發(fā)布時間：2023-07-03 16:07:31
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險在風(fēng)險管理中的意義樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
摘 要 企業(yè)風(fēng)險管理能夠增強企業(yè)前瞻性風(fēng)險管理能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險反應(yīng)能力以及快速恢復(fù)力，能夠促進企業(yè)資源分配更加合理化，提升企業(yè)內(nèi)部控制水平，對于企業(yè)的順利發(fā)展壯大具有重要意義。本文首先對企業(yè)風(fēng)險管理進行比較全面、簡潔的概述，然后按照時間順序闡述了我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程，最后理論聯(lián)系實際的對我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展趨勢進行了科學(xué)的展望。
關(guān)鍵詞 企業(yè)風(fēng)險管理 發(fā)展歷程 展望
隨著我國改革開放層次加深，范圍更廣，市場經(jīng)濟發(fā)展飛速的同時，受到的國際市場沖擊以及市場經(jīng)濟本身的不穩(wěn)定性都會導(dǎo)致市場經(jīng)濟主體――企業(yè)生存風(fēng)險的產(chǎn)生。對于任何事物來說不確定性和風(fēng)險對于其生存與發(fā)展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場競爭中發(fā)展壯大，企業(yè)必須重視風(fēng)險管理，只有完善的風(fēng)險管理制度才能夠使得企業(yè)化險為夷，避開各種市場風(fēng)險，甚至是做到險中求勝，抓住機遇加快發(fā)展。
一、企業(yè)風(fēng)險管理基本介紹
追溯歷史，我們會發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理在我國歷史悠久，風(fēng)險管理思想最早產(chǎn)生于夏朝，主要是用于天災(zāi)人禍下的糧食儲備制度。國外學(xué)者于二十世紀三十年代提出風(fēng)險管理概念，認為風(fēng)險管理重點是“風(fēng)險”以及“管理”。迄今為止，最經(jīng)典的風(fēng)險管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風(fēng)險管理與保險》中為風(fēng)險管理做的定義，即：以組織目標為依據(jù)，以最小費用運用風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對以及風(fēng)險控制措施解決企業(yè)所面臨的的中風(fēng)險危機的管理過程就是企業(yè)風(fēng)險管理。國內(nèi)學(xué)者也對風(fēng)險管理進行了各種定義，總結(jié)歸納，作者認為所謂風(fēng)險管理就是企業(yè)對所面臨的的風(fēng)險及時預(yù)測、及時評估其對企業(yè)運行的影響，然后依據(jù)影響的范圍和程度，設(shè)計出風(fēng)險應(yīng)對方案，以期在風(fēng)險中企業(yè)受到的損害最低，獲得的利潤最大。
二、我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程
風(fēng)險管理發(fā)展的歷程劃分并不統(tǒng)一，但是學(xué)術(shù)界共同認為風(fēng)險管理真正意義的開始階段應(yīng)該是二十世紀三十年代的美國，并且于六十年展成為現(xiàn)代化管理手段，而風(fēng)險管理全球性的普遍應(yīng)用則是二十世紀七十年代，九十年代風(fēng)險管理整體概念得到極大的發(fā)展。
對于我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程的劃分，國內(nèi)學(xué)者亦各有不同觀點，例如，國內(nèi)學(xué)者王農(nóng)躍、嚴復(fù)海等將企業(yè)風(fēng)險管理劃分為三個階段，依據(jù)時間順序依次是：傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險管理――現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理――全面企業(yè)風(fēng)險管理。作者在深入研究眾學(xué)者的理論成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國企業(yè)風(fēng)險管理實踐活動發(fā)展情況認為我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程可以分為兩個階段，即：財務(wù)以及保險風(fēng)險管理階段和企業(yè)整體風(fēng)險管理階段。
1.財務(wù)以及保險風(fēng)險管理階段
財務(wù)以及保險風(fēng)險管理階段時間基本為20世紀30年代初至20世紀90年代初，這個階段也是我國企業(yè)風(fēng)險管理思想萌芽形成階段，風(fēng)險管理涉及的企業(yè)管理內(nèi)容主要是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和可保風(fēng)險。這個階段概括起來有以下幾個特征。
首先，模型化的定量研究是這個階段風(fēng)險管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國外學(xué)者赫爾其和梅爾于20世紀60年代初期出版的《企業(yè)風(fēng)險管理》，書中將數(shù)理統(tǒng)計技術(shù)和概率論引入企業(yè)風(fēng)險管理研究中，標志著企業(yè)風(fēng)險管理的研究逐步趨向于專門化和系統(tǒng)化。
其次，此階段風(fēng)險管理研究由美國擴展至世界各地。這個階段也是我國引入風(fēng)險管理研究的最初階段。全球越來越多的國家的企業(yè)開始重視風(fēng)險管理的重要作用，并且將風(fēng)險管理與營運管理、戰(zhàn)略管理定位企業(yè)管理的三大主體。
再次，非金融工商企業(yè)開始重視風(fēng)險管理研究的作用。風(fēng)險管理的最初起源于保險行業(yè)，后來迅速為證券行業(yè)、投資行業(yè)、銀行業(yè)等金融行業(yè)所采納并加以發(fā)展。但是20世紀50年代由于著名公司通用汽車公司發(fā)生火災(zāi)事故引發(fā)非金融工商企業(yè)對于風(fēng)險管理的重視，風(fēng)險管理研究在非金融工商企業(yè)界迅速發(fā)展。
最后，財務(wù)風(fēng)險和可保風(fēng)險是這個階段風(fēng)險管理研究的主要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的主要手段是保險。雖然這個階段風(fēng)險管理風(fēng)險管理已經(jīng)得到了非金融工商界的重視，但是風(fēng)險管理的研究領(lǐng)域主體依舊是金融保險業(yè)，這也就是的了風(fēng)險管理研究多多少少都帶有金融保險的行業(yè)特性。例如，20世紀60年代Beaver發(fā)表的論文《財務(wù)比率與失敗預(yù)測》中基本就是采用金融保險行業(yè)的數(shù)據(jù)進行分析；20世紀70年代初期，Scholes和Black聯(lián)合發(fā)表的風(fēng)險管理理論研究資料基本都是金融期權(quán)定價相關(guān)理論。
這一階段我國企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展歷程附屬于世界企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展階段。雖然起步比較晚，但是基本發(fā)展特征與國外相似，但是也具有一定的缺點，主要有：企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理不相配，風(fēng)險管理沒有放到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略地位；沒有獨立的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理基本由內(nèi)部審計、會計、財務(wù)管理部門分別進行，風(fēng)險管理主觀性較強；風(fēng)險管理的研究基本是獨立進行，沒有考慮到市場是持續(xù)、動態(tài)變化的，企業(yè)僅僅從某一片面、單一層面上進行風(fēng)險管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。
這一階段，我國風(fēng)險管理比較經(jīng)典的代表作是20世紀90年代初香港保險總部出版的《風(fēng)險管理手冊》和20世紀80年代初臺灣學(xué)者宋明哲所著的《風(fēng)險管理》。
2.企業(yè)整體風(fēng)險管理階段
20世紀90年代世界政治和經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生巨大變化，世界各國銀行個體倒閉最終引發(fā)拉美部分國家金融動蕩、亞洲金融危機、墨西哥金融危機等較大金融整體風(fēng)險動蕩，促使風(fēng)險管理由財務(wù)和保險局部領(lǐng)域擴展至企業(yè)整體層面的風(fēng)險管理研究，每個企業(yè)都在尋求建立完善的全面風(fēng)險管理體系。
受世界金融動蕩的影響，我國風(fēng)險管理研究階段也由財務(wù)和保險局部風(fēng)險管理開始拓展至企業(yè)整體風(fēng)險管理體系的研究上。整體風(fēng)險管理體系的建立需要在舊的風(fēng)險管理方法和技術(shù)基礎(chǔ)上進行各種創(chuàng)新工作，不斷協(xié)調(diào)企業(yè)各方利益，全面考慮風(fēng)險的影響因素，通過有效的風(fēng)險組合做到整體風(fēng)險的規(guī)避，實現(xiàn)企業(yè)最大利潤。與財務(wù)風(fēng)險和可保風(fēng)險階段相比，這個階段基本特征有以下幾點。
首先，企業(yè)風(fēng)險管理更加職責(zé)化，并且形成連續(xù)性風(fēng)險管理制度。這個階段我國企業(yè)設(shè)置獨立風(fēng)險管理部門，建立了具體的風(fēng)險管理機制，這樣企業(yè)風(fēng)險管理不再是管理層主觀意愿，而是企業(yè)管理職責(zé)組成部分，風(fēng)險管理更加連續(xù)化。
其次，模型化的風(fēng)險管理研究模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蚣軜藴驶L(fēng)險管理研究模式。在參照國外企業(yè)風(fēng)險管理的有效理論的基礎(chǔ)上，國務(wù)院國資委于2006年制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》是我國第一個風(fēng)險管理框架，具有一定的權(quán)威性，對于企業(yè)進行框架標準化風(fēng)險管理研究具有重要指引意義。
最后，風(fēng)險管理更加注重企業(yè)整體風(fēng)險組合的研究管理。這個階段企業(yè)不再僅僅局限于對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的管理，更加注重企業(yè)各個部門風(fēng)險整體的應(yīng)對。例如，在應(yīng)對市場造成的產(chǎn)品風(fēng)險時，財務(wù)風(fēng)險以及各種產(chǎn)品市場風(fēng)險相結(jié)合，制定最佳生產(chǎn)計劃應(yīng)對市場風(fēng)險，保證企業(yè)在風(fēng)險中獲得最大經(jīng)濟效益。
三、我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展展望
綜合我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程以及經(jīng)濟發(fā)展水平，作者認為我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展趨勢主要有：
首先，企業(yè)風(fēng)險管理目標將由傳統(tǒng)被動風(fēng)險處理向風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁以及風(fēng)險價值利用轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險管理活動重點向風(fēng)險開發(fā)、風(fēng)險利用和風(fēng)險經(jīng)營轉(zhuǎn)變。
