發(fā)布時(shí)間：2023-05-28 09:40:29
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同風(fēng)險(xiǎn)管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
(一)影響合同管理的外部因素
并非所有的法律風(fēng)險(xiǎn)都可以防范，比如在自身?xiàng)l件限制和外界因素的制約下。合同法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避需要采取下列措施，在不同的層面展開。首先，資源的稀缺程度對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同標(biāo)的無論是資金、產(chǎn)品還是服務(wù)，都是資源。在任何時(shí)代，掌握著合同交易的稀缺資源必定在合同中處于優(yōu)勢(shì)地位，可以迫使處于劣勢(shì)地位的交易方接受相對(duì)苛刻的條件，從而獲得最大利益。其次，獲得成本、交易安全等對(duì)交易的影響。只有在交易中處于優(yōu)勢(shì)地位才能全面控制法律風(fēng)險(xiǎn)，而獲得成本與交易安全等方面的優(yōu)勢(shì)，在不掌握稀缺資源的情況下，通過只在稀缺資源的方式增強(qiáng)優(yōu)勢(shì)，從而使合同交易方處于優(yōu)勢(shì)地位，以便控制法律風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合同生效前法律風(fēng)險(xiǎn)管理
基于合同法以及其他的法律規(guī)定，即使合同沒有成立，在合同談判中的不當(dāng)行為同樣會(huì)導(dǎo)致民事責(zé)任，對(duì)于合同交易雙方這些風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，就必須建立在合同生效前法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)上。1．對(duì)要約承諾的應(yīng)對(duì)要約與承諾是合同成立之前的關(guān)鍵步驟，要約是合同成立的前提，當(dāng)賣家發(fā)出要約，買家接受賣方的要約內(nèi)容，則合同成立。而賣方在買方承諾后毀約，則要承擔(dān)違約責(zé)任。2．交易安全的相關(guān)事項(xiàng)在交易安全方面，除了考慮通過合同鎖定交易內(nèi)容、方式、平臺(tái)、問題的處理以外，還有考慮條款以外其他因素對(duì)交易安全的影響。主要方式有:①通過盡職調(diào)查分析等手段，選擇實(shí)力良好的交易對(duì)象;②由交易對(duì)方或者第三方提供擔(dān)保，直到合同履行完畢;③約定后履行義務(wù)等等。當(dāng)上述的方法無法確保交易安全時(shí)，應(yīng)采用資信調(diào)查的方式。資信調(diào)查，是要知曉交易方的詳細(xì)信息，然后再根據(jù)所掌握的情況，做出選擇進(jìn)行交易即對(duì)方應(yīng)當(dāng)具有履行能力和較好的商業(yè)信譽(yù)。②3．避免簽署效力待定的合同效力待定的合同是一種存在缺陷的合同，這種缺陷不直接導(dǎo)致合同無效，但是合同存在無效的可能性，因此可能影響到交易安全以及合同主體簽訂合同時(shí)的可預(yù)測(cè)性，妨礙交易的及時(shí)合法取得。針對(duì)效力待定的合同，要求律師在操作過程中，加強(qiáng)對(duì)對(duì)方的行為能力、權(quán)限等方面進(jìn)行徹底詳盡的審查。盡量避免因不詳盡的審查而出現(xiàn)效力待定合同，造成委托方利益受損。③4．慎對(duì)締約過失責(zé)任在合同尚未簽訂之前是不可能存在違約責(zé)任，因?yàn)檫`約責(zé)任是建立在合同成立的基礎(chǔ)之上，但是出現(xiàn)締約過失責(zé)任卻是可能的。合同談判中，雖然交易雙方尚未簽訂合同，不存在違約責(zé)任確極有可能承擔(dān)締約過失責(zé)任，我國(guó)合同法中規(guī)定，以下情況需要交易一方或者雙方承擔(dān)締約過失責(zé)任:①故意隱瞞與訂立合同有關(guān)事項(xiàng)或者重要內(nèi)容;②假借訂立合同的借口，惡意進(jìn)行磋商;③其他有違背誠(chéng)實(shí)信用原則的行為。
(三)合同生效后的法律風(fēng)險(xiǎn)管理
1．代位權(quán)和撤銷權(quán)代位權(quán)和撤銷權(quán)的設(shè)立均是為了保護(hù)合同債權(quán)人在債務(wù)人違反合同項(xiàng)下之義務(wù)時(shí)采取的自我救濟(jì)與自我保護(hù)措施，由于這些權(quán)力的行使超出常規(guī)的權(quán)利義務(wù)范圍，因?yàn)閷?duì)其行使法律進(jìn)行了相對(duì)嚴(yán)格的限制。④此處對(duì)限制不再多做贅述。代位權(quán)和撤銷權(quán)的行使雖然受到諸多客觀條件的限制，但是對(duì)于合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制如果沒有涉及這兩個(gè)領(lǐng)域，則仍然屬于未將權(quán)利用盡。而這兩項(xiàng)權(quán)利又是非常適合合同履行階段的動(dòng)態(tài)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于債務(wù)人以消極或者積極的方式規(guī)避債務(wù)的行為起到很好的防范作用。2．隨附義務(wù)與合同隨附義務(wù)是指在合同約定或者法律規(guī)定都不很具體的情況下，為了維護(hù)交易對(duì)方的利益，依照一般社會(huì)交易觀念和誠(chéng)實(shí)信用原則而應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。由于合同的性質(zhì)、目的交易習(xí)慣基本上都屬于主觀標(biāo)準(zhǔn)，隨附義務(wù)具有極大的不確定性，而且不同性質(zhì)的合同其隨附義務(wù)也不盡相同，除了合同法總則規(guī)定了隨附義務(wù)之外，其還散見于合同分則中的各種有名合同規(guī)定當(dāng)中。為了解決這個(gè)問題，就需要經(jīng)常查閱各種法律規(guī)定以及行政法規(guī)，以分清主合同義務(wù)和從合同義務(wù)，避免由于過失而沒有履行應(yīng)盡義務(wù)。在此同時(shí)，律師應(yīng)該將隨附義務(wù)轉(zhuǎn)化成主合同義務(wù)，以規(guī)避合同實(shí)施過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。⑤
二、結(jié)語
我國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，不正當(dāng)和惡性競(jìng)爭(zhēng)越來越嚴(yán)重，建設(shè)單位及其他當(dāng)事人經(jīng)常不按“游戲規(guī)則”辦事，工程造價(jià)越來越低，施工企業(yè)越來越被動(dòng)，權(quán)益得不到有效保障，生存受到嚴(yán)重威脅，也妨礙了我國(guó)建筑業(yè)的健康，穩(wěn)定發(fā)展。施工企業(yè)必須加強(qiáng)合同經(jīng)營(yíng)意識(shí)，合同風(fēng)險(xiǎn)管理被擺上越來越重要的位置，我們無錫地區(qū)規(guī)模較大的施工企業(yè)大多成立了專門的合同風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估小組。
實(shí)踐證明：合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于保護(hù)施工企業(yè)及其他當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)建筑業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作，必須至少做到以下幾點(diǎn)：
一、明確目標(biāo)
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對(duì)不確定性因素進(jìn)行預(yù)測(cè)與應(yīng)對(duì)控制，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運(yùn)用。以使其產(chǎn)生的負(fù)面影響減少到最低限度，確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、思想重視，制度保證
施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)，一切施工行為是以合同為前提的，合同風(fēng)險(xiǎn)管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉。合同風(fēng)險(xiǎn)管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙豐收打好基礎(chǔ)。
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財(cái)務(wù)，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財(cái)務(wù)人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預(yù)測(cè)和核算的作用，，合同項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財(cái)務(wù)人員卓有成效的工作分不開的。
施工企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運(yùn)作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責(zé)任落實(shí)到人。
三、遵循施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟
施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位，全過程，多人員參與的一項(xiàng)管理活動(dòng)，具有復(fù)雜性，多變性，時(shí)效性，周期長(zhǎng)等特點(diǎn)。但也遵循一般的規(guī)律，每項(xiàng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都要按實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)進(jìn)行合同簽訂前的準(zhǔn)備，合同實(shí)施，檢查與應(yīng)對(duì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)等步驟，以不斷增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
1.合同簽訂前的準(zhǔn)備
要明確合同目標(biāo)，權(quán)利和義務(wù)，執(zhí)行環(huán)境，對(duì)合同主要條款的理解，分析與研究。收集對(duì)方當(dāng)事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績(jī)，履約能力，是否提供履約擔(dān)保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。
2.合同實(shí)施
合同實(shí)施是指落實(shí)合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡(luò)管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)，其中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)計(jì)劃，會(huì)同項(xiàng)目經(jīng)理合理安排資金，對(duì)各項(xiàng)資源的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進(jìn)行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機(jī)構(gòu)由于財(cái)務(wù)核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務(wù)部門處罰。
3.檢查與應(yīng)對(duì)
施工合同實(shí)施過程中必然會(huì)出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預(yù)測(cè)，很難控制的，如資源漲價(jià)，政策變化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境，自然條件，自身的原因，對(duì)方當(dāng)事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認(rèn)真履行合同，更重要的是要對(duì)履行過程中遇到的新情況進(jìn)行處理，采取必要的應(yīng)對(duì)措施：對(duì)于由于對(duì)方當(dāng)事人原因的，要求及時(shí)改正并提出索賠；對(duì)于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對(duì)于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對(duì)于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補(bǔ)償?shù)?，施工企業(yè)可考慮取消合同；對(duì)于由于自身原因的，要及時(shí)查明糾正，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，把各項(xiàng)損失和負(fù)面影響降低到最小限度，力爭(zhēng)避免對(duì)方的干預(yù)。
