發(fā)布時間：2023-03-21 17:06:57
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的貨幣制度論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵字：貨幣政策；透明度指數(shù)；中央銀行
一、我國人民銀行的貨幣政策透明度：實證檢驗
(一)基于制度設(shè)定的透明度量化。通過考察中央銀行的貨幣政策相關(guān)制度設(shè)定來研究其透明度狀況，需要對應(yīng)制度設(shè)定的不同方面對貨幣政策透明度進(jìn)行細(xì)分。在與貨幣政策透明度相關(guān)的制度設(shè)定上，Eijffinger和Geraats(2002)的研究區(qū)分了行政、經(jīng)濟(jì)、程序、政策及操作等五個方面，但這五類透明度實際上存
膨脹反應(yīng)函數(shù)，強(qiáng)調(diào)了中央銀行的政策決定及其對經(jīng)濟(jì)的影響等相關(guān)信息，即貨幣政策的政策透明度。方程(4)表示中央銀行在貨幣政策操作時所遵循的一種工具規(guī)則，它根據(jù)實際經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及中央銀行的損失函數(shù)而確定，即為貨幣政策的操作透明度，其中e表示導(dǎo)致中央銀行不能完全控制利率的金融沖擊。
此處借鑒Eijffinger和Geraats的設(shè)計思路，對上述每一個方面的透明度都設(shè)計若干個問題，并根據(jù)對問題的回答及相應(yīng)賦值來編纂衡量貨幣政策透明度的量化指數(shù)。因此可以看出，這種透明度指數(shù)設(shè)計的基礎(chǔ)為中央銀行的制度設(shè)定和實際政策行為表現(xiàn)，即通過考察各國中央銀行的實際制度設(shè)定及其實踐中的政策操作方式，得到其貨幣政策透明度的衡量值。在此衡量標(biāo)準(zhǔn)下，中央銀行對所設(shè)計問題的回答得分越高，則表明其透明度越高，反之則越低。在此對中國、美國和歐洲中央銀行的貨幣政策透明度進(jìn)行量化分析(見表1)。從計算結(jié)果可以看出，在此衡量標(biāo)準(zhǔn)下，我國人民銀行與美國、歐洲中央銀行的透明度相差較大，尤其在向市場主體公告政策信息和政策操作的相關(guān)細(xì)節(jié)等方面，我國與發(fā)達(dá)國家中央銀行之間還存在一定的差距。這在實踐中反映為，我國中央銀行在每次貨幣政策會議之后的新聞都使用比較原則的語言，公眾難以從中得出正確的理解和判斷。不僅如此，貨幣政策委員會每次會議時間也并不固定，也未提前告知市場主體和征求公眾意見，而且會議上各位委員的發(fā)言沒有給予公開，這樣不利于公眾更好地把握貨幣政策走向以做出正確的決策(穆良平、程均麗，2004)。
注：目標(biāo)透明度中的目標(biāo)特指中央銀行貨幣政策的最終目標(biāo)。另外，對上述12個問題的回答，得分上限為12分，下限為0分。
(二)基于實際政策操作的透明度檢驗?；趯嶋H政策操作的透明度檢驗，將視角從貨幣政策相關(guān)制度設(shè)定轉(zhuǎn)移至政策當(dāng)局和市場主體的真實行為，即主要通過考察中央銀行在政策實施過程中的實際行為以及金融市場參與者的預(yù)期或行為變化，間接考察貨幣政策透明度狀況。
根據(jù)Haldane和Read(2000)的解釋可以得知，中央銀行的收益曲線變動狀況主要取決于其政策目標(biāo)值與市場值的契合程度，這一解釋與上述基于市場行為檢驗貨幣政策透明度的思路不謀而合，即在理性預(yù)期假設(shè)下，貨幣政策公告后的市場利率與中央銀行目標(biāo)利率之間的偏差，可以用于間接度量一國貨幣政策的透明度狀況。這里根據(jù)我國的實際情況，對Haldane和Read的模型進(jìn)行適應(yīng)性修正，并將其用于檢驗我國中央銀行的貨幣政策透明度狀況。
在上述方程組中，方程(5)描述了貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制，x[,t]為中央銀行反應(yīng)方程中變量集合里的任意向量(如通貨膨脹、產(chǎn)出等，假定其遵循單位根為α的一階自回歸過程)，k為貨幣政策的平均傳導(dǎo)時滯(一般為12～24個月)，β為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的解釋參數(shù)(假定中央銀行和私人部門之間關(guān)于這一參數(shù)的信息是完全對稱的)，
上述模型的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義在于，中央銀行按照方程(5)所表述的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，在每一個t—1時刻，根據(jù)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)沖擊ε[,t]來推斷x[,t]的變化，并隨后設(shè)定政策目標(biāo)。由于私人部門并不了解這一過程，因此其對政策利率的預(yù)測，只能基于自己對x[,t]的判斷和對的預(yù)期來進(jìn)行，上述過程體現(xiàn)在方程(5)和方程(6)中。如果中央銀行政策利率目標(biāo)的告示效應(yīng)使得市場主體在t—1時刻形成了對t時刻的利率預(yù)期①，并且由此導(dǎo)致市場利率發(fā)生了變動，此時如果市場實際利率x[,t]和政策利率目標(biāo)之間出現(xiàn)了較大的背離，則意味著較差的貨幣政策透明度，因為中央銀行沒有提供足夠的信息來正確引導(dǎo)私人部門的預(yù)期，促使市場利率和政策利率目標(biāo)趨于一致。在以短期名義利率為調(diào)控工具的貨幣政策操作框架下，如果中央銀行根據(jù)對經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，確定新的政策利率目標(biāo)并向市場公布相關(guān)信息，則通過對實際市場利率與政策利率目標(biāo)之間的計量分析，即可有效地間接度量中央銀行的貨幣政策透明狀況。
具體而言，通過檢驗中央銀行改變基準(zhǔn)利率后金融市場利率的變化趨勢，然后判斷市場利率的變動是否與政策利率相一致，這種一致性反映為檢驗所得的相應(yīng)參數(shù)值的大小，最后，根據(jù)檢驗值來得出貨幣政策透明度的基本結(jié)論。Haldane和Read(2000)所提出的計量檢驗?zāi)Ｐ腿绻?8)所示；其中，j表示遠(yuǎn)期利率的期限(以月單位)，β(L)為關(guān)于滯后算子(L)的向量多項式②，該滯后因變量主要用于消除殘差可能留有的移動自相關(guān)，D為虛擬制度變化變量，用于檢驗在引入通貨膨脹目標(biāo)制前后的不同透明度狀況。
鑒于我國目前并未引入通貨膨脹目標(biāo)制的政策操作框架，并且由于我國目前的金融市場尚不完善，利率市場化也還沒有完成，因此還無法形成合理的、市場化的利率期限結(jié)構(gòu)；所以，在對我國貨幣政策透明度進(jìn)行實證檢驗時，需要對上述計量模型進(jìn)行相應(yīng)的修正，修正后的模型可表示為：
式(9)中的關(guān)鍵參數(shù)為γ，主要用于衡量整個樣本區(qū)間的平均利率偏差；如果γ[,0]=0，則意味著政策利率改變被市場完全預(yù)期到，即市場利率不會因中央銀行改變目標(biāo)利率而受到意外沖擊，可知γ值(0≤γ≤1)越小，表明中央銀行的政策透明度越高，反之則相反。
在數(shù)據(jù)選取上，由于我國同業(yè)拆借利率是最早市場化的利率品種，因此銀行間的隔夜拆借利率將作為計量檢驗的數(shù)據(jù)選取目標(biāo)。另外，我國目前的官方基準(zhǔn)利率包括對金融機(jī)構(gòu)再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、法定存款準(zhǔn)備金利率和超額存款準(zhǔn)備金利率，這些利率品種中，對金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借利率影響較大的當(dāng)屬中央銀行對商業(yè)銀行20天以內(nèi)的再貸款利率，因此下面的檢驗所選的基準(zhǔn)利率為中央銀行20天以內(nèi)的再貸款利率。由于所選數(shù)據(jù)樣本③的期限(自2002年11月12日到2006年2月12日)較短，并且上述計量模型采用了一階差分變換，所以，下面將省略對數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性檢驗和模型的序列相關(guān)性檢驗等步驟，通過利用最小二乘法和軟件Eviews4.1進(jìn)行實證檢驗，結(jié)果如表2和表3所示。
根據(jù)檢驗值可知，γ值顯著大于0，因而可以據(jù)此得出我國目前的貨幣政策透明度較差，通過與其他國家相應(yīng)檢驗值的比較也可以看出，我國人民銀行在貨幣政策實施過程中，仍然沒有通過提供足夠、有效的信息來正確引導(dǎo)私人部門的預(yù)期，以促使市場利率和政策利率目標(biāo)趨于—致。不僅如此，與一些東歐的新興市場經(jīng)濟(jì)國家相比較，我國的貨幣政策透明度也相對較低。
(三)基于市場主體反映的時間序列檢驗。在有效市場理論假設(shè)下，選取貨幣政策制訂者可能會對市場利率產(chǎn)生影響的貨幣政策會議、新聞會等重要事件，通過研究事件日及其前后的市場利率水平與其長期穩(wěn)定狀況下的平均變動值之間的偏差，間接衡量貨幣政策的透明度，這是一種較為理想的研究思路(AmirKia，HildePatron；2004)。由于這種研究方法是基于時間序列的動態(tài)研究，而且，這種量化也是基于市場上的真實行為所進(jìn)行的，因此可以用來衡量一國或不同國家在不同時段的政策透明度狀況。下面在借鑒AmirKia和HildePatron度量模型的基礎(chǔ)上，利用我國同業(yè)拆借利率和債券交易利率數(shù)據(jù)，對我國人民銀行的貨幣政策透明度進(jìn)行量化研究。
1.理論解釋。假定在初始均衡條件下，市場同業(yè)拆借利率與債券市場交易利率之間的利差為短期債券利率；并且存在完全透明(亦即數(shù)量化后透明度為100％)的貨幣政策，即中央銀行向公眾充分準(zhǔn)確地公布其政策決定及意圖等重要信息，公眾也對這些信息及中央銀行的政策目標(biāo)完全理解。此時，理論上債券利率與市場同業(yè)拆借利率在t時刻的利差應(yīng)當(dāng)趨于一致(此處假定利率期限結(jié)構(gòu)既定并且穩(wěn)定)；而且，即使D[,t]與市場上長期形成的隔夜拆借和短期債券的利差均值之間存在偏差，這種偏差在貨幣政策完全透明的情況下也只是暫時性的。
進(jìn)一步放松假設(shè)，如果貨幣政策并不完全透明(亦即透明度小于100％)，則上述偏差將不再是暫時的，因為在貨幣政策不完全透明的情況下，市場參與者所得到的政策信息是不完全的，這有可能使市場主體誤解中央銀行的意圖并形成錯誤預(yù)期，致使市場利率的變動與政策目標(biāo)利率背道而馳。例如，如果中央銀行賣出債券，市場主體可能會認(rèn)為這只是中央銀行的防御性操作，用以平抑利率波動，因此商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)就會在市場上購入債券以便在央行回購時進(jìn)行套利，市場的這一套利行為會直接加大的值就可以作為貨幣政策透明度的一個近似度量，其值與透明度成反比關(guān)系。
2.檢驗?zāi)Ｐ?。下面分三步建立貨幣政策動態(tài)透明度指數(shù)。(1)首先將中央銀行改變利率(或準(zhǔn)備金率)的貨幣政策例會、央行官員的重要講話及其他可能對市場產(chǎn)生重要影響的新聞會時間選作“事件日”，對于每一個事件日，計算
3.數(shù)據(jù)、事件選取及檢驗結(jié)果。由于在我國的各種利率品種中，銀行間同業(yè)拆借利率和債券交易利率的市場化程度相對最高，并且作為商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的主要流動性來源，同業(yè)拆借和債券交易對市場利率的變化都極為敏感，二者不但在滿足金融機(jī)構(gòu)的流動性方面有著很高的替代性，而且利率水平之間有著相對穩(wěn)定的期限結(jié)構(gòu)關(guān)系。另外，在近三年所有期限的銀行間債券交易中，R007的每日交易量幾乎占了銀行間各種期限債券交易總量的80％以上，因此，期限為7天的銀行間債券交易利率和銀行間隔夜拆借利率將作為計算透明度指數(shù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源⑤。
與美國、加拿大等西方發(fā)達(dá)國家不同，我國中央銀行并不向市場宣布隔夜拆借利率目標(biāo)，因此，事件選取在原則上盡可能重點考慮對市場拆借利率有較大影響的事件，在這一指導(dǎo)原則下，我國人民銀行貨幣政策例會時間、宣布改變法定準(zhǔn)備金率、超額準(zhǔn)備金利率的日期、宣布改變商業(yè)銀行存貸款利率的日期以及人民銀行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重要講話的日期等都將作為主要事件日，具體整理結(jié)果此處刊略⑥。利用上述檢驗公式，最后計算得出我國近年來的貨幣政策透明度指數(shù)(見圖1)。由圖1可知，近年來我國中央銀行的貨幣政策透明度呈現(xiàn)出穩(wěn)步提升的趨勢，但在中央銀行調(diào)整基準(zhǔn)利率或準(zhǔn)備金率的重大政策出臺或宣布前后，透明度指數(shù)的波動幅度相當(dāng)之大，如2002年11月27日的美元利率調(diào)整、2004年4月25日的準(zhǔn)備金率提高、2004年10月29日的利率調(diào)整和2005年5月20日及其之后的幾次港幣、美元利率調(diào)整等，說明我國中央銀行在一些重大的貨幣政策決策上，并沒有及時進(jìn)行充分準(zhǔn)確的信息披露，因此商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)無法據(jù)此形成正確的預(yù)期，從而導(dǎo)致市場利率偏離了正常的運(yùn)行軌道。
通過實證檢驗可知，與一些西方發(fā)達(dá)國家相比，我國人民銀行的貨幣政策透明度仍相對較低：其一，在制度設(shè)定上，人民銀行在貨幣政策的出臺過程、所用經(jīng)濟(jì)模型及政策操作誤差說明等方面，仍沒有形成向市場主體公告的制度化；其二，在實際政策操作過程中，人民銀行無法做到向市場主體及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行公告和政策意圖解釋，因此我國金融市場利率等經(jīng)濟(jì)變量在形成過程中還不能得到人民銀行明確和有效的引導(dǎo)；其三，從市場主體反映來看，在人民銀行有限的信息披露下，市場還很難準(zhǔn)確理解和把握政策當(dāng)局的調(diào)控方向及意圖，由此往往會導(dǎo)致市場利率等變量偏離了正常運(yùn)行狀態(tài)。
二、研究結(jié)論和意義
通過上述研究，可以得知，與西方發(fā)達(dá)國家或其他一些新興市場經(jīng)濟(jì)國家相比較，我國貨幣政策的透明度現(xiàn)狀還不容樂觀。從世界各國近年來的貨幣政策實踐可以看出，未來的中央銀行對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，將較少使用直接控制貨幣供應(yīng)量或利率水平的方式，而更多地通過引導(dǎo)和管理公眾的市場預(yù)期來實現(xiàn)。如果中央銀行不能通過及時準(zhǔn)確的政策信息披露來正確引導(dǎo)公眾預(yù)期，就將會增加公眾預(yù)期錯誤對宏觀經(jīng)濟(jì)的擾動，致使貨幣政策操作滯后于公眾預(yù)期，最終必然加大調(diào)控的試錯成本?？紤]到我國人民銀行的獨立性不高以及在政策工具選擇上的限制等現(xiàn)實問題，短期內(nèi)我國還無法建立類似加拿大、新西蘭等國的通貨膨脹目標(biāo)制度框架，因此，要通過對貨幣政策框架進(jìn)行根本性變革來提高透明度，這在一定時期內(nèi)還不太現(xiàn)實。因此，我國人民銀行著重需要在貨幣政策的操作或運(yùn)行上提高透明度，即解決中央銀行與公眾之間的信息不對稱現(xiàn)象，堅持實際政策操作和向公眾告示的內(nèi)容相一致，以建立貨幣政策操作的信譽(yù)度。另外，人民銀行應(yīng)當(dāng)通過各種方式來確保市場能準(zhǔn)確理解貨幣政策操作的意圖，促使私人部門對經(jīng)濟(jì)變量的預(yù)期與中央銀行的預(yù)測盡可能保持一致，從而降低經(jīng)濟(jì)波動，給貨幣當(dāng)局提供一個寬松的政策操作環(huán)境，并進(jìn)而利用良好的透明度來提高貨幣政策通過預(yù)期傳導(dǎo)的效率，最終建立一個簡單透明、效率更高的政策調(diào)控框架。
注釋：
①關(guān)于告示效應(yīng)的具體理論解釋，可參見賈德奎、胡海鷗：公告操作：西方國家貨幣政策操作的新范式，《財經(jīng)研究》，2003年第7期，第15～17頁。
③檢驗所用數(shù)據(jù)系筆者整理自中國貨幣網(wǎng)同業(yè)拆借及銀行間債券市場交易日評和中國人民銀行網(wǎng)站，網(wǎng)址分別為http：///和http：//。
④除中國之外的其他檢驗值來自本文的參考文獻(xiàn)[6]，第19～21頁。
[關(guān)鍵詞]次貸危機(jī) 金融創(chuàng)新 金融監(jiān)管
一、金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的強(qiáng)大動力
金融創(chuàng)新一詞在學(xué)術(shù)界依然沒有形成統(tǒng)一的認(rèn)識,國內(nèi)許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家把金融創(chuàng)新定義為:金融創(chuàng)新是指會引起金融領(lǐng)域結(jié)構(gòu)性變化的新工具,新服務(wù)方式,新市場以及新體制。金融創(chuàng)新極大提高了金融效率,成為全球金融業(yè)發(fā)展的主要推動力量。
1.金融創(chuàng)新的積極作用
金融創(chuàng)新有力地推動了金融發(fā)展,為廣闊的金融世界增添了一道亮麗的風(fēng)景。
(1)增強(qiáng)了投資者和金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。在國際金融市場上,匯率、利率、有價證券價格的頻繁波動,給廣大投資者和金融機(jī)構(gòu)帶來巨大的投資風(fēng)險,但金融期貨、金融期權(quán)和金融互換等新的金融創(chuàng)新工具的出現(xiàn),能使投資者和金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用正確的操作方法有效地分散和降低投資風(fēng)險。