其次，企業(yè)風(fēng)險管理中母公司從外部以股東身份對子公司進行各種風(fēng)險管理標準會得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權(quán)分離理論，目前關(guān)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理的系統(tǒng)標準很少有涉及到母公司對于子公司的各種風(fēng)險管理條例，所以如何進一步完善作為股東身份的母公司對于子公司的各種風(fēng)險管理標準將會是我國企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展的一個新方向。
再次，企業(yè)風(fēng)險管理研究的主流趨勢將會是企業(yè)整體層面風(fēng)險管理體系，也就是企業(yè)集成風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理績效評價的研究。隨著我國市場經(jīng)濟進一步成熟，市場開放度更加深層次以及全方位，各種國內(nèi)外市場風(fēng)險的沖擊必然使得根據(jù)企業(yè)管理戰(zhàn)略目標制定企業(yè)集成風(fēng)險管理目標的集成風(fēng)險管理將會受到企業(yè)的重視。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不容，集成風(fēng)險管理具有明確的目標體系，總目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標相吻合，各級企業(yè)部門根據(jù)本部門職能對總目標進行分解，得出本部門具體的子目標，各級目標具有鮮明的層次性，形成樹狀目標體系圖。與此同時，風(fēng)險管理成本效益等的績效考核也會日益成為各企業(yè)以及理論研究者重視的內(nèi)容。
最后，未來我國企業(yè)風(fēng)險管理研究的主體不再是單個的學(xué)者，各種經(jīng)濟組織或者政府將成為企業(yè)風(fēng)險管理的研究主體。就像區(qū)域經(jīng)濟組織合作是經(jīng)濟全球化必經(jīng)之路一樣，我國各個行業(yè)要得到極大的發(fā)展，合作式經(jīng)濟組織必然會日益成為企業(yè)之間共贏的必然手段，所以風(fēng)險管理不會再局限于某個企業(yè)，經(jīng)濟組織整體風(fēng)險管理會逐漸成為風(fēng)險管理的研究主體。另外對市場經(jīng)濟起引導(dǎo)以及宏觀控制的政府也會參與整體市場經(jīng)濟風(fēng)險管理的研究，因為經(jīng)濟全球化中的各種沖擊，要想我國市場經(jīng)濟順利規(guī)避各種風(fēng)險，企業(yè)風(fēng)險最小化，離不開政府的宏觀控制。
結(jié)語：總之，企業(yè)風(fēng)險管理對于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，快速發(fā)展壯大具有重要意義，我們要在了解企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上做好對未來企業(yè)風(fēng)險管理的正確預(yù)測，科學(xué)合理借助風(fēng)險管理解決企業(yè)運行中各環(huán)節(jié)遇見的風(fēng)險，或者在市場風(fēng)險中做好企業(yè)展戰(zhàn)略決策。
參考文獻：
近年來商業(yè)保險公司相繼實現(xiàn)股份制改造，部分保險公司在海外上市，保險市場迎來新的變化。在這一背景下，太平洋保險公司要想實現(xiàn)進一步的發(fā)展，需要加強內(nèi)部審計工作。本文簡要介紹內(nèi)部審計的定義及其作用，并重點論述內(nèi)部審計對風(fēng)險管理的影響。
關(guān)鍵詞：
太平洋保險公司；內(nèi)部審計；風(fēng)險管理；作用；影響
保險業(yè)可以說是我國支柱產(chǎn)業(yè)之一，在經(jīng)濟社會發(fā)展的過程當(dāng)中有著不可替代的作用。隨著太平洋保險公司管理制度的日益完善，內(nèi)部審計逐漸應(yīng)用在各項管理工作中，并且對提高保險公司的風(fēng)險管理水平有重要意義。
一、內(nèi)部審計概述
內(nèi)部審計指的是被審計企業(yè)的工作人員或者是職能機構(gòu)，對內(nèi)部控制有效與否、財務(wù)信息完整真實與否以及經(jīng)營活動效果效率進行的評價活動。企業(yè)內(nèi)部審計能夠加強企業(yè)內(nèi)部自我約束與管理，維護政府財經(jīng)法規(guī)，也為現(xiàn)代企業(yè)管理制度的實現(xiàn)提供保障[1]。內(nèi)部審計的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，監(jiān)督作用。企業(yè)內(nèi)部審計可以說是企業(yè)對財經(jīng)行為進行的自我監(jiān)督，不同于外部的審計，企業(yè)通過內(nèi)部審計有利于及時發(fā)現(xiàn)自身存在的財經(jīng)問題，為企業(yè)的決策提供可靠依據(jù)。內(nèi)部審計是以財經(jīng)法規(guī)以及企業(yè)制度的相關(guān)規(guī)定為主要依據(jù)，對被審計對象開展經(jīng)濟活動方面的評估檢查，督促被審計的對象糾正問題，不斷改善企業(yè)經(jīng)濟效益以及管理水平。第二，服務(wù)作用。企業(yè)的內(nèi)部審計能發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)濟問題，為企業(yè)管理人員的控制、計劃以及決策提供可靠依據(jù)，這也能夠體現(xiàn)出企業(yè)內(nèi)部審計具有的服務(wù)職能[2]。同時隨著內(nèi)部審計工作的深入，企業(yè)審計人員能夠不斷提高完善，內(nèi)部審計發(fā)揮的服務(wù)作用也會更加明顯。第三，控制作用。企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)作為企業(yè)中的獨立職能部門，擁有一定控制作用，其控制作用同其它部門的控制作用不同，更加具有全面性、獨立性以及權(quán)威性。內(nèi)部審計可以說是對經(jīng)營效果的評價，評價內(nèi)容直接影響到管理人員的決策，因此本身是屬于內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。第四，評價作用。企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)獨立于企業(yè)的其它部門，對企業(yè)的內(nèi)部評價更為公正客觀，內(nèi)部審計也能為企業(yè)提供生產(chǎn)經(jīng)營以及財務(wù)狀況。內(nèi)部審計能夠客觀公正評估企業(yè)預(yù)算、計劃以及決策方案，從而評價企業(yè)的經(jīng)營方式以及經(jīng)濟活動。
二、太平洋保險公司內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理的途徑
第一，內(nèi)部審計能夠?qū)L(fēng)險管理納入到企業(yè)文化當(dāng)中。太平洋保險公司要想加強風(fēng)險管理，不是某個特定管理人員或者部門的職責(zé)，只有把風(fēng)險管理融合到保險公司的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中，落實到各個部門的工作人員，變成全體工作人員的共同意志以及統(tǒng)一行動，實現(xiàn)全員風(fēng)險管理，才可以達到風(fēng)險管理的目的。所以保險公司工作人員的風(fēng)險意識、價值觀念以及道德水準都屬于內(nèi)部風(fēng)險治理與控制的重要組成部分。內(nèi)部審計可以借助于不斷的檢查，調(diào)整、評估并且反饋保險公司風(fēng)險管理目標實現(xiàn)的程度，督促保險公司在構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)險控制機制的時候，把道德規(guī)范以及行為準則等內(nèi)容納入到內(nèi)部控制制度當(dāng)中，讓風(fēng)險管理的意識真正融入企業(yè)文化當(dāng)中，成為每個工作人員的行為準則，體現(xiàn)在每位管理人員以及普通職工的行動當(dāng)中。
第二，內(nèi)部審計能夠成為風(fēng)險管理的參謀。風(fēng)險在保險公司內(nèi)部有著傳遞性、感染性以及不對稱性等方面的特點，也就是某個部門帶來的風(fēng)險或者風(fēng)險管理出現(xiàn)的漏洞，產(chǎn)生的后果往往不是直接承擔(dān)，反而會傳遞到保險公司的其他部門，最終由整個部門承擔(dān)。所以對風(fēng)險的認識以及控制都應(yīng)當(dāng)從全局角度出發(fā)加以考慮。內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部控制有機組成部分之一，是企業(yè)自身風(fēng)險監(jiān)控機制的中堅力量與核心環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計機構(gòu)熟悉保險公司的行業(yè)特點以及業(yè)務(wù)流程，并且對公司經(jīng)營流程當(dāng)中的風(fēng)險點分布狀況、控制系統(tǒng)狀況、潛在問題以及經(jīng)營風(fēng)險的了解的最為清楚全面，對于預(yù)防企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險并且實現(xiàn)目標有強烈的義務(wù)感，同時有著服務(wù)性以及連續(xù)性都比較強的特點。內(nèi)部審計可以保護保險公司的資產(chǎn)，以對經(jīng)濟事項連續(xù)進行跟蹤審計并且及時反饋跟蹤得到的信息。正是因為內(nèi)部審計機構(gòu)不同于其他的職能部門，其建議容易受到管理人員的重視，能夠利用內(nèi)部審計的獨立性來實現(xiàn)對風(fēng)險管理的整體評估，評估意見可以直接報告高級管理人員，協(xié)助決策層制訂保險公司的長期風(fēng)險策略以及各種具體的執(zhí)行措施。所以在保險公司風(fēng)險管理當(dāng)中，內(nèi)部審計可以作為風(fēng)險管理參謀以及顧問。
第三，內(nèi)部審計能夠協(xié)調(diào)組織風(fēng)險管理決策。因為保險公司的內(nèi)部審計接觸面比較廣，地位獨立同時在風(fēng)險管理方面更加專業(yè)，能夠影響到企業(yè)管理人員，種種特點決定內(nèi)部審計可以在企業(yè)的風(fēng)險管理以及改進等環(huán)節(jié)發(fā)揮協(xié)調(diào)組織的作用。內(nèi)部審計機構(gòu)可以主動參與到保險公司風(fēng)險管理的過程，從而對風(fēng)險管理進行全方位協(xié)調(diào)。通過建立保險公司內(nèi)部各個職能機構(gòu)的溝通通道，通報審計過程當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的問題并提供改進措施，指導(dǎo)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門實施風(fēng)險管理的策略與決策，構(gòu)建齊抓共管的機制，發(fā)揮整體合力保證經(jīng)營管理活動同保險公司的目標保持一致。通過內(nèi)部審計能夠有效促進保險公司風(fēng)險管理以及內(nèi)部控制制度的持續(xù)改進與優(yōu)化。在當(dāng)前市場環(huán)境日新月異變化的情況下，保險公司的內(nèi)審部門借助于對風(fēng)險管理過程進行持續(xù)的評估檢查，評估風(fēng)險管理執(zhí)行的效果，可以準確分析判斷保險公司的潛在風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控機制同新環(huán)境新形勢不夠匹配而導(dǎo)致的漏洞與薄弱環(huán)節(jié)，從而及時提出針對性并且具備較高操作性的改進措施，為企業(yè)的管理人員在風(fēng)險管理方面的科學(xué)準確決策提供依據(jù)，不斷改善保險公司的內(nèi)部控制質(zhì)量。
綜上所述，太平洋保險公司的內(nèi)部審計可以通過檢查、評估并且反饋風(fēng)險管理完成狀況，促進企業(yè)管理機制的不斷完善，并且將準則與規(guī)范融入到保險公司的內(nèi)部管理中，將風(fēng)向管理以及風(fēng)險意識融入到企業(yè)文化中。內(nèi)部審計作為保險公司評估監(jiān)督的重要途徑，在公司管理過程當(dāng)中扮演著顧問以及參謀的角色，通過內(nèi)部審計有利于保險公司認清自身的狀況，進而做出決策并組織協(xié)調(diào)實施工作，在此過程當(dāng)中將保險公司存在的各種問題體現(xiàn)出來，便于管理人員做出針對性的整改，不斷完善保險公司管理機制。
參考文獻
[1]王保立.淺談內(nèi)部審計在保險企業(yè)風(fēng)險管理中的作用[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014，10（5）：105-106.
