發(fā)布時(shí)間：2023-07-10 16:28:26
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行業(yè)現(xiàn)狀樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、中資商業(yè)銀行私人銀行發(fā)展現(xiàn)狀
目前來看，客戶數(shù)量、管理的資產(chǎn)規(guī)模都取得了顯著的增長。但是作為“舶來品”的私人銀行業(yè)務(wù)在中國落地生根的過程中也遇到了不少問題。競爭壓力加大。商業(yè)銀行作為在中國率先發(fā)起私人銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，可充分利用自己已有的廣闊客戶群體和服務(wù)理念搶占先機(jī)。但隨著金融體制的不斷完善，中國高凈值人群的不斷增多，越來越多的非銀行金融機(jī)構(gòu)瞄準(zhǔn)這塊蛋糕，經(jīng)營起“準(zhǔn)私人銀行業(yè)務(wù)”。例如各大券商和信托公司推出的財(cái)富管理計(jì)劃，第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)也摩拳擦掌躍躍欲試。除此之外，中資商業(yè)銀行還面臨著越來越多的境外私人銀行機(jī)構(gòu)和投行機(jī)構(gòu)發(fā)起的挑戰(zhàn)。經(jīng)營水準(zhǔn)存疑。與國外成熟的私人銀行管理水平相比，中資銀行提供的私人銀行業(yè)務(wù)更多的只是流于形式。單純的提高業(yè)務(wù)服務(wù)人群的準(zhǔn)入門檻以區(qū)別傳統(tǒng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，與之前的貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)多有類似。業(yè)務(wù)重心更集中于代銷其它產(chǎn)品等基礎(chǔ)性整合工作，并未很好的突出在“私人定制”上的優(yōu)勢。這一方面是由于中國的資本市場還未完全開放，想要在全球進(jìn)行有效資源配置的渠道還不暢通；另一方面，我國施行的是金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營，這也客觀上對商業(yè)銀行獨(dú)立開發(fā)產(chǎn)品，融合資源平臺造成了困難。
法律地位不明。2005年，中國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》中首次提及私人銀行的概念，即“私人銀行服務(wù)是指商業(yè)銀行與特定客戶在充分溝通和協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂有關(guān)投資和資產(chǎn)管理合同，客戶全權(quán)委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計(jì)劃、投資范圍和投資方式，客戶進(jìn)行有關(guān)投資和資產(chǎn)管理操作的綜合委托投資服務(wù)”。2011年，中國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》中明確界定，金融資產(chǎn)達(dá)到600萬元人民幣及以上的客戶為私人銀行客戶，并規(guī)定銀行可以為私人銀行客戶專門開發(fā)產(chǎn)品、簽訂協(xié)議。除此之外，似乎鮮有更為具體的法律法規(guī)來約束和規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù)。法律地位不明，不單表現(xiàn)在法律法規(guī)的欠缺，也體現(xiàn)在經(jīng)營準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的模糊。中國銀行作為最先開展私人銀行業(yè)務(wù)的中資銀行，那時(shí)并不存在經(jīng)營牌照一說。而中國工商銀行在2008年拿到了由中國銀監(jiān)會頒布的首張私人銀行業(yè)務(wù)牌照。雖然銀監(jiān)會有意在全國范圍內(nèi)開放私人銀行業(yè)務(wù)牌照，允許建立私人銀行專營機(jī)構(gòu)，但現(xiàn)狀卻是有沒有牌照都可以做業(yè)務(wù)。市場有待從法律層面進(jìn)一步規(guī)范。
專業(yè)人才欠缺。2012年中國建設(shè)銀行與波士頓咨詢公司開展的高凈值客戶調(diào)研顯示，高凈值客戶選取私人銀行主要是根據(jù)客戶經(jīng)理的能力、銀行形象和高收益。其中有57%的被調(diào)研客戶將客戶經(jīng)理的能力作為選取原因。而產(chǎn)品因素在推動(dòng)客戶離開的原因中排名第一。說明客戶經(jīng)理的親和力、專業(yè)性是吸引高收入客戶的“第一張名片”，但如果做不到其想要的增值收益，也會流失客戶?！败洝睂?shí)力和“硬”實(shí)力同樣重要。服務(wù)于高端客戶既要求客戶經(jīng)理眼界寬廣、思維敏銳、善于交道，又要求專業(yè)客戶經(jīng)理能夠融合資源、拓展平臺、創(chuàng)新產(chǎn)品。相對而言，商業(yè)銀行具有龐大的對私客戶經(jīng)理資源，而在高要求的綜合財(cái)富管理和產(chǎn)品創(chuàng)新專業(yè)人才上的優(yōu)勢較弱，急需培養(yǎng)私人銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人才。
二、私人銀行的未來
一、創(chuàng)新服務(wù)模式，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展
截至2014年末，我區(qū)銀行業(yè)各項(xiàng)存款16，478億元，同比增長7.61%。各項(xiàng)貸款余額15，314億元，同比增長15.61%，高于全國2.35個(gè)百分點(diǎn)，高于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度7.81個(gè)百分點(diǎn)。貸款大于存款增長速度，地區(qū)存貸差不斷縮小。貸存比例高達(dá)92.94%，比2013年增長了6.44個(gè)百分點(diǎn)。3家資產(chǎn)管理公司和2家信托公司累計(jì)投放資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到756億元，同比基本持平。
為加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，我區(qū)銀行業(yè)一是發(fā)揮銀團(tuán)合力，通過銀團(tuán)貸款強(qiáng)力支持重點(diǎn)項(xiàng)目、民生工程等。截至2014年末，銀團(tuán)貸款總授信額度達(dá)1，000億元，當(dāng)年發(fā)放銀團(tuán)貸款181億元，貸款余額達(dá)到773億元，同比增長23.3%。二是不斷通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，進(jìn)一步拓展不同層次、不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的中小微企業(yè)客戶和農(nóng)戶，為中小微企業(yè)和三農(nóng)三牧的發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力。截至2014年末，用于小微企業(yè)的貸款余額3，976億元，同比增長21.18%，占各項(xiàng)貸款余額的25.97%，高于各項(xiàng)貸款5.57個(gè)百分點(diǎn)，高于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度13.38個(gè)百分點(diǎn)。涉農(nóng)貸款余額5，579億元，同比增長14.29%，占各項(xiàng)貸款余額的36.43%，高于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度6.49個(gè)百分點(diǎn)。三是積極主動(dòng)支持民生工程建設(shè)，特別是對保障性住房、棚戶區(qū)改造等方面，給予優(yōu)先和重點(diǎn)支持。大力支持了包頭北梁、赤峰鐵南棚戶區(qū)、興安盟阿爾山棚改和呼和浩特村莊整治等多個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，得到政府和社會各界高度稱贊。截至2014年末，支持保障性安居工程貸款余額441億元，同比增長119.51%。其中，棚戶區(qū)及墾區(qū)危房改造貸款余額380億元，同比增長161.45%。
銀行強(qiáng)有力的貸款支持，離不開基于適合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)特點(diǎn)的產(chǎn)品創(chuàng)新。我區(qū)銀行業(yè)通過量身定制，不斷推出和創(chuàng)新適合各類小微企業(yè)和“三農(nóng)三牧”的貸款品種。截至2014年末，共推出500多個(gè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品。創(chuàng)新產(chǎn)品已經(jīng)成為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、支持經(jīng)濟(jì)的主力軍。
二、服務(wù)縣域、服務(wù)社區(qū)，打通銀行服務(wù)最后一公里
截至2014年末，在政府、各銀行機(jī)構(gòu)共同努力下，全區(qū)“銀行卡助農(nóng)服務(wù)點(diǎn)”已達(dá)18，746個(gè)，同比增長125.89%，實(shí)現(xiàn)了全覆蓋; 2014年新推出的實(shí)現(xiàn)取款、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)等綜合應(yīng)用的“助農(nóng)金融服務(wù)點(diǎn)”8，778個(gè)，覆蓋全區(qū)78%的行政嘎查村。農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、自治區(qū)農(nóng)信聯(lián)社加快推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程，渠道豐富、結(jié)算便捷的產(chǎn)品創(chuàng)新服務(wù)平臺逐步形成，有效改善了農(nóng)村牧區(qū)支付服務(wù)環(huán)境。
截至2014年末，我區(qū)現(xiàn)有村鎮(zhèn)銀行67家，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)130家，分布在全區(qū)58個(gè)旗縣區(qū)，覆蓋面達(dá)到57%。在31個(gè)國貧、區(qū)貧縣（旗）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，占（國貧、區(qū)貧縣旗）總數(shù)的55%。布設(shè)ATM機(jī)具設(shè)備47臺，發(fā)放借記卡8.64萬張。各項(xiàng)存款達(dá)到326億元，同比增長26.19%。各項(xiàng)貸款達(dá)到215億元，同比增長35.27%，有力地支持了小微企業(yè)及“三農(nóng)三牧”的發(fā)展。
2014年，內(nèi)蒙古銀行業(yè)積極踐行金融普惠社會責(zé)任，加快社區(qū)金融戰(zhàn)略布局，設(shè)立社區(qū)銀行，為社區(qū)居民、小微企業(yè)等提供專業(yè)、便捷、貼身的金融服務(wù)，滿足服務(wù)民生、服務(wù)客戶、服務(wù)社區(qū)和支持小微企業(yè)發(fā)展的多重需求，真正成為了居民家門口的銀行。2014年全年共設(shè)立社區(qū)銀行24家。
三、提供個(gè)性化金融服務(wù)，發(fā)卡量、理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量穩(wěn)步增長
截至2014年末，全區(qū)銀行累計(jì)發(fā)卡量首次突破1億張，達(dá)到1.04億張，同比增長18.17%。人均銀行卡擁有量為3.46張，同比增長17.29%。銀行卡以其靈活、方便、快捷的特點(diǎn)，已成為客戶存儲、消費(fèi)結(jié)算、資金劃轉(zhuǎn)的主要工具。
2014年，全區(qū)銀行業(yè)共募集理財(cái)（含信托）資金8，067億元，推出理財(cái)（信托）產(chǎn)品約180種，總計(jì)發(fā)行14，640期。銀行理財(cái)產(chǎn)品平均最低發(fā)行利率為2.95%，平均最高發(fā)行利率為6.38%。最短發(fā)行期限1天，最長發(fā)行期限超過4年;信托產(chǎn)品平均最低發(fā)行利率為8%，平均最高發(fā)行利率為10%。信托產(chǎn)品發(fā)行期限為1年以上，以中長期為主。全年實(shí)現(xiàn)理財(cái)（含信托）產(chǎn)品客戶收益170億元，同比增長18.33%，全區(qū)人均收益達(dá)708元。此外，還為高端客戶打造個(gè)性化的金融服務(wù)，提供跨品牌、跨市場、跨機(jī)構(gòu)的全方位、多元化的金融服務(wù)解決方案。截至2014年末，私人銀行客戶數(shù)5，343人，管理資產(chǎn)達(dá)517億元。
四、服務(wù)建設(shè)快速提升
最近幾個(gè)月來金融市場的狀況和信心在持續(xù)地改善。短期資金市場的壓力得到了很大的緩和,主要的股票價(jià)格指數(shù)在上升,公司債券的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)收窄,許多大型銀行控股公司的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)――信用違約互換利差――也出現(xiàn)下降。盡管有這樣一些改善,金融市場的壓力依然存在。比如,由于預(yù)期損失和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)持續(xù)上升,公司債券的利差仍然大大高于歷史水平。
上一季度,經(jīng)濟(jì)似乎已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)向正增長,在一定程度上反映了消費(fèi)的重振和住房投資的回升。作為總需求的組成部分,這兩個(gè)指標(biāo)在2009年初降到了極低的水平。但是,失業(yè)率還在持續(xù)上升,9月份失業(yè)率達(dá)到了9.8%,而且在一段時(shí)間內(nèi)不太可能有較大的改善。
在這一背景下,居民和企業(yè)的借款需求顯得很乏力。據(jù)美聯(lián)儲的資金流量賬戶顯示,2009年上半年居民和非金融類企業(yè)的債務(wù)在收縮,而且第三季度還在繼續(xù)下降。對于居民個(gè)人,住宅抵押貸款和消費(fèi)信用貸款在上半年顯著下降,消費(fèi)信用貸款在7月和8月還在繼續(xù)下降。同樣,非金融類企業(yè)的貸款在上半年也出現(xiàn)了少量下降,且由于商業(yè)票據(jù)、商業(yè)抵押貸款和銀行貸款的凈減少遠(yuǎn)超過公司債券發(fā)行額,導(dǎo)致該指標(biāo)在第三季度呈現(xiàn)進(jìn)一步收縮態(tài)勢。
2009年第二季度,一些存款機(jī)構(gòu)的貸款余額也出現(xiàn)下降。另外,美聯(lián)儲每周的銀行信貸數(shù)據(jù)顯示銀行對居民和非金融類企業(yè)的貸款在第三季度顯著收縮。貸款下降的事實(shí)表明緩慢的經(jīng)濟(jì)增長不僅會減少信貸需求,同時(shí)也會導(dǎo)致信貸的供給出現(xiàn)緊縮。
根據(jù)美聯(lián)儲對銀行高級信貸審批官關(guān)于銀行信貸的意見調(diào)查結(jié)果顯示,銀行貸款的供給和需求都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于金融危機(jī)之前的水平。七月,雖然同比有所降低,但多數(shù)銀行提高了對消費(fèi)者和企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)。幾乎所有提高信貸標(biāo)準(zhǔn)的銀行都表示它們對未來走勢更弱或更加不確定的經(jīng)濟(jì)前景很關(guān)注,而且在接受調(diào)查的銀行中大約有三分之一的銀行很擔(dān)心他們當(dāng)前的或者以后的資本狀況會惡化。同時(shí)調(diào)查顯示出消費(fèi)者和企業(yè)對貸款的需求依然較弱。事實(shí)上,受訪者普遍認(rèn)為資信良好的借款客戶對貸款需求的下降是解釋2009年企業(yè)貸款收縮的主要原因。
