權(quán)憑證等資料的規(guī)范性要求以及以上資料的收集整理和保管工作。當(dāng)出現(xiàn)合同履約糾紛時(shí)，應(yīng)善于使用包括律師聯(lián)系函、催交函等法律文書，從而做好應(yīng)對法律糾紛的法律舉證保障工作。
隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長，我國已成為世界能源消耗大國，這使得我國經(jīng)濟(jì)增長面臨嚴(yán)重的能源資源和環(huán)境約束。為了有效緩解能源資源與環(huán)境因素對中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，提高能源利用效率，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，構(gòu)筑科學(xué)合理的能源發(fā)展體系和模式勢在必行。
20世紀(jì)90年代，一種基于市場的、全新的節(jié)能項(xiàng)目投資機(jī)制“合同能源管理”引入我國。合同能源管理是一種以減少的能源費(fèi)用來支付節(jié)能項(xiàng)目全部成本的節(jié)能投資方式。基于合同能源管理這種節(jié)能項(xiàng)目投資新機(jī)制運(yùn)作的專業(yè)化的“節(jié)能服務(wù)公司”的發(fā)展也十分迅速。但由于國情和體制不同，西方成功的經(jīng)驗(yàn)在中國的應(yīng)用具有很大的局限性，使得節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目的推廣受到很大阻礙。由李艷梅同志撰寫、中國質(zhì)檢出版社正式出版的《面向低碳經(jīng)濟(jì)的EPC項(xiàng)目節(jié)能服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究——以河北省為例》一書以河北省及其他省市的合同能源管理項(xiàng)目作為研究對象展開研究，該書的研究成果能夠?yàn)楣?jié)能服務(wù)項(xiàng)目的順利實(shí)施提供可借鑒的依據(jù)。
該書的核心內(nèi)容包括六部分：合同能源管理模式的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成及形成機(jī)理；合同能源管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識別與分析；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評價(jià)；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與預(yù)警；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與防范。與其他合同能源管理模式風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果的不同之處在于，該書首次引入了系統(tǒng)動力學(xué)理論及模型對合同能源管理模式下的節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了邊界的界定及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。
該專著的出版，對合同能源管理模式的風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避具有較強(qiáng)的指導(dǎo)和借鑒意義，對河北省乃至全國合同能源管理項(xiàng)目的順利實(shí)施和推廣有很大的幫助。個(gè)人以為，作者若能把合同能源管理項(xiàng)目進(jìn)行分類研究，則書的內(nèi)容更為完善和充實(shí)。
