發(fā)布時(shí)間：2023-06-11 09:22:13
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法第一章 總 則
第一條 本辦法所稱互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通信等技術(shù)，通過(guò)自營(yíng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等訂立保險(xiǎn)合同、提供保險(xiǎn)服務(wù)的業(yè)務(wù)。
本辦法所稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)是指經(jīng)營(yíng)區(qū)域不限于注冊(cè)地所在省、自治區(qū)、直轄市的保險(xiǎn)專業(yè)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱自營(yíng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。
本辦法所稱第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，是指除自營(yíng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)外,在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為保險(xiǎn)消費(fèi)者和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持輔助服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。
第二條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)以及本辦法的有關(guān)規(guī)定，不得損害保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)管控能力、客戶服務(wù)能力，合理確定適合互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品及其銷售范圍，不能確保客戶服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管控的，應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)保證互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)消費(fèi)者享有不低于其他業(yè)務(wù)渠道的投保和理賠等保險(xiǎn)服務(wù)，保障保險(xiǎn)交易信息和消費(fèi)者信息安全。
第三條 互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售、承保、理賠、退保、投訴處理及客戶服務(wù)等保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，應(yīng)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理和負(fù)責(zé)。
第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)開展上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。
第二章 經(jīng)營(yíng)條件與經(jīng)營(yíng)區(qū)域
第四條 互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總公司建立統(tǒng)一集中的業(yè)務(wù)平臺(tái)和處理流程，實(shí)行集中運(yùn)營(yíng)、統(tǒng)一管理。
除本辦法第一條規(guī)定的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)外，其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員不得以個(gè)人名義開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
第五條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自營(yíng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，應(yīng)具備下列條件：
(一)具有支持互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫實(shí)時(shí)對(duì)接，并確保與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部其他應(yīng)用系統(tǒng)的有效隔離，避免信息安全風(fēng)險(xiǎn)在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)外部傳遞與蔓延。
(二)具有完善的防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等互聯(lián)網(wǎng)信息安全管理體系;
(三)具有互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)主管部門頒發(fā)的許可證或者在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)主管部門完成網(wǎng)站備案，且網(wǎng)站接入地在中華人民共和國(guó)境內(nèi);
(四)具有專門的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部門，并配備相應(yīng)的專業(yè)人員;
(五)具有健全的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理制度和操作規(guī)程;
(六)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售人員應(yīng)符合保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定;
(七)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)具備下列條件：
(一)具有互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)主管部門頒發(fā)的許可證或者在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)主管部門完成網(wǎng)站備案，且網(wǎng)站接入地在中華人民共和國(guó)境內(nèi);
(二)具有安全可靠的互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和信息安全管理體系，實(shí)現(xiàn)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)用系統(tǒng)的有效隔離，避免信息安全風(fēng)險(xiǎn)在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)外部傳遞與蔓延;
(三)能夠完整、準(zhǔn)確、及時(shí)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所需的投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的個(gè)人身份信息、聯(lián)系信息、賬戶信息以及投保操作軌跡等信息;
(四)最近兩年未受到互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)主管部門、工商行政管理部門等政府部門的重大行政處罰，未被中國(guó)保監(jiān)會(huì)列入保險(xiǎn)行業(yè)禁止合作清單;
(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不符合上述條件的,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得與其合作開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
第七條 保險(xiǎn)公司在具有相應(yīng)內(nèi)控管理能力且能滿足客戶服務(wù)需求的情況下，可將下列險(xiǎn)種的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)區(qū)域擴(kuò)展至未設(shè)立分公司的省、自治區(qū)、直轄市：
(一)人身意外傷害保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)和普通型終身壽險(xiǎn);
(二)投保人或被保險(xiǎn)人為個(gè)人的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn);
(三)能夠獨(dú)立、完整地通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)銷售、承保和理賠全流程服務(wù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù);
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他險(xiǎn)種。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整并公布上述可在未設(shè)立分公司的省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)的險(xiǎn)種范圍。
對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人或保險(xiǎn)標(biāo)的所在的省、自治區(qū)、直轄市，保險(xiǎn)公司沒(méi)有設(shè)立分公司的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在銷售時(shí)就其可能存在的服務(wù)不到位、時(shí)效差等問(wèn)題做出明確提示，要求投保人確認(rèn)，并留存確認(rèn)記錄。
保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域，應(yīng)與提供相應(yīng)承保服務(wù)的保險(xiǎn)公司保持一致。
第三章 信息披露
第八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不得進(jìn)行不實(shí)陳述、片面或夸大宣傳過(guò)往業(yè)績(jī)、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失等誤導(dǎo)性描述。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的顯著位置，以清晰易懂的語(yǔ)言列明保險(xiǎn)產(chǎn)品及服務(wù)等信息，需列明的信息包括下列內(nèi)容：
(一)保險(xiǎn)產(chǎn)品的承保公司、銷售主體及承保公司設(shè)有分公司的省、自治區(qū)、直轄市清單;
(二)保險(xiǎn)合同訂立的形式，采用電子保險(xiǎn)單的，應(yīng)予以明確說(shuō)明;
(三)保險(xiǎn)費(fèi)的支付方式，以及保險(xiǎn)單證、保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票等憑證的配送方式、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);
(四)投保咨詢方式、保單查詢方式及客戶投訴渠道;
(五)投保、承保、理賠、保全、退保的辦理流程及保險(xiǎn)賠款、退保金、保險(xiǎn)金的支付方式;
(六)針對(duì)投保人(被保險(xiǎn)人或者受益人)的個(gè)人信息、投保交易信息和交易安全的保障措施;
(七)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
其中，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售頁(yè)面上應(yīng)包含下列內(nèi)容：
(一)保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱(條款名稱和宣傳名稱)及批復(fù)文號(hào)、備案編號(hào)或報(bào)備文件編號(hào);
(二)保險(xiǎn)條款、費(fèi)率(或保險(xiǎn)條款、費(fèi)率的鏈接)，其中應(yīng)突出提示和說(shuō)明免除保險(xiǎn)公司責(zé)任的條款，并以適當(dāng)?shù)姆绞酵怀鎏崾纠碣r要求、保險(xiǎn)合同中的猶豫期、費(fèi)用扣除、退保損失、保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值等重點(diǎn)內(nèi)容;
(三)銷售人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品的，應(yīng)按照《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》的有關(guān)要求進(jìn)行信息披露和利益演示，嚴(yán)禁片面使用“預(yù)期收益率”等描述產(chǎn)品利益的宣傳語(yǔ)句;
(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品為分紅險(xiǎn)、投連險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)等新型產(chǎn)品的，須以不小于產(chǎn)品名稱字號(hào)的黑體字標(biāo)注收益不確定性;
(五)投保人的如實(shí)告知義務(wù)，以及違反義務(wù)的后果;
(六)保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售區(qū)域范圍;
(七)其他直接影響消費(fèi)者利益和購(gòu)買決策的事項(xiàng)。
網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上公布的保險(xiǎn)產(chǎn)品相關(guān)信息，應(yīng)由保險(xiǎn)公司統(tǒng)一制作和授權(quán)，并確保信息內(nèi)容合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第九條 開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在其官方網(wǎng)站建立互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息披露專欄，需披露的信息包括下列內(nèi)容：
(一)經(jīng)營(yíng)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的網(wǎng)站名稱、網(wǎng)址，如為第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，還要披露業(yè)務(wù)合作范圍;
(二)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品信息，包括保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱、條款費(fèi)率(或鏈接)及批復(fù)文號(hào)、備案編號(hào)、報(bào)備文件編號(hào)或條款編碼;
(三)已設(shè)立分公司名稱、辦公地址、電話號(hào)碼等;
(四)客戶服務(wù)及消費(fèi)者投訴方式;
(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)披露的信息還應(yīng)包括中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照登載的信息或營(yíng)業(yè)執(zhí)照的電子鏈接標(biāo)識(shí)、保險(xiǎn)公司的授權(quán)范圍及內(nèi)容。
第四章 經(jīng)營(yíng)規(guī)則
第十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)將保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定及有關(guān)要求告知合作單位，并留存告知記錄。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)簽署合作協(xié)議，明確約定雙方權(quán)利義務(wù)，確保分工清晰、責(zé)任明確。因第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)消費(fèi)者或者保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合法權(quán)益受到損害的，第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十一條 第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)在醒目位置披露合作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息及第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)備案信息，并提示保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供。
第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)于收到投保申請(qǐng)后24小時(shí)內(nèi)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完整、準(zhǔn)確地提供承保所需的資料信息，包括投保人(被保險(xiǎn)人、受益人)的姓名、證件類型、證件號(hào)碼、聯(lián)系方式、賬戶等資料。除法律法規(guī)規(guī)定的情形外，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不得將相關(guān)信息泄露給任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。