從二戰(zhàn)以后的長周期來看,可以發(fā)現(xiàn)貸款流量一般滯后于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化。因此,正常情況下,很難指望宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇之前就看到信貸強(qiáng)勁、持續(xù)的擴(kuò)張。
2009年整個(gè)第二季度銀行貸款損失在持續(xù)上升,而且如果考慮到黯淡的生產(chǎn)和就業(yè)前景,銀行還面臨著更大的貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外,雖然第二季度房屋價(jià)格下降的速度有所減緩,但是房產(chǎn)市場的持續(xù)調(diào)整表明抵押品贖回權(quán)的喪失和抵押貸款損失的情況會變得更加的嚴(yán)重。再者,2009年上半年,作為商業(yè)和住宅開發(fā)貸款抵押品的商品房和土地價(jià)格大幅下降,使銀行更易受到商業(yè)房地產(chǎn)貸款質(zhì)量惡化的影響?？傊?銀行機(jī)構(gòu)依然面臨著重大的挑戰(zhàn),信貸市場還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有完全恢復(fù)。
銀行系統(tǒng)的表現(xiàn)
盡管面臨這樣一些挑戰(zhàn),自2008年以來銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性還是有所提高。許多金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)籌集了大量資本,并拓寬了籌資渠道。此外,2009年年初,銀行監(jiān)管部門通過監(jiān)管資本評估項(xiàng)目對一些機(jī)構(gòu)進(jìn)行了嚴(yán)格的壓力測試,結(jié)果顯示,一些機(jī)構(gòu)已經(jīng)具備了承受更加不利的宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)影響的能力,并且已經(jīng)償還了政府通過不良資產(chǎn)救助計(jì)劃援助的資金。2008年金融危機(jī)剛剛爆發(fā)時(shí),儲戶擔(dān)心他們資產(chǎn)的安全性,這種擔(dān)心現(xiàn)在也大大減輕了。因此,金融機(jī)構(gòu)核心存款的融資渠道已經(jīng)得到改善。
然而,銀行系統(tǒng)仍然是脆弱的。經(jīng)歷了幾乎將近兩年的重大經(jīng)濟(jì)衰退,銀行的許多信貸資產(chǎn)的質(zhì)量都很差,并且正如上文提到的那樣,由于持續(xù)走弱的房地產(chǎn)市場對住房抵押貸款的影響,貸款質(zhì)量還在進(jìn)一步惡化。在許多銀行機(jī)構(gòu),大量的壞賬損失沖減了準(zhǔn)備金,迫使銀行需要補(bǔ)充大量的壞賬準(zhǔn)備,從而導(dǎo)致其收入下降或出現(xiàn)損失。另外,盡管許多銀行機(jī)構(gòu)資本充足率水平較金融危機(jī)剛開始時(shí)有所提高,但較低的貸款質(zhì)量和收入水平,以及未來經(jīng)濟(jì)狀況的不確定性,都使得一些銀行機(jī)構(gòu)的資本充足水平存在問題。貸款需求的下降,危機(jī)期間更加保守的貸款標(biāo)準(zhǔn),衰退的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,以及對不良貸款更多的關(guān)注,均限制了銀行繼續(xù)增加高質(zhì)量貸款的能力,而這卻是銀行擴(kuò)充盈利資產(chǎn)并恢復(fù)盈利能力的關(guān)鍵所在。
這些新的因素使得問題銀行數(shù)量達(dá)到了20世紀(jì)90年代以來最高的水平,而且2009年銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)比率在加速上升。此外,由于銀行破產(chǎn)而產(chǎn)生的存款保險(xiǎn)基金損失比率很高,大概占資產(chǎn)的30%左右。如此高的損失正反映了金融危機(jī)期間貸款質(zhì)量迅速惡化的程度,并且說明銀行可能在一段時(shí)間內(nèi)仍然要保持較高的貸款損失準(zhǔn)備金水平。同時(shí),在可預(yù)見的一段時(shí)間里,這些金融機(jī)構(gòu)甚至包括資本金已達(dá)到最低限額的機(jī)構(gòu),可能仍需籌集更多的資金并限制分紅水平。要重塑市場信心,大型的銀行機(jī)構(gòu)必須要提高資本充足率以證明其自身?xiàng)l件的改善。然而,我們必須認(rèn)識到資本充足率并不是一個(gè)銀行綜合實(shí)力的完美指標(biāo),尤其是當(dāng)銀行的信貸質(zhì)量急劇惡化,貸款損失比率上升的時(shí)候。
不同規(guī)模銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)績比較
盡管前述的大環(huán)境影響了所有的金融機(jī)構(gòu),但其對大型金融機(jī)構(gòu)和地方性社區(qū)銀行的影響方式是不同的。以50家美國最大的銀行控股公司為例,這些公司持有了全部銀行控股公司資產(chǎn)的3/4以上,并且包含了美國的主要投資銀行。這些機(jī)構(gòu)不僅和他們的競爭對手――那些社區(qū)銀行一樣從事傳統(tǒng)的借貸業(yè)務(wù),發(fā)放貸款并一直持有在資產(chǎn)負(fù)債表上,它們還能從如資金交易和其他收費(fèi)服務(wù)這些對資本市場環(huán)境敏感的業(yè)務(wù)中獲得可觀的收入。這些公司報(bào)告在2009年前兩個(gè)季度中略有盈利。它們第二季度的凈收入是16億美元,雖然略低于第一季度,但相對于2008年第二季度198億美元的虧損來說仍是一大進(jìn)步。由于要向聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司支付不菲的特別存款保險(xiǎn)費(fèi)和提取仍然較高的呆賬準(zhǔn)備金,銀行的凈收入受到了影響。而資本市場業(yè)務(wù)的改善及其相關(guān)費(fèi)用和收入的提高為這些銀行的業(yè)績提升作出了重要的貢獻(xiàn)。
社區(qū)銀行和小型地方性銀行也從日益穩(wěn)定的金融市場中受益。然而,由于這一類銀行在很大程度上依賴傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)的收入,所以作為一個(gè)整體他們的收入和自身狀況能否顯著改善還有待觀察。這些資產(chǎn)規(guī)模在100億美元及以下的銀行――近7000家,持有商業(yè)銀行總資產(chǎn)的20%――在第二季度報(bào)告了27億美元的損失。這些銀行的收入一直較差的原因是歷史性的凈利差以及較高的貸款損失準(zhǔn)備金。這些銀行中四分之一以上都存在凈損失。第二季度這些銀行的收入很大程度上也受到了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司特別保險(xiǎn)費(fèi)的影響。
第二季度幾乎所有大小銀行機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量都在顯著地惡化。在最大的50家銀行控股公司中,不良資產(chǎn)比率上升了20%,不良貸款占總貸款和其他不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)的比率上升到了4.3%。大部分不良貸款主要集中在住房抵押和建設(shè)這一類貸款上,但是商業(yè)、房地產(chǎn)和信用卡貸款的拖欠率也在上升。從9月份公布的全國銀行業(yè)信貸調(diào)查結(jié)果表明大銀團(tuán)的貸款有顯著的惡化,商業(yè)貸款也有進(jìn)一步惡化的跡象。社區(qū)和小型地方銀行的不良資產(chǎn)率在第二季度末增至4.4%,這個(gè)比率是危機(jī)爆發(fā)前(2006年末)的6倍多。主要是因?yàn)樽≌盅嘿J款和商業(yè)房地產(chǎn)貸款的質(zhì)量在惡化,但同時(shí)商業(yè)貸款的質(zhì)量在最近幾個(gè)季度中也出現(xiàn)了明顯的惡化。不過,重要的是,代表了整個(gè)銀行業(yè)的前50家銀行控股公司總權(quán)益性資本連續(xù)三個(gè)季度出現(xiàn)增長。截至2009年6月30日銀行權(quán)益性資本占總資產(chǎn)的比率達(dá)到了8.8%。這個(gè)水平比2008年末高出近一個(gè)百分點(diǎn),并且高出2007年中期水平兩個(gè)百分點(diǎn)。前50家大銀行控股公司的資本充足率也停留在相對較高的水平:一級資本充足率為10.75%,總的資本充足率為14.09%。近期金融市場狀況的回暖使得銀行能夠通過發(fā)行普通股進(jìn)行籌資。減少分紅的政策對資本充足率的改善也有所幫助。當(dāng)然,政府自危機(jī)爆發(fā)以來的財(cái)政資金購買援助計(jì)劃也為銀行補(bǔ)充資本做出了貢獻(xiàn)。
盡管不良資產(chǎn)援助計(jì)劃對某些銀行進(jìn)行了援助,且一些銀行本身具備補(bǔ)充權(quán)益性資本的能力,但是由于規(guī)模較小的銀行收入較差使得他們2008年的平均資本充足率略有下降,從10.7%降至2009年6月30日的10.4%。然而,這些小銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本充足率仍相對較高,根據(jù)快速行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn),96%的銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本充足率處于“充足”水平。
排名前50位的銀行控股公司的融資渠道在過去一年有了明顯改善。除了從銀行同業(yè)拆借市場受益外,這些大的銀行控股公司的核心存款占總資產(chǎn)的比例從2008年末的24%增至2009年6月30日的27%。社區(qū)和小型地方性銀行的融資結(jié)構(gòu)也有所改善,核心存款占資產(chǎn)比例升至62%,對經(jīng)紀(jì)類存款和聯(lián)邦住房貸款銀行預(yù)付款的依賴也從歷史高位水平下降。
正如前面已經(jīng)提到的,大小銀行機(jī)構(gòu)仍都面臨著重大的財(cái)務(wù)挑戰(zhàn)。特別是把貸款高度集中在商業(yè)房地產(chǎn)市場的那些較大的社區(qū)銀行,他們特別容易受到房地產(chǎn)市場環(huán)境的影響?，F(xiàn)在將討論一下目前的經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場紊亂給商業(yè)房地產(chǎn)市場及銀行機(jī)構(gòu)帶來的影響。
商業(yè)房地產(chǎn)市場當(dāng)前的狀況
據(jù)估計(jì),現(xiàn)存的商業(yè)房地產(chǎn)的價(jià)格從2007年的頂峰下降了35%～40%,市場人士預(yù)期將進(jìn)一步下降。隨著失業(yè)率上升,商業(yè)房地產(chǎn)的需求在下降,同時(shí)房屋閑置率在上升。如此高的閑置率以及房產(chǎn)價(jià)值的急劇下降給這些房屋建設(shè)開發(fā)工程造成了特別大的壓力,因?yàn)檫@些工程只有在竣工之后才能產(chǎn)生收入。開發(fā)商一般都是依靠工程完工后出售的收入來償還他們未償還的貸款。同時(shí)由于房屋的成交量處于相當(dāng)?shù)偷乃蕉曳课莸膬r(jià)格還在下降,因此開發(fā)商償還開發(fā)建設(shè)貸款的能力被嚴(yán)重的削弱了。
商業(yè)房地產(chǎn)市場基本面的負(fù)面影響使得銀行資產(chǎn)組合中的貸款質(zhì)量和商業(yè)抵押貸款支持證券的質(zhì)量迅速惡化。在2009年第二季度末,大約共有3.5萬億美元債務(wù)余額與包括公寓開發(fā)項(xiàng)目在內(nèi)的商業(yè)房地產(chǎn)有關(guān)。在這些債務(wù)中,有1.7萬億美元屬于銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)的貸款,另外有9000億美元是作為商業(yè)抵押貸款支持證券的擔(dān)保,其余的大約9000億美元是其他的投資者所持有。同時(shí)在第二季度末,銀行機(jī)構(gòu)中大約9%有商業(yè)房地產(chǎn)貸款被拖欠還款,拖欠率幾乎是一年前的兩倍。建設(shè)開發(fā)類貸款的質(zhì)量問題是影響銀行發(fā)放這類貸款的最大障礙,尤其是那些為住宅開發(fā)融資的貸款。第二季度末,有超過16%的建設(shè)開發(fā)貸款被拖欠還款。
在未來幾年里,每年大約有5000億美元的商業(yè)房地產(chǎn)貸款將會到期。除了由房地產(chǎn)現(xiàn)金流減少和建設(shè)貸款條件的惡化引起的貸款損失,那些即將到期的貸款的抵押品價(jià)值下降也會造成貸款損失。這些損失給銀行的盈利造成了很大的壓力,尤其是那些把貸款高度集中在商業(yè)房地產(chǎn)市場的小型社區(qū)和地方性銀行。
當(dāng)前商業(yè)房地產(chǎn)市場的弱勢格局由于商業(yè)抵押貸款支持證券市場的問題而進(jìn)一步惡化。商業(yè)抵押貸款支持證券市場曾為大約30%的初期工程和完工工程進(jìn)行了融資,但卻在危機(jī)爆發(fā)之后這些證券處于停滯狀態(tài)。從2008年中期以來基本上沒有發(fā)行新的商業(yè)抵押貸款支持證券。商業(yè)抵押貸款支持證券停止發(fā)行的主要原因是商業(yè)房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)的上升,以及結(jié)構(gòu)化債務(wù)市場流動(dòng)性普遍缺乏造成的商業(yè)抵押貸款支持證券風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的大幅上升。除了這些高級別的證券外,信用風(fēng)險(xiǎn)的上升大大弱化了二級市場對這類貸款支持證券的需求。作為商業(yè)抵押貸款支持證券的基礎(chǔ)產(chǎn)品,抵押貸款近幾個(gè)月的拖欠率一直在顯著上升。市場人士預(yù)期這個(gè)比率在2009年年底會被兩個(gè)兩素推到更高水平,一是基本面仍然負(fù)面,二是借款人無力償還到期債務(wù)。另外,由于那些發(fā)放了商業(yè)房地產(chǎn)貸款的金融機(jī)構(gòu)必須把這些商業(yè)抵押貸款支持證券賣給市場,提前收回貸款,所以商業(yè)抵押貸款支持證券的價(jià)格持續(xù)下降給這些金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表造成了很大的壓力。這更進(jìn)一步限制了它們發(fā)放新的商業(yè)房地產(chǎn)貸款的傾向。
聯(lián)儲為恢復(fù)信貸市場而采取的行動(dòng)
美聯(lián)儲和其他政府機(jī)構(gòu)采取了一系列的行動(dòng)來強(qiáng)壯金融部門以促進(jìn)企業(yè)和居民貸款的可獲得性。除了采取非常寬松的貨幣政策,美聯(lián)儲還采取了一些措施以此來增加金融市場的流動(dòng)性。比如開始于2008年11月份的定期資產(chǎn)支持證券貸款工具(TALF),就是為了促進(jìn)擴(kuò)大對居民和小企業(yè)的貸款。
美聯(lián)儲通過長期穩(wěn)定的政策來維持良好的銀行貸款和信用中介活動(dòng)。在1991年商業(yè)房地產(chǎn)低迷時(shí)期,美聯(lián)儲就下發(fā)了一個(gè)指導(dǎo)原則,它要求監(jiān)管政策和行動(dòng)不能影響信譽(yù)良好的借款者獲得貸款。同時(shí)這個(gè)指導(dǎo)原則還要求檢查人員必須以一貫審慎、平衡的態(tài)度對貸款的發(fā)放進(jìn)行審查,以防止降低貸款的質(zhì)量。這個(gè)指導(dǎo)原則和2007年初的原則是一致的。2007年初的指導(dǎo)原則針對商業(yè)房地產(chǎn)貸款集中金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理。它指出對那些存在損失,資本不足的金融機(jī)構(gòu)并在對關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)高度敏感的環(huán)境中經(jīng)營的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以保證自身的生存能力。
