發(fā)布時間：2023-03-21 17:08:39
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)管理論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
分析所有相關論述，我們可以輕易得出未來設計產(chǎn)業(yè)的兩大趨勢，第一：在當今已被轉(zhuǎn)化利用的高科技成果當中，傳統(tǒng)設計服務的大部分組成模塊都將被商業(yè)化，這一點在以價格為唯一區(qū)別器的領域體現(xiàn)的尤為明顯；另一個發(fā)展趨勢：如果能夠采用一些有效的提升設計效率的措施，那么即便采用與原來相比非常接近的成本預算，傳統(tǒng)設計產(chǎn)業(yè)的組成形態(tài)也可能會被打破，并最終趨向優(yōu)化。未來的用戶將有望輕松的實現(xiàn)自我設計，這對于設計產(chǎn)品的循環(huán)周期來說是意味深長的。同時，研發(fā)將集中于顧客本身，而并不是市場，企業(yè)戰(zhàn)略將集中于良性的增長和創(chuàng)意經(jīng)濟，而非廉價的賣主。
一：“盡管設計產(chǎn)業(yè)已經(jīng)從他們的設計業(yè)務、設計師對于客戶角色的變遷以及未來大量的增長機遇中意識到了這種變化，但是這種發(fā)展趨勢所帶來的巨大變化仍然要比他們意識到的大的多！”
BruceNussbaum——優(yōu)秀設計專欄主編——在《商業(yè)周刊》上發(fā)表評論認為：“處在21世紀變革前沿的設計工作室正在將其核心競爭力從以往的設計圖紙轉(zhuǎn)化為設計理念，從表現(xiàn)風格轉(zhuǎn)向設計創(chuàng)新，從關注造型轉(zhuǎn)向注重商業(yè)層面成功的實例”。他進一步建議企業(yè)要將設計視為一種能夠影響企業(yè)戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)的多面手型的職能部門——這些職能包括創(chuàng)造新的品牌，調(diào)研消費者的消費體驗，明確用戶需求，改變不良的商業(yè)慣例等等。
《2005年設計產(chǎn)業(yè)狀況調(diào)查報告》中認為“在傳統(tǒng)的設計領域之外，創(chuàng)造性正在逐步扮演一個設計問題解決者的角色，通過提供獨特的創(chuàng)意視角和創(chuàng)新思維從而為企業(yè)提供完美的解決方案，這一點在蘋果身上體現(xiàn)的淋漓盡致?！北M管設計產(chǎn)業(yè)已經(jīng)從他們的設計業(yè)務、設計師對于客戶角色的變遷以及未來大量的增長機遇中意識到了這種變化，但是這種發(fā)展趨勢所帶來的巨大變化仍然要比他們意識到的大的多！
那么，為了迎接這種發(fā)展趨勢，究竟該如何正確的改良、重構(gòu)我們的設計組織？設計師怎樣重新定位自己的角色，他們應該怎么做？和以下幾位業(yè)內(nèi)專業(yè)人士的談話為我們揭示了幾個獨特的視角。
StoneYamashitaPartners是舊金山的一家立足于提供咨詢的設計公司，成立于1994年。他們的信條是一個完整的“大腦”應該既具有“創(chuàng)意”的直覺和感性，同時應該具有商業(yè)層面的邏輯和分析能力，只有二者完美的結(jié)合才能造就強有力的多面手型的設計組織從而既促進了企業(yè)的發(fā)展又具備了針對市場的靈活多變性。公司的高層GregParsons，一位具有芝加哥MBA學位的專業(yè)人員認為：“在我們的設計團隊中，有很多專業(yè)人員既具有設計師的從業(yè)背景同時又具有商業(yè)方面的才能，退一步說，如果我們的項目小組中沒有這樣的人才，我們就必須要求小組的負責人既理解并尊重設計師以及設計師的工作，同時必須具有商人的頭腦”。這么做的主要原因是，LizSutton補充道：“設計思維使我們能夠觀察、理解、重構(gòu)問題的關鍵所在，并提供一個優(yōu)雅的設計方案，而商業(yè)層面的考慮可以使資金、人力、物力的投入處在一個合適的水平”。
JumpAssociates是西海岸另外一個設計顧問公司，他們在過去的七年中在設計領域進行了大量的實踐工作。AlonzoCanada——該公司一位具有建筑學、交互設計和經(jīng)濟學背景的合伙人，向我們介紹說他們公司的客戶要他們提供“可調(diào)控的發(fā)展路線圖”，為了提供設計方案，他的公司應用了社會學相關技術理論去挖掘用戶的相關潛在的需求。這種路線架構(gòu)設計為客戶鑒別機會并根據(jù)用戶的需求進一步提出令人信服的解決方案，最終的設計方案得到了客戶的信任，并取得了積極的成果。他認為，成功的設計結(jié)果得益于他們的團隊成員至少擁有兩到三種專業(yè)技術——主要包含社會學，設計學和企業(yè)戰(zhàn)略等。設計在線.中國
大多數(shù)融入這種潮流的公司往往起源于新興的UI設計公司而非傳統(tǒng)的工業(yè)設計公司，因為傳統(tǒng)的產(chǎn)品設計和圖形設計公司建立的根基在于公司的設計歷史，強調(diào)的是形式、手段和方法，而在UI設計領域，許許多多的公司往往起源于軟件工程，市場和品牌戰(zhàn)略等等，這種公司的設計師由于沒有受到那些毫無新意的傳統(tǒng)式設計教育，他們在與新形勢下的全新甚至奇異的客戶以及交叉學科設計團隊合作時會感覺到非常的舒適。
進一步說，在交互設計和用戶體驗領域，一個成功的設計結(jié)果往往需要對客戶的企業(yè)戰(zhàn)略、消費市場和預期目標有一個徹底的調(diào)查和研究，因此，在設計的初始化階段，這些設計師不鞠躬行、實實在在的深入?yún)⑴c到企業(yè)調(diào)研運動之中，而在傳統(tǒng)的工業(yè)設計程序和方法中，大部分產(chǎn)品設計師在這一階段行動遲緩、參與程度低，顯得非常膚淺。在一些關鍵性的決議，比如這款產(chǎn)品怎么設計、為哪個消費群體設計、為什么要給他們設計等等做出以后，工業(yè)設計師仍然是一副慢騰騰的姿態(tài)。在這種設計環(huán)境下，產(chǎn)品設計師的設計只能盲目的淪為一個系列化產(chǎn)品中的普通一員或者是一件毫不出眾的產(chǎn)品，最終的設計結(jié)果既沒有提升企業(yè)的品牌也沒有加強企業(yè)的市場地位，最好的結(jié)果也只不過是維護企業(yè)品牌的完整性而已。
如果當前真的是一個“概念創(chuàng)意年代”的前奏階段，對于一名設計人員來說，必須注重設計所需要的基本技巧和基礎能力，這將成為一名專業(yè)設計人員通向成功的基石，只有這樣設計師才不至于在好機會來臨時仍然帶著眼罩，白白錯過可利用的設計良機。芝加哥設計學院副教授ChrisConley認為：“設計師應該好好考慮一下利用自己的專業(yè)技術而不要總是考慮那些所謂的商業(yè)設計項目，只有充分發(fā)揮自己的專業(yè)特長，設計師才能恰如其分的參與到商業(yè)活動之中。在這個過程當中，要懂得利用設計與各個層面的相關性以及設計技巧的威力，并將設計技術與傳統(tǒng)的商業(yè)技巧予以明確區(qū)別，保持自己獨有的特征，只有這樣，才有望將設計師和商業(yè)人員之間的隔閡打破，從而使自己有更大的發(fā)揮空間。”在當前競爭如此激烈的經(jīng)濟舞臺上，一個公司不能消極的等待著外部的社會變遷之后，再改變公司內(nèi)部未來的結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略，要想取得良好的發(fā)展業(yè)績，公司必須把自身的結(jié)構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略塑造為一個積極主動的進攻型角色，在這個過程中，設計師占據(jù)著一個獨一無二的有利位置，他們有責任和義務對自身進行深刻的反省，要懂得巧妙的利用自己所擁有的強大的設計技術與方法去改良、創(chuàng)造令人耳目一新的產(chǎn)品，適當?shù)膮⑴c企業(yè)服務和商務活動，進而改良設計師本身的角色。
二：“相信市場膨脹馬上就要發(fā)生了，這并不是危言聳聽。對于這些新的公司我的忠告是他們將感受到真正成功的結(jié)果并不是像聽起來那么容易。越來越多的新手加入這場游戲當中，可是游戲規(guī)則并不是他們想象那樣：跟隨著客戶，拿到幾個錄像帶，然后就是很酷的設計?！?/p>
這并不是一個輕松的話題，而是一條坎坷的道路。Canada提醒我們說：“這是一個已見雛形的市場，當前提供設計服務的公司正越來越多，相信市場膨脹馬上就要發(fā)生了，這并不是危言聳聽。對于這些新的公司我的忠告是他們將感受到真正成功的結(jié)果并不是像聽起來那么容易。越來越多的新手加入這場游戲當中，可是游戲規(guī)則并不是他們想象那樣：跟隨著客戶，拿到幾個錄像帶，然后就是很酷的設計，并不是那么容易的，你只有提供了聰明的，并且與商業(yè)計劃完美結(jié)合的解決方案，才能把競爭對手遠遠的甩在身后。而這一切需要一個多學科綜合的團隊。當然，形形的設計公司提供的差異化設計服務對于整個設計產(chǎn)業(yè)來說是提升行業(yè)價值的一個絕好良機。”設計在線.中國
三：簡而言之，設計產(chǎn)業(yè)必須忠實的反映客戶的需求，根據(jù)客戶的需求重組、再造自身所提供的服務，并進一步改良設計組織本身的架構(gòu)。
對于那些想主動改變并朝著前文所述的設計模式開始行動的設計師、經(jīng)理人和公司股東們來說，有幾個特殊問題必須注意：
讓你的客戶參與到你的設計過程中來——他們是最清楚自身情況的人，通過真誠的合作和對話，你可以得到許多有用的設計信息，這比將設計項目看作一項任務要強的多，沒準你還可籍此擴大你的設計服務范圍。要知道，他們的積極參與也可以讓他們能夠更加容易接受你的設計概念。
牢記最終的設計產(chǎn)品是一個團隊合力的結(jié)果——CordySwope，normallife設計公司的創(chuàng)始人兼設計戰(zhàn)略家這樣解釋說：“你必須明白并且尊重所有參與設計人員的專業(yè)化建議，工程師，市場分析人員，設計師，廣告，品牌，媒體，財政……他們用各自的專業(yè)術語、專業(yè)理論和自身最好的實踐經(jīng)驗建立起了自己的設計觀。如果你傲慢的向他們或者他們的經(jīng)驗宣戰(zhàn)，那你就犯了一個巨大的錯誤，如果你這樣做的話你是永遠不會勝利的。要知道，他們也是客戶委托給你的設計項目的組成部分?！?/p>
對于用戶研究、圖表設計人員給予充分的理解和尊重——如果你在這個領域并沒有內(nèi)在的天份，那么就雇傭一個業(yè)內(nèi)專業(yè)人士吧。用戶研究是一個專業(yè)性很強的領域，并不是每一個人都適于這項任務。另外，不要強迫你自己的員工去做這項工作如果他們沒有這方面的愛好和興趣的話。