四、總結(jié)
合同履行完畢后，施工企業(yè)要對(duì)合同履行情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和分析，項(xiàng)目經(jīng)理，財(cái)務(wù)人員，法律人員要寫出專門報(bào)告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。
一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項(xiàng)目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務(wù)合同，物資采購合同，融資合同等。
1.施工承包合同
施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國(guó)國(guó)內(nèi)主要指由原建設(shè)部與國(guó)家工商行政管理總局推薦使用的《建設(shè)工程施工合同示范文本》。國(guó)際上主要有：國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)（FIDIC）的合同示范文本；英國(guó)土木工程師協(xié)會(huì)（ICE）的合同示范文本；美國(guó)建筑師協(xié)會(huì)（AIA）的合同示范文本。
國(guó)內(nèi)有的建設(shè)單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設(shè)計(jì)的合同，此類合同一般對(duì)其自身有利，對(duì)施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標(biāo)文件中已由建設(shè)單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認(rèn)真研究與應(yīng)對(duì)。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項(xiàng)目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計(jì)價(jià)依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對(duì)本工程的全部招標(biāo)圖紙，標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)說明，招標(biāo)文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細(xì)研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標(biāo)報(bào)價(jià)的單價(jià)已按招標(biāo)文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期等要求充分考慮了人工，材料，機(jī)械，包裝運(yùn)輸，檢測(cè)，竣工驗(yàn)收，施工技術(shù)，管理，利潤(rùn)，稅金等各因素并計(jì)算了全部費(fèi)用，保證投標(biāo)價(jià)準(zhǔn)確無誤，如有錯(cuò)漏，概有乙方負(fù)責(zé)?！?。另外，合同價(jià)款的調(diào)整條款中載明：“本合同價(jià)款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價(jià)，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設(shè)單位將本應(yīng)其承擔(dān)的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設(shè)法化解風(fēng)險(xiǎn)，減少不利因素的影響。合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意義不言而喻，但實(shí)踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災(zāi)區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項(xiàng)目，由于對(duì)當(dāng)?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導(dǎo)致該項(xiàng)目發(fā)生虧損。
施工合同的履行是權(quán)利與義務(wù)的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認(rèn)真，負(fù)責(zé)地履行義務(wù)，同時(shí)要掌握建設(shè)單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔(dān)保，如對(duì)方發(fā)生履約異常情況要及時(shí)應(yīng)對(duì)處理，減少損失。宜興某二級(jí)施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營(yíng)企業(yè)廠房項(xiàng)目，建設(shè)過程中，該企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風(fēng)險(xiǎn)控制措施不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)控，導(dǎo)致虧損近760萬元。
對(duì)于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對(duì)掛靠人和建設(shè)單位不了解，又往往只收了管理費(fèi)了事，而疏于對(duì)掛靠人的監(jiān)督管理，當(dāng)掛靠人見項(xiàng)目無利可圖時(shí)，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場(chǎng)管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設(shè)及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對(duì)掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。
合同履行完畢，施工企業(yè)財(cái)務(wù)，項(xiàng)目經(jīng)理部，投標(biāo)，審計(jì)，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成書面文字，為以后合同風(fēng)險(xiǎn)控制提供借鑒。
2.物資采購合同
工程建設(shè)過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設(shè)備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運(yùn)輸，儲(chǔ)存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復(fù)雜的過程。施工合同大多是固定總價(jià)合同，而原材料要占整個(gè)工程造價(jià)的60%以上。物資價(jià)格上漲是主要風(fēng)險(xiǎn)之一，施工企業(yè)控制此類風(fēng)險(xiǎn)可采取的應(yīng)對(duì)措施主要有：套期保值，通過期貨市場(chǎng)對(duì)期貨合約進(jìn)行買賣，與現(xiàn)貨市場(chǎng)反向操作，抵消價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價(jià)格，物資的包裝，運(yùn)輸，交付驗(yàn)收，價(jià)格結(jié)算，違約責(zé)任必須在合同中明確，分清當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。
3.勞務(wù)合同
建筑業(yè)是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項(xiàng)目情況而定，既要維護(hù)自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會(huì)責(zé)任與義務(wù)，在不違反合同法，勞動(dòng)合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)建筑業(yè)的特點(diǎn)，可將建筑勞務(wù)分以下三種形式處理：勞務(wù)派遣，施工企業(yè)與勞務(wù)派遣單位簽訂用工合同，將對(duì)日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風(fēng)險(xiǎn)：與工人簽訂以完成一定建筑任務(wù)為內(nèi)容的勞動(dòng)合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢(shì)。
將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包的，施工企業(yè)要承擔(dān)連帶法律責(zé)任，必須對(duì)承包人嚴(yán)格管理，首先要了解勞務(wù)承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設(shè)備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔(dān)保。避免將勞務(wù)分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務(wù)承包人直接與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應(yīng)全過程對(duì)勞務(wù)承包人的施工行為進(jìn)行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對(duì)于其違反分包合同，影響整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的，施工企業(yè)要及時(shí)采取補(bǔ)救措施，必要時(shí)可終止合同并索賠。
4.融資合同
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)合同；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制
全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，推動(dòng)企業(yè)合同數(shù)量顯著增長(zhǎng)，合同的形式和內(nèi)容出現(xiàn)復(fù)雜化，多樣性特點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的全過程，合同的順利簽訂和有效履行，是企業(yè)發(fā)展的基石。合同管理的好壞，將直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)系企業(yè)生死存亡。由于受到市場(chǎng)環(huán)境的制約，較多企業(yè)在合同管理過程中存在種種問題伴隨著企業(yè)業(yè)務(wù)出口業(yè)務(wù)及涉外合同的增加，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn)出來。
1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題
企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同管理是指從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭(zhēng)議解決等全過程的管理活動(dòng)，具有管理周期長(zhǎng)、參與管理的機(jī)構(gòu)和人員多、管理手段多樣化特點(diǎn)，合同管理的全過程始終伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。如虛假的經(jīng)濟(jì)合同、違法合同、經(jīng)濟(jì)合同的違約問題等。合同管理風(fēng)險(xiǎn)，一般是指公司負(fù)責(zé)人、相關(guān)合同管理部門負(fù)責(zé)人未能按企業(yè)合同管理流程和相關(guān)法律制度管理合同，最后可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損。