目前,我們正在構(gòu)建一個(gè)關(guān)于商業(yè)房地產(chǎn)貸款重組和處理的部際指引,這個(gè)指引指出,在進(jìn)行貸款重組、準(zhǔn)確及時(shí)確認(rèn)損失和合理貸款分類評級時(shí),必須保證決策的平衡性和審慎性。指引重申在不存在其他負(fù)面因素的情況下,對貸款分類定級不能僅僅是考慮抵押品價(jià)值下降,同時(shí)貸款重組應(yīng)該符合金融機(jī)構(gòu)和借款人這兩者的最大利益。這個(gè)指引旨在使銀行在商業(yè)房地產(chǎn)貸款重組時(shí)應(yīng)該持謹(jǐn)慎的態(tài)度,并認(rèn)識到相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn),不能僅僅是為了把當(dāng)前應(yīng)該確認(rèn)的損失推遲而進(jìn)行貸款展期。
一方面,銀行現(xiàn)在更加擔(dān)心監(jiān)管者并不一定能采取一種兼顧均衡的辦法來對商業(yè)房地產(chǎn)貸款重組進(jìn)行評估。另一方面,監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)銀行在評估這些潛在的還款時(shí),遲遲不能承認(rèn)商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)金流以及抵押品的價(jià)值在下降。這個(gè)即將出臺的新指導(dǎo)準(zhǔn)則的目的就是促進(jìn)銀行審慎地對那些信譽(yù)較好的客戶發(fā)放商業(yè)房地產(chǎn)貸款,確保銀行監(jiān)管理念的平衡性和連續(xù)性。
2008年11月份美聯(lián)儲和其他一些聯(lián)邦銀行機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見旨在鼓勵(lì)銀行采取安全穩(wěn)健的方式盡力滿足那些信譽(yù)卓越的貸款客戶的要求,同時(shí)要采取現(xiàn)實(shí)可行的、平衡的方式對貸款客戶的償還能力以及貸款抵押品的價(jià)值進(jìn)行評估。此外,美聯(lián)儲要求檢查人員關(guān)注過度信貸緊縮對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響,并已經(jīng)對他們實(shí)施了培訓(xùn)計(jì)劃,以確保實(shí)現(xiàn)這一目的。我們注意到銀行家們?yōu)榱烁恼郧暗牟蛔阒?他們在發(fā)放貸款時(shí)可能會變得過于謹(jǐn)慎,因此我們強(qiáng)調(diào)把貸款繼續(xù)發(fā)放給那些信譽(yù)良好的客戶才是符合各方最大利益的。
關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；改革發(fā)展；影響因素；未來發(fā)展趨勢
一、銀行業(yè)理論概述介紹
銀行業(yè)在我國是指中國人民銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)，自律組織，以及在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。
二、我國銀行業(yè)改革發(fā)展的成就
1.銀行業(yè)整體競爭力顯著提升
截至2010年6月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額87.2萬億元，負(fù)債總額82.3萬億元，分別是2003年銀監(jiān)會剛成立之時(shí)資產(chǎn)和負(fù)債總額的3.2倍和3.1倍，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%，撥備覆蓋率也大幅增長至186%。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。
銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理明顯改善
價(jià)值意識、資本約束意識、風(fēng)險(xiǎn)管理意識和品牌意識深入人心，經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)等先進(jìn)管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的獨(dú)立性和專業(yè)性持續(xù)增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評級法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會的倡導(dǎo)，主動(dòng)改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個(gè)性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴(kuò)展。
銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟
近年來，銀監(jiān)會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度比例控制、流動(dòng)性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動(dòng)態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付流程進(jìn)行了革命性改革。銀監(jiān)會成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認(rèn)可。
三、我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀分析
1.信貸過快增長中潛在風(fēng)險(xiǎn)增大
例如：2004年中國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)張。但從不同類型銀行的擴(kuò)張速度來看存在明顯的差異，股份制商業(yè)銀行的增長速度是全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和國有商業(yè)銀行的兩倍，城市商業(yè)銀行的擴(kuò)張速度也大大提升。銀行信貸規(guī)模過快擴(kuò)張主要受國家實(shí)行宏觀調(diào)控的影響，這可能導(dǎo)致銀行新增貸款中不良貸款的反彈。2003年中國的銀行體系共投放2.99萬億元信貸，2004年1-6月份銀行體系新增信貸1.43萬億元，其中的部分貸款由于一些項(xiàng)目的慣性中斷和上下游產(chǎn)品的影響以及其中某個(gè)信用鏈條的脫節(jié)，可能形成新的不良貸款。因此，中國銀行業(yè)資產(chǎn)和信貸規(guī)模擴(kuò)張中的潛在風(fēng)險(xiǎn)依然存在，降低不良貸款規(guī)模和比率的任務(wù)依然很艱巨。
2.資本缺口仍舊巨大
資本嚴(yán)重不足是中國銀行業(yè)的突出問題，即使按照較為寬松的口徑計(jì)算，中國銀行業(yè)的資本充足率水平與國際銀行業(yè)相比仍然明顯偏低。按照新的資本監(jiān)管口徑計(jì)算，若從資本中剔除專項(xiàng)準(zhǔn)備、其他準(zhǔn)備及當(dāng)年利潤等傳統(tǒng)項(xiàng)目，并且將尚未提足的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣除，同時(shí)不考慮國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)的情況，要使整體資本充足率達(dá)到8%的最低要求，則中國銀行業(yè)的資本缺口就顯得依然巨大。因此，要達(dá)到監(jiān)管要求的銀行資本充足率水平還需要通過各種途徑補(bǔ)充資本金缺口。
3.不良貸款比率仍偏高并可能反彈
但也應(yīng)注意到，國有銀行不良貸款率的下降更多是政府財(cái)務(wù)重組成效的體現(xiàn)而非由于信貸資產(chǎn)管理水平的真正提高。銀行業(yè)總體不良貸款率的下降更多是依靠信貸規(guī)模擴(kuò)張和國有銀行不良資產(chǎn)剝離。如果宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)，信貸規(guī)模緊縮，中國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的規(guī)模和比率可能還會出現(xiàn)反彈。同時(shí)，銀行中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)長期化和房地產(chǎn)開發(fā)貸款及部分地區(qū)的個(gè)人住房消費(fèi)貸款的隱性風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。
四、我國銀行業(yè)的市場未來前景
1.針對優(yōu)質(zhì)大客戶的業(yè)務(wù)競爭會日趨激烈
由于其規(guī)模、網(wǎng)絡(luò)和品牌等方面的優(yōu)勢，四大國有銀行在對公業(yè)務(wù)中占據(jù)有利的地位。但另一方面，在利率管制的條件下，對公業(yè)務(wù)競爭中的一個(gè)重要因素是銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。銀行必須能深刻理解客戶的商業(yè)模式和業(yè)務(wù)需要，為客戶量身訂做整體資金解決方案，從而既全面地滿足客戶多方面的需要，也可以從票據(jù)、外幣、中間業(yè)務(wù)等費(fèi)率放開的業(yè)務(wù)上間接地向客戶讓利，降低客戶的總體資金成本。產(chǎn)品創(chuàng)新的能力離不開銀行內(nèi)部機(jī)制的靈活性，也對銀行管理信息系統(tǒng)的整體水平提出了更高的要求。與四大國有銀行相比，一些較優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行在這方面占有一定優(yōu)勢。
個(gè)人業(yè)務(wù)會成為我國銀行利潤的重點(diǎn)
住房按揭業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)在中國都尚處于發(fā)展初期，將面臨高速發(fā)展階段。按揭和信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，還會促進(jìn)我國銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善。四大國有銀行由于其規(guī)模、品牌以及政府的隱含擔(dān)保，在個(gè)人業(yè)務(wù)的競爭中同樣占有優(yōu)勢。但個(gè)人業(yè)務(wù)市場的擴(kuò)張也將為中小商業(yè)銀行的發(fā)展提供契機(jī)。個(gè)人業(yè)務(wù)所需要的網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率，主要是指在一定地域內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)密度。發(fā)展住房按揭、信用卡業(yè)務(wù)，對于中小商業(yè)銀行的業(yè)績會有更明顯的作用。這一方面是因?yàn)椋@些銀行規(guī)模較小、歷史包袱較輕，同樣規(guī)模的業(yè)務(wù)起的作用更明顯；另一方面，按揭貸款和信用卡業(yè)務(wù)將集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，且對網(wǎng)絡(luò)覆蓋率要求較低，這些銀行尤其是其中的全國性股份制商業(yè)銀行得以在相對平等的起跑線上與四大國有商業(yè)銀行競爭。部分股份制商業(yè)銀行可望完成經(jīng)營模式上的轉(zhuǎn)型，成為公司、個(gè)人業(yè)務(wù)并重，甚至以個(gè)人業(yè)務(wù)為主的銀行。住房按揭業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)雖然對網(wǎng)絡(luò)覆蓋率的要求較低，但同樣需要大量的前期投資。住房按揭是典型的成本置前、回報(bào)置后的業(yè)務(wù)。對于信用卡業(yè)務(wù)來說，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的引入在各國都需要有大量的前期投資，用于建立基本的IT 處理系統(tǒng)、打造品牌、形成收卡網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模等等。
混業(yè)經(jīng)營將在銀行業(yè)逐漸起步
中國客戶對中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的認(rèn)同度普遍較低；而且由于現(xiàn)階段的利率管制，銀行存貸利差較大，著重爭奪存貸款業(yè)務(wù)是這種條件下的理性商業(yè)行為，從而使銀行有可能會把中間業(yè)務(wù)作為爭奪存貸款的籌碼而免費(fèi)或低價(jià)提供。而且，中間業(yè)務(wù)收入的增加，往往也意味著現(xiàn)有客戶投融資渠道的擴(kuò)展，可能會沖擊銀行的現(xiàn)有業(yè)務(wù)。綜上所述，中間業(yè)務(wù)收入在近期內(nèi)不會成為銀行業(yè)務(wù)和利潤的重要增長點(diǎn)。
資產(chǎn)收益率短期內(nèi)不會提高
四大國有銀行的平均資產(chǎn)收益率約為0.18%，而根據(jù)五家上市的股份制商業(yè)銀行公開的信息，其資產(chǎn)收益率大約在0.3%到0.7%之間。我國銀行資產(chǎn)收益率偏低有多方面的原因。第一，利率管制和中間業(yè)務(wù)發(fā)展上的種種困難，制約了銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模下的利潤增長空間。第二，銀行的稅收負(fù)擔(dān)相當(dāng)沉重，其中包括5%的營業(yè)稅、按總收益繳納的附加費(fèi)和33%的所得稅。此外，銀行對呆賬的核銷也受到稅務(wù)部門的嚴(yán)格控制，從而間接地提高了稅率。第三，四大國有銀行和許多中小銀行需要消化大量不良資產(chǎn)，中小銀行還普遍要在網(wǎng)點(diǎn)等方面大量投資。上述因素在近期內(nèi)不會有根本性的改變，仍將限制我國銀行的總資產(chǎn)收益率水平。
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一、國際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀
（一）內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)和范圍
國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會對內(nèi)部審計(jì)的定義是：內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)客觀獨(dú)立的保證和咨詢活動(dòng)，其目的是為實(shí)現(xiàn)價(jià)值增加并提高組織的經(jīng)營效率。它采取系統(tǒng)規(guī)范的對風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理程序進(jìn)行評價(jià)，改進(jìn)其有效程度，從而幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。根據(jù)巴塞爾委員會內(nèi)審報(bào)告，內(nèi)部審計(jì)的范圍一般包括：檢查和評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的充分性和有效性；審查風(fēng)險(xiǎn)管理程序和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法的和有效性；審查和管理財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，包括信息系統(tǒng)和電子銀行服務(wù)；審查會計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；審查保護(hù)資產(chǎn)的方法；審查銀行與風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)相關(guān)的資本評估系統(tǒng)；審查已經(jīng)建立的系統(tǒng)是否遵循和監(jiān)管要求、行為準(zhǔn)則和政策、程序的執(zhí)行情況；評價(jià)經(jīng)營活動(dòng)的效益和效率；測試交易和特定內(nèi)部控制程序的功能；測試監(jiān)管報(bào)告的可靠性和時(shí)效性；執(zhí)行特別調(diào)查等。與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的一個(gè)重要是利用內(nèi)部審計(jì)師充當(dāng)內(nèi)部顧問。巴塞爾委員會認(rèn)為，建議或咨詢應(yīng)當(dāng)是對內(nèi)部審計(jì)基本職能——銀行內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的評價(jià)功能，以檢查和評價(jià)其內(nèi)部控制系統(tǒng)——的一種補(bǔ)充。
