發(fā)布時間：2023-09-18 17:19:02
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險合規(guī)經營的重要性樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
一、壽險公司內部控制制度的定義及內容
壽險公司內部控制是指壽險公司的一種自律行為，為了實現(xiàn)經營目標，控制經營風險，確保投保人利益，保證經營活動的合法、合規(guī)，以全部業(yè)務活動為控制客體，對其實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的綜合。
壽險公司內部控制主體是指對壽險公司內部控制承擔直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內審部門、保險監(jiān)督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。壽險公司內部控制的客體是壽險公司的全部經營管理活動。所要達到的目標是確保國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的執(zhí)行和實施；保證壽險公司謹慎、穩(wěn)健的經營方針能夠貫徹執(zhí)行；識別、計量、控制壽險公司經營風險和資金運用風險，確保公司穩(wěn)健運營；保證公司資產的安全，各項報表、統(tǒng)計數(shù)字的真實性和及時性；償付能力符合監(jiān)管要求；提高工作效率，按質按量完成公司的各項工作任務等。壽險公司內部控制采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度來達到，而是一個涵蓋壽險公司經營各環(huán)節(jié)的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯(lián)系在一起的，構成了整個壽險公司經營管理的基礎。壽險公司內部控制制度設計要遵循合法、全面、有效、系統(tǒng)、預防、制衡、權責明確以及激勵約束的原則。壽險公司內部控制制度由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控等五個要素構成。根據這五個要素，壽險公司內部控制應該包括組織機構、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構成了壽險公司內部控制制度體系。
二、國內外壽險公司內部控制制度發(fā)展情況
（一）國外壽險公司內部控制制度發(fā)展情況
從企業(yè)追求利潤最大化和持續(xù)經營等目標的角度看，建立管控經營風險的內部控制制度體系是壽險運行經營的前提和基礎。國外壽險業(yè)在經過長時間的發(fā)展以后，充分認識到償付能力對保險公司持續(xù)經營的重要性，因此，壽險公司在堅持穩(wěn)健經營的前提下，建立了較為完善的內部控制制度體系，并成為壽險公司風險管控的第一道防線和重要組成部分。具體來說：
1.政府監(jiān)管促進了壽險公司內部控制制度的建設
從國際上政府監(jiān)管與壽險公司內部控制制度建設的關系來看，保險監(jiān)管者一個非常有效的監(jiān)管方法就是督促保險公司完善其內部控制制度，完善的內部控制制度是實施以償付能力監(jiān)管為核心監(jiān)管制度的基礎和前提。從償付能力監(jiān)管的第一個層次來看，保險公司的內部控制制度建設涵蓋產品開發(fā)、銷售、承保、理賠、投資等保險經營的全過程，其中重點包括人力資源、業(yè)務、財務、資產、負債、費用、法律以及信息技術管理等方面。
國際保險監(jiān)管官協(xié)會在其有關保險監(jiān)管核心原則中，將內部控制作為單獨的一項原則提出，該原則指出，保險監(jiān)管機構應當可以監(jiān)管經董事會核準和采用的內部控制制度，在必要時要求其加強內控；可以要求董事會進行適度的審慎監(jiān)管，如確立承保風險的標準、為投資和流動性管理確立定性和定量的標準。監(jiān)管者有權要求保險公司董事會、高級管理人員對公司進行適當?shù)乜刂坪椭斏鞯剡M行各項工作。在歐盟，這些工作主要是通過一個相當普通的要求來實現(xiàn)的，即要求董事和管理者進行“良好而謹慎的管理”，而“適當?shù)目刂啤眲t包括保險公司設立識別和控制承擔風險和再保險的各種衡量指標。
隨著加拿大和美國的動態(tài)償付能力測試（dynamic solve ncy testing，DST）的發(fā)展，促進了壽險公司內控制度的建設。動態(tài)財務分析包括監(jiān)測保險公司對將來可能發(fā)生的負面不利變動情況的抵御能力，這些是通過分析在許多種假設組合下對現(xiàn)金流量的變化進行預測得到的。動態(tài)財務分析（dynamic financialanalysis）報告由保險公司指定精算師負責，此報告被視為指定精算師與董事會和管理人員進行交流的一種工具，這樣可以使風險更明確，并且有利于制定適當?shù)牟呗砸詼p少和管理風險。而且這一專業(yè)報告的特點是由指定精算師個人簽署，并以個人的專業(yè)責任對其負責。指定精算師有責任從專業(yè)角度保證報告合乎要求。由精算師協(xié)會制定精算實踐標準，以提高這些報告的一致性，確保重要的事項包含于報告中。英國的監(jiān)管部門現(xiàn)在要求保險公司內部的指定精算師（在專業(yè)指導中）對該公司進行動態(tài)財務分析，并且及時向公司的董事會及監(jiān)管部門匯報動態(tài)財務分析結果。
2.將內部控制納入公司整個風險管理體系中
國外許多公司在實際經營中將內部控制納入公司整體風險管理體系，構建了專門的風險管理部門或者由專門的部門負責相應的公司內部和外部風險的管理。通過對比分析加拿大宏利人壽保險公司和臺灣地區(qū)國泰人壽的風險管理組織框架?？梢钥闯?，兩公司采取了兩種不同形式的內部控制和風險管理的組織架構和模式。加拿大宏利人壽保險公司設有首席風險官和專門的風險管理部門，而國泰人壽則采取了專門業(yè)務部門負責特定風險管理和內部控制的模式。兩種模式都對公司面臨的內部和外部風險進行全面的風險管理。從國外壽險公司內部控制和風險管理的實踐看，盡管不同公司采取的風險管理模式存在一定的差異，但是其內部控制一般都是通過完善的制度設計和有效實施機制來完成的。
內容摘要：隨著經濟全球化的推進，金融業(yè)的開放程度也與日俱增，與此同時金融監(jiān)管成為各國面臨的首要問題。要保持我國金融業(yè)的健康發(fā)展，對之進行科學有效的監(jiān)管是金融服務于社會經濟發(fā)展的前提。本文從金融監(jiān)管的法律視角出發(fā)，對完善我國金融監(jiān)管機制提出相關建議。
關鍵詞：國際金融監(jiān)管 法律制度 制度完善
國際金融監(jiān)管的特點及內容
金融監(jiān)管，顧名思義，即金融監(jiān)督與金融管理，它是金融當局或管理機構對整個金融行業(yè)的監(jiān)督與管理。狹義上的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當局依據國家法律法規(guī)的授權，對整個金融業(yè)所實施的監(jiān)督與管理。廣義上，金融監(jiān)管不僅包括狹義范圍的金融監(jiān)管，而且還包括金融機構的內部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會中介組織的監(jiān)管等。
國際金融監(jiān)管是國內金融監(jiān)管的一種延伸，它具有以下特點：第一，金融監(jiān)管必須嚴格依法進行，不可逾越法律；第二，系統(tǒng)性，因為金融監(jiān)管是由監(jiān)管體制、依據、主體、客體、手段和內容等系統(tǒng)性機體組成；第三，社會性，社會各界對金融監(jiān)管的協(xié)調與配合是金融監(jiān)管有效進行的保障；第四，國際性，國際金融監(jiān)管是跨地區(qū)、跨國的協(xié)作監(jiān)管，需要協(xié)調各方利益才能有效進行。
國際金融監(jiān)管的目的主要有三個：第一，國際金融監(jiān)管要體現(xiàn)國家的意志，以實現(xiàn)金融業(yè)經營活動與國家金融貨幣政策統(tǒng)一為目的；第二，保護投資人特別是中小投資者的利益；第三，引導金融活動有序公平開展，保證金融體系的安全和穩(wěn)定，防范和化解金融風險。
根據金融機構所處的市場階段，可以將國際金融監(jiān)管的內容概括為：對金融機構市場準入的管理、對業(yè)務經營活動的監(jiān)督檢查、對有問題機構的處理以及化解風險的措施等監(jiān)督管理方面。
（一）對市場準入的監(jiān)管
市場準入是金融監(jiān)管的事前控制環(huán)節(jié)，是對進入金融市場中的市場主體的篩選、結構的優(yōu)化過程，具體指對金融機構籌建、設立、經營等的監(jiān)管。它關系到金融機構的資質、金融業(yè)的整體健康狀況等問題，而且涉及到行業(yè)結構和行業(yè)規(guī)模的適度化問題，因而是國際金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。嚴格的市場準入制度能夠將那些可能對投資者、國家和社會造成危害的金融隱患提前排除掉。
在考慮市場準入標準時，要兼顧宏觀經濟發(fā)展的需要和金融行業(yè)發(fā)展的國家政策和方向，同時還要考慮分布地域空間需要。不僅要看其是否具有高素質的管理人員和足夠的認繳資本額，還要考察其內部的組織結構、制度建設以及戰(zhàn)略和愿景。
（二）對市場運作過程的監(jiān)管
在金融主體獲批進入金融市場之后，中央銀行或金融監(jiān)管當局要對其市場運作過程進行有效監(jiān)督與管理。因為在市場運作的過程中，金融主體會由于經濟環(huán)境的變化而面臨風險，如逆向選擇和道德風險等。
在市場運作過程中的監(jiān)督內容主要集中在以下幾個方面：
1.業(yè)務經營的合規(guī)性。這是指金融機構的業(yè)務活動是否遵循國家和地方的各種金融法律法規(guī)，是否合乎當局的各種規(guī)章制度。
2.金融資本的充足性。金融機構是資本運作機構，充足的資本是其持續(xù)經營的必要條件，因此對金融機構的資本水平和資本結構進行監(jiān)督有利于控制風險、保持組織穩(wěn)定發(fā)展。
3.資產質量。優(yōu)質的資產是一家金融機構健康經營的主要表現(xiàn)，因而監(jiān)管部門應該設置資產質量指標以衡量金融主體的經營狀況。
4.流動性。流動性反映的是金融機構的到期償債能力，它是反映風險的直接依據。所以監(jiān)管機構應該對其進行必要監(jiān)督。
5.盈利能力。盈利能力是金融機構抵御風險和自我發(fā)展的必要條件，因此其監(jiān)督也是不可或缺的。
6.管理水平和內控能力。金融機構的管理水平和內部控制能力是降低其經營風險的重要因素，但這部分的審計難以通過客觀數(shù)據衡量，因而加大了監(jiān)管的難度。
（三）對市場退出的監(jiān)管
市場退出監(jiān)管是指金融監(jiān)管當局對金融機構退出金融業(yè)、破產倒閉、兼并或合并、變更等實施監(jiān)督管理的過程。由于金融業(yè)具有較強的敏感性和波動性，在縱向上涉及的上下游行業(yè)范圍廣泛，在橫向上也牽涉到其他眾多機構，因而不能隨意退出市場。這就需要金融當局和相關管理機構進行有效監(jiān)管。