①企業(yè)合同管理體系和制度不夠健全，存在瑕疵。有的企業(yè)合同管理體系和相關(guān)合同管理制度未能有效系統(tǒng)建立，即使有某些合同管理程序。但是在具體的執(zhí)行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實(shí)踐中加以運(yùn)用，形同虛設(shè)；或者是出于追求短期的經(jīng)濟(jì)利益，貿(mào)然不顧風(fēng)險(xiǎn)，心存僥幸，棄制度而不顧從事合同管理工作。
②企業(yè)往往只注重經(jīng)濟(jì)合同局部化管理，看重合同的簽訂而缺乏全過程的合同管理。有些企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同前，沒有組織有關(guān)專業(yè)部門對(duì)合同標(biāo)的、質(zhì)量，價(jià)款、匯率、企業(yè)自身能力、付款條件等進(jìn)行全面綜合有效地評(píng)估，而匆忙簽訂經(jīng)濟(jì)合同，結(jié)果在經(jīng)濟(jì)合同的履行過程中，往往力不從心，結(jié)果導(dǎo)致合同不能順利履行，使企業(yè)最終遭受經(jīng)濟(jì)損失。某些企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)證據(jù)保存不善，當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生糾紛時(shí)，往往有效證據(jù)不足，使企業(yè)喪失對(duì)自身的維權(quán)。同時(shí)，也沒有很好總結(jié)合同全過程管理，對(duì)企業(yè)今后的合同管理，難以提供指導(dǎo)性意見。
③企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，管理人員對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)缺乏，不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，造成合同管理失敗。有的企業(yè)，在簽訂合同前，沒有對(duì)對(duì)方資信進(jìn)行全面調(diào)查，而簽訂合同后，致使上當(dāng)受騙；有的對(duì)合同條款缺乏反復(fù)推敲、致使在履行合同中，給對(duì)方留下空隙可鉆，合同糾紛難以解決，有一些企業(yè)雖然對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)比較重視，但往往不得要領(lǐng)，企業(yè)管理者在處理突發(fā)事件中，對(duì)合同詐騙和糾紛束手無策，一般以報(bào)案和訴訟為作為重要手段，或者自食其果。有的企業(yè)為了避免合同詐騙。也采取了一些擔(dān)保措施，但具體實(shí)施中，往往得不到完全滿意的擔(dān)保賠賞。
④缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。有的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，不顧企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，以丟失信用為代價(jià)，追求短期的經(jīng)濟(jì)效益，在合同的執(zhí)行中，表現(xiàn)為不按合同規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行，或不能按期交付貨物，或不能保證標(biāo)的質(zhì)量，或不按期支付貨款等。
⑤企業(yè)合同管理人員素質(zhì)低下難以在合同管理中發(fā)揮有效的作用。經(jīng)濟(jì)合同管理工作，是一門綜合性管理工作，需要具備一定的職業(yè)道德和外語能力，需要具備經(jīng)營(yíng)管理及相關(guān)技術(shù)方面的知識(shí)和技能，需要熟練掌握相關(guān)法律條款，而現(xiàn)有很多的企業(yè)合同管理人員能力缺乏，對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏相應(yīng)的識(shí)別和控制能力。
⑥企業(yè)合同管理技術(shù)水平跟不上時(shí)展步伐，有些企業(yè)在合同管理上，其水平仍停留在傳統(tǒng)的管理模式上，不能有效的運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最終影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制措施
根據(jù)上述我國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，提出如下合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施：
①加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理職能，建立完善的企業(yè)的合同管理體系，以及符合企業(yè)實(shí)際情況相適應(yīng)的合同管理制度。在經(jīng)濟(jì)合同體系及制度的建立上，應(yīng)注意職責(zé)分工明確、授權(quán)適度、互相制約、相互牽制等合同管理的內(nèi)部控制制度。同時(shí)，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的變化，經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)化，企業(yè)的合同管理規(guī)章制度，也應(yīng)做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
②企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行系統(tǒng)的全面的管理，提高經(jīng)濟(jì)合同管理的科學(xué)技術(shù)含量。企業(yè)從經(jīng)濟(jì)合同的談判，評(píng)估，審核、簽定、履行、歸檔、總結(jié)，都需要建立相應(yīng)的制度、做到層層把關(guān)，嚴(yán)格控制。如，銷售人員在取得大宗貨物銷售加工意向時(shí)，首先應(yīng)考慮企業(yè)是否有能力履約。其次、在簽訂合約前，應(yīng)按企業(yè)9001質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制程序，組織有關(guān)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行全方位評(píng)估，重點(diǎn)是企業(yè)設(shè)計(jì)制造技術(shù)是否可以滿足甲方合約條款要求，采購的原材料質(zhì)量是否能到達(dá)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格是否合理及包括范圍，匯率變動(dòng)對(duì)合同的影響大小、付款條件是否能夠接受等，評(píng)估確認(rèn)后，應(yīng)將評(píng)估意見提交有關(guān)合同管理專業(yè)人士，從管理和法律角度上，再次審閱確認(rèn)，直到開始履行合約。
企業(yè)應(yīng)盡可能的采用ERP資源管理平臺(tái)，提高合同管理的工作效率和控制力，將合同管理體系融入企業(yè)的ERP管理體系中，它可以有效的強(qiáng)化客戶、供應(yīng)商的管理，實(shí)時(shí)記錄其交易化過程，有效的控制合同的風(fēng)險(xiǎn)。
③提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制，最大限度的規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要對(duì)合同相關(guān)人員進(jìn)行廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和相應(yīng)工作技能，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。首先是經(jīng)濟(jì)合同過程風(fēng)險(xiǎn)性，重點(diǎn)在于經(jīng)濟(jì)合同簽訂時(shí)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起企業(yè)特別重視。其次是對(duì)大額經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)重點(diǎn)控制，可以采取投保方式，并由法律部門人員參與其全過程的管理；再次，注重成本與效益的原則，從企業(yè)財(cái)務(wù)角度考慮風(fēng)險(xiǎn)投入產(chǎn)出是否合理，企業(yè)應(yīng)建立一套以最小的風(fēng)險(xiǎn)控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)防范效果機(jī)制，以利取得最佳的風(fēng)險(xiǎn)防范效果。
④掌握經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制方法，注意關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，建立相應(yīng)的建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建立合同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)控制制度。首先要對(duì)合同他方的資質(zhì)審查，是否具有法人資格，是否授權(quán)簽約，相關(guān)的資信情況調(diào)查；其次是對(duì)經(jīng)濟(jì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)密審核，防止合同陷阱，維護(hù)自身合法權(quán)益；；最后是監(jiān)督合同的有效執(zhí)行。
建立經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。首先是企業(yè)應(yīng)建立客戶電子資料庫，如客戶的資格、聯(lián)系方式，交易行為過程，信用狀況等；其次建立供方電子資料庫。如供方資質(zhì)、供貨價(jià)格、信用及以往的交易行為等，為企業(yè)優(yōu)選供應(yīng)商，確保貨物供應(yīng)暢通，防止供貨渠道風(fēng)險(xiǎn)，提供保證；再次對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程監(jiān)督。主要是對(duì)經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)目的簽訂、評(píng)估、審核、保管、風(fēng)險(xiǎn)控制等全過程監(jiān)督。
⑤運(yùn)用信用保險(xiǎn)方式，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)是一種責(zé)任保證保險(xiǎn)，是以信用交易中債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人向債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)。目前主要用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)，隨著法律制度的健全，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)必將加以應(yīng)用。
⑥加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)宏觀風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立健全電子商務(wù)交易的規(guī)章制度，國(guó)家立法機(jī)關(guān)應(yīng)盡快制定電子商務(wù)交易的法律法規(guī)。相關(guān)政府部門應(yīng)建立健全社會(huì)信用管理體制，為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，提供有效地支持。
3 結(jié)語
企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)控制管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，強(qiáng)化合同諸環(huán)節(jié)的管理，必將降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于是企業(yè)健康成長(zhǎng)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)
為加強(qiáng)合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范，我認(rèn)為承包人應(yīng)培養(yǎng)或聘用高素質(zhì)的合同管理人才，并提高相關(guān)人員的合同管理知識(shí)和意識(shí)，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行合同管理程序和要求，將合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施加以落實(shí)。
關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和表現(xiàn)管理流程防范措施
中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