擴大你的基礎知識范圍，尤其在商業(yè)策略方面——如果你以前只讀一些設計雜志，網(wǎng)絡新聞的話，建議你現(xiàn)在起開始增訂一些商業(yè)雜志和報刊，讀讀相關的博客也有利于你知識面的擴大。要知道，如果你洞徹市場的發(fā)展狀況并有能力用一些專業(yè)的商業(yè)術語表述給你的客戶的話，會增強他們立項的決心，也有利于你做出高瞻遠矚的設計方案。
1.促進銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設
《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設，重視網(wǎng)上業(yè)務的拓展，只有這樣才有可能建立一個強大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務。一個穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競爭力。在建設網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過程中，要注重運用新的技術，保證與企業(yè)的資源計劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時，還要注重營銷手段運用[1]?！掇k法》頒布必然會促進電子商業(yè)匯票市場的繁榮，商業(yè)銀行之間的競爭會變得越來越大，悶頭搞建設容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機遇，所以，銀行在擴展電子商業(yè)匯票業(yè)務時應注重營銷手段的運用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶。這是因為交易核心企業(yè)的選擇將會促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲電子商業(yè)匯票的流程。
2.促使銀行對匯票業(yè)務進行調(diào)整
相對于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢。對于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號碼和嚴格認證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負擔，縮小了業(yè)務成本，從這一方面來看，銀行有足夠的動力開展電子匯票業(yè)務，引導企業(yè)減少對紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請，申請材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長至1年后，電子商業(yè)匯票更加實用，從這一方面來看，企業(yè)對電子商業(yè)匯票持開放態(tài)度，能有意識、主動地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務所占的比重將會越來越大，所以銀行應對自身的匯票業(yè)務構(gòu)成進行調(diào)整，提升經(jīng)營管理水平，及時規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務中存在的風險。
3.對銀行的經(jīng)營收益提出了挑戰(zhàn)
《辦法》把財務公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財務公司的功能和作用，對整個金融市場也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財務公司可以克服沒有分支機構(gòu)所帶來的影響。而且財務公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場的直接參與者，簽開銀行承兌匯票，使得財務公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務。在這之前，這些集團企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶，大量電子票據(jù)流動為銀行帶來了豐厚的利潤。并且，財務公司所屬的集團公司為了降低內(nèi)部融資成本和財務管理成本確定會逐步減少對商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務的依賴，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務將會有所減低，銀行相關的經(jīng)營收益會有所下降。
4.引導銀行強化風向管理
隨著電子票據(jù)市場的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務將會逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務上來看還是具有一定的風險，相對于企業(yè)金融業(yè)務，電子商業(yè)匯票業(yè)務起步較晚，在發(fā)展的過程中，確定會面對各種各樣的風險。所以說，企業(yè)應強化風險管理的理念。首先，應培養(yǎng)銀行員工的風險管理意識，除了嚴格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應有計劃有目標地把風險管理意識貫徹到日常工作中，盡可能避免風險的發(fā)生。建立對應的風險及評價體系，鼓勵員工參與到企業(yè)的風險管理中。其次，構(gòu)建健全的風險控制制度，對各個風險管理體系進行優(yōu)化，提升銀行資金的流動能力，拓展行政管理方式，加強調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務，提高待用資產(chǎn)負債的流通程度，加強與理財、提供咨詢服務的公司進行合作，擴展中間業(yè)務。最后，積極引進風險管理人才，隨著電子票據(jù)的市場細化和分工，該領域的風險管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進風險管理人才外，還應注重對銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因為原有員工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務，對內(nèi)部的風險認識的也更加深刻。
二、結(jié)束語
（一）調(diào)研情況反饋
1.臺風暴雨猝不及防，巨災處理缺乏經(jīng)驗。集中表現(xiàn)在大量被浸車輛無法脫離水洼地，沒有大型停車場，也缺乏熟悉地形的當?shù)厝顺洚斚驅(qū)?，一籌莫展。
2.各家公司各自為戰(zhàn)，理賠標準水漲船高。由于缺乏統(tǒng)一的定損標準，各家公司為快速完成案件理賠，往往按照各自的定損依據(jù)做出賠付，結(jié)果導致不同公司承保的客戶相互溝通后倒逼保險公司，按就高原則要求更多賠款，保險公司完全處于被動局面。
3.客戶圍攻保險公司，騙賠欺詐屢見不鮮。部分受災群眾因不滿理賠處理意見而長時間圍堵保險公司員工，人身安全受到威脅；另一方面，為了多得賠款，各種騙保丑劇輪番上演。
（二）理賠特殊性表現(xiàn)
通過了解，筆者發(fā)現(xiàn)：
1.保險公司正常理賠規(guī)則被打破。“菲特”造成的洪澇多日不退，由于缺乏水上交通工具，受災的群眾得不到及時的救助，部分受災嚴重區(qū)域的群眾遷怒于保險公司的理賠人員，并采取了一些過激行為。為了息事寧人，大部分保險公司紛紛放寬了保險責任范圍，打破了保險正常理賠規(guī)則。
2.超責任范圍的理賠案件成批發(fā)生。以車險為例，余姚地區(qū)車險理賠先后經(jīng)歷了三套不同理賠方案，賠付條件一次比一次寬松。理賠方案的不斷調(diào)整，不僅給本次理賠中先期結(jié)案的客戶帶來諸多不便，而且還對保險合同的嚴肅性造成傷害，且勢必影響到未來當?shù)啬酥疗渌貐^(qū)車險的正常理賠。
二、政府和保險機構(gòu)在巨災救助中的職能分工和工作契合
（一）政府職能
眾所周知，中國經(jīng)濟體制改革的核心問題是處理政府與市場的關系，要尊重市場的作用，而政府在管理微觀經(jīng)濟活動時，時常存在“越位”“、錯位”或“缺位”問題。筆者認為在災害防范和救助體系中，政府擔負的主要職能包括：
1.災前：注重防災工程建設和預警，修建應對巨災發(fā)生的戰(zhàn)略物資儲備倉庫，提高巨災應急效率。
2.災中：協(xié)調(diào)整合社會資源，完善多元主體參與的災害應急處理機制。其中，建立一個指揮高效迅速、運作協(xié)調(diào)有力的職能體系尤為重要。
3.災后：緊急救援、維持社會秩序以及基礎設施的修復和重建。
（二）商業(yè)保險職能
在巨災損失出現(xiàn)之際，商業(yè)保險應本著市場契約精神，以履行基本經(jīng)濟補償職能為宗旨，追求商業(yè)合同承保條件和保障標準的精益求精，用專業(yè)承保能力和優(yōu)秀的風險管理水平來確保社會管理責任的承擔。保險企業(yè)應充分預見巨災風險發(fā)生的客觀性，及早為公司相關產(chǎn)品做好再保險安排，同時根據(jù)國際再保險慣例，確定分保價格和分入公司后再對投保人提供原保險合同報價，以此確保巨災風險能夠安全足額轉(zhuǎn)嫁。
三、巨災救助中加強政府和保險公司互動的對策建議
基于對政府和商業(yè)保險機構(gòu)工作機制契合的認識以及實地調(diào)研反饋，筆者認為，盡管政府和商業(yè)保險公司各自主要職能不同，主體性質(zhì)各異，但在共同致力于社會風險管理中可以從以下方面尋求合作，加強互動，從而提高風險管理效率。
（一）政府角度
1.建立巨災保險制度，加快風險管理制度化設計。我國現(xiàn)行的保險產(chǎn)品目前還不能完全承擔重大災難給社會造成的損失，政府可參照國際上較通行的辦法，即對于某些特別巨大的特定風險開設巨災保險。“菲特”大災后，2014年3月份，中國保監(jiān)會同意巨災保險在寧波市試點。保險公司作為巨災保險的主體，政府應督促其加強業(yè)務培訓和誠信教育，積極提升管理和服務效率，為今后在巨災中更好地承擔社會管理責任做好準備。