綜上，三個階段的監(jiān)管分別從“事前控制—事中控制—事后控制”進行，以將每一階段的金融風險最小化，確保金融體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。對市場準入的控制是為了消除潛在的金融隱患，以保證金融業(yè)安全、穩(wěn)定發(fā)展、有效運行的預防性措施。在金融機構日常的業(yè)務經營活動中，面臨著各種經營風險，因此中央銀行或金融監(jiān)管當局必須加強對金融機構業(yè)務營運的監(jiān)管。且對金融機構業(yè)務經營的日常監(jiān)管是一個持續(xù)的過程，要隨時掌握市場動態(tài)，督促金融機構依法審慎經營，糾正違規(guī)行為，防范、控制和化解金融風險，保證金融體系的安全與穩(wěn)定。一旦金融風險發(fā)生，并危及到金融秩序及金融體系的穩(wěn)定時，就需要中央銀行和金融監(jiān)管機構對風險機構進行市場接管、兼并或解散，將風險降低到最小化，確保金融體系的正常運轉。
我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
（一）我國金融監(jiān)管模式的現(xiàn)狀
我國的金融監(jiān)管模式形成于1998年，實行的是“一行三會”的金融監(jiān)管模式，此監(jiān)管模式實行的是金融業(yè)“分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管”。“一行三會”的主要職能和目標如下：
1.中國人民銀行。中國人民銀行是我國的中央銀行，以維護金融穩(wěn)定為目標，負責制定和實施貨幣金融政策，對金融活動實施監(jiān)督和提供支付清算。中國人民銀行目前主要監(jiān)管銀行、合作金融機構、郵政儲蓄機構、財務公司、金融租賃公司、金融資產管理公司等。
2.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。簡稱“銀監(jiān)會”，是依法對銀行業(yè)金融機構進行監(jiān)督管理的機構，其主要職能是：依照法律、行政法規(guī)制定并對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、制度；審查批準銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍；對銀行業(yè)金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理；對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管；對銀行業(yè)金融機構實行并標監(jiān)督管理；負責統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構的統(tǒng)計數(shù)據、報表等。
3.中國證券監(jiān)督管理委員會。簡稱“證監(jiān)會”，主要是負責依法制定有關證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；依法對證券的發(fā)行、交易、登記、托管、結算進行監(jiān)督管理；依法對證券業(yè)主體及其業(yè)務活動進行監(jiān)督管理；依法制定從事證券業(yè)務人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施；依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況；依法對證券業(yè)協(xié)會的活動進行指導和監(jiān)督；依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進行查處等。
4.中國保險監(jiān)督管理委員會。簡稱“保監(jiān)會”，是全國商業(yè)保險的主管機構，依法統(tǒng)一監(jiān)管中國的保險市場。其職責主要是擬訂有關商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，對保險企業(yè)的經營活動依法進行監(jiān)督管理和業(yè)務指導，維護保險市場秩序，防范和化解保險業(yè)風險，促進保險企業(yè)的穩(wěn)健經營和健康發(fā)展等。
（二）我國金融監(jiān)管機制存在的問題
“一行三會”的金融監(jiān)管模式是在金融業(yè)分業(yè)經營的格局下構建的分業(yè)監(jiān)管模式，在金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)的今天面臨著許多挑戰(zhàn)，存在諸多問題，主要表現(xiàn)為：
1.分業(yè)監(jiān)管存在監(jiān)管空白與監(jiān)管重復。金融業(yè)的混業(yè)經營對我國目前的金融監(jiān)管體制提出更高的要求。但是我國的金融監(jiān)管體制實行的是分業(yè)監(jiān)管，亦即銀行、證券和保險業(yè)各自為政地進行監(jiān)管，銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會分別負責對銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)的監(jiān)管。這就很容易造成邊界性問題難以全面覆蓋，從而形成很多監(jiān)管真空，更容易造成金融機構打球的行為。此外，機構性監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管往往又易造成重復監(jiān)管的現(xiàn)象。
2.監(jiān)管機構缺乏獨立性。主要表現(xiàn)為：第一，監(jiān)管主體缺乏獨立性；第二，監(jiān)管權行使缺乏獨立性。
3.缺乏有效的外部協(xié)調機制。實行嚴格的分業(yè)監(jiān)管機制，各個監(jiān)管機構自成體系，各行其是，相互之間缺乏有效的外部協(xié)調機制，降低了監(jiān)管的整體效果。盡管存在“一行三會”的三方監(jiān)管聯(lián)席會議制度，但其溝通協(xié)調效果并不明顯，而且這一會議也不具有決策的權利和職能，它更多的只是停留在“會議”的層面，協(xié)調性不強。此外，金融監(jiān)管機構與中央銀行之間也缺乏溝通協(xié)調。
4.金融監(jiān)管對信息透明度要求不高。復雜多變的金融環(huán)境對于信息的快速、準確和充分的獲取和處理提出了更高要求，而且信息披露是金融監(jiān)管的重要內容，但是在銀行監(jiān)管中并不注重信息的披露。我國的相關法律并未對銀行的信息披露作出明確規(guī)定。因此必須加強信息披露方面的立法完善工作。
5.金融監(jiān)管以行政手段為主，法制不健全。金融監(jiān)管的手段應該是經濟手段、行政手段和法律手段的統(tǒng)一，但是在我們目前的市場經濟條件下，依然是以行政手段為主。盡管也曾頒布過一些金融監(jiān)管法律，但依然不成體系，監(jiān)管效果一般。因此需加強金融立法，確保有法可依。
我國金融監(jiān)管法律制度的發(fā)展與完善
（一）建立并完善各監(jiān)管機構的協(xié)調和協(xié)同機制
由于分業(yè)監(jiān)管和混業(yè)經營而造成了多頭監(jiān)管下的監(jiān)管重疊和監(jiān)管真空并存的問題。對此，要建立并完善各監(jiān)管機構的協(xié)調和協(xié)同機制，從而使金融監(jiān)管能全面覆蓋到所有問題?？梢酝ㄟ^完善“一行三會”的三方監(jiān)管聯(lián)席會議制度，賦予其一定的決策權，或者設立類似職能的機構對金融監(jiān)管進行協(xié)調。抑或建立專門的、常設的金融監(jiān)管協(xié)調機構，制定明確的協(xié)調制度，并以法律的形式對它們的職權進行切實的保障。
同時，可以強化中央銀行的監(jiān)督職能。我國可以借鑒美國金融監(jiān)管改革法案賦予美聯(lián)儲監(jiān)管系統(tǒng)內重要性金融機構的權力和金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會予以協(xié)作的經驗，對中國人民銀行賦予系統(tǒng)內重要性金融機構的監(jiān)管權力。從而維護金融業(yè)整體的安全與發(fā)展，從整體上實現(xiàn)各行各業(yè)的協(xié)同發(fā)展，促進國民經濟穩(wěn)定健康發(fā)展。
（二）完善我國金融監(jiān)管的法律制度
法律是各項制度的根本性保障，因而要切實地完善我國金融監(jiān)管的法律制度。目前依據分業(yè)經營而分別制定的《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》、《證券投資基金法》等金融法律，不能有效地化解銀行、保險、證券業(yè)務混合之后產生的一系列風險。而且對于中國保監(jiān)會、證監(jiān)會以及國家外匯管理局的地位、職能、業(yè)務范圍等都沒有從法律上予以確認，這一空缺也是亟需填補的。因為這不僅可以保障金融監(jiān)管部門充分地行使職權，對金融業(yè)進行有效的監(jiān)管，而且也可以規(guī)范他們的金融監(jiān)管行為。
此外，在世界經濟全球化、區(qū)域經濟一體化的背景之下，當前國際金融監(jiān)管不斷發(fā)展，在與其他國家進行金融交易時，也必須有法可依，因此我國必須制定與國際化相對應的涉外金融法律法規(guī)。涉外金融法律法規(guī)應該建立起有關于對外銀行、外資保險公司和外資投資銀行的金融監(jiān)管制度。
（三）完善信息披露和信息共享機制并強化征信建設
我國應將信息建設的重點放在如何提供客觀、務實、充分、全面、及時的金融信息上，而目前進行的征信建設就是一個有益的嘗試。所謂征信業(yè)務是指依法收集、整理、保存、加工個人、法人及其他組織的信用信息，并對外提供信用報告、信用評分、信用評級等方面的業(yè)務活動。這一活動能夠加強外部監(jiān)管，以建立公開、公正的信用體系。
（四）加強金融監(jiān)管的國際合作
全球化浪潮席卷之下，金融業(yè)的監(jiān)管必定要走國際合作的道路，這已經成為經濟界、金融界和法律界的共識。因此我國的金融監(jiān)管機構也應該加強與國際貨幣基金組織、世界銀行以及其他國家的金融監(jiān)管機構的交流與合作。主要從兩個方面進行：第一是加強金融監(jiān)管的國際信息交流；第二是加強金融監(jiān)管業(yè)務的合作。
參考文獻：
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一.商業(yè)銀行實行混業(yè)經營的原因
（一）內在動因
金融資產的專用性是全能銀行迅速發(fā)展的內在動因。所謂資產專用性是指對已經投入生產過程的資產進行再配置的難易程度。按照經濟學理論，要素存量（資產存量）的重新配置必然涉及一定的費用。隨著資產專用性增強，改變舊資產的轉換成本和時滯成本會提高。對于金融業(yè)，可從資本（可分為現(xiàn)實資本和人力資本）、信息和人員素質這三個方面分析其資產專用性。其中，現(xiàn)實資本在銀行業(yè)與證券業(yè)中主要表現(xiàn)為各種形式的貨幣，而現(xiàn)金和存款等貨幣的轉換成本幾乎為零。至于人力資本、金融信息與人員素質，由于銀行業(yè)和證券業(yè)的服務對象、宏觀環(huán)境以及兩者之間的高度業(yè)務相關等因素，它們的專用性也很低。