調(diào)查顯示，在實(shí)際工作中，樣本國家銀行內(nèi)部審計(jì)的范圍基本上是與內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義和巴塞爾委員會內(nèi)審報(bào)告的要求相一致的。巴塞爾委員會會計(jì)特別小組的大多數(shù)被調(diào)查行的內(nèi)部審計(jì)師在保證和咨詢活動(dòng)上的時(shí)間分配比例一般是：內(nèi)部審計(jì)占75%—95%，培訓(xùn)占5%—20%，咨詢占0—20%.關(guān)于咨詢工作，被調(diào)查行的內(nèi)部審計(jì)師強(qiáng)調(diào)他們不承擔(dān)任何經(jīng)營責(zé)任。有關(guān)銀行指出，咨詢也只限制在為特定的大項(xiàng)目或計(jì)劃提供與控制有關(guān)的建議。
（二）內(nèi)部審計(jì)的組織體系
銀行內(nèi)審組織最普遍的模式是實(shí)行集權(quán)化管理。所有被調(diào)查行證實(shí)，它們都建立了常設(shè)的內(nèi)部審計(jì)職能部門。對大銀行來說，其海外分行可能會設(shè)立一個(gè)內(nèi)審部門，但這些當(dāng)?shù)氐膶徲?jì)單位都要接受總行內(nèi)審部門的協(xié)調(diào)。而且，內(nèi)部審計(jì)通常根據(jù)業(yè)務(wù)來組織，這些業(yè)務(wù)的內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人要向集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告工作。在屬于一個(gè)集團(tuán)組成部分的小銀行，其內(nèi)部審計(jì)可能會外包給集團(tuán)的內(nèi)審部門。調(diào)查也表明，這些被調(diào)查行的內(nèi)審職能之所以能夠發(fā)揮作用，得益于建立了良好的銀行公司治理結(jié)構(gòu)，董事會和高級管理層都明確各自的職責(zé)：即董事會對保證高級管理層建立和維持一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)、一個(gè)評估銀行業(yè)務(wù)各種風(fēng)險(xiǎn)的衡量系統(tǒng)、一個(gè)將風(fēng)險(xiǎn)與銀行資本水平相聯(lián)系的系統(tǒng)以及監(jiān)督遵循法律、規(guī)章和內(nèi)部政策的適當(dāng)方法負(fù)最終責(zé)任，并對內(nèi)部控制系統(tǒng)和資本評估程序至少每年審查一次。銀行高級管理層每年一次向董事會報(bào)告內(nèi)部控制系統(tǒng)和資本評估程序的范圍和執(zhí)行情況。
（三）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性
所有被調(diào)查行表示，內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于被審計(jì)的活動(dòng)和日常的內(nèi)部控制過程。內(nèi)部審計(jì)部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行委派任務(wù)，可以自由地報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評價(jià)，并不受管理層的干涉，可以在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。內(nèi)部審計(jì)部門的這些權(quán)利得到了審計(jì)章程和監(jiān)管規(guī)章的保證。一般審計(jì)章程有利于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門在銀行內(nèi)的地位和權(quán)威?？紤]到各國不同公司治理模式的特殊性，所有審計(jì)章程須經(jīng)董事會或相當(dāng)級別的機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。審計(jì)章程一般要傳達(dá)給銀行全體員工，或至少可以獲取章程（如通過內(nèi)部網(wǎng)）。但在少數(shù)的被調(diào)查行，審計(jì)章程只傳達(dá)給極為有限的人，如審計(jì)職員和管理層。幾乎所有的被調(diào)查行都授予內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人直接向董事會報(bào)告和通過董事會主席、審計(jì)委員會委員向董事會報(bào)告的權(quán)利。與此同時(shí)，客觀性對內(nèi)部審計(jì)師也很重要。被調(diào)查行對保護(hù)客觀性和公正性所采取的措施各不相同。最常見的措施包括：1.審計(jì)人員的任務(wù)輪換；2.不參與銀行的經(jīng)營管理；3.在審計(jì)章程中確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)師的獨(dú)立性；4.內(nèi)部雇傭的審計(jì)師不能參與審計(jì)他或她在某一時(shí)期以前負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)；5.內(nèi)部審計(jì)師從銀行外部招聘；6.對審計(jì)工作和工作底稿開展正式的審查和評價(jià)程序；7.審計(jì)師的報(bào)酬不與經(jīng)營業(yè)績或利潤掛鉤；8.執(zhí)行建議時(shí)的職責(zé)分離；9.審計(jì)師不能參與控制和其他管理程序的設(shè)計(jì)。此次調(diào)查也顯示，內(nèi)部審計(jì)師的專業(yè)勝任能力對于保證和提高內(nèi)部審計(jì)的客觀性至關(guān)重要。內(nèi)部審計(jì)師是訓(xùn)練有素的，尤其是在大銀行和特殊領(lǐng)域比如審計(jì)交易活動(dòng)和信息技術(shù)。這并不排除內(nèi)部審計(jì)部門就特殊的信息技術(shù)審計(jì)向外部審計(jì)師咨詢。在招聘內(nèi)部審計(jì)師時(shí)，小銀行傾向于更看重個(gè)人的銀行專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，而不是文憑或?qū)I(yè)。專業(yè)勝任能力可以通過多種方式得到保持：在職培訓(xùn)；正式的內(nèi)部和外部培訓(xùn)（注冊審計(jì)師取得資格后經(jīng)常要接受強(qiáng)制性的持續(xù)）；審計(jì)部門內(nèi)的職員輪換；鼓勵(lì)成為注冊內(nèi)部審計(jì)師。
（四）內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)作情況
內(nèi)部審計(jì)部門的活動(dòng)包括的程序是：制定以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)計(jì)劃，檢查和評價(jià)獲取的信息，通報(bào)審計(jì)結(jié)果和進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門管理層通常每年負(fù)責(zé)編制以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)計(jì)劃，這些計(jì)劃須經(jīng)銀行高級管理層或董事會（或其審計(jì)委員會）的批準(zhǔn)。幾乎所有銀行都表示，財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、經(jīng)營審計(jì)和管理審計(jì)等各種類型的審計(jì)業(yè)務(wù)都由內(nèi)部審計(jì)部門來執(zhí)行，但管理審計(jì)通常開展得比較少。另外，被調(diào)查行證實(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)保證部門遵循良好的內(nèi)部審計(jì)原則，這與巴塞爾委員會內(nèi)審報(bào)告的原則是相符的。
二、國際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的趨勢
銀行內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)主要職責(zé)就是對銀行內(nèi)部控制體系進(jìn)行檢查和評價(jià)。根據(jù)著名的COSO內(nèi)控，內(nèi)部控制的三大目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)信息的可靠性和完整性、提高經(jīng)營效益、效率以及遵循有關(guān)的法規(guī)制度。從巴塞爾委員會的上述調(diào)查結(jié)果來看，國際銀行內(nèi)部審計(jì)的評價(jià)目標(biāo)和工作范圍明顯出現(xiàn)了一些新趨勢，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（一）評價(jià)財(cái)務(wù)信息的可靠性和完整性以及開展財(cái)務(wù)審計(jì)的工作逐漸被注冊師所承擔(dān)。雖然多數(shù)被調(diào)查的國家報(bào)告，對會計(jì)記錄進(jìn)行審計(jì)屬于內(nèi)部審計(jì)工作范圍，但銀行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)并沒有被一些國家的銀行包括在內(nèi)部審計(jì)的范圍之內(nèi)。在這種情況下，審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告被看做是銀行外部審計(jì)師的惟一職責(zé)，在這方面，內(nèi)部審計(jì)的作用只限制在為外部審計(jì)師提供支持。
（二）遵循和監(jiān)管要求的趨勢日益增強(qiáng)，即由一個(gè)獨(dú)立的法律和合規(guī)職能部門進(jìn)行評價(jià)，而不是由內(nèi)部審計(jì)部門來做。
（三）提高內(nèi)部審計(jì)部門的質(zhì)量和效率是首席內(nèi)部審計(jì)師最優(yōu)先的任務(wù)之一。主要的發(fā)展趨勢是審計(jì)師的專業(yè)分工更加精細(xì)，這是為了更接近被審計(jì)的業(yè)務(wù)（如購并），加強(qiáng)審計(jì)和對內(nèi)部模型的評估，并更加強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)。
三、若干啟示
與國際銀行內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)做法相比，我國銀行的內(nèi)部審計(jì)明顯存在著外部環(huán)境不利、內(nèi)部組織獨(dú)立性不強(qiáng)、內(nèi)審理念落后以及人員素質(zhì)較差等。巴塞爾委員會的上述調(diào)查無疑可以給我們提供一些重要的經(jīng)驗(yàn)啟示：
（一）必須充分認(rèn)識到建立良好有效銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要性。內(nèi)部審計(jì)和公司治理是相互支持、相輔相成的關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計(jì)提供了一個(gè)良好的控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：私人銀行 財(cái)富管理 商業(yè)銀行
中圖分類號:F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）07-200-02
一、中國私人銀行業(yè)發(fā)展的市場供求分析
（一）私人銀行業(yè)的需求因素分析
1.中國私人財(cái)富的增長產(chǎn)生巨大的財(cái)富管理的需求。根據(jù)招商銀行與貝恩公司的《2009中國私人財(cái)富報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，2008年中國個(gè)人總體持有的可投資資產(chǎn)規(guī)模接近38萬億人民幣，同比2007年末增加約5%。中國高凈值人群規(guī)模正在逐年擴(kuò)大。2008年，中國的高凈值人群①達(dá)到了約30萬人的規(guī)模。其中，超高凈值人群②也接近1萬人的規(guī)模。就私人財(cái)富規(guī)模而言，2008年中國高凈值人群共持有達(dá)8.8萬億人民幣的可投資資產(chǎn)，人均持有可投資資產(chǎn)約2900萬人民幣。其中，超高凈值人群的個(gè)人財(cái)富總量達(dá)到1.4萬億人民幣，在高凈值人群內(nèi)部財(cái)富占比達(dá)到16%。
根據(jù)《2010胡潤財(cái)富報(bào)告》③，2009年，中國內(nèi)地有875000個(gè)千萬富豪和55000個(gè)億萬富豪，分別比上年增長6.1%和7.8%，有1900位10億富豪和140位百億富豪。其中，北京有151000位千萬富豪和9400位億萬富豪，排名第一。廣東省有145000位千萬富豪和8200位億萬富豪，排名第二。上海有122000位千萬富豪和7300位億萬富豪，排名第三。
根據(jù)調(diào)查，近八成的高凈值人群開始接受多元化的投資，接受資產(chǎn)配置的理念，對財(cái)富的保值、增值以及轉(zhuǎn)移產(chǎn)生巨大的需求。
2.銀行業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求。步入21世紀(jì)的中國銀行業(yè)面臨著前所未有的內(nèi)外部挑戰(zhàn)，尤其是一些中小銀行，如何走出差異化發(fā)展道路，如何面對日益走進(jìn)的利率市場化，如何面對愈來愈嚴(yán)格的資本金管理，這些都迫使銀行提高其零售業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位。
意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家菲爾弗雷多?帕累托提出的馬特萊法則即二八定律：在任何特定的群體中，重要的因子通常只占少數(shù)，而不重要的因子則常占多數(shù)，因此只要控制重要的少數(shù)，即能控制全局，反映在數(shù)量上，就是80/20原理，即80%的價(jià)值來自20%的因子，其余20%的價(jià)值來自80%的因子。即經(jīng)營好20%的重點(diǎn)客戶，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造80%的利益。英國銀行學(xué)會的調(diào)查結(jié)果顯示，英國的零售銀行客戶中，只有20%富?？蛻魹殂y行創(chuàng)造利潤；美國的零售銀行，90%的利潤由10%的富?？蛻羲暙I(xiàn)；高盛的調(diào)查指出，貢獻(xiàn)最高的20%富?？蛻魹殂y行創(chuàng)造的利潤是全體客戶的1.7倍。因此能否抓住這20%的高端優(yōu)質(zhì)客戶是銀行發(fā)展的關(guān)鍵。這就使得銀行產(chǎn)生了巨大的為高端客戶提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)的需求。
（二）私人銀行業(yè)的供給因素分析
1.中國金融市場的快速發(fā)展。私人銀行業(yè)務(wù)，是為高凈值客戶提供全方位的服務(wù)，以滿足客戶的需求?？蛻舻男枨笾饕▋蓚€(gè)方面，一是金融需求，二是非金融需求。金融需求的滿足體現(xiàn)在金融產(chǎn)品和金融服務(wù)上，如果是一個(gè)非常落后的金融市場，則無法實(shí)現(xiàn)。中國的金融市場雖然相對于發(fā)達(dá)國家還較為落后，但是目前已經(jīng)能夠在一定程度上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，進(jìn)行資產(chǎn)配置，滿足客戶的金融需求。