風(fēng)險評估是保險風(fēng)險管理的重要職能,也是保險公司在經(jīng)營過程中極易被忽略的領(lǐng)域之一。近年來,重大自然災(zāi)害及意外事故頻發(fā),單一事故造成的損失巨大,雖然事故發(fā)生后保險公司根據(jù)保單約定進行了積極的賠付,但事前的風(fēng)險管理與評估工作仍未能引起足夠的重視。筆者在與各保險公司人員進行交流過程中了解到,從認識上各保險公司都能夠意識到風(fēng)險評估工作的重要性,但在具體開展工作的過程中,除了風(fēng)控經(jīng)費不足之外,更重要的是對風(fēng)險管理的思路、流程以及方法認識不清,尤其是面對各種風(fēng)險時,把握不住重點,存在畏難情緒,所開展的風(fēng)控工作也僅限于現(xiàn)場識別風(fēng)險,缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險評估思路,所取得的成效不大。通過對保險承保風(fēng)險特征的分析,保險風(fēng)險存在大量風(fēng)險與同質(zhì)風(fēng)險的特征。因此,在風(fēng)險管理過程中引入標準化的思路,將保險的風(fēng)險評估過程標準化,按照標準化的要求對風(fēng)險進行識別、分析和評價,對于有效提升我國保險公司的風(fēng)險管理水平,降低風(fēng)險事故的發(fā)生的概率具有積極的借鑒意義。
二、保險風(fēng)險及標準化的概念特征
(一)保險風(fēng)險的特征
保險是分散風(fēng)險、消化損失的一種經(jīng)濟補償制度。從風(fēng)險管理的角度看,保險是風(fēng)險管理的一種方法,或風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種機制。通過保險,將眾多的單位和個人結(jié)合起來,變個體對付風(fēng)險為大家共同對付風(fēng)險,從而提高風(fēng)險損失的承受能力。保險的經(jīng)濟補償制度,既是風(fēng)險的集合過程,又是風(fēng)險的分散過程。保險公司通過保險將眾多投保人所面臨的分散性風(fēng)險集合起來,當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時,又將少數(shù)人遭受的風(fēng)險損失分攤給全體投保人,通過保險的補償或給付行為分攤損失或保證經(jīng)營穩(wěn)定。保險風(fēng)險的集合和分散應(yīng)具備兩個前提條件:一是大量風(fēng)險的集合體。保險在于集合多數(shù)人的保費,補償少數(shù)人的損失。大量風(fēng)險的集合,是基于風(fēng)險分散的技術(shù)要求,也是概率論和大數(shù)法則原則在保險經(jīng)營中得以運用的前提。二是同質(zhì)風(fēng)險的集合體。所謂同質(zhì)風(fēng)險,指風(fēng)險單位在種類、品質(zhì)、性能和價值等方面大體相近,如果風(fēng)險不同質(zhì),那么風(fēng)險損失發(fā)生的概率就不相同,風(fēng)險也就無法進行統(tǒng)一集合與分散。此外,不同質(zhì)風(fēng)險損失發(fā)生的頻度、幅度也不同,若對不同質(zhì)的風(fēng)險進行集合與分散,極容易導(dǎo)致保險公司財務(wù)的不穩(wěn)定。
(二)標準化的基本概念
根據(jù)標準化法條文解釋,標準化是“在經(jīng)濟、技術(shù)、科學(xué)、及管理等社會實踐中,對重復(fù)性事物和概念通過制定、實施標準,達到統(tǒng)一,以獲得最佳秩序和社會效益的過程”。因此,凡具有多次重復(fù)使用和需要制定標準的具體產(chǎn)品,以及各種定額、規(guī)劃、要求、方法、概念等,都可作為標準化的對象。標準化的對象一般可分為兩類:一類是標準化的具體對象,即需要制定標準的具體事物;另一類是標準化的總體對象,即各種具體對象的總和所構(gòu)成的整體,通過它可以研究各種具體對象的共同屬性、本質(zhì)和普遍規(guī)律。標準化的基本原理包括統(tǒng)一原理、簡化原理、協(xié)調(diào)原理和最優(yōu)化原理。統(tǒng)一原理就是為了保證事物發(fā)展所必須的秩序和效率,對事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時期和一定條件的一致規(guī)范,并且這種一致規(guī)范與被取代的對象在功能上達到等效。簡化原理是為了經(jīng)濟有效地滿足需要,對標準化對象的結(jié)構(gòu)、型式、規(guī)格或其他性能進行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環(huán)節(jié),精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環(huán)節(jié),保持整體構(gòu)成精簡合理,使之功能效率最高。協(xié)調(diào)原理是為了使標準的整體功能達到最佳,并產(chǎn)生實際效果,必須通過有效的方式協(xié)調(diào)好系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)因素之間的關(guān)系,確定為建立和保持相互一致,適應(yīng)或平衡關(guān)系所必須具備的條件。最優(yōu)化原理是按照特定的目標,在一定的限制條件下,對標準系統(tǒng)的構(gòu)成因素及其關(guān)系進行選擇、設(shè)計或調(diào)整,使之達到最理想的效果。標準化是實現(xiàn)科學(xué)管理和現(xiàn)代化管理的基礎(chǔ),是合理發(fā)展產(chǎn)品品種、組織專業(yè)化生產(chǎn)的前提條件,是提高產(chǎn)品質(zhì)量保證安全、衛(wèi)生的技術(shù)保障,也是資源合理利用、節(jié)約能源和節(jié)約原材料的有效途徑。實施標準化的重要意義是改進產(chǎn)品、過程和服務(wù)的適應(yīng)性,防止貿(mào)易壁壘,促進技術(shù)合作。
三、保險風(fēng)險評估標準化的必要性
標準化的目的是為了在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序和社會效益,通過制定和實施標準,使標準化對象的有序化程度達到最佳狀態(tài)。對于保險中的風(fēng)險評估,不同的主體,甚至同一主體如保險公司內(nèi)部的不同層級和部門,對其有著不同的理解,關(guān)注的焦點也存在差異,造成了各相關(guān)方之間的不配合,難于開展對風(fēng)險管理效果的客觀評價,也就難于達到最佳秩序和最佳社會效益。通過將風(fēng)險評估活動標準化,為風(fēng)險管理活動提供一種共同的語言和公式,有了統(tǒng)一的標準,實施風(fēng)險評估的各相關(guān)方就可以使用相同的風(fēng)險管理過程,有了相同的決策、處理基礎(chǔ),對風(fēng)險評估活動持有共同的認識,有利于規(guī)范保險的風(fēng)險管理活動。保險所面對的風(fēng)險具有“大量、同質(zhì)風(fēng)險”的特征,風(fēng)險評估標準化的過程,也就是針對各類大量同質(zhì)風(fēng)險進行科學(xué)分析研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合技術(shù)進步的新成果以及實踐中累計的先進經(jīng)驗,使之相互結(jié)合,加以消化、融會貫通、提煉和概括的過程。人們在生產(chǎn)實踐中為了規(guī)避風(fēng)險或減少損失,已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,也取得了大量的科學(xué)技術(shù)成果,這些成果和經(jīng)驗如果以標準的形式來表達,對于保險公司在實施風(fēng)險評估過程中提高效率具有重要意義。
四、風(fēng)險評估過程的標準化分析
保險風(fēng)險評估標準化體系的構(gòu)建,要基于標準化的統(tǒng)一、簡化、協(xié)調(diào)和最優(yōu)化原理,根據(jù)保險風(fēng)險因素的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價過程中的共性的、重復(fù)性的可能導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素識別出來,使決策者及有關(guān)各方可以更深刻地理解各類承保風(fēng)險,以及現(xiàn)有風(fēng)險控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風(fēng)險應(yīng)對方法奠定基礎(chǔ)。根據(jù)《風(fēng)險管理風(fēng)險評估技術(shù)》(GB/T27921-2011),結(jié)合保險風(fēng)險評估的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價環(huán)節(jié)中的標準化重點進行逐一解析,分析各環(huán)節(jié)中需要重點關(guān)注的因素和方法,實現(xiàn)風(fēng)險評估過程的標準化。
(一)風(fēng)險識別標準化
風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程,也是風(fēng)險評估過程中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。風(fēng)險識別的目的是確定可能影響保險事故發(fā)生的事件或情況,一旦風(fēng)險得以識別,保險公司應(yīng)立即對現(xiàn)有的控制措施進行識別。風(fēng)險識別的范圍包括對風(fēng)險源、風(fēng)險事件及其原因和潛在后果的識別,識別的方法包括:1)基于證據(jù)的方法,例如檢查表法以及對歷史數(shù)據(jù)的評審;2)系統(tǒng)性的團隊方法,例如專家團隊遵循系統(tǒng)化的過程,通過一套結(jié)構(gòu)化的提示或問題來識別風(fēng)險;3)歸納推理技術(shù),例如危險與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術(shù)來提高風(fēng)險識別的準確性和完整性,例如頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術(shù),其關(guān)鍵是在整個風(fēng)險識別的過程中要認識到人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及組織管理制度的有效性。
(二)風(fēng)險分析標準化
在風(fēng)險分析過程中,重點應(yīng)當(dāng)考慮導(dǎo)致保險風(fēng)險發(fā)生的原因和風(fēng)險源、風(fēng)險事件的正面和負面的后果及其發(fā)生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風(fēng)險及其風(fēng)險源的相互關(guān)系以及風(fēng)險的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風(fēng)險等級,風(fēng)險分析通常包括對風(fēng)險的潛在后果范圍和發(fā)生可能性的估計,該后果可能源于一個時間、情景或狀況。在某些情況下,風(fēng)險可能是一系列事件迭加的結(jié)果,或者由一些難以識別待定事件所誘發(fā),在這種情況下,風(fēng)險評估的重點是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié),檢查并確定相應(yīng)的防護措施。風(fēng)險分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風(fēng)險分析可通過重要性等級來確定風(fēng)險后果、可能性和風(fēng)險等級,如“高”、“中”、“低”3個重要性程度。半定量法可利用數(shù)字評級量表來測度風(fēng)險的后果和發(fā)生的可能性,并運用公式將二者結(jié)合起來,確定風(fēng)險等級。定量分析可估計出風(fēng)險后果及其發(fā)生可能性的實際數(shù)值,并產(chǎn)生風(fēng)險等級的數(shù)值。
(三)風(fēng)險評價標準化