(2)提升了金融機(jī)構(gòu)的競爭能力。金融機(jī)構(gòu)為了在激烈的競爭中搶得先機(jī),積極地引進(jìn)或創(chuàng)造出新的金融工具和金融服務(wù),金融創(chuàng)新可以提高金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)作效率,金融競爭或以推動新的金融創(chuàng)新。
2.金融創(chuàng)新的消極作用
金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”,在推動金融業(yè)和金融市場發(fā)展的同時也加大了金融風(fēng)險。
(1)金融創(chuàng)新加大了金融體系的風(fēng)險。金融創(chuàng)新推動了金融市場一體化和資本流動國際化,任何一個國家在金融運(yùn)行中出現(xiàn)問題都將迅速波及其他國家甚至整個國際社會金融業(yè),從而影響到國際金融體系的穩(wěn)定性,此次金融危機(jī),源于美國、漫延歐洲、最后波及全球。
(2)金融創(chuàng)新增加了監(jiān)管的難度。金融創(chuàng)新工具多以表外業(yè)務(wù)進(jìn)行,并不反映在財務(wù)報表中,且由于衍生品交易的即時性和復(fù)雜性,這就使得金融監(jiān)管當(dāng)局很難對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和財務(wù)狀況進(jìn)行評估和監(jiān)控,加大了金融監(jiān)管的難度。
二、金融監(jiān)管是金融安全的重要保障
金融監(jiān)管是金融主管部門依法利用其行政權(quán)利,對金融機(jī)構(gòu)和金融活動實施管制和約束,以控制金融業(yè)整體風(fēng)險,限制金融業(yè)過度競爭,促進(jìn)金融業(yè)依法健康穩(wěn)定運(yùn)行。金融監(jiān)管本質(zhì)上是一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府規(guī)制行為。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下,金融業(yè)與其他經(jīng)濟(jì)部門相比,存在著多方面的特殊性,使得金融監(jiān)管尤為必要。
1.保持貨幣制度和經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定離不開金融監(jiān)管
金融業(yè)經(jīng)營活動的失敗會導(dǎo)致全社會資金供應(yīng)者和資金運(yùn)用者的失敗,破壞整個社會的信用鏈條,甚至?xí)訐u貨幣制度,造成社會經(jīng)濟(jì)的混亂。只有加強(qiáng)金融監(jiān)管,才能保持貨幣制度和經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。
2.貫徹執(zhí)行貨幣政策離不開金融監(jiān)管
真實、及時、準(zhǔn)確的信息數(shù)據(jù)是研究制定貨幣政策的前提條件,而金融監(jiān)管是保證金融信息的有力手段。如果沒有金融監(jiān)管或監(jiān)管不力,就不能保證這一前提條件的實現(xiàn)。健全的金融微觀運(yùn)行機(jī)制是有效實施貨幣政策的基礎(chǔ)。不建立健全包括金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核在內(nèi)的金融監(jiān)管制度,就不能建立健全金融微觀運(yùn)行機(jī)制。
3.金融監(jiān)管可以防止金融風(fēng)險的傳播
國際經(jīng)驗表明,金融危機(jī)的發(fā)生在很大程度上是金融監(jiān)管不力,金融風(fēng)險具有很強(qiáng)的傳染性,如果沒其健全有效的金融監(jiān)管制度作保證,即使是制定了正確的貨幣政策,也不可能將其有效地實施,甚至還有可能阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和危及社會的安定。因而必須加強(qiáng)金融監(jiān)管,充分發(fā)揮防范風(fēng)險化解危機(jī)的作用。
4.金融監(jiān)管本身對金融創(chuàng)新有刺激作用
金融機(jī)構(gòu)為了求得自身的自由發(fā)展,總是千方百計繞開金融監(jiān)管,在這個過程中就創(chuàng)造了許多新的金融工具。這些新的金融工具極大地促進(jìn)了金融領(lǐng)域乃至整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、金融發(fā)展需創(chuàng)新與監(jiān)管并舉
金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管是矛盾的統(tǒng)一體。必須妥善處理金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關(guān)系,把握好監(jiān)管力度,通過制定適宜的監(jiān)管政策,積極推動金融業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。
1.提高對金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的認(rèn)識
金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管是對立統(tǒng)一體,在適度的金融監(jiān)管下進(jìn)行金融創(chuàng)新,會促進(jìn)金融體系在改革中發(fā)展。推陳出新的金融創(chuàng)新活動,會為金融監(jiān)管帶來新的課題,帶來新的制度和規(guī)范,從而推動金融監(jiān)管水平的不斷提高。沒有監(jiān)管的創(chuàng)新和沒有創(chuàng)新的監(jiān)管都不利于金融和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.提升金融創(chuàng)新層次
目前國際金融衍生品工具已發(fā)展到1200種,要引導(dǎo)金融業(yè)從單純的產(chǎn)品創(chuàng)新向產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新、經(jīng)營體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等方向發(fā)展。
3.進(jìn)一步完善金融監(jiān)管模式
隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化進(jìn)程的加快,銀行、證券、保險監(jiān)管部門應(yīng)積極探索彼此合作的協(xié)調(diào)機(jī)制和監(jiān)管模式,進(jìn)一步完善三者之間有效的政策協(xié)調(diào)和信息共享機(jī)制,加強(qiáng)信息交流,規(guī)范和健全金融機(jī)構(gòu)財務(wù)信息披露制度,使監(jiān)管體系、模式、手段不斷完善。同時將由側(cè)重于外部監(jiān)管模式向既重視內(nèi)部監(jiān)管,也重視外部監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。
4.加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際合作
當(dāng)前,以逃避金融監(jiān)管為目的的金融創(chuàng)新活動規(guī)模不斷擴(kuò)大,加強(qiáng)金融監(jiān)管的國際合作迫在眉睫,加強(qiáng)與相關(guān)國家金融監(jiān)管信息的溝通和交流,實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和信息共享。
我們需要金融創(chuàng)新來為經(jīng)濟(jì)服務(wù),但更需要加強(qiáng)金融監(jiān)管,保證金融安全。
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞：明代白銀；貨幣性質(zhì)；流動；市場選擇
一、問題的提出
關(guān)于明代白銀問題的研究一直是明清經(jīng)濟(jì)史學(xué)界研究的熱點問題之一。就白銀問題的提出而言，明清時人對于白銀便有著自己的看法，這集中體現(xiàn)在兩個方面的內(nèi)容上：一是白銀作為貨幣材料的問題；另一是這白銀大量流入中國的問題。在幣制幣材方面，因明初統(tǒng)治者推行無準(zhǔn)備金之鈔法，致使大明寶鈔在前中期的運(yùn)行過程中出現(xiàn)了許多問題。而鈔法不暢導(dǎo)致流通領(lǐng)域白銀的使用逐漸抬頭，于是有人主張用白銀來作為幣材。到了明代后期，“銀荒”問題也為時人所關(guān)注。關(guān)于明代中后期白銀大量流入中國的問題，時人對其印象頗深。面對白銀的不斷流入，中國國內(nèi)出現(xiàn)了嚴(yán)令海禁和開放海關(guān)的不同主張，這種爭論的局面一直持續(xù)到了清代前期，相關(guān)的論述也較多，此不贅述。然而，明清時人對于白銀問題的看法，或是單純從幣制幣材的角度來看待，或是對于白銀內(nèi)流的重大意義認(rèn)識不足，因而出現(xiàn)了許多不同的主張。
近代以降，關(guān)于明代的白銀問題，梁方仲、百瀨弘、彭信威、加藤繁、全漢升等從不同角度對此進(jìn)行了專門的研究。至于最近十幾年來關(guān)于此問題的介紹可參見筆者的另一論文。從國內(nèi)外對于中國貨幣史的研究近況來看，關(guān)于歷史上中國貨幣的盛衰論、進(jìn)步論等論點逐漸遭到不同程度的質(zhì)疑，使得我們能夠更加深入并且能夠以全新的視角來看待中國貨幣史上的許多問題。尤其是關(guān)于明代白銀貨幣化問題，已經(jīng)有學(xué)者從不同的角度進(jìn)行了質(zhì)疑，為我們重新審視和思考明代白銀的深層次問題提供了依據(jù)。白銀貨幣化是不是一種“白銀進(jìn)步論”觀點？明代白銀在中前期發(fā)揮的作用是不是折射出中國貨幣史上的一個重要內(nèi)容，即怎樣認(rèn)識實物貨幣的性質(zhì)和意義？是什么原因促使中國貨幣的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變并與世界的經(jīng)濟(jì)連為一體？
如何不斷加深我們對于歷史上許多問題的理解，其關(guān)鍵在于我們的“問題意識”有多強(qiáng)。對于明代白銀問題的思考和解讀當(dāng)然會是一個持續(xù)不斷的話題。在此，我希望本文中的許多不足之處能夠得到有關(guān)方家的指正和見教。
二、明代中前期的市場狀況與白銀問題
對于明代初期以及中期經(jīng)濟(jì)情況的客觀認(rèn)識，是我們正確認(rèn)識明初貨幣經(jīng)濟(jì)水平的前提。傳統(tǒng)史家往往容易受“王朝周期性”的論點束縛，認(rèn)為明初社會經(jīng)過幾代君主的努力，社會經(jīng)濟(jì)必定會得到很大的恢復(fù)和發(fā)展。但是如果我們從整體的角度來考察明代中前期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，我們很容易發(fā)現(xiàn)一些容易忽略的問題。這種整體上的認(rèn)識，一般包含兩個方面的內(nèi)容，即：時間縱向上的考察和經(jīng)濟(jì)體各部門橫向上的考察。
我們來看看宋、元、明長時期中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況。在這方面，全漢升做出了許多卓有成效的研究，他在幾篇論文中為我們介紹了自宋至明中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，并指出在這一較長的歷史時期內(nèi)，中國白銀的購買力不斷得到提升，而且明代的工資水平和物價水平較宋代而言相差甚遠(yuǎn)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，物價低或者工資低意味著一個社會的生產(chǎn)量和銷售量規(guī)模有限，對經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展很不利，這側(cè)面也反應(yīng)了經(jīng)濟(jì)體的萎縮程度。事實情況果真如此嗎？香港學(xué)者劉光臨在他最近的研究中分析了明代經(jīng)濟(jì)各部門的貨幣成分，從價格、勞務(wù)工資、貿(mào)易、考古出土和錢幣數(shù)量等方面的具體分析中他得出了一個較為明確的印象，那就是明代初期的去貨幣化政策已經(jīng)嚴(yán)重遲滯了社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。加上通貨供應(yīng)的不足，使得明代社會的交易需要跌落到公元8世紀(jì)以來的最低谷！
新近的研究表明這種對明代中前期經(jīng)濟(jì)萎縮的提法越來越值得關(guān)注，因為無論是從市場的角度來看還是從貨幣的角度，這種論點都會得到驗證。
1.商品交易與市場的萎縮
明王朝建國前后，出身貧農(nóng)的開國君主朱元璋施行了許多發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和限制商品經(jīng)濟(jì)的措施。他欲圖構(gòu)建一個定額化、以實物經(jīng)濟(jì)和勞役為主的經(jīng)濟(jì)體制，學(xué)界有人干脆稱之為“洪武型經(jīng)濟(jì)體制”。這種經(jīng)濟(jì)體制對于市場經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展是不利的，具體的表現(xiàn)而言便是商品價格和勞務(wù)工資的極端低廉，以及商品貿(mào)易的低度發(fā)展。
以白銀來看，明代的米價在16時期前半期一直停留在宋代初期的水準(zhǔn)，離宋代物價的高峰時期相差3-4倍左右，從銅錢的角度看，宋明物價拉的更大。明代16世紀(jì)前半停留在300來文每公石，而這只相當(dāng)于宋初的水準(zhǔn)，距宋代高峰值時相差100―200倍左右?？梢娒鞔奈飪r之低。從金銀的比價來看，和宋元相比，低廉的多。宋元的每兩金價約折合白銀為10.3兩，而明代每兩金價約為宋元時代的一半，也即5―6兩左右，另還有關(guān)于江南絹價的折算也可以看出明代物價之低。
16世紀(jì)中葉前明代田價和米價表
（與明代的米加相比，宋初米價一般在100文-300文之間，中后期及南宋時期，宋代米加一般為1000-2000文，甚至2000文以上，折合成白銀也高出明代數(shù)倍。在田價方面，宋初約為0.5貫，最高達(dá)15貫，年均約為6-7貫，折合成白銀約為3-7兩左右）
明初物價的低廉直接導(dǎo)致勞務(wù)工資的低廉，例如嘉定地區(qū)宋明官僚和士兵的工資竟相差達(dá)到150倍左右（宋約為3000文一月，明代約為200文左右）。而實際上，這種低廉的價格水平并非構(gòu)建在強(qiáng)大的國力之上，而是明初實物經(jīng)濟(jì)的直接體現(xiàn)，這種情況一直持續(xù)到了16世紀(jì)上半葉。市場的不發(fā)育與各地經(jīng)濟(jì)的脆弱性直接導(dǎo)致了明代16世紀(jì)前“明代空窗期”的出現(xiàn)，例如在宣德時期，京畿附近地區(qū)的商人貿(mào)易狀況仍然是：
“奔走負(fù)販二三百里，遠(yuǎn)或一月，近或十日而返，其獲利厚者十二三，薄者十一，亦有盡喪其利者?！?/p>
可見商業(yè)貿(mào)易利潤之低，因此明代前期人們大多處于這樣一種生活狀態(tài)“凡可以養(yǎng)生送死者，皆不待外求”，其“乘勢射利者亦鮮”。農(nóng)民自給自足，百姓過著與市場不相往來的生活，當(dāng)然會形成市場和商業(yè)的不斷萎縮。
實際上，對于明初市場的探討，雖然要從以上的角度來分析。但是對于要素市場、遠(yuǎn)距離貿(mào)易、消費需求、商品供給、城鄉(xiāng)市場體系等方面細(xì)致分析是必不可少的。然而限于篇幅和文章的主題，這個工作只能留待于進(jìn)一步的研究。從傅衣凌和萬明整理的徽州土地契約文書來看，民間土地買賣的情況在明代前中期除了永樂一朝數(shù)量較大之外，其他時期的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于明代中后期。誠如以上所講，明代中期前商品經(jīng)濟(jì)和市場發(fā)展的水品不能高估，這從以下的貨幣分析當(dāng)中也可以得到相佐的解釋。
2.白銀的實物貨幣性質(zhì)
正如筆者認(rèn)為的那樣，白銀在明代中期以前一直處于實物貨幣性質(zhì)階段，這種實物貨幣的存在實質(zhì)反映的就是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的遲緩與萎縮。從歷史上來看，實物貨幣這個概念對于我們來說并不陌生，先秦時期的貝幣，民族邊疆地區(qū)的金銀貨幣和鹽幣，唐宋時期的縑帛，元代的木牌、鹽包，明代的谷物、縑帛等，為我們分析歷史上的實物貨幣提供了很多的材料。深諳中國貨幣史的日本學(xué)者早就區(qū)分了商品貨幣（實物貨幣）、金屬貨幣、紙幣之間流通的不同層次和領(lǐng)域，并細(xì)致分析了它們在流通過程中作用的不同和其他特性。但是人們對于明代前中期白銀的實物貨幣性質(zhì)卻殊難理解，因為這樣一種世人皆知的貴金屬怎么會是一種代表落后經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的實物貨幣？這是因為這個概念的提出是為了定位和解釋白銀在實際流通中發(fā)揮的狀態(tài)和作用，否則明初白銀流通的許多問題便難以得到很好的解釋。
眾所周知，研究者對于某種貨幣的分析和考察一般是從其實際流通中所發(fā)揮的作用來看待其職能。因故經(jīng)過仔細(xì)探究白銀流通的重要時期宋代之后，我們可知白銀貨幣化的觀點很難以成立，因為宋代白銀作為貨幣其職能的發(fā)揮不僅有限度，而且常常與縑帛等共同使用并稱為“銀帛”。這個時期的白銀實際上就是一種實物貨幣。
自元至明，白銀一直在市場中可以見到，尤其是在國家經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較嚴(yán)重的通貨膨脹或經(jīng)濟(jì)混亂中表現(xiàn)得尤為明顯。在這情況下，白銀往往與谷物、縑帛，甚至像元代出現(xiàn)的紙?zhí)?、竹牌等一起使用。因此，有學(xué)者認(rèn)為：“實際上的中國貨幣史，應(yīng)是各種各樣地區(qū)性本地通貨的出現(xiàn)與王朝自上而下試圖在疆域內(nèi)統(tǒng)一幣制的努力，兩種力量相互抗衡博弈的過程?！?/p>