在西方商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的過程中，特別是在目前日益發(fā)達的信息技術支持下，各種金融衍生產品層出不窮，使得各個金融市場日益一體化，促進了金融業(yè)各個領域的相互滲透，從而使金融資產的專用性更趨減弱，銀行全能化也在追求利益最大化的驅動下發(fā)展起來。銀行業(yè)和證券業(yè)的資產專用性很低，造成它們之間進入或退出對方行業(yè)并不需要提供高的額外成本，這種很強的要素替代性和通用性，加上金融業(yè)在一定程度上的自然壟斷性，金融各分支行業(yè)在追求自身利益最大化的同時，還要避免向金融業(yè)外行業(yè)支付過高擴張成本，此時全能銀行成為最優(yōu)選擇。
（二）外在動因
銀行全能化除了有其特有的內在動因外，還有許多外在動因：
1.競爭壓力加大。一方面大量的非銀行金融機構介入傳統(tǒng)的銀行金融中介業(yè)務，商業(yè)銀行面臨來自非銀行機構的激烈競爭，一是非銀行機構對傳統(tǒng)銀行業(yè)務的爭奪，導致銀行生存空間日益狹窄；二是由于直接融資具有許多不可比擬的優(yōu)越性，現(xiàn)在越來越多的企業(yè)通過證券市場來進行融資而不是通過銀行；三是大型企業(yè)自己成立金融公司。另一方面我國加入了WTO后，對金融業(yè)的保護期的日益臨近，大批外資銀行、保險公司、證券公司將會以合資或獨資的面孔進入我國金融業(yè),這些公司大多是全能化企業(yè)。它們將會抓住進軍中國金融市場的機會,搶占市場份額。在外資金融機構全面進入我國市場,廣泛開展各項金融業(yè)務之前,應大力強化國內銀行的綜合經營能力,塑造和培育我國的全能化銀行集團,以便使國內金融機構能夠站在同一條起跑線上與國際金融機構開展競爭。
2.風險的擴大。一方面，分業(yè)經營使銀行風險進一步加大。我國商業(yè)銀行只能在狹小的存貸款業(yè)務領域從事基本的存貸款業(yè)務活動，而目前企業(yè)普遍效益不高，致使商業(yè)銀行或是放款，使不良資產率持續(xù)上升，或是為了安全起見，少放貸款，而存差過大，資金浪費，業(yè)務收入無法抵補業(yè)務支出，再加上對間接融資威脅最大的是直接融資在經濟中的重要性不斷上升，資金“脫媒”現(xiàn)象難以逆轉，銀行業(yè)與證券業(yè)競爭的結果是收益好的企業(yè)通過證券市場籌資而避開銀行，求助于銀行的常是些不太好的企業(yè)，使得銀行貸款風險度提高。另一方面，分業(yè)經營制約著銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在當今世界金融證券化、電子化、信息化和一體化發(fā)展趨勢的格局下，企業(yè)籌資渠道多樣化及越來越依靠資本市場直接籌集資金，表外業(yè)務成為銀行業(yè)發(fā)展的方向，傳統(tǒng)的存貸間接融資業(yè)務比重越來越小，在現(xiàn)行的分業(yè)經營制度下，完全割裂資本市場和貨幣市場，只會嚴重束縛我國金融業(yè)的發(fā)展。而全能銀行內部可以形成一種損益互補機制。這種內部補償作用不僅使銀行利潤收入穩(wěn)定,而且使銀行業(yè)的風險得以分散和減少。
3.降低成本實現(xiàn)規(guī)模經濟的需要。全能銀行業(yè)務范圍廣泛，有利于大幅度降低經營成本。體現(xiàn)在:(1)由于商業(yè)銀行從事多種經營,可將多種類的金融產品廣泛地向客戶推銷。因此,這將大大降低經營成本,使得商業(yè)銀行在給定的風險水平上獲得更高的收益。(2)商業(yè)銀行可充分有效地利用其經營資源,在多個行業(yè)、多種金融工具中進行廣泛的資產負債組合,選用最富生命力的金融工具和從事最有利的金融業(yè)務,并在各種業(yè)務之間進行固定成本分攤,這既降低了單位金融產品的成本,也使商業(yè)銀行的籌資成本降低。(3)商業(yè)銀行在與客戶的業(yè)務往來中積累了大量信息,這些信息可由金融機構整體內的任何部門共享,從而降低經營成本。這就形成所謂的“金融超市”，其成本必將低于多個機構提供時的成本。
二.我國商業(yè)銀行混業(yè)經營的路徑選擇
現(xiàn)階段我國的分業(yè)經營模式已經在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行的進一步發(fā)展，實現(xiàn)向全能銀行轉變已是我國商業(yè)銀行的必然選擇?？紤]到我國商業(yè)銀行的實際情況，在實現(xiàn)國有商業(yè)銀行向全能銀行轉變時，應該采取以下措施：
（一）建立完善的法律、法規(guī)體系
我國已制定了《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》、《投資基金法》、《票據法》等金融法規(guī)，為我國金融法制化初步奠定了基礎。但這還遠遠不夠，今后要借鑒國外經驗,加快金融法律體系建設, 金融法規(guī)的制定既要彌補某些領域的法律空白,又要提高已有法律的立法質量；既要考慮當前金融分業(yè)經營和管理的需要，又要考慮未來混業(yè)經營、防范風險的需求，以及符合國際金融法律法規(guī)的標準；既要具有現(xiàn)實性又必須具有超前性。因此我國要盡快制定《期貨交易法》等金融法規(guī)，完善金融法規(guī)體系。同時，還要適時地對《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》等現(xiàn)行法律法規(guī)進行修改，修改和完善的主旨是鼓勵和保護金融機構的競爭和業(yè)務創(chuàng)新,開發(fā)新的中間業(yè)務品種，鼓勵銀行、證券、保險之間互相滲透、聯(lián)合經營，構筑商業(yè)銀行由分業(yè)經營轉向混業(yè)經營的法律保障。
（二）加強和完善金融調控與監(jiān)管
全能化經營制度運作的前提條件是，銀行本身具備較強的風險意識和有效的約束機制，金融監(jiān)管體系完善高效。如果銀行自身缺乏約束能力，銀行信貸風險控制不住，何談全能化經營？“全能化”經營只能是越“全”越“亂”。改革開放以來, 在分業(yè)經營的條件下，中央銀行的金融調控水平和監(jiān)管能力不斷提高,積累了較豐富的經驗。但是,在混業(yè)經營情況下如仍按現(xiàn)行的調控與監(jiān)管的理論、方法和政策行事,那么恐怕難以取得理想的效果。因此,必須擺正中央銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會之間的關系。我國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會三者已經建立了聯(lián)席會議制度,這是我國宏觀調控與監(jiān)管體系順應經濟全球化和金融業(yè)混業(yè)經營趨勢的一項變革。在今后的金融監(jiān)管中，要不斷鞏固三方監(jiān)管部門之間的聯(lián)席會議，貫徹定期協(xié)商、信息共享、聯(lián)合研究、相互和業(yè)務創(chuàng)新的原則，待條件成熟后，可考慮建立一個統(tǒng)一的金融監(jiān)管部門。
（三）加快改革步伐，增強商業(yè)銀行活力和國際競爭力
首先要對商業(yè)銀行進行公司法人制度改造,建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度,建立起完善的公司法人治理結構和內部相互制約、相互監(jiān)督的內部約束機制,建立風險識別、評估和控制機制,全方位控制經營行為,促使商業(yè)銀行真正進行商業(yè)化經營和運作,全面提高綜合風險控制能力，這是銀行業(yè)制度改革的核心內容；其次,積極推行商業(yè)銀行的股份制改造,股份制改造是銀行產權制度的再造，它必然引起銀行體制的巨大變革，國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的體制都必須進行重大改革才能符合制度創(chuàng)新的要求；再次，加大創(chuàng)新力度。近階段應大力發(fā)展無風險或風險程度較低、不產生直接負債、或有負債的中間業(yè)務,中遠期可隨著金融市場的發(fā)展,發(fā)展信用性、融資性等帶有潛在風險的中間業(yè)務和投資業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務等。在此基礎上,進一步發(fā)展投資銀行業(yè)務,積極參與資本證券市場運作,適當進行長期風險性投資,以最終實現(xiàn)全能化經營；最后，還要大力改革用人制度。發(fā)展全能銀行經營的難度要遠遠大于分業(yè)經營。它的業(yè)務品種多、范圍廣、服務對象復雜、風險高、業(yè)務性質具有綜合性、邊緣性、多樣性的特點, 因而銀行必須具有較高的管理水平和經營能力，這就對銀行的人才提出了較高的要求。
（四）適度發(fā)展金融控股公司
由于美國金融體制結構的變化歷程類似于我國，經歷了“混業(yè)――分業(yè)――混業(yè)”的過程，從我國國情出發(fā)，可以借鑒美國的經驗，通過建立金融控股公司實現(xiàn)混業(yè)經營，更具可操作性。金融控股公司這樣一種全能銀行的組織模式，提供了混業(yè)經營條件下降低潛在成本和提高潛在收益的良好的公司治理結構。從一些國家金融業(yè)混業(yè)經營的狀況看，金融控股公司無疑是一國由分業(yè)向混業(yè)轉變的最佳切入點，它能夠快速實現(xiàn)資源整合。同時，在市場競爭中，金融控股公司具有協(xié)同效應和提供多元化金融服務的優(yōu)勢。還有通過內設的防火墻，在一定程度上降低利益沖突和關聯(lián)交易帶來的風險。
三.結束語
首先是宣傳動員，提高思想認識，克服畏難情緒，增強查擺的自覺性。教育培訓等一切前期工作都是為查擺問題服務的，找準找全存在的毛病是這次專項教育活動的關鍵環(huán)節(jié)。于是，我們在8月xx日及時召開了查擺動員大會，印發(fā)了宣傳材料，明確查擺的方式和方法。起初，少數(shù)員工存在著一些模糊認識，認為教育整頓年年都在搞，那主要是領導的事、個別人的事，與己關系不大，抱著無所謂心態(tài)。甚至有的中層干部怕講自己問題多了破壞自身形象；怕評議別人多了影響團結。針對這一現(xiàn)象，我們又采取兩個措施，一是以部室為單位組織開展一次廣泛的員工談心活動，二是行領導班子成員分片包干，深入各部室，有重點地找員工個別談心，明確查擺問題不打棍子、不戴帽子、對事不對人，消除了個別員工的思想疑慮，澄清了模糊認識，卸下了思想包袱。由于思想政治工作走在了前頭，廣大員工都能結合自己的思想工作實際，查問題，找原因，定措施，大膽地開展批評與自我批評。
二是堅持做到“六個結合”、“三個貫穿”、“三個轉變”，確保查擺問題取得實效?！傲鶄€結合”即查擺問題與思想建設相結合，查擺問題與推動當前業(yè)務工作相結合(當前重點結合清理教育儲蓄、保險、發(fā)展vip客戶等項工作)，查擺問題統(tǒng)一要求與分類指導相結合，查擺問題自查與互查相結合，查擺問題治標與治本相結合，查擺問題與治理整頓商業(yè)賄賂相結合；“三個貫穿”即學習教育貫穿始終，制度建設貫穿始終，調查研究貫穿始終；“三個轉變”即徹底轉變思想觀念，轉變服務意識，轉變工作作風，由于領導小組職能的充分發(fā)揮，保證了查擺工作的順利進行。保證了查擺現(xiàn)象更貼近實際，剖析原因更全面準確，從而提高各項工作的效率和質量.