第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供宣傳服務(wù)的，宣傳內(nèi)容應(yīng)經(jīng)保險(xiǎn)公司審核，以確保宣傳內(nèi)容符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。保險(xiǎn)公司對(duì)宣傳內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理，選擇適合互聯(lián)網(wǎng)特性的保險(xiǎn)產(chǎn)品開展經(jīng)營(yíng)，并應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、數(shù)據(jù)分析技術(shù)等開發(fā)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)需求的新產(chǎn)品，不得違反社會(huì)公德、保險(xiǎn)基本原理及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
第十三條 投保人交付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)直接轉(zhuǎn)賬支付至保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)收入專用賬戶，第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不得代收保險(xiǎn)費(fèi)并進(jìn)行轉(zhuǎn)支付。保費(fèi)收入專用賬戶包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法在第三方支付平臺(tái)開設(shè)的專用賬戶。
第十四條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)以贈(zèng)送保險(xiǎn)、或與保險(xiǎn)直接相關(guān)物品和服務(wù)的形式開展促銷活動(dòng)的，應(yīng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。不得以現(xiàn)金或同類方式向投保人返還所交保費(fèi)。
第十五條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)完整記錄和保存互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的交易信息，確保能夠完整、準(zhǔn)確地還原相關(guān)交易流程和細(xì)節(jié)。交易信息應(yīng)至少包括：產(chǎn)品宣傳和銷售文本、銷售和服務(wù)日志、投保人操作軌跡等。第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)協(xié)助和支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法取得上述信息。
第十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的服務(wù)管理，建立支持咨詢、投保、退保、理賠、查詢和投訴的在線服務(wù)體系，探索以短信、即時(shí)通訊工具等多種方式開展客戶回訪，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，創(chuàng)新服務(wù)方式，確?？蛻舴?wù)的高效和便捷。
對(duì)因需要實(shí)地核保、查勘和調(diào)查等因素而影響向消費(fèi)者提供快速和便捷保險(xiǎn)服務(wù)的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)立即暫停相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，并采取有效措施進(jìn)行整改，整改后仍不能解決的，應(yīng)終止相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售。
第十七條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，采取防火墻隔離、數(shù)據(jù)備份、故障恢復(fù)等技術(shù)手段，確保與互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)交易數(shù)據(jù)和信息的安全、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)防范假冒網(wǎng)站、APP應(yīng)用等針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的違法犯罪活動(dòng)，檢查網(wǎng)頁(yè)上對(duì)外鏈接的可靠性，開辟專門渠道接受公眾舉報(bào)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后應(yīng)立即采取防范措施，并及時(shí)向保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第十八條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)客戶信息管理，確?？蛻糍Y料信息真實(shí)有效，保證信息采集、處理及使用的安全性和合法性。
對(duì)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中收集的客戶信息，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露，未經(jīng)客戶同意，不得將客戶信息用于所提供服務(wù)之外的目的。
第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)制定應(yīng)急處置預(yù)案，妥善應(yīng)對(duì)因突發(fā)事件、不可抗力等原因?qū)е碌幕ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中斷。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中斷的，應(yīng)在自營(yíng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的主頁(yè)顯著位置進(jìn)行及時(shí)公布，并說(shuō)明原因及后續(xù)處理方式。
第二十條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全客戶身份識(shí)別制度，加強(qiáng)對(duì)大額交易和可疑交易的監(jiān)控和報(bào)告，嚴(yán)格遵守反洗錢有關(guān)規(guī)定。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)要求投保人原則上使用本人賬戶支付保險(xiǎn)費(fèi)，退保時(shí)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)退還至原交費(fèi)賬戶，賠款資金應(yīng)支付到投保人本人、被保險(xiǎn)人賬戶或受益人賬戶。對(duì)保險(xiǎn)期間超過(guò)一年的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)核對(duì)投保人賬戶信息的真實(shí)性，確保付款人、收款人為投保人本人。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)反欺詐制度，加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)欺詐的監(jiān)控和報(bào)告，第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展反欺詐監(jiān)控和調(diào)查。
第二十一條 保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)及第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)由總公司統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一授權(quán)轉(zhuǎn)賬支付。
保險(xiǎn)公司應(yīng)按照合作協(xié)議約定的費(fèi)用種類和標(biāo)準(zhǔn)，向保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)支付中介費(fèi)用或向第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支付信息技術(shù)費(fèi)用等，不得直接或間接給予合作協(xié)議約定以外的其他利益。
第二十二條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行日常監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)應(yīng)予配合。
第二十三條 中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。
中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)在官方網(wǎng)站建立互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息披露專欄，對(duì)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其合作的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等信息進(jìn)行披露，便于社會(huì)公眾查詢和監(jiān)督。中國(guó)保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站同時(shí)對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露。
第五章 監(jiān)督管理
第二十四條 開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有以下情形之一的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令整改;情節(jié)嚴(yán)重的，依法予以行政處罰：
(一)擅自授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開辦互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的;
(二)與不符合本辦法規(guī)定的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)合作的;
(三)發(fā)生交易數(shù)據(jù)丟失或客戶信息泄露，造成不良后果的;
(四)未按照本辦法規(guī)定披露信息或做出提示，進(jìn)行誤導(dǎo)宣傳的;
(五)違反本辦法關(guān)于經(jīng)營(yíng)區(qū)域、費(fèi)用支付等有關(guān)規(guī)定的;
(六)不具備本辦法規(guī)定的開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)條件的;
(七)違反中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他行為。
第二十五條 開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)具有以下情形之一的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其改正;拒不改正的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)立即終止與其合作，將其列入行業(yè)禁止合作清單，并在全行業(yè)通報(bào)：
(一)擅自與不符合本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)或個(gè)人合作開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù);
(二)未經(jīng)保險(xiǎn)公司同意擅自開展宣傳，造成不良后果的;
(三)違反本辦法關(guān)于信息披露、費(fèi)用支付等規(guī)定的;
(四)未按照本辦法規(guī)定向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供或協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法取得承保所需信息資料的;
(五)不具備本辦法規(guī)定的開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)條件的;
(六)不配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門開展監(jiān)督檢查工作的;
(七)違反中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他行為。
第二十六條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，各保監(jiān)局負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)測(cè)與監(jiān)管，并可根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)授權(quán)對(duì)有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展監(jiān)督檢查。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員違反本辦法，中國(guó)保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以通過(guò)監(jiān)管談話、監(jiān)管函等措施，責(zé)令限期整改;拒不整改、未按要求整改，或構(gòu)成《保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的違法行為的，依法進(jìn)行處罰。
第六章 附 則
第二十七條 專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域，中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不適用本辦法。
第二十八條 對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)即時(shí)通訊工具、應(yīng)用軟件、社交平臺(tái)等途徑銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理，參照適用本辦法。
保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司下屬非保險(xiǎn)類子公司依法設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，參照第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)管理。
一、財(cái)務(wù)預(yù)算的定義
財(cái)務(wù)預(yù)算是反映某一方面財(cái)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算，如反映現(xiàn)金收支活動(dòng)的現(xiàn)金預(yù)算；反映銷售收入的銷售預(yù)算；反映成本、費(fèi)用支出的生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算(又包括直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算)、期間費(fèi)用預(yù)算；反映資本支出活動(dòng)的資本預(yù)算等。綜合預(yù)算是反映財(cái)務(wù)活動(dòng)總體情況的預(yù)算，如反映財(cái)務(wù)狀況的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映財(cái)務(wù)成果的預(yù)計(jì)損益表。上述各種預(yù)算間存在下列關(guān)系：銷售預(yù)算是各種預(yù)算的編制起點(diǎn)，它構(gòu)成生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和資本預(yù)算的編制基礎(chǔ)；現(xiàn)金預(yù)算是銷售預(yù)算、生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算和資本預(yù)算中有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總；預(yù)算損益表要根據(jù)銷售預(yù)算、生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算編制，預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表要根據(jù)期初資產(chǎn)負(fù)債表和銷售、生產(chǎn)費(fèi)用、資本等預(yù)算編制，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況表則主要根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表編制。
二、財(cái)務(wù)預(yù)算的重要性