風(fēng)險評價將包括風(fēng)險分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險準則相比較,或者在各種風(fēng)險分析結(jié)果之間進行比較,確定風(fēng)險的等級。風(fēng)險評價利用風(fēng)險分析過程中所獲得的對風(fēng)險的認識,對外來的行動進行決策,包括:1)某個風(fēng)險是否需要應(yīng)對;2)風(fēng)險的對應(yīng)優(yōu)先次序;3)是否應(yīng)開展某項應(yīng)對活動;4)應(yīng)該采取哪些途徑。依據(jù)風(fēng)險的可容許程度,將風(fēng)險劃分為如下三個區(qū)域:不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和廣泛可接受區(qū)域。不可接受區(qū)域內(nèi)無論相關(guān)活動可帶來何種收益,風(fēng)險等級都是無法承受的,必須不惜代價進行風(fēng)險應(yīng)對;中間區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)考慮實施應(yīng)對措施的成本與收益,并權(quán)衡機遇與潛在后果;廣泛可接受區(qū)域中的風(fēng)險等級微不足道,或者風(fēng)險很小,無需采取任何風(fēng)險應(yīng)對措施。
五、結(jié)語
[關(guān)鍵詞]高鐵項目；施工階段；風(fēng)險管理
一、高鐵施工風(fēng)險管理的概念及意義
高鐵施工階段的風(fēng)險管理指的是管理人員通過一系列的風(fēng)險識別、風(fēng)險評價及各類風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)手段，從而完成對高鐵項目施工中涉及的有關(guān)風(fēng)險進行有效的控制與管理，從而保證高鐵工程的質(zhì)量，并將項目建設(shè)成本、施工進度等控制在預(yù)期的范圍之內(nèi)，它是一個系統(tǒng)性的管理過程，其目的在于用最小的資源投入獲取最大的項目效益。因此我們可以說，高鐵項目風(fēng)險管理的目標在于實現(xiàn)風(fēng)險事件發(fā)生前的有效預(yù)防以及風(fēng)險事件發(fā)生后對損失的有效控制，最終使得項目的管理效益達到最大化。而只有在施工前期對風(fēng)險管理有一個明確的管理目標，才能在風(fēng)險管理過程中取得更好的效果。
二、高鐵施工中常見的風(fēng)險因素
1.自然風(fēng)險。自然因素指的是項目所在地的客觀自然條件。高鐵項目多為野外施工，現(xiàn)場施工環(huán)境相對惡劣，進而對項目建設(shè)構(gòu)成威脅。常見的自然風(fēng)險因素主要有：惡劣的氣候環(huán)境、惡劣的現(xiàn)場條件、惡劣的地質(zhì)土壤條件以及各類不可預(yù)見事件等。
2.人為風(fēng)險。因人為的主觀因素而導(dǎo)致的各類風(fēng)險，這種風(fēng)險其表現(xiàn)形式和影響范圍都是不同的，并且都和人的行為與思想有關(guān)。高鐵項目多為政府重點工程，因此很多的人為風(fēng)險都來自于建設(shè)單位或當(dāng)?shù)卣块T的干預(yù)，還有一些則來自于參與項目建設(shè)的各類企業(yè)技術(shù)和管理人員。
3.責(zé)任風(fēng)險，包括替代責(zé)任、法律責(zé)任、職業(yè)責(zé)任以及人事責(zé)任等。
4.財務(wù)風(fēng)險。高鐵項目投資金額大，施工階段因資金籌措不足、通貨膨脹、物價上漲等因素導(dǎo)致的財務(wù)不足以支出項目建設(shè)的開支。
三、高鐵施工中風(fēng)險管理的對策
1.完善嚴格的風(fēng)險管理制度
首先，落實風(fēng)險管控責(zé)任制度。企業(yè)中從項目經(jīng)理到班組長、操作人員及各職能機構(gòu)，都需要落實嚴格的生產(chǎn)責(zé)任制度，在項目經(jīng)理部內(nèi)部設(shè)置安全監(jiān)察部，在施工隊內(nèi)部設(shè)置專職的安全監(jiān)察員，在施工班組內(nèi)設(shè)置非全職的安全監(jiān)察員，從而形成嚴密的安全監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)。在生產(chǎn)過程中做到分工明確、責(zé)任到人。其次，開展風(fēng)險管控獎罰，可考慮以月為單位來對施工過程中的風(fēng)險管控進行評比，對該階段中風(fēng)險管控做的較好的班組單位或崗位責(zé)任人進行一定的物質(zhì)或精神獎勵，而對于那些風(fēng)險管控相對較差的班組或崗位負責(zé)人則酌情予以處罰。最后，做好日常的風(fēng)險管理和檢查。依據(jù)《建筑施工質(zhì)量安全檢查標準》，在施工現(xiàn)場由專人負責(zé)對各類風(fēng)險狀態(tài)和現(xiàn)場施工人員的違章操作等情況，進行定期的檢查并做好風(fēng)險控制記錄，以保證以上情況符合風(fēng)險控制要求。
2.做好施工技術(shù)方面的風(fēng)險應(yīng)對
（1）選擇合理的施工方案?？茖W(xué)合理的施工方案是施工的基礎(chǔ)，為此需要在開工前組織施工經(jīng)驗豐富的技術(shù)人員和專家以科學(xué)性、先進性、安全性等為原則，編制完善的施工方案。同時，對于施工中的技術(shù)難點項目，可編制多套可供選擇的施工方案，在實際的運用過程中結(jié)合現(xiàn)場環(huán)境進行綜合性對比，選擇最優(yōu)實施方案，確保工程施工有序進行。
（2）采用成熟的施工技術(shù)。高鐵項目施工技術(shù)難點較多，因施工技術(shù)問題而導(dǎo)致的各類風(fēng)險比例也較大。為此，在施工中應(yīng)盡可能選用成熟的施工技術(shù)，對那些市場應(yīng)用不成熟但卻有經(jīng)濟優(yōu)勢的工藝，則可以通過嚴格的技術(shù)咨詢和論證，重視對技術(shù)風(fēng)險的監(jiān)控，盡量降低未經(jīng)實踐過的不成熟技術(shù)，降低技術(shù)風(fēng)險。
3.提高技術(shù)人員的專業(yè)素質(zhì)
在高鐵項目施工前，應(yīng)根據(jù)項目的技術(shù)難點、技術(shù)要求以及質(zhì)量標準等因素，組織一批施工經(jīng)驗豐富的專家來對參與施工的技術(shù)人員和管理人員進行統(tǒng)一的崗前培訓(xùn)，使得技術(shù)和管理人員熟悉施工中必要的操作流程和技術(shù)規(guī)范，并且經(jīng)過嚴格的考核之后方能進入施工現(xiàn)場作業(yè)，以此來提高現(xiàn)場工作人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。尤其是技術(shù)人員，應(yīng)選用有過相關(guān)工程經(jīng)驗、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)驗豐富的人來負責(zé)。
4.逐步引入保險中介組織
高鐵項目投資金額大，一旦發(fā)生各類風(fēng)險將會給國家和企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。為此，可在未來考慮逐漸培育和發(fā)展中國高鐵施工的保險中介，包括保險經(jīng)紀人、保險人和工程風(fēng)險管理咨詢公司。保險中介因其專業(yè)性的特點，在該過程這的主要任務(wù)為參與和保險公司的保險合同洽談工作，并索取賠償，或是從事工程風(fēng)險管理技術(shù)的研究開發(fā)，例如開展培訓(xùn)和風(fēng)險咨詢（包括風(fēng)險識別、評價、處理、制定風(fēng)險管理方案和指導(dǎo)執(zhí)行等）。另外，針對工程保險中產(chǎn)生的各類糾紛，應(yīng)通過專業(yè)性的權(quán)威機構(gòu)來進行技術(shù)鑒定和責(zé)任的確認，并充分發(fā)揮現(xiàn)有的工程質(zhì)量監(jiān)督、建筑安全監(jiān)督和工程招標投標管理等機構(gòu)的作用，以此來為高鐵施工保險奠定基礎(chǔ)。
結(jié)語
高鐵項目施工階段是歷時最長，同時也是風(fēng)險因素最多的階段，做好該階段的風(fēng)險管理對于工程質(zhì)量以及企業(yè)的經(jīng)濟利益而已尤為重要。為此，需要管理人員在施工前期先對施工中有可能發(fā)生的各類風(fēng)險因素有概括性的了解，并做好針對性的防御措施，在企業(yè)中建立起風(fēng)險防御體系，以此來避免實際風(fēng)險的發(fā)生。
參考文獻
1.從總體上看，中國保險業(yè)風(fēng)險管理水平較低，風(fēng)險管理理念不強。
第一，風(fēng)險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險管理中，保險經(jīng)營基本上還是財務(wù)型控制被動經(jīng)營。第二，保險業(yè)總體決策和保險公司決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險管理理念，保險的粗放型經(jīng)營、以保費收入作為經(jīng)營業(yè)績的硬招標的決策思路對的保險發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險風(fēng)險管理技術(shù)水平低，風(fēng)險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風(fēng)險控制和風(fēng)險融資的方式相當(dāng)有限。許多保險公司根本就沒有防災(zāi)防損部門，在有防災(zāi)防損部門的企業(yè)中，其人力與財力的配備不足。第四，在保險風(fēng)險控制過程中，事后控制為主要控制，對風(fēng)險的事前控制重視不夠。第五，在保險監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動性和前瞻性，監(jiān)管重點仍在費率等上，對關(guān)系到保險公司償付能力、風(fēng)險資本比率、再保險安排、資產(chǎn)配置等監(jiān)管力度不夠。
2.較為注重顯性風(fēng)險管理，對隱性風(fēng)險管理重視不夠。
第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務(wù)增長量，忽視保險發(fā)展的質(zhì)。由于我國保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立主要是根據(jù)保費收入增加額為依據(jù)的，保險法規(guī)和保儉監(jiān)管部門對保險費地位的過份強調(diào)在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)保險公司把保費的追逐作為主要經(jīng)營目標。保險公司在實際展業(yè)中，重保費，輕理賠；在保險市場競爭中，以保險價格進行惡性競爭，盲目承保、劣質(zhì)承保并存；在保險險種開發(fā)上，以占取市場份額作為主要手段，對保險產(chǎn)品風(fēng)險的管理控制重視不足。
第二，在保險發(fā)展導(dǎo)向上，某些方面還存在著保險決策和保險經(jīng)營中的短期行為，對保險業(yè)發(fā)展及保險公司發(fā)展戰(zhàn)略長遠性不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業(yè)未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺騙對公眾產(chǎn)生不度；在制度建設(shè)方面，對保險發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠，一方面表現(xiàn)在保險法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險法已不能完全適應(yīng)開放條件下保險業(yè)的發(fā)展，一個有效的保險法律體系還未基本形成；在保險文化建設(shè)方面，保險公司文化建設(shè)滯后，保險文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險公司的形象度和美譽度構(gòu)建急需加強。