2.相關(guān)法律法規(guī)的完善。隨著《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的出臺，私人銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的開展有了一定的依據(jù)，同時(shí)中國銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》銀監(jiān)發(fā)[2009] 65號第20條規(guī)定：對于具有相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的高資產(chǎn)凈值客戶，商業(yè)銀行可以通過私人銀行服務(wù)滿足其投資需求，不受本通知第十八條和第十九條限制。（十八條：理財(cái)資金不得投資于境內(nèi)二級市場公開交易的股票或與其相關(guān)的證券投資基金。理財(cái)資金參與新股申購，應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。十九條：理財(cái)資金不得投資于未上市企業(yè)股權(quán)和上市公司非公開發(fā)行或交易的股份。）這就為我國私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了一定的法律依據(jù)和發(fā)展空間。
二、中國私人銀行業(yè)取得的成果和存在的癥結(jié)
（一）中國私人銀行業(yè)發(fā)展取得的成果
國內(nèi)銀行在2007年開始涉足私人銀行業(yè)，在2008年開始擴(kuò)大，截至2010年12月，內(nèi)資開展私人銀行業(yè)務(wù)的主要有，中國銀行、中信銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、中國工商銀行、中國民生銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等8家銀行。盡管目前沒有任何一家銀行在私人銀行業(yè)務(wù)上形成核心競爭力，能夠占據(jù)市場領(lǐng)先優(yōu)勢，但是僅僅幾年的發(fā)展，各家銀行在客戶數(shù)量和管理資產(chǎn)規(guī)模上都取得了一定的成效。
截至2010年6月，招商銀行私人銀行客戶數(shù)達(dá)到10415，管理資產(chǎn)總量2169億。2010年，招商銀行私人銀行客戶群增長幅度達(dá)到42%，管理私人銀行客戶總資產(chǎn)增長幅度達(dá)到49%，截至2010年底，已經(jīng)在全國16個(gè)重點(diǎn)城市設(shè)立20家私人銀行中心，進(jìn)一步擴(kuò)大了私人銀行客戶服務(wù)覆蓋率。
工商銀行在2010年末，私人銀行客戶突破1.8萬戶，管理資產(chǎn)3543億元。成立北京、上海、廣州等10家分部，形成覆蓋國內(nèi)重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的業(yè)務(wù)布局。
中信銀行在2010年年報(bào)中稱其成功構(gòu)建了有中信銀行特色的“五型私人銀行”，私人銀行業(yè)務(wù)報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。其私人銀行客戶數(shù)量達(dá)到10055戶。
（二）中國私人銀行業(yè)發(fā)展面臨的主要障礙
1.文化和思維方面的障礙。改革開放30年來,盡管中國國內(nèi)個(gè)人財(cái)富的擁有量隨經(jīng)濟(jì)總量的持續(xù)增長而不斷增長，但社會各方面往往更多的只是關(guān)注財(cái)富增長問題, 財(cái)富管理理念相當(dāng)單一,理念缺失是當(dāng)前私人銀行業(yè)舉步維艱的基礎(chǔ)因素。盡管具有高凈資產(chǎn)值的個(gè)人財(cái)富積累已經(jīng)達(dá)到了相當(dāng)高的程度,其財(cái)富管理需求事實(shí)上已經(jīng)從單一的財(cái)富積累轉(zhuǎn)向了財(cái)產(chǎn)保護(hù)與傳承等綜合性需求,但是普遍的理念單一導(dǎo)致私人銀行客戶對自身的財(cái)富問題不夠敏感, 難以主動(dòng)提出需求，培育財(cái)富管理價(jià)值鏈的理念在中國國內(nèi)還需要很長一段時(shí)間。
2.專業(yè)人才的極度匱乏。私人銀行業(yè)需要的是私人銀行家，不僅熟知國內(nèi)外貨幣市場和資本市場，而且精通法律、信托、保險(xiǎn)、外匯的規(guī)則和運(yùn)作，甚至對藝術(shù)品和奢侈品也有足夠的知識；不僅具備深厚的理論功底，而且有相應(yīng)資格和資歷，一個(gè)出色的私人銀行家通常都有10年以上的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；而我國目前的本土私人銀行客戶經(jīng)理大多二三十歲，專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能還不能適應(yīng)高端客戶財(cái)富管理的需求，很難能夠得到高端客戶的信任。盡管國內(nèi)部分銀行在人才培養(yǎng)上已經(jīng)投入相當(dāng)大的力度，但是，真正私人銀行專業(yè)團(tuán)隊(duì)的構(gòu)建還是需要時(shí)間的沉淀。
3.傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的障礙。私人銀行業(yè)務(wù)廣泛，對產(chǎn)品創(chuàng)新有著特殊的要求，同時(shí)為銀行帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營與管理，既能夠管理好風(fēng)險(xiǎn)，又能夠支持產(chǎn)品創(chuàng)新？如何在每一個(gè)具體的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)把控風(fēng)險(xiǎn)？傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不能夠適應(yīng)這些挑戰(zhàn)。
4.制度及市場環(huán)境的障礙。私人銀行業(yè)務(wù)涵蓋極為廣泛，目前我國金融行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營限制、較為嚴(yán)格的外匯管制以及法律、法規(guī)的尚不完善都使得私人銀行業(yè)務(wù)難以迅速開展。例如2007年5月銀監(jiān)會了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)境外投資范圍的通知》，允許商業(yè)銀行投資于境外股票及其結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，但是仍然不允許投資于商品類衍生產(chǎn)品及對沖基金，對股票投資也有很多限制，國內(nèi)私人銀行客戶難以實(shí)現(xiàn)真正意義上的全球化資產(chǎn)配置。同時(shí)，我國對于開展私人銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件、客戶構(gòu)成、產(chǎn)品定價(jià)等方面沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)可循，
三、中國私人銀行業(yè)未來發(fā)展思考
國外的私人銀行業(yè)發(fā)展已經(jīng)數(shù)百年，為銀行賺取了豐厚的利潤，成為國外一流銀行的戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù)。盡管我國居民財(cái)富增長速度極快，財(cái)富管理市場空間極大，利潤豐厚，但是從文化理念、市場環(huán)境發(fā)展、人才儲備、風(fēng)險(xiǎn)控制等多方面都存在著極大的差距，因此，在中國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)不能一哄而上，而是要認(rèn)清我國財(cái)富管理現(xiàn)狀，對財(cái)富管理市場供求狀況進(jìn)行深入剖析，制定階段性的發(fā)展目標(biāo)。
1.認(rèn)清中國私人銀行業(yè)的發(fā)展階段。中國目前的私人銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格的說還不能叫做私人銀行業(yè)務(wù)，只能說是財(cái)富管理業(yè)務(wù)的向上延伸，或者說是一些零售業(yè)務(wù)較為成熟的銀行為其高端客戶打造的一個(gè)特別的財(cái)富管理業(yè)務(wù)。因此，在目前，零售業(yè)務(wù)有一定基礎(chǔ)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)較為成熟的商業(yè)銀行，都可以考慮建立并開展私人銀行業(yè)務(wù)或高端財(cái)富管理業(yè)務(wù)，但是要認(rèn)清發(fā)展階段，不能好高騖遠(yuǎn)。不能盲目追求西方發(fā)達(dá)國家成熟的私人銀行業(yè)務(wù)模式，而是要結(jié)合中國的國情和自身的特點(diǎn)，制定近期目標(biāo)、中期目標(biāo)及遠(yuǎn)期目標(biāo)，以期在完整的框架下，分階段實(shí)現(xiàn)高端財(cái)富管理的目標(biāo)。
2.培養(yǎng)儲備人才。人才是最為重要的資源，即便是國外發(fā)達(dá)國家，私人銀行家仍然是短缺的人才。銀行及相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)通過各種培訓(xùn)、考試、進(jìn)修等手段和途徑持續(xù)的培養(yǎng)專業(yè)人員是必不可少的一種方法。同時(shí)還可以聘請國外的專家和私人銀行家進(jìn)行指導(dǎo)，需要注意的是，這些專家和私人銀行家需要熟悉中國國情。在當(dāng)前人才不能夠快速達(dá)標(biāo)的背景下，組建團(tuán)隊(duì)是解決問題的良好思路。例如可以通過聘請學(xué)者及顧問搭建非常設(shè)性顧問平臺，充分利用社會高端資源，一方面可以滿足當(dāng)前開展業(yè)務(wù)的需要，另一方面可以以最快的速度培養(yǎng)出合格的專業(yè)人員。
3.建立高效的信息管理系統(tǒng)。高效的管理信息系統(tǒng)有利于采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，加強(qiáng)對客戶信息數(shù)據(jù)的整理與分析，從而將私人銀行客戶與其他客戶有效地區(qū)分出來，深入了解私人客戶需求，為其提供量身定做的高質(zhì)量的資產(chǎn)管理等精品服務(wù)。大型商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮公司或集團(tuán)內(nèi)部各業(yè)務(wù)單元的協(xié)同效應(yīng)，這種協(xié)同效應(yīng)主要來自客戶轉(zhuǎn)移和產(chǎn)品交叉銷售。在客戶轉(zhuǎn)移方面，國內(nèi)商業(yè)銀行有覆蓋范圍非常廣的網(wǎng)點(diǎn)，深厚的客戶基礎(chǔ)，尤其是理財(cái)客戶中有大量優(yōu)質(zhì)客戶，從分支行和理財(cái)中心挖掘和轉(zhuǎn)移客戶是迅速擴(kuò)大客戶群的有效方式；在交叉銷售方面，銀行綜合化經(jīng)營和金融控股公司的實(shí)踐使交叉銷售成為可能。協(xié)同效應(yīng)的發(fā)揮需要有個(gè)強(qiáng)大的系統(tǒng)共享和支持。
4.提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控能力。私人銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行的整體管理風(fēng)險(xiǎn)是密不可分的，必須將其納入商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握私人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理體系。
私人銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是非常顯著的，因此，著重建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控環(huán)境尤為重要。需要制定一套識別與評估、監(jiān)控、緩釋、度量及報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的完整流程，并在私人銀行部門設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制單元，負(fù)責(zé)監(jiān)測整個(gè)流程的執(zhí)行。在私人銀行業(yè)務(wù)流程之中，對待每一個(gè)環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)都需要建立操作準(zhǔn)則加以預(yù)防。有關(guān)反洗錢、產(chǎn)品規(guī)范性、人員資歷達(dá)標(biāo)、客戶準(zhǔn)入條件等等內(nèi)容都需要有明確的內(nèi)部控制條例，并通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鞒绦蚪o予有效監(jiān)控。
私人銀行的業(yè)務(wù)極為廣泛，其法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)都較高，私人銀行業(yè)務(wù)范圍中，中間業(yè)務(wù)比重極大，因此建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制是極為重要的。首先要從理念上進(jìn)行革命。徹底打破商業(yè)銀行把法律部門的工作重心定位在以處理銀行訴訟事務(wù)為主要表現(xiàn)形式的對法律風(fēng)險(xiǎn)的事后救濟(jì)功能上，這種理念既模糊了銀行法律工作與資產(chǎn)保全工作的界限，又使銀行法律工作滯后于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，無暇顧及為快速發(fā)展的銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和變革提供事前防范、控制和化解經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)的保駕護(hù)航功能。其次，必須循序漸進(jìn)的完善中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行方能能動(dòng)地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。一是要建立中間業(yè)務(wù)合同文本管理制度。既要重視發(fā)揮中間業(yè)務(wù)相關(guān)合同的能動(dòng)作用，即通過建立中間業(yè)務(wù)合同文本庫，公平、合理安排中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)架構(gòu)，使中間業(yè)務(wù)相關(guān)合同具有穩(wěn)定性、可預(yù)見性和確定性，又要重視對中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂和使用管理，以充分發(fā)揮合同文本對中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范功能。二是要積極開展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，公平、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)并予以積極預(yù)防。三是建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)后評價(jià)制度，研究、中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價(jià)值的法律問題，進(jìn)行后評價(jià)，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
注釋：
①高凈值人群指可投資資產(chǎn)超過1千萬人民幣的個(gè)人。
②超高凈值人群指可投資資產(chǎn)超過1億元人民幣的個(gè)人。
③富豪是指擁有1000萬元人民幣以上資產(chǎn)的個(gè)人，資產(chǎn)包括可投資資產(chǎn)、未上市公司股權(quán)、自住房產(chǎn)和藝術(shù)收藏品。
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關(guān)鍵詞： 銀行業(yè)；金融創(chuàng)新；績效評價(jià)
中圖分類號：F832文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1003-4161(2008)02-0009-05