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中產(chǎn)生影響最嚴(yán)重的一種，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)預(yù)算起著決定性的重要作用，在防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，它所發(fā)揮的作用更加重要，所以，現(xiàn)代企業(yè)中，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算工作一定要引起足夠的重視。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)預(yù)算占有著較為重要的地位，企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)管理，必須要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算才能夠得以實(shí)現(xiàn)，對(duì)于企業(yè)明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，合理使用資金，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，完善管理機(jī)制，考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的重要作用。在現(xiàn)代企業(yè)中，企業(yè)的發(fā)展是離不開財(cái)務(wù)預(yù)算工作的，在此基礎(chǔ)上，要不斷提高對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)，使全員都能夠參與其中，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，只有這樣，激勵(lì)約束機(jī)制才能夠得到最有效地發(fā)揮，財(cái)務(wù)預(yù)算管理才能真正被有效地應(yīng)用，在這種情況下，企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和實(shí)施管理控制才能有更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算控制的方式和現(xiàn)狀
1.控制預(yù)算執(zhí)行的級(jí)次力度不同一些保險(xiǎn)公司都是按照級(jí)次的方式進(jìn)行兩核指標(biāo)和操作權(quán)限的控制，在預(yù)算手續(xù)費(fèi)費(fèi)用的時(shí)候，通常都是將其險(xiǎn)種的比例作為依據(jù)進(jìn)行，資金差額管理是通過(guò)兩條收支線進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)部分控制部分放權(quán)，按照險(xiǎn)種比例的不同進(jìn)行控制，一直以來(lái)都屬于不相信下級(jí)只相信上級(jí)的控制模式；對(duì)于下級(jí)機(jī)構(gòu)依靠手段和措施來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算。
2.預(yù)算指標(biāo)與考核指標(biāo)不同由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)和保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中都存在著自身的特殊性，在此基礎(chǔ)上，如果保險(xiǎn)公司不同，那么只要是在一個(gè)地區(qū)中，保險(xiǎn)公司的級(jí)別相同，其中所運(yùn)用的預(yù)算管理體系和考核指標(biāo)也是相同的。在這種情況下，行業(yè)主管部門在進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候就會(huì)遇到一些困難，而且保險(xiǎn)公司在進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和經(jīng)營(yíng)管理改善的時(shí)候也無(wú)法實(shí)現(xiàn)針對(duì)性。例如，很多保險(xiǎn)公司除了對(duì)考核監(jiān)控管理這些指標(biāo)有所限制，但是對(duì)于承保政策、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)和管理權(quán)限、理賠流程管理權(quán)限、員工數(shù)量和薪酬政策(除高管)、手續(xù)費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用都是有很大限制的。除此之外，對(duì)于指標(biāo)的結(jié)果相當(dāng)重視，但是對(duì)于其控制過(guò)程卻沒(méi)有引起足夠的重視，這樣的話，預(yù)算以及相應(yīng)的管理工作就會(huì)超出其控制的范圍，短期行為也有可能會(huì)出現(xiàn)，更為嚴(yán)重的還可以使保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、行業(yè)監(jiān)管與指標(biāo)之間產(chǎn)生矛盾，最終將付出成本責(zé)任的代價(jià)，造成糾偏成本過(guò)高并且比較落后的現(xiàn)象。
四、保險(xiǎn)企業(yè)改進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的措施
1.建立按責(zé)任中心進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算控制的全面預(yù)算體系目前，我國(guó)保險(xiǎn)并沒(méi)有得到很好地發(fā)展，造成效益低下，保險(xiǎn)人沒(méi)有很強(qiáng)的自律性，保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境的規(guī)范性不強(qiáng)，管理手段和管理能力都比較落后，在這些情況下，很多保險(xiǎn)公司的預(yù)算控制應(yīng)該以責(zé)任制進(jìn)行，對(duì)于預(yù)算、考核、管理都應(yīng)該分類進(jìn)行。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算的差異分析及考核在企業(yè)中的組織結(jié)構(gòu)、管理制度、激勵(lì)機(jī)制等都是掛鉤于預(yù)算控制的，但是財(cái)務(wù)管理在其中發(fā)揮的作用仍然具有積極性。在整個(gè)預(yù)算控制中，財(cái)務(wù)主要就是對(duì)預(yù)算和實(shí)績(jī)差異因素進(jìn)行分析，不管是有好處的還是存在問(wèn)題的，都可以在其中找出具體的差異性，并且將分析之后的數(shù)據(jù)反饋到相關(guān)部門，讓相關(guān)部門盡快找出解決的方案。通過(guò)對(duì)差異出現(xiàn)的原因進(jìn)行分析，可以在管理中找出一些弊端和優(yōu)勢(shì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將管理不斷進(jìn)行加強(qiáng)。具體工作是每月按照預(yù)算執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，分別編制各環(huán)節(jié)預(yù)算與實(shí)績(jī)的差異分析表。
3.合理定位財(cái)務(wù)部門在預(yù)算控制系統(tǒng)中的地位因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部相關(guān)責(zé)任中心人員在預(yù)算管理委員會(huì)占有很大的比例，在制定預(yù)算草案的過(guò)程中，一定要結(jié)合相應(yīng)的政策，不得有任何出入，預(yù)算草案一直到正式預(yù)算編制出來(lái)，這個(gè)過(guò)程不僅有著一定的復(fù)雜性，而且還存在著一定的專業(yè)性，所以，針對(duì)預(yù)算的編制匯總需要由一個(gè)專業(yè)性的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，而且對(duì)于日常管理事物也要進(jìn)行相應(yīng)的處理。而財(cái)務(wù)部門就是主要負(fù)責(zé)預(yù)算控制的部門。在企業(yè)預(yù)算控制實(shí)踐中，很多企業(yè)的預(yù)算控制都是通過(guò)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行完成和實(shí)行的，這樣的話，每個(gè)部門之間的利益關(guān)系肯定會(huì)受到一定的影響，而且預(yù)算控制系統(tǒng)的權(quán)威性也會(huì)在一定程度上有所降低，造成各個(gè)部門在實(shí)際工作中對(duì)預(yù)算沒(méi)有切實(shí)遵循而造成預(yù)算約束軟化。
關(guān)鍵詞:報(bào)業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)控制
一、報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系的構(gòu)成要素
結(jié)合目前縣市區(qū)域報(bào)業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，應(yīng)從以下四個(gè)方面來(lái)構(gòu)建報(bào)業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制體系：
(一)基礎(chǔ)――控制環(huán)境
體系的構(gòu)建離不開一定的基礎(chǔ)，只有在基礎(chǔ)夯實(shí)的前提下，體系才能“拔地而起”，向良性循環(huán)方向發(fā)展。報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制體系的基礎(chǔ)就是控制環(huán)境，包括合理的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、健全的董事會(huì)制度和明確的責(zé)任中心劃分。
(二)核心――財(cái)務(wù)控制方法的整合
隨著國(guó)外組織管理方法的發(fā)展，諸如財(cái)務(wù)人員委派制、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、全面預(yù)算管理等方法已經(jīng)在一些地市報(bào)業(yè)集團(tuán)中運(yùn)用開來(lái)。在一些縣市區(qū)域報(bào)也逐步實(shí)行，因此，如何根據(jù)區(qū)域報(bào)的實(shí)際情況，整合這些控制方法，使其能有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的控制和對(duì)資金的控制就成為重中之重。
(三)媒介――信息系統(tǒng)
報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制體系的基礎(chǔ)和核心之間不是孤立的，控制主體雖然可以憑借有效的財(cái)務(wù)控制方法實(shí)現(xiàn)對(duì)客觀的控制，然而對(duì)各種財(cái)務(wù)資源控制的過(guò)程及結(jié)果都需要借助一定的媒介來(lái)反映，那就是信息平臺(tái)。也就是充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)所建立起的覆蓋整個(gè)報(bào)業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)。
(四)保障――制度控制
為了保障報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的有效運(yùn)行，內(nèi)部必須建立各項(xiàng)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度以及內(nèi)部審計(jì)制度。財(cái)務(wù)制度起到規(guī)范財(cái)務(wù)行為的作用，能指導(dǎo)與約束行為主體的應(yīng)有之行為，而內(nèi)部審計(jì)制度控制，作為集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的最后一道防線，對(duì)維護(hù)出資者的合法權(quán)益，考核各子公司經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都起到一定的作用。
二、縣市區(qū)域報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理存在的的問(wèn)題
這幾年縣市報(bào)區(qū)域發(fā)展很快，大多報(bào)業(yè)為了適應(yīng)文化體制改格，成立了以報(bào)社為名的有限公司，實(shí)行采編和經(jīng)營(yíng)分離，真正實(shí)行了公司化運(yùn)作，大多報(bào)社進(jìn)行了多元產(chǎn)業(yè)的拓展，成立了不少的子公司，其實(shí)也已是一個(gè)小型的報(bào)業(yè)集團(tuán)，比如蕭山日?qǐng)?bào)除了傳統(tǒng)的的主業(yè)廣告報(bào)紙外，多元產(chǎn)業(yè)也發(fā)展很快，去年一年總收入達(dá)到1.25個(gè)億，下屬6家子公司產(chǎn)業(yè)涉及旅游，培訊，戶外廣告，會(huì)展，演藝等多個(gè)行業(yè)。報(bào)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與原有財(cái)務(wù)管理顯露出了一些不相適應(yīng)的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在下幾方面：
(一)思想觀念沒(méi)有根本轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄
由于舊的觀念還存在，而且報(bào)社本身是從原事業(yè)單位轉(zhuǎn)形而來(lái)，重核算，輕管理，觀念上還存在，財(cái)務(wù)就是會(huì)計(jì)，只要做好賬，算好賬的程度，重核算，輕管理，財(cái)務(wù)管理意識(shí)還要進(jìn)一步加強(qiáng)。要將會(huì)計(jì)核算職能轉(zhuǎn)變?yōu)楹暧^監(jiān)管職能。
(二)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職權(quán)不清，財(cái)務(wù)的監(jiān)管作用未發(fā)揮
大多數(shù)區(qū)域報(bào)，由于原有的體制，未成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，而是隸屬于辦公室（或社辦），造成財(cái)務(wù)獨(dú)立性不夠的職權(quán)不清，弱化了財(cái)務(wù)的權(quán)位性，且多數(shù)報(bào)社的財(cái)務(wù)未有參加報(bào)社的各種經(jīng)營(yíng)決策，在經(jīng)營(yíng)決策少了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的這一關(guān)口。
(三)公司治理結(jié)構(gòu)缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)控制不力
當(dāng)前縣市區(qū)域各公司普遍存在國(guó)有股一股獨(dú)大的現(xiàn)象。由于縣市區(qū)域報(bào)業(yè)集團(tuán)的母公司基本上是國(guó)家完全控股，所有者只是一個(gè)虛置的概念，法定權(quán)利和義務(wù)由政府部門的行政官員行使和承擔(dān)。長(zhǎng)期以來(lái)政府官員能上不能下、權(quán)責(zé)不明確的體制造成財(cái)務(wù)控制的根本利益機(jī)制和動(dòng)力機(jī)制的缺乏。
(四)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，使報(bào)業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制意識(shí)薄弱
政企分開不徹底，主管部門依然對(duì)企業(yè)進(jìn)行行政干預(yù)，導(dǎo)致報(bào)業(yè)集團(tuán)缺乏理財(cái)自。由于縣市區(qū)域?qū)γ襟w行業(yè)的管制，大多報(bào)社在集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)以前按半事業(yè)單位性質(zhì)運(yùn)營(yíng)，市場(chǎng)化程度很低。干好干壞一個(gè)樣，使得報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的動(dòng)力不足。
三、構(gòu)建縣市區(qū)域報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理新體系
(一)控制環(huán)境：報(bào)業(yè)集團(tuán)建立內(nèi)控制度的基礎(chǔ)
1、制定嚴(yán)格的資金管理辦法、對(duì)外投資管理辦法、對(duì)外擔(dān)保管理辦法、預(yù)防票據(jù)詐騙管理辦法等財(cái)務(wù)制度
在集團(tuán)各公司及財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等有關(guān)部門之問(wèn)，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制程序和相互制約措施，并實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度和集體決策制度。尤其在資產(chǎn)處置、資金調(diào)度、銷售結(jié)算、提供擔(dān)保和對(duì)外投資等方面，明確決策人員和招待人員以及會(huì)計(jì)人員、經(jīng)辦人員與保管人員之間的職責(zé)權(quán)限和工作程序。
2、實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)審核簽制度