工程項(xiàng)目建設(shè)具有投資規(guī)模大，施工周期長(zhǎng)，不可預(yù)見的因素多等特點(diǎn)。而且目前建筑市場(chǎng)基本處于僧多粥少的局面，工程項(xiàng)目少，施工單位多，承包人要想獲得施工任務(wù)，有時(shí)不得不接受苛刻的合同條款，這勢(shì)必使承包人要承擔(dān)過多的合同風(fēng)險(xiǎn)。
因此加強(qiáng)合同管理，有效防范和控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前每個(gè)施工承包人必須重點(diǎn)關(guān)注的問題。通過合同風(fēng)險(xiǎn)防范，可做到項(xiàng)目實(shí)施前的事前控制，減少合同簽訂的陷阱，堵塞合同中的漏洞，更改對(duì)承包人不利的合同條款。
一、 合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分析
為做好合同風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，必須對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，只有更好的了解它，才能更好的防范風(fēng)險(xiǎn)。
（一）合同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
合同的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，它具有如下特點(diǎn)：
1.合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的
合同風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目建設(shè)施工的各階段內(nèi)是無處不在、無時(shí)不有的。建筑材料隨時(shí)處于價(jià)格的波動(dòng)之中，施工進(jìn)度受人為的或不可預(yù)見的因素影響，外部自然、社會(huì)環(huán)境的不斷變化等，也會(huì)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施帶來風(fēng)險(xiǎn) 。
2.合同風(fēng)險(xiǎn)的不斷變化性
在項(xiàng)目管理的整個(gè)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上都會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)將得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，但同時(shí)在項(xiàng)目的每一個(gè)階段又都可能會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
3.合同風(fēng)險(xiǎn)的多樣性
建筑工程項(xiàng)目施工周期長(zhǎng)，規(guī)模大，涉及范圍廣，且所處的環(huán)境和條件的變化也比較繁雜，致使其在項(xiàng)目管理的各階段面臨的合同風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜并與外界交叉影響。比如在施工過程中出現(xiàn)了材料漲價(jià)、遭遇臺(tái)風(fēng)暴雨的影響，或因發(fā)包人工程款不能及時(shí)支付，導(dǎo)致工程無法正常順利的進(jìn)行下去等。
二、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程
建設(shè)工程合同簽訂后，項(xiàng)目部在實(shí)施的過程中，必須由專職人員進(jìn)行全面合同管理，方可降低風(fēng)險(xiǎn)，保證承包商的權(quán)益。合同管理主要有以下幾個(gè)過程：
（一）合同分析和審查批準(zhǔn)
合同的簽定應(yīng)履行審查批準(zhǔn)制度,在各業(yè)務(wù)部門會(huì)簽后，送交合同專門管理機(jī)構(gòu)或法律顧問審查，再報(bào)請(qǐng)法人代表或委托人簽署意見，明確表示同意正式對(duì)外簽定合同。
在施工前，對(duì)合同作分析、了解是非常必要的。要分析了解合同中承、發(fā)包雙方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，分析合同價(jià)款及支付辦法是否合理妥當(dāng)，了解施工工期，熟悉違約責(zé)任及處理方式，掌握索賠程序及其解決方法?？傊?，對(duì)合同內(nèi)容要做到心中有數(shù)，這樣可便于在合同實(shí)施過程中按依據(jù)辦事。
（二）合同交底
合同簽定后，合同管理人員應(yīng)向各層次的管理者進(jìn)行“合同交底”，把合同責(zé)任具體分解落實(shí)到各責(zé)任人和合同實(shí)施的具體工作上。
1.合同管理人員要向項(xiàng)目管理人員和各部門相關(guān)人員進(jìn)行“合同交底”，組織大家學(xué)習(xí)合同，對(duì)合同的主要內(nèi)容作出解釋和說明，了解合同的要點(diǎn)和重點(diǎn)。
2.將合同中的各項(xiàng)工作責(zé)任分解落實(shí)到各小組或承包人，使各相關(guān)人員明確自己的責(zé)任。
3.在合同履行前，安排與工程實(shí)施相關(guān)人員（包括發(fā)包人、監(jiān)理工程師等）進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)，落實(shí)各類工作安排。
4.在合同履行過程中，合同管理人員須組織項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)人員作經(jīng)常性的檢查、監(jiān)督，提出預(yù)防措施，對(duì)不符合要求的地方作出糾正。
5.對(duì)合同實(shí)施的各分包商，提供最大限度的支持和保障，保證分包商能及時(shí)地按質(zhì)按量完成合同目標(biāo)。
（三）合同履約情況分析
通過合同履約情況分析報(bào)告，可找出偏離合同條款及要求的各種原因，以便及時(shí)采取措施防范合同風(fēng)險(xiǎn)。
在項(xiàng)目施工過程中，項(xiàng)目管理人員必須清楚地了解合同實(shí)施的情況，對(duì)合同實(shí)施現(xiàn)狀、趨勢(shì)和結(jié)果有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。如在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)差異，合同管理人員必須分析出產(chǎn)生的原因，明確責(zé)任方，進(jìn)而提出處理方案，并力求得到相關(guān)方的認(rèn)可。
三、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的主要防范措施
在項(xiàng)目管理的各個(gè)階段，承包人應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)防范。首先應(yīng)慎重簽定合同，注重履約過程的合同風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取一定的策略進(jìn)行實(shí)施。
（一）承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工合同的簽訂，并實(shí)施監(jiān)督、管理、控制。并應(yīng)該讓熟悉和精通合同的專業(yè)人員參與商談和簽訂的過程。
（二）投標(biāo)前要深入了解發(fā)包人的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及是否具備簽訂合同的條件等，并在報(bào)價(jià)時(shí)注重成本分析，考慮風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。
1.要了解發(fā)包人的情況 ，特別是該工程的資金到位率。招標(biāo)工程應(yīng)在投標(biāo)之前，對(duì)招標(biāo)文件深入研究和全面分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透發(fā)包人意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)勘察現(xiàn)場(chǎng)，審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同條款，制定投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。
2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包人可以提高不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失。承包人也可采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
（三）在合同談判階段，合同條款不齊、不完善、不完備，缺乏對(duì)業(yè)利的限制性條款和對(duì)承包商保護(hù)性條款時(shí)，應(yīng)全力爭(zhēng)取去修改完善它。
1.合同談判前，承包人在對(duì)發(fā)包人詳細(xì)了解后，認(rèn)為可以承擔(dān)這項(xiàng)工程時(shí)，才能進(jìn)行合同實(shí)質(zhì)性談判。對(duì)投標(biāo)工程要對(duì)合同條款認(rèn)真研究，盡可能在投標(biāo)書中在做出響應(yīng)投標(biāo)文件實(shí)持性條款的情況下，做出有利的選擇
2.盡可能采用建設(shè)工程合同《示范文本》，要依據(jù)通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判，部分發(fā)包人提供的非示范文本合同，往往條款不全、不完備、不具體、缺乏對(duì)發(fā)包人的權(quán)利限制性條款和對(duì)承包商保護(hù)性條款，要盡可能地修改完善 。
3.減少合同簽訂過程中的漏洞 ，在人員配備上讓熟悉發(fā)包人知識(shí)和精通合同的專業(yè)人員參加，要求承包人的合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營(yíng)、管理、造價(jià)財(cái)務(wù)等 。在談判策略上，承包人應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配，這就要求承包人對(duì)于發(fā)包人在何種情況下，可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受發(fā)包人的某種免責(zé)條款。
（四）加強(qiáng)合同履行時(shí)管理 。
1.由于施工合同管理貫穿于施工承包人經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及承包人各項(xiàng)管理工作，施工合同一經(jīng)生效，承包人的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。
2.認(rèn)真研讀施工合同，加強(qiáng)工程來往文件管理工作，確保發(fā)給發(fā)包人及監(jiān)理單位的函件均有簽收原件。重要的函件除了在發(fā)文本上簽收外，還要在原件上進(jìn)行簽收。并有專人負(fù)責(zé)原件的保管工作。工程施工過程中所有對(duì)外用印應(yīng)建立相應(yīng)登記臺(tái)賬。
3.組織相關(guān)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究合同文本，深刻理解合同的關(guān)鍵條款，進(jìn)行責(zé)任分解，逐條落實(shí)到相關(guān)部門、相關(guān)人員。形成“誰的工作誰做，誰的問題誰負(fù)責(zé)”的工作格局。并要定期進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
4.隨時(shí)跟蹤發(fā)包人的有關(guān)信息，對(duì)可能引起爭(zhēng)議的事由，要立即采取預(yù)防、警示策略，控制事態(tài)發(fā)展。對(duì)不可避免的合同爭(zhēng)議，要客觀冷靜地對(duì)待，按合同約定進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解不成時(shí)，報(bào)告上級(jí)部門，共同研究制訂解決方案。
關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；施工合同；風(fēng)險(xiǎn)管理