如果我們證明明代中前期的白銀也是一種實物貨幣的話，那么關(guān)于明代白銀貨幣化的論點也就難以令人信服。盡管如此，我們還是不能否定學(xué)界對于白銀貨幣化的研究成果，畢竟前人對于白銀貨幣化過程的考究可以讓我們較為詳盡的考察到白銀這種實物貨幣所發(fā)揮的作用。
具體而言在明代前期，無論是民間土地的契約買賣還是政府的稅課當(dāng)中，都有白銀在流通領(lǐng)域的足跡。關(guān)于土地契約方面，因另一文有所論述，故此不講。關(guān)于政府課稅折銀的情況，我們先來看看史料的記載：
十九年，“詔歲解稅課錢鈔,有道里險遠(yuǎn)難致者,許易金銀以進(jìn)”，“詔戶部以今年秋糧及在倉所儲,通會其數(shù),除存留外, 悉拆收金、銀、布、絹、鈔、定輸京師。”
三十年，“自二十八年以前, 天下逋租, 咸許任土所產(chǎn), 折收布、絹、棉花及金、銀等物?！?/p>
從賦課的史料中我們得知，白銀的征收是和許多實物貨幣一起的。此外，此時期白銀的使用領(lǐng)域還包括賞賜臣下，賞罰罪行等特定領(lǐng)域，這從許多史料中可以得到反映。白銀的實物貨幣性質(zhì)不言自明。隨著時間的推移，白銀等實物貨幣的不斷抬頭與明寶鈔的運(yùn)行不暢相關(guān)，到了宣德年間，寶鈔達(dá)到了幾乎需要不時的禁銀法令來通行，可見民間用銀情況的普遍，據(jù)史料載：
“比年巨商富民,并權(quán)貴之家,凡有交易,俱要金銀,以致鈔不通行。仁宗皇帝即位之初,欲通鈔法,許官員軍民以鈔中鹽,貪利者竟以昏爛之鈔中納,一人動以千計,及支鹽發(fā)賣,專要金銀,鈔愈不行。”
由此可見，自明前期到中期白銀這種實物貨幣發(fā)揮的作用越來越大。盡管整個明代前期不遺余力的施行“銀禁”政策，但白銀的流通終究開始廣泛起來，白銀不僅有時單獨流通而且常常與谷物、縑帛一起發(fā)揮著輔幣的作用。
實物貨幣的存在一定程度上反應(yīng)了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的限度，更折射出這一時期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的真實狀況。從對史料的分析中我們可以得知，明代實物貨幣的存在大約持續(xù)了一百多年，即貫穿于明代的中前期，這正切合了以上關(guān)于明代中期以前市場分析所得出的結(jié)論。
3、貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變
日本學(xué)人說過：“考察貨幣經(jīng)濟(jì)正是中國古代史研究所必須研究的主題”。到了明代中期，在中國貨幣史上出現(xiàn)了一次重大的貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，即錢鈔結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y錢結(jié)構(gòu)。因為這次轉(zhuǎn)變使得貴金屬白銀正式確立了主幣地位，也使得中國的貨幣結(jié)構(gòu)進(jìn)入了以白銀為主且銀錢兼用的階段。實物貨幣經(jīng)濟(jì)在慢慢消退，商品經(jīng)濟(jì)逐步得到巨大的釋放，社會進(jìn)入蓬勃的發(fā)展階段，最終晚明社會出現(xiàn)了影響深遠(yuǎn)的社會變遷。
有學(xué)者從白銀貨幣化的角度來分析晚明社會變遷，值得注意。在這里，我只想對學(xué)界著筆較少的明代貨幣結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的原因進(jìn)行些思考并試圖解釋。不可否認(rèn)，這次貨幣結(jié)構(gòu)的重大轉(zhuǎn)變是與晚明社會變遷同步的，白銀兼具貴金屬貨幣性質(zhì)和世界貨幣性質(zhì)的二重性也表明了明代中后期社會經(jīng)濟(jì)的特殊性和新方向。在我看來，引起這次貨幣結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的主要原因有三點：
1.國內(nèi)貨幣經(jīng)濟(jì)的萎縮和恢復(fù)與通貨不足的矛盾要求明代的貨幣結(jié)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。
2.東亞經(jīng)濟(jì)圈的擴(kuò)大與全球貿(mào)易的新內(nèi)容，使得處于主導(dǎo)地位國家――中國的寶鈔和銅錢難以充當(dāng)世界貨幣的職能，因而轉(zhuǎn)變勢在必然。
3.海外白銀的大量流入使得中國最終完成貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變成為可能。
以上所述，我們歸結(jié)起來便是國內(nèi)市場和國外市場的雙重壓力要求明代貨幣結(jié)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，最終海外白銀的大量流入使得明代的白銀貨幣終于擺脫實物貨幣階段，正式進(jìn)入貴金屬貨幣階段。
二、明代中后期白銀的流動
明代中期以后（成弘之際，約為15世紀(jì)末16世紀(jì)初）國內(nèi)市場上的白銀流動開始頻繁起來。在16世紀(jì)中葉上下外國白銀大量流入之前，國內(nèi)白銀流動的市場先期建立起來。然而從以下的論述中，我們可以明顯看到國內(nèi)白銀存量的不足始終制約著明代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和起速，最終由于海外白銀的流入加上國內(nèi)外白銀流動市場的切合終于使得中國市場與世界市場連為一體，明代蓬勃的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有了可靠的劑。
1、國內(nèi)白銀市場的先期建立
通過上文所講，在國內(nèi)市場上明代白銀的使用一直存在。但是囿于國家為了維持寶鈔地位而不斷施行禁銀令的制約，白銀只能在某些特定的領(lǐng)域流通。政府的課稅、土地買賣市場、江南富商大賈的貿(mào)易買賣等數(shù)額較大的方面可以見到白銀的蹤跡，很顯然在明前期白銀的使用在國家法令的嚴(yán)禁之下是較為零星稀散的。尤其是永樂時期，政府禁銀比較徹底，以至于民間契約上只見寶鈔、縑帛、谷物等。到了宣德、正統(tǒng)時期，白銀的使用明顯增多，促成這一現(xiàn)象的直接原因便是鈔法的敗壞。宣德時規(guī)定：
“凡以金銀交易及匿貨增直者罰鈔”。但是,“戶部言民間交易,惟用金銀,沙滯不行。乃益嚴(yán)其禁,交易用銀一錢者,罰鈔千貫,贓吏受銀一兩者,追鈔一萬貫?！?/p>
盡管在課稅、賞賜方面，白銀仍在使用。但是國家法令有時候也會出現(xiàn)矛盾不一致的地方。從洪武到宣德，在民間仍然有鼓勵犯罪罰銀的規(guī)定，可謂是國家一定程度承認(rèn)了民間用銀的合法性。這里需要注意的是，實物貨幣在宣德皇帝統(tǒng)治時期是運(yùn)用最廣泛的，尤其是縑帛和谷物，這從契約和記載中可以知道。黑田明伸說過：“實際上，通貨不穩(wěn)定迫使人們轉(zhuǎn)向物物交換的現(xiàn)象，即使到了20世紀(jì)，也是反復(fù)出現(xiàn)的”。很顯然明中前期通貨的不穩(wěn)定一直影響著市場運(yùn)行的狀態(tài)，使得實物貨幣大量存在。市場運(yùn)行的不暢反過來又制約著人們對于更高通貨的需求，最終使得社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的遲滯和貨幣制度運(yùn)行的混亂。
然而在此，我們關(guān)注的重點并不是這一復(fù)雜混亂的貨幣使用狀況，而是要知道從何時起，白銀逐漸取代其他通貨逐漸在流通領(lǐng)域取得主要地位使得一定規(guī)模的白銀市場建立起來。從契約的情況來看，正統(tǒng)時期寶鈔已經(jīng)不見蹤影，白銀已經(jīng)取得主幣的地位。景泰、天順時期民間使用白銀率是極高的。有學(xué)者指出：“至成化年間，90件契約中，無一例外地使用白銀交易，從而說明民間交易中完全實現(xiàn)了貨幣白銀化?！?/p>
盡管在正統(tǒng)時期，白銀在民間的流通市場上占有支配性的地位，但實際上中國國內(nèi)白銀的開采量是越來越低，正統(tǒng)時期的年均銀課量還最低。至正統(tǒng)、成化時期，明朝經(jīng)過大約一百來年的開采，國內(nèi)白銀的累計總產(chǎn)量約為3千多萬兩，這個數(shù)字遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于唐宋時期的產(chǎn)量。即使加上前代遺留下來的白銀數(shù)量，據(jù)估計總數(shù)也不超過5-6千萬兩。在銅錢方面，據(jù)最新的研究顯示：從洪武元年到隆慶時期，明朝一共鑄幣約為320-480萬枚，加上唐宋錢的遺留，16世紀(jì)時期明代規(guī)范銅錢的總量大約為3600-5400萬枚，相當(dāng)于北宋一朝總量的12-21%左右。
明代與宋代貨幣存量情況表
由此可知，在成、弘之際的國內(nèi)市場上，無論是賦役方面的田賦、徭役、關(guān)稅、鹽茶稅、馬政、匠役等折銀，還是民間市場上白銀的流通，都受制于白銀和銅錢經(jīng)濟(jì)的有限規(guī)模。據(jù)史料記載，：
在弘治時“清江鎮(zhèn)，臨郡一都會也，山水環(huán)繞，舟車輻輳……昔饒裕今鮮蓋藏?！倌陙砣宋娜帐ⅲ藤Z之業(yè)衰矣?！?/p>
而且，反應(yīng)通貨緊縮的另一個例子便是這一時期的朝貢貿(mào)易。明政府自宣德以后便開始收縮海外的朝貢貿(mào)易，而且在對待貢物上，打破了以往“厚往薄來”的原則出現(xiàn)了與貢使討價還價的，以市價估之的情況，反映了明中期財政上的拮據(jù)狀態(tài)。
在國際市場上，明代前期白銀的流動主要以朝貢貿(mào)易為主。這個時期白銀的流出流進(jìn)，在賞賜與貿(mào)易的相抵之下，凈額量都很少。到了明代中期，中國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不僅受制于白銀和銅錢的有限規(guī)模，而且隨著明代前中期國內(nèi)白銀市場的先期建立，使得中國對于白銀有著近乎饑渴的需求。因而有人就說：“無論是日本銀礦的開采，還是美洲銀礦的開發(fā)，在時間上都與中國白銀貨幣化產(chǎn)生的巨大的白銀需求，市場迅速擴(kuò)展的時間相銜接，而流向又是再清楚不過。因此，可以得出結(jié)論：中國的白銀貨幣化推動了日本、美洲白銀礦產(chǎn)的大開發(fā)”。這個結(jié)論意味著，國際白銀的流動是由于中國市場對于白銀的極大需求造成的。實際上，學(xué)界以前不曾有這樣的提法，但事實真的如此嗎？
在正德年間（1505-1521），就有葡萄牙人進(jìn)入中國界內(nèi)要求開展貿(mào)易，但是真正意義白銀貿(mào)易的變化是在明代嘉靖年間（1521-1566年），官方朝貢貿(mào)易和私人貿(mào)易使得中國從日本獲得了數(shù)量可觀的白銀數(shù)量。在國際貿(mào)易中，日本是最早向中國輸入白銀的地方，時間大約為16世紀(jì)40年代。不僅日本的許多銀礦在此時逐步開發(fā)生產(chǎn)，而且他們貿(mào)易的對象主要是中國。因此可以看到，中國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展與通貨不足的矛盾使得中國異常需求白銀，但是國內(nèi)白銀規(guī)模的限制造成了中國市場上出現(xiàn)了一個重大的白銀需求缺口，于是國際上白銀的流動開始變得頻繁起來，白銀貿(mào)易的巨大利益開始拉動中西方的供求市場。
2.國內(nèi)外市場的切合與數(shù)量問題
中國國內(nèi)市場和國際市場的切合一般認(rèn)為是在16世60年代，這個時期正是中國的嘉、隆之際。這時期海外白銀的流入不僅有日本，還有后來加入的馬尼拉、南亞、中亞等地。學(xué)界曾對此問題進(jìn)行了大量的研究，這些成果使得我們更能清晰的看到白銀流入中國的路線和大致過程。
我們先來看看海外白銀流入的路線問題。弗蘭克指出白銀流入中國的路線主要有三條：日本-中國、美洲-馬尼拉-中國和歐洲-中亞和印度-中國，同時他認(rèn)為中國在18世紀(jì)以前獲得了相當(dāng)于世界產(chǎn)量一半大約60000噸的白銀。近年來大多數(shù)學(xué)者，傾向于把流入中國白銀的路線主要歸結(jié)為兩條：日本和馬尼拉，這條路線上的白銀又包含兩條小路線，即西屬美洲-馬尼拉和歐洲-馬尼拉路線。萬明把這些路線總結(jié)性的概括為：中國-東南亞-日本、中國-馬尼拉-美洲和中國-果阿-歐洲。總所周知，海外白銀的主要來源有兩個地方，即：日本和西屬美洲。因此為了方便白銀流入數(shù)量的估算，大家傾向性的用這兩條源流來分析和估算白銀流入的大致數(shù)額。
從中外的史料中，我們可以得知在明代中后期中國通過各種類型的貿(mào)易從海外大量輸入白銀。然而在中國傳統(tǒng)時代，由于缺乏數(shù)字統(tǒng)計手段使得我們難以確切知曉到底有多少數(shù)額的白銀流入中國。因此，關(guān)于白銀數(shù)量的估算引起了中外許多學(xué)者的矚目和研究。目前，我們從這些研究當(dāng)中可以得到許多信息，這不僅僅是白銀流入數(shù)量的問題，更是中外幾代學(xué)者孜孜不倦融會中西方資料和進(jìn)行廣泛學(xué)術(shù)交流的見證。
明代海外白銀流入數(shù)量估算表
對于上表的數(shù)據(jù)，我們可以在學(xué)者相關(guān)的論著中輕易得到。由于單位和時間的不統(tǒng)一，致使上表的數(shù)據(jù)的理解還是有點困難。另外對于白銀數(shù)量的估算研究還可以在吳承明、錢江、劉軍以及外國學(xué)者的研究中找到，但是上表列出來的這些人，只是因為筆者的傾向性意見，加之有些新的研究成果總是在不斷總結(jié)原有成果的基礎(chǔ)上得出來的，因此以上的新舊結(jié)果代表了學(xué)界對于白銀數(shù)量估算問題的大概情況。
大體而言，學(xué)者對于自16世紀(jì)40、60年代到明亡（1644年）流入中國的白銀數(shù)量估算為1萬噸至2、3萬噸左右，也就是2億兩至4、5億兩左右，而且多數(shù)學(xué)者傾向于2-3億兩左右。盡管難以明確，但這個數(shù)字無論怎么看都是一個難以忽視的數(shù)字，因為相比國內(nèi)白銀的存量而言，海外白銀流入的數(shù)量之巨，渠道之多是以往學(xué)界沒有注意的，其對中國經(jīng)濟(jì)的意義自然是有待于重新評價。有學(xué)者說：中國商品和白銀之間的貿(mào)易，形成了市場網(wǎng)絡(luò)的世界性連接，而白銀這種世界貨幣把中國社會的變革和世界的變革聯(lián)系在一起。以白銀為中心的貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)，成為世界市場和世界經(jīng)濟(jì)體系初步構(gòu)建的一個明證。
3.世界市場的形成與白銀流動的貨幣意義解釋
布羅代爾說過：“貴金屬的作用似乎從來沒有像16世紀(jì)那樣重要，當(dāng)時的人們毫不猶豫地把貴金屬放在首位?！比缃駥W(xué)界就中國市場與世界市場在16世界中葉以后逐步形成的論點已經(jīng)達(dá)成共識，其實質(zhì)恐怕沒有人能夠否認(rèn)白銀流動在其中的作用，正是這種“絲綢之路錢幣”流通使得中國與世界逐步形成一個共同的經(jīng)濟(jì)體系。從此，中國和世界都發(fā)生了改變。就中國而言，蓬勃興起的市場貿(mào)易和規(guī)模擴(kuò)大的商品經(jīng)濟(jì)使得晚明社會發(fā)生了深遠(yuǎn)影響的社會變遷。
對于明代中后期白銀世界范圍內(nèi)的流動，尤其是這種流動對于中國經(jīng)濟(jì)而言意味著什么卻出現(xiàn)了不同的解釋。以往白銀貨幣化論者（白銀進(jìn)步論者）認(rèn)為正是中國的白銀貨幣化需求推動了世界范圍內(nèi)白銀的開采和周轉(zhuǎn)，從而使中國是以一個主動的姿態(tài)參與構(gòu)建世界的經(jīng)濟(jì)體系。然而有人卻持不同意見，他們認(rèn)為由于明代前中期一直存在的通貨不足和經(jīng)濟(jì)體制問題使得通貨結(jié)構(gòu)經(jīng)歷著異常危險的狀態(tài)，由于海外白銀的大量流入使得中國的市場經(jīng)濟(jì)和通貨制度才得到挽救。同時他們對明代白銀貨幣化的論點提出質(zhì)疑，認(rèn)為這是一種白銀進(jìn)步論的觀點，是對歐洲經(jīng)驗的簡單解讀。
筆者以為，對于明代白銀問題及其中后期流動的考察，應(yīng)該從中國獨特的貨幣結(jié)構(gòu)和社會制度框架來進(jìn)行解釋。日本學(xué)者說：“無論是貨幣還是市場都不能獨立于制度而存在，對于制度而言也是一樣”。明代的白銀在其中前期一直處于實物貨幣階段，這種實物貨幣的存在體現(xiàn)了明政府貨幣制度設(shè)計構(gòu)架的不合理。這種不合理的制度設(shè)計同時導(dǎo)致了明代前中葉錢鈔貨幣結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性。國內(nèi)市場和國際市場的雙重壓力使得明代的貨幣結(jié)構(gòu)面臨著急需轉(zhuǎn)變的境地，而海外白銀的大量流入最終為明代貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變提供了可能，使得白銀得以擺脫實物貨幣的地位從而走向貴金屬地位，從這個意義上講，白銀流動的意義無法低估。
四、結(jié)語
通過上文對于有明一代白銀流通、性質(zhì)和流動問題的重新考察，筆者以為明代的白銀貨幣在不同的歷史階段中其發(fā)揮的作用和性質(zhì)并不相同。明代中前期白銀以及其他的實物貨幣的存在和輔助地位說明了明代經(jīng)濟(jì)體的規(guī)模和發(fā)展程度。通貨不足和實物貨幣的大量存在一直遲滯著明代市場、貨幣和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)育。所謂危機(jī)就是轉(zhuǎn)機(jī)。面臨市場壓力和民間通貨需要的明代經(jīng)濟(jì)最終又是在市場的影響下選擇了白銀作為主要貨幣，但是白銀的有限來源使得社會經(jīng)濟(jì)的規(guī)模一直難以得到有效的擴(kuò)大，最終海外白銀的大量流入為中國貨幣結(jié)構(gòu)的構(gòu)建提供了可靠的保證。在以白銀為中心的全球經(jīng)濟(jì)體系中，中國因其參與世界的銀貨貿(mào)易并大量吸收海外白銀的能力使其商品經(jīng)濟(jì)和市場得到極大的刺激和拓展。本文在最后提出了理解白銀內(nèi)流對中國意義的兩種不同論點，旨在說明正確理解中國貨幣經(jīng)濟(jì)和貨幣結(jié)構(gòu)的狀況也是認(rèn)識中國歷史的一條主線。
（指導(dǎo)老師：林文勛教授）
注 釋：
丘浚主張恢復(fù)金銀的貨幣地位，“自古之幣，皆以金若銅，未有用他物者”《大學(xué)衍義補(bǔ)》卷27，《銅楮之幣下》（引自文淵閣四庫資料，以下同）。王世貞也指出“是以白金之為幣，長也”《州史料后集》卷37。顧炎武也說“由是鈔法阻滯，公私病之，故由是命”《日知錄之余》卷2，《禁金銀》.