對(duì)資金的運(yùn)作，尤其是對(duì)外投資等重大事項(xiàng)，規(guī)定必須由當(dāng)事部門提出書面報(bào)告，經(jīng)辦公室交總經(jīng)理閱示后送各職能部門傳閱、會(huì)簽，提出處理意見，然后集中至總會(huì)計(jì)師核簽，簽署意見后再由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，下達(dá)落實(shí)。為重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策提供多角度的依據(jù)，有效控制與此相關(guān)的資金權(quán)限，避免決策失誤和舞弊事件的發(fā)生。
(二)財(cái)務(wù)控制方法的整合：報(bào)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制體系的核心
針對(duì)財(cái)務(wù)控制的客體分別是人和資金等其它財(cái)務(wù)資源，我們可以將諸多控制方法整合為兩類：一是人員控制方法；二是資金控制方法。
1、人員控制方法
由于報(bào)業(yè)集團(tuán)的分層管理，各子公司內(nèi)部的其他人員的監(jiān)督控制則由各子公司執(zhí)行，集團(tuán)公司通過(guò)控制子公司的財(cái)務(wù)人員來(lái)間接控制子公司的其他人員。把人員控制分為兩部分：特派財(cái)務(wù)人員和對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)者實(shí)行監(jiān)督、激勵(lì)，并因此形成兩種人員控制方法：一是財(cái)務(wù)人員委派制；二是經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法。
2、資金控制方法
依據(jù)行使職能的不同，可將資金控制方法分為二種：一是建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，其職能主要是實(shí)現(xiàn)資金的融通、管理和結(jié)算；二是進(jìn)行全面預(yù)算管理，其職能主要是實(shí)現(xiàn)資金的計(jì)劃、運(yùn)作和循環(huán)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè) 共享中心模式 財(cái)務(wù)管理
一、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式分析
現(xiàn)在我們來(lái)分析下財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式，這種模式是對(duì)管理模式的創(chuàng)新。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是一保險(xiǎn)公司的一個(gè)業(yè)務(wù)部門，為公司內(nèi)部的實(shí)體或者是業(yè)務(wù)部門提供一些財(cái)務(wù)運(yùn)行和知識(shí)的服務(wù)。這個(gè)業(yè)務(wù)部門被跨國(guó)或是地域距離遠(yuǎn)的公司采用，將公司中各個(gè)業(yè)務(wù)群組或業(yè)務(wù)部門所具備的共選出來(lái)，集中放在共享服務(wù)中心進(jìn)行處理。共享服務(wù)模式下的企業(yè)，能夠?qū)⒏鱾€(gè)部門可以共享的職能獨(dú)立分出來(lái)，設(shè)置專門的服務(wù)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)為其服務(wù)，這種架構(gòu)與模式滿足了跨國(guó)、跨地區(qū)企業(yè)的服務(wù)需求，企業(yè)財(cái)務(wù)部門使用這種財(cái)務(wù)管理模式，那么企業(yè)組織將會(huì)在三個(gè)層面上發(fā)生一些變化，下面我們將來(lái)具體分析下這種變化：公司總部和高層管理者重視的是公司總體戰(zhàn)略與政策的制定，對(duì)于人力資源與財(cái)政資金進(jìn)行分配，開發(fā)技術(shù)資源，對(duì)公司的總體業(yè)績(jī)以及職能標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。財(cái)務(wù)方面的變化主要是財(cái)務(wù)政策和標(biāo)準(zhǔn)更加地被重視，更加重視公司的總體戰(zhàn)略，給各個(gè)子公司制定一些目標(biāo)，并對(duì)他們的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于分公司來(lái)說(shuō)，更加注重分公司的管理與績(jī)效，關(guān)注各個(gè)業(yè)務(wù)部門的責(zé)任與特有的職能，具體在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的共享服務(wù)模式是對(duì)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。財(cái)務(wù)編制與財(cái)務(wù)決策等提供財(cái)務(wù)上的支持。這種共享模式具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效益，為地域距離遠(yuǎn)的公司提供了便利，為總公司下的各個(gè)分公司提供專業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)，確保公司財(cái)務(wù)的安全性與良好性。
一、保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體過(guò)程
（一）對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查
首先要明確風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的目的與任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查主要是了解保險(xiǎn)公司的內(nèi)外部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)因素，找出可能存在的缺點(diǎn)與弱點(diǎn)，然后結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查內(nèi)容包含的種類是多種多樣的，一般包括公司的基本概況、公司的經(jīng)營(yíng)政策、公司的組織結(jié)構(gòu)以及一些責(zé)任分工、結(jié)構(gòu)組織、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、財(cái)務(wù)控制制度等，然后運(yùn)用一些調(diào)查技術(shù)，如審閱法、調(diào)查問(wèn)卷法和觀察法等等。
（二）描述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容與種類
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制度的描述需要運(yùn)用一些方法，一般有三種方法：文字描述法、調(diào)查表格制定法、與經(jīng)營(yíng)過(guò)程流程圖法這三種方法，下面我們來(lái)具體分析一下這三種方法，文字描述法主要是通過(guò)一些現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、直接觀察等一些手段來(lái)了解一些風(fēng)險(xiǎn)情況，并用文字來(lái)進(jìn)行描述，然后讓相關(guān)的工作人員對(duì)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估與綜合判斷，以檢查風(fēng)險(xiǎn)控制得是否好是否完整，確定正確與否。調(diào)查表格制定法指的是檢查工作人員就一些需要調(diào)查的內(nèi)容預(yù)先制定一系列的問(wèn)題，把這些問(wèn)題在設(shè)計(jì)好表格中填充，然后以一種方式制成調(diào)查問(wèn)卷，被調(diào)查者需回答這些問(wèn)題，檢查工作人員根據(jù)被調(diào)查者的回答，分析這些回答背后潛藏的問(wèn)題以及相關(guān)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施是否已經(jīng)存在，并作為工作和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)，這種方法大大提高了保險(xiǎn)財(cái)務(wù)檢查工作的效率，工作的深度也大大加深了。最后一種方法就是經(jīng)營(yíng)過(guò)程流程圖，這種方法主要是讓接受財(cái)務(wù)檢查的部門將自己的工作的業(yè)務(wù)處理程序繪制出來(lái)，從圖中檢查人員可以看到一些接受調(diào)查調(diào)查對(duì)象內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，并且流程圖中的的一些特別的語(yǔ)言符號(hào)可以顯示出被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部情況與業(yè)務(wù)質(zhì)量，找出財(cái)務(wù)工作應(yīng)控制的重點(diǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)，然后有目的地展開工作。
（三）風(fēng)險(xiǎn)初次測(cè)評(píng)
保險(xiǎn)公司進(jìn)行初次測(cè)評(píng)，主要是對(duì)公司在財(cái)務(wù)的健全性的測(cè)試，來(lái)發(fā)現(xiàn)所存在的風(fēng)險(xiǎn)與漏洞，找出實(shí)際與理想模式之間的差異，找出實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制缺點(diǎn)。
（四）達(dá)標(biāo)性測(cè)試
這個(gè)環(huán)節(jié)包括兩種測(cè)試，一是功能性測(cè)試，一般是從一個(gè)系統(tǒng)中抽取一些典型的業(yè)務(wù)，全過(guò)程地檢查他的工作環(huán)節(jié)與流程，并檢查它的處理過(guò)程，檢驗(yàn)與記錄的內(nèi)容的一致性，以此來(lái)判斷這種制度的作用是否管用。第二個(gè)是對(duì)業(yè)務(wù)測(cè)試，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程與內(nèi)容檢查，業(yè)務(wù)處理過(guò)程中是否出現(xiàn)了違反法律或者是不符合風(fēng)險(xiǎn)控制制度的內(nèi)容。
（五）綜合性評(píng)估
最后是進(jìn)行綜合性評(píng)估，制定評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)與目標(biāo)，并加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，明確評(píng)估的主要內(nèi)容，檢查內(nèi)容主要是組織結(jié)構(gòu)是否完整、責(zé)任是否分明、工作流程是否正確、工作程序正確是否等，同時(shí)保險(xiǎn)公司要定期進(jìn)行信賴程度與管理環(huán)節(jié)的測(cè)試。
二、保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)管理工作改進(jìn)的具體要點(diǎn)
（一）增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的控制意識(shí)
保險(xiǎn)公司的工作人員要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)工作的重要性，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性，公司高層要制定完善的財(cái)務(wù)控制制度，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管，起到帶頭作用，使全公司員工樹立起財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)，明確每個(gè)人的責(zé)任與義務(wù)，給員工適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，做好工作績(jī)效考核工作，激發(fā)員工的工作積極性與潛能，采取必要措施是一些制度能夠合理地實(shí)施落實(shí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的在整個(gè)公司中作用。
（二）建立完善公司的各種財(cái)務(wù)控制制度
首先要做的就是明確公司財(cái)務(wù)的控制目標(biāo)，將這種崗位責(zé)任制落實(shí)好，圍繞公司的財(cái)務(wù)控制目標(biāo)建立一系列的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，并要對(duì)公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行合理地管理與監(jiān)督，設(shè)置好各種財(cái)務(wù)的機(jī)構(gòu)與管理模式，將各種職能進(jìn)行科學(xué)地劃分，財(cái)務(wù)工作人員要依據(jù)這些制度規(guī)范開展工作，做到工作有法可依與有路可走。
（三）建立完善的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系
做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，能夠很好地幫助保險(xiǎn)公司控制自己的運(yùn)營(yíng)成本，將公司日常運(yùn)營(yíng)的的費(fèi)用支出進(jìn)行很好地控制，降低費(fèi)用支出，提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。具體工作步驟如下：首先是要編制好財(cái)務(wù)賬目明細(xì)的報(bào)表，將各種費(fèi)用支出進(jìn)行分類，制定長(zhǎng)短期的預(yù)算報(bào)表，其次，設(shè)置實(shí)施預(yù)算審批制度，經(jīng)過(guò)上級(jí)部門的許可、同樣之后，進(jìn)行實(shí)施，最后，要將工作落實(shí)到實(shí)處，監(jiān)督與考核的力度，定期進(jìn)行考核與監(jiān)督，使財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作更好地服務(wù)于整個(gè)公司的發(fā)展。
（四）改進(jìn)公司的治理結(jié)構(gòu)
一個(gè)公司要想很好地發(fā)揮自己的作用，就要做好結(jié)構(gòu)設(shè)置工作，科學(xué)良好的結(jié)構(gòu)能夠使財(cái)務(wù)工作順利地開展，提供一個(gè)制度與保障的作用，也能使財(cái)務(wù)控制的各項(xiàng)制度很好地發(fā)揮出來(lái)。做好這些需要對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行全方位地控制，將權(quán)力機(jī)構(gòu)明確劃分，明確各部門的具體工作，不斷完善公司的治理結(jié)構(gòu)，提高工作人員的工作質(zhì)量。
三、結(jié)束語(yǔ)
保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享中心模式下的財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是一件十分重要的工作，關(guān)系著公司整體的運(yùn)營(yíng)與管理質(zhì)量。保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享模式有許多優(yōu)勢(shì)，可以降低公司運(yùn)營(yíng)成本，集中化的服務(wù)使得公司工作更加簡(jiǎn)單、快捷、責(zé)任明確、工作效率也會(huì)提高，我們要積極運(yùn)用財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合實(shí)際的財(cái)務(wù)工作，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提出一些積極和合理的改進(jìn)措施，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平，使得保險(xiǎn)業(yè)健康快速地發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;銀行保險(xiǎn);范圍經(jīng)濟(jì);風(fēng)險(xiǎn)管理
Abstract:This paper explores the six motivations for Chinese commercial banks marching toward bancassurance,i.e,scope economy effect,customers resource sharing, synergy services effect,product development effectiveness,sustained and steady earnings,operation risk diversification. The author thinks that the concerned parts should take the following measures to realize the sound development effects:implementation and improvement of the cross-business regulatory policies,exploration on the best model for bank to develop the insurance business,enhancement of firewall and risk management mechanisms,integration of product development and sales process,great efforts to develop the property insurance,etc.