2.提供基礎支援協(xié)調(diào)，實現(xiàn)社會資源最大化利用。根據(jù)調(diào)查，2013年“菲特”臺風施救理賠期間，各家保險公司遇到的困難都差不多，主要是政府可以提供的公共服務資源不足，如停車場地、志愿向?qū)藛T等，再者是社會治安問題。此外，政府應在災前公開災害應急預案，建設公估專家?guī)欤⒄髑蟊ｋU公司意見。災害發(fā)生時應建立包括保險公司在內(nèi)的各級部門溝通協(xié)調(diào)機制，就災害定損應由政府牽頭統(tǒng)一各公司定損標準，
3.重視災時輿情引導，約束受災客戶理性化索賠。政府應及時組織主流媒體作正面報道，傳遞正能量，做好社會輿情引導。從2013年的“菲特”臺風理賠情況看，不足額投?，F(xiàn)象較多，多數(shù)被保險人可能不理解理賠時將要按比例賠付的保險條款規(guī)定，如果大災期間主流媒體能做類似的公益宣導，能夠幫助被保險人確定正確的保險賠款心理預期。
4.保障商業(yè)保險利益，以災害參數(shù)確定補貼程度。商業(yè)保險在履行保險合同賠償義務的同時，也承擔了重要的災害管理安撫災民的社會責任。在不違背保險契約規(guī)定的前提下，保險企業(yè)本著快速理賠、充分理賠的原則，一般均按照就高原則向受災的被保險人提供賠償。對此，政府可對保險企業(yè)給予一定的財政資金進行補助。
（二）保險公司角度
1.參與政府防災決策，提高防災減損專業(yè)化水平。在社會分工越來越精細的今天，保險公司需要以行業(yè)風險管理專家的身份參與政府相關決策，為自然風險防范建言獻策，派代表參與政府防災減損的相關決策。如參與市政府抗洪防災指揮部泄洪排澇的相關決策，參與城市排澇工程規(guī)劃等。
2.完善巨災響應預案，強化保險市場聯(lián)動性能力。保險公司應建立完善巨災響應預案，充分調(diào)動查勘理賠資源，最大限度利用公估公司的查勘力量。保險公司應建立完善巨災預案，在巨災來臨之際能迅速啟動預案做出及時有效的響應，充分調(diào)動包括上級公司的接報案和查勘理賠資源，如果人手還不夠可根據(jù)協(xié)議聯(lián)系公估公司前來協(xié)助。
3.加強保險基礎教育，提高全體市民保險意識。近年來，寧波保險行業(yè)為普及保險知識進行了不懈的努力，通過保險進社區(qū)、保險進學校等形式積極推動市民保險教育活動。從處理去年“菲特”臺風的理賠案的情況來看，仍有為數(shù)不少的群眾缺乏保險知識，片面理解甚至誤解保險的現(xiàn)象屢屢可見，嚴重攪亂了理賠的正常秩序。由此可見，市民的保險教育、普及保險知識是何等的重要。
四、結(jié)語
一、成本精細化管理是現(xiàn)階段商業(yè)銀行財務管理的核心內(nèi)容
傳統(tǒng)的成本管理是一種“費用控制”方法，費用控制主要由財務部門負責，采取減少預算、節(jié)約開支等方法實現(xiàn)。這種做法存在一定主觀性，未考慮成本的引發(fā)因素，難以長期奏效。我國加入WTO后，外資銀行進入步伐加快，金融產(chǎn)品不斷推陳出新，市場競爭日益激烈。面對這一形勢，追求多方位的客戶關系管理和產(chǎn)品個性差異化管理已成為商業(yè)銀行提升自身競爭力的主要手段，銀行需要對每一經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)按照集約化經(jīng)營的要求，進行投入產(chǎn)出分析。根據(jù)成本收益比來確定每一筆業(yè)務、每一個部門（網(wǎng)點）、每一個員工的取舍、進退。因此，產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶關系管理的市場化要求使銀行成本管理逐漸轉(zhuǎn)向全方位、多方面的成本核算，進而實現(xiàn)對產(chǎn)品、部門、客戶乃至員工的成本收益分析，為全行產(chǎn)品定價、計劃預算管理、業(yè)績考核等提供決策依據(jù)。
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行在實現(xiàn)系統(tǒng)電子化后，都積極進行信息化管理的探索。尤其是股份制商業(yè)銀行在第二階段的信息化過程中，基本實現(xiàn)了數(shù)據(jù)管理的集中存儲和分析，為系統(tǒng)地將基礎數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的決策信息，實現(xiàn)成本精細化管理提供了技術條件。近年來，浦東發(fā)展銀行、招商銀行和民生銀行等銀行業(yè)“新銳”，在對外營銷服務水平不斷提高的同時，相繼引進SAP公司的ERP軟件，實現(xiàn)了成本核算、控制和分析等方面的信息化管理，為我國商業(yè)銀行實行成本精細化管理，全面提升內(nèi)部管理水平，保證銀行“質(zhì)量、效益、規(guī)?！眳f(xié)調(diào)發(fā)展進行了積極的探索。
二、SAP系統(tǒng)簡介和基本概念
SAPR/3系統(tǒng)是國際領先的ERP（EnterpriseResourcePlanning）企業(yè)資源計劃標準軟件，是一種集成化的企業(yè)信息管理系統(tǒng)。它主要包含財務會計（FI）、管理會計（CO）、人力資源（HR）、物料管理（MM）等模塊。各模塊間緊密集成，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次性輸入和信息共享與交流。另外，針對不同行業(yè)的具體情況，SAP提供金融業(yè)等專門的行業(yè)解決方案。在SAP金融業(yè)解決方案中的盈利分析器PA，能對銀行每筆交易進行集成化的成本歸集或費用分配，提供管理決策所需要的有關金融業(yè)務盈利情況信息。為更好了解成本精細化管理如何實施，現(xiàn)將SAP系統(tǒng)中幾個主要的基本概念介紹如下：
成本要素：是成本控制范圍所使用的會計科目表中的具體科目，用于控制收入及費用分類和分配。當使用成本要素時，必須附加一個賬戶分配，如：成本中心，一份訂單等。
內(nèi)部訂單：是成本控制區(qū)域中的一個組織結(jié)構(gòu)單元，用以收集、監(jiān)控和報告內(nèi)部任務的成本。內(nèi)部訂單將定期結(jié)算到工作明細結(jié)構(gòu)、成本中心、訂單、總賬科目或資產(chǎn)。
統(tǒng)計指標：是一個可測量的數(shù)量，用于成本中心和內(nèi)部訂單的統(tǒng)計數(shù)值，如：成本中心的雇員人數(shù)。它可以分配到成本中心、作業(yè)類型、間接費用定單、業(yè)務處理以及利潤中心。它在間接成本分配中作為一個分配基數(shù)使用。
三、銀行成本精細化管理應用的基本框架
按照成本精細化管理的主要內(nèi)容，結(jié)合SAP系統(tǒng)的功能模塊，其應用主要分為成本歸集、預算控制和效益評價三部分。
（一）成本歸集
成本歸集的基本內(nèi)容包括產(chǎn)品成本歸集、客戶成本歸集、部門（網(wǎng)點）成本歸集、項目成本歸集和人力資源成本歸集等，產(chǎn)品成本歸集為其核心內(nèi)容。
1.產(chǎn)品成本歸集
（1）產(chǎn)品分類
近年來，隨著營銷管理水平的提高，針對產(chǎn)品信息化管理的要求，股份制商業(yè)銀行基本上已建立起統(tǒng)一的產(chǎn)品目錄雛形。在SAP系統(tǒng)PA中，可根據(jù)現(xiàn)有的個人業(yè)務、公司業(yè)務、同業(yè)和投資業(yè)務四個產(chǎn)品大類建立對應的產(chǎn)品組，然后按樹狀結(jié)構(gòu)實行產(chǎn)品細分。如：個人業(yè)務細分為個人貸款、個人存款和個人中間業(yè)務。個人貸款又再細分為個人住房按揭、汽車按揭和抵押貸款等底層的明細產(chǎn)品類別等。
（2）產(chǎn)品成本的確認
①產(chǎn)品直接成本在PA中可按照每筆業(yè)務交易的產(chǎn)品類別、期限（FTP段）、本息收付的方式、利率條件等進行判斷后，再確定相應的FTP或相應的數(shù)據(jù)需求計算直接成本。如存款的直接成本體現(xiàn)為利息成本，而貸款的直接成本由資金轉(zhuǎn)移價格成本計算而得。在SAP中產(chǎn)品直接成本也包含直接記入獲利能力段的營業(yè)費用。②產(chǎn)品間接成本：直接成本加上產(chǎn)品應分攤的營業(yè)費用、資本成本、風險成本等全面成本，得出各類產(chǎn)品或產(chǎn)品組的全成本。
（3）間接費用的分攤方法
所有未直接計入PA獲利能力段的間接費用都要進行分攤處理。在SAP管理會計模塊（CO）中可將間接費用分為人工費用、場地費用、設備費用、營銷費用、行政費用和運營費用等6類次級成本要素，然后設定車輛行駛里程數(shù)、部門人員、占用面積、設備價值、營業(yè)收入等統(tǒng)計指標，將次級成本要素分攤到產(chǎn)品組以及明細產(chǎn)品，具體分攤路徑和標準為：①公共分攤部門向業(yè)務部門、業(yè)務支持部門和管理部門分攤：對于車輛折舊、維修等費用，按照行車里程數(shù)攤?cè)胗密嚥块T；對于營業(yè)用房等折舊和水電等相關費用，按照部門占用面積進行分攤；對于人員費用，按照人數(shù)進行分攤；②總行業(yè)務支持和管理部門到分行的業(yè)務支持部門、管理部門及總行的業(yè)務部門的間接成本按營業(yè)收入分攤；③分行管理部門6類次級成本要素，根據(jù)費用類型按照人工耗時、占用面積、設備價值、營業(yè)收入等攤?cè)胫?；④分行業(yè)務支持部門費用和支行費用向所支持的產(chǎn)品組的分攤，按照各類產(chǎn)品的人工耗時攤?cè)?；⑤產(chǎn)品組向其明細產(chǎn)品分攤，根據(jù)6類成本類型按活動賬戶數(shù)、新增賬戶數(shù)、營業(yè)收入等統(tǒng)計指標分配到明細產(chǎn)品中。
（4）資本及風險成本的分攤
資本成本、風險成本等間接成本可根據(jù)風險程度在產(chǎn)品或客戶間分配。分配到業(yè)務單元的資本取決于業(yè)務規(guī)模（如資產(chǎn)）和風險程度。因此，一個規(guī)模小但風險高的單位所承擔的資本，可能與規(guī)模大但業(yè)務風險低的單位承擔的一樣或更多。
產(chǎn)品成本歸集和分配后，結(jié)合產(chǎn)品的收入情況，可計算各產(chǎn)品的經(jīng)濟附加值（“EVA”）或經(jīng)濟利潤，然后通過PA或者商業(yè)智能集成（“BW”）生成標準或更高級的盈利分析報表，進行盈利能力分析。在產(chǎn)品盈利能力分析中，同時可以增加產(chǎn)品分銷渠道和載體等特性，從而能夠依據(jù)產(chǎn)品不同的屬性進行全面的盈利能力分析。
2.客戶成本歸集