尤以黃宗羲、王夫之、顧炎武、靳學(xué)顏、陳子龍等人為代表，見其相關(guān)著作。也可參見葉世昌：《中國貨幣理論史》，廈門大學(xué)出版社2003年版，第172-181頁.
邱永志：《明代貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變與白銀的性質(zhì)問題》，《中國錢幣》2012年02期.
（日）柿沼陽平在其最近的貨幣史文章中反思了中國貨幣史上的盛衰論等觀點，同時介紹了日本眾多學(xué)者重新闡釋中國歷史上的貨幣問題的研究狀況：貨幣區(qū)域論、多元性貨幣經(jīng)濟(jì)的流通、貨幣流通領(lǐng)域的層次性和不對稱性、貨幣經(jīng)濟(jì)的主角等論點值得關(guān)注。見其文：《中國古代貨幣經(jīng)濟(jì)史研究的意義和分析視角》，《中國錢幣》2011年02、04期.
劉光臨：《明代通貨問題研究―對明代貨幣經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的初步估計》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》2011年01期.
林文勛：《唐宋社會變革論綱》，導(dǎo)言部分，人民出版社2011年版.
全漢升：《宋明間白銀購買力的變動及其原因》，見《中國經(jīng)濟(jì)史研究二》，中華書局2011年版?！蹲运沃撩髡畾q入中錢銀比例的變動》，《中國經(jīng)濟(jì)史論叢》，香港中文大學(xué)新亞研究所出版，1972年8月版。關(guān)于物價方面的變動，還可參見彭信威：《中國貨幣史》，上海人民出版社1958年版.
劉光臨：《明代通貨問題研究―對明代貨幣經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的初步估計》一文.
黃仁宇：《十六世紀(jì)明代中國之財政與稅收》，三聯(lián)書店2001年版，第396―413頁.
彭信威：《中國貨幣史》，第370、519、356、501頁.
全漢升：《宋明白銀購買力的變動及其原因》，見《中國經(jīng)濟(jì)史研究二》，第84―85頁.
吳承明：《16世紀(jì)和17世紀(jì)的中國市場》，《吳承明集》，中國社會科學(xué)出版社2002年.
黃冕堂：《中國歷代物價問題考述》，齊魯書社2008年版，第5-6頁、41-6頁.
劉光臨：《明代通貨問題研究―對明代貨幣經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的初步估計》一文.
Roxanna.M.Brown, The Ming Gap and Shipwreck:ceramics in Southeast Asia.Ph.D Thesis:University of California,Los Angeles,2004.
《明宣宗實錄》卷64.
轉(zhuǎn)引自田培棟：《明代社會經(jīng)濟(jì)史研究》，北京燕山出版社2008年版.
王直《抑庵文后集》卷20，《送陸太守序》.
在這方面，龍登高做了大量的研究，見其：《中國傳統(tǒng)市場發(fā)展史》，人民出版社1997年版。他指出14-19世紀(jì)（明清時期）是中國傳統(tǒng)市場的成熟時期，當(dāng)然他這個提法是就整體狀況而言的，但他沒有就明代前中期的市場狀況做出特別的介紹.
邱永志：《明代貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變與白銀的性質(zhì)問題》一文。關(guān)于明代后期的土地買賣狀況，可參見李文治：《明清時代封建土地關(guān)系的松解》，中國社會科學(xué)出版社1993年版.
邱永志：《明代貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變與白銀的性質(zhì)問題》一文.
林文勛：《南詔貨幣流通分析》，《云南社會科學(xué)》，1999年01期。《云南古代貨幣文化發(fā)展的特點》，《思想戰(zhàn)線》，1998年06期.
李埏：《略論唐代的“錢帛兼行”》，《歷史研究》，1964年03期.
元代史料，（明）楊士奇撰《歷代名臣奏議》卷67，《治道》說：“市井懋遷，難以碎帖。店鋪多用鹽包紙片，酒庫則用油漆木牌。”這里的鹽包、紙片、木牌等均是實物貨幣.
傅衣凌：《明代前期徽州土地買賣契約中的通貨》，《明清社會經(jīng)濟(jì)史論文集》，人民出版社1982年版.
黑田明伸：《貨幣制度的世界史―解讀“非對稱性”》，中國人民大學(xué)出版社2007年版.
高聰明：《論白銀在宋代貨幣經(jīng)濟(jì)中的地位》，《河北大學(xué)學(xué)報》，1994年03期。同見汪圣鐸：《兩宋貨幣史》下冊，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社。關(guān)于宋代白銀貨幣化的論點可閱王文成：《宋代白銀貨幣化研究》，云南大學(xué)出版社2001年版.
元末情況見呂午：《左史諫草》，戊戌中云“：近來州縣權(quán)時施宜，或為紙?zhí)?，或為竹木牌，或作五十文，或作百文，雖不可以通行，而各處行之為便。”
黑田明伸：《貨幣制度的世界史―解讀“非對稱性”》，第87頁.
顧炎武：《日知錄》卷11.
《明史》卷78，《食貨志二》.
《明宣宗實錄》卷55.
傅衣凌：《明代前期徽州土地買賣契約中的通貨》一文，也可見萬明：《明代白銀貨幣化的初步考察》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》2003年01期.
《明孝宗實錄》卷197云：“云南專用海肥, 四川、貴州用茵香、花銀及鹽布, 江西、湖廣用米、谷、銀、布, 山西、陜西間用皮毛?！?/p>
（日）柿沼陽平：《中國古代貨幣經(jīng)濟(jì)史研究的意義和分析視角》，《中國錢幣》2011年02、04期.
邱永志：《明代貨幣結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變與白銀的性質(zhì)問題》一文中有較具體的解釋.
《明太祖實錄》卷251中記載：“杭州諸郡商賈，不論貨物貴賤，一以金銀論價，由是鈔法阻滯，公私病之，固有是命。”
《明會典》卷37.
《明宣宗實錄》卷105中記載：“既瞽, 又以母故傷人, 可肴之, 令出銀十兩, 付死者家備葬?！?/p>
董郁奎《試論明代的白銀及其流通》，《浙江學(xué)刊》，1988年03期.
萬明：《明代白銀貨幣化的初步考察》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》，2003年01期.
黑田明伸：《貨幣制度的世界史―解讀“非對稱性”》，第46頁.
萬明：《明代白銀貨幣化的初步考察》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》，2003年01期.
關(guān)于明代國內(nèi)市場上白銀的存量，應(yīng)該加上前代遺留下來的白銀數(shù)額。據(jù)估計，唐、宋、元3朝白銀的總產(chǎn)量約為3.7億兩左右，但是這個數(shù)字沒有考慮中間流去國外的數(shù)字，實際上白銀在宋元時期曾大量流失國外。參見李隆生：《明末白銀存量的估計》，《中國錢幣》，2005年01期.
劉光臨：《明代通貨問題研究―對明代貨幣經(jīng)濟(jì)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的初步估計》一文.
詳可參見萬明：《白銀貨幣化視角下的明代賦役改革》，《學(xué)術(shù)月刊》，2007年5月第39卷5號.
崇禎《清江縣志》卷1，《市鎮(zhèn)》.
田培棟：《論明代的朝貢貿(mào)易》，《明代社會經(jīng)濟(jì)史研究》，北京燕山出版社2008年版，第94-95頁.
莊國土：《16-18世紀(jì)白銀流入數(shù)量的估算》，《中國錢幣》，1995年03期.
國內(nèi)的白銀市場，既包括商業(yè)貿(mào)易市場也包括國家貢賦市場對于白銀的需求，因而有學(xué)者指出中國能夠大量吸收世界市場上的白銀就是因為貢賦市場的周轉(zhuǎn)和吸納能力，見陳春聲、劉志偉《貢賦、市場與物質(zhì)生活―試論十八世紀(jì)美洲白銀輸入與中國社會變遷之關(guān)系》，《清華大學(xué)學(xué)報》，2010年05期25卷.
萬明《晚明社會變遷問題和研究》，第238頁.
萬明《晚明社會變遷問題和研究》，第236頁.
梁方仲、全漢升、百瀨弘以及歐美學(xué)者von Glahn、Yamamura等均有對這個問題的論述，近年來弗蘭克、吳承明、萬明、莊國土、錢江等學(xué)者均有關(guān)于明清時期白銀流入數(shù)量估算的文章，為我們提供了許多頗有成效的成果.
弗蘭克：《白銀資本―重視經(jīng)濟(jì)全球化中的東方》，劉北成譯，中央編譯出版社2000年版，第139頁。
萬明：《晚明社會變遷問題和研究》，第242頁.
見梁方仲、全漢升、弗蘭克、萬明等學(xué)者的相關(guān)論著，因這些論文和著作經(jīng)常被引用，固此不再詳細(xì)列出。
萬明：《晚明社會變遷問題和研究》，第242頁.
布羅代爾：《菲利普二世時代的地中海和地中海世界》上卷，唐家龍等譯，商務(wù)印書館1998年版，第694頁.
其實，林文勛早就提出了“錢幣之路”的學(xué)術(shù)概念，并指出大家要重視研究古代史上對外貿(mào)易之路上的錢幣周流及其帶來的文化和經(jīng)濟(jì)上的影響。見其：《錢幣之路：溝通中外關(guān)系的橋梁和紐帶》，《思想戰(zhàn)線》，1995年05期.
從各學(xué)校財務(wù)管理專業(yè)的《金融學(xué)》教學(xué)大綱來看，金融學(xué)的教學(xué)內(nèi)容主要包括：貨幣與貨幣制度、信用與利率、外匯與匯率、金融市場、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、中央銀行、貨幣供求及均衡、通貨膨脹、貨幣政策、金融發(fā)展等。教學(xué)中一般把重點放在貨幣與貨幣制度、金融機(jī)構(gòu)、貨幣供求及其均衡、貨幣政策等章節(jié)上。從教學(xué)實踐中看，并沒有區(qū)分金融專業(yè)學(xué)生和財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的差異。對財務(wù)管理專業(yè)而言，金融學(xué)按上述內(nèi)容體系安排教學(xué)存在很大的缺陷。對財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生局限于貨幣與銀行的傳統(tǒng)教學(xué)內(nèi)容落后于時代的發(fā)展，也落后于現(xiàn)代金融理論的發(fā)展。因此，如何在財務(wù)管理專業(yè)教學(xué)中改革金融學(xué)的教學(xué)內(nèi)容,是財務(wù)管理專業(yè)金融學(xué)教學(xué)的當(dāng)務(wù)之急。
二、財務(wù)管理專業(yè)金融課程教學(xué)內(nèi)容安排存在的問題
（一）授課內(nèi)容未體現(xiàn)出金融與非金融專業(yè)的差異
從實際情況看，國內(nèi)高校財務(wù)管理專業(yè)和金融專業(yè)本科生使用的金融學(xué)教材基本是相同的。對于金融專業(yè)學(xué)生而言，金融學(xué)只是其專業(yè)基礎(chǔ)課，后續(xù)還將進(jìn)一步學(xué)習(xí)金融學(xué)專業(yè)的其他課程，如商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)、國際金融學(xué)、中央銀行學(xué)、保險學(xué)、金融市場、證券投資學(xué)等，會對在金融學(xué)中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)一步的深化和拓展。而對于財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生而言，缺乏后續(xù)課程對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)一步拓展和深化，所以金融學(xué)的教學(xué)目標(biāo)應(yīng)該為使學(xué)生對金融運(yùn)行規(guī)律和機(jī)制有一個基本的了解和認(rèn)識，對社會上廣泛存在的金融現(xiàn)象可以做出正確的解讀，并且對其本專業(yè)的學(xué)習(xí)起到有效的輔助作用即可。但是，從目前非金融專業(yè)金融學(xué)教學(xué)內(nèi)容的組織和設(shè)計來看，顯然難以達(dá)到上述教學(xué)目標(biāo)。另外，給財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生講金融學(xué)的教師，一般是金融專業(yè)出身的。所以授課時基本都會按照習(xí)慣，用專業(yè)的大綱要求財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生,沒有認(rèn)真考慮財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的特點。
（二）交叉重復(fù)內(nèi)容多
一般經(jīng)管類院校的財務(wù)管理專業(yè)，金融學(xué)的課時都在40學(xué)時以內(nèi)，所以時間緊、內(nèi)容多的矛盾較突出。而專業(yè)的大綱中，金融學(xué)的教學(xué)內(nèi)容安排存在許多問題，尤其與先學(xué)的課程，內(nèi)容上的重復(fù)較嚴(yán)重。這樣，既不能為學(xué)生搭建清晰的金融學(xué)框架,又浪費了寶貴的授課時間，還會導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的下降。從泰山學(xué)院金融學(xué)教學(xué)大綱與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)大綱比較中可以看出，40學(xué)時的金融學(xué)中，有12學(xué)時是在重復(fù)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，比重高達(dá)30%。
（三）微觀金融運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)容欠缺
從金融學(xué)30%的內(nèi)容與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容重復(fù)就可以看出，我國的金融學(xué)教學(xué)中，更側(cè)重于宏觀金融運(yùn)行機(jī)制,重視銀行體系、貨幣供求、貨幣政策等內(nèi)容。而與我們?nèi)粘＠碡斚⑾⑾嚓P(guān)的微觀金融運(yùn)行機(jī)制，金融學(xué)教學(xué)中涉及較少。由于財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，在今后的學(xué)習(xí)中一般不會再學(xué)習(xí)金融專業(yè)的其他課程，所以就出現(xiàn)了前面所說的，財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生不會運(yùn)用金融知識的現(xiàn)象。
（四）教學(xué)內(nèi)容滯后于實踐的發(fā)展
目前，財務(wù)管理專業(yè)的金融學(xué)教學(xué)中，理論教學(xué)仍占主體，實踐教學(xué)內(nèi)容相對薄弱，教學(xué)環(huán)節(jié)相對分散。重知識輕能力、重理論輕實踐，過分強(qiáng)調(diào)理論知識的傳授，忽視實踐性環(huán)節(jié)。高校教學(xué)改革是往往談得較多的是教學(xué)方法、教學(xué)條件和教學(xué)手段的改革，對教學(xué)內(nèi)容本身的改革卻較少涉及。特別對于金融學(xué)教學(xué)而言，教學(xué)內(nèi)容改革落后于我國金融實踐的發(fā)展。金融學(xué)是一門理論性和實務(wù)性較強(qiáng)的學(xué)科，條件允許的情況下，可以充分利用校內(nèi)外資源，加大投入建立起校內(nèi)模擬實驗室，使學(xué)生在校內(nèi)就可以模擬到時實務(wù)工作情景，加深學(xué)生對金融理論知識的理解，提高學(xué)生實際運(yùn)用能力。
三、財務(wù)管理專業(yè)金融學(xué)教學(xué)改革與模式建議
（一）制定適合財務(wù)管理專業(yè)的課程內(nèi)容體系
針對課程內(nèi)容組織形式與教學(xué)形式的錯位,適宜將教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)大綱按專業(yè)和非專業(yè)劃分，降低標(biāo)準(zhǔn)，教學(xué)時保持一定的自由度，根據(jù)不同專業(yè)選擇適合內(nèi)容和調(diào)整目標(biāo)。這在客觀上要求各學(xué)校財務(wù)管理專業(yè)金融學(xué)課程教師加強(qiáng)團(tuán)隊合作，從專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)出發(fā)，探討本專業(yè)的教學(xué)大綱，明確教學(xué)目標(biāo)，對課程內(nèi)容進(jìn)行合理布局，構(gòu)建適應(yīng)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和課程內(nèi)容體系。
（二）適當(dāng)增加金融微觀部分的教學(xué)內(nèi)容