Key Words:commercial banks,bancassurance,scope economy,risk management
中圖分類號(hào):F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A 文章編號(hào):1674-2265(2009)12-0054-03
上世紀(jì)80年代以來(lái),銀保業(yè)務(wù)在西方發(fā)展十分迅速,銀保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入已經(jīng)占到西方商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)總利潤(rùn)的20―40%,而銀保渠道保費(fèi)收入則占到了保費(fèi)總收入的20―70%。進(jìn)入二十一世紀(jì),我國(guó)銀保業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅猛。2006年銀保渠道保費(fèi)收入占到保費(fèi)總收入的40%左右,2008年銀保渠道對(duì)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的貢獻(xiàn)接近50%。2009年11月26日,銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》,我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的序幕正式拉開。
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看,商業(yè)銀行入股保險(xiǎn)公司有利于促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。銀行可以借此更好地滿足客戶的多元化金融服務(wù)需求、擴(kuò)大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)來(lái)源、降低銀行對(duì)息差收入的依賴程度。銀?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)背后的巨大商業(yè)利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略性收益,促使國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行都有意進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(見表1)。
一、商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)的動(dòng)機(jī)
(一)“范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)”動(dòng)機(jī)
一是實(shí)現(xiàn)銷售范圍經(jīng)濟(jì)。銷售團(tuán)隊(duì)共享可以最大程度地挖掘和發(fā)揮銀保人員的營(yíng)銷潛能,提高市場(chǎng)開拓效率。同時(shí),一體化的銷售渠道還可以改進(jìn)銀行銷售網(wǎng)點(diǎn)的利用效率,提升銀行投入產(chǎn)出比。二是實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。銀行入股保險(xiǎn)公司,可以大幅降低雙方業(yè)務(wù)合作的交易成本。三是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本節(jié)約。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本較低,完全不占用銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額度。在當(dāng)前資本充足率壓力加大的形勢(shì)下,商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
(二)“客戶資源共享”動(dòng)機(jī)
進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅有利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)與保險(xiǎn)公司的客戶資源共享,擴(kuò)大商業(yè)銀行的客戶范圍,還可以極大地降低銀行的客戶開發(fā)成本。并且保險(xiǎn)公司的客戶一般比較穩(wěn)定,忠誠(chéng)度也較高。
(三)“服務(wù)協(xié)同效應(yīng)”動(dòng)機(jī)
發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行豐富服務(wù)內(nèi)容、提高服務(wù)水平的重要工具。銀保合作后,銀行可通過(guò)保險(xiǎn)公司豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品和專業(yè)的理財(cái)能力,為客戶提供從存貸款、理財(cái)、代收代付到保險(xiǎn)等的“一站式”、全方位服務(wù)。一方面有利于銀行開發(fā)多樣性的“產(chǎn)品套餐”,為高端客戶提供更好的財(cái)富管理服務(wù),另一方面可以節(jié)約客戶交易成本,提升客戶的金融服務(wù)體驗(yàn),實(shí)現(xiàn)服務(wù)協(xié)同效應(yīng)。
(四)“產(chǎn)品開發(fā)效果”動(dòng)機(jī)
與投資業(yè)務(wù)相比,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅可以給銀行帶來(lái)長(zhǎng)期、持續(xù)的收入,而且受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響相對(duì)較小。近年來(lái),人口結(jié)構(gòu)的變化、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)繁榮以及對(duì)未來(lái)生活的保障需要,使得人們逐漸將儲(chǔ)蓄從銀行轉(zhuǎn)移到具有保障性、儲(chǔ)蓄性、投資性三種功能于一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品上。進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè),有利于提高商業(yè)銀行產(chǎn)品開發(fā)的效果,符合未來(lái)的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。再者,很多保險(xiǎn)產(chǎn)品是銀行業(yè)務(wù)的延伸,開發(fā)和營(yíng)銷的難度都相對(duì)較小,因此進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)還可以提高銀行產(chǎn)品開發(fā)的效率。
(五)“持續(xù)穩(wěn)定盈利”動(dòng)機(jī)
目前保險(xiǎn)傭金已占到歐洲銀行業(yè)總利潤(rùn)的10%以上。巨大的、尚未開發(fā)的保險(xiǎn)市場(chǎng)使得我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意義不僅僅是簡(jiǎn)單地賺取手續(xù)費(fèi)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度考慮,進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù),將為商業(yè)銀行帶來(lái)更多的交叉銷售、聯(lián)動(dòng)銷售和捆綁銷售機(jī)會(huì)。而國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的巨大增長(zhǎng)潛力有望為商業(yè)銀行帶來(lái)持續(xù)的利潤(rùn)空間。并且與銷售基金、券商集合理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)相比,銀保業(yè)務(wù)收入較為穩(wěn)定。
(六)“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散”動(dòng)機(jī)
通過(guò)與保險(xiǎn)公司在信貸領(lǐng)域的合作,可以增強(qiáng)銀行資金的安全系數(shù),并使保險(xiǎn)成為銀行緩釋、分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的有效手段。如辦理汽車貸款時(shí)提供汽車保險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn),辦理住房按揭、商鋪按揭貸款時(shí)提供房屋保險(xiǎn),辦理公司貸款時(shí)提供企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。從這個(gè)角度看,今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將越來(lái)越重視保險(xiǎn)在緩釋和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的作用,并有望逐步將之納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。但商業(yè)銀行也需防止業(yè)務(wù)合作過(guò)程中自身的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)外溢。
二、我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)的策略
(一)完善交叉業(yè)務(wù)監(jiān)管政策
由于可以帶來(lái)交易成本節(jié)約、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散和獲得協(xié)同效應(yīng)等益處,監(jiān)管部門對(duì)銀保合作的支持態(tài)勢(shì)日趨明顯。但涉及銀保業(yè)務(wù)的監(jiān)管體制卻急需完善。一是如何加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,防止不同銀保業(yè)務(wù)相互間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳導(dǎo)。建議有關(guān)部門盡快完善銀保股權(quán)合作的監(jiān)管政策,探索新的監(jiān)管模式,及時(shí)跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù),防止和化解銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是防止渠道壟斷造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。雖然《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》要求商業(yè)銀行在與入股的保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)不得有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,規(guī)定保險(xiǎn)公司的銷售人員不得在其母銀行營(yíng)業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行營(yíng)銷。但這并不妨礙商業(yè)銀行出于偏愛(ài)股權(quán)關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)公司的原因不向其他保險(xiǎn)公司提供同等的銀保合作進(jìn)而產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng)。因此,監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)《反壟斷法》等法律對(duì)該問(wèn)題作出進(jìn)一步明確規(guī)定,避免渠道壟斷造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。
(二)尋找銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最佳模式
國(guó)際上銀保業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式主要有四種,即分銷協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資企業(yè)和金融集團(tuán)。目前,分銷協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)模式是銀行保險(xiǎn)的主要經(jīng)營(yíng)模式。其原因在于,分銷協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營(yíng)模式可以更充分地發(fā)揮銀行的優(yōu)勢(shì),使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更快、更好地融入到銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中。
花旗銀行與旅行者保險(xiǎn)“金融一條龍服務(wù)”夢(mèng)想的破滅表明,銀保股權(quán)合作確實(shí)存在一定的經(jīng)營(yíng)協(xié)同,但保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)撥備和相對(duì)較低的資產(chǎn)回報(bào)率,卻使得這種經(jīng)營(yíng)協(xié)同難以達(dá)到最佳。鑒于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚無(wú)成功經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的先例,監(jiān)管部門亦缺乏先進(jìn)的交叉業(yè)務(wù)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),考慮到《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定目前商業(yè)銀行原則上只能選擇現(xiàn)有保險(xiǎn)公司,且一家商業(yè)銀行只能投資一家保險(xiǎn)公司,筆者建議,當(dāng)前國(guó)內(nèi)的一些大型商業(yè)銀行可以嘗試合資企業(yè)和金融集團(tuán)模式發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù),即直接參股或控股保險(xiǎn)公司;而對(duì)于資本實(shí)力較小的商業(yè)銀行則可以采用松散的分銷協(xié)議與戰(zhàn)略聯(lián)盟模式發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù),即實(shí)施銀保產(chǎn)品交叉銷售、共同開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品等。
(三)強(qiáng)化防火墻與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)
首先,銀行控股的保險(xiǎn)公司要具有獨(dú)立的法人治理結(jié)構(gòu),商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并完善“防火墻”制度,辦公場(chǎng)所、信息系統(tǒng)、人事、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面都要實(shí)行嚴(yán)格隔離。
其次,針對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn),《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行對(duì)其入股的保險(xiǎn)公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)以及所擔(dān)保的客戶均不得提供任何形式的表內(nèi)外授信;商業(yè)銀行對(duì)所投資保險(xiǎn)公司要進(jìn)行并表管理,且在計(jì)算資本充足率時(shí)須將投資保險(xiǎn)公司的資本從銀行資本金中全額扣除。筆者認(rèn)為,除去關(guān)聯(lián)交易外,還要警惕內(nèi)部資金調(diào)度更易產(chǎn)生的暗箱操作放大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,應(yīng)重視銀保間的資金流動(dòng)監(jiān)管。這不僅要求商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,還要警惕銀行與關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)公司之間的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。德國(guó)安聯(lián)集團(tuán)與德累斯頓銀行由合并走向分拆的歷史說(shuō)明,沒(méi)有考慮到保險(xiǎn)與銀行兩個(gè)不同業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的特殊風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,將使銀保合作的前景充滿荊棘。