客戶成本通過全行統(tǒng)一且惟一的客戶號進行歸集，方法與產(chǎn)品成本歸集類似。在SAP中，可將所有的客戶按照公司客戶、個人客戶、同業(yè)客戶定義客戶組。然后按照公司行業(yè)、個人職業(yè)特性，金融機構(gòu)類別等對以上客戶組進行成本歸集，然后結(jié)合客戶信息系統(tǒng)、核心賬務以及資金交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行盈利情況分析。
同時，對客戶區(qū)域、VIP和普通客戶等特性的設置，將允許對不同地區(qū)以及貴賓客戶的貢獻度進行多維的比較分析。
3.部門（網(wǎng)點）成本歸集
歸集部門成本，首先要涉及到整個銀行內(nèi)部組織機構(gòu)在SAP中的設置，比如公司代碼和集團的定義以及成本中心結(jié)構(gòu)和利潤中心結(jié)構(gòu)的設置。對于分行為獨立向外出具報表的單位，可將每個分行作為公司代碼單位，所有分行匯總為集團，集團出具合并的統(tǒng)一報表。每個支行網(wǎng)點作為公司代碼下的最底層單元，分別對應一個利潤中心和成本中心，每個機關部門作為一個成本中心，但所有的機關部門組成一個利潤中心，然后按照現(xiàn)有的樹狀組織結(jié)構(gòu)分別匯總為成本中心組和利潤中心組。按成本來源統(tǒng)計，部門（網(wǎng)點）成本主要由以下部分組成：（1）直接記入成本中心的成本；（2）真實型內(nèi)部訂單歸集后，通過訂單結(jié)算后分配入成本中心的費用；（3）通過次級成本要素分攤?cè)氲某杀尽?/p>
4.項目成本歸集
項目是指銀行經(jīng)營活動過程中所產(chǎn)生的投入大、范圍廣、涉及多項成本要素產(chǎn)生的一攬子經(jīng)營管理活動，如某個營銷活動，包括參與的人員費用、廣告宣傳費和客戶維護等成本。在SAP中，項目成本歸集通過內(nèi)部訂單來實現(xiàn)，對每個活動項目分別建立內(nèi)部訂單，在項目發(fā)生過程中分別將成本要素記入內(nèi)部訂單，為每個項目的效益評價提供依據(jù)。內(nèi)部訂單的預算功能，同時可以實現(xiàn)對項目成本進行控制的目的。
由于內(nèi)部訂單極其靈活的功能，其使用擴展到具體某個對象的歸集。如通過統(tǒng)計型訂單對車輛成本統(tǒng)計，確定單車成本。通過真實型訂單對共用固定資產(chǎn)（如車隊管理的車輛）等成本進行歸集，然后按照統(tǒng)計指標的權(quán)數(shù)分配標準（如部門用車的里程數(shù)）確定的結(jié)算規(guī)則，將訂單中的費用分配到相應的責任成本中心。這樣，對期間成本周期性地進行事后分配，能有效提高核算工作效率。
5.人力資源成本歸集
通過對人力資源成本的計量歸集，可以為銀行人力資源的利用、員工績效評價提供可靠的定量依據(jù)。人力資源成本通常分為：人員獲得（招聘）成本、員工增值（培訓）成本、日常使用（工資和福利性支出）成本和業(yè)務開支成本四類。
在SAP中人員成本可通過人力資源模塊、總賬會計和差旅模塊進行歸集。對獲得、增值和日常使用成本的計量，主要由人力資源模塊進行。由于員工主數(shù)據(jù)中包括員工所屬成本中心，因此，相應的人員成本同時反映為部門成本。除差旅費用外，在差旅模塊也可同時歸集包括員工招待費、會議費等業(yè)務性支出以及員工電話、車改和醫(yī)藥費等福利性支出等。
（二）預算控制
投資管理、基金管理模塊和內(nèi)部訂單等功能可使SAP在資產(chǎn)采購、項目及部門費用支出等方面實現(xiàn)事前控制。例如，在進行固定資產(chǎn)、廣告宣傳和耗材采購時，如果超過部門或項目預算則不能進行采購訂單創(chuàng)建。而且SAP提供的全方位、分層次的科目預算功能，使上級部門可根據(jù)需要對下級單位進行部門費用科目控制。此外，通過人力資源模塊的員工主數(shù)據(jù)中差旅優(yōu)惠級別的設定，能夠定義每個員工的差旅報銷標準，結(jié)合其由員工在客戶端錄入報銷申請的分布式操作模式，使系統(tǒng)在實現(xiàn)成本控制目的的同時，有效減輕財務人員成本核算到人造成的工作壓力。
（三）效益評價
效益評價主要包括對支行及部門業(yè)績評價、對經(jīng)營對象即產(chǎn)品和客戶等獲利能力的評價，以及對員工和項目的投入產(chǎn)出評價。例如對支行、部門的效益評價，可依據(jù)系統(tǒng)提供的成本基礎資料，計算分層次的盈利指標，如邊際利潤、營運利潤、網(wǎng)點利潤和利潤貢獻（分、支行經(jīng)營利潤減分攤的總行費用），評價經(jīng)營單位的創(chuàng)利水平、淘汰利用情況等。而對經(jīng)營對象的業(yè)務評價主要針對業(yè)務品種和客戶的創(chuàng)利能力，通過編制投入產(chǎn)出報表來完成。
由于SAP系統(tǒng)的高度集成性，各模塊在獨自運行的基礎上，可以處理其他模塊或外部系統(tǒng)的信息，尤其在經(jīng)營單位和經(jīng)營對象效益評價方面，例如PA在進行產(chǎn)品獲利能力分析時，需要來自FI/CO模塊的成本數(shù)據(jù)，另一方面也需要來自核心財務系統(tǒng)以及資金交易等外部系統(tǒng)的產(chǎn)品收入數(shù)據(jù)，整理生成各類分析報表。對于具有成熟的、專業(yè)的業(yè)績評價系統(tǒng)（如客戶經(jīng)理考核系統(tǒng)）的銀行，則需要對SAP中的數(shù)據(jù)進行處理，生成適合專業(yè)系統(tǒng)處理的數(shù)據(jù)。特別需要指出的是，效益評價的實現(xiàn)要求SAP和外部系統(tǒng)之間進行大量、頻繁的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。因此，外部系統(tǒng)能否支持、提供這些信息、或者外部系統(tǒng)能否支持SAP提供的信息，將影響業(yè)績評價功能的實現(xiàn)。
四、銀行成本精細化管理應用中需要注意的幾個問題
SAP系統(tǒng)是遵循國際企業(yè)的管理實踐和經(jīng)驗而設計和開發(fā)的。因此，其功能設計和方案可能與國內(nèi)銀行業(yè)的管理現(xiàn)狀存在相當大的差距。要使SAP更好地服務于國內(nèi)商業(yè)銀行的成本精細化管理，我們還必須注意以下幾個問題：
（一）盈利能力分析與銀行業(yè)績考核的關系
SAPPA模塊的功能定位于分析對象的盈利能力分析，并不構(gòu)成全面的業(yè)績考核，不是一個獨立、完整意義上的業(yè)績考核管理系統(tǒng)。例如新產(chǎn)品處于推廣階段，對新產(chǎn)品的評價不能僅看其盈利能力，應主要關注其市場滲透能力和對其他產(chǎn)品的服務功能。如果僅以盈利能力等財務成果作為退出或進入等決策依據(jù)，可能會造成戰(zhàn)略性失誤。因此，如果進行全面的業(yè)績考核，則必須再選擇SAP的其他模塊或依靠專業(yè)的業(yè)績評價和考核系統(tǒng)。
（二）FTP和資本成本確定中存在問題對盈利能力分析的影響
FTP資金轉(zhuǎn)移價格是銀行管理會計意義上的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，在SAP系統(tǒng)PA中用于確定每筆業(yè)務交易資金的機會成本（直接成本）或收益，主要按照資金市場交易價格來確定。但由于國內(nèi)資金交易品種不全，利率市場化程度不高，容易導致FTP數(shù)據(jù)失真。另外，“政府之手”和市場操縱行為等非市場因素會使銀行股票的Beta偏離正常水平，根據(jù)CAPM模型確定的資本成本可能會扭曲，從而影響獲利能力分析結(jié)果，因此，應考慮有關異常因素加以調(diào)整。
1.財務管理體系不完善
我國城市商業(yè)銀行長期以來都是堅持“分級核算、分級管理”的經(jīng)營理念，即總行的財務負責人負責總行的財務核算和管理，分行的財務負責人負責分行的財務核算和管理。造成了我國城市商業(yè)銀行財務管理權(quán)力比較分散，總分行在事實上屬于不同層面財務主體的情況，沒有形成全行集中統(tǒng)一的財務管理工作的組織體系。
2.財務管理理念問題
近年來，我國城市商業(yè)銀行在經(jīng)營網(wǎng)點的配置上，有形經(jīng)營網(wǎng)點迅速增加，自助銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務發(fā)展又不夠完善，網(wǎng)點租金，裝修等固定成本開支比較大、經(jīng)營效益較低的狀況；在具體業(yè)務經(jīng)營和管理中還不能完全從實際需要出發(fā)，逐項地審查各種開支的合理性和必要性，缺乏流源式成本管理理念；在員工思想意識中，認為成本核算和管理是財務部門的責任，與自己無關。
3.財務管理信息系統(tǒng)滯后，無法滿足財務管理的需求
商業(yè)銀行對直接面向客戶的前臺業(yè)務管理系統(tǒng)、客戶直接操作使用的電子銀行系統(tǒng)等的建設予以高度重視，并投入了巨大的人力、物力資源，對這些信息系統(tǒng)不斷進行更新升級，以方便客戶操作、提升客戶使用感受、加強資金安全、提高數(shù)據(jù)處理速度。但是在商業(yè)銀行的后臺操作系統(tǒng)相對滯后，數(shù)據(jù)無法共享、信息自動化程度不高、各部門之間缺少溝通、后期維護不到位、領導重視程度不夠的情況普遍存在。
二、加強國有商業(yè)銀行財務管理的思路
（一）進一步調(diào)整財務管理體系和體制
學習國外商業(yè)銀行財務管理體制的特點，借鑒其先進的財務管理理念和管理方法，努力完善我國商業(yè)銀行財務管理體制，找出與先進外資銀行的差距，建立有效的商業(yè)銀行良好公司治理機制下的財務體系，建立一個以成本效益為基礎、以信息系統(tǒng)為平臺、以預算管理為導向、以內(nèi)部控制為手段的財務管理體系。在財務管理體制上，真正做到現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的總行對分支機構(gòu)的財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。
（二）實現(xiàn)管理手段從財務會計向管理會計轉(zhuǎn)變
當今商業(yè)銀行的財務管理面臨著一個多元、復雜、動態(tài)的環(huán)境，在這樣的大環(huán)境下，商業(yè)銀行的財務管理只有和銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標相一致，才能取得財務管理工作真正意義上的成果。首先，要改變目前國內(nèi)商業(yè)銀行在財務管理上的方法，不再局限于簡單地提供財務會計數(shù)據(jù)，財務工作不再停留在記賬、報賬、財務分析、財務檢查的財務會計階段，必須運用管理會計的方法，進一步利用會計信息進行財務預測、財務決策、規(guī)劃未來，并對經(jīng)營活動進行控制、分析及業(yè)績評價，最大限度地提高銀行盈利能力。