20世紀(jì)50年代之后,金融學(xué)開始向現(xiàn)代金融學(xué)轉(zhuǎn)型,其特點就是金融學(xué)越來越微觀化、實證化、技術(shù)化。研究的內(nèi)容包括資產(chǎn)組合理論、衍生產(chǎn)品的定價理論以及風(fēng)險管理理論與技術(shù)等,其理論核心部分成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容?，F(xiàn)代金融學(xué)越來越多地從微觀方面對金融進(jìn)行研究,成為管理市場和指導(dǎo)微觀企業(yè)行為的重要手段。因此針對宏觀部分內(nèi)容重復(fù)過多，可以適當(dāng)增加現(xiàn)代金融微觀部分的教學(xué)內(nèi)容。首先，金融機(jī)構(gòu)部分，可以增加對非銀行金融機(jī)構(gòu)的介紹，特別是證券公司、小額貸款公司、證券投資基金、財務(wù)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的基本業(yè)務(wù)及功能定位，使學(xué)生對我國日益發(fā)展的多樣化的非金融機(jī)構(gòu)有更加全面的了解。其次，金融價格部分，要增加與利率相關(guān)的計算、收益率的計算、利率的期限結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)選擇行為等部分內(nèi)容的教學(xué)。
（三）強(qiáng)化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)教學(xué)手段改革
隨著金融功能的變革、科學(xué)技術(shù)的日新月異及金融電子化、金融自由、金融工程化的進(jìn)展，現(xiàn)代金融創(chuàng)新層出不窮，國內(nèi)過激金融熱點問題頻出，國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策不斷調(diào)整。因此，僅僅依靠傳統(tǒng)的理論講授無法幫助學(xué)生全面認(rèn)識和理解實際問題。針對這一問題，一方面，要加強(qiáng)實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的設(shè)計，運(yùn)用生動的案例激發(fā)學(xué)生的興趣和探究思想，加強(qiáng)學(xué)生的應(yīng)用能力和金融思維的培養(yǎng)。教學(xué)中可以采用以教師講授為主、學(xué)生講授為輔的教學(xué)方法來調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。并在講授過程中加強(qiáng)參與式學(xué)習(xí)，通過小組討論的方法可以鼓勵學(xué)生表達(dá)自己的金融想法。另一方面，課程之外，為激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情還可以做一些輔助教學(xué)的工作，如：聘請校外專家來校給學(xué)生講授金融行業(yè)需要的專業(yè)知識及技術(shù)，指導(dǎo)學(xué)生如何將課堂所學(xué)的理論更好的運(yùn)用到實踐中；推薦學(xué)生到金融行業(yè)實習(xí)，可以與某個證券公司達(dá)成協(xié)議，將其作為學(xué)院的一個實習(xí)基地，在實習(xí)中更有興趣學(xué)習(xí)專業(yè)知識。
（四）適宜在教與學(xué)方面要樹立一種充新教學(xué)模式
針對非金融專業(yè)的內(nèi)容多、課時少的情況,可以在教與學(xué)方面要采用一種充新教學(xué)模式。即：“教”可利用案例教學(xué)法、分析討論法，并采用多媒體教學(xué)等手段提高教學(xué)的信息量，并激勵學(xué)生積極參與課堂教學(xué)活動。另一方面，“學(xué)”可通過增強(qiáng)課程教學(xué)的開放性與金融熏陶方式,引導(dǎo)學(xué)生閱讀金融方面的課外書籍，如《貨幣戰(zhàn)爭》、《資本戰(zhàn)爭》、《偉大的博弈》、《財富千年》等課外書籍,一方面可以拓展知識，另一方面也可以增強(qiáng)學(xué)生對金融學(xué)習(xí)的興趣。
（五）構(gòu)建更加科學(xué)的綜合考評方式
一、匯率制度安排的綜述
國際學(xué)說在理論上具有兩個明顯的特征：一是帶有較大程度的一般經(jīng)濟(jì)理論的學(xué)派色彩；二是同第二次世界大戰(zhàn)以來國際金融活動的實踐有著比較緊密的聯(lián)系（陳岱孫，厲以寧，1991）。一般而言，一種經(jīng)濟(jì)理論都是針對一定經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)濟(jì)階段而產(chǎn)生的，是先有問題，后有對問題的分析判斷，再有解決問題的相應(yīng)理論。匯率制度安排理論同樣如此。
20世紀(jì)60年代末，固定匯率制的布雷頓森林體系已經(jīng)開始在調(diào)控方面顯得力不從心，從這一階段起，關(guān)于匯率制度安排理論的討論也集中于固定匯率制與浮動匯率制孰優(yōu)孰劣上。在贊成浮動匯率制這一點上，凱恩斯主義與貨幣主義走到了一起。凱恩斯主義認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)經(jīng)常受到外部沖擊的下，如果允許匯率自由變動，將能夠代替國內(nèi)勞動力市場和產(chǎn)品市場價格的變動，從而避免產(chǎn)出的損失。貨幣主義認(rèn)為，當(dāng)發(fā)生外部貨幣沖擊時，允許匯率的自由變動，將能隔絕國內(nèi)外匯儲備的被動性調(diào)整，防止國內(nèi)貨幣市場的沖動，從而避免通貨膨脹的傳遞。以蒙代爾（R.Mundell）、金德爾伯格（C.Kindleberger）為代表的固定匯率支持者們則從國際間相互合作的立場來分析匯率制度，他們認(rèn)為固定匯率制能使各國經(jīng)濟(jì)連成一個穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)體系，有利于世界經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，而浮動匯率制則會由于匯率的波動導(dǎo)致國際貿(mào)易的不確定性。另外，浮動匯率制會造成各國濫用匯率政策，形成貨幣競爭性下浮，不利于國際經(jīng)濟(jì)合作；最后，浮動匯率制還會由于棘輪效應(yīng)導(dǎo)致世界性的物價水平上升。
與固定匯率制與浮動匯率制緊密聯(lián)系在一起的是人們對國際貨幣制度改革的種種設(shè)想。不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家針對匯率波動給國際貿(mào)易和投資帶來的負(fù)面影響提出了諸多改革方案。托賓（Tobin， 1982）建議對外匯交易征稅，以降低效用較低的短期交易，減少匯率波動。麥金農(nóng) （Mckinnon，1984）提出美國、日本和德國三個國家貨幣在長期內(nèi)形成基于固定匯率的新的國際貨幣體系的設(shè)想。威廉姆森和米勒（Williamson， Miller，1987）在麥金農(nóng)計劃的基礎(chǔ)上提出在世界主要國家的貨幣間建立匯率目標(biāo)區(qū)。庫珀（Cooper，1984）的改革設(shè)想則更為大膽。他認(rèn)為，只要國家貨幣存在，名義匯率與實際匯率的變動的可能性就存在，不確定性也就不可避免。要想消除匯率的不確定性，就要消除匯率和國家貨幣，引入單一貨幣。對此，庫珀建議成立一個類似于美國聯(lián)邦儲備體系的統(tǒng)一的公開市場委員會，由這一委員會代替各國中央銀行來執(zhí)行貨幣政策。
70年代后，固定匯率制與浮動匯率制的爭論還在繼續(xù)，不過爭論的焦點已由匯率穩(wěn)定與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和國際經(jīng)濟(jì)合作的關(guān)系轉(zhuǎn)移到匯率制度的選擇與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)特征之間的關(guān)系上來。如海勒（Heller，1978）提出的影響發(fā)展家匯率制度選擇的五個結(jié)構(gòu)性因素。李普斯奇茨（Loopesko，1979）提出的小型發(fā)展中國家的匯率政策及其選擇指標(biāo)。這一時期，蒙代爾在其論文《最適度通貨區(qū)理論》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出了最終的“最適度通貨區(qū)”的設(shè)想，希望將世界化分為若干個貨幣區(qū)，區(qū)內(nèi)實行固定匯率制，對外則實行浮動匯率制。其后，麥金農(nóng)和凱南 （Kennen）等人又對最適度通貨區(qū)理論進(jìn)行了拓展，主張通過區(qū)分一國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征，并就這些特征給出某些標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的國家和地區(qū)組成貨幣聯(lián)盟是有必要的。
進(jìn)入80年代，隨著歐洲貨幣聯(lián)盟的開始，最適度通貨區(qū)理論又有了進(jìn)一步發(fā)展，這些發(fā)展集中于對加入通貨區(qū)成本和收益的分析上。其間，格勞（P.grauwe）、馬森和泰勒 （P，Masson&M.Tayor）等人對此做過詳細(xì)的論述。到了90年代，人們對匯率制度的安排開始從不同的角度進(jìn)行分析。一方面，人們對開放經(jīng)濟(jì)條件下匯率穩(wěn)定與貨幣政策自主性之間的關(guān)系進(jìn)行了新的論述，在50年代的“米德沖突”、“二元沖突”的基礎(chǔ)上，加入貨幣政策，使傳統(tǒng)的“二元沖突”演化為國際資本的完全自由流動、貨幣政策的完全獨立和匯率的完全穩(wěn)定三個基本目標(biāo)之間的“三元沖突”（Obstfeld，1998），即這三個目標(biāo)只能同時實現(xiàn)其中的兩個而不能三者兼得。另一方面，由于貨幣危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對如何通過匯率制度安排來防范和隔絕貨幣危機(jī)產(chǎn)生了濃厚的興趣。除了早期的將匯率制度安排與貨幣危機(jī)結(jié)合起來的國際收支危機(jī)模型（P.Krugman，1979）外，羅伯特·Z·阿里巴（R.Z.Aliber）也了貨幣性沖擊、結(jié)構(gòu)性沖擊對匯率安排的影響。
80年代后，隨著金融衍生工具的發(fā)展，匯率的不確定性已經(jīng)可以較容易的通過對沖加以規(guī)避，同時外匯市場上投機(jī)基金的力量也急劇膨脹。當(dāng)投機(jī)基金引發(fā)了多次地區(qū)性貨幣危機(jī)后，人們發(fā)現(xiàn)，發(fā)生貨幣危機(jī)的多為實行“中間匯率制度”的國家，而與之形成鮮明對比的是，實行“角點匯率制度”的國家或地區(qū)大都有效地防止了危機(jī)的發(fā)生。這一現(xiàn)象使人們提出了“匯率制度角點解假設(shè)”（Eichengreen，1994，1999； Obstfeld&Rogoff，1995），即一國發(fā)生危機(jī)后，政府可以維持的是角點匯率制度而不是中間匯率制度。直到現(xiàn)在，角點匯率制度與中間匯率制度的爭論仍在繼續(xù)。
隨著產(chǎn)權(quán)理論的出現(xiàn)和發(fā)展，有些學(xué)者開始運(yùn)用產(chǎn)權(quán)理論和制度變遷理論分析匯率制度的安排和演變。以巴格瓦蒂（Bhagwati，1982）和克魯格曼為代表的尋租理論的國際貿(mào)易學(xué)派曾提到匯率制度中的尋租問題。在國內(nèi)，由于產(chǎn)權(quán)理論的興起，不少學(xué)者試圖從契約經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度重新審視匯率制度的安排與選擇，強(qiáng)調(diào)匯率制度安排的選擇與相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度安排具有高度的依存和互動關(guān)系（劉海虹，2001），并提出了“新制度金融學(xué)”的研究范式（師江春，袁鷹，1998）。
二、匯率制度選擇的理論依據(jù)
上述各種理論分別從不同的角度出發(fā)，以不同的經(jīng)濟(jì)實體為研究對象，得出的結(jié)論也不盡相同甚至截然相反。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)論決定認(rèn)為，匯率制度的選擇取決于一國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征，小型開放經(jīng)濟(jì)國家及出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一的國家，實行固定匯率制較好，反之則應(yīng)實行較具彈性的匯率制。經(jīng)濟(jì)沖擊決定論以蒙代爾—弗萊明模型和AA—DD模型為工具，提出應(yīng)根據(jù)沖擊的不同類型選擇匯率制度。如果沖擊多由國內(nèi)的需求和貨幣因素造成，應(yīng)采取固定匯率制；如果一國經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定多由國外產(chǎn)品市場變動行成的真實沖擊所導(dǎo)致，則浮動匯率制更能起到隔絕外部沖擊的作用。政策搭配論則以著名的“三元沖突”為依據(jù)，提出匯率制度的選擇應(yīng)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及與之相關(guān)的制度安排和資本管制制度進(jìn)行合理搭配。建立在貨幣數(shù)量論基礎(chǔ)上的貨幣決定論則從國際貨幣本位制度的角度對匯率制度的選擇進(jìn)行了論述，并提出在的國際信用本位制體系下，各國實行浮動匯率制是一種必然的選擇。成本收益決定論則認(rèn)為，一個開放經(jīng)濟(jì)國家選擇何種匯率制度取決于該國實行這一制度所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益與所付成本之間的比較。
以上所述關(guān)于匯率制度選擇的理論基本上架構(gòu)了匯率制度選擇的理論體系，成為指導(dǎo)各國安排匯率制度的理論依據(jù)。但這一體系并非完美無缺。事實上，任何一種理論在解釋各國匯率制度的實踐中都存在著這樣或那樣的缺陷，特別是對于解釋當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)中頻繁出現(xiàn)的貨幣危機(jī)都顯得有些力不從心。這些理論從各自的角度分析是正確的，但在分析中往往都忽視了匯率制度選擇中幾個關(guān)鍵的、本質(zhì)的要素，因而無法從一個整體的框架中闡述匯率制度的選擇。本文試圖對這些理論加以補(bǔ)充和拓展，以期對匯率制度選擇有一個較為全面的認(rèn)識。
（一）以實現(xiàn)內(nèi)外均衡為根本目標(biāo)的制度選擇
作為國際學(xué)的核心部分，匯率脫離不開國際金融的基本框架。國際金融學(xué)的產(chǎn)生與是以不同條件下的內(nèi)外均衡的實現(xiàn)為主要線索的，因此，匯率理論以及在此之下的匯率制度選擇理論不可避免地要為實現(xiàn)不同條件下的內(nèi)外均衡而服務(wù)。特別是隨著布雷頓森林體系的崩潰以及浮動匯率與巨額資本流動成為開放面臨的新條件的形勢下，對內(nèi)外均衡實現(xiàn)的已經(jīng)滲透到了匯率理論中。所謂內(nèi)部均衡，一般的理解是指在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定；外部均衡是指國際收支平衡。
“丁伯根法則”指出，要實現(xiàn)幾種獨立的政策目標(biāo)，至少需要相互獨立的幾種有效的政策工具。以此為依據(jù)，要想實現(xiàn)內(nèi)外均衡的目標(biāo)，至少需要兩種以上的政策工具，即以貨幣政策、財政政策為主的支出增減政策和以匯率政策為主的支出轉(zhuǎn)換政策同時運(yùn)用。由此可以看出，匯率本身帶有極強(qiáng)的政策取向性，匯率制度的選擇應(yīng)充分考慮到這一政策要求。
實行固定匯率制的國家，將匯率的穩(wěn)定作為政策目標(biāo)之一，不僅無法利用匯率政策來實現(xiàn)內(nèi)外均衡的調(diào)節(jié)，而且還易受到外部經(jīng)濟(jì)的沖擊，特別是在國際資本流動特別巨大的今天，固定匯率制實際上為投機(jī)者提供了一個只賺不賠的好的投機(jī)機(jī)會，因此，除非實行資本管制，否則，固定匯率制將成為一國遭受經(jīng)濟(jì)沖擊的潛在誘因。相比之下，浮動匯率制似乎更有優(yōu)勢。由于匯率的自由波動，一國政府不僅可以減少一個政策目標(biāo)（匯率穩(wěn)定），同時還增加了一個政策工具（匯率政策工具），這樣，政府在實現(xiàn)內(nèi)外均衡的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)時，可以更加從容。盡管如此，由于浮動匯率制以及以浮動為特征的匯率安排有多種，包括完全浮動、有管理的浮動、爬行的帶狀匯率制以及爬行釘住制等，各種匯率安排之間不盡相同，實現(xiàn)內(nèi)外均衡目標(biāo)所起的作用也不一樣。其中，完全浮動匯率制將匯奉作為內(nèi)生的自由變量，一國金融當(dāng)局對外匯市場不加干預(yù)，完全聽任外匯匯率隨市場供求狀況的變化而自由漲跌。這種匯率運(yùn)行機(jī)制跳出了匯率穩(wěn)定的目標(biāo)，匯率波動以市場為基礎(chǔ)，自發(fā)調(diào)節(jié)來實現(xiàn)外部均衡。但是，匯率的自動調(diào)節(jié)機(jī)制由于以下兩點原因而變得不太完美：一是現(xiàn)實中由預(yù)期導(dǎo)致的“因市定價”（pricing to market）的存在，使得匯率波動對貿(mào)易收支和國內(nèi)價格水平的不大?？唆敻衤≒.Krugman，1989）通過“沉淀成本模型”（sustainability of exchange rate）對此現(xiàn)象進(jìn)行了解釋。他認(rèn)為，廠商存在完全靜態(tài)預(yù)期時，每一個廠商都會有一個類似于匯率波動的“無變動范圍”（range of no change），匯率變動只要不超過這個范圍，廠商就會維持現(xiàn)狀而不調(diào)整產(chǎn)品價格；即使廠商不存在完全靜態(tài)預(yù)期，即不認(rèn)為未來與現(xiàn)在一模一樣，廠商會根據(jù)對未來的預(yù)期匯率來制定計劃：如果廠商認(rèn)為有利的匯率是暫時的，他們不會立即進(jìn)入該市場；如果廠商認(rèn)為目前匯率不利是暫時的，他們也不會立即退出該市場，即廠商對匯率的反應(yīng)受到回歸預(yù)期的限制。除了預(yù)期的影響外，第二個原因——匯率變動的不穩(wěn)定性也加劇了貿(mào)易的惰性，從而影響到匯率的自動調(diào)節(jié)機(jī)制?，F(xiàn)實中，匯率的波動幅度很大，這種劇烈而頻繁的波動使廠商采取一種“觀望”態(tài)度：他們既不愿輕易進(jìn)入一個市場，也不愿輕易退出一個市場。造成匯率不穩(wěn)定的原因主要有三個：一是匯率的超調(diào)（overshooting）。多恩布什（Dornbusch，1976）提出的超調(diào)模型，認(rèn)為商品市場與資產(chǎn)市場價格的調(diào)整速度是不同的，商品市場上價格水平短期內(nèi)具有粘性的特點，使得短期內(nèi)匯率的變動大于長期水平。二是預(yù)期推動。匯率決定的資產(chǎn)市場分析法認(rèn)為，影響本幣存款預(yù)期回報率和外幣存款預(yù)期回報率的因素有很多，如價格水平、通脹率、進(jìn)出口需求、貨幣供給的預(yù)期以及關(guān)稅和限額等，這些因素中任一預(yù)期發(fā)生變動都將直接影響到本外幣存款的預(yù)期回報率，從而對匯率發(fā)生影響。另外，噪聲模型在解釋匯率劇烈波動時也提出了獨到的見解。該模型指出噪聲交易者的存在干擾了市場的穩(wěn)定預(yù)期和理性行為，從根本上造成了市場的不穩(wěn)定。