(四)整合產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程
強(qiáng)大高效的產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程不僅有利于銀保雙方開發(fā)出更多受市場(chǎng)歡迎的產(chǎn)品,還有利于提高業(yè)務(wù)處理效果,解決保單流轉(zhuǎn)緩慢、客戶操作不便、營(yíng)銷效率較低、售后服務(wù)不佳、潛在風(fēng)險(xiǎn)較大等問(wèn)題。這一方面要求商業(yè)銀行加快實(shí)施銀保業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、實(shí)施銀行與保險(xiǎn)交易系統(tǒng)對(duì)接,并積極進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合與再造,優(yōu)化銀保雙方的產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程,提高雙方的產(chǎn)品開發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷效果。同時(shí),還要解決好銀保雙方營(yíng)銷人員的文化沖突問(wèn)題。銀行與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖然存在著較強(qiáng)的資產(chǎn)同質(zhì)性,但二者之間的文化差異卻比較大。因此,銀行要想取得理想的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)效果,必須解決好雙方營(yíng)銷人員的文化融合問(wèn)題。
加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)是整合銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程的前提,也是銀行進(jìn)軍保險(xiǎn)業(yè)務(wù)獲得成功的關(guān)鍵。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)專業(yè)人才的要求較高,而目前國(guó)內(nèi)銀行的保險(xiǎn)人才建設(shè)相對(duì)落后。因此,銀行應(yīng)不斷加強(qiáng)各自員工的交叉業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,解決好專業(yè)素質(zhì)和營(yíng)銷技能等問(wèn)題。
(五)大力發(fā)展財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)
當(dāng)前,國(guó)內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以壽險(xiǎn)為主,財(cái)險(xiǎn)公司與銀行的合作則較為遜色,尚未成為國(guó)內(nèi)銀行的重要中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。原因在于目前的合作方式主要是銀行信貸部門提供保險(xiǎn)資源,然后由財(cái)險(xiǎn)公司人員上門辦理業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)辦理相對(duì)復(fù)雜,效率較低。
研究表明,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù),無(wú)論其財(cái)險(xiǎn)資產(chǎn)占比多大,都具有相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分散報(bào)酬。而壽險(xiǎn)資產(chǎn)占比在大于40%以后就無(wú)法實(shí)現(xiàn)最佳風(fēng)險(xiǎn)收益配比。因此,一定比例的財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行達(dá)到最佳經(jīng)驗(yàn)效果是非常有必要的。未來(lái)國(guó)內(nèi)銀保雙方應(yīng)該在財(cái)險(xiǎn)上進(jìn)一步加強(qiáng)合作,不斷探索新的合作方式,打開這一潛在的、具有巨大市場(chǎng)潛力的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
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(一)我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的發(fā)展
我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的歷史不長(zhǎng)。建國(guó)后我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直是由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司由于是國(guó)家保險(xiǎn)公司,風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政兜底,人民幣業(yè)務(wù)一直不辦理分保。隨著其他保險(xiǎn)主體的出現(xiàn),1988年根據(jù)《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》的規(guī)定,國(guó)內(nèi)開始辦理30%法定分保業(yè)務(wù),由人保再保部代行國(guó)家再保險(xiǎn)公司的職能。1996年人保組建集團(tuán)公司,成立了中保再保險(xiǎn)有限公司。至此,國(guó)內(nèi)才有了一家經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)公司。1999年3月,中國(guó)再保險(xiǎn)公司在中保再保險(xiǎn)有限公司的基礎(chǔ)上組建成立,從此我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。
再保險(xiǎn)的監(jiān)管主要集中于對(duì)法定分保的具體規(guī)定。法定分保一直采用比例分保的形式,1995年以前《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的分保比例是30%,且禁止國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司向國(guó)外保險(xiǎn)公司分出或者接受保險(xiǎn)業(yè)務(wù);1995年《保險(xiǎn)法》頒布后將分保比例降低為20%,并取消了禁止向國(guó)外分出的規(guī)定,只保留了金融監(jiān)督管理部門的限制權(quán)。1996年頒發(fā)了《人身險(xiǎn)法定分保條件》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件》,1999年中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)了《法定分保條件》,2000年又在此基礎(chǔ)上制定了《人身險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》,對(duì)法定分保的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)申報(bào)、保費(fèi)準(zhǔn)備金、現(xiàn)金賠款、再保手續(xù)費(fèi)、分保帳務(wù)結(jié)算等各方面作出了詳細(xì)規(guī)定。
(二)我國(guó)有關(guān)再保險(xiǎn)的主要現(xiàn)行法律規(guī)定
1.再保險(xiǎn)的定義原則
《保險(xiǎn)法》第28條對(duì)再保險(xiǎn)定義為:“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),以承保形式,部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的,為再保險(xiǎn)?！笨梢?保險(xiǎn)公司只能將自己承保業(yè)務(wù)的一部分進(jìn)行分保。
《保險(xiǎn)法》在“保險(xiǎn)合同”一章中還規(guī)定了再保險(xiǎn)所應(yīng)遵循的原則,如再保險(xiǎn)合同的誠(chéng)信原則和再保險(xiǎn)合同的獨(dú)立原則。
2.對(duì)經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主體的規(guī)定
我國(guó)除了中國(guó)再保險(xiǎn)公司為專業(yè)再保險(xiǎn)公司外,其他都是保險(xiǎn)公司兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第92條規(guī)定:“經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核定,保險(xiǎn)公司可以在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則下經(jīng)營(yíng)分出保險(xiǎn)和分入保險(xiǎn)”。也就是說(shuō),再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)需要經(jīng)過(guò)授權(quán),并且不得經(jīng)營(yíng)超出原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍之外的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3.對(duì)分出公司自留額的限制
《保險(xiǎn)法》第98條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi),不得超過(guò)其實(shí)有資本加公積金總和的四倍”。第99條規(guī)定:“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位,即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十;超過(guò)的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)”。
4.對(duì)分出公司、分出范圍的限制
《保險(xiǎn)法》對(duì)此未作出直接限制,但保留了監(jiān)管部門的限制權(quán)。《保險(xiǎn)法》第103條規(guī)定:“金融監(jiān)督管理部門有權(quán)限制或者禁止保險(xiǎn)公司向中國(guó)境外的保險(xiǎn)公司辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)或者接受中國(guó)境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)”。
5.對(duì)分出公司分保計(jì)劃的審查
對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)安排,《保險(xiǎn)法》保留了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核權(quán)?！侗ｋU(xiǎn)法》第100條規(guī)定:“保險(xiǎn)公司對(duì)于危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)”。
《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第87條作了進(jìn)一步規(guī)定:保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn);分保方案如需調(diào)整,也須報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司的分保方案應(yīng)包括合同分保、用匯計(jì)劃、保費(fèi)自留額及臨分方案等內(nèi)容。
6.對(duì)優(yōu)先分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第102條對(duì)分出業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第88條對(duì)分出業(yè)務(wù)的優(yōu)先分保作了進(jìn)一步規(guī)定,還對(duì)分入業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的,應(yīng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理;但國(guó)外分保條件明顯優(yōu)惠的,可向境外保險(xiǎn)公司辦理。在同等條件下,再保險(xiǎn)分入公司應(yīng)優(yōu)先接受境內(nèi)保險(xiǎn)公司的分出業(yè)務(wù);再保險(xiǎn)分入公司接受的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要辦理轉(zhuǎn)分保時(shí),應(yīng)優(yōu)先向境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理。
7.對(duì)法定分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第101條規(guī)定:“除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的百分之二十按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)”。由此可見,我國(guó)的法定分保比率不僅比1988年《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的有所降低,實(shí)施的領(lǐng)域也僅限于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)只有優(yōu)先分保的規(guī)定。
二、我國(guó)現(xiàn)行再保險(xiǎn)法規(guī)存在的不足
1.沒(méi)有專門的再保險(xiǎn)法規(guī)
我國(guó)沒(méi)有專門的再保險(xiǎn)法規(guī),主要在《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中對(duì)再保險(xiǎn)作了某些規(guī)定。然而即使在《保險(xiǎn)法》中關(guān)于再保險(xiǎn)的規(guī)定,也沒(méi)有專門的再保險(xiǎn)章節(jié),而是分布在《保險(xiǎn)合同》和《保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理》兩章中?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》中雖有專門的再保險(xiǎn)章節(jié),但總體來(lái)看,我國(guó)的再保險(xiǎn)規(guī)定主要是對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)定,而沒(méi)有對(duì)于再保險(xiǎn)組織的管理規(guī)定。任何法規(guī)中都沒(méi)有明確再保險(xiǎn)公司的管理是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定?？梢娢覈?guó)對(duì)于再保險(xiǎn)的監(jiān)管還不是十分重視。
2.法定分保規(guī)定很完備,但商業(yè)分保方面的制度還不健全,與國(guó)際再保險(xiǎn)監(jiān)管差距甚大
長(zhǎng)期以來(lái),主要實(shí)施法定分保是我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)的鮮明特征,因此我國(guó)關(guān)于法定分保的措施與其他國(guó)家相比較為完善。從分保方式上,主要是比例分保,便于操作,也有利于我國(guó)的再保險(xiǎn)公司承擔(dān)更大規(guī)模的業(yè)務(wù)。法定分保的比率統(tǒng)一劃定為20%,相對(duì)于其他實(shí)行法定分保的國(guó)家,也是適中的,既能滿足我國(guó)保險(xiǎn)公司的分保的一般需求,也留下了商業(yè)分保的空間。
但在商業(yè)分保方面,僅在《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原則以及自留額的限制。應(yīng)該說(shuō),我國(guó)采取的態(tài)度是鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和自由經(jīng)營(yíng)的,各個(gè)保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身情況選擇合適的再保險(xiǎn)公司,不象有的國(guó)家禁止本國(guó)保險(xiǎn)公司向國(guó)外分出或者限制分出的數(shù)額,如印度。但還缺乏進(jìn)一步的指導(dǎo)和制度保證,尤其是對(duì)于如何選擇國(guó)外再保險(xiǎn)人和保證國(guó)外再保險(xiǎn)人的償付能力方面沒(méi)有任何措施。這是我國(guó)再保險(xiǎn)制度的一個(gè)根本缺陷。