1.實行全面預算管理
預算管理由預算編制、預算執(zhí)行與控制、預算考評等環(huán)節(jié)構(gòu)成。預算具有戰(zhàn)略性，對商業(yè)銀行戰(zhàn)略起著全方位的支持作用，要科學編制預算，實行全方位、全過程、全員的預算管理，在預算執(zhí)行過程中落實經(jīng)營策略，強化內(nèi)部管理，提高控制和約束能力。
2.大力推行責任會計
根據(jù)國有商業(yè)銀行點多面廣、各行經(jīng)營狀況差異明顯的情況，明確界定分層次、分部門的成本中心、利潤中心和投資中心，對各個中心進行科學的考核和評價。根據(jù)各責任中心資金的不同，通過實行內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的方式來科學計量各責任中心的創(chuàng)效。
3.強化內(nèi)部會計控制
要加大財務管理力度，加強各項業(yè)務事前、事中和事后控制，以科學的管理手段，形成以資金管理為核心、以成本管理為重點的財務管理體系，真實反映經(jīng)營活動，參與經(jīng)營決策，及時糾正偏差，控制經(jīng)營全過程，保護資產(chǎn)安全，保證會計信息真實可靠。嚴格財務授權(quán)管理，防止財務資金隨意支出，有效降低費用支出。加強對財務的審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋，使經(jīng)營目標如期實現(xiàn)。
（三）樹立現(xiàn)代化的財務管理理念，重視金融創(chuàng)新
阿里巴巴、騰訊等互聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)紛紛涉足金融，攜支付寶、余額寶、理財通等理財產(chǎn)品搶占金融市場份額，銀行正不斷被“后臺化”和“邊緣化”，“存、貸、匯”正遭遇全方位金融脫媒，逐漸退化為整個金融鏈的尾端。金融脫媒不可逆轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行必須遵循互聯(lián)網(wǎng)生存法則，在全新的行業(yè)分工和要素分配過程中掌握主動權(quán)，順勢而為，積極布局互聯(lián)網(wǎng)金融。首先，經(jīng)營網(wǎng)點創(chuàng)新升級。當O2O模式成為移動互聯(lián)時代的流行語，擁有大量物理網(wǎng)點的傳統(tǒng)銀行，其線下網(wǎng)點轉(zhuǎn)型已勢在必行。“銀行不再僅僅是一個地方，而是一種行為”。建設銀行、平安銀行等多家銀行已率先建成智慧銀行、智能旗艦店、智能銀行，將傳統(tǒng)銀行服務模式和創(chuàng)新科技有機結(jié)合起來，物理網(wǎng)點嘗試向智能化轉(zhuǎn)型。其次，產(chǎn)品創(chuàng)新。在商業(yè)銀行依然是吸收存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算等最基本的業(yè)務金融主題時，應該利用其擁有的大量客戶資源，較高資金安全信譽度的基礎上，借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的手法，推出具有競爭力的金融產(chǎn)品，反戈一擊，典型的如建行的“速贏”、工行的“薪金寶”、中行的“活期寶”、民生銀行的“如意寶”等理財產(chǎn)品紛紛推出，這在一定程度上收復了失地。銀行系“寶寶”的產(chǎn)品優(yōu)勢在于安全性高和突破無金額限制，但這種產(chǎn)品也有不足之處，即選擇的貨幣基金有限，有的贖回資金到賬時間為T+1，而支付寶、理財通等贖回已實現(xiàn)當日到賬，天天基金網(wǎng)上的活期寶選擇面廣，甚至實現(xiàn)贖回時資金幾秒內(nèi)到賬，因此，銀行應利用其多年的與眾多基金的合作關系，選擇優(yōu)質(zhì)的公司完善銀行系“寶寶”，使其競爭力進一步提高。再次，業(yè)務滲透。今年兩會提出“互聯(lián)網(wǎng)+”概念，互聯(lián)網(wǎng)已滲透到各行業(yè)，人們生活的各個方面，作為國家金融支柱的銀行也應借鑒這種思維，創(chuàng)建“金融+”概念，銀行除了傳統(tǒng)的金融服務，也可以利用自身的客戶資源等優(yōu)勢，借助互聯(lián)網(wǎng)，為消費者提供房產(chǎn)、汽車、教育、零售、醫(yī)療等全能服務。利用高科技技術，構(gòu)建一個完善的數(shù)字生態(tài)系統(tǒng)，銀行能夠?qū)F(xiàn)有服務合作伙伴與其他重要的機構(gòu)結(jié)合在一起，建立起公平的價值分享機制，打造出類拔萃的全時銀行，圍繞消費者的需求，將金融服務與非金融服務有機結(jié)合，為客戶提供全方位的服務。
（四）加強財務管理信息系統(tǒng)建設，提高財務管理科技水平
1中國商業(yè)建筑蒸汽能耗現(xiàn)狀
隨著中國的改革開放和經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)建筑的面積日趨增大，建設規(guī)模和建設速度逐漸加大。據(jù)統(tǒng)計，目前中國已經(jīng)建成大約2000多幢高級賓館和寫字樓，800多家大型商場，其中絕大部分的高級賓館、飯店都設有蒸汽系統(tǒng)。根據(jù)我們對二十多幢商業(yè)建筑的能耗調(diào)查統(tǒng)計，設有蒸汽系統(tǒng)的商業(yè)建筑每年僅鍋爐的燃料費用就接近60元/平方米，現(xiàn)有商業(yè)建筑的每年的能源消耗費用就高達225億元人民幣。
賓館類建筑的蒸汽系統(tǒng)主要由蒸汽源、蒸汽輸配系統(tǒng)、蒸汽用戶三部分組成。蒸汽源一般為蒸汽鍋爐。使用燃料各有不同，包括：燃氣、燃油和煤。蒸汽輸配與回收系統(tǒng)包括蒸汽由蒸汽源輸送至用戶和部分蒸汽凝水由用戶處回收至蒸汽源兩部分。蒸汽用戶一般有以下四個：第一個是建筑內(nèi)所需生活熱水，通過與蒸汽換熱的方式提供；第二個是是空調(diào)和供暖系統(tǒng)在冬季時使用的熱水通過與蒸汽換熱提供；第三個是洗衣房，使用蒸汽熨洗衣服；最后是廚房，使用蒸汽蒸煮食品和消毒餐具。此外對于一些采用吸收式冷機的商場、飯店，蒸汽系統(tǒng)還提供溴化鋰吸收式冷機運行所需的高壓蒸汽。對于醫(yī)院，蒸汽系統(tǒng)還提供蒸汽供大部分醫(yī)療室消毒器械使用。表1顯示了北京市幾種不同的商業(yè)建筑的蒸汽消耗各成份比例。
表1：北京市幾種不同的商業(yè)建筑的蒸汽消耗各成份比例（％）
生活熱水空調(diào)采暖洗衣房、廚房消毒用備注
賓館1215821--夏季用吸收式冷機
賓館2483022--
醫(yī)院4032208
2蒸汽系統(tǒng)存在的問題和節(jié)能潛力
通過對北京市商業(yè)建筑中蒸汽系統(tǒng)的調(diào)查和分析發(fā)現(xiàn)，目前蒸汽系統(tǒng)的應用中還存在著很大的問題，這同時也反應了蒸汽系統(tǒng)具有巨大的節(jié)能潛力。主要表現(xiàn)在以下幾方面：
*中國商業(yè)建筑的能耗高于國外發(fā)達國家的商業(yè)建筑能耗。從我們對北京市近10棟賓館、飯店和醫(yī)院的全面測試和統(tǒng)計可知，這些商業(yè)建筑的全年運行能耗平均大約是188kwh/m2.a，而氣候條件大致相當?shù)娜毡镜耐惤ㄖ钠骄昴芎拇蠹s是135kwh/m2.a，也就是說北京市的賓館的能耗要比日本高出將近40％。這其中，空調(diào)能耗占到50～60％，而其中設計到蒸汽系統(tǒng)的建筑結(jié)構(gòu)冷、熱能耗又占到空調(diào)能耗的40～50％（如果夏季采用吸收式制冷，冬季采用蒸汽換熱采暖和空調(diào)）。
*同類型的的商業(yè)建筑之間的能耗也有較大差別。圖1顯示了北京4家四星級以上賓館的全年每平方米耗燃料量，從圖中可看出耗燃料量最高的商場比耗電量最低的商場能耗高出將近2倍。
從蒸汽系統(tǒng)的凝水回收系統(tǒng)運行情況看，各個賓館之間也存在著很大的差異。由于蒸汽凝水中含有大量的水的顯熱，因此凝水回收率越低，系統(tǒng)的能耗損失就約大。圖2顯示的是我們調(diào)查的北京市幾個賓館、醫(yī)院的蒸汽凝水回收情況。從圖2中可以看出，一些賓館蒸汽凝水回收率達到80％以上，凝水回收效果較好，而還有一些系統(tǒng)的凝水回收率低于20％，且大部分蒸汽系統(tǒng)的凝水回收率較低。
圖2北京市賓館蒸汽凝水回收率
*近年來已有不少的節(jié)能改造項目竣工，這些改造項目都顯示出較大的經(jīng)濟效益，說明商業(yè)建筑有巨大的節(jié)能潛力。例如在亮馬河大廈，提高蒸汽凝水的回收率和減少二次蒸汽的產(chǎn)生等技術手段，一年可以節(jié)約運行費用80多萬，所需的投資不到一年的時間即可回收。
上述分析表明，中外對比、同類建筑的對比和商業(yè)建筑成功的改造實例都充分說明中國的商業(yè)建筑蒸汽系統(tǒng)具有巨大的節(jié)能潛力，蒸汽系統(tǒng)節(jié)能改造有很好的經(jīng)濟效益。
3蒸汽系統(tǒng)節(jié)能的途徑和方法
蒸汽系統(tǒng)包括蒸汽輸送系統(tǒng)，蒸汽用戶，蒸汽凝水回收系統(tǒng)。因此蒸汽系統(tǒng)節(jié)能必須從這三個方面分別下手。從調(diào)查情況看目前高壓蒸汽輸送系統(tǒng)其輸送效率較高，節(jié)能潛力較少；而蒸汽用戶的節(jié)能潛力則主要體現(xiàn)在空調(diào)用戶如何有效的利用冷、熱源上，在這里就不詳細說明了；所以目前蒸汽系統(tǒng)的節(jié)能則主要體現(xiàn)在蒸汽凝水回收系統(tǒng)上，即如何提供凝水回收率和減少系統(tǒng)的二次蒸汽產(chǎn)生。
3.1提高工作人員的管理運行水平
*對運行管理人員、操作工人進行思想品質(zhì)，培養(yǎng)他們的責任感和事業(yè)心，提高覺悟，盡職盡責地運行管理設備。
*建立嚴格的管理制度，規(guī)范職員、工人行為，這是實現(xiàn)良好運行管理的客觀保證。
*對職工、工人進行技術培訓，提高他們的技術水平和運行管理水平，有益于改善他們的工作，減少能耗。