三是領導干部、黨員做好表率。行長xxx等班子成員和各部門主任以身作則，帶動了廣大員工認真做好查擺工作。由于查擺階段是整個專項教育整頓活動的關鍵階段，問題查擺得如果不夠準確、不夠深刻、不夠全面，就不能達到我們這次教育的目的和預期效果。為此，我行按層級嚴把查擺剖析材料關，即行領導分管科室正、副主任；各部門主任分管本部門員工的剖析材料。查擺不準不深刻的各級領導幫助提出合理化建議，并一律退回重寫，直到符合要求為止，收到了很好的效果。
四是抓重點帶全面，抓典型促深化。這次依法合規(guī)經營教育活動的問題查擺，是檢驗這次專項教育工作是否取得實質性成效的關鍵。我們堅決貫徹“重點崗位重點抓，重點人員重點幫”的原則。無論在人員分工安排上、工作精力上、查擺問題上都對營業(yè)部、分理處等業(yè)務一線部門和對公客戶經理等人員加大了幫扶力度。結合行業(yè)和身邊的事例教育，使全體員工從中汲取了深刻的教訓，認識到了依法合規(guī)經營的重要性、嚴肅性，積極查擺自身存在的問題。
關鍵詞：加強;保險企業(yè);制度建設
隨著我國市場經濟的不斷發(fā)展和深化，保險行業(yè)的競爭也日趨激烈，如何在激烈的競爭環(huán)境中求得生存與發(fā)展是擺在我國所有保險企業(yè)面前的一個重要難題。加強保險企業(yè)的制度建設可以增強保險企業(yè)的市場競爭力，促進保險企業(yè)的發(fā)展，下面就來談談保險企業(yè)加強制度建設的重要性。
一、加強保險企業(yè)制度建設的重要性
1.科學合理的企業(yè)制度具有激勵作用，有助于激發(fā)員工的工作積極性
我國保險企業(yè)處在快速發(fā)展時期面臨激烈的競爭環(huán)境之下，每個保險企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中求得生存與發(fā)展就必須要充分發(fā)揮保險企業(yè)每個員工的工作積極性，員工的積極性離不開企業(yè)的激勵，有效、合理的激勵不僅可以提升員工工作積極性，還可以提高員工在工作中的滿足感。企業(yè)的制度產生和形成于企業(yè)的實踐活動，體現(xiàn)和滿足企業(yè)與員工自身生存與發(fā)展的需要，同時也是企業(yè)與員工共同發(fā)展、不斷完善需求的保證。制度最大的作用在于對員工的激勵作用，當保險企業(yè)把制度與員工的業(yè)績、獎金、榮譽以及晉升結合起來時，這些制度促使員工自覺的認同和遵守，制度的激勵功能則能夠充分發(fā)揮著作用。
2.科學合理的企業(yè)制度具有規(guī)范功能，有助于公正與效率的實現(xiàn)
每個企業(yè)都要追求公平和效率，保險企業(yè)也不例外，公平和效率是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基石。只有企業(yè)把公平和效率有機的結合起來時，一個企業(yè)才會長遠發(fā)展，科學合理的制度是一個企業(yè)公平和效率有機結合的保證。企業(yè)合理科學的制度要求企業(yè)各個部門、單位和員工各司其職、各負其責，實現(xiàn)員工與社會、員工與企業(yè)、員工與員工的和諧統(tǒng)一，達到提高企業(yè)工作效率的目的，同時，企業(yè)也會對企業(yè)有貢獻的員工進行獎勵，體現(xiàn)企業(yè)公平。企業(yè)實現(xiàn)高效運作的內在條件就是部門間、員工間分工明確，協(xié)調自如，這些都有賴于制度的規(guī)范功能。
3.科學合理的企業(yè)制度有助于企業(yè)對資源的合理配置
保險企業(yè)的生存與發(fā)展離不開對各種資源的有效利用，合理配置各種資源有助于保險企業(yè)的更好更快發(fā)展。在一個企業(yè)里，資源的配置是通過企業(yè)管理者來完成，企業(yè)資源的合理配置取決于企業(yè)管理者素質、決策能力以及制度所能夠提供的科學支持程度，企業(yè)建立科學合理的企業(yè)制度可以為企業(yè)管理者提高詳細、正確、可靠的信息，為企業(yè)管理者科學決策提供適度的引導和規(guī)范，保證企業(yè)管理者決策的正確性，使保險企業(yè)可以合理利用各種資源，從而在激烈的競爭環(huán)境中求得生存與發(fā)展。
4.科學合理的企業(yè)制度具有約束功能，有助于企業(yè)經營管理朝著正確方向發(fā)展
保險企業(yè)也應該與其他企業(yè)一樣，不能只看重企業(yè)經營業(yè)績，而忽視社會責任，應該要把企業(yè)利益和社會利益有機的結合起來，以自身發(fā)展來促進社會發(fā)展。企業(yè)要保證企業(yè)發(fā)展方向的正確性就離不開科學、合理的企業(yè)制度，制度都具有普遍性、強制性和穩(wěn)定性等特征，這些特征可以有助于約束企業(yè)在人力資源利用、企業(yè)重大問題決策和制定企業(yè)發(fā)展政策的隨意性，隨意性是企業(yè)發(fā)展的大敵，它使企業(yè)缺乏民主，企業(yè)政策也會朝令夕改，企業(yè)只看重業(yè)績，不顧及企業(yè)的社會責任，影響企業(yè)的發(fā)展方向的正確性?？茖W合理的制度安排是企業(yè)行為隨意性的克星，是企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展和保證企業(yè)發(fā)展方向正確性的必然選擇。
二、保險企業(yè)如何加強制度建設
上面我們討論了企業(yè)制度對企業(yè)發(fā)展的重要作用和影響，保險企業(yè)加強制度建設，不僅可以使保險企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中求得生存，還可以促進保險企業(yè)更好更快的發(fā)展，下面就探討我國保險企業(yè)該如何加強企業(yè)的制度建設，保險企業(yè)在加強制度建設方面有哪些好的措施和方法。
1.保險企業(yè)要轉變觀念，認識制度建設的重要性
我國保險企業(yè)處在激烈的競爭環(huán)境中，每個保險企業(yè)都面臨著嚴峻的業(yè)務發(fā)展壓力，因此，有些保險企業(yè)存在著重規(guī)模輕管理傾向，對制度建設重視不夠，用制度管理企業(yè)的意識淡薄，給保險企業(yè)帶來了嚴重的危害和影響，如無法對經營管理人員建立有效的激勵和約束機制、內控管理等約束性指標的考核、激勵力度不夠以及員工對內控和風險管理的內涵理解不深、不透等問題。有些保險企業(yè)制度的建設還缺乏系統(tǒng)性，不少制度都是問題出現(xiàn)后，企業(yè)才開始進行制度建設的，還有些保險企業(yè)缺乏超前預防意識，對過時的制度缺乏及時的調整和完善機制，這些都是由于保險企業(yè)重視規(guī)模，輕視制度建設造成的。因此，保險企業(yè)要加強企業(yè)的制度建設首先就應該轉變觀念，改變重規(guī)模、輕制度的思想，要認識制度建設對企業(yè)發(fā)展的重要性，這種重要性不僅僅是眼前的利益，更是長遠的利益，對保險企業(yè)未來發(fā)展是很大益處的，可以促進保險企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。
2.保險企業(yè)制度建設要強調“有效性”
有效性是指科學合理的制度在保險企業(yè)的經營過程中能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，完善企業(yè)管理，提高經營效率和經營收益的目標。一個企業(yè)要想生存與發(fā)展就必須要注意效率，保險企業(yè)也不例外，在制度建設時要特別考慮效率問題，企業(yè)只有有了效益，才能生存和發(fā)展。企業(yè)效率包括成本和收益兩個方面，在制度建設時不能只顧企業(yè)成本，不看收益，也不能只看收益，不顧成本，應該把企業(yè)的責、權、利有機結合起來，做到成本和收益的統(tǒng)一，保證企業(yè)制度建設的“有效性”，只要強調制度的“有效性”，企業(yè)的制度才有建設動力和必要。
3.保險企業(yè)的制度建設要公平、公正
公正的企業(yè)制度，可以統(tǒng)一員工意志、規(guī)范員工行為，使各項工作有章可循、按部就班，有利于形成和諧團隊，提升工作動力，提高管理效率和工作質量，促進企業(yè)更好更快的發(fā)展，當然，我們都知道絕對的公正、公平是不存在的，只存在相對的公正、公平。保險企業(yè)在制度建設中要特別注意公平、公正，俗話說“不患寡，患不均”，可見公平、公正的重要性，企業(yè)在制度建設中體現(xiàn)公平、公正應該重點關注利益關系和個人發(fā)展兩個方面。在利益關系方面，要明確分配政策和原則，建立科學、合理的報酬制度，同時建立起與責任、績效、能力和工作態(tài)度掛鉤的報酬激勵制度，企業(yè)管理者要賞罰分明，要讓員工覺得企業(yè)的激勵制度的是公正、公平的，不會偏袒任何人。在個人發(fā)展方面，企業(yè)要真正的關心、愛護、尊重員工，把員工當做重要的企業(yè)資源來看待，讓員工有歸屬感，讓員工覺得企業(yè)不只是只會用人，更會關心員工、愛護員工。同時企業(yè)還要為每個員工提供良好的個人發(fā)展平臺，使每個員工都享受均等的發(fā)展機遇，從實際行動告訴企業(yè)員工，只要員工認真、努力工作就能得到提升機會，使員工感受到企業(yè)是有發(fā)展前途的，如營銷員管理方面，保險企業(yè)有著大量的營銷人員，營銷人員決定著保險企業(yè)的經營業(yè)績，保險企業(yè)應在制度設立和觀念上確立營銷員在企業(yè)的地位，讓每個營銷人員都有歸屬感，以此來吸引和留住保險業(yè)的優(yōu)秀人才，根治目前營銷員頻繁無序流動的惡疾。因此，企業(yè)在制度建設時要特別強調公平、公正。
上面我們討論了保險企業(yè)如何來加強企業(yè)的制度建設，當然保險企業(yè)加強制度建設不只有上面幾種方法和措施，還有很多其他方法和措施可以加強企業(yè)制度建設，如制度建設要具有“可行性”、“合理性”以及“穩(wěn)定性”，在這里就不再一一闡述。
三、總結
保險企業(yè)要想持續(xù)、健康和快速發(fā)展就應該加強企業(yè)的制度建設，只有加強企業(yè)制度建設才能使企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中立于不敗之地，企業(yè)才會有更好的發(fā)展。
參考文獻：
關鍵詞 特許經營 培訓
1 特許經營及其培訓的內涵
特許經營是指通過簽訂合同，特許人將有權授予他人使用的商標、商號、經營模式等經營資源，授予受許人使用；受許人按照合同約定在統(tǒng)一經營體系下從事經營活動，并向特許人支付特許經營費。
特許經營培訓是指為實現(xiàn)特許人的知識、標準、規(guī)范以及文化理念在特許經營體系內的快速傳播與落實，由特許人主導、受許人參與的一系列學習活動。按照法律制度的安排，特許人有義務為受許人提供開展特許經營所必需的銷售、業(yè)務或者技術上的指導、培訓及其他服務。同時，受許人也享有接受培訓的權利。