《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》是履行宏觀合同管理責(zé)任的具體體現(xiàn)。其目的在于引導(dǎo)并規(guī)范發(fā)承包人的建設(shè)行為，從原則上明確并界定建設(shè)工程實(shí)施雙方在建設(shè)施工全過程中權(quán)利和義務(wù)。但其僅解決了簽署建設(shè)工程施工合同時(shí)的基本要素問題。采用節(jié)點(diǎn)而非路徑的方法進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制。既有文獻(xiàn)對(duì)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要基于三種視角：發(fā)包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身?xiàng)l款約定[1][8]。且僅從各參與方自身利益最大化風(fēng)險(xiǎn)最少化來探討合同的簽署并提出相應(yīng)項(xiàng)目管理措施，沒有將項(xiàng)目相關(guān)方視為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)整體來探討風(fēng)險(xiǎn)最低。因此，基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的視角對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)路徑進(jìn)行探討，具有重要的理論價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義。
1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境、時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成。對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)具有三個(gè)典型特征[9]：①風(fēng)險(xiǎn)因素具有大量性?？僧a(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素種類繁雜、數(shù)量多，有自然災(zāi)害、技術(shù)進(jìn)步和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等；②風(fēng)險(xiǎn)防范具有多元性。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目具有多種利益相關(guān)者，要使風(fēng)險(xiǎn)降到最低，則要求相關(guān)方共同協(xié)作，合理界定并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享收益；③風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性。由于建設(shè)項(xiàng)目的投資與規(guī)模巨大，建設(shè)周期長(zhǎng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控事件，意味著風(fēng)險(xiǎn)由潛在可能性轉(zhuǎn)化成了具體現(xiàn)實(shí)性，勢(shì)必造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失與人員傷亡，社會(huì)影響深遠(yuǎn)。為了避免風(fēng)險(xiǎn)事件的出現(xiàn)，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指如何在一個(gè)存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至合理水平的過程?；蛘哒f是組織（個(gè)人）用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最合理的成本收獲預(yù)期的安全保障。
2 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的歸責(zé)主體，可分為廣義和狹義合同風(fēng)險(xiǎn)，前者是指各種非正常的損失，它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失，又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失；后者僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來的非正常損失。根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)來源，建設(shè)工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)可分為合同本身所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和合同履約過程的風(fēng)險(xiǎn)。合同本身風(fēng)險(xiǎn)即合同條款形成的風(fēng)險(xiǎn)。比如合同缺陷、合同價(jià)格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、工程變更與簽證索賠和其他費(fèi)用等風(fēng)險(xiǎn)。合同履約過程中也會(huì)出現(xiàn)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。比如履約環(huán)境惡化、不可抗力、合同履行不當(dāng)不到位和利益相關(guān)方不作為等風(fēng)險(xiǎn)。
3 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理
除不可接受風(fēng)險(xiǎn)之外，任何風(fēng)險(xiǎn)都有一個(gè)最適宜的承受主體。因此，應(yīng)基于系統(tǒng)整理思想分配合同風(fēng)險(xiǎn)，這有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)總支付最低。這需要發(fā)包人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)系統(tǒng)整體規(guī)劃，具備雙贏甚至多贏的理念，構(gòu)建一個(gè)全過程管理的具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的知識(shí)結(jié)構(gòu)完備的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。建設(shè)項(xiàng)目施工的直接利益相關(guān)方主要有發(fā)包人和承包人。因此，要降低建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，需要發(fā)承包人具有全過程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力。
3.1 發(fā)包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理
根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)的時(shí)間進(jìn)程，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目施工發(fā)包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收結(jié)算和保修。
3.1.1 設(shè)計(jì)階段
發(fā)包人應(yīng)優(yōu)選設(shè)計(jì)人，設(shè)計(jì)人的工作質(zhì)量決定了施工圖的設(shè)計(jì)深度與質(zhì)量，進(jìn)而影響建設(shè)項(xiàng)目的可施工性與設(shè)計(jì)變更量。發(fā)包人應(yīng)認(rèn)識(shí)到施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理始于設(shè)計(jì)，終于保修期；而非始施工合同簽署時(shí)，也不僅是貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的施工期。這要求發(fā)包人具備系統(tǒng)管理和全過程風(fēng)險(xiǎn)管理理念。因此，發(fā)包人在設(shè)計(jì)階段應(yīng)考慮如何分步分階段構(gòu)建并充實(shí)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，由其負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)質(zhì)量監(jiān)控、招標(biāo)發(fā)包、合同訂立、施工管理、竣工驗(yàn)收與結(jié)（決）算，從源頭控制項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，防止信息漏出。建設(shè)進(jìn)程中，各階段信息量可能變化如圖1[10]所示。圖中的折線表示建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中存在信息流失。導(dǎo)致信息流失的最可能原因是項(xiàng)目成員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定。不穩(wěn)定的根源在于：①發(fā)包人缺乏全過程管理的理念；②僅配備專門項(xiàng)目管理人員，缺乏多種能力的項(xiàng)目管理人才。而圖中曲線則表示在整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)過程中信息并未流失，只存在穩(wěn)定增長(zhǎng)與積累。顯然，基于系統(tǒng)理念構(gòu)建項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)有利于降低施工合同風(fēng)險(xiǎn)，保證團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性還有利于降低人才培養(yǎng)成本，團(tuán)隊(duì)具有合理知識(shí)結(jié)構(gòu)有利于降低合同風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還可以降低學(xué)習(xí)成本?？偟膩碚f，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備老中青相結(jié)合的年齡結(jié)構(gòu)，在知識(shí)結(jié)構(gòu)能力上應(yīng)搭配懂設(shè)計(jì)、精通招投標(biāo)與工程審計(jì)、有豐富施工管理經(jīng)驗(yàn)和會(huì)協(xié)調(diào)的專門人員，方可實(shí)現(xiàn)有效管理與合理控制建設(shè)成本并降低合同風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
3.1.2 招標(biāo)投標(biāo)階段
建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)的意義在于以合理的投資，選擇最適宜施工單位。要實(shí)現(xiàn)優(yōu)選施工單位，當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)有形市場(chǎng)的規(guī)范性和發(fā)包人的招標(biāo)文件質(zhì)量是關(guān)鍵。在招標(biāo)投標(biāo)階段，發(fā)包人必須高質(zhì)量完成招標(biāo)文件的編制、工程量清單的編制、招標(biāo)控制價(jià)的編制、擬定符合招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)標(biāo)辦法、選擇合適的合同價(jià)格形式、擬定具有可操作性的施工合同實(shí)質(zhì)性條款、發(fā)現(xiàn)施工圖的缺陷等工作。通過編制高質(zhì)量水準(zhǔn)的招標(biāo)文件以實(shí)現(xiàn)下列風(fēng)險(xiǎn)控制效用：①合理分配發(fā)承包方應(yīng)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；②確保工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)的編制質(zhì)量，不至于出現(xiàn)工程量計(jì)量不準(zhǔn)確、清單缺項(xiàng)漏項(xiàng)，現(xiàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)施工圖缺陷并及時(shí)糾正；③評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法合理可行并可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)選承包人；④通過合同主要實(shí)質(zhì)性條款的全面合理準(zhǔn)確約定提高談判效率，降低合同談判難度并保障項(xiàng)目實(shí)施成本的合理性；⑤發(fā)包人在招標(biāo)階段確定具有可操作性的變更估價(jià)原則，充分保證合同價(jià)格的合理性水平，減少變更估價(jià)的不確定性，減少因項(xiàng)目實(shí)施地區(qū)造價(jià)管理部門工作不到位、缺位或不作為帶來價(jià)格調(diào)整的難度、不經(jīng)濟(jì)性與不確定性。⑥結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)增設(shè)專門條款。而增設(shè)類似條款是有助于項(xiàng)目順利推進(jìn)的。比如勞務(wù)工資拖欠救濟(jì)條款。