末端蒸汽用戶的節(jié)能意識也對蒸汽系統(tǒng)的能耗有很大的影響。例如北京市某賓館的洗衣房，洗衣房的工作人員為了工作方便，大部分用汽設備（如熨燙機等）都采用無疏水閥運行，這不僅使得整個洗衣房的蒸汽凝水溫度偏高，造成了大量的二次蒸汽損失，同時還使一部分動力蒸汽也由凝水管道排到室外，造成了大量的能耗損失。
3.2提高系統(tǒng)設備的管理運行水平
這主要體現(xiàn)在
*對設備進行嚴格管理、合理使用，確保使之高效運轉(zhuǎn)。
*及時對設備進行更新?lián)Q代，更換低效設備，避免不必要的能源消耗。
*建立詳細的工作計劃和節(jié)能措施，確保節(jié)能改造工程的節(jié)能效果，防止徒勞無功。
由于設備老化造成的蒸汽系統(tǒng)的能耗增加，在我們的測試調(diào)查中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)。如北京市某四星級賓館，其凝水箱內(nèi)凝水長期硬度檢查不合格，被迫再度軟化或者就地排走，造成很大的能源和經(jīng)濟損失。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)是由于一臺生活熱水用的殼管式蒸汽熱水交換器的內(nèi)管破裂，使得大量的未軟化的生活熱水直接進入蒸汽管道回到凝水箱而造成的。
此外采用合理的蒸汽凝水回收系統(tǒng)也是減少系統(tǒng)能耗的一個關鍵因素。從圖2中我們可以看到賓館B和D的凝水回收率較高，這主要是由于賓館B中對蒸汽凝水進行了多極預冷，才進入凝水箱，即蒸汽經(jīng)以及換熱器換熱后，得到的溫度較高的凝水再和二級換熱換，使其溫度進一步降低。這樣避免了大量的二次蒸汽損失，而且溫度較低的凝水也更容易打回鍋爐房。賓館D中則將鍋爐補水直接打到凝水箱中和凝水混合，降低凝水箱內(nèi)的凝水溫度，這樣也避免了能耗損失。
圖3賓館B中蒸汽系統(tǒng)簡圖
圖4賓館D中蒸汽系統(tǒng)簡圖
3.3節(jié)能新技術的推廣
技術手段的推廣和合理利用是商業(yè)建筑節(jié)能的關鍵。適合中國商業(yè)建筑的節(jié)能的方法并不是建造一兩幢新的商業(yè)建筑來展示新技術，而是通過一些投資小見效快的技術手段對現(xiàn)有商業(yè)建筑的改造和提高運行管理水平來提高能源利用效率。
從蒸汽系統(tǒng)自身的特點來看，蒸汽系統(tǒng)問題最大的地方是蒸汽凝水回收系統(tǒng)。目前一種射流－噴射泵系統(tǒng)非常適合于代替蒸汽系統(tǒng)中蒸汽熱水換熱器。它采用的是將蒸汽直接噴到需要加熱的水中，通過混合來達到換熱的效果。由于它不存在凝水回收系統(tǒng)，固避免了目前蒸汽凝水回收系統(tǒng)中的大量問題。但由于它將處理過的軟化水直接噴到了未處理的熱水中，其增加了鍋爐房處理軟化水的費用。
如下是噴射泵系統(tǒng)與傳統(tǒng)的板式熱交換器的運行能耗費用比較：
初始條件：
1．采用燃氣鍋爐，燃料為天然氣，價錢為1.8元/m3，熱值為44175kj/m3，鍋爐效率93％
2．都提供4公斤壓力的蒸汽，溫度為143.4，蒸汽熱值為2732kj/kg
3．自來水價格為3元/噸，軟水價錢為5元/噸，自來水水溫為15℃，熱值為62.85kj/kg
4．生活熱水供應水溫為60℃，熱值為251.4kj/kg
5．板式換熱器的凝水溫度為70℃，熱值為293.3kj/kg
計算步驟：
1、采用FTS系統(tǒng)生產(chǎn)1噸生活熱水所需耗費
(1)耗蒸汽量
設生產(chǎn)1噸生活熱水的蒸汽耗量為Gsteam，由：
Gsteam×2732＋（1000－Gsteam）×62.85＝1000×251.4
可得蒸汽耗量為：Gsteam=70.64kg
(2)耗燃氣量
由于FTS系統(tǒng)無凝水，所以生產(chǎn)1噸蒸汽所需燃氣量為：
1000×（2732－62.85）/（44175×h1）＝64.97（m3）
所以生產(chǎn)70.64kg蒸汽需燃氣量為
Ggas＝64.97×70.64/1000＝4.589（m3）
(3)耗自來水量
從上面計算可知消耗自來水量為1000－70.64=929.36kg
(4)耗軟化水量
消耗軟化水量為70.64kg
(5)總費用
總費用為：4.589*1.8+929.36*3/1000+70.64*5/1000=11.40（元）
2、采用蒸汽－熱水換熱器生產(chǎn)1噸生活熱水所需耗費
(1)耗蒸汽量
設生產(chǎn)1噸自來水的蒸汽耗量為Gsteam，認為換熱器換熱效率為1，由：
Gsteam×（2732－293.3）×＝1000×（251.4－62.85）
可得蒸汽耗量為：Gsteam=77.32kg
(2)耗燃氣量
設凝水回收率為X（以下計算數(shù)據(jù)基于X＝100％）
生產(chǎn)1噸蒸汽所需燃氣量為：
{1000*(1-X)*(2732－62.85)+1000*X*(2732－293.3)}/（44175×h1）＝59.36（m3）
所以生產(chǎn)70.4kg蒸汽需燃氣量為
Ggas＝59.36×77.32/1000＝4.589（m3）
(3)耗自來水量
從上面計算可知消耗自來水量為1000kg
(4)耗軟化水量
消耗軟化水量為77.32*(1-X)=0kg
(5)總費用
總費用為：4.589*1.8+3*1=11.26（元）
從計算結(jié)果中可以看出，
(1)在采用噴射泵系統(tǒng)時，系統(tǒng)運行費用僅比采用換熱器＋凝水回收裝置系統(tǒng)在凝水回收效率為100％時的費用高出1.2%
(2)采用相同的計算過程可以得出當換熱器＋凝水回收裝置系統(tǒng)的凝水回收率為87.9%時，所用費用與噴射泵系統(tǒng)相同。
此外噴射泵系統(tǒng)還節(jié)省了凝水回收系統(tǒng)的初投資。
由此可見噴射泵系統(tǒng)是一個值得在蒸汽系統(tǒng)中運用的新技術。
參考文獻：
【1】章熙民，任澤霈等，傳熱學(第三版)，中國建筑工業(yè)出版社，1993
關鍵詞：我國商業(yè)銀行；個人理財業(yè)務；滯后
個人理財業(yè)務，概括而言，就是將個人資產(chǎn)委托銀行打理，實現(xiàn)保值增值的過程。具體而言，就是銀行理財專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況、預期目標和風險偏好程度，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地安排投資方式，以實現(xiàn)個人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同要求。個人理財業(yè)務具有市場容量大、風險低、業(yè)務范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點，成為發(fā)達國家很多大商業(yè)銀行的主導產(chǎn)品和重要的收益來源及利潤增長點。據(jù)有關資料統(tǒng)計，個人理財業(yè)務收入已占國外銀行總收入30%以上，個別銀行甚至達到全部收入的70%.在西方發(fā)達國家，個人理財業(yè)務幾乎深入到每一個家庭，銀行在為客戶提供滿意服務的同時也為自己帶來了豐厚的利潤。在過去的幾年里，美國的銀行業(yè)個人理財業(yè)務平均利潤率高達35%，年平均盈利增長率約為12%～15%.而我國商業(yè)銀行由于諸多因素的制約，個人理財業(yè)務發(fā)展相當滯后，其無論從規(guī)模還是從內(nèi)容上，都不能與發(fā)達國家相提并論。目前我國銀行個人理財業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)以下幾個主要特點：一是規(guī)模小，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務（包括個人理財業(yè)務）收入占銀行總收入的比重平均為8%左右；二是品種少，銀行中間業(yè)務的品種從目錄上看有260多種（國外有1000多種），而實際運用的很少，其中個人理財品種就更少；三是個人理財業(yè)務層次較低，我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段提供的個人理財服務基本上是轉(zhuǎn)賬、、代收代付、通存通兌等技術含量比較低的簡單業(yè)務，銀行難以像國外商業(yè)銀行一樣給客戶提供包括證券、保險、信托等在內(nèi)的真正讓客戶獲得增值收益的綜合性理財服務；四是產(chǎn)品的特色、差別化服務不足。雖然各家銀行推出的產(chǎn)品名稱各異，但內(nèi)容卻大同小異，缺乏特色，面對形形的顧客，在理財產(chǎn)品的設計或提供的服務上差別不大。而西方商業(yè)銀行則特別重視理財產(chǎn)品的品牌、特色，強調(diào)個性化服務?？梢姡覈虡I(yè)銀行的個人理財業(yè)務與西方商業(yè)銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，拓寬盈利空間，提高競爭實力，我國商業(yè)銀行當務之急是要深刻反思個人理財業(yè)務發(fā)展滯后的原因，并要有切實可行的發(fā)展對策。
1商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展滯后的原因
1.1分業(yè)經(jīng)營金融政策的制約
由于我國現(xiàn)階段實行的是分業(yè)經(jīng)營的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個行業(yè)，都是嚴格分開經(jīng)營的，業(yè)務不能交叉，3個市場處于相對分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內(nèi)為各自的客戶理財，而無法利用其他兩個市場實現(xiàn)增值。因此商業(yè)銀行提供的個人理財服務，還只能停留在咨詢、建議或者方案設計方面，不能真正客戶進行組合投資，銀行理財服務中的核心業(yè)務即增值業(yè)務大都無法辦理，所以，國內(nèi)商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務呈現(xiàn)“叫好不叫座”的局面。
1.2專業(yè)人才的匱乏