2 中國特許經營及其培訓的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 起步晚，發(fā)展快
特許經營的起源可以追溯到19世紀40年代，歐洲的啤酒釀造商將銷售啤酒的專賣權授予一些小酒店，但是，被業(yè)界公認為商業(yè)特許經營起源的是1851年Singer（勝家）縫紉機公司在全美各地設置加盟店，為此而撰寫的第一份標準的特許經營合同書。
中國特許經營的發(fā)展始于20世紀80年代末，麥當勞與肯德基的進入標志著特許經營的啟蒙運動在中國展開，雖然中國特許經營比歐美國家晚了一個半世紀，但是發(fā)展速度之快卻是震驚世界的--國內目前運作的特許經營體系已達到2 000多家，涉及了餐飲、服裝、出版、教育培訓、洗衣、美容美發(fā)等50多個行業(yè)，并且成為全球運行特許經營體系最多的國家。在中國特許經營實踐迅速發(fā)展的同時也暴露出很多問題，比如，理論研究的相對滯后、相關法律制度的不完善、缺乏教育培訓體系以及相關質量認證等等。
2.2 法律制度逐步完善，培訓被提到法律高度
1997年11月中國政府頒布了《商業(yè)特許經營管理辦法》（試行），但是由于當時人們對特許經營的認識大多仍與連鎖經營的概念糾纏在一起，加之對特許經營也沒有形成明確的監(jiān)督管理體系，因此實際上這些法規(guī)和制度的法律約束力很弱。之后，在1999年的《關于進一步規(guī)范特許加盟活動的通知》、2000年的《藥品零售連鎖企業(yè)有關規(guī)定》、2002年的《關于規(guī)范加油站特許經營的若干意見》、2003年的《關于加強互聯(lián)網上網服務營業(yè)場所連鎖經營管理的通知》等10余部相關法規(guī)中，逐漸明晰了特許經營的相關權利、義務、法律責任等問題。2004年12月商務部正式頒布了《商業(yè)特許經營管理辦法》，在特許經營的定義、信息披露制度、監(jiān)督管理體系等方面較之1997年的試行辦法有了重大的改進，標志著中國特許經營真正開始走向規(guī)范、健康發(fā)展之路。
值得強調的是，2004年的《商業(yè)特許經營管理辦法》明確提出了特許人應當履行的義務中包括為受許人提供開展特許經營所必需的銷售、業(yè)務或者技術上的指導、培訓及其他服務。這意味著培訓被提到了法律高度，成為特許經營體系建立的一項法律制度安排。
2.3 培訓理念不正確、培訓體系不完善、內容和形式枯燥
由于培訓并不能直接產生經濟效益，因此企業(yè)管理者對待培訓隨意性比較大，不能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來看待培訓，過分強調短期效應，使得培訓缺乏長期、系統(tǒng)的戰(zhàn)略支持，這也正是中國大量特許經營體系自身發(fā)展緩慢、甚至半路夭折的原因。大量的特許經營企業(yè)沒有自己的專業(yè)培訓中心和培訓體系，基本上是依靠外界培訓機構來完成這方面工作的。培訓體系的不完善導致不同階段、不同層次需求的培訓難以滿足，嚴重影響個人與組織績效提高。
中國特許經營企業(yè)的培訓絕大多數(shù)停留在技能培訓上，缺乏知識與理念的培訓，不能正確地分析員工缺少的是知識、技能，還是需要轉變觀念，造成培訓的針對性不強，形式和內容較為單一，影響了培訓的效果。例如，在培訓中往往采取"上大課"的形式，這種情形造成店長們在重復學習對他們來說是很基本的概念，而較低級別的店員又在學習脫離他們崗位要求的內容。
2.4 培訓機構形式多樣，參差不齊
特許經營培訓大致可以分為兩種：職業(yè)化培訓與學歷式教育，前者主要由一些專業(yè)的特許經營管理咨詢機構來承擔，但是這些機構還沒有公認的完善培訓體系，相應的培訓證書在業(yè)界的認可度也非常低；后者是以北京師范大學珠海分校特許經營學院的成立為標志，這意味著特許經營教育終于有了權威性的機構與認證。盡管是這樣，特許經營的理論發(fā)展還是遠遠落后于實踐。
3 中國特許經營培訓發(fā)展的瓶頸
3.1 缺乏專業(yè)的培訓師與督導員
培訓師的角色不僅僅是知識、技能、理念的傳授者，更重要的是他能夠根據企業(yè)或個人的特點制定合理的培訓計劃與內容，并為企業(yè)建立一個高效運營的培訓中心。督導員的任務是協(xié)助培訓師完成培訓工作，達到預期效果，這就要求督導員能夠正確理解培訓目標與內容，并且在現(xiàn)場監(jiān)督被培訓者的行動對其進行指導，保證培訓質量。按照每個特許經營體系需要2個培訓師和10個督導員來計算，目前中國特許經營企業(yè)需要2 400個受過專業(yè)訓練的培訓師與督導員，當然，這個數(shù)字會隨著特許經營體系數(shù)量的不斷增多與規(guī)模迅速膨脹而飛速提高，北京師范大學珠海分校特許經營學院將成為中國特許經營企業(yè)高級培訓師與督導員的搖籃。
3.2 缺乏學歷教育與職業(yè)培訓的結合
在美國，近些年來，在職培訓與正式課堂培訓相結合的培訓有不斷增加的趨勢。許多機構，包括凡尼梅公司、漢堡王公司、冠軍國際公司、太平洋電話公司、克雷研究公司和越能人壽保險公司，均與大學建立了密切聯(lián)系，并向教育項目投入了上百萬美元。中國特許經營的教育培訓基本上是職業(yè)化培訓，還沒有與學歷教育相結合。這就導致接受職業(yè)化培訓的員工缺乏特許經營理論的系統(tǒng)教育，對理解企業(yè)經營戰(zhàn)略與為什么以特許經營模式發(fā)展帶來困難；同樣的，特許經營管理專業(yè)的學歷教育培養(yǎng)出來的學生可能也缺乏對特定企業(yè)的深入了解與認識。如果企業(yè)將培訓作為一種福利，獎勵優(yōu)秀員工到大學里進修特許經營管理專業(yè)并回到企業(yè)里繼續(xù)工作，那將為企業(yè)帶來不可估量的作用；同時，吸收特許經營管理專業(yè)的在校生到企業(yè)里帶崗實習也能為企業(yè)的發(fā)展儲備人才。
4 中國特許經營培訓的發(fā)展趨勢
4.1 觀念革新：培訓是企業(yè)的戰(zhàn)略投資
許多中國特許經營企業(yè)將培訓看成是一種短期行為，并認為它是一項給企業(yè)發(fā)展帶來很大負擔的費用支出。據統(tǒng)計，美國企業(yè)每年花300億美元用在培訓上，約占雇員平均工資收入的5%，培訓費用的巨額增長說明外企管理思想的變化。韋爾奇任GE總裁以后，對幾乎所有部門削減成本，卻對它的培訓中心--克羅頓投資4 500萬美元，用以改善教學設備。越來越多的外企瞄上中國的特許經營市場，HP正在中國建立自己的數(shù)碼影像特許經營體系，培訓將成為該體系中非常重要的一部分，這給中國特許經營帶來一些啟示：培訓是企業(yè)的一種戰(zhàn)略性投資。在日益激烈的市場競爭中，中國特許經營企業(yè)要想獲得一席地位必須從觀念革新開始，將培訓提到戰(zhàn)略高度。
4.2 方式轉變：內訓與外訓相結合
目前，已有120多家美國跨國公司都自己開辦了管理學院，HP不僅有商學院，還有IT管理學院。這種內部培訓機構有利于解決公司面臨的現(xiàn)實問題，而且可以減少培訓的費用。但是，特許經營管理畢竟是一個新專業(yè)，在中國乃至亞洲，北京師范大學珠海分校特許經營學院是唯一開展專業(yè)化教育培訓與科學研究的機構。因此，這方面的資源是非常有限的，企業(yè)很難通過自己的培訓機構開展特許經營的系統(tǒng)教育。借鑒國外一些企業(yè)與大學合作開展教育培訓的經驗，中國特許經營企業(yè)也逐步意識到大學教育的重要性，正在尋找企業(yè)內訓與外訓的結合點--未來可能將員工送到大學進行培訓或者通過旁聽相關專業(yè)課程來實現(xiàn)特許經營培訓的飛躍。
4.3 內容豐富：技能、知識、理念、角色培訓相并重
目前中國特許經營企業(yè)的培訓主要是基于操作技能的培訓，忽視了知識、理念、角色培訓的重要性。北京師范大學珠海分校特許經營學院院長劉文獻教授曾經說過："技能培訓能夠提高效率，知識培訓使人變得聰明，理念培訓能夠提高企業(yè)的可持續(xù)競爭力，角色培訓使員工的行為更加規(guī)范化。"這是他多年理論研究與實踐經驗的高度總結。美國企業(yè)的培訓內容非常豐富，從員工的適應性培訓到員工健康計劃無所不包，這一點是值得中國特許經營企業(yè)借鑒的。從目前發(fā)展來看，中國的一些培訓機構也開始幫助企業(yè)建立理念培訓的概念，并對不同崗位的員工設計不同內容的培訓，體現(xiàn)了技能、知識、理念、角色培訓并重的趨勢。
4.4 平臺廣闊：互聯(lián)網實現(xiàn)實時培訓
美國企業(yè)已經開始越來越多的利用互聯(lián)網開展在線培訓，包括遠程電信會議、小組形式視頻會議、個人電腦視頻會議等等。以HP數(shù)碼影像為例，它計劃在未來的幾年內建成一個幾乎涉及全國所有城市、包含10 000家單店的特許經營體系，如果所有的培訓還是以集中授課式開展的話，交通、財務費用等方面的問題會非常嚴重。互聯(lián)網的迅速發(fā)展為特許經營企業(yè)提供了一個更加及時、高效的培訓平臺，目前也有一些企業(yè)在開發(fā)基于互聯(lián)網的培訓教育平臺，這將推動中國特許經營企業(yè)迅速擴張與高效運營。
5 小結
中國特許經營經過20余年的發(fā)展，在不斷成熟的同時也暴露出很多問題，培訓越來越被特許經營企業(yè)重視，但是培訓市場的不成熟也一定程度地限制了中國特許經營企業(yè)的發(fā)展。在借鑒世界知名企業(yè)培訓經驗的基礎上，中國特許經營企業(yè)更應該結合自身特點建立培訓體系來推動特許經營事業(yè)的不斷發(fā)展。
參考文獻
1 侯吉建，湯艾菲.商業(yè)特許經營教程[M].北京：機械工業(yè)出版社，2005
關鍵詞：湖北?。晦r業(yè)；德國農業(yè)改革；品牌發(fā)展；農場
一、湖北省農業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
湖北位于中國中部、長江中游，土地總面積18.59萬平方公里。2006年底，全省總人口6050萬人，其中鄉(xiāng)村人口3987萬人。耕地面積4803萬畝，其中水田占60%，養(yǎng)殖水面1100萬畝。湖北地處南北過渡地帶，屬亞熱帶季風氣候，光照充足，雨量充沛，雨熱同季，四季分明，適宜種養(yǎng)的動植物品種繁多，歷來是全國重要的農產品商品基地。近年來，國家重視“三農”問題，在全國范圍取消農業(yè)稅等各種財政政策來補助農業(yè)的發(fā)展。湖北省農業(yè)發(fā)展較為穩(wěn)定，農產品產量有增有減，農業(yè)總產值全面增長，農業(yè)結構調整穩(wěn)步推進，農民年人均純收入逐年增加，農業(yè)機械化水平逐年提高，農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)快速發(fā)展，農業(yè)發(fā)展質量穩(wěn)步提高。
二、湖北省農業(yè)存在的主要問題
湖北農業(yè)發(fā)展隨著國家優(yōu)惠政策的傾斜，社會生產力得到了提高，但是只是趨于小步前進、較為穩(wěn)定，但不明顯，且相對其他地方如黑龍江、福建等還是相對落后。