1.中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新：基本狀況
從廣義上而言，銀行業(yè)金融創(chuàng)新的內(nèi)容十分龐雜。近年來，中國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新主要包括了四大方面：一是金融制度與組織體系創(chuàng)新，二是金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，三是管理方式與管理理念創(chuàng)新，四是金融技術(shù)創(chuàng)新。
1.1 銀行業(yè)金融制度與組織體系創(chuàng)新
所謂金融制度創(chuàng)新，就是指在金融領(lǐng)域內(nèi)，制度的設(shè)立替代、轉(zhuǎn)換、完善交易的過程，是各種制度要素的重新安排，制度結(jié)構(gòu)的重新調(diào)整和組合。從廣義上來說，金融制度創(chuàng)新還應(yīng)包括金融交易主體的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新和內(nèi)部組織制度創(chuàng)新。金融體制市場化改革以來，中國銀行業(yè)呈現(xiàn)了自上而下的制度創(chuàng)新的特點(diǎn)，包括20世紀(jì)80年代以后國有專業(yè)銀行的商業(yè)化改革、政策性銀行的分離、1998年以后的國有商業(yè)銀行戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整、金融資產(chǎn)管理公司的設(shè)立、國有銀行的股份制改造和上市等一系列創(chuàng)新。這當(dāng)中，比較重要的創(chuàng)新包括銀行上市和外資入股、民營銀行和區(qū)域性銀行成立、金融混業(yè)經(jīng)營雛形顯現(xiàn)等。
1.2 銀行業(yè)金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新
商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，其目的在于適應(yīng)自身與客戶兩方面的需要，減少銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行盈利。中國銀行業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要是貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，貸款產(chǎn)品的創(chuàng)新品種較存款產(chǎn)品豐富，這些創(chuàng)新點(diǎn)既包括了貸款的風(fēng)險(xiǎn)、期限、用途、金額、成本、可獲得性等特征，創(chuàng)新方式則可能是改變原有貸款品種某一方面的特征，也可能是對其中的若干個(gè)特征重新組合。各個(gè)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的同時(shí),許多新型表外業(yè)務(wù)也在不斷出現(xiàn)，如支付結(jié)算服務(wù)、服務(wù)、為企業(yè)提供現(xiàn)金管理服務(wù)和財(cái)務(wù)咨詢顧問服務(wù)以及利用現(xiàn)有的人力資源、技術(shù)設(shè)備、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等為客戶提供中介、咨詢服務(wù),如為開放式基金提供申購服務(wù)和理財(cái)服務(wù)等。
1.3 管理方式與管理理念創(chuàng)新
近年來，我國銀行業(yè)積極確立以客戶為中心的經(jīng)營理念，將其作為銀行最基本的經(jīng)營原則，在借鑒西方先進(jìn)管理方法的基礎(chǔ)上，對其業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了多次優(yōu)化和改造，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的創(chuàng)新解決了分部門管理和分散化經(jīng)營問題，以市場為中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置模式替代了以產(chǎn)品為中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置模式，整體商業(yè)化程度得到提高。此外，我國商業(yè)銀行的市場營銷理念發(fā)生著深刻的變化。我國的銀行業(yè)在借鑒工商企業(yè)和國外商業(yè)銀行開展市場營銷的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，積極探索適合我國國情的商業(yè)銀行市場營銷活動(dòng)，并且已經(jīng)取得了一些可喜成果，推出了信用卡、國際業(yè)務(wù)、代收代付等一系列深受客戶青睞的服務(wù)，目前市場營銷已進(jìn)入我國商業(yè)銀行日常管理范疇。
1.4 銀行業(yè)金融技術(shù)創(chuàng)新
所謂金融技術(shù)創(chuàng)新就是將新的科學(xué)技術(shù)應(yīng)用于金融活動(dòng)，改進(jìn)已有的金融服務(wù)。概括地說，我國銀行業(yè)的金融技術(shù)創(chuàng)新表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：（1）計(jì)算機(jī)和電子通信技術(shù)廣泛應(yīng)用于金融業(yè)務(wù)操作與管理。（2）以計(jì)算機(jī)技術(shù)和電子通信技術(shù)改造金融支付結(jié)算和清算體系。（3）通過互聯(lián)網(wǎng)開展金融服務(wù)。（4）將日常通訊工具應(yīng)用于金融服務(wù)。（5）通過新的運(yùn)作模式開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。
2.中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的績效
由于銀行業(yè)金融創(chuàng)新包括組織制度、金融產(chǎn)品與金融工具、金融服務(wù)與經(jīng)營理念等多個(gè)方面，其中的一些內(nèi)容顯然難以用數(shù)字來衡量，因此本文僅以可量化的部分如新業(yè)務(wù)的增長情況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化、盈利狀況的變化等方面來討論中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的績效。具體而言，我們將從非利息收入的增長與占比情況、負(fù)債結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化和銀行盈利變化四大方面對中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的績效進(jìn)行實(shí)證研究①。所獲得的樣本是中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行以及交通銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、華夏銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行。樣本期為1998~2005年，數(shù)據(jù)來源為《中國金融年鑒》(1999~2006)以及各家銀行年報(bào)。
2.1 銀行非利息收入的增長與占比情況
商業(yè)銀行除了依靠傳統(tǒng)的貸差或上存上級銀行等活動(dòng)獲取利息收入以外，其余的非利息收入反映了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)多樣化程度和業(yè)務(wù)的拓展能力以及中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r。我們用非利息收入的增長率來反映銀行業(yè)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的增長情況，同時(shí)，我們用非利息收入占營業(yè)收入總額的比重這個(gè)指標(biāo)來從結(jié)構(gòu)角度大體衡量商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展程度。
非利息收入占比=非利息收入/營業(yè)收入總額
營業(yè)收入總額=凈利息收入+非利息收入
圖1和圖2顯示了1998年至2005年間股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行非利息收入的增長情況。圖表顯示中國銀行業(yè)的非利息收入增長極不穩(wěn)定，這與中國銀行業(yè)的總收入和凈利息收入一直持續(xù)增長形成了鮮明的對比，表明中國銀行業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處于起步階段，其發(fā)展并不平穩(wěn)；并且，股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行并沒有表現(xiàn)出明顯的差異。
資料來源：作者根據(jù)《中國金融年鑒》(1999~2006)以及各家銀行年報(bào)相關(guān)資料整理，下同。
圖3和圖4顯示了1998年至2005年間股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行非利息收入的占比情況。可以看出，股份制商業(yè)銀行非利息收入的比值在總體上沒有表現(xiàn)出十分明顯的增長趨勢，四大國有商業(yè)銀行的趨勢與此類似，唯有中國農(nóng)業(yè)銀行表現(xiàn)出了較為明顯的上升趨勢。無論是從非利息收入的增長情況，還是從非利息收入的占比情況來看，我國銀行業(yè)金融創(chuàng)新對銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)的影響都十分有限。
2.2 金融創(chuàng)新與銀行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)變化
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以應(yīng)用獲取收益的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的結(jié)果就是貸款在總資產(chǎn)中的重要性逐漸下降，這可以通過貸款/總資產(chǎn)這一指標(biāo)來反映，其邏輯是貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新越多，貸款占總資產(chǎn)的比重也越低。
我們計(jì)算了股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行的貸款/總資產(chǎn)這一指標(biāo)，并據(jù)此得到了圖5和圖6。我們發(fā)現(xiàn)，股份制商業(yè)銀行該指標(biāo)呈現(xiàn)出三大階段，沒有表現(xiàn)出明顯的下降趨勢；四大國有商業(yè)銀行的貸款/總資產(chǎn)指標(biāo)也有類似表現(xiàn)。 據(jù)此我們認(rèn)為，金融創(chuàng)新帶來的資產(chǎn)創(chuàng)新在四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)得略為明顯一些，而在股份制商業(yè)銀行指標(biāo)的變化反映的是與理論相反的結(jié)果，這也有可能是其業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要是中間業(yè)務(wù)或其他的非資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
2.3 金融創(chuàng)新與銀行業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化
由于金融創(chuàng)新，銀行業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)有可能朝兩個(gè)方向發(fā)展，一是存款種類增加，存款的吸引力增強(qiáng)，導(dǎo)致銀行負(fù)債中存款的比例增加；二是負(fù)債中借入款和其他負(fù)債增加，導(dǎo)致銀行負(fù)債中存款的比例減少。我們這里以存款/負(fù)債指標(biāo)來反映銀行業(yè)的負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，若該指標(biāo)上升，反映的則是存款種類的創(chuàng)新；若該指標(biāo)下降，反映的則是借入款和其他負(fù)債創(chuàng)新。
從圖7、圖8股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行存款/負(fù)債指標(biāo)的走勢上可以發(fā)現(xiàn)，該指標(biāo)先是趨于上升，后則較為平緩的維持在90%左右，這一方面反映了國內(nèi)銀行對存款的依賴，另一方面從創(chuàng)新上來說，可以認(rèn)為國內(nèi)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要是存款種類的創(chuàng)新，并且在速度上，1998~2001年之間速度較快，而從2002年開始，創(chuàng)新的速度比較緩慢。
2.4 金融創(chuàng)新與銀行業(yè)盈利變化
銀行業(yè)的金融創(chuàng)新最終會體現(xiàn)在銀行的盈利上，因此通過考察銀行盈利與創(chuàng)新的基本走勢關(guān)系，可以對銀行金融創(chuàng)新予以評價(jià)。從圖9股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率指標(biāo)變化情況來看，在1998~2001年之間，銀行的資產(chǎn)收益率并沒有表現(xiàn)出與創(chuàng)新一樣的增長趨勢，我們認(rèn)為這可能是受1998年以來通貨緊縮的影響。從2002年開始，銀行的盈利比較平滑，略有增加，但是總的還是處于比較低的水平。
與股份制商業(yè)銀行形成鮮明對比的是，四大國有商業(yè)銀行在1998~2001年之間并沒有表現(xiàn)出類似的下降趨勢，而且農(nóng)行反而還有較大的提高?？傮w上四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率處于基本不變（工行）和有較為明顯的提高（農(nóng)行、建行和中行），在總體趨勢上與不斷發(fā)展的金融創(chuàng)新基本保持一致。
3.中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的總體評價(jià)
3.1創(chuàng)新提升銀行競爭力
競爭力是一個(gè)企業(yè)比其競爭對手創(chuàng)造更多財(cái)富的能力?？傮w而言，中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新帶來了銀行業(yè)務(wù)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理等多方面的改善，提高了銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，最終使我國銀行的競爭力得以提高。主要體現(xiàn)在：
3.1.1 金融創(chuàng)新拓寬了銀行業(yè)的盈利能力。金融創(chuàng)新使銀行運(yùn)用資金能力和籌資能力進(jìn)一步增強(qiáng)，為銀行擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模、增加經(jīng)營收入、提高盈利能力創(chuàng)造了條件。金融創(chuàng)新引致的一些新的金融服務(wù)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，成為新的盈利增長點(diǎn)，如2000年以來我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，成為銀行利潤的重要來源。