基于工程量清單計(jì)價(jià)形式下的施工合同類型主要有兩種：?jiǎn)蝺r(jià)和總價(jià)合同。選擇哪種合同形式，需要發(fā)包人進(jìn)行綜合分析項(xiàng)目情況。對(duì)于工期短，建設(shè)規(guī)模小，結(jié)構(gòu)型式不復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，則可以采用總價(jià)合同。反之，則采用單價(jià)合同為宜。不論是采用總價(jià)合同還是單價(jià)合同，工程量清單應(yīng)無缺陷，清單工程量是準(zhǔn)確的。工程量清單與施工圖的高質(zhì)量有利于減少了工程計(jì)量計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，降低變更估價(jià)可能性，進(jìn)而控制了施工合同風(fēng)險(xiǎn)。
合同價(jià)格形式確定之后，合同實(shí)質(zhì)性條款的約定是重中之重，合同實(shí)質(zhì)性條款關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)、變更處理、項(xiàng)目的建設(shè)投資質(zhì)量進(jìn)度控制和發(fā)承包雙方依賴關(guān)系的建立。作為發(fā)包人，具有整體利益觀，即應(yīng)在充分估計(jì)建設(shè)項(xiàng)目所面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，合理確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則。對(duì)法律法規(guī)類、政策類、不可抗力和合同可能存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度分析，以便有針對(duì)性的采用風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)施工合同條款的合理約定。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)自留或風(fēng)險(xiǎn)減輕及其組合等。
3.1.3 項(xiàng)目施工與竣工結(jié)算保修階段
在建設(shè)項(xiàng)目施工階段，發(fā)包人的內(nèi)部組織管理應(yīng)具有科學(xué)性。建立現(xiàn)場(chǎng)工程師管理制度，派駐協(xié)調(diào)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的現(xiàn)場(chǎng)工程師協(xié)調(diào)溝通，確保工程款按時(shí)支付、現(xiàn)場(chǎng)變更簽證合理性和索賠管理的及時(shí)性。建立有勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人列席的工程例會(huì)制度。在第一次工程例會(huì)中，應(yīng)一次性告知?jiǎng)趧?wù)分包人在進(jìn)度款支付申請(qǐng)中應(yīng)注意的事項(xiàng)，發(fā)包人保障項(xiàng)目順利推進(jìn)的措施與辦法。
在項(xiàng)目竣工結(jié)算與保修階段，發(fā)包人應(yīng)注意審核結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，對(duì)項(xiàng)目的保修期管理責(zé)任到人，建立定期巡查制度。
3.2 承包人合同風(fēng)險(xiǎn)管理
對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目施工承包人，建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)始于投標(biāo)階段，終于保修責(zé)任完成。因此，承包人的施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)階段：投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收、結(jié)算和保修。
3.2.1 投標(biāo)階段
對(duì)于投標(biāo)階段，承包人對(duì)建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：①在招標(biāo)投標(biāo)階段組建投標(biāo)團(tuán)隊(duì)，投標(biāo)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的雛形，擬委派的項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師應(yīng)參與；②要深入研究施工圖紙，準(zhǔn)確把握設(shè)計(jì)者的設(shè)計(jì)理念，準(zhǔn)確掌握施工項(xiàng)目信息，編制合理施工方案。③要深入研究招標(biāo)文件、工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)，準(zhǔn)確把握招標(biāo)人的偏好。對(duì)施工圖、招標(biāo)控制價(jià)的深入分析研究有利于發(fā)現(xiàn)施工圖與工程量清單之間的差異，甚至施工圖或工程量清單的缺陷，進(jìn)而確定投標(biāo)策略。㈣要對(duì)主要合同條款進(jìn)行研究，以確定報(bào)價(jià)策略、施工合同談判策略和合同風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。⑤要對(duì)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法進(jìn)行研究，以免廢標(biāo)，確保投標(biāo)資格，最終中標(biāo)。⑥應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所在地的材料設(shè)備市場(chǎng)進(jìn)行深入調(diào)查，確保工程成本控制和投標(biāo)策略的擬定。
3.2.2 施工結(jié)算保修階段
在施工階段，組建科學(xué)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，確保工程質(zhì)量，合理利用工程變更，不遺漏簽證，適及時(shí)取得進(jìn)度款，及時(shí)索賠與報(bào)送竣工結(jié)算資料，注意過程資料的同步性，確保工程資料的完整性與準(zhǔn)確性，確保工程資料有效支持工程結(jié)算造價(jià)主張，避免出現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。建立保修回訪制度，以贏得信譽(yù)。
4 結(jié) 語
影響建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)因素有多種，主要有人、機(jī)、料、法、環(huán)。因此，基于系統(tǒng)整體思想構(gòu)建全過程、全方位和項(xiàng)目全員參與的建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最佳途徑。
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關(guān)鍵詞：施工合同 風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)策措施
任何一項(xiàng)特定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都包含兩個(gè)最基本的元素：風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)是指在從事某項(xiàng)特定活動(dòng)中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失、自然破壞或損傷的可能性。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性和可預(yù)測(cè)性?，F(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高、施工周期長(zhǎng)、工程價(jià)值量大、合同價(jià)格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對(duì)于從事建筑活動(dòng)的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，只要施工合同存在，就有風(fēng)險(xiǎn)，沒有不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)完美的合同。目前在我國(guó)，由于建筑市場(chǎng)不規(guī)范，合同約束力不強(qiáng)，工程管理水平較低，合同意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等原因。嚴(yán)重制約了我國(guó)工程項(xiàng)目管理水平的提高，并對(duì)工程經(jīng)濟(jì)和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)完成施工任務(wù)，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高經(jīng)濟(jì)效益。必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必須懂得風(fēng)險(xiǎn)防范的意義和本領(lǐng)。但是，風(fēng)險(xiǎn)防范又是一個(gè)十分復(fù)雜的問題，它的復(fù)雜性來自施工合同風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性，如果不能透徹地進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)的分析，就不可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，進(jìn)而在合同實(shí)施中很難進(jìn)行有效的控制。作為充滿風(fēng)險(xiǎn)的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)具體而細(xì)致的工作，重點(diǎn)加以對(duì)待。
一、建筑承包商施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。以合同作為行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，用合同指導(dǎo)工程實(shí)施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強(qiáng)責(zé)任性，能更好地、準(zhǔn)確地計(jì)劃和安排工程施工，也可以很好地防范風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地發(fā)揮合同風(fēng)險(xiǎn)控制和技術(shù)革新的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)包括以下幾個(gè)方面：
1.進(jìn)行合同簽訂前的全面分析預(yù)測(cè)。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實(shí)施會(huì)有什么后果，在此基礎(chǔ)上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對(duì)工程實(shí)施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型、種類，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)的影響，承包商要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，各風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準(zhǔn)確地分析和預(yù)測(cè)。
2.確定不同合同條件下的法律責(zé)任。應(yīng)注意同一種表達(dá)方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風(fēng)險(xiǎn)。例如：合同計(jì)價(jià)方法、計(jì)量程序、進(jìn)度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會(huì)帶來什么樣的后果，在合同實(shí)施中會(huì)有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應(yīng)如何處理，本工程是否過于復(fù)雜或范圍過大，超過自己能力，自己的資質(zhì)等級(jí)是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任，對(duì)方如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任等。