3.較為注重內(nèi)生風(fēng)險管理，忽視外生風(fēng)險管理。
第一，部分保險公司不重視對公眾信任風(fēng)險的管理。
第二，對保險開放、民族保險安全的風(fēng)險重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對中國保險市場進一步開放中的各種風(fēng)險進行管理研究不足，忽視中國保險業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)在的根本制約。
第三，部分保險公司較為重視公司內(nèi)部風(fēng)險管理，而對保險同業(yè)的規(guī)范競爭、有序競業(yè)的風(fēng)險管理重視不夠，保險同業(yè)組織的作用還相當(dāng)有限。
第四，對保險中介組織的風(fēng)險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關(guān)法律規(guī)定，不顧中介機構(gòu)經(jīng)營資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德狀況等條件進行中介展業(yè)，表明保險公司對中介組織風(fēng)險管理與保險公司自身的規(guī)范經(jīng)營都應(yīng)加強。
第五，缺乏對保險欺騙進行風(fēng)險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大，在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里對保險欺騙的風(fēng)險管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。
4.未能建立起有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理決策缺乏依據(jù)。
保險經(jīng)營是在大量可保風(fēng)險前提下運用大數(shù)法則對可保風(fēng)險進行分散，各類風(fēng)險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險經(jīng)營的數(shù)理基礎(chǔ)，在相當(dāng)程度上也可以說，風(fēng)險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險經(jīng)營的保險資源。保險經(jīng)營依據(jù)這些保險資源從事保險展業(yè)，通過展業(yè)擴充豐富這類資源提高保險經(jīng)營水平和展業(yè)范圍。因此，在和實踐中都要求保險公司（包括社會）建立一個完整的信息系統(tǒng)對這類保險資源進行保護、開發(fā)和利用。我國相當(dāng)部分保險公司有效的風(fēng)險信息系統(tǒng)都未能建立，這將可能導(dǎo)致保險經(jīng)營決策缺乏合理依據(jù)，使保險經(jīng)營缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)。從某種程度上，這將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆選擇的增加。
5.風(fēng)險管理理論滯后，風(fēng)險管理人才不足。
在我國，風(fēng)險管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險管理人才不足已是一個不爭的事實。保險風(fēng)險管理既包括風(fēng)險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關(guān)系、市場服務(wù)、培訓(xùn)員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既包括對保險公司的硬件失誤風(fēng)險和軟件失誤風(fēng)險的管理，又包括組織性失誤風(fēng)險和人的失誤風(fēng)險的管理；既包括保險公司內(nèi)部風(fēng)險管理，又包括保險業(yè)風(fēng)險管理；既包括保險經(jīng)營顯性風(fēng)險的管理，又包括保險經(jīng)營隱性風(fēng)險的管理。只有建立起全面的風(fēng)險管理觀，才能推動和實現(xiàn)保險業(yè)有效的風(fēng)險管理。
二、目前風(fēng)險管理狀況對中國保險業(yè)發(fā)展的影響
1.保險業(yè)風(fēng)險管理及保險經(jīng)營風(fēng)險管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)；
近年來40％的保費增長率是在粗放型經(jīng)營模式下，在風(fēng)險管理未能有效實施的情況下實現(xiàn)的，在這種經(jīng)營模式下，重視保費增長速度與資產(chǎn)負債管理重視不夠并存，保險公司總資產(chǎn)增加與凈資產(chǎn)減少同在，保險市場規(guī)模擴大與保險業(yè)務(wù)的利潤水平逐步降低并舉，增加保費的快速增長與較多風(fēng)險的累積相隨，這不僅有悖于保險業(yè)風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險分散的宗旨，而且大大影響保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
2.保險經(jīng)營風(fēng)險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業(yè)發(fā)展的生命力所在。
近保險發(fā)展的共同基礎(chǔ)是社會公眾對保險業(yè)的信心和信任，這是決定保險需求的根本因素，因為信心和信任是保險理念培育的良性土壤。因此，保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風(fēng)險、為社會公眾提供各種風(fēng)險管理服務(wù)的經(jīng)營理念，真正地實現(xiàn)保險經(jīng)營與保險風(fēng)險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業(yè)的信心。特別是在目前風(fēng)險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。
3.保險經(jīng)營風(fēng)險管理的弱化將使保險業(yè)在國際保險市場中缺乏競爭力，導(dǎo)致中國保險業(yè)在對外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。
從中國民族保險可以看到，中國民族保險業(yè)是在中國本身缺乏商業(yè)保險理念和商業(yè)保險技術(shù)機制、在國外保險公司對中國保險市場進行掠奪和控制的不利條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國保險業(yè)的發(fā)展。因此，在中國民族保險實力不足、現(xiàn)代民族保險發(fā)展缺乏一定制度環(huán)境和制度基礎(chǔ)的條件下，民族保險業(yè)更應(yīng)注重自身的穩(wěn)健發(fā)展，大力加強保險發(fā)展的制度建設(shè)，培植保險理念。惟有如此，才有可能實現(xiàn)民族保險發(fā)展從量的增加到質(zhì)的升華，增強民族保險業(yè)自身在國際保險市場的競爭力，逐步有序地實現(xiàn)保險的國際化。
三、對策
1.實現(xiàn)保險經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，制定穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為中國保險業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)建良好的宏觀環(huán)境。
保險業(yè)發(fā)展要實現(xiàn)根本性突破首先必須實現(xiàn)從粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質(zhì)量的惡性循環(huán)，把保險發(fā)展引上穩(wěn)健、健康的軌道，進而逐步增強民族保險業(yè)的綜合實力。也只有在經(jīng)營方式根本轉(zhuǎn)變的前提下，才可能制定出穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。
穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策是中國民族保險業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略前提。首先保險產(chǎn)業(yè)政策必須建立在中國特定的和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險意識，構(gòu)造保險制度環(huán)境，完善保險制度，開發(fā)保險資源潛力，滿足公眾的保險需求，才能走出一條適合中國國情的保險業(yè)發(fā)展道路。其次，保險產(chǎn)業(yè)政策必須體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展性，堅持可持續(xù)發(fā)展性，才能有效地開發(fā)中國潛在的保險資源，才能實現(xiàn)重速度、輕質(zhì)量的粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變；只有堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實現(xiàn)保險業(yè)本身的宗旨；只有堅持保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，才能逐步樹立和增強公眾對保險的信任感。再次，中國的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，必須把戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理和風(fēng)險管理融于一體，政府應(yīng)以較高的戰(zhàn)略眼光來發(fā)展保險業(yè)，保險業(yè)在政治經(jīng)濟中的特殊地位要求政府對保險業(yè)實行低稅政策，改變中國保險業(yè)稅負較重的局面，對一些投資型產(chǎn)品的開發(fā)可考慮稅收優(yōu)惠或遞延稅收政策，對外資保險公司的稅收政策應(yīng)考慮到有利于民族保險業(yè)的發(fā)展和中外保險的公平競爭；保險業(yè)應(yīng)堅持經(jīng)營管理和風(fēng)險管理相結(jié)合，實現(xiàn)保險真正地為社會經(jīng)濟、社會公眾服務(wù)宗旨；保險產(chǎn)業(yè)政策還必須考慮到中國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區(qū)域性的保險產(chǎn)業(yè)政策與統(tǒng)一的保險產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合的保險產(chǎn)業(yè)政策體系。
2.培植健全的保險意識，完善保險法律制度基礎(chǔ)，為中國保險業(yè)風(fēng)險管理提供制度支持。
保險風(fēng)險管理不僅僅是一種風(fēng)險識別、衡量、控制、融資的技術(shù)，還在于風(fēng)險管理制度是一種保險制度安排，提供對風(fēng)險管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險意識是構(gòu)建中國保險制度基礎(chǔ)的一個永恒主題，保險意識的培植一方面需要保險公司規(guī)范的經(jīng)營作風(fēng)、良好的社會形象的凝聚力和輻射力來實現(xiàn)，另一方面，社會各界對保險意識的傳播也有利于保險意識的培植和增強。
法律是風(fēng)險管理的制度基礎(chǔ)，保險法律制度完善程度決定風(fēng)險管理水平高低及其績效大小。目前應(yīng)著手解決保險發(fā)展與保險立法滯后的矛盾，彌補《保險法》中的缺陷和不足，同時抓緊時間構(gòu)建完整有效的中國保險法體系（包括《保險業(yè)法》、《保險合同法》、《外資保險公司市場進入與監(jiān)管條例》等）。