完全的固定匯率制與完全的浮動匯率制在解決內(nèi)外均衡方面都存在不少缺陷，相比之下，中間匯率制度似乎更為有效。然而，關(guān)于中間匯率制度的爭論卻最多，特別是近年來，由于采取中間匯率制的國家在對付經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)時普遍表現(xiàn)不佳，更引起了人們對這一類匯率安排的懷疑。王學(xué)武（2000）認(rèn)為，在資本項目開放后，實行中間匯率制度是比較危險的，因為中間匯率制度集中了固定與浮動制度兩者的缺陷。當(dāng)然，中間匯率制度同時也具備了固定與浮動匯率制度的各自優(yōu)點。威廉姆森（1983）建議，在固定與浮動匯率之間采取一種折衷的辦法，主張采取“匯率目標(biāo)區(qū)制度”。克魯格曼（1989）在對浮動匯率制度的運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行實證分析后，主張國際貨幣體系“最終回歸一種可以相機(jī)調(diào)整，多少比較固定的匯率體制”。易綱（2000）也認(rèn)為在資本賬戶沒有開放的發(fā)展家不可能有完全浮動的匯率制度。現(xiàn)實中不少實行中間匯率制的國家成功避免外部沖擊的例子，也給我們提供了實證依據(jù)。而且，由于人們對中間匯率制度的仍很不足，理論上尚未證明實行中間匯率制度必不可行的結(jié)論，因此中間匯率制仍是一國匯率制度選擇的重要依據(jù)，關(guān)于中間匯率制與浮動匯率制孰優(yōu)孰劣的爭論仍將繼續(xù)下去。
（二）影響匯率制度選擇的產(chǎn)權(quán)因素
經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定論認(rèn)為，一國選擇哪種匯率制度，應(yīng)從該國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征去考慮。海勒（1978）認(rèn)為，發(fā)展中國家匯率制度的選擇與以下結(jié)構(gòu)因素有關(guān)：國家整體規(guī)模、經(jīng)濟(jì)開放程度、國際金融一體化程度、相對于世界平均水平的通貨膨脹率、貿(mào)易格局。波爾森（Poirson，2001）以1990—1998年間93個國家為樣本，提出了衡量匯率制度靈活性的指標(biāo)體系，并指出，影響匯率制度選擇的決定性因素主要有：通貨膨脹率、外匯儲備水平、生產(chǎn)和產(chǎn)品多樣化、貿(mào)易沖擊脆弱性、穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)規(guī)?；騁DP大小、資本流動、失業(yè)率或通脹誘因以及外幣定值債務(wù)等。史晉川和沈國兵在此基礎(chǔ)上，提出了匯率制度選擇的多變量標(biāo)準(zhǔn)，并將這些標(biāo)準(zhǔn)按其與匯率制度靈活性指標(biāo)的相關(guān)性進(jìn)行分類，指出應(yīng)以相關(guān)性為正的指標(biāo)選擇匯率制度。
經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定論試圖從一國經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在因素上分析問題，立論的基礎(chǔ)雄厚有力；從論證過程和論證上看，也做到了嚴(yán)謹(jǐn)、詳盡。但是，這一派學(xué)者在論述時僅僅將視角集中在一國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)因素上，而忽視了經(jīng)濟(jì)以外的其他重要的結(jié)構(gòu)因素，特別是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及比產(chǎn)權(quán)內(nèi)涵更廣的制度因素。從產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)來講，一項制度安排的均衡實際上就是各相關(guān)利益集團(tuán)利益格局的均衡。制度的選擇也就是具有不同產(chǎn)權(quán)利益的產(chǎn)權(quán)主體，根據(jù)利益最大化原則來選擇對自己有利的制度。這樣，即使有一種制度安排能降低成本，增加社會福利，但如果可能給既得利益集團(tuán)造成巨大的利益損失，他們?yōu)榱吮Ｗ∽约旱募鹊美妫赡芷饋矸磳π轮贫龋⑿轮贫鹊膭?chuàng)新扼殺在搖籃里。匯率制度的選擇同樣遵守此項原則。T· W·舒爾茨（T.W.Schult2，1968）在“制度與人的經(jīng)濟(jì)價值的不斷提高”一文中，按所提供給人的服務(wù)類型將制度分成了四類e.按照舒爾茨的分類，匯率制度應(yīng)與貨幣制度、期貨市場制度一起作為降低交易費用的制度而存在。建立在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上的成本收益決定論，在特定制度下經(jīng)濟(jì)人具有理性行為的假設(shè)下，分析制度的均衡；而建立在制度理論基礎(chǔ)上的匯率選擇理論，則將匯率制度的選擇作為一種強(qiáng)制性的制度變遷，研究制度的供給與需求。一國政府作為匯率制度選擇的主體，只有當(dāng)其預(yù)期收益高于強(qiáng)制推行制度變遷的預(yù)期成本時，他才會采取行動來增加匯率制度的供給、消除制度的不均衡。盡管如此，如果新匯率制度的選擇會降低產(chǎn)權(quán)主體可獲得的效用或威脅到產(chǎn)權(quán)主體的利益，那一國可能仍然會維持某種無效率的匯率制度。維持一種無效率的匯率制度安排和國家不能采取行動來消除制度不均衡，這二者都屬于政策失敗。政策失敗的起因有以下幾種：產(chǎn)權(quán)主體的偏好和有限理性、意識形態(tài)剛性、官僚主義傾向和集團(tuán)之間的利益沖突等?；谝陨显?，我們在分析匯率制度選擇和預(yù)測匯率制度的演進(jìn)方向時，必須結(jié)合基礎(chǔ)的產(chǎn)權(quán)制度變遷的軌跡來認(rèn)識。既然制度非均衡以及制度變遷的根源存在于該項制度下各行為主體的產(chǎn)權(quán)利益矛盾之中，制度變遷的方向取決于各行為主體在現(xiàn)有制度框架下博弈均衡的結(jié)果，那么在分析匯率制度選擇問題時一個重要的方面，就是分析與之相關(guān)的各角色主體的目標(biāo)和行為，他們相互之間的力量對比，并且還應(yīng)以社會理性的眼光比較、選擇某項制度所付出的成本和可能取得的收益。
論文關(guān)鍵詞 刑法 行為對象 犯罪對象
一、犯罪對象
（一）出現(xiàn)的問題
在以往的認(rèn)識中，刑法理論界較有代表性和權(quán)威性。在它看來，犯罪對象是構(gòu)成犯罪客體的一部分，是犯罪行為直接產(chǎn)生作用的客觀存在的人或物，人主要是指社會關(guān)系主體，而物指的是反映這種關(guān)系的一種客觀體現(xiàn)。犯罪分子對犯罪對象施加的違法行為，其實就是借助實際存在的人或物對社會關(guān)系構(gòu)成侵害的。但若是根據(jù)此說法做進(jìn)一步的推論，結(jié)果就變成了：由于犯罪的行為要對犯罪的客體構(gòu)成一定的侵害，必須依靠犯罪對象來完成，所以，犯罪對象和犯罪客體是彼此統(tǒng)一的。如果是這樣的話，假如犯罪行為沒有對犯罪對象發(fā)生作用，也就意味著沒有侵害到犯罪客體。那么，這個觀點的結(jié)論就表明，犯罪對象和犯罪客體并非統(tǒng)一的，有些犯罪只有犯罪客體存在，而不存在犯罪的對象。這勢必會生成新的矛盾：如果犯罪不存在犯罪對象，但的確已經(jīng)形成了犯罪，那么這種情況是犯罪行為沒有作用任何社會關(guān)系的承擔(dān)而直接對社會關(guān)系形成了侵害，還是有受到其作用的承擔(dān)者只是不稱之為犯罪對象呢？前一種說法也好，后一種言論也罷，都容易給人一種對犯罪行為越來越模糊的感覺。
而不同于這種傳統(tǒng)的觀點，還有一種觀點，算是對以上說法的創(chuàng)新，對于犯罪對象，人們又提出了不同于以往的新觀點。他們是如此認(rèn)為的，犯罪對象是構(gòu)成犯罪客觀要件的因素，但不屬于構(gòu)成犯罪客體的一部分。他們還認(rèn)為，犯罪對象和犯罪客體之間的關(guān)系可借本質(zhì)和現(xiàn)象來體現(xiàn)。將其以本質(zhì)現(xiàn)象來做理解有一定的道理，但問題是，并非在所有場合之下，這一觀點都能得以成立，就拿受賄罪來說，雖作為行為指向，但賄賂并不是犯罪客體在實際中的具體體現(xiàn)。從這一點來看講，如果貿(mào)然把犯罪對象和犯罪客體轉(zhuǎn)化為現(xiàn)象與本質(zhì)的關(guān)系，就意味著在不同的條件下，犯罪對象可能不是行為直接指向的東西。
（二）犯罪對象新論
1.概念。如刑法理論所規(guī)定，犯罪對象是構(gòu)成犯罪客體的一部分，是犯罪行為直接產(chǎn)生作用的客觀存在的人或物。只把具體的人或具體的物作為犯罪對象，和任何犯罪都存在犯罪對象這一說法不完全相符。在本文中，犯罪客體本身是個抽象的定義，其具體表現(xiàn)形式的外延也不能僅僅局限于具體的人或是具體的物，只要是能夠表現(xiàn)犯罪客體的，都應(yīng)該歸于犯罪對象范疇。而且，犯罪對象也不應(yīng)受犯罪行為直接作用對象的限制，犯罪對象主要負(fù)責(zé)體現(xiàn)犯罪客體，而不是用來約束行為的。以偽造貨幣為例，在此行為中，真幣是其犯罪對象，卻并非行為人的犯罪行為的直接指向，假幣才是行為人犯罪行為的直接指向。本文認(rèn)為，犯罪對象是犯罪行為作用下的能夠表明犯罪客體的存在形式而為構(gòu)成犯罪所必備的一種客觀存在。
2.外延。抽象的社會關(guān)系都會有實際的事物來客觀體現(xiàn)，從這一點來講，每一種犯罪都有犯罪客體存在，也就意味著一定存在有具體事物來作為它的體現(xiàn)，就是犯罪對象，從理論上，這是所推出的必然結(jié)果。刑法理論之所以認(rèn)為有不存在犯罪對象的犯罪存在，多半原因是把犯罪對象和行為對象看成是一個概念了，才導(dǎo)致把犯罪對象的范圍只限于具體的人或具體的物。本文認(rèn)為，具體體現(xiàn)犯罪客體的不能僅僅是具體的人或者具體的物，而應(yīng)擴(kuò)大其范圍，只要能體現(xiàn)犯罪客體的都不應(yīng)該被排除?？傊?，犯罪對象應(yīng)包括以下內(nèi)容：
首先是人。此處的人，不但包括自然人，還包括集合體——事業(yè)、單位、團(tuán)體等。如果犯罪對象是自然人，自然人具有人身權(quán)和各種權(quán)利。人的集合體涵蓋了各種法人或非法人的單位，若在上升一個層次，全體民眾的集合體是國家，在某種情況下也有可能成為犯罪對象。單個人作為社會關(guān)系的主體和集合體作為社會關(guān)系的主體是不一樣的，就后者來說，其正常狀態(tài)是單個人的表現(xiàn)，但不以單個人為主體時的行為為依據(jù)，此時，人已沒有了對立性，只是按照在集體中的位置去行動的。
其次是物，作為犯罪對象，物的范圍應(yīng)更加廣闊，由于刑法研究的物主要是看其所體現(xiàn)的社會關(guān)系，而非其經(jīng)濟(jì)價值，因此，即便某物不具有經(jīng)濟(jì)價值，也往往能成為犯罪對象。
作為社會關(guān)系的承擔(dān)者，物和人是一樣的，都有擔(dān)任多種社會關(guān)系的能力，不同情況下?lián)蔚纳鐣P(guān)系也有所不同。
行為規(guī)范。作為一種客觀的存在，行為規(guī)范是多種社會關(guān)系的體現(xiàn)者，因此有必要將其單獨歸為一類，但是作為犯罪對象來說，行為規(guī)范必須在法律許可范圍之內(nèi)。行為規(guī)范可分為以下幾類：一是國家的政治經(jīng)濟(jì)或者司法行政活動。如金融、工商管理、稅收和選舉等；二是國家為維護(hù)各方面安全展開的活動，如國防等；三是法人和自然人的生活生產(chǎn)活動等。
二、行為對象
在我國，刑法理論中很少涉及與行為對象有關(guān)的內(nèi)容，盡管行為對象一詞曾被使用，而且只是用來代替以往意義上的犯罪對象。通常來講，在刑法理論中，行為對象常被稱做行為客體，指的是被危害行為威脅的人或物。
還拿前面提過的偽造貨幣罪來說，依據(jù)刑法理論的相關(guān)規(guī)定，貨幣管理制度是受該罪侵犯的客體，而對犯罪客體和犯罪對象的關(guān)系進(jìn)行分析可知，真幣才受法律保護(hù)，只有真幣才能真正體現(xiàn)貨幣管理制度，只有真幣才能充當(dāng)國家貨幣管理制度的承擔(dān)者，所以不可能是假幣，而犯罪分子所實施的違法一切行為的目的也是用假幣冒充真幣。但是當(dāng)前刑法理論界的主要觀點是，偽造貨幣的犯罪對象是假幣。從上述分析可見，此觀點明顯不符合。連其專業(yè)人士也說：行為人偽造貨幣的最終企圖是將假幣冒充為真幣使用，即以假貨幣作用于真貨幣。所以，真貨幣才是該罪的犯罪對象，才能體現(xiàn)國家貨幣制度。
我國刑法對假幣在犯罪構(gòu)成理論中所占的位置規(guī)定如下：客觀說來，偽造貨幣就是對目前流通的貨幣的顏色、式樣、防偽標(biāo)記以及圖案、質(zhì)地、票面等進(jìn)行偽造，借助影印、復(fù)印、掃描、印刷和描繪等途徑以假幣充當(dāng)真幣的各種行為。此罪之所以能夠成立，假幣是其中一個必不可少的客觀條件，然而假幣卻不是犯罪對象，也不能用來體現(xiàn)犯罪客體。本文將其暫定為行為對象，行為對象屬于犯罪構(gòu)成中不可或缺的客觀因素，客觀事物是其行為的直接指向，它主要用來界定行為，使其成為某種行為之所以成為特定行為的標(biāo)志。感官直接感知是行為對象必須具備的條件，如此才能直接把握，以方便認(rèn)定犯罪。在確定行為對象時，只要對行為的認(rèn)定沒有影響，就無需一定要找出行為對象，如逃脫罪等，從認(rèn)定行為的角度上講，也可以說不存在行為對象。此外，作用于假幣的這個“行為”是一種中性行為，沒有經(jīng)過主客觀地綜合評價所以還不能稱得上犯罪行為。只有主客觀條件相結(jié)合，才能對其是否犯罪進(jìn)行最終認(rèn)定。而此罪的犯罪對象被認(rèn)為是犯罪行為作用的對象，這種“行為”是經(jīng)過了主觀客觀評價的行為。兩者的“對象”是不一樣的，前者是客觀方面行為的對象，后者屬于犯罪對象。
三、犯罪對象與行為對象的區(qū)別聯(lián)系
（一）性質(zhì)不同
犯罪對象主要是對經(jīng)過主客觀綜合評價的犯罪行為進(jìn)行說明的，對犯罪行為是否侵害到刑法保護(hù)下的客體做更深一步地認(rèn)識，即犯罪對象是受犯罪行為侵害的，能夠?qū)ι鐣P(guān)系進(jìn)行具體體現(xiàn)的的事物。需注意的是，此處的犯罪行為除了包括客觀行為，還包括受綜合犯罪行為所侵害的對象。從行為對象的角度來看，它只是犯罪行為認(rèn)識中的一個時期，要想對犯罪行為做全面的認(rèn)識，就必須充分了解行為對象，全面掌握犯罪的各個方面，行為對象僅僅是犯罪行為直接作用下的事物，主要用來對某些行為客觀上與刑法規(guī)定是否保持一致進(jìn)行界定。因此，犯罪對象主要是對犯罪行為做進(jìn)一步闡釋，而行為對象主要負(fù)責(zé)犯罪的客觀方面和刑法規(guī)定是否相符的辨別工作。
（二）聯(lián)系程度不同
犯罪對象和犯罪行為有兩種聯(lián)系：一是故意傷害或故意殺人罪之類的直接聯(lián)系方式，被害人就是犯罪對象，即行為在客觀上直接作用的對象，在這種情況下，犯罪對象就是行為對象，即被害人也就是犯罪人的客觀行為直接作用的對象；二是諸如偽造貨幣罪之類的間接聯(lián)系方式，假幣才是行為人的客觀行為所指向的具體事物，而犯罪行為對真幣的侵害難以從便面看出，只有在初步判斷犯罪行為后，才能對真幣，也就是該罪的犯罪對象有一定的了解。真幣和行為人的犯罪行為呈間接聯(lián)系，犯罪人并沒有任何具體行為在真幣上。但行為對象和犯罪行為應(yīng)呈直接關(guān)系，因為在認(rèn)識行為對象時，綜合主客管條件可以不做考慮，對行為對象的認(rèn)識是直觀的，例如故意殺人、防衛(wèi)殺人等，人是其行為對象，無需經(jīng)過主客觀主客觀的綜合評價。
（三）存在范圍不同
綜上分析，任何犯罪都存在有犯罪對象，作為犯罪客體的客觀表現(xiàn)，犯罪對象是構(gòu)成犯罪不可缺少的因素，但對于任何犯罪是否都存在行為對象就莫衷一是了。本文對此的態(tài)度是否定的，以脫逃罪為例，從客觀看，脫逃行為作用的對象的確難以找出，導(dǎo)致理論界大都認(rèn)為逃脫罪。另外，也有人將高墻電網(wǎng)當(dāng)成該罪的犯罪對象，但若是發(fā)生在押解車上逃跑又該如何對犯罪對象做解釋。而且，在犯罪客體被侵犯時，這些犯罪行為都沒有變化。任何犯罪的犯罪客體都會有相應(yīng)的客觀表現(xiàn)，逃脫罪也是一樣。其監(jiān)管秩序要求犯罪嫌疑人和被告需保持既定狀態(tài)，一旦有所違背，就被認(rèn)為構(gòu)成犯罪。
（四）存在一定程度的重合性
行為對象只是犯罪行為指向的具體人具體物，犯罪對象則是經(jīng)過主觀評價之后才認(rèn)識的，是體現(xiàn)犯罪客體的具體事物。二者的范圍略有差異，對不同的犯罪，其體現(xiàn)也不同，以故意殺人罪為例，從客觀看，被害人是行為直接的指向，在主客觀分析后，可得知其具體表現(xiàn)者也是被害人。但也有二者的情況不一之時，如偽造貨幣罪，從客觀看，假幣是其行為的直接指向，若能更好地把握該犯罪行為，可得知實際上是真幣受到了侵害。由此可知，行為對象和犯罪對象的范圍雖不完全一致，但也有重合的一天。