3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的對(duì)策進(jìn)行預(yù)防。在實(shí)際工作中采取積極有效的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，能最有效地控制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的事件，考慮如何有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證合同順利履行，若風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風(fēng)險(xiǎn)作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備，如何進(jìn)行有效的工程索賠等等。
4.合同實(shí)施時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。在合同實(shí)施中對(duì)可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，即能進(jìn)行有效的處理，能夠通過風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低限度。如：采取技術(shù)經(jīng)濟(jì)和管理等措施，防止或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；通過分包、聯(lián)合承包、購買工程保險(xiǎn)等方式有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行有效的決策，對(duì)工程施工進(jìn)行有效的控制，保證工程順利實(shí)施等。
5.掌握承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。這些原則包括：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與權(quán)利相平衡，風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)責(zé)任，它應(yīng)與權(quán)利相平衡；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與機(jī)會(huì)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)能享有風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會(huì)收益；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)具備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時(shí)，合同雙方對(duì)慣例都很熟悉，工程更容易順利實(shí)施。
二、建筑承包商防范施工合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策探討
施工合同的標(biāo)的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復(fù)雜，任何一份施工合同，總有風(fēng)險(xiǎn)存在，施工合同與效益、風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。對(duì)于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒有不存在缺陷和不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合同。因此，對(duì)分析出來的施工合同風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行認(rèn)真的對(duì)策措施研究，這常常關(guān)系到一個(gè)工程的成敗和承包商的經(jīng)濟(jì)利益，任何承包商都不能忽視這個(gè)問題。合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策主要有以下五個(gè)方面的內(nèi)容。
1.采取有效的策略回避風(fēng)險(xiǎn)。在報(bào)價(jià)時(shí)綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用一些相應(yīng)的報(bào)價(jià)策略。首先，提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。其次，采取一些報(bào)價(jià)策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。第三，在招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補(bǔ)充說明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對(duì)某些存在致命風(fēng)險(xiǎn)的工程拒絕投標(biāo)。
2.通過合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個(gè)有利的、風(fēng)險(xiǎn)較少的合同。在工程施工過程中許多風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的。因此，實(shí)現(xiàn)雙方責(zé)、權(quán)、利的平衡和合理，減少或避免合同風(fēng)險(xiǎn)，是施工合同談判的重點(diǎn)。合同雙方通過合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，這是在實(shí)際工作中使用最廣泛，也是最有效的對(duì)策。
3.購買保險(xiǎn)，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。購買“建筑工程一切險(xiǎn)”、“施工設(shè)備險(xiǎn)”、“第三方責(zé)任險(xiǎn)”、“人身意外傷害險(xiǎn)”等，是承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效措施；通過與其他承包商建立聯(lián)營(yíng)體，聯(lián)營(yíng)承包，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將自己的風(fēng)險(xiǎn)分散；將一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。
4.創(chuàng)造條件充分合理利用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與贏利機(jī)會(huì)并存，風(fēng)險(xiǎn)大，合同價(jià)格就高，贏利機(jī)會(huì)就大。因此，在承包合同的簽訂和實(shí)施過程中，充分利用自身優(yōu)勢(shì)，采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理和組織的措施，提高施工合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力、應(yīng)變能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力，消除和降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得超額利潤(rùn)。
5.進(jìn)行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實(shí)施過程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對(duì)非由于自己的過錯(cuò)，而是屬于合同雙方造成的，且實(shí)際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償或賠償?shù)囊?。工程索賠是承包商保護(hù)自身權(quán)益、增加工程收益，補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要和有效的手段。
在合同的形成過程中，上述這些針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，在選擇上不僅有時(shí)間上的先后順序，而且有不同的優(yōu)先級(jí)別。在選擇時(shí)，一般應(yīng)考慮如下的優(yōu)先順序：第一，技術(shù)經(jīng)濟(jì)和組織的措施。這是在合同簽訂前首先考慮的對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的措施。特別對(duì)合同明確規(guī)定的一些風(fēng)險(xiǎn)，例如報(bào)價(jià)的正確性、環(huán)境調(diào)查的正確性、實(shí)施方案的完備性、承包商的工作人員和分包商風(fēng)險(xiǎn)等。第二，轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，購買工程保險(xiǎn)。采用聯(lián)合體或分包措施分散和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；通過購買工程保險(xiǎn)，部分地轉(zhuǎn)移由保險(xiǎn)合同限定的風(fēng)險(xiǎn)。第三，報(bào)價(jià)中提高不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。第四，通過合同談判，選擇有利的合同類型，修改合同條件。第五，通過工程索賠彌補(bǔ)或降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程 合同管理 風(fēng)險(xiǎn)防范
中圖分類號(hào)： TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
一、 概述
在任何一種工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，要想取得盈利，必將承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。這里的風(fēng)險(xiǎn)指的是工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性。它如果發(fā)生，就有可能造成經(jīng)濟(jì)損失。一般情況下風(fēng)險(xiǎn)與盈利機(jī)會(huì)是并存的，并成正比，即工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)越大，盈利機(jī)會(huì)則越大。
二．建設(shè)工程承包中常見風(fēng)險(xiǎn)的分類
2.1發(fā)包方資信風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)包方通常也稱為業(yè)主，是工程的所有者，也是承包方最重要的合作者。發(fā)包方資信情況對(duì)承包方的工程施工和工程經(jīng)濟(jì)效益有決定性影響。通常發(fā)包方資信風(fēng)險(xiǎn)有如下幾點(diǎn)：
2.1.1發(fā)包方的經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化，如經(jīng)濟(jì)狀況惡化，瀕臨倒閉，無力支付工程款，工程被迫中止。
2.1.2發(fā)包方的信譽(yù)差，不誠(chéng)實(shí)，故意拖欠工程款。
2.1.3發(fā)包方為了達(dá)到不支付，或少支付工程款的目的，在施工過程中故意以苛刻條件刁難承包方，濫用權(quán)利，進(jìn)行扣款或罰款。
2.2工程的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)
2.2.1現(xiàn)代工程規(guī)模一般都相對(duì)較大，而工期卻十分緊迫。為滿足設(shè)計(jì)圖紙及工程項(xiàng)目功能要求，對(duì)于新技術(shù)的開發(fā)，新工藝的應(yīng)用及施工設(shè)備的完善都提出了相當(dāng)高的要求。
2.2.2現(xiàn)場(chǎng)條件復(fù)雜、干擾因素較多，特殊的環(huán)境因素，如地質(zhì)條件復(fù)雜、氣候條件惡劣；人為因素，如場(chǎng)地狹小，水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不能保證等都導(dǎo)致施工難度加大。
2.3承包方在技術(shù)力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平方面不夠均衡。在投標(biāo)報(bào)價(jià)和工程實(shí)施過程中會(huì)有這樣或那樣的脫節(jié)與失誤，如技術(shù)設(shè)計(jì)、施工方案、施工計(jì)劃和組織措施方面存在缺陷和漏洞，計(jì)劃不周，報(bào)價(jià)失誤。
2.4承包方資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。
2.5在國(guó)際工程中還常常出現(xiàn)對(duì)當(dāng)?shù)胤?、語言不熟悉，對(duì)技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不正確的現(xiàn)象。
2.3外界環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)