3.再保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏明確的準(zhǔn)入與退出制度,造成市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng)
《保險(xiǎn)法》中沒(méi)有對(duì)再保險(xiǎn)公司設(shè)立的授權(quán)、資本金及組織形式等方面作出明確規(guī)定,也沒(méi)有明確說(shuō)明再保險(xiǎn)公司是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定,當(dāng)然也就不存在對(duì)其償付能力不足的處理,使再保險(xiǎn)公司的設(shè)立無(wú)法可依。從實(shí)際情況看,我國(guó)現(xiàn)階段只有一家國(guó)家再保險(xiǎn)公司,其他專業(yè)再保險(xiǎn)公司的設(shè)立尚未提上議事日程。而保險(xiǎn)公司之間的橫向互保又因?yàn)橥幱诟?jìng)爭(zhēng)對(duì)手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng),業(yè)務(wù)集中在向中國(guó)再保險(xiǎn)公司的縱向分保系統(tǒng)內(nèi),不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成。長(zhǎng)此以往,必將影響我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和擴(kuò)大。
4.沒(méi)有一套科學(xué)的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制,使分出業(yè)務(wù)難于開展
正是因?yàn)槿鄙僖惶卓茖W(xué)的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制,才形成了我國(guó)相對(duì)封閉的再保險(xiǎn)市場(chǎng)。而且,一方面對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在商業(yè)分保的選擇上敞開大門,另一方面又不給予其指導(dǎo)和控制,完全由保險(xiǎn)公司去承擔(dān)選擇的風(fēng)險(xiǎn)。而再保險(xiǎn)的復(fù)雜性和國(guó)際市場(chǎng)的變幻莫測(cè)決定了保險(xiǎn)公司自身選擇的先天不足,難免出現(xiàn)失誤。我國(guó)保險(xiǎn)公司因選擇的國(guó)際分保接受人破產(chǎn)而導(dǎo)致自身?yè)p失的例子近年來(lái)屢屢出現(xiàn)。在這里,國(guó)家作為總監(jiān)控人的角色沒(méi)有很好的發(fā)揮作用。國(guó)家要么把國(guó)外的再保險(xiǎn)人引進(jìn)來(lái),親自監(jiān)控其業(yè)務(wù)的開展;要么有相應(yīng)的制度來(lái)保證其對(duì)單一合同的償付能力。這方面,美國(guó)的雙重管理體制值得借鑒,再保險(xiǎn)人或者在國(guó)內(nèi)獲得授權(quán),遵守國(guó)內(nèi)的一切相關(guān)法律規(guī)定,或者在美國(guó)建立財(cái)務(wù)上的償付保證。
5.再保險(xiǎn)合同的監(jiān)管過(guò)于簡(jiǎn)單
對(duì)于再保險(xiǎn)合同的規(guī)定,只體現(xiàn)了誠(chéng)信原則和與保險(xiǎn)合同相獨(dú)立的原則。雖然再保險(xiǎn)合同的訂立要遵循合同自由原則,但是再保險(xiǎn)合同有很多特殊條款,如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,及投資連結(jié)保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)等新險(xiǎn)種的不斷推出,投保人的收益越來(lái)越多的和保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成果聯(lián)系在一起,有可能會(huì)對(duì)保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排提出要求,甚至附加批單。相應(yīng)的,保險(xiǎn)人在其再保險(xiǎn)合同中就應(yīng)有所體現(xiàn)。另外,保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體不斷增加,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,保險(xiǎn)人的倒閉就不再是不可能的事情,因此,在再保險(xiǎn)合同中強(qiáng)調(diào)有關(guān)的特殊條款,可以更好地保障被保險(xiǎn)人的利益。
三、對(duì)構(gòu)架我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管體系的思考
再保險(xiǎn)監(jiān)管相對(duì)于直接保險(xiǎn)監(jiān)管要簡(jiǎn)單的多。關(guān)鍵是償付能力監(jiān)管,包括直接保險(xiǎn)公司的償付能力和再保險(xiǎn)公司的償付能力,前者主要通過(guò)核定其自留額標(biāo)準(zhǔn)來(lái)實(shí)現(xiàn),后者則可以要求其提供相應(yīng)的資金保證。雖然再保險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)象是再保險(xiǎn)行為,但監(jiān)管的重點(diǎn)卻是直接保險(xiǎn)公司,從而間接地監(jiān)管再保險(xiǎn)公司。
1.繼續(xù)實(shí)施法定分保,完善優(yōu)先分保,保證再保險(xiǎn)市場(chǎng)初期的良性發(fā)展
(一)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)足發(fā)展,對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的保障作用日益增強(qiáng)內(nèi)蒙古保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)至今發(fā)展迅速,在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著越來(lái)越顯著的作用。內(nèi)蒙古保險(xiǎn)費(fèi)收入從1980年的97.9萬(wàn)元發(fā)展到2010年2155372萬(wàn)元,總體增長(zhǎng)22016倍;內(nèi)蒙古保險(xiǎn)密度和深度也不斷增加(表2),這對(duì)人民生活安定和企業(yè)正常運(yùn)作起到了重要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償與保障作用。(二)保險(xiǎn)主體增加,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)加強(qiáng)1996年之前,內(nèi)蒙古地區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)只有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司一家獨(dú)攬業(yè)務(wù),到2010年底內(nèi)蒙古保險(xiǎn)市場(chǎng)主體已大幅增加。其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司15家、人壽保險(xiǎn)公司家,并且新老公司都加快了向各盟市延伸的步伐。市場(chǎng)主體的增加進(jìn)一步提高了保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)覆蓋面,拓寬了保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域,市場(chǎng)機(jī)制逐步形成,競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)開始顯現(xiàn)。此外,保險(xiǎn)中介制度的實(shí)施初見成效。2010年底內(nèi)蒙古有專業(yè)中介公司49家、保險(xiǎn)兼業(yè)公司2914家。形成了種類比較齊全、遍布全區(qū)、布局合理、運(yùn)作規(guī)范的中介市場(chǎng)體系。伴隨著中介市場(chǎng)的不斷發(fā)育,一個(gè)主體結(jié)構(gòu)比較完善、初具規(guī)模與活力的保險(xiǎn)市場(chǎng),也已經(jīng)在逐漸形成。(三)壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)趨于合理化1996年按照《保險(xiǎn)法》的要求,中國(guó)人民保險(xiǎn)公司內(nèi)蒙古分公司實(shí)行產(chǎn)、壽險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分設(shè)。這種嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)極大地刺激了壽險(xiǎn)的發(fā)展,非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重逐漸下降。1998年全區(qū)壽險(xiǎn)首次超過(guò)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。這表明業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)已開始改善,市場(chǎng)適應(yīng)能力加強(qiáng),壽險(xiǎn)營(yíng)銷業(yè)務(wù)全面展開,在整個(gè)業(yè)務(wù)的比重不斷上升;產(chǎn)險(xiǎn)公司也做調(diào)整,優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu),降低高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),增加了工程保險(xiǎn),責(zé)任保險(xiǎn)等效益型險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。
內(nèi)蒙古保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中存在的主要問(wèn)題
(一)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體競(jìng)爭(zhēng)能力不均衡2010年底內(nèi)蒙古保險(xiǎn)市場(chǎng)雖然有30家公司,除中國(guó)人民保險(xiǎn)公司,中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司在各盟市均有機(jī)構(gòu),其他保險(xiǎn)公司大多只在呼和浩特市設(shè)有。并且中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司憑借自身網(wǎng)點(diǎn)多、分支機(jī)構(gòu)多的優(yōu)勢(shì),幾乎壟斷了全區(qū)大部分的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(業(yè)務(wù)占比分別為44.99%和44.39%)。其他保險(xiǎn)公司尚無(wú)法與之抗衡。內(nèi)蒙古保險(xiǎn)市場(chǎng)主體沒(méi)有經(jīng)過(guò)一個(gè)完善的發(fā)展過(guò)程,長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)人保、中國(guó)人壽兩家國(guó)有保險(xiǎn)公司普遍存在著重展業(yè)輕防災(zāi)、重規(guī)模輕效益、營(yíng)業(yè)費(fèi)用過(guò)高、管理不嚴(yán)、效率低、人情賠款、忽視服務(wù)的情況。經(jīng)營(yíng)管理方式的落后,必將制約內(nèi)蒙古保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和發(fā)展?jié)摿Α?二)業(yè)務(wù)規(guī)模偏小,與沿海城市相比尚存在差距保險(xiǎn)業(yè)近年雖然取得了一定成績(jī),但市場(chǎng)開拓只是剛剛開始,開發(fā)的力度仍然不夠,與國(guó)內(nèi)各地區(qū)比較也存在差距(見表3)。2009年保險(xiǎn)費(fèi)收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1.76%(見表1),全國(guó)排名倒數(shù)第三;保險(xiǎn)密度為707.29元,全國(guó)排名21,且都低于全國(guó)平均水平。這說(shuō)明內(nèi)蒙古保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展仍處于初期階段,保險(xiǎn)市場(chǎng)的潛力巨大。(三)保險(xiǎn)監(jiān)管水平較低監(jiān)管不力是導(dǎo)致市場(chǎng)非理性競(jìng)爭(zhēng)和盲目追求保費(fèi)規(guī)模的主要原因。在1998年以前,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。由于人行保險(xiǎn)監(jiān)管人員缺乏、監(jiān)管力度不夠,區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司無(wú)證經(jīng)營(yíng)、擅自提高保險(xiǎn)費(fèi)率和手續(xù)費(fèi)的現(xiàn)象普遍存在。2001年中國(guó)保監(jiān)會(huì)呼和浩特特派員辦事處成立才使情況有好轉(zhuǎn),使監(jiān)管工作得以加強(qiáng)。但內(nèi)蒙古地域遼闊,國(guó)有保險(xiǎn)公司分支較多,加之近兩年新進(jìn)入內(nèi)蒙市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)如中國(guó)大地保險(xiǎn)、中華聯(lián)合保險(xiǎn)等公司也加快了在盟市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的步伐,內(nèi)蒙古保監(jiān)局監(jiān)管人員的數(shù)量已出現(xiàn)短缺,跟不上保險(xiǎn)公司快速擴(kuò)張的監(jiān)管要求。(四)保險(xiǎn)中介人制度不夠完善一個(gè)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開健全的中介機(jī)構(gòu),內(nèi)蒙古保險(xiǎn)公司展業(yè)主要以個(gè)人和兼業(yè)為主,其他中介機(jī)構(gòu)所發(fā)揮的作用很有限,雖然也委托銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù),但業(yè)務(wù)并沒(méi)有搞起來(lái)。在個(gè)人人展業(yè)中,由于個(gè)人人素質(zhì)較低和保險(xiǎn)公司缺乏必要的約束,尚存在誤導(dǎo)投保人的現(xiàn)象。保險(xiǎn)公司發(fā)展較快,可是各保險(xiǎn)公司的資金狀況限制了其業(yè)務(wù)拓展。(五)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)尚不合理目前,內(nèi)蒙古在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中,各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的主要來(lái)源是———企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn),而責(zé)任保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)處于較低的水平。內(nèi)蒙古各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司把業(yè)務(wù)重點(diǎn)集中在機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)上,必然會(huì)出現(xiàn)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)甚至是惡性競(jìng)爭(zhēng),從而加大保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中,內(nèi)蒙古保費(fèi)收入大部分來(lái)自普通壽險(xiǎn)產(chǎn)品,而分紅產(chǎn)品和健康保險(xiǎn)所占比例卻較低。說(shuō)明居民對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)還存在差距———壽險(xiǎn)產(chǎn)品除保障和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)之外還帶有一定的收益功能。
自改革開放以后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)全球化的實(shí)現(xiàn)，帶動(dòng)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也促進(jìn)了我國(guó)金融保險(xiǎn)的業(yè)的發(fā)展。使得金融保險(xiǎn)行業(yè)逐步向自由化、信息化方向發(fā)展，傳統(tǒng)的金融保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式逐步被打破，新的管理方式逐步出現(xiàn)，金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)質(zhì)是金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的融合。通過(guò)融合促進(jìn)創(chuàng)新，在融合創(chuàng)新的同時(shí)，也產(chǎn)生了許多不利的因素，因此為使金融保險(xiǎn)業(yè)更好的發(fā)展，需要進(jìn)行合規(guī)管理。