（一）農業(yè)投入不足，基礎建設滯后
國家投入的農業(yè)基本建設項目中的地方配套資金一般難以到位，農村經濟發(fā)展資金短缺和組織引導不力，農業(yè)生態(tài)環(huán)境整治、農業(yè)科技創(chuàng)新和農技推廣體系、農產品技術質量安全標準和檢驗檢測體系、農政執(zhí)法體系、農業(yè)信息體系、農產品市場等基礎性設施建設嚴重滯后，導致抗御自然災難的能力不強，湖北農業(yè)抗風險能力不是很高；農產品的利潤率缺乏應有的吸引力，農業(yè)和農村投資環(huán)境不樂觀，農業(yè)內部積累資金包括外來資金流向農業(yè)生產的資金轉化率偏低，用于農業(yè)擴大再生產的資金則極為有限；農業(yè)與農村經濟發(fā)展中的改革開放步伐緩慢，農村投資融資渠道不多，農業(yè)投資項目的影響小，引進先進技術和設備等力度弱、數(shù)量少，農產品出口創(chuàng)匯生產基地的規(guī)劃建設與引導不夠，與農業(yè)生產產業(yè)化和農村經濟市場化發(fā)展需要的差距仍然較大。
（二）農民素質不高，消費保守，資本流動性不強，農村人力資本不足，科技水平低
由于湖北農業(yè)和農村非農產業(yè)的生產組織形式未有重大突破，不但是農民素質不高、科技水平低、生產規(guī)模小和分散經營，導致農民收入一直在低位徘徊，用于農業(yè)擴大再生產的資金極為有限。隨著湖北農業(yè)生產的發(fā)展，農村經濟市場化進程的推進，農民收入的增長主要依靠其知識、技術、信息和資本集約的結合，依靠農業(yè)和農村經濟體制的創(chuàng)新，尤其要依靠一批思想開放的高素質農民與能夠發(fā)揮其特長及知識技術價值的市場經濟環(huán)境。但農村大量勞動力（既包括腦力勞動者也包括體力勞動者）大多流向了城市。
（三）市場信息不靈，銷售渠道不暢
信息和銷售渠道是農產品走向市場、獲得經濟效益的橋梁與紐帶，市場信息不靈、銷售渠道不暢是湖北農村經濟發(fā)展的主要障礙。
（四）農產品質量不高，加工增值率偏低
湖北農產品質量不高和加工增值率偏低，其主要原因在于：一是農業(yè)生態(tài)環(huán)境對農產品質量的影響。二是種子、種苗、種畜禽對農產品質量的影響，增加了優(yōu)良品種的更新難度；三是質量安全技術標準對農產品質量的影響；四是加工轉化增值能力弱對農產品質量的影響。當前湖北農業(yè)初級原材料生產比重大，依靠農產品精深加工轉化增值帶來的經濟、社會效益低，農產品附加值少，農業(yè)結構不合理，農產品加工嚴重滯后。
（五）農業(yè)組織化程度低，生產經營規(guī)模小
一是農業(yè)合作組織法律地位不明確，內部治理不規(guī)范，影響了農村專業(yè)合作組織的穩(wěn)定發(fā)展。二是農業(yè)合作組織的生產經營規(guī)模小，帶動能力不強。三是農業(yè)合作組織會（社）員的綜合素質不高，專業(yè)人才缺乏。
（六）農業(yè)土地細碎化，生產經營分散化
雖然農村家庭承包責任制刺激了每片農地的利用，但耕地的分塊也降低了農業(yè)生產效率，一家一戶的農業(yè)生產經營規(guī)模小、組織化程度低、商品量少、效益低下，促成了小而全自然經濟的自發(fā)維持，但不能實現(xiàn)其專業(yè)化和規(guī)?；Ｒ鉀Q湖北的“三農”問題，就必須從解決農村家庭仍然是現(xiàn)時期農業(yè)生產主體――數(shù)量最大群體的生產經營方式問題入手。
（七）沒有品牌，龍頭企業(yè)發(fā)展融資能力低、信貸較低
湖北農產品及加工產品的品牌營銷較差，高端市場占有率較低：在武漢主要超市經營的數(shù)百種上架食品中，湖北本地生產的產品數(shù)量較少，在獲得認證的綠色食品和有機食品中，能夠進入武漢各大超市的數(shù)量也極為有限。品牌創(chuàng)造與創(chuàng)想的能力較弱，缺乏知名農業(yè)品牌。而且此前我們品牌意識淡薄，營銷觀念與方式陳舊。農業(yè)經營過于分散，龍頭企業(yè)帶動較弱，標準化生產難推行。
三、德國農業(yè)發(fā)展的管理體制與運行機制分析
20世紀90年代初兩德統(tǒng)一后，德國對其農業(yè)經營體制和運行機制進行了全方位的轉型改革：
（一）從微觀層面看
原集體或國有性質的農業(yè)生產合作社經過以土地私有化為主的徹底改革，產權明晰，經營形式多樣。二戰(zhàn)后，原德意志民主共和國在1945年進行了，土地面積在10公頃以上的收歸國有，100公頃以下的仍為農場主個人私有，實行家庭式經營。此后，在社會主義集體運動中，通過建立小型農業(yè)合作社，小社并為大社以及按專業(yè)建立各種社會主義農業(yè)企業(yè)（如種植業(yè)生產企業(yè)，畜牧業(yè)生產企業(yè)，園藝生產企業(yè)），使實行家庭式經營的約60萬個農場主在集體化運動中從獨立經營的私有企業(yè)改造為全民的大型農業(yè)企業(yè)――“農業(yè)生產合作社”（LPG）。在1990年，德東農業(yè)生產合作社和國營農場約4700個，但所占有的農用地占全國農用地面積的96%以上，私有土地僅2.5%，其農業(yè)公有化程度已相當高了。因此，兩德統(tǒng)一后，德國農業(yè)改革主要是圍繞土地私有化和經營市場化進行的。
1、以“土地歸原主”為核心，重新私有化。所謂土地重新私有化是指在農業(yè)集體化和建立國營農場過程中被剝奪，無償或有償征用的農用土地重新歸還土地所有者。
2、允許多種形式的農業(yè)經營組織存在。在合作社成員自愿的基礎上，采取了多種相對一家一戶的小農場主，風險更小，效益更好的經營形式。主要有綜合經營的農業(yè)生產合作社和國營農場、由私人小規(guī)模經營的農業(yè)企業(yè)或家庭農場、土地規(guī)模較大的農業(yè)企業(yè)。改革的具體辦法是:大幅度裁減人員，新的合作社采取土地租賃形式，經土地愿擁有者同意，統(tǒng)一經營；新的合作社成立董事會， 監(jiān)督委員會和經理層等領導班子，按公司制企業(yè)動作。
3、農業(yè)經營組織之間可以互相兼并重組。農業(yè)經營組織之間可以互相兼并重組，互相間對其土地、農機、廠房、棚舍等資產進行出售，出租不受任何限制，也可以購買或租賃國有土地，使原來均為大規(guī)模的農業(yè)生產合作社或國營農場變?yōu)楝F(xiàn)在規(guī)模大小不等的多種農業(yè)經營組織。
4、大量分流農業(yè)從業(yè)人員離開農業(yè)。大量分流農業(yè)從業(yè)人員，約有四種情況離開了農業(yè):一是部分人分到錢后退休或提前退休;二是部分人轉向城市打工;三是就地創(chuàng)辦小企業(yè)，小作坊，經營二，三產業(yè);四是部分人成為失業(yè)者。
5、政府對農產品加工業(yè)提出了明確要求。進一步加快加工業(yè)的結構調整，減少企業(yè)數(shù)量，提高現(xiàn)代化生產水平，協(xié)調工業(yè)與農業(yè)勞動者的收入平衡，并按德西農業(yè)化模式對德東農產品加工企業(yè)進行了改造。
（二）從中觀層面看
為了幫助廣大分散經營的農場主進入農場，德國政府完善了多層次的各類服務機構，使德東農業(yè)逐步建立起新的市場機制：
1、農場主的自治組織――農場主聯(lián)合會在各級議會里有代表的機構，是政府與農場主對話的橋梁。
2、半官方半自治組織――農業(yè)管理協(xié)會。協(xié)會的主要職能:一是負責協(xié)調，審批歐盟對德國農場主主要農產品配額的分配與申請。二是監(jiān)督執(zhí)行環(huán)保，植物分類以及藥品，食品，飼料的安全使用。三是對農藥，種子，牛奶質量進行檢測。四是搞課題研究，推廣新品種。
3、非營利機構――農場主社會保險公司。德國政府在對德東農業(yè)生產合作社進行徹底改造以后，相應改革了原成員每月只交定額保險金就可享受一切福利保險，同時按德西辦法建立了個人與政府共同分擔保險的新機制。組建了農場主社會保險公司，培訓了大批管理人員。農場每年向公司提供必要的保險基金，實行政府監(jiān)控?？顚Ｓ?。公司每年向轄區(qū)各農場主發(fā)放保費表格，由農場主按表格要求向當?shù)囟悇?，銀行，法院等機構交納個人保費。農場主及從業(yè)人員必須參加的保險項目有養(yǎng)老保險，醫(yī)療保險，事故保險，這類保險在參保后，國家都有相應的補貼;要求雇員必須參加的保險項目有失業(yè)保險，自愿參加的有老年人和殘疾人保險.此外，各州還制定有農業(yè)冰雹和牲畜，病害保險，都是自愿參加的。
4、農業(yè)大專院校德國濱根農學院有2000名在校學生，為適應農業(yè)改革和農場主的需要，他們也進行了教學改革，相應加強了農業(yè)實用技術和管理的教學內容，并增設了應用信息，生物技術與信息，國際農業(yè)貿易等一批現(xiàn)代化，國際化農業(yè)急需的教學課程，規(guī)定學生畢業(yè)前必須有到農場，農業(yè)管理部門，外國各相關大學實習一年以上的經歷。
5、直接為農場主服務的流通貿易組織隨著德東地區(qū)農業(yè)改革的深入，一批連接市場和農場主的流通批發(fā)企業(yè)應運而生。
（三）從宏觀層面上看
德國政府和各州農業(yè)行政主管部門加快了職能轉變，加強了法制建設和政策配套，從而為德東農業(yè)改革提供了必要的法律保障和政策支持。
1、壓縮機構，精簡人員，轉變職能，由原直接的計劃管理轉為主要制定法律法規(guī)實行宏觀調控，突出了環(huán)保，動植物及食品檢測，制定各項標準，重大問題研究等項職能，同時還聘請了一批專家為行政部門的農業(yè)顧問。
2、法律保障在具體實施改革之前，有針對性地頒布了多項全國統(tǒng)一的法律法規(guī)或州的法律法規(guī)來規(guī)范改革行為，保障改革有序進行。
3、政策保障與改革相配套，國家和各州還出臺一系列政策。如土地政策方面，劃分土地和財產時機會平等，私有土地可以繼承;農場主及經營者之間可以互相轉賣，出租土地;要求各農場主和投資經營者，必須正確合理利用土地資源，減少對土地的污染，鼓勵少用化肥；在農業(yè)經營組織形式方面，堅持經營形式和經營規(guī)模多樣化，確保經營者的自主選擇權；在社會保障方面，建立了規(guī)范的社會保障制度；在財政支持方面，國家對債務的豁免及貸款優(yōu)惠等。
4、歐盟通過嚴格的農業(yè)政策和規(guī)定，在宏觀調控方面也發(fā)揮了重要作用。20世紀60年代，隨著農業(yè)共同市場的建立，在許多重要領域里的農業(yè)政策轉由歐共體負責制定，包括市場與價格政策，外貿政策及結構政策，各成員國必須遵守，以提高農業(yè)生產率，改善農民收入，穩(wěn)定市場以及保證向消費者提供價廉物美的食品。不僅規(guī)范了農場主的行為，而且保證了產品質量，從而也保住了他們的產品在市場上的占有量。
四、湖北省農業(yè)發(fā)展的改革建議
（一）抓住中部崛起的政策機遇，因地制宜