一、文獻(xiàn)價值
《萬歷會計錄》是明隆慶六年（1572年）年由戶部尚書王國光開始主持編寫的明朝財政收支總冊，萬歷六年（1578年）由時任戶部尚書張學(xué)顏主持加以訂正，萬歷九年（1581年）修成后再加磨算增訂，于萬歷十年（1582年）得萬歷皇帝批準(zhǔn)刊行，頒發(fā)全國，作為相關(guān)部門管理財政收支的依據(jù)。全書43卷，約百萬字，卷1為戶部所掌全國賦稅收入、支出舊額、見額；卷2至卷16為十三布政使司與南北兩直隸田賦；卷17至卷29為遼東等十三軍鎮(zhèn)餉額；卷30為內(nèi)府諸庫、監(jiān)、局、司供應(yīng)；卷31為光祿寺供應(yīng)；卷32為宗藩祿糧；卷33為戶部職官設(shè)置；卷34為文武官俸祿；卷35漕運(yùn)；卷36倉場；卷37營衛(wèi)官軍俸糧；卷38屯田；卷39鹽法；卷40茶法；卷41錢法；卷42鈔關(guān)船料商稅；卷43雜課；各卷皆附相關(guān)沿革事例。其中惟卷6“山東布政司田賦”闕如，其余完整。各部分主要分類收錄戶部綜合《大明會典》、歷朝條例、戶部檔案冊籍、各省直續(xù)報文冊，乃至官員家藏文獻(xiàn)，詳加考核而后形成的大約4.5萬個財政收支數(shù)據(jù)，其中主要為萬歷六年數(shù)據(jù)，其次為相關(guān)沿革事例及戶部職官設(shè)置與分工。
中國在漢、唐、宋時代就已出現(xiàn)政府編制的財政收支簿冊，但皆散佚不存。清朝未編制體現(xiàn)全國財政一體狀況的“會計錄”。順治年間開始不斷編纂的《賦役全書》是由朝廷統(tǒng)一布置而由各地方衙門分別編制的地方賦役冊籍，光緒年間出現(xiàn)的幾種會計錄、會計表則皆是私人所為，篇幅甚小。所以，《萬歷會計錄》實為現(xiàn)存中國帝制時代官修最具系統(tǒng)性的全國財政數(shù)據(jù)冊籍。這樣一部冊籍，提供了帝制時代特定時間橫斷面的系統(tǒng)財政數(shù)據(jù)，呈現(xiàn)明萬歷年間中央財政管理的基本概念與規(guī)制，也透露出明初至萬歷初年相關(guān)政策演變的軌跡，無疑具有多重文獻(xiàn)價值。如欲完成系統(tǒng)可靠的明代財政史，或欲澄清萬歷前期財政數(shù)據(jù)，此書皆不可不用。
然而，明代財政史研究雖經(jīng)長期積累，重要成果繁多，但迄于此書出版之前，并無系統(tǒng)運(yùn)用《萬歷會計錄》而作的精深研究問世。以“財政史”冠名者多于明代財政部分?jǐn)⑹龌\統(tǒng)；研究賦稅、財政專門問題者則多聚焦于某一具體線索而難見全局。即使在國際學(xué)術(shù)界影響廣泛的黃仁宇《十六世紀(jì)明代中國之財政與稅收》，也僅在《萬歷會計錄》中擷取幾個數(shù)據(jù)而不及其余。其中原因，主要是研究者憚于文獻(xiàn)浩繁。其次因為財政數(shù)據(jù)分析，必須精準(zhǔn)記錄、排比，方能分析其中關(guān)節(jié)、透視全局，而大量數(shù)據(jù)處理非積長年累月之功不見成效，故人多選擇規(guī)避。此外，《萬歷會計錄》僅有明萬歷刊本，在近年《續(xù)修四庫全書》將之影印收入之前，取用不易。種種艱難，使得《萬歷會計錄》這樣一部明代財政史研究的核心文獻(xiàn)，竟然運(yùn)用不多。如今，《明代整理與研究》出版，《萬歷會計錄》全書內(nèi)容、數(shù)據(jù)盡在其中，而且通過歷史學(xué)家與數(shù)學(xué)家合作，重建了散失不見的山東布政使司數(shù)據(jù)，緒論提供該文獻(xiàn)編纂原委、文獻(xiàn)價值說明，研究篇析出各省、直、邊鎮(zhèn)田賦貨幣化程度數(shù)據(jù)，而且將全部數(shù)據(jù)核對后做表格化處理。明代財政史研究至此登上一個新的文獻(xiàn)系統(tǒng)平臺。
二、方法特色
《明代整理與研究》合文獻(xiàn)整理與研究為一體，發(fā)凡起例，頗有新意。今人整理古籍，主流方法是?？?、標(biāo)點，欲略加研究之意于其中，則加考證性注釋。此類工作，看去簡單，其實非有扎實功力者不能成其功。時或見有不精之作，還需索取舊本查核，以定取舍。且時下大量古籍影印出版，研究者于明清書籍類文獻(xiàn)，多可使用舊本，好在直取原貌，免為加工所誤?！度f歷會計錄》為原始文獻(xiàn)，底本外并無他本，無諸本?？北匾?，若取其他文獻(xiàn)對勘，更易失離原貌，而該文獻(xiàn)使用者主要為專業(yè)研究人員，標(biāo)點也非亟需。況且原本影印出版，查找亦已不難。此種情況下，著者將全書文字內(nèi)容保留而將全部數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為阿拉伯?dāng)?shù)字書寫的表格，研究者可將此書與舊刊本參酌使用，最得津梁之便。
計量史學(xué)在中國早有嘗試，成績也稱可觀。然而明代財政雖為最適合計量研究領(lǐng)域，僅梁方仲先生《明代戶口田地及田賦統(tǒng)計》為重大成果，且限于戶口、田地、田賦范圍，于明代政府各門類財政收支數(shù)據(jù)的系統(tǒng)量化，尚未實現(xiàn)。此書經(jīng)整理形成統(tǒng)計表555個，附圖28個，研究篇另外提供大量折算數(shù)據(jù)，處理數(shù)據(jù)凡20萬條有余，分類覆蓋萬歷初期財政收支狀況及管理體制信息，終于形成明萬歷前期財政的系統(tǒng)量化數(shù)據(jù)庫。其中以現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法重建缺失的明山東布政使司財政數(shù)據(jù)，計量之復(fù)雜，尤非一般排比統(tǒng)計可比。明代財政研究由是而得巨大便利不言而喻，中國古代史的計量研究得以推進(jìn)，也是顯而易見之事。
以白銀貨幣化為線索，將明代中國財政研究置于當(dāng)時世界v史演變大勢之中考察，是該書另一特色。中國帝制時代貨幣，多數(shù)時期以銅錢為主，間用布帛、紙鈔，白銀在宋、金時期頗為流通，但并未達(dá)到穩(wěn)定主導(dǎo)貨幣程度。明代初用銅錢，不久強(qiáng)力推行紙鈔，禁止金銀作為貨幣流通。然而紙鈔旋即廢壞，民間率多用銀，雖經(jīng)政府遏制，其勢不止，政府只得適應(yīng)市場、民心，逐漸接受白銀交易。隨后白銀成為主導(dǎo)貨幣，銅錢為輔幣，紙鈔只作賞賜之用。此過程發(fā)生原因，本由明代中國內(nèi)生，適逢域外白銀通過國際貿(mào)易大批量進(jìn)入中國，推動中國貨幣流通根本轉(zhuǎn)化，形成稱量白銀主幣體制，促使明朝財政體系由實物中心轉(zhuǎn)向貨幣與實物兩元體制，并使得中國貨幣體系與國際貿(mào)易所用貨幣融合無間，帶動中國融入全球化歷史轉(zhuǎn)變?；诎足y主導(dǎo)貨幣體制連動國家財政體制變革與中國空前幅度融入世界貿(mào)易體系的意義，《明代整理與研究》突出了白銀貨幣化的線索，尤其是在研究篇計算了大量財政收支中的貨幣化數(shù)字、比率。這不僅提供了以統(tǒng)一尺度衡量原本以多種收支形態(tài)記載的財政數(shù)據(jù)的新數(shù)據(jù)系統(tǒng)，而且更真切地將明代貨幣與國家財政體制轉(zhuǎn)變安置于世界大變遷的景深之中，揭示出明代中國變遷與世界范圍歷史變革間的共振關(guān)系。
三、研究啟示
前揭之外，《明代整理與研究》提出諸多明確的學(xué)術(shù)主張，涉及明代財政史及更大范
圍歷史問題的認(rèn)識，值得學(xué)術(shù)界特別關(guān)注。
首先，關(guān)于《萬歷會計錄》的性質(zhì)與價值。此書在比前人更為詳明地梳理《萬歷會計錄》編纂背景、過程、參與者情況、基本內(nèi)容基礎(chǔ)上，就《萬歷會計錄》的性質(zhì)與價值提出了明確看法。認(rèn)為該文獻(xiàn)“是明代國家財政會計總冊”；“容納了明代財政制度演變的軌跡，包括財政的收支結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行機(jī)制的實態(tài)，也涵蓋了明代經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會等諸多領(lǐng)域的問題，特別是反映了明朝興衰的癥結(jié)”；據(jù)此文獻(xiàn)可知“明代戶部已經(jīng)有以白銀作為部分計量標(biāo)準(zhǔn)的會計總賬”；可資以“探討16世紀(jì)明代財政收支總量、規(guī)模、結(jié)構(gòu)及其貨幣化程度”。這些看法，不僅精當(dāng)概括了《萬歷會計錄》的基本性質(zhì)，并且揭示出該文獻(xiàn)在狹義財政史以及更大范圍領(lǐng)域的研究價值。學(xué)界研究財政問題者，多將財政視為經(jīng)濟(jì)史中一個門類，所見易為經(jīng)濟(jì)視野所拘泥。實際上無論古今，財政運(yùn)行皆橫亙于經(jīng)濟(jì)與政治、國家與社會之間，是公共權(quán)力行使與維系的樞機(jī)，由中不僅可以查見政府收支情況，而且可以據(jù)以分析政治理念、狀況與運(yùn)行特征，分析社會推演之脈動。在對萬歷時期財政運(yùn)行分析的基礎(chǔ)上，對明代中國社會轉(zhuǎn)型跡象進(jìn)行分析，正是此書超出前人研究的一個重要表現(xiàn)。
此間惟有一點可以再加推敲。該書認(rèn)為，《萬歷會計錄》是“會計總冊”而不是“預(yù)算書”。理由在于，與近代國家預(yù)算相比，《萬歷會計錄》以編造年份的實際財政收入為基礎(chǔ)，而近代國家預(yù)算以預(yù)算年份的估計收入為基礎(chǔ)，前者關(guān)注現(xiàn)在，后者關(guān)注未來。就《萬歷會計錄》編制基礎(chǔ)及內(nèi)容而言的確如此，只是中國帝制時期財政，以“量入為出”為主流觀念，而賦稅收入主要依據(jù)人口、土地，這些數(shù)字變動遲緩，因而財政收入盡量保持“額征”。萬歷初年土地作為稅收標(biāo)的之地位上升，使歲入額數(shù)更形穩(wěn)定――至于晚明加征稅收，是戰(zhàn)爭狀態(tài)下的舉措，與承平時代不同。在此意義上，《萬歷會計錄》實際上構(gòu)成未來年度乃至未來若干年內(nèi)財政收支的標(biāo)準(zhǔn)，雖然不是精密預(yù)算書，卻也并非完全不具預(yù)算功能。因此明朝才會將《萬歷會計錄》印刷頒行直省、邊鎮(zhèn)，要求“一體遵守”。若只是過往收支賬冊，各地如何“遵守”？“預(yù)算”之發(fā)生，不是突兀之事，也非僅有一種類型、途徑。
第二，關(guān)于白銀貨幣化及貨幣與實物兩元財政體制。萬明先生近年已發(fā)表多篇論文，闡釋白銀在明代基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，自下而上地逐步演變成為完全形態(tài)的貨幣。此一重要觀點在《明代整理與研究》一書中得到系統(tǒng)貫徹。以往明代財政研究者，關(guān)注賦稅關(guān)系多，關(guān)注政府財政收支總體狀況少。而關(guān)注賦稅者，皆能看到賦稅由力役、實物形態(tài)向貨幣形態(tài)的演變，卻大多于賦稅所征的貨幣本身之形態(tài)缺乏深入考察，或者僅將賦稅中的貨幣作為一般貨幣而忽略其白銀特質(zhì)。此書切實將賦稅暨財政體制中的白銀貨幣之特殊性作為考察的基本著眼點，將白銀貨幣化過程與對賦稅折銀、以銀計稅、商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國家轉(zhuǎn)型等問題密切結(jié)合起來。萬明指出，白銀貨幣化推動社會從馬克思所f的人類歷史三大形態(tài)中的“人的依賴關(guān)系”向“物的依賴關(guān)系”轉(zhuǎn)變，從自然經(jīng)濟(jì)向貨幣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，從小農(nóng)經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，同時標(biāo)志著君主壟斷貨幣的終結(jié)。在這種深刻的社會體制轉(zhuǎn)變過程中，明代人形成了以白銀作為財政計量標(biāo)準(zhǔn)的理念――這是中國帝制時代財政理念的一項重要發(fā)展，進(jìn)而衍生出財政管理中統(tǒng)一會計賬冊的必要性與可能性。在此過程中形成的財政體制，是貨幣與實物并用的兩元體制，其方向是從實物財政轉(zhuǎn)向貨幣財政。這從貨幣、財政的角度，大大開闊了探索中國帝制時代社會形態(tài)轉(zhuǎn)變機(jī)制、歷程等重大問題的視野。
筆者在1984年完成的以晚明財政危機(jī)為題的碩士學(xué)位論文及稍后刊發(fā)的論文中，曾著眼于財政流轉(zhuǎn)主導(dǎo)價值標(biāo)的為白銀而將晚明財政體制概括為貨幣財政體制。此種概括，輕視了當(dāng)時依然存在的大量實物收支情況。此書中所說貨幣與實物兩元體制及過渡狀態(tài)說，無疑是一種更為周延的表述。
第三，關(guān)于張居正改革與“國家轉(zhuǎn)型”。張居正改革歷來為明史研究者重視，多以整頓吏治、全面推行一條鞭法、強(qiáng)化邊疆防御等為中心，然而相當(dāng)一段時期以來，舊說難以深化，而新見每流于牽強(qiáng)。此書則指出，一條鞭法并非張居正改革時期重點推行的政令，《清丈條例》和《萬歷會計錄》方為張居正改革時期的兩種核心文獻(xiàn)。其目標(biāo)是針對前此一百多年間實物折銀、征銀曲折歷程造成的原有財政結(jié)構(gòu)混亂與財政狀況異常局面進(jìn)行財政體制重組。清丈為賦稅統(tǒng)一征銀和國家財政運(yùn)行進(jìn)入白銀貨幣主體形態(tài)奠定了基礎(chǔ)，《萬歷會計錄》落實了白銀貨幣為主體的統(tǒng)一財政會計體系，中國歷史上的貨幣財政由此正式開端，并對明末及清代財政形成深遠(yuǎn)影響。這場改革及其帶來的財政轉(zhuǎn)型，有別于歷代改革的賦役合一與統(tǒng)一征銀，“是中國歷史上二千年亙古未有的劃時代變革，與晚明傳統(tǒng)社會的轉(zhuǎn)型和全球化的開端緊密聯(lián)系，具有所謂唐宋變革所不具備的全新內(nèi)涵”；“開啟了現(xiàn)代的貨幣財政，也開啟了現(xiàn)代貨幣財政的管理體制”；是一場“史無前例的中國古代國家與社會向近代的轉(zhuǎn)型”。任何明史、中國財政史、中國經(jīng)濟(jì)史、中國現(xiàn)代化歷程研究者，面對這些在對《萬歷會計錄》進(jìn)行全面深入研究基礎(chǔ)上做出的論斷，都不能不感受到震撼。其中，關(guān)于張居正改革重心為財政體制改革的看法，關(guān)于《清丈條例》與《萬歷會計錄》為張居正改革核心文獻(xiàn)的主張，關(guān)于張居正改革影響深遠(yuǎn)而非“人亡政息”的見解，關(guān)于張居正改革與世界性歷史變遷關(guān)聯(lián)的看法，皆理據(jù)充實，允為不刊之論。關(guān)于張居正改革具有所謂唐宋變革所不具備的全新內(nèi)涵的看法，雖然未加詳論，然而于筆者看來，也是一語中的。有心者沿此思路，對所謂唐宋變革與晚明變遷進(jìn)行聯(lián)系的、比較的研究，必有所獲。惟有“國家轉(zhuǎn)型”一說，筆者深受啟發(fā)，然而尚有遲疑。啟發(fā)之處在于，明代經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的諸多新異性變化，與現(xiàn)代社會要素、運(yùn)行法則可以契合，貨幣財政肯定比實物財政更接近于現(xiàn)代財政、經(jīng)濟(jì)形態(tài)。因此認(rèn)為張居正改革增進(jìn)了中國廣義社會體制與現(xiàn)代社會的趨同性，可以成立，并擴(kuò)展了研究中國現(xiàn)代性發(fā)生歷程的思路。遲疑之點在于，“國家轉(zhuǎn)型”關(guān)涉甚廣，需與政治、思想領(lǐng)域研究再加印證，核心概念與理論架構(gòu)也需定義和更透徹的闡明。
[摘 要] 高校課堂教學(xué)改革中存在的兩種不良傾向,一種是傳統(tǒng)的“重內(nèi)容、輕方法”;另一種是近年來的新現(xiàn)象:在教改中“重方法革新,輕內(nèi)容改革”,在教學(xué)方法改革上則是“重形式,輕實質(zhì)”。本文對這兩種不良傾向的表現(xiàn)和危害,以及其本質(zhì)和產(chǎn)生的根源進(jìn)行了系統(tǒng)的分析,并提出在課堂教學(xué)改革上“教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整與更新”與“教學(xué)方法的革新”要齊頭并進(jìn),協(xié)調(diào)發(fā)展的觀點。
[關(guān)鍵詞] 高校課堂教學(xué) 內(nèi)容改革 方法革新 激勵機(jī)制
一、引言
到上世紀(jì)90年代中期,我國基本已經(jīng)建立起“懂專業(yè)、會操作”金融人才的培養(yǎng)體系,但是,在這個人才培養(yǎng)體系中培養(yǎng)出的本人才只是較低層次的操作型人才,不能很好的適應(yīng)國際和國內(nèi)金融競爭形勢和迅猛發(fā)展的金融創(chuàng)新的需要。上世紀(jì)90年代末以來,不少專家和學(xué)者們在新形勢下的金融學(xué)教育教學(xué)改革方面付出了一些努力;特別是以2003年國家教育部推出精品課程建設(shè)為契機(jī),各高校開始鼓勵教師進(jìn)行課程教學(xué)的改革及研究,在這種形勢下“貨幣金融課程群”教學(xué)有了較大的進(jìn)步,教改取得了一些進(jìn)展,但是距理想水平和現(xiàn)實需求還有較大的差距。鑒于這種情況,有必要對這些課程課堂教學(xué)改革現(xiàn)狀進(jìn)行剖析,找出問題和不足之處。就貨幣金融課程群的課堂教學(xué)改革而言,普遍存在兩種不良傾向,一種是歷來已久的“重教學(xué)內(nèi)容,輕教學(xué)方法”的傾向;另一種則是 “教改重方法革新,輕內(nèi)容調(diào)整;方法革新上重形式,輕實質(zhì)”。在近年來的教學(xué)改革的實踐中,后一種傾向更為普遍。而將教學(xué)方法革新與教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整和改革有效結(jié)合的教學(xué)改革嘗試則顯得不足。本文下面詳細(xì)分析這兩種不良傾向的表現(xiàn)、危害及其產(chǎn)生的根源。