3.1.2 金融創(chuàng)新降低了銀行業(yè)不良資產(chǎn)，提高了資本充足率。1998年財(cái)政部對四大國有商業(yè)銀行注資2 700億元，1999年成立四大資產(chǎn)管理公司進(jìn)行不良資產(chǎn)剝離，2003年成立“匯金”公司，2004年國家對中國銀行和建設(shè)銀行注資450億美元并進(jìn)行股份制改革，后又給予交通銀行30億元人民幣、工商銀行150億美元，注資和不良資產(chǎn)剝離使得銀行業(yè)的不良資產(chǎn)率迅速下降，資本充足率得以提高。根據(jù)2007年2月12日銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2006年我國銀行業(yè)不良貸款余額為1.25萬億元，不良率已下降至7.09%，主要商業(yè)銀行包括四家國有商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行的不良貸款繼續(xù)保持“雙降”。
3.1.3 金融創(chuàng)新改善了銀行業(yè)公司治理。近年來我國商業(yè)銀行通過政府注資、股份制改造、引入外資戰(zhàn)略投資人、上市等創(chuàng)新使銀行業(yè)的治理問題得到了極大改善。首先是中央?yún)R金公司以及其他代表中央政府的部門(財(cái)政部、社保理事會)的股權(quán)介入，初步形成了國有股權(quán)多元化結(jié)構(gòu)，所有權(quán)的模糊問題開始逐步清晰。其次是股份制改造和上市，不僅募集了資金、提高了銀行的資本充足率，更重要的是通過股份制改造和上市，使得銀行的公司治理逐步完善。第三是外資戰(zhàn)略投資人的介入，不僅增強(qiáng)了中資銀行的資本實(shí)力、改變了中資銀行單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，更是促進(jìn)了中資銀行公司治理水平的提高，并努力提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和自主創(chuàng)新能力。
3.2 創(chuàng)新尚處于初級階段
3.2.1 政府主導(dǎo)，微觀創(chuàng)新動(dòng)機(jī)不足。我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新具有非常強(qiáng)烈的政府主導(dǎo)色彩，這就造成了金融創(chuàng)新主體的錯(cuò)位。盡管我國銀行業(yè)的市場化程度有了很大的提高，但是目前各國有商業(yè)銀行距完全意義上的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧仍有一定的距離。由于國有商業(yè)銀行能通過壟斷從一般的經(jīng)營中獲取既得的利潤，并且沒有被市場淘汰的后顧之憂，所以并不具有創(chuàng)新動(dòng)力，其創(chuàng)新動(dòng)機(jī)并不完全在于追求利潤的最大化，而主要考慮市場份額和資源占有，因而出現(xiàn)了許多不計(jì)成本甚至負(fù)效益的金融創(chuàng)新。在各銀行內(nèi)部，過多的傳導(dǎo)環(huán)節(jié)以及決策與執(zhí)行的不一都使創(chuàng)新效率發(fā)生了遞減，最終反過來抑制了基層行的創(chuàng)新動(dòng)機(jī)，銀行創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性受到壓抑，最終在整體上表現(xiàn)為整個(gè)銀行業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)力缺乏。
3.2.2 人才缺乏，創(chuàng)新產(chǎn)品層次低。金融業(yè)作為一個(gè)人才密集、知識密集型行業(yè)，人才顯得尤為重要。由于我國銀行業(yè)現(xiàn)行的干部人事制度存在很多問題，人才培養(yǎng)乏力，人才流失嚴(yán)重，使得能夠適應(yīng)于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和激烈市場競爭的金融創(chuàng)新人才十分有限，給我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新帶來了很多的局限。在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，各商業(yè)銀行基本上以學(xué)習(xí)模仿為主，屬于吸納性創(chuàng)新，真正由我國自主設(shè)計(jì)、具有中國特色的獨(dú)創(chuàng)性創(chuàng)新很少。人才缺乏使得開展原創(chuàng)型創(chuàng)新難度增大，同時(shí)也使得吸納性創(chuàng)新難以更好地適應(yīng)和融入本國金融需求中去。
3.2.3 創(chuàng)新績效不佳。雖然金融創(chuàng)新提升了我國銀行業(yè)的競爭力，但這種創(chuàng)新效果更多的一種縱向比較的結(jié)果，是與我國原來十分落后的金融現(xiàn)實(shí)相比得出的一種結(jié)論，若從橫向比較我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新，我們發(fā)現(xiàn)，前面的種種不足最后都表現(xiàn)為一點(diǎn)，那就是銀行業(yè)金融創(chuàng)新的績效不佳。這種不佳一方面源于高收益性創(chuàng)新產(chǎn)品的規(guī)模尚小，另一方面源于某些銀行的創(chuàng)新本身就不是以利潤最大化為目標(biāo)的，同時(shí)也與創(chuàng)新產(chǎn)品的推銷不足有關(guān)。
3.3 創(chuàng)新環(huán)境急需改善
3.3.1 信用基礎(chǔ)薄弱。金融是信用高度發(fā)展的產(chǎn)物，金融創(chuàng)新需要良好的社會信用基礎(chǔ)為前提。從社會信用環(huán)境上看，一方面企業(yè)信用參差不齊，債務(wù)拖欠、逃廢債務(wù)仍有一定市場，導(dǎo)致大量的信貸資產(chǎn)被懸空，銀行的正當(dāng)權(quán)益無法得到保障；另一方面，個(gè)人信用尚待開發(fā)，經(jīng)濟(jì)上的合作比較困難。這樣的環(huán)境不僅影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也助長了一些銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的惰性。此外，由于社會信用體系建設(shè)還處于起步階段，使得銀行畏于創(chuàng)新，而管理部門則因擔(dān)心嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)會隨之滋生而無法及時(shí)識別與處理，也不易放手讓金融機(jī)構(gòu)去開展深層次業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這對金融創(chuàng)新的開發(fā)、推廣起到了明顯的阻礙作用。
3.3.2 市場競爭環(huán)境不佳。目前我國還不具備有利于金融機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新的市場競爭環(huán)境。首先，銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)壟斷，四大國有商業(yè)銀行的壟斷程度很高，不僅為國有商業(yè)銀行帶來較多的壟斷收益，也削弱了銀行業(yè)金融創(chuàng)新的內(nèi)在動(dòng)力。其次是產(chǎn)權(quán)改革滯后，銀行的產(chǎn)權(quán)基本上是國有,加之內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制尚未健全，導(dǎo)致銀行間惡性競爭比較嚴(yán)重。第三是市場競爭的法律不完善、規(guī)范力不強(qiáng)。我國多數(shù)的銀行法規(guī)條例比較原則和概括，缺乏具體的監(jiān)管細(xì)則、明確的量化標(biāo)準(zhǔn)和處罰條例，使得監(jiān)管部門實(shí)際操作的隨意性較大，對違規(guī)行為缺乏嚴(yán)厲的處罰措施，對良性市場競爭環(huán)境的形成沒有起到應(yīng)有的推進(jìn)和保障作用。
3.3.3 外部激勵(lì)機(jī)制尚未形成。在金融創(chuàng)新的外部激勵(lì)機(jī)制上，我國尚未形成倡導(dǎo)創(chuàng)新精神的宏觀環(huán)境，金融監(jiān)管對創(chuàng)新的保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制尚未形成。當(dāng)前，我國的金融立法大多是限制性的法律條文，即法律未明文規(guī)定可以從事的金融活動(dòng)一般情況下都不能去做，因此從法律角度并不鼓勵(lì)和倡導(dǎo)金融創(chuàng)新。即使商業(yè)銀行開發(fā)出了新的金融產(chǎn)品，也必需報(bào)請主管機(jī)關(guān)審批后方可投入市場，手續(xù)較為繁瑣，這一方面加大了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的成本，另一方面由于批準(zhǔn)周期比較長，可能使得商業(yè)銀行錯(cuò)過了產(chǎn)品的最佳銷售和使用時(shí)機(jī)。
3.3.4 金融市場發(fā)展滯后，不能激發(fā)金融創(chuàng)新的活力。我國金融市場發(fā)展中存在許多制約金融創(chuàng)新的環(huán)境因素，如利率、匯率尚未完全市場化、資本市場尚未完全開放、金融市場結(jié)構(gòu)不合理等方面，在客觀上造成了我國銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新的空間狹窄，限制了金融產(chǎn)品的改革和創(chuàng)新。
3.4 創(chuàng)新引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)
3.4.1 創(chuàng)新帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國銀行業(yè)金融創(chuàng)新中，金融創(chuàng)新的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)日益突出。一是以網(wǎng)絡(luò)銀行為代表的技術(shù)創(chuàng)新,需要投入大量的人、財(cái)、物力,但網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身卻飛速發(fā)展,一些具有前瞻性的軟硬件開發(fā)很快就可能被淘汰,從而形成技術(shù)投資風(fēng)險(xiǎn)。二是以網(wǎng)上銀行及網(wǎng)上支付為手段的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展加大了社會經(jīng)濟(jì)的虛擬成分，而網(wǎng)絡(luò)安全的脆弱性使其面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。三是隨著電子計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的普及，不法分子利用系統(tǒng)漏洞盜取銀行資金的犯罪行為逐漸增加。同時(shí)大規(guī)模的金融電子創(chuàng)新,在提高金融活動(dòng)效率的同時(shí),也伴生出新型的電子風(fēng)險(xiǎn),隨著金融電子化的推進(jìn)不斷增加,這種新型的風(fēng)險(xiǎn)具有巨大的破壞力，從而形成網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)安全性風(fēng)險(xiǎn)。
3.4.2 創(chuàng)新加劇了銀行業(yè)的競爭，無規(guī)則的創(chuàng)新增加了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新同質(zhì)化問題十分嚴(yán)重，這使得銀行業(yè)在新產(chǎn)品的競爭上比較的激烈。同時(shí)，許多的銀行對金融創(chuàng)新認(rèn)識片面，認(rèn)為金融創(chuàng)新就是要擴(kuò)大市場占有額，因此不講效益、只講數(shù)量，甚至以創(chuàng)新的名義利用各種方式對重復(fù)建設(shè)的項(xiàng)目盲目發(fā)放貸款；同時(shí)由于規(guī)則約束不足，銀行間非法創(chuàng)新也較為嚴(yán)重，如賬外經(jīng)營等非法的創(chuàng)新活動(dòng)為個(gè)人謀取私利，而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。
3.4.3 創(chuàng)新弱化了監(jiān)管的有效性，帶來了風(fēng)險(xiǎn)的增加。金融創(chuàng)新帶來了金融業(yè)務(wù)的增加，使得監(jiān)管對象的數(shù)量大大增加，同時(shí)金融創(chuàng)新中表外業(yè)務(wù)的比例很高，由于表外業(yè)務(wù)并不改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，這樣監(jiān)管者就無從對其真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施監(jiān)督。同時(shí)，與商業(yè)銀行的創(chuàng)新相比，金融監(jiān)管措施的創(chuàng)新相對于金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新總是顯得滯后，我國的金融監(jiān)管制度總是針對現(xiàn)有的金融業(yè)務(wù)及經(jīng)營范圍而制定的，是在創(chuàng)新產(chǎn)品出現(xiàn)了問題之后被動(dòng)地進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新，這使得現(xiàn)實(shí)的金融監(jiān)管有效性有所下降。而且，商業(yè)銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富，還混淆了對于貨幣的判斷，使得貨幣供應(yīng)量的統(tǒng)計(jì)工作難于計(jì)算，給中央銀行運(yùn)用貨幣政策等措施調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)帶來困難，增加了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控失效的風(fēng)險(xiǎn)。
4.小結(jié)
鑒于銀行業(yè)金融創(chuàng)新內(nèi)容的復(fù)雜性以及部分創(chuàng)新績效難以量化衡量，本文僅以可量化的部分對中國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的績效進(jìn)行了考察。從現(xiàn)有的分析結(jié)果來看，無論是從非利息收入的增長情況，還是從非利息收入的占比情況來看，我國銀行業(yè)金融創(chuàng)新對銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)的影響都十分有限；金融創(chuàng)新帶來的資產(chǎn)創(chuàng)新在四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)得略為明顯，在總體趨勢上與不斷發(fā)展的金融創(chuàng)新基本保持一致。
總體來說，中國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新拓寬了銀行業(yè)的盈利能力，降低了銀行業(yè)不良資產(chǎn)，提高了資本充足率，金融創(chuàng)新改善了銀行業(yè)公司治理，使得銀行業(yè)的競爭力得以提升。但依然存在很多問題，創(chuàng)新尚處于初級階段。此外，銀行業(yè)改革的滯后以及急需改善的創(chuàng)新環(huán)境尚不能激發(fā)我國銀行業(yè)金融創(chuàng)新的活力。最后，創(chuàng)新帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)、加劇了銀行業(yè)的競爭，無規(guī)則的創(chuàng)新增加了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上弱化了監(jiān)管的有效性。
注 釋：
① 事實(shí)上，這里的四大方面雖然可以說是銀行業(yè)金融創(chuàng)新的結(jié)果，但在某種程度上也可以說是銀行業(yè)金融創(chuàng)新進(jìn)程的具體表現(xiàn)，因此在這里，同樣是可以通過他們來考察銀行業(yè)金融創(chuàng)新的進(jìn)程。當(dāng)然，由于數(shù)據(jù)的限制，這里的四大方面更多地是對銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的考察。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀；對策