在產權清晰的基礎上，通過建立有限責任公司和股份合作社這種新的農業(yè)經營組織形式，繼續(xù)保持了原有農業(yè)生產社較高的農業(yè)組織化程度，過去所具有的科技優(yōu)勢，規(guī)模優(yōu)勢和勞動生產率高的優(yōu)勢不僅沒有遭到破壞，反而得到發(fā)揚；大馬力，全程化，自動化作業(yè)的大型農機具不是在減少而是在增加。這些具有較大規(guī)模的農業(yè)有限公司和股份合作社在其數(shù)量，土地規(guī)模，經濟效益，市場競爭力等方面，都遠遠超過了小型家庭農場和德西小農場的水平。農場管理機制采用公司制，設立董事，對農場的工作部門細分，如：生產部、物流配送部、銷售部、策劃部、學習與研究部、財務部等，同時也有利于擴大就業(yè)。公司自己提供保險部門或與其他保險公司簽訂協(xié)議，職工醫(yī)保。
（二）加強對農產品的宏觀調控，政府應該承擔必要的改革成本
各部門要盡快建立起一套有機協(xié)調的農業(yè)生產調控體系，制定出各項農產品市場準入的標準，加強檢測，確保質量和主要農產品的供求大體平衡和價格穩(wěn)定。德國政府為了保障農業(yè)改革的順利進行，從投資，貸款，社會保險補貼，債務減免，扶持就業(yè)等多方面拿出巨資給予傾斜，從而緩解了農業(yè)改革過程的阻力和矛盾。在養(yǎng)老、醫(yī)療、等社會保障方面應學習德國，加大政府補貼的力度，調動農民參與支持改革的積極性，同時對農牧區(qū)已經形成的優(yōu)勢產業(yè)和項目應給予重點支持和保護。
（三）注意運用法律、法規(guī)手段推進農業(yè)改革措施和保護農業(yè)改革成果
德國在農業(yè)改革中充分運用法律手段推進改革。通過頒布推行改革的法律法規(guī)，增強了重大農業(yè)改革的嚴肅性，有利于排除各種干擾和阻力，在法律穩(wěn)定的大環(huán)境下，順利推動改革，有效地防止了隨意性和片面性。這也啟示我們，在今后推進改革的過程中，要更多地運用法律手段，規(guī)范政府行為。
（四）認真處理好人的問題，盡可能地保護個人的利益
特別是在財產分配和解決大量事業(yè)人員問題上，要特別注意堅持以人為本的原則，各項改革的推進一定要全面考慮農民和社會的承受力，盡量挖掘各行業(yè)的就業(yè)潛力，開拓新的就業(yè)門路，防止單項改革孤軍深入引起過大震蕩，形成不穩(wěn)定因素和深化改革的阻力。
（五）高度重視發(fā)展綠色食品、有機食品，無公害無污染的農業(yè)生產項目
隨著人們消費觀念的改變和生活水平的提高，綠色食品，有機食品，無公害無污染食品在歐洲等發(fā)達國家市場上的銷量在逐年增大，價格高，競爭力強，有很大的發(fā)展前途。要在這方面很下功夫，政府要在重點發(fā)展項目上給予重點支持，以開發(fā)更多的農業(yè)經營出口項目，增加農工就業(yè)機會，帶動農業(yè)走向國際市場。
（六）轉變教育觀念
使人們認識到農業(yè)對我國、對湖北省的重要性，引導高校人才為農業(yè)發(fā)展作貢獻，鼓勵在農業(yè)方面進行創(chuàng)業(yè)。
（七）對農民進行培訓
提高農業(yè)人員的整體素質，改革農場中人員結構。
（八）農業(yè)產品品牌化
我省農業(yè)品牌發(fā)展存在著巨大的天然優(yōu)勢和市場優(yōu)勢。湖北生態(tài)農業(yè)建設成效顯著，年均推廣生態(tài)農業(yè)技術面積達到1500萬畝，先后建立了京山、洪湖、宜城等農業(yè)生態(tài)縣和洪山菜苔、京山橋米、孝感太子米、鄧村綠茶等生態(tài)生產小區(qū)。這為品牌農產品形成及規(guī)模擴張?zhí)峁┝肆己玫沫h(huán)境。湖北省形成了九大特色和九大優(yōu)勢的農產品生產基地，獲得了“魚米之鄉(xiāng)”、“果蔬之鄉(xiāng)”、“藥茶之鄉(xiāng)”、“畜牧之鄉(xiāng)”的眾多美譽。從現(xiàn)實來看，湖北品牌農業(yè)發(fā)展的市場空間很大。第一，城市居民對食品的保鮮與安全十分關注。第二，城市消費者對健康營養(yǎng)的安全食品的意愿支付水平較高。這為湖北省全面實施“三類食品”的品牌化經營提供了強大的市場支持和動力源泉。第三，湖北省的禽蛋、食用菌、蜂蜜等產品在美國、加拿大、日本和中東擁有廣闊的海外市場。湖北是我國的科教大省。據有關資料顯示，分布在湖北省大專院校、科研單位、農村部門的農業(yè)科研人員、技術干部多達2萬余人。這種人才優(yōu)勢及大量科技成果，為農產品的生產、加工及品牌創(chuàng)建提供了強有力的支持。與此同時，古老的荊楚文化，不乏有傳統(tǒng)農業(yè)中的優(yōu)良工藝和各種歷史文化的承載。以此為依托，加強創(chuàng)立和扶植具有文化特征的知名品牌，是把本土農產品和優(yōu)質品推向全國乃至世界市場的重要方式。
（九）利用規(guī)模優(yōu)勢，發(fā)展規(guī)模經濟
優(yōu)勢產業(yè)帶規(guī)劃的實施和標準化生產為品牌農業(yè)發(fā)展提供了規(guī)模優(yōu)勢。湖北有許多具有自然條件和比較優(yōu)勢的農產品生產基地。其中以武漢為中心的蜂產品加工基地，以隨州為中心的食用菌出口基地，以潛江、洪湖、監(jiān)利為中心的水產品基地，以宜昌為中心的水果加工出口基地，以恩施為中心的山野菜出口基地等等，發(fā)展勢頭良好，為發(fā)揮農業(yè)的品牌效益創(chuàng)立了規(guī)模優(yōu)勢。繼續(xù)加快以這些特色農產品為原材料的農產品生產以及加工產品的標準化，通過品牌創(chuàng)建來整合生產基地、龍頭企業(yè)和國內外市場之間的各種資源，將為湖北品牌農業(yè)發(fā)展提供良好的基礎條件。
（十）開辦私人農場，有效利用閑置土地
私人農場的開辦有利于有效利用閑置土地及土地的規(guī)?；⒂薪M織利用，提高效率。這一點就針對了土地分散瑣碎華，沒有競爭優(yōu)勢而提出的，可以改變目前農業(yè)土地細碎化和生產經營分散化的不利局面，加大土地合理有效的流轉速度，加快擴大適度規(guī)模的經營步伐。而且在政府的農政執(zhí)法體系框架內將農戶現(xiàn)有的責任田重組，屬于農業(yè)資源內部的合理調整和配置，具有現(xiàn)實的可操作性和見效期短，投入小的特點，不像資本投入那樣具有長期性和較大的風險性。農場可兼營漁業(yè)、種植業(yè)、禽類等，有利于資源的循環(huán)利用。
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[關鍵詞]農業(yè)保險；政策性農業(yè)保險經營主體；財稅支持
農業(yè)在國民經濟中的基礎地位和農業(yè)的弱質性，決定了農業(yè)風險保障的重要性。而農業(yè)保險的“三高”(高風險性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實現(xiàn)可持續(xù)經營。2007年以來在全國6個省區(qū)試點推行、現(xiàn)全國有近九成省份開展的政策性農業(yè)保險是一種財政補貼型保險。其實質是政府通過在保費方面的補貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現(xiàn)的農業(yè)生產風險部分轉移到保險經營主體和未受災農戶，從而既達到保障農業(yè)生產的目的，又適當減輕政府巨額救災支出壓力。在這種保險模式下，能否調動農戶和政策性農業(yè)保險經營主體(商業(yè)保險公司、專業(yè)性農業(yè)保險公司、農業(yè)互助保險公司、地方政策性農業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等)的積極性是政策性農業(yè)保險能不能搞起來、能不能搞好的關鍵。各地試點表明，保證并盡量提高政府的保費補貼支出對調動農民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農業(yè)保險經營主體參與積極性，以確保政策性農業(yè)保險順利實施仍是值得探究的一個現(xiàn)實課題。
一、影響農業(yè)保險經營主體積極參與的障礙分析
盡管政策性農業(yè)保險試點中財政對農業(yè)保險的保費補貼減輕了農民付費的成本，提高了農民參保的積極性，緩解了以往農業(yè)保險“農民保不起，保險公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農業(yè)保險中的一些客觀障礙仍存在，影響了農業(yè)保險經營主體參與的積極性。
1 農業(yè)保險的高風險使農業(yè)保險經營主體的綜合賠付率居高不下。農業(yè)產業(yè)是受自然災害影響較為嚴重的產業(yè)，農業(yè)保險承保的風險不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠遠高于一般的財產保險。以許多國家的經驗，農業(yè)保險經營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經常達到2以上，甚至更多，均高于保險界公認的70％的臨界點。到目前為止，還沒有哪個國家農業(yè)保險的保費收入能夠完全覆蓋災害賠償和管理費用。另外農業(yè)風險由于其時間和空間的高度相關性，一旦發(fā)生，可能會在短時間內使大面積范圍內的保險對象同時發(fā)生災害事故，遭受巨災損失，導致保險公司難以承擔起賠付額以致虧損嚴重。
2 農業(yè)保險經營高成本可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性。農業(yè)保險業(yè)務不僅風險高，而且經營工作開展難：一是定損理賠難。保險標的發(fā)生損失后難以準確估計其損失；被保險人四處分散，標的分布四面八方，一旦受損，現(xiàn)場勘查定損、賠付兌現(xiàn)的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費厘定難。由于農業(yè)生產的危險主要是自然災害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災頻率、程度及災害種類上各不相同，而且自然災害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災害的發(fā)生，加之農村中有關災害情況的統(tǒng)計資料不全，加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度，使得保險經營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項目的損失進行費率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農業(yè)保險經營主體的經營成本。目前國內財產保險公司的經營成本在20％～30％之間，農險業(yè)務的經營成本更高，但部分試點地區(qū)政府認可的經營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農險業(yè)務的社會公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農險工作的持續(xù)良性開展。