3.實施全方位風(fēng)險管理制度，強化社會風(fēng)險管理理念，是中國保險業(yè)風(fēng)險管理的重點。
保險經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變、保險法律制度的構(gòu)建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變、保險法律制度構(gòu)建應(yīng)與保險業(yè)全主位風(fēng)險管理實施同步進行。中國保險業(yè)全方位風(fēng)險管理包括對物的風(fēng)險、行為風(fēng)險與心理風(fēng)險管理、制度風(fēng)險與人的風(fēng)險的管理、顯性風(fēng)險與隱性風(fēng)險的管理、內(nèi)生風(fēng)險與外生風(fēng)險的管理、風(fēng)險信息管理系統(tǒng)與風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的管理等。
在強調(diào)風(fēng)險核保管理的同時，須強調(diào)逆選擇風(fēng)險和道德風(fēng)險的控制；在注重保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險管理時，應(yīng)特別注重決策風(fēng)險的管理，克服目前保險發(fā)展的短視心理和短期行為；在制度風(fēng)險的控制上應(yīng)堅持內(nèi)控制度、同業(yè)制度與監(jiān)管制度三管齊下，在人的風(fēng)險控制上，既要控制管理內(nèi)部人風(fēng)險，又要控制中介人、投保人、被保險人、再保險人和保險投資機構(gòu)投資者的風(fēng)險；在內(nèi)生風(fēng)險與外生風(fēng)險管理上，要積極探索怎樣對保險開放中出現(xiàn)的風(fēng)險進行有效控制和有效管理，對中資保險公司與外資保險公司的稅收風(fēng)險加以重視?？傊?，在整個保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展、保險制度構(gòu)建過程中都必須把風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理理念融于這一過程中。
目的：探討分析護理風(fēng)險管理在外科護理管理中的應(yīng)用價值。方法：2015年3－9月入院的患者130例歸為常規(guī)組，實施一般護理管理；2015年9月－2016年3月入院的患者132例歸為風(fēng)險組，實施護理風(fēng)險管理。對比兩組護理風(fēng)險管理有效率和患者對護理的滿意感。結(jié)果：常規(guī)組護理風(fēng)險管理有效率為82．3％，明顯低于風(fēng)險組的93．2％（P＜0．05）。常規(guī)組患者對護理服務(wù)的滿意度為77．7％，顯著低于風(fēng)險組的97．7％，差異具有統(tǒng)計學(xué)意義（P＜0．05）。結(jié)論：護理風(fēng)險管理在外科護理管理中的應(yīng)用價值較高，能顯著降低護理出錯和糾紛事例，明顯改善患者對護理的滿意感。
關(guān)鍵詞:
護理風(fēng)險管理;外科;應(yīng)用價值
外科是醫(yī)院的主要科室之一，承擔(dān)著患者的手術(shù)治療和危重病人的搶救治療［1］。手術(shù)過程中患者因一些不確定因素存在著較高的致殘和死亡風(fēng)險，手術(shù)完成后也存在著一定的院內(nèi)感染風(fēng)險，而這些風(fēng)險又是導(dǎo)致醫(yī)患、護患糾紛的主要原因之一，因此，如何避免和減少這些風(fēng)險成為社會廣泛關(guān)注和急需解決的問題。本文納入我院外科近期的262例臨床資料作回顧性分析，部分護理工作中實施護理風(fēng)險管理，旨在探討實施護理風(fēng)險管理在外科護理管理中的應(yīng)用價值，為減少醫(yī)療風(fēng)險，提高服務(wù)質(zhì)量提供一定臨床依據(jù)。
1資料與方法
1．1一般資料
選取2015年3月－2016年3月來我院外科做手術(shù)治療的患者262例，以入院時間分組，2015年3－9月入院的患者130例歸為常規(guī)組，實施一般護理管理；2015年9月－2016年3月入院的患者132例歸為風(fēng)險組，實施護理風(fēng)險管理。其中常規(guī)組有男、女各65例，平均年齡（34．6±5．7）歲；手術(shù)類型：普外34例，骨科30例，胸外32例，神外34例；風(fēng)險組男67例，女65例，平均年齡（35．3±6．5）歲；手術(shù)類型：普外35例，骨科31例，胸外32例，神外34例。對比兩組的例數(shù)、性別、年齡、手術(shù)類型等一般資料，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P＞0．05），具有可比性。
1．2方法
常規(guī)組實施一般的護理管理，即由護士長對日常工作分工、作息時間、護理內(nèi)容、護理范圍、護理制度等一般性的護理工作定制規(guī)章并進行監(jiān)督。風(fēng)險組實施護理風(fēng)險管理，其主要分為四個步驟：（1）強化護理風(fēng)險的識別。護理部主任、科室護士長及經(jīng)驗豐富的護師共同參與，在常規(guī)的護理基礎(chǔ)上，對外科相關(guān)科室和病房做全面的護理監(jiān)測，參照以往的資料并結(jié)合護理經(jīng)驗和實際情況制定工作流程示意圖，指出高風(fēng)險易發(fā)生的類群、環(huán)節(jié)、時間和地點。制作風(fēng)險預(yù)防手冊發(fā)放到每位護理人員手中，要求熟記，要求護士對患者自身風(fēng)險及時提醒和告知。（2）風(fēng)險評估能力的養(yǎng)成。其是指對風(fēng)險情況的預(yù)知、快速識別和做出反應(yīng)的一種經(jīng)驗積累和學(xué)習(xí)，需要管理人員帶領(lǐng)各級護士不斷分析和總結(jié)以往的安全事故，通過數(shù)據(jù)和案例分析更為精確地告知風(fēng)險可能發(fā)生的標準范圍，后期還需護理人員通過工作中不斷認知和總結(jié)來提高風(fēng)險評估能力。（3）護理風(fēng)險的處理。加強護理人員的法律知識，認知自己應(yīng)盡的義務(wù)和患者的權(quán)利，對易發(fā)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)提前告知患者并與患者簽署協(xié)議，并認真做好相應(yīng)的護理記錄。條件允許，可以購買保險，盡量將風(fēng)險轉(zhuǎn)移。（4）風(fēng)險管理效果核查。隨機抽樣檢查護理文書、護士法律知識、預(yù)防意識等，定期組織護理風(fēng)險認知、評估和處理的理論知識考核。將護理風(fēng)險管理運行成本、效果、護理人員的相關(guān)情況全部統(tǒng)計做分析處理，據(jù)此做適宜優(yōu)化調(diào)整，提高護理風(fēng)險管理應(yīng)用效果。
1．3觀察指標
對比兩組護理風(fēng)險管理有效率和患者對護理的滿意感。護理風(fēng)險管理有效率關(guān)聯(lián)組內(nèi)的護理出錯和護患糾紛情況，護理風(fēng)險管理有效率＝（總例數(shù)－出錯例數(shù)－糾紛例數(shù)）／總例數(shù)×100％。護理的滿意感用科室自制問卷發(fā)放給患者進行調(diào)查統(tǒng)計，護理的滿意感＝（滿意例數(shù)＋可以例數(shù)）／總例數(shù)×100％
1．4統(tǒng)計學(xué)方法
兩組的研究數(shù)據(jù)用SPSS21．0軟件作分析，計數(shù)和計量資料分別借用％和（x±s）表示，采用α＝0．05為差異檢驗水準，以P＜0．05表示差異具有統(tǒng)計學(xué)意義。
2結(jié)果
2．1兩組護理風(fēng)險管理效果比較
常規(guī)組的護理風(fēng)險管理有效率為82．3％，明顯低于風(fēng)險組的93．2％（P＜0．05）。詳見表1。
2．2兩組患者護理滿意情況比較
常規(guī)組患者對護理服務(wù)滿意61例，覺得可以40例，不滿意29例，滿意度為77．7％。風(fēng)險組患者對護理服務(wù)滿意97例，覺得可以32例，不滿意3例，滿意度為97．7％。風(fēng)險組患者對護理服務(wù)的滿意度明顯高于常規(guī)組（P＜0．05）。
3討論
外科承擔(dān)著全院的手術(shù)治療工作，因患者自身因素及護理和治療等因素，在外科的醫(yī)護工作中客觀存在著較大的風(fēng)險。患者與護士相處的時間普遍多于醫(yī)生，在患者權(quán)利日益擴大的今天，護理中的失誤極易引起護患糾紛，甚至進展為護理事故。因此，針對常見易發(fā)風(fēng)險進行護理預(yù)防和干預(yù)管理是十分有必要的。護理風(fēng)險管理是2012年開始實施的護理新理念，其主要是在護理工作中建立完善的風(fēng)險管理組織，實施以預(yù)防為主、干預(yù)為輔的醫(yī)療安全管理理念［2］。在實施過程中通過強化護理人員的風(fēng)險識別，使其對護理工作中的風(fēng)險能事先有所了解，并能知曉在哪些環(huán)節(jié)、地點、部位、時間較易出現(xiàn)風(fēng)險，在工作中做到行動上有預(yù)備、心理上有防備，并及時告知患者，對減少護理風(fēng)險和護患糾紛有很大幫助［3］。通過對護理人員風(fēng)險評估能力的培養(yǎng)，使得護理人員的風(fēng)險識別能力不斷加強，能夠快速識別風(fēng)險的存在和發(fā)生，能評估其危害程度并迅速做出反應(yīng)，在后續(xù)工作中持續(xù)對其進行護理監(jiān)控，預(yù)防護理風(fēng)險的發(fā)生，加深了患者對護理服務(wù)的肯定。在風(fēng)險處理方面，通過運用法律知識、恰當(dāng)運用保險服務(wù)的便利，在最大限度上減小了護理工作所承擔(dān)的風(fēng)險，有利于護理工作的順利開展［4］。后續(xù)的風(fēng)險管理效果核查，通過各項考核和數(shù)據(jù)統(tǒng)計真實地反映了風(fēng)險管理實施的效果和不足，進行優(yōu)化改進后，更加適用于外科的護理管理工作。本文中，風(fēng)險組通過實施護理風(fēng)險管理后，在護理風(fēng)險管理效果和護理滿意感上均明顯優(yōu)于一般護理管理的常規(guī)組，所得研究數(shù)據(jù)與相關(guān)報道一致［5］。因此，筆者認為護理風(fēng)險管理在外科護理管理中的應(yīng)用價值較高，能顯著降低護理出錯和糾紛事例，明顯改善患者對護理的滿意感。
參考文獻
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以評級為契機促進廣東外貿(mào)發(fā)展
海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2006年我國對外貿(mào)易總值高達17606.9億美元，穩(wěn)居世界第三貿(mào)易大國的地位。其中，廣東省2006年對外貿(mào)易總值達到5272.1億美元，再創(chuàng)歷史新高，占全國進出口總值的29.9%，繼續(xù)保持全國外貿(mào)第一大省的地位。
與此同時，很多業(yè)內(nèi)專家認為，貿(mào)易大國并不等于貿(mào)易強國，貿(mào)易大省也不等于貿(mào)易強省。當(dāng)前我國出口商品普遍競爭力不強，企業(yè)應(yīng)對貿(mào)易糾紛和變化的能力較弱；具有自主知識產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)的產(chǎn)品還比較少，商品結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化；另外市場開拓過程中的高成本，對外貿(mào)易中的高壞賬率等問題也使我國企業(yè)的貿(mào)易發(fā)展困難重重。據(jù)商務(wù)部研究院的抽樣調(diào)查顯示，中國出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達5%，是發(fā)達國家平均水平的10至20倍。因此，在中國產(chǎn)品風(fēng)行全球的同時，反傾銷、戰(zhàn)亂、金融風(fēng)暴、國際買家破產(chǎn)等未能預(yù)測的政治與商業(yè)風(fēng)險時常困擾著企業(yè)，如何加強出口風(fēng)險管理已經(jīng)成為業(yè)界的一個焦點問題。