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行專業(yè)理財師匱乏已成為我國銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的重要“瓶頸”。由于理財業(yè)務是一項知識性、技術性相當強的綜合性業(yè)務，它對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，從業(yè)者除應具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財經(jīng)驗外，還應掌握房地產(chǎn)、法律、市場營銷等相關知識，并具有良好的人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關能力。目前，國內(nèi)銀行符合以上標準的專業(yè)人才嚴重匱乏，具備國際職業(yè)資格的理財“高手”更屬鳳毛麟角?，F(xiàn)在，我國各商業(yè)銀行一般把從事個人理財業(yè)務的一線員工稱為客戶經(jīng)理，這些客戶經(jīng)理雖然都是篩選出來的，其綜合素質(zhì)要高于營業(yè)網(wǎng)點的一般柜員，但離客戶和社會的期望及西方金融策劃師的距離相差很遠。眾所周知，理財離不開人來打理，沒有高素質(zhì)的理財人員，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展談何容易。
1.3客觀技術備件的制約
商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展要以先進的電子信息技術、發(fā)達的金融網(wǎng)絡為依托，尤其是個人理財?shù)雀郊又当容^高的中間業(yè)務，更需要一系列技術的支持，且附加值越高，對技術的要求就越高。而我國金融電子化、網(wǎng)絡化、信息化水平比較低，相應的硬件設備比較落后、陳舊，在計算機聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應用上有很大的局限性。因而像國外發(fā)達國家銀行開展得紅紅火火的自助銀行、電話銀行、網(wǎng)絡銀行、手機銀行、家庭銀行等業(yè)務在我國目前都難順利開展，個人理財業(yè)務的方便、快捷、效率自然大打折扣。
1.4創(chuàng)新不足
我國商業(yè)銀行長期以來由于外部環(huán)境的、體制的、技術的等等因素的影響，金融創(chuàng)新的意識、能力不強，金融創(chuàng)新幾乎是一片空白，近幾年來隨著銀行競爭的加劇，我國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新有所起步，但總的來說，金融創(chuàng)新的層次較低，范圍較窄，產(chǎn)品的科技含量低，運用效果差，尤其是中間業(yè)務方面的創(chuàng)新更是非常落后，這是導致個人理財產(chǎn)品同質(zhì)性大的重要原因。
1.5理財需求和理財文化的制約
中國居民目前有11萬億多的儲蓄資產(chǎn)，而且隨著民收入和個人財富的增長，按理說個人理財?shù)男枨髴撓喈敶?，但現(xiàn)實卻恰恰相反，當前個人理財?shù)膶嶋H需求比較小，造成這種現(xiàn)象的原因主要有：一是中國個人財富擁有的不均衡，中國儲蓄的60%集中在20%的個人手中，80%的的居民屬于低收入階層，所以真正有理財需求的只是少數(shù)人；二是中國人一貫以來缺乏投資意識和理財意識；三是中國人普遍有一種“財怕外露”的思想以及不愿把財產(chǎn)交給他人打理的心理和習慣；四是居民對個人理財?shù)膬?nèi)涵、業(yè)務及業(yè)務流程不了解，同時對商業(yè)銀行開展的個人理財業(yè)務也缺乏認同感。
2發(fā)展個人理財業(yè)務的對策
2.1朝著國際混業(yè)經(jīng)營的方向發(fā)展
混業(yè)經(jīng)營是當今西方商業(yè)銀行普遍采用的一種經(jīng)營模式，中國商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營既是適應金融國際化、應對外資銀行挑戰(zhàn)的需要，也是拓展自身業(yè)務、特別是個人理財業(yè)務的需要。如果我國的商業(yè)銀行在政策松綁后實行混業(yè)經(jīng)營，那么它們可以融銀行、證券、保險、信托等業(yè)務于一體，它們也可以像美國的商業(yè)銀行一樣，為客戶提供存取款、信用卡、汽車和房屋等各種消費貸款、辦理保險、買賣股票、基金和債券等金融產(chǎn)品等一攬子金融服務，到那時，一旦政策壁壘拆除，個人理財業(yè)務將有長足的發(fā)展。
2.2加強專業(yè)人才的建設
理財師隊伍素質(zhì)的高低直接決定個人理財業(yè)務的發(fā)展，所以加強專業(yè)理財師隊伍的建設，提高理財人員的綜合素質(zhì)應作為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的重中之重來抓。專業(yè)理財師隊伍的建設應重點從以下兩個方面逐步推進：（1）要加強對現(xiàn)有客戶經(jīng)理的培訓，培訓課程應根據(jù)復合型金融人才的要求來安排，可借鑒國際注冊理財規(guī)劃師課程體系的設置，主要開設投資工具運用和理財規(guī)劃兩大類課程，同時還要適當學習市場營銷學、公共關系學、心理學等知識，通過培訓，使我們的客戶經(jīng)理變成既有金融專業(yè)知識、理財知識，又懂得營銷技巧、通曉客戶心理的“通才”。而且這種培訓要形成制度，定期進行，以不斷更新客戶經(jīng)理的知識，更好地適應個人理財?shù)男枰?。?）建立我國的個人理財師資格認證制度。按照國際慣例，做理財專家需先取證，所以我國需要借鑒國外特別是美國的注冊理財規(guī)劃師CFP（CertifiedFinancialPlanner），CFP證書由“國際財務策劃人員協(xié)會”（InternationalAssociationofFinancialPlanning，簡稱IAFP）推出，是目前世界上最權(quán)威的理財顧問認證資質(zhì)。建立符合中國國情的個人理財師資格認證、職業(yè)道德規(guī)范和繼續(xù)教育體系，以規(guī)范個人理財師的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)行為及提高其專業(yè)理財水平，打造真正的理財專家。
2.3改善技術條件
要加快金融電子化、網(wǎng)絡化、信息化建設，打造個人理財服務的技術平臺，提升服務質(zhì)量。改革開放20多年來，中國金融行業(yè)的信息化建設從無到有、從單一業(yè)務向綜合業(yè)務發(fā)展，并從根本上改變了傳統(tǒng)金融業(yè)務的處理模式，建立了以計算機和互聯(lián)網(wǎng)為基礎的網(wǎng)絡體系和技術平臺，逐步形成了覆蓋全國的電子匯兌清算系統(tǒng)、電子證券交易系統(tǒng)和金融管理系統(tǒng)，但已有的這些金融網(wǎng)絡、金融技術與發(fā)達國家相比，相距很遠，離銀行業(yè)務發(fā)展的要求也有距離，所以為了應對外資銀行的挑戰(zhàn)，更好地拓展商業(yè)銀行的業(yè)務，特別是個人理財業(yè)務，我們必須加快金融電子化、網(wǎng)絡化、信息化建設。建設重點放在以下3方面：一是完善網(wǎng)絡基礎設施建設。我國銀行業(yè)一方面應加快全國性金融網(wǎng)絡的建設，協(xié)調(diào)各銀行之間的沖突；另一方面應著手興建銀行內(nèi)部網(wǎng)絡；同時應積極建立國際間金融互聯(lián)網(wǎng)；二是應加快金融電子化系統(tǒng)的集成。金融電子化系統(tǒng)集成，是指金融企業(yè)根據(jù)市場和客戶的需求，把各種金融產(chǎn)品和服務及其相關的業(yè)務操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來，形成一個統(tǒng)一的有機系統(tǒng)，使金融企業(yè)能籍此靈活地適應市場需求，實施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經(jīng)營管理上的優(yōu)勢；三是要建立和完善銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，借助這個系統(tǒng)，銀行可有效地管理已有的信息，并對信息進行加工，特別是對客戶信息進行有效加工，以便進一步將經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻糁鲗?，通過個性化服務，特別是定制的服務滿足客戶的需求。
2.4加快創(chuàng)新
由于創(chuàng)新的不足，當前商業(yè)銀行推出的個人理財產(chǎn)品種類不多且缺乏特色，而市場、客戶的需求是多種多樣、千差萬別且不斷變化的，如何滿足客戶多樣化且日趨變化的需求？商業(yè)銀行最好的辦法就是進行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新。進行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新要注重以下幾點：一是要新，商業(yè)銀行設計產(chǎn)品或服務時，不要一味地模仿別人，要充分體現(xiàn)本行的智慧，優(yōu)勢，要做好市場的調(diào)研，做到他無我有、他有我新、他新我優(yōu)；二是要適用，產(chǎn)品適用才有客戶、有市場，也才能給銀行帶來利潤，如何才能適用，關鍵是產(chǎn)品要有準確的市場定位，而準確的市場定位又來自于對客戶進行細分，即按一定的標準例如按收入、年齡、風險偏好等標準進行分類，然后量身定做理財產(chǎn)品，突出產(chǎn)品的個性、差異，這樣的產(chǎn)品才適用，才可以滿足不同客戶群投資理財?shù)男枰?；三是產(chǎn)品要有一定的含金量，即能給客戶帶來增值收益。商業(yè)銀行設計的理財產(chǎn)品或提供的服務不能僅停留在方便、快捷或微笑服務階段，更重要的是要能給客戶帶來增值收益，這才是客戶委托理財?shù)闹饕康摹?/p>
2.5加大理財意識和理財市場的培養(yǎng)
首先要加強對居民理財意識的教育。在國內(nèi)，這種教育太少了，很多百姓理財觀念尚存在一些誤區(qū)，而在國外從小就給孩子灌輸理財觀念，培養(yǎng)孩子的理財意識，且這種理財教育貫穿人的一生。所以中國在這方面要給百姓補補課，引導居民樹立正確的理財觀念和理財意識，讓百姓走出傳統(tǒng)理財?shù)恼`區(qū)。其次，要加大產(chǎn)品的宣傳力度。由于競爭的激烈，好酒也怕巷子深，所以商業(yè)銀行設計好的產(chǎn)品以后，一定要借助有影響的媒體擴大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶了解它。再次，要設計符合中低客戶需要的產(chǎn)品，開發(fā)中低客戶市場，當前我國各大商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品基本上是針對高端客戶而言的，準入的門檻較高，一般都在50萬元以上，而讓那些有理財愿望的中低客戶望洋興嘆，誠然，對銀行來說，抓住高端客戶非常關鍵，但根據(jù)中國的實際，中低客戶屬絕大多數(shù)，該市場是一個比較大的潛在市場，為實現(xiàn)銀行的長期利潤，銀行不應忽視它。第四，完善客戶信息保密制度。客戶的財產(chǎn)應該屬很私人的東西，客戶委托銀行理財，銀行有責任替客戶保密，只有完善客戶信息保密制度，才能消除中國人長期以來存在的“財怕外露”思想，放心把錢交給銀行打理。