【關(guān)鍵詞】
金融保險(xiǎn)；現(xiàn)狀；合規(guī)管理
一、金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展已有一段歷史，隨著金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，金融行業(yè)也逐步細(xì)分，如今金融保險(xiǎn)行業(yè)分為銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)以及證券行業(yè)。金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)融合實(shí)質(zhì)是為財(cái)產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)業(yè)逐步向?yàn)榻鹑跇I(yè)服務(wù)轉(zhuǎn)型和滲透，銀行和證券以及保險(xiǎn)之間的界限已經(jīng)逐步被打破，也是當(dāng)今金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展潮流，我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)也因此加入了WTO。
（一）金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平較低在西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家，保險(xiǎn)行業(yè)是經(jīng)濟(jì)重要組成部分，推動(dòng)著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其保險(xiǎn)費(fèi)用可也達(dá)到當(dāng)年GDP的10%左右。我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展水平還相對(duì)較低，目前我國(guó)的的保險(xiǎn)行業(yè)費(fèi)用只達(dá)到當(dāng)年GDP的2%左右，根據(jù)國(guó)際目前金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，金融保險(xiǎn)費(fèi)用一般應(yīng)達(dá)到當(dāng)年GDP的4%左右。雖然我國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)用占GDP的比例較低，但是我國(guó)人均保險(xiǎn)費(fèi)用已從當(dāng)初的10元，變?yōu)槿缃竦?00元，發(fā)展也是比較迅速的，但是和西方發(fā)達(dá)國(guó)家的2000美元的平均保險(xiǎn)費(fèi)用還是有相當(dāng)大的差距，造成這個(gè)現(xiàn)狀的根本原因，還是我國(guó)經(jīng)濟(jì)還不夠發(fā)達(dá)，人均收入水平還較低，這也在很大程度上影響了金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
（二）保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分布不均衡目前我國(guó)保險(xiǎn)公司在全國(guó)范圍內(nèi)的分布不是很均勻，大多保險(xiǎn)公司的總部都設(shè)置在北京以及沿海等大型中心城市，僅總部集中在北京等大型沿海城市的保險(xiǎn)公司就多大三十多家，雖然各個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)也在小型城市和不發(fā)達(dá)地區(qū)的城市設(shè)置設(shè)立分部，但由于不發(fā)達(dá)地區(qū)的保險(xiǎn)公司規(guī)模較小，造成我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的分布不協(xié)調(diào)、結(jié)構(gòu)不完整，這在長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看阻礙了我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，因此為了促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，就需要對(duì)我國(guó)的保險(xiǎn)公司的分布進(jìn)行調(diào)整。
（三）再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展滯后保險(xiǎn)市場(chǎng)再細(xì)分可以分為直接保險(xiǎn)市場(chǎng)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)，目前國(guó)內(nèi)對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的關(guān)注主要集中在直接保險(xiǎn)市場(chǎng)，而對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的關(guān)注較少，這對(duì)投保人來(lái)說(shuō)有較大的風(fēng)險(xiǎn)，而在保險(xiǎn)市場(chǎng)的體系建立還不是很完善，同行業(yè)內(nèi)部之間的信任度不高，這對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展也造成了影響，此外對(duì)于外幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開拓大多集中在國(guó)外，這對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)是一大損失。
（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展初期，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司是我國(guó)主要的保險(xiǎn)企業(yè)，也是最大的保險(xiǎn)企業(yè)，囊括我國(guó)大部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。十六大召開以后，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的企業(yè)也逐步增加，外資保險(xiǎn)企業(yè)也逐步成立，到目前為止我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的公司數(shù)目已經(jīng)達(dá)到150多家。隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也逐步向多種所有制轉(zhuǎn)型，公平競(jìng)爭(zhēng)以促進(jìn)金融保險(xiǎn)的發(fā)展。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展已從單一的車險(xiǎn)，逐步拓展，車險(xiǎn)的發(fā)展變緩，其他的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步增加，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步調(diào)整，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)更加完善。
（五）加強(qiáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管目前對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管還不到位，監(jiān)管過(guò)程中還存在許多的漏洞，管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度建設(shè)對(duì)現(xiàn)階段的保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的監(jiān)管還存在很大的差距，對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管還處于被動(dòng)監(jiān)管的階段。對(duì)于行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量以及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管目前還處于空白監(jiān)管階段，這些監(jiān)管漏洞很容易引發(fā)不法分子的企圖，影響保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，因此為了更好地發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)，就需要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)和對(duì)監(jiān)管制度的完善，減少監(jiān)管盲區(qū)。
（六）金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際化水平自我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入高速發(fā)展階段，我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)也隨之迅速發(fā)展，國(guó)際交流也進(jìn)一步發(fā)展，許多發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)企業(yè)開始在我國(guó)注資或者和我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)開始合作。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際化發(fā)展，對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管也在發(fā)生變化，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管委員會(huì)逐步引用，國(guó)際監(jiān)管制度，對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外以及中外合資保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，完善現(xiàn)有的監(jiān)管制度，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管透明化，提高我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量，為我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了良好的環(huán)境。堅(jiān)持國(guó)際化金融保險(xiǎn)發(fā)展原則，加大保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放力度，深化與國(guó)外企業(yè)的合作，加強(qiáng)保監(jiān)會(huì)與國(guó)際保監(jiān)組織的交流，促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展。
二、我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)
根據(jù)我國(guó)當(dāng)前金融保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際情況，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展逐漸向經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)專業(yè)化、保險(xiǎn)市場(chǎng)體系化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有序化、保險(xiǎn)制度創(chuàng)新化、保險(xiǎn)產(chǎn)品品格化以及經(jīng)營(yíng)管理集約化和從業(yè)人員專業(yè)化等方向發(fā)展，根據(jù)這些發(fā)展方向，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展將會(huì)有一個(gè)很大的提升，有利于我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展制度的建設(shè)，有利于保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管制度的建設(shè)和人才的培養(yǎng)，帶動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、金融保險(xiǎn)行業(yè)的合規(guī)管理
（一）樹立合規(guī)的管理理念在以往對(duì)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的合規(guī)管理中一直處于被動(dòng)狀態(tài)，因此對(duì)于監(jiān)管中存在許多漏洞和弊端。在具體工作中，主要原因是由于監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)管力度過(guò)大，監(jiān)管太死、控制太嚴(yán)格，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)本身對(duì)于業(yè)務(wù)的合規(guī)管理沒(méi)有太大的主導(dǎo)權(quán)和自，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的違背了企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，阻礙了保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，因此為了促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，必須加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，合規(guī)管理意識(shí)的養(yǎng)成主要從三個(gè)方面實(shí)施，首先要加強(qiáng)高程管理人員合規(guī)管理意識(shí)，才有利于合規(guī)管理制度的制定，其次，加強(qiáng)對(duì)工作人員合規(guī)管理意識(shí)的培養(yǎng)，有利合規(guī)管理制度的實(shí)施，最后是，完善企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管體系，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（二）合規(guī)管理的必要性和相關(guān)措施保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用，此外合規(guī)管理也是保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，因此為了促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，就必須加強(qiáng)實(shí)施合規(guī)管理。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)的管理還存在許多的漏洞，比如業(yè)務(wù)造價(jià)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠清晰明確，銷售中存在許多誤導(dǎo)，這些錯(cuò)誤因素給公司和客戶造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，因此需要加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)管理的宣傳和推廣，以及普及合規(guī)管理理念。
四、總結(jié)
我國(guó)金融保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展水平目前還較低，和西方國(guó)家的金融保險(xiǎn)還有一定的差距，不僅在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身發(fā)展水平還不夠高，對(duì)于企業(yè)的管理制度也不夠完善，金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管不到位，還存在許多的漏洞，因此為了保證金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度和監(jiān)管制度的完善。
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