2.3.1在國(guó)際工程中，工程所在地國(guó)家政治環(huán)境的變化，如發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、禁運(yùn)、罷工、社會(huì)動(dòng)亂等，極有可能造成工程中斷或終止。
2.3.2經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，如匯率調(diào)整、通貨膨脹、工資和物價(jià)大幅上漲。通常物價(jià)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)在建設(shè)工程施工過程中經(jīng)常出現(xiàn)，而且影響非常大。
2.3.3合同所依據(jù)的法律、政策的變化，如新法律頒布，國(guó)家稅率調(diào)整或增加新稅種、新的外匯管理政策等。
2.3.4自然環(huán)境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺(tái)風(fēng)等，以及工程水文、地質(zhì)等條件的不確定性。
綜上幾個(gè)方面都是建設(shè)工程合同中常見的風(fēng)險(xiǎn)。所以承發(fā)包雙方擬定合同時(shí)，應(yīng)盡量將這些因素全面考慮，盡可能地減少或避免損失，增加雙方的收益。
三．對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防范一般有如下幾種對(duì)策
3.1首先應(yīng)在報(bào)價(jià)中全面考慮。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)大的合同, 承包方可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，采取一定的報(bào)價(jià)策略從而降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備。在法律和招投標(biāo)允許的情況下, 在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補(bǔ)充說明。
3.2 通過談判, 完善合同條款, 雙方合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合同雙方都希望簽訂一份有利己方、風(fēng)險(xiǎn)較低的合同。但在工程實(shí)際過程中許多風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的, 為此承包方談判的重點(diǎn)應(yīng)明確這些客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)中由誰來承擔(dān)。
3.3 購買保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)是發(fā)包方和承包方轉(zhuǎn)移或減少風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn), 造成財(cái)產(chǎn)和人身等損害時(shí),承包方可以向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠, 以獲得一定數(shù)量的賠償金。通常承包工程的保險(xiǎn)有: 工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、施工設(shè)備保險(xiǎn)、人身傷亡保險(xiǎn)等。承包方應(yīng)充分了解和運(yùn)用這些保險(xiǎn)所覆蓋的范圍, 保險(xiǎn)金的計(jì)算, 賠償方法、程序、賠償額等詳細(xì)情況，為減少和降低建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)做好保障工作。
3.4采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理的綜合措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程要派遣最得力的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員、監(jiān)督人員、合同管理人員, 在技術(shù)力量、機(jī)械裝備、材料供應(yīng)、資金供應(yīng)、勞務(wù)安排上予以特殊對(duì)待, 全力保證項(xiàng)目工程地順利實(shí)施和合同充分履行。
3.5 工程中加強(qiáng)索賠管理。承包方在招投標(biāo)過程中分析招標(biāo)文件時(shí)就應(yīng)考慮其中的漏洞、矛盾和不完善的地方, 考慮到可能的索賠, 甚至在報(bào)價(jià)和合同談判中為將來的索賠留下合理適當(dāng)?shù)姆P。
3.6 其它對(duì)策。將一些風(fēng)險(xiǎn)大的工程分包出去, 向有實(shí)力的分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)?；蚺c其他承包方合伙建立聯(lián)合體進(jìn)行投標(biāo)和施工, 共同獲益的同時(shí)也能共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
四．加強(qiáng)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的措施
4.1對(duì)外簽訂建設(shè)工程施工合同，統(tǒng)一使用建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)示范文本并填寫詳實(shí)。依據(jù)相關(guān)法律內(nèi)容精選，選擇符合公司范文本的文本形式，即根據(jù)工程需要采用一種發(fā)包方既易接受又能實(shí)現(xiàn)承包方目的的方法?？v觀以往實(shí)際案例中，因文本格式差異條款的合同產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛事件屢見不鮮。所以應(yīng)該選用各類公用建筑、民用住宅、工業(yè)廠房、交通設(shè)施及線路管理的施工、設(shè)備安裝的規(guī)范合同樣本─《建設(shè)工程施工合同》，并在詳實(shí)填寫專用條款。這樣可以防止合同出現(xiàn)漏項(xiàng)、缺項(xiàng)的現(xiàn)象，對(duì)于行政管理機(jī)關(guān)核實(shí)合同監(jiān)督也十分有利，為仲裁機(jī)構(gòu)、人民法院裁決糾紛事件提供了法律依據(jù)，進(jìn)而維護(hù)雙方合法權(quán)益。
4.2建立健全建設(shè)工程合同管理制度并善加利用。合同管理各方面細(xì)節(jié)涉及較多，從雙方洽談、合同草擬、評(píng)審、簽訂下達(dá)，到交底、責(zé)任分配、履行跟蹤、合同變更、終止、解除等，因此合同管理需要規(guī)范化、系統(tǒng)化，每一個(gè)細(xì)節(jié)都要建立健全相關(guān)規(guī)章制度，做到有法可依，有章可循。
4.3建設(shè)工程合同要進(jìn)行不定期管理。因?yàn)樵诮ㄖこ讨泻贤瑑?nèi)容需要不斷修正，變更頻繁，一旦合同變更大就會(huì)產(chǎn)生索賠糾紛事件，所以合同簽訂后需要對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，一般要注意以下幾個(gè)方面：
4.3.1建立索賠制度。在建設(shè)施工過程中，損失者一般會(huì)根據(jù)法律和工程合同本身進(jìn)行施工索賠，作為承包方，利用該制度可以維護(hù)企業(yè)本身的正當(dāng)權(quán)益，減少損失，提高企業(yè)利潤(rùn)；完善的施工索賠制度可以減少或避免工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的生存發(fā)展贏得有利空間；在發(fā)包方索賠方面，施工索賠為承包方對(duì)發(fā)包方索賠提供了一定賠付率依據(jù)，雙方協(xié)商、解決經(jīng)濟(jì)糾紛問題都可以依據(jù)此項(xiàng)合理解決。承發(fā)包雙方以工程合同為依據(jù)進(jìn)行工程索賠，用事實(shí)說話，證據(jù)充分，索賠合理，保證了雙方的權(quán)益同時(shí)也維護(hù)了建設(shè)工程的嚴(yán)肅性。
4.3.2重視現(xiàn)場(chǎng)簽證。按照合同進(jìn)行支付時(shí)要防止過早或過量簽證，若合同變更需要簽訂補(bǔ)充協(xié)議時(shí)要謹(jǐn)慎嚴(yán)格，一定要嚴(yán)格按照合同條款進(jìn)行簽證，相互約束。設(shè)計(jì)變更與施工圖錯(cuò)誤要仔細(xì)分析，現(xiàn)場(chǎng)簽證不能按原圖紙重復(fù)簽證，只能簽證變更或修正的項(xiàng)目，對(duì)于已經(jīng)購買過的材料一定要標(biāo)明名稱、型號(hào)、規(guī)格、日期等各種詳細(xì)情況。
4.3.3建設(shè)工程清單計(jì)價(jià)規(guī)范與定額相關(guān)規(guī)定要嚴(yán)格執(zhí)行，若規(guī)范定額中沒有規(guī)定的，則要根據(jù)實(shí)際情況或參考其它相似項(xiàng)目或類別做出調(diào)整換算后，進(jìn)行一定補(bǔ)償。
結(jié)語
建設(shè)工程合同管理的過程，其實(shí)就是加強(qiáng)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的過程，所以作為項(xiàng)目主管部門應(yīng)該重視項(xiàng)目合同，作為合同管理人員，應(yīng)該熟悉合同，認(rèn)清合同細(xì)節(jié)，了解掌握相關(guān)合同法律法規(guī)，才能真正做好合同管理工作。
參考文獻(xiàn)：
[1]黃澤民. 建筑工程項(xiàng)目分包管理中的合同管理[J].四川建筑.2005（02）
隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國(guó)已成為世界能源消耗大國(guó)，這使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)面臨嚴(yán)重的能源資源和環(huán)境約束。為了有效緩解能源資源與環(huán)境因素對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約，提高能源利用效率，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，構(gòu)筑科學(xué)合理的能源發(fā)展體系和模式勢(shì)在必行。
20世紀(jì)90年代，一種基于市場(chǎng)的、全新的節(jié)能項(xiàng)目投資機(jī)制“合同能源管理”引入我國(guó)。合同能源管理是一種以減少的能源費(fèi)用來支付節(jié)能項(xiàng)目全部成本的節(jié)能投資方式?；诤贤茉垂芾磉@種節(jié)能項(xiàng)目投資新機(jī)制運(yùn)作的專業(yè)化的“節(jié)能服務(wù)公司”的發(fā)展也十分迅速。但由于國(guó)情和體制不同，西方成功的經(jīng)驗(yàn)在中國(guó)的應(yīng)用具有很大的局限性，使得節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目的推廣受到很大阻礙。由李艷梅同志撰寫、中國(guó)質(zhì)檢出版社正式出版的《面向低碳經(jīng)濟(jì)的EPC項(xiàng)目節(jié)能服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究——以河北省為例》一書以河北省及其他省市的合同能源管理項(xiàng)目作為研究對(duì)象展開研究，該書的研究成果能夠?yàn)楣?jié)能服務(wù)項(xiàng)目的順利實(shí)施提供可借鑒的依據(jù)。
該書的核心內(nèi)容包括六部分：合同能源管理模式的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成及形成機(jī)理；合同能源管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與預(yù)警；合同能源管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與防范。與其他合同能源管理模式風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果的不同之處在于，該書首次引入了系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)理論及模型對(duì)合同能源管理模式下的節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了邊界的界定及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
該專著的出版，對(duì)合同能源管理模式的風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避具有較強(qiáng)的指導(dǎo)和借鑒意義，對(duì)河北省乃至全國(guó)合同能源管理項(xiàng)目的順利實(shí)施和推廣有很大的幫助。個(gè)人以為，作者若能把合同能源管理項(xiàng)目進(jìn)行分類研究，則書的內(nèi)容更為完善和充實(shí)。