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02
商業(yè)銀行的健康發(fā)展對我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中也迎來了各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)因素的存在給商業(yè)銀行帶來了很大的挑戰(zhàn)。因此我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)清當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展實(shí)際，提出有針對性的解決對策。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
首先，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。國內(nèi)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不健全，運(yùn)作規(guī)范性不高，產(chǎn)權(quán)制度有待完善，雖然建立了激勵(lì)與約束機(jī)制，但真正實(shí)行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導(dǎo)致了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力得不到有效提升。同時(shí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所必須依靠的法律制度體系和市場調(diào)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。
其次，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識不足，沒有樹立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行基本上僅僅注重業(yè)務(wù)量的發(fā)展，對于盲目發(fā)展業(yè)務(wù)過程中所暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)因素不是非常重視，也并未樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識。很多商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員錯(cuò)誤的把風(fēng)險(xiǎn)管理放在自己工作的對立面，覺得風(fēng)險(xiǎn)管理工作就等同于降低業(yè)務(wù)量，而并未真正認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)和利潤之間的關(guān)系；還有一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員單純的將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為業(yè)務(wù)量的壓縮，一味的以降低業(yè)務(wù)量的手段來逃避風(fēng)險(xiǎn)，這是非常不可取的[1]。
再次，沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，不能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)信息交流。國外商業(yè)銀行通常都設(shè)立了董事會，同時(shí)也建立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)卻放在了資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風(fēng)險(xiǎn)控制不是非常有效。另外還有一個(gè)問題便是，商業(yè)銀行內(nèi)部各崗位和部門基本上是分頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，沒有進(jìn)行有效的交流和風(fēng)險(xiǎn)信息共享，導(dǎo)致了諸多問題的產(chǎn)生。
最后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要涉及到管理學(xué)、金融學(xué)以及統(tǒng)計(jì)學(xué)等各方面知識，另外還可能使用系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)的研究手段。所以要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)能力。但是現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行中對于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度嚴(yán)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)都和國外商業(yè)銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業(yè)銀行發(fā)展的一大因素。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策分析
（一）全面提高銀行風(fēng)險(xiǎn)意識
在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，必須要拋棄過去那種重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識，不能夠?yàn)榱硕唐诶娑鵂奚y行未來發(fā)展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)予以嚴(yán)格掌控。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不單單注重授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，而應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作滲透到商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程中。最后必須要意識到風(fēng)險(xiǎn)也是成本的一種，雖然風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但也要認(rèn)識到銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理工作之間并不沖突，風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了給商業(yè)銀行帶來更多的效益[2]。
（二）不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念
風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性通常來說取決于風(fēng)險(xiǎn)管理理念是否和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求相符合，所以現(xiàn)階段優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念的重點(diǎn)在于處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。對各類不同的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇有針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)類型越來越多，各個(gè)業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)因素也存在相當(dāng)大的差異性。在對風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的過程中，應(yīng)當(dāng)注重具體客戶與具體業(yè)務(wù)的審查；在授信業(yè)務(wù)中，必須做好企業(yè)現(xiàn)金流量的審查；因?yàn)榱闶蹣I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不集中，所以應(yīng)當(dāng)關(guān)注整體違約率的審查。唯有進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能夠真正的將風(fēng)險(xiǎn)因素降到最低。
（三）積極借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)
目前國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容也基本上屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)，重心偏向于信用分析上，在分析時(shí)往往更多的是憑借人的主觀經(jīng)驗(yàn)，如此便很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理效率降低等問題。所以我們應(yīng)當(dāng)積極的借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，引入量化分析工具來開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對自身的風(fēng)險(xiǎn)識別、決策、監(jiān)督以及評價(jià)予以改革與創(chuàng)新，從而最終實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全程掌控。
（四）建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
商業(yè)銀行要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際要求，就必須要建立完善而獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先是要組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為核心，其他管理部門協(xié)調(diào)，構(gòu)成多層面、全方位的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)；其次是完善對風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，進(jìn)一步擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還必須要認(rèn)識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監(jiān)督與考核工作，建立完善監(jiān)督考核機(jī)制并將其納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中；最后是將貸款的發(fā)放與貸款的貸后組合分別進(jìn)行管理，優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營理念。
（五）根據(jù)實(shí)際需求創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)
過去的經(jīng)驗(yàn)向我們證明，每一次危機(jī)結(jié)束之后都會出現(xiàn)大量的創(chuàng)新，從而產(chǎn)生一個(gè)創(chuàng)新發(fā)展的高峰時(shí)期。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的新的需求第一時(shí)間對自身的業(yè)務(wù)發(fā)展模式、金融產(chǎn)品以及服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)新，努力增強(qiáng)自身的服務(wù)能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴(kuò)展自身的服務(wù)能力。這是解決風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一步，同時(shí)也是商業(yè)銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以做好風(fēng)險(xiǎn)管理為前提，所有的創(chuàng)新如體制創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新都應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范制度，科學(xué)的制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，整理經(jīng)營管理流程，讓新興業(yè)務(wù)與新的服務(wù)產(chǎn)品都能過通過事前的風(fēng)險(xiǎn)論證，確保風(fēng)險(xiǎn)因素能夠處于可控狀態(tài)下[3]。
（六）培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才
因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理工作對于人才的要求較高，所以國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系實(shí)際，有針對性的開展風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)工作，盡快的打造一支專業(yè)水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。對于風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)與選擇過程中，可通過制定個(gè)性化的培訓(xùn)方案，定期組織開展培訓(xùn)活動(dòng)，同時(shí)利用筆試和實(shí)踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓(xùn)方案不單單針對中低層銀行職員，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)覆蓋高層管理人員，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強(qiáng)商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效的提升國內(nèi)商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的識別和防范能力。
三、結(jié)語
總之我們要認(rèn)識到，風(fēng)險(xiǎn)管理是我國商業(yè)銀行建設(shè)發(fā)展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應(yīng)當(dāng)不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，在各部門、各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)之間樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，讓風(fēng)險(xiǎn)意識打破部門限制，融入到各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)以至于每一名基層員工的工作習(xí)慣之中，確保商業(yè)銀行中的每一名員工都能夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從根本上做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]吳建.我國商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].浙江金融， 2011（10）：65.