二、傳統(tǒng)的不良傾向:“重內(nèi)容、輕方法”
我國高校課程教學(xué)中歷來就有“重內(nèi)容,輕方法”的傾向,貨幣金融類課程的教學(xué)中也普遍存在這種現(xiàn)象。“重內(nèi)容”有兩重含義,一是教學(xué)重視書本知識的傳授,除實訓(xùn)課程以外,一般金融理論課的教學(xué)中,很多教師都是嚴(yán)格按照教學(xué)大綱和教學(xué)計劃來備課、講授;二是指在教改中,相比于教學(xué)方法革新而言,部分教師也相對比較重視教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整,這部分教師主要是一些博士研究生畢業(yè)的年輕教師,他們比較了解本學(xué)科和課程的發(fā)展前沿,所以能夠隨著金融理論和實踐的發(fā)展而對教學(xué)內(nèi)容實施一些調(diào)整。但是,由于教學(xué)大綱、教材以及其他制度上的限制,即便是有興趣有能力推行教學(xué)內(nèi)容改革創(chuàng)新的教師,也不能對教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行大幅調(diào)整和更新,以至于總體上教學(xué)內(nèi)容還是滯后于金融理論和實踐的發(fā)展,而且教學(xué)內(nèi)容缺乏開放性。所以,“重內(nèi)容,輕方法”的說法并不準(zhǔn)確。其實,內(nèi)容“重”的還不夠,錯不在于“重內(nèi)容”,而在于“輕方法”。
“輕方法”主要表現(xiàn)在,在教學(xué)模式上多數(shù)教師是在課堂上滿堂灌地講授,個別教師基本上就是“照片宣科” 。這種按照教學(xué)大綱完全通過講授的方式進(jìn)行知識點的傳授的傳統(tǒng)方法,容易使本來應(yīng)該處于主體地位的學(xué)生變成被動的接受者,不利于調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動性,更不利于培養(yǎng)學(xué)生的分析問題、解決問題的實踐能力和創(chuàng)新能力。對于這一點,可能有一少部分老師沒有意識到,但是大部分教師和學(xué)者都有共識。問題是在大家都認(rèn)識到了這種傳統(tǒng)教學(xué)方式的弊端情況下,“教學(xué)方法大改革的氛圍并沒有形成”,以至于有的學(xué)者發(fā)出“教學(xué)方法改革何時突圍”的感慨。
當(dāng)然,如果說高校教師完全沒有主動去探索教學(xué)方法改革問題則是有點片面了。近幾年,各高校都出臺了一些措施鼓勵教師進(jìn)行教學(xué)方法的創(chuàng)新,而且教學(xué)方法改革成了這幾年教改項目支持的重點。在這種情況下,部分教師還是投入了一定的精力用于教學(xué)方法的改革和研究。比如,我校金融學(xué)的所有專業(yè)教師都使用PPT教學(xué),課件中插圖、動畫和視頻的使用也比較普遍,還有的老師在本科教學(xué)中在“試驗教學(xué)法”、“游戲教學(xué)法”、“討論式教學(xué)法”、“電影教學(xué)法”和課堂外實踐教學(xué)法等新的教學(xué)模式上進(jìn)行了有益的探索。實際上,在“學(xué)評教”的壓力下,大部分教師已經(jīng)開始重視運(yùn)用各種新的教學(xué)手段吸引學(xué)生的注意力和激發(fā)其學(xué)習(xí)興趣,有的教師上課的時候還穿插了很多的趣味故事。但是,總的來說,大多數(shù)教師在教學(xué)方法改革方面還停留在這樣一個層面:把課件(主要是PPT)做得美觀一點,以便更能引起學(xué)生注意,對教學(xué)方法改革還缺乏系統(tǒng)性的研究和實踐。
三、新的不良傾向:“重方法,輕內(nèi)容;重形式,輕實質(zhì)”
基于對傳統(tǒng)教學(xué)模式弊端的初步認(rèn)識,近年來,高校教師在學(xué)校教改政策的導(dǎo)向下,開始重視教學(xué)方法改革,逐漸開展了一些教學(xué)方法改革的實踐活動。但是,在這一過程中,有的老師又走到了另外一端:在教改中“重方法改革,輕內(nèi)容調(diào)整”,在教學(xué)方法改革上則是“重形式,輕實質(zhì)”。
教改中,“重方法,輕內(nèi)容”的傾向,錯不在“重方法”,而在于“輕內(nèi)容”,因為在任何情況下,教學(xué)方法革新都是教改的重要組成部分,是改善教學(xué)效果提高教學(xué)質(zhì)量的重要手段。“輕內(nèi)容”是指教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整沒有受到應(yīng)有的重視,主要表現(xiàn)在貨幣金融課程群的教學(xué)內(nèi)容不能及時更新,進(jìn)而導(dǎo)致教學(xué)內(nèi)容滯后于金融實踐和金融理論的發(fā)展。比如,經(jīng)濟(jì)類專業(yè)的學(xué)科基礎(chǔ)課《金融學(xué)》(原《貨幣銀行學(xué)》)的教學(xué)內(nèi)容就普遍存在以下問題:①傳統(tǒng)內(nèi)容所占比重過大。比如貨幣與貨幣制度、信用等內(nèi)容所占篇幅過大,而國外同類課程一般不涉及這方面的內(nèi)容,因為這門課的主要教學(xué)目標(biāo)是使學(xué)生了解各種金融市場和各種金融機(jī)構(gòu)的作用、行為,以及金融投資的基本原理。另外,貨幣需求、貨幣供給和通貨膨脹等內(nèi)容所占比重過大,教學(xué)內(nèi)容過于偏重宏觀。②金融學(xué)的現(xiàn)論比較缺乏。比如,利率理論部分忽視了利率的計算和結(jié)構(gòu),而主要分析利率的決定及作用(這部分在先導(dǎo)課程“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”中已經(jīng)學(xué)過);金融機(jī)構(gòu)體系部分缺乏現(xiàn)代金融中介基本理論分析,也缺乏對一些重要的非銀行金融機(jī)構(gòu)基本運(yùn)行的分析;金融市場原理部分缺乏資產(chǎn)定價和選擇行為的基礎(chǔ)理論。③教學(xué)內(nèi)容缺乏邏輯上的嚴(yán)謹(jǐn)性,基本上是粗放的文字描述,沒有注重運(yùn)用嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架和數(shù)理模型來介紹基本原理,這不利于培養(yǎng)市場所需要的具有較強(qiáng)數(shù)理和計量分析能力的金融人才。
再比如,國內(nèi)《中央銀行學(xué)》的教材和教學(xué)內(nèi)容安排嚴(yán)重滯后于中央銀行理論發(fā)展,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:①中央銀行的貨幣政策部分,沒有關(guān)于通貨膨脹的社會福利損失的理論分析;最為重要的是,最近20來年理論發(fā)展的新成果很多沒有納入教學(xué)內(nèi)容。比如,貨幣政策動態(tài)不一致和通話膨脹偏差問題、貨幣政策可信度理論、貨幣政策規(guī)則、通貨膨脹目標(biāo)制貨幣政策框架等內(nèi)容都沒有納入教學(xué)內(nèi)容。而這些內(nèi)容是當(dāng)代貨幣政策理論巨大變革的主要內(nèi)容,應(yīng)該成為中央銀行學(xué)的重點教學(xué)內(nèi)容的一部分。②中央銀行制度部分,關(guān)于中央銀行的獨立性、責(zé)任性和透明性問題的研究是近十多年研究的核心問題,且已經(jīng)形成較為成熟的理論,但是我國高校所有教材和教學(xué)內(nèi)容在這一方面還涉及的不多,深度和廣度都不夠。大部分教材只涉及到中央銀行的獨立性,而沒有涉及到責(zé)任性和透明性的制度安排。在獨立性上,也只是介紹了中央銀行獨立性的含義、表現(xiàn)以及中央銀行與相關(guān)政府部門的關(guān)系的簡單描述,而沒有深入分析中央銀行獨立性對貨幣政策有效性的影響、獨立性的邊界、獨立性的測度和保證獨立性的制度安排等問題,更沒有相應(yīng)的國別案例分析。
教學(xué)方法改革上“重形式,輕實質(zhì)”,主要表現(xiàn)在:多媒體運(yùn)用逐漸普遍起來,音頻和視頻等多媒體等教學(xué)手段運(yùn)用越來越多,討論式教學(xué)法、游戲教學(xué)法、甚至電影教學(xué)法都在嘗試使用,但是教學(xué)效果卻并不盡如人意。按照基于構(gòu)建構(gòu)建主義的現(xiàn)代教學(xué)理論,教學(xué)是“教”與“學(xué)”的緊密結(jié)合,教為主導(dǎo),學(xué)為主體,教是為了引導(dǎo)學(xué):好的教學(xué)方法的實質(zhì)就在于:要正真調(diào)動起學(xué)生的主動性、積極性,使學(xué)生真正成為課堂教學(xué)和學(xué)習(xí)的“主體”,能有意識、主動去探索,使學(xué)生的學(xué)習(xí)過程成為一個“創(chuàng)造”過程。所以,教學(xué)方法革新就是要為學(xué)生創(chuàng)設(shè)一種能激發(fā)其積地思考,理性分析,創(chuàng)造性學(xué)習(xí)的情景和環(huán)境。但是,目前大部分教師在教學(xué)方法改革上太過注重形式,而沒有注重上述實質(zhì),主要表現(xiàn)為:①花大量精力把多媒體課件做得更華美,大量運(yùn)用音頻和視頻,通過講述有趣故事和事件等方法來吸引學(xué)生“眼球”,而沒有真正為學(xué)生創(chuàng)造出能激發(fā)并維持其主動思考、探究和創(chuàng)造性學(xué)習(xí)的情景和環(huán)境;②教改中一味地強(qiáng)調(diào)教學(xué)形式的多樣化,濫用電影、音頻、視頻等教學(xué)手段;強(qiáng)調(diào)趣味性,濫用案例、游戲和講故事等教學(xué)方法。這樣做,可能激發(fā)學(xué)生一時的興趣,但不能長期維持其主動探索、理性思考的學(xué)習(xí)習(xí)慣,不利于提高學(xué)生理論素養(yǎng)和邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)胤治鰡栴}的能力。這一點可以從本科生的畢業(yè)論文中看出來,近些年金融專業(yè)大多數(shù)本科生畢業(yè)生不能運(yùn)用所學(xué)的金融理論去分析和解決問題,畢業(yè)論文缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚摲治龊蛯嵶C依據(jù),而只是簡單的事實敘述和對策羅列。本科生不同于中學(xué)生,在學(xué)校應(yīng)該受到理論熏陶,要培養(yǎng)冷靜、理性和邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)胤治鰡栴}的習(xí)慣和能力。如果一味地強(qiáng)調(diào)教學(xué)方法的多樣性、趣味性而忽視了理論分析的嚴(yán)謹(jǐn)性,就會導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量的下降,實際上是一種舍本求末的做法。
四、兩種不良傾向產(chǎn)生的根源
前面的分析說明,在教學(xué)及教改中不管是“重內(nèi)容、輕方法”,還是“重方法,輕內(nèi)容;重形式,輕實質(zhì)”都不好:“重內(nèi)容、輕方法”和“重形式、輕實質(zhì)”不利于激發(fā)學(xué)生興趣和學(xué)習(xí)的積極性、主動性;“重方法,輕內(nèi)容”則容易忽視教學(xué)內(nèi)容的系統(tǒng)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、前沿性和開放性,從而不利于學(xué)生理論素養(yǎng)的提高和冷靜、理性、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)?shù)胤治鰡栴}的習(xí)慣和能力的培養(yǎng)。出現(xiàn)這兩種傾向的直接原因在于沒有擺正教學(xué)內(nèi)容與方法的關(guān)系。首先,教學(xué)內(nèi)容是本,教學(xué)方法必須服務(wù)于教學(xué)內(nèi)容,普適于所有教學(xué)內(nèi)容的教學(xué)方法很少,對不同的教學(xué)內(nèi)容應(yīng)該有不同的教學(xué)方法;另一方面,有好的教學(xué)內(nèi)容,也需要先進(jìn)的教學(xué)方法才能取得良好的教學(xué)效果。所以,教學(xué)改革應(yīng)該是內(nèi)容與方法并重,兩方面協(xié)調(diào)發(fā)展:一方面要求教師根據(jù)金融理論和與實踐發(fā)展動態(tài)調(diào)整、更新教學(xué)內(nèi)容,進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容的調(diào)整與改革;二是要求教師根據(jù)具體的教學(xué)內(nèi)容來研究和設(shè)計教學(xué)方式和教學(xué)環(huán)節(jié),教學(xué)方法、手段與具體的教學(xué)內(nèi)容協(xié)調(diào)一致。但是現(xiàn)實的情況與這種要求還相差甚遠(yuǎn)。
教學(xué)改革中為何會出現(xiàn)這些問題?原因可能有多方面。出現(xiàn)“重內(nèi)容、輕方法”現(xiàn)象的直接原因可能有:①教材和教師本身的知識結(jié)構(gòu)的限制。部分老教師自身所接受的金融學(xué)教育就是傳統(tǒng)的貨幣銀行學(xué),自身知識結(jié)構(gòu)中現(xiàn)代金融理論部分(特別是建立在數(shù)理模型基礎(chǔ)上的現(xiàn)代金融理論)還不足,這使得教學(xué)內(nèi)容跟進(jìn)現(xiàn)代金融理論發(fā)展進(jìn)行動態(tài)更新很困難;②多數(shù)院校教學(xué)管理體制也存在不利于進(jìn)行貨幣金融課程群教學(xué)內(nèi)容改革的因素。比如,金融學(xué)是財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)科平臺課程,財經(jīng)類專業(yè)都要開設(shè)這門課,每次開課的班級都很多,同時教授這門課的教師很多;而幾乎所有高校都要求任課教師按統(tǒng)一的大綱開展教學(xué),而且要求統(tǒng)一考試。這使得想進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容調(diào)整的老師也難以推行教學(xué)內(nèi)容改革,因為在這種情況下,統(tǒng)一的教學(xué)內(nèi)容都只能按多數(shù)老師都能接受的方案安排,勢必形成落后的老師拖后腿的格局,“木桶原則”會發(fā)揮消極作用,使得有能力進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容改革的老師也不能推行改革。出現(xiàn)“重方法,輕內(nèi)容;重形式,輕實質(zhì)”現(xiàn)象的直接原因可能是:在近幾年學(xué)校強(qiáng)調(diào)教學(xué)方法革新和實施“學(xué)評教”背景下,因為教學(xué)內(nèi)容改革會受到教學(xué)大綱的限制,所以大部分老師們都在教學(xué)方法上進(jìn)行一些比較“容易”的革新,比如美化PPT,采用游戲教學(xué)法、電影教學(xué)法等方法來吸引學(xué)生注意力,激發(fā)學(xué)生興趣。
實際上,不論是教學(xué)內(nèi)容改革滯后于金融理論和實踐的發(fā)展,還是教學(xué)方法與教學(xué)內(nèi)容不匹配,教學(xué)方法革新無實質(zhì)性進(jìn)步,其實都是因為高校教師在本質(zhì)上對教改不重視而造成的。要知道高校教師智商和能力都不低,如果愿意投入大量的精力來進(jìn)行教改研究,就能夠使教學(xué)內(nèi)容調(diào)整和教學(xué)方法革新齊頭并進(jìn),取得良好的效果。事實上,我們并不缺少先進(jìn)的教學(xué)理論,國外的“現(xiàn)代教學(xué)設(shè)計”理論和基于構(gòu)建主義的“研究性教學(xué)教學(xué)”理念早就被教育學(xué)家們引入我國,但是又有多少高校專業(yè)教師認(rèn)真鉆研過這些教學(xué)理論,去嘗試把這些教學(xué)理論運(yùn)用于課程教學(xué)中呢?據(jù)筆者的調(diào)查了解,高校教師基本上是把精力用于學(xué)科專業(yè)內(nèi)的科研,真正愿意花時間來研究教學(xué)和教改的是鳳毛麟角。
那么,為何高校教師不重視教改呢?我們認(rèn)為,最根本的原因在于制度上缺乏激勵機(jī)制。首先,在直接的經(jīng)濟(jì)激勵上,基本上所有的本科院校對科研的獎勵力度都很大,對教學(xué)和教改的獎勵力度則很小。更為重要的是,高校教師評職稱一般都是看教師個人在其學(xué)科專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)發(fā)表了多少學(xué)術(shù)論文,有多少科研課題。沒有足夠數(shù)量和檔次的科研課題和論文,你的教學(xué)水平再高也不可能被評上教授;反過來,如果有足夠的課題和論文,即使你的教學(xué)水平有多差,也會評上教授。眾所周知,職稱對于一個高校教師來說,不管是在收入還是在榮譽(yù)上,影響都是決定性。所以,我們常常會看到許多年輕教師在剛開始從事教學(xué)工作時還有的那一點致力于搞好教學(xué)的激情也會在現(xiàn)實面前消失得無影無蹤,不得不全力投入科研工作,哪還有時間和精力來研究教改問題。如果能夠在制度上建立起有效的激勵機(jī)制,使教學(xué)業(yè)績和科研業(yè)績一樣成為影響高校教師收入、職稱評定以及其他各種榮譽(yù)的一個重要因素的話,又何愁大家不真心誠意地開展教學(xué)教改研究呢?又何愁我們的教學(xué)質(zhì)量不能提高呢?
浩歌在《中國高等教育》2009年第6期的卷首呼吁教學(xué)方法改革突圍的短文中說道:“(教學(xué)方法革新)老大難,老大難,‘老大’真抓就不難”。“老大”真抓,抓什么?我們認(rèn)為就是要抓制度和激勵機(jī)制的建設(shè)。但是,有些制度還不是一個學(xué)校的“老大”能夠“抓”起來的,還需要高校所處的外在制度環(huán)境的變革。
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