3 農業(yè)保險中委托方與受托方的信息不對稱使得農業(yè)保險經營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹斏鲝氖隆Ｓ捎诒ｋU市場的信息不對稱，在農業(yè)保險的委托關系中，農業(yè)生產單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農業(yè)保險經營機構往往是處于信息劣勢的一方，導致農業(yè)保險中道德風險比較嚴重，受農業(yè)自身屬性、小農意識和文化素質的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據統(tǒng)計，道德風險給保險公司造成的損失占農作物保險賠償?shù)?0％。加上農業(yè)風險的地域差異性和個體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農業(yè)保險的逆向選擇也很嚴重，使得農業(yè)保險經營者賠付率居高不下。
二、調動農業(yè)保險經營主體參與積極性的政策探討
農業(yè)保險經營管理上的特殊性決定了農業(yè)保險必須由政策扶持。當前我國政策性農業(yè)保險中政府保費補貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險企業(yè)經營管理費用沒有進行適當?shù)难a貼，從而使政府引導保險經營者積極主動開展農業(yè)保險的引導作用大打折扣。調動農業(yè)保險經營主體開展農業(yè)保險業(yè)務的積極性需要政府全方位的政策支持。
1 給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農業(yè)保險經營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農業(yè)保險業(yè)務高成本、高風險、信息不對稱等特點造成農業(yè)保險經營機構難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農業(yè)保險經營機構所承擔的稅負給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農業(yè)保險的經營領域。對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯(lián)邦農作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦農作物保險公司一切財產，包括分支機構、資本、準備金、結余、收入、財產權和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農作物保險公司保險合同和向公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級政府對農業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策使農業(yè)保險經營機構除了其業(yè)務成本外不再有其他方面的負擔。日本政府財政為農業(yè)保險提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農業(yè)共濟組合、農業(yè)共濟組合聯(lián)合會納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產生的所得進行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農業(yè)災害補償法》中除規(guī)定農業(yè)保險的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。
適當?shù)膬?yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導開展政策性農業(yè)保險的必要措施。根據現(xiàn)行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農業(yè)保險的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計征依據的城市維護建設稅和教育費附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時對農業(yè)保險合同免征印花稅外，并無其他財稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農業(yè)保險經營主體的經營積極性，應擴大對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險以外的其他農業(yè)險產品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴大到農村家財險、人身險和健康險等其他涉農保險業(yè)務。二是對政策性農業(yè)保險經營主體，可在一定期間內免征或減征所得稅，增大保險費的返還比例，提高其對農民保險費的支付能力。三是允許農業(yè)保險經營主體從經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險的經營主體，可以將其全部盈余作為農業(yè)保險特殊風險準備金提留出來，用作其農業(yè)巨災風險補償?shù)姆e累，以增強其抵御農業(yè)保險風險的能力。
2 提供經營業(yè)務費用補貼。國外政府對農業(yè)保險經營者的補貼主要用于補貼經營管理費用。如美國政府從1995年開始，為開辦農業(yè)保險的19個公司提供相當于其農業(yè)保險費31％的補貼；日本在這方面的補貼也高達50％～60％。針對我國農業(yè)保險業(yè)務經營成本高的特點，參考國際上許多國家的經驗，并考慮我國具體的財力狀況和實踐經驗，政府應為各種政策性農業(yè)保險經營主體提供一定比例的業(yè)務費用補貼，以提高其經營農業(yè)保險的積極性。2006年《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險公司經營的政策性農業(yè)保險適當給予經營管理費補貼”。具體到操作中，應遵循分級負擔、區(qū)別對待的原則，即政策性農業(yè)保險公司及其分支機構的全部經營管理費用由中央政府承擔；地方性的農業(yè)保險公司全部或部分經營管理費用由中央和地方兩級政府承擔；對商業(yè)保險公司則根據其年經營農業(yè)保險的業(yè)務量按保費收入的10％～20％左右向其提供經營費用補貼。對于比較偏遠、農戶保險意識薄弱、農業(yè)保險業(yè)務開展比較困難的地區(qū)，政府財政適當加大補貼，鼓勵保險公司積極拓展農村保險市場，發(fā)展政策性農業(yè)保險業(yè)務。
3 提供再保險支持和建立巨災風險基金。農業(yè)保險巨災風險比較多，大面積干早、洪水、臺風等風險事故往往會給直接保險人帶來超過責任準備金數(shù)十倍的損失，從而導致經營機構破產。為保證政策性農業(yè)保險經營主體的財務穩(wěn)定，提高其經營農險的積極性，需要政府財政作為農業(yè)保險發(fā)展的后盾，通過再保險機制和風險基金來分散風險。由于商業(yè)性再保險機構在一般情況下不愿承接農業(yè)保險的再保險，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農業(yè)再保險公司，采取中央財政控股、省級政策性農業(yè)保險機構參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財政注資、地方參股、農村救濟費分流、財政支農資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應通過適當機制籌措資金建立巨災風險基金，例如從保戶繳納的保費中列支部分資金共同建立農業(yè)保險風險基金，用于彌補保險公司巨災之年的虧損，借以平衡農業(yè)保險的經營。根據實踐經驗數(shù)據，一般以保費收入的10％計提巨災風險基金比較合適。就全國而言，如果巨災風險基金只提供60％的財政支持，在70％參保情況下，則每年需要財政預算安排5～6億元。
4 創(chuàng)新農業(yè)保險支持機制——以險養(yǎng)險。在提高保險公司積極性方面還有一點值得特別指出，那就是大多數(shù)地區(qū)在鼓勵商業(yè)性保險公司開展農險時都會提出“以險養(yǎng)險”這一措施，并把它當作解決政策性農業(yè)保險虧損問題的最重要手段之一?！耙噪U養(yǎng)險”是一種對開展政策性農業(yè)保險的公司中部分商業(yè)保險險種提供相關政策支持，并通過這些險種的收益來彌補政策性農業(yè)保險虧損的方法。從上海等地的實踐經驗看，把以政府資源配置為主的保險與農險捆綁式結合，是彌補農險虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實施，在推行時要注意以下幾個問題：第一，要通過多少商業(yè)性財產和人身保險項目養(yǎng)得起農險。第二，保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務的盈虧如何核定。第三，在“以險養(yǎng)險”中如何維護商業(yè)保險市場的平衡性和公平性。只有上述三個問題得到有效解決，“以險養(yǎng)險”才能真正成為政策性農業(yè)保險的“強力助推器”。
三、政策支持農業(yè)保險經營主體參與應注意的幾個問題
1 對政策性農業(yè)保險經營主體的政策支持要與政府的財政能力相適應。農業(yè)保險過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進一步加大對農業(yè)保險的支持和補貼力度的情況下，農業(yè)保險并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農業(yè)保險的發(fā)展使政府陷入沉重的財政負擔。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農業(yè)保險的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農作物保險的財政補貼就達22.4億美元，其中保費補貼13.53億美元。以此為教訓，在我國的政策性農業(yè)保險試點中，對農民的保費補貼和對農業(yè)保險經營主體的經營費用補貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財力，既要促進政策性農業(yè)保險的順利開展，又不能給財政帶來太大壓力。