中國信保自2001年12月成立以來，一直致力于幫助企業(yè)建立內(nèi)部風(fēng)險管理體系，為企業(yè)排憂解難。有關(guān)專家指出，借助出口信用風(fēng)險管理機制可以協(xié)助企業(yè)完善風(fēng)險防范制度，構(gòu)建全面信用管理體系，加強應(yīng)收賬款的管理。
中國信保廣東分公司在廣東地區(qū)創(chuàng)辦的出口企業(yè)風(fēng)險管理評級，獲得了政府有關(guān)部門、企業(yè)界和金融界的廣泛好評。據(jù)中國信保廣東分公司一位風(fēng)險分析師稱，通過對一批風(fēng)險管理水平高的出口企業(yè)給予表彰，一方面幫助出口企業(yè)增強風(fēng)險管理意識；另一方面，借助中國信保的政策性優(yōu)勢和技術(shù)專長，給廣東貿(mào)易界的風(fēng)險管理帶來一股新風(fēng)，以評級為契機促進廣東外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險管理和全面發(fā)展。
據(jù)了解，本次評級走訪了大量企業(yè)，參考了國內(nèi)外研究機構(gòu)的最新成果，結(jié)合了中國信保的統(tǒng)計和研究數(shù)據(jù)，還參考了外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門的信息和意見，對在出口風(fēng)險管理領(lǐng)域取得突出成績的企業(yè)進行了評級，以鼓勵更多的出口企業(yè)通過加強風(fēng)險管理做大做強，促進廣東省外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的健康發(fā)展。此次評級，共有38家出口企業(yè)分別榮獲了“A”、“AA”、“AAA”級的風(fēng)險管理企業(yè)稱號，其中TCL集團股份有限公司、珠海格力電器股份有限公司、美的集團有限公司、廣州美亞股份有限公司四家企業(yè)榮獲最高級別“AAA”級。
獲級企業(yè)反映良好
TCL集團已經(jīng)順利走過25個春秋，近年來國際化經(jīng)營的開展使得TCL發(fā)展成為全球最大的彩電企業(yè)和主要移動終端產(chǎn)品供應(yīng)商。在2005年，TCL集團的整體銷售收入已經(jīng)達到516億元，其中海外市場銷售已經(jīng)超過56％。TCL集團股份有限公司副總裁呂忠麗說， 2003年，TCL集團開始與中國信保合作。為更好地配合海外開拓戰(zhàn)略，2005年7月，TCL集團與中國信保簽訂了全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭取到了中國信保第一張 “全球保單”。在過去的一年多里，中國信保憑借著敬業(yè)、專業(yè)、主動創(chuàng)新的精神，一直在努力實現(xiàn)著為TCL集團建立“全球海外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系”的承諾，為TCL集團多家成員企業(yè)提供了貿(mào)易風(fēng)險培訓(xùn)、建立客戶分級體系等全方位服務(wù)。我們在中國信保的業(yè)務(wù)量以年均500%的速度飛速增長。今年年初，在中國信保的大力配合下， TCL企業(yè)內(nèi)部下發(fā)了以信保流程為依托的《賒銷管理手冊》，將中國信保的投保流程、承保要求與企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控體系成功對接。我們也成為了目前廣東企業(yè)中第一家以專業(yè)風(fēng)險機構(gòu)要求為內(nèi)控要求的企業(yè)，充分體現(xiàn)了中國信保對TCL集團的大力支持。
多年來，美的一直保持著穩(wěn)健、快速的發(fā)展態(tài)勢。2006年集團整體實現(xiàn)銷售收入566億，同比增長22%，其中出口22億美元，同比增長30%。2007年集團的含稅銷售目標為645億元，同比增長14%，其中出口銷售目標為25億美元，同比增長12%。美的日電集團副總裁王振剛說，成績來之不易，除了美的自身的努力，很大程度上得益于出口信用保險工具的合理利用。自2003年以來，美的集團與中國信保逐步深化合作，截至2006年，美的借助中國信保支持出口業(yè)務(wù)累計超10億美元。2006年4月雙方簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，標志著雙方的合作將跨入更高的階段。信用保險已不再是一個單純的事后經(jīng)濟補償工具，隨著戰(zhàn)略合作的全面鋪開，美的充分利用信用保險的增值功能，完善海外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，進一步提升美的全球化經(jīng)營能力：初步構(gòu)建內(nèi)部信用管理機制，完善債權(quán)保障機制；注重企業(yè)抗風(fēng)險能力與競爭能力的提升；建立全球性風(fēng)險防御系統(tǒng)；大力改善公司現(xiàn)金流，降低財務(wù)成本。
珠海格力電器股份有限公司總裁助理黃碩說，國際市場上機遇與風(fēng)險并存，有些地方“水很深”，光是靠企業(yè)自身在前面沖，不一定完全摸得著、摸得清，這時候中國信保給予我們的支持尤其重要。通過利用中國信保多元化、多渠道的信息網(wǎng)絡(luò)，幫助我們做各種資信調(diào)查，對海外客戶做全面的評估，對客戶所在區(qū)域做綜合的風(fēng)險分析，還幫助我們識別一些買家設(shè)定的“陷阱”，把好合同簽訂這一關(guān)。通過這一系列嚴謹?shù)恼{(diào)查評估以及建議，可以在前期規(guī)避一些風(fēng)險，為公司的業(yè)務(wù)開拓、業(yè)務(wù)談判提供有力的依據(jù)。與此同時，我們通過中國信保對客戶資信變化情況的動態(tài)跟蹤與風(fēng)險預(yù)警，及時制定風(fēng)險應(yīng)對策略，做好交易過程中的風(fēng)險控制。中國信保就像給我們添了“千里眼”、“順風(fēng)耳”。黃碩說， 2006年我們優(yōu)化了出口業(yè)務(wù)流程，將中國信保提供的產(chǎn)品與服務(wù)成功地納入其中，大大提升了風(fēng)險管理效率與業(yè)務(wù)管理水平。
廣州美亞股份有限公司副總經(jīng)理黃昱琪表示，美亞幾年來累計獲得中國信保廣東分公司支持的銷售額超過2億美元，涉及賒銷的出口和轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)基本均實現(xiàn)全面投保。通過中國信保廣東分公司為公司量身定做的各項服務(wù)，美亞有效地實現(xiàn)了事前風(fēng)險控制、事后風(fēng)險轉(zhuǎn)移，并與中國信保建立了風(fēng)險控制聯(lián)動機制，降低了出口風(fēng)險。
出席頒獎儀式的企業(yè)代表進行了熱烈的討論，普遍認為，通過與中國信保的合作，針對出口業(yè)務(wù)建立一個統(tǒng)一的管理流程，從貿(mào)易合同的簽訂、風(fēng)險評估、工廠的安排生產(chǎn)，到裝船出貨、提單等單證的寄送等一系列的工序都有一個標準化的操作流程，對于全面加強風(fēng)險管理、增強核心競爭力和創(chuàng)造利潤有著重要的戰(zhàn)略意義。
為企業(yè)貿(mào)易投資提供堅強后盾
專程從京來穗出席頒獎儀式的中國信保唐若昕總經(jīng)理指出，為全面降低企業(yè)出口風(fēng)險，支持企業(yè)“走出去”，中國信保已分別于2005和2006年分兩期了《國家風(fēng)險分析報告》。據(jù)稱，該《報告》已涵蓋世界上190個國家和地區(qū)，為中國企業(yè)繪制了一張完整的國家風(fēng)險地圖，建立了首個國家風(fēng)險分析體系。與此同時，中國信保致力于提高出口企業(yè)風(fēng)險管理意識，積極協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)部風(fēng)險管理體系，進一步提升企業(yè)自身的內(nèi)部風(fēng)險管理和防御能力。業(yè)內(nèi)有關(guān)專家指出，“內(nèi)外結(jié)合，標本兼治”，真正為企業(yè)“走出去”打了一劑“強心針”。
中國信保廣東分公司總經(jīng)理陳連從介紹說，在2002到2006年間，出口信用保險促進廣東省新增出口額以年均248%的速度迅速增長，促成絕大部分投保企業(yè)先后設(shè)立了專門的信用風(fēng)險管理部門或崗位。這充分體現(xiàn)了廣東省企業(yè)風(fēng)險管理理念因應(yīng)國際市場發(fā)展大潮的根本轉(zhuǎn)變，以及風(fēng)險管理意識的快速提升。同時，通過采用提前介入的方式，中國信保廣東分公司解決了83宗涉及買賣雙方貿(mào)易爭議的案件，為企業(yè)索回貨款權(quán)益逾6000萬美元；處理可能損失與索賠案件371宗，涉及金額逾5600余萬美元，減損近1500萬美元；共計支持廣東省企業(yè)新增出口60余億美元，支持企業(yè)進行貿(mào)易融資超過280億元，有效地解決了企業(yè)在出口業(yè)務(wù)方面所普遍面臨的發(fā)展瓶頸、交易風(fēng)險、資金壓力和匯率風(fēng)險等問題。
陳連從還透露，2006年，配合國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)發(fā)展的若干意見》，中國信保廣東分公司向廣東省政府提出了《關(guān)于建立廣東省企業(yè)海外風(fēng)險預(yù)警救助體系的建議》，目的在于進一步培養(yǎng)廣東省企業(yè)的風(fēng)險管理意識，提高廣東省出口企業(yè)的整體抗風(fēng)險能力，切實保障出口企業(yè)的收匯安全，全力支持廣東省外貿(mào)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。這一《建議》得到了省政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視和肯定，目前正在進一步地完善和落實之中。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；工程保險；工程擔(dān)保。
Abstract: This article in today's construction projects in China the status of risk management and the actual situation of the construction industry, the combination of, the development of construction project risk management responses. At present, China has begun building works insurance in the risk control of construction projects, project risk management of our architecture has been of great help, but developed countries compared with the international community, China's construction insurance system also not perfect, needs further research and development. Engineering undertaking decentralized project risk, testing the quality of the project more effective way. Should be added the strong learning situation, the formation of a suitable construction projects in China is actually a safety management system development needs.
Keywords: risk management; engineering insurance; engineering undertaking
中圖分類號：TU71文獻標識碼： A 文章編號：
一、引言
我國自改革開放以來，在建筑業(yè)上取得了很大的發(fā)展。但是，目前還存在著很多不足之處，特別是在建筑工程風(fēng)險與管理的方面。我國建筑工程的周期長、投資大、建筑技術(shù)復(fù)雜、施工難度大、受自然環(huán)境因素干擾大以及工程參與方多等等的特點，使得建筑施工過程中的不可預(yù)見因素非常多。因此，我國建筑工程的項目是一項高風(fēng)險的建筑施工過程，建筑工程建設(shè)參與的各方均不可避免的將會面臨著各種風(fēng)險。如果不加以防范，很有可能將會影響整個工程建設(shè)的順利進行或者釀成非常的嚴重后果。所以，我國建筑工程之中的風(fēng)險管理顯得尤為重要，而對于建筑工程風(fēng)險管理的進一步研究，對建筑工程項目風(fēng)險管理的進一步加強，可以極大的滿足當(dāng)代建筑市場發(fā)展的客觀需求，并且有利于我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和國民經(jīng)濟的高速穩(wěn)健發(fā)展。
二、我國建筑工程安全管理的現(xiàn)狀
1.工程保險和擔(dān)保市場尚未形成，缺乏相應(yīng)的中介人。
擔(dān)保市場和工程保險的形成，必須要擁有相當(dāng)數(shù)量并且符合資格條件的經(jīng)紀人和擔(dān)保人?，F(xiàn)今，我國國內(nèi)的部分銀行雖然已經(jīng)開展了一些擔(dān)保的業(yè)務(wù)，但是相對的很不普及。保險公司則按現(xiàn)行的規(guī)定則不能從事相應(yīng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。而承包商之間同業(yè)的擔(dān)保也還沒開展起來。我國對于設(shè)立的專門擔(dān)保公司則應(yīng)具備的哪些條件、承接業(yè)務(wù)的范圍、如何監(jiān)督等以及如何審批，還尚無明確的規(guī)定，所以，擔(dān)保公司還未能形成競爭的機制。此外，我國國內(nèi)迄今為止，還沒有相應(yīng)的工程保險和工程擔(dān)保的合同示范文本可供實踐借鑒或遵循。
2．建筑施工企業(yè)的安全管理組織機構(gòu)不夠健全
我國建筑施工企業(yè)的安全管理組織機構(gòu)大都不健全，建筑施工企業(yè)的安全管理制度一般都不會有效的實施。建筑施工安全管理機構(gòu)是指工程施工的各項安全施工的制度的具體執(zhí)行者，并對安全施工負有職責(zé)。然而，我國較小規(guī)模的一些建筑施工企業(yè)中，安全管理組織機構(gòu)比較缺乏，專職安全管理人員較少，基本上都是有名無實。這一切都導(dǎo)致施工工地的安全施工管理制度無法實施，工程建筑施工安全管理秩序混亂，所以，安全施工沒有了切實的保證。此外，在安全管理方面，有些建筑施工企業(yè)只為追求利潤，只看到暫時的利益，所以，在建筑施工中，只看重效益與進度安全技術(shù)措施很不完善，更有甚者，就連必要的建筑施工的安全防護措施和安全防護用品都不能保證，不能做到科學(xué)安全的建筑施工，只是一味單方面的考慮利潤最大化，最終導(dǎo)致了建筑施工企業(yè)忽視生產(chǎn)安全。
3.工程風(fēng)險管理的中介機構(gòu)難被接受
最近幾年來，我國盡管相對有一些保險公司已經(jīng)開展了建筑工程保險的業(yè)務(wù)，但是，卻很少為承包商和業(yè)主所接受。究其原因，除了保險公司的工作效率和服務(wù)水平尚待有效的提高外，就是還缺乏在真正意義之上的工程保險的人、經(jīng)紀人，這就包括工程風(fēng)險的管理咨詢公司。因缺乏相對的工程保險咨詢服務(wù)，工程保險的知識還不能普及，所以相當(dāng)多的承包商和業(yè)主等等均認為投保是得不償失的，因而缺乏投保的積極性。此外，保險公司人員的素質(zhì)也各有不相同。普遍的投保人對保險知識的掌握還都遠不如他們，如果沒有專業(yè)的人士為其出科學(xué)有效的險后索賠業(yè)務(wù)，一旦保險公司推脫應(yīng)負的賠償責(zé)任時，投保之人是很難保護自己的合法權(quán)益。所以，培育和發(fā)展風(fēng)險管理的中介機構(gòu)具有非常重要的現(xiàn)實意義。因此，發(fā)展和培育工程的風(fēng)險管理中介咨詢機構(gòu)，是推動我國工程風(fēng)險管理工作的重要基礎(chǔ)條件。
三、施工風(fēng)險管理的策略
1.研究制定合同的工程擔(dān)保、工程保險收費標準，其費用應(yīng)計入工程成本
我國的建筑市場還尚不規(guī)范，加上長期的計劃經(jīng)濟影響，我國建筑業(yè)則一直屬于微利的行業(yè)，企業(yè)的資金積累也是十分有限的。與此同時，我國建筑市場還受到經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，建筑單位資金也是非常緊張的。所以，我國政府對于工程保險、工程擔(dān)保的收費標準應(yīng)當(dāng)加以宏觀的調(diào)控，不能完全的照搬照抄國外的一些條例和做法。而具體的收費標準，可以由建設(shè)公司的行政主管部門來會同相關(guān)的部門，根據(jù)我國工程的類型、業(yè)主及承包商的信譽以及風(fēng)險的大小等等測定來調(diào)控幅度，由建筑公司的當(dāng)事人在合同中約定來進行工程保險和工程擔(dān)保是直接為我國工程服務(wù)的，其費用則應(yīng)當(dāng)計入我國工程的成本，在國家和地方工程的造價管理之中，則應(yīng)當(dāng)研究解決其成本立項及費用的問題，而業(yè)主也可以將通過招標競爭的方式將節(jié)省下來的資金拿出一部來分用于作保費的開支。
2．風(fēng)險控制
在施工的進展過程之中，要收集、分析與風(fēng)險相關(guān)的各種信息。要及時預(yù)測可能將會發(fā)生的風(fēng)險，要對其進行監(jiān)控并且提出預(yù)警。同時，不斷地進行現(xiàn)場跟蹤監(jiān)視才是進行風(fēng)險控制行之有效的方法。
3.開展安全培訓(xùn)和宣傳工作
建立和推行工程擔(dān)保、工程保險制度，必須大力開展宣傳和培訓(xùn)工作，普及工程擔(dān)保、工程保險知識。同時，要選擇若干省市進行試點，在摸索、總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，以點帶面，逐步推開。
4．要積極地提高建筑施工工作人員的素質(zhì)
對于工作人員進行安全操作技術(shù)的培訓(xùn)和質(zhì)量安全的教育，增強個人的安全防范意識和責(zé)任感。并不斷地提高整體的安全質(zhì)量與安全施工管理水平，以此來保障各個崗位都配備合格的安全監(jiān)督工作人員，避免人為的失誤，從而增強建筑施工現(xiàn)場風(fēng)險管理的能力。
結(jié)語；
總之，建筑工程的風(fēng)險管理是項目管理體系之中的一項重要的方面。它需要不斷地積累與實踐，只有持之以恒才能在風(fēng)云變換的建筑工程安全管理的過程中處變不驚。在我國建筑業(yè)發(fā)展的現(xiàn)階段，對與建筑工程進行風(fēng)險管理已成為我國建筑工程企業(yè)一項非常重要的工作，我們只有在不斷認清建筑工程風(fēng)險管理的特征的基礎(chǔ)之上，正確的提出相應(yīng)的策略進行有效的管理，才能更好地保證建筑工程的質(zhì)量水平，才能真正地減少建筑工程風(fēng)險的損失，才能更好地促進我國建筑事業(yè)的蓬勃發(fā)展。
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