參考文獻：
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一、企業(yè)戰(zhàn)略管理漸進性特征的內(nèi)涵
戰(zhàn)略管理的漸進性是指在企業(yè)的整個戰(zhàn)略過程中，各種戰(zhàn)略活動進行的逐步、適宜、連貫。
美國著名的戰(zhàn)略管理學者奎因教授在對全球范圍內(nèi)的20多家企業(yè)進行實地考察、研究之后，在其著作《企業(yè)應付變化的戰(zhàn)略》一書中得出如下結(jié)論：“一般來講，戰(zhàn)略是點滴湊集，逐步演變的……，真正的戰(zhàn)略是在公司內(nèi)部的一系列決策和一系列外部事件中逐步得到發(fā)展，使最高管理班子中的主要成員們有了對行動的新的共同的看法之后，才逐漸形成。”這一論段的實質(zhì)是，在企業(yè)戰(zhàn)略的實踐活動中，決策層、企業(yè)內(nèi)部要素、外部環(huán)境三個方面相互作用，共同決定了戰(zhàn)略，作為負責戰(zhàn)略的決策層，必須重視三個方面間相互作用的過程。
可見，受各種因素的限制，倉促的戰(zhàn)略規(guī)劃不可能對各種存在時間差異的信息做出反應，確保戰(zhàn)略與環(huán)境相適宜。決策層作為戰(zhàn)略的中心，由于接受信息的滯后性及信息本身的不充分性，同樣會使其戰(zhàn)略決策表現(xiàn)出不斷醞釀、不斷修正的過程。所以，企業(yè)的戰(zhàn)略活動也許不能清晰地劃分為上述三個相對獨立的過程。為了盡量對戰(zhàn)略信息保持靈敏的反應，取得戰(zhàn)略的主動權(quán)，在戰(zhàn)略的規(guī)劃階段，要運用管理職能調(diào)動企業(yè)資源服務于可能的戰(zhàn)略目標，也即邊規(guī)劃邊實施。綜上所述，無論信息客觀的自然屬性，還是決策層主觀的管理行為，都充分說明了戰(zhàn)略存在的客觀規(guī)律性，即漸進性。
由于戰(zhàn)略具有較強的目的性，因此，圍繞一定的戰(zhàn)略目標，決策層要調(diào)動一定的企業(yè)資源向有利于戰(zhàn)略建設的方向配置。但是，如前所述，戰(zhàn)略的客觀規(guī)律性制約企業(yè)資源調(diào)動的方向與數(shù)量，在沒有確認明晰、具體的戰(zhàn)略目標之前，大量的企業(yè)資源不可能一次性地投入到新戰(zhàn)略的實施。否則，資源的傾斜必然打破企業(yè)系統(tǒng)的有機平衡，挫傷企業(yè)的競爭能力。因此，從資源調(diào)度的角度看，戰(zhàn)略也體現(xiàn)出漸進性這一特征。
通過對戰(zhàn)略過程的研究可以發(fā)現(xiàn)，戰(zhàn)略漸進性的實質(zhì)是，在企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與外部環(huán)境間實現(xiàn)平衡和適應。具體地說，企業(yè)的管理能力、技術能力、資金實力等內(nèi)部資源都是有限的，各種要素資源合成的綜合競爭能力也是有限的，對于企業(yè)環(huán)境中的各種戰(zhàn)略機遇，戰(zhàn)略決策層必須整合相應的企業(yè)資源，才有可能利用戰(zhàn)略機遇，最終達到企業(yè)資源與戰(zhàn)略機遇的最佳有機結(jié)合。
綜上所述，戰(zhàn)略的各個階段都體現(xiàn)了漸進性這一特征，可以說，戰(zhàn)略的漸進性特征其外延涵蓋了整個戰(zhàn)略過程及其各方面。在戰(zhàn)略的推進過程中，決策層的有關戰(zhàn)略行為不可逆轉(zhuǎn)地受到這個基本特征的制約，任何脫離企業(yè)能力的戰(zhàn)略行為和急功近利的重大決策都會阻礙企業(yè)的健康成長。
漸進性特征對企業(yè)戰(zhàn)略管理的內(nèi)在制約表現(xiàn)在戰(zhàn)略管理滲透于企業(yè)的日常經(jīng)營管理中。戰(zhàn)略目標不是一蹴而就的，戰(zhàn)略管理更加注重在戰(zhàn)略實施階段的控制。從漸進性特征的角度，可以把戰(zhàn)略定義為一種模式或計劃，它將一個組織的主要目的、政策與活動，按照與企業(yè)實際符合的程序結(jié)合成一個緊密的整體。
總之，信息的利用和決策過程以及企業(yè)資源配置等方面都體現(xiàn)出企業(yè)戰(zhàn)略管理的漸進性特征。下面論述影響這一特征的有關內(nèi)容。
二、漸進性特征的制約因素
企業(yè)戰(zhàn)略的漸進性規(guī)定了戰(zhàn)略的推進需要經(jīng)歷企業(yè)資源的調(diào)度利用過程。企業(yè)處于社會的大環(huán)境中，同時，其本身又是一個獨立存在的系統(tǒng)。從系統(tǒng)論的角度看，企業(yè)戰(zhàn)略的漸進過程又受到特定社會背景下各種因素的影響。正是這些因素的共同作用，使得企業(yè)及其戰(zhàn)略體現(xiàn)出逐步、適宜、連貫。具體地說，企業(yè)環(huán)境內(nèi)部、外部的四個因素導致戰(zhàn)略的漸進性。
其一，政治風險。政治風險是指由于國家政治環(huán)境的變化以及由此而引起的經(jīng)濟政策、法規(guī)制度的改變而使企業(yè)受到影響，甚至遭受經(jīng)濟損失的可能性。事實上，決策層在其戰(zhàn)略規(guī)劃階段，不可能對許多隨機的政治環(huán)境變化做出準確的預測，在戰(zhàn)略的不斷推進中，他們更多地是根據(jù)環(huán)境的需要不斷修改、確認戰(zhàn)略方案。企業(yè)環(huán)境的這種復雜性和多變性，促使決策者要在動態(tài)中把握戰(zhàn)略的全過程。
其二，競爭對手之間的戰(zhàn)略互動行為。在行業(yè)處于主導地位的戰(zhàn)略群體中，單個企業(yè)的戰(zhàn)略行為會引起其它企業(yè)針鋒相對的反應。于是，在互有攻防的競爭較量中，戰(zhàn)略規(guī)劃必須對對手可能的戰(zhàn)略做出適當?shù)膽恫呗?。這樣，戰(zhàn)略就呈現(xiàn)出了動態(tài)性。在以高速度、快節(jié)奏為特征的動態(tài)競爭條件下，戰(zhàn)略的有效性不僅取決于時間在先，更主要的在于分析、引誘、把握競爭對手的反應和改變需求或競爭規(guī)劃的能力，以此逐漸創(chuàng)造出新的競爭優(yōu)勢。戰(zhàn)略群體內(nèi)部各個企業(yè)間相互制約的戰(zhàn)略行為，導致企業(yè)的戰(zhàn)略不可能在短期內(nèi)實現(xiàn)處于絕對優(yōu)勢的戰(zhàn)略成效，即使在遠期內(nèi)，戰(zhàn)略效果也只能表現(xiàn)為有限的競爭優(yōu)勢。
其三，有限的企業(yè)能力。由于取得預期的戰(zhàn)略成效需要調(diào)動企業(yè)內(nèi)部的要素支持戰(zhàn)略推進，因此，衡量企業(yè)各方面要素對于戰(zhàn)略實施的優(yōu)劣利弊顯得尤為必要。顯然，企業(yè)內(nèi)部的各種要素相互制約又互有差異。在加工制造業(yè)，企業(yè)的競爭特長可能是規(guī)模經(jīng)濟；而對于新興的高技術企業(yè)，它的競爭優(yōu)勢會表現(xiàn)為前瞻性原創(chuàng)技術的研究開發(fā)。對于企業(yè)可能的戰(zhàn)略規(guī)劃方案來說，新的戰(zhàn)略可能會放棄原有的企業(yè)競爭能力，同時，企業(yè)有限的資源可能不足以支持新戰(zhàn)略的實施，這樣，為了滿足戰(zhàn)略方案的要求，企業(yè)必須逐步地培育新的競爭能力。總之，特定時期有限的企業(yè)能力使得企業(yè)的戰(zhàn)略表現(xiàn)出漸進性。
其四，企業(yè)文化。企業(yè)管理的獨特歷史、業(yè)務流程模式、內(nèi)部英雄故事、現(xiàn)存的組織—權(quán)力結(jié)構(gòu)等構(gòu)成了企業(yè)獨立的文化。顯然，戰(zhàn)略管理與企業(yè)文化間存在密不可分的聯(lián)系，文化在深層次上影響企業(yè)戰(zhàn)略制訂的思維模式，而戰(zhàn)略的推進需要適宜的企業(yè)文化支持。要想取得預期的戰(zhàn)略成效，在戰(zhàn)略的醞釀過程中，必須對現(xiàn)存的企業(yè)文化進行深入的比較思考，明確企業(yè)文化對于可能的戰(zhàn)略方案的阻力和益處，進而在戰(zhàn)略與企業(yè)文化之間創(chuàng)造出適應性。
三、漸進性戰(zhàn)略管理的幾點注意事項
漸進性特征的實際意義在于，企業(yè)戰(zhàn)略管理是在一系列有關漸進性特征限制因素作用下的行為過程。因此，作為戰(zhàn)略中心的決策層必須遵循戰(zhàn)略的漸進性，找到符合漸進性的戰(zhàn)略措施及方法。具體地說，戰(zhàn)略管理已經(jīng)滲透到企業(yè)的日常經(jīng)營管理行為中，決策層的戰(zhàn)略活動包括戰(zhàn)略創(chuàng)新，需要經(jīng)常對企業(yè)的現(xiàn)存業(yè)務進行評估，對外部信息保持靈敏的反應，進而對企業(yè)現(xiàn)在奉行的戰(zhàn)略和未來可能出現(xiàn)的戰(zhàn)略機會保持清醒的認識。根據(jù)漸進性特征的內(nèi)在要求，處于管理核心地位的戰(zhàn)略管理可以從如下方面采取措施。
其一，構(gòu)建有效的戰(zhàn)略管理體系。戰(zhàn)略管理體系，是指各種企業(yè)資源、管理要素在戰(zhàn)略的行為過程中相互作用、相互制約構(gòu)成的有機整體。有效的戰(zhàn)略管理體系，一是可以防止戰(zhàn)略過程中出現(xiàn)個人主觀決策的風險，二是有利于形成以戰(zhàn)略管理為中心的新型管理模式。戰(zhàn)略管理體系的內(nèi)部要素包括：信息網(wǎng)絡、決策體系、企業(yè)流程、組織結(jié)構(gòu)，這四個方面的有機復合，構(gòu)成企業(yè)組織的管理格局。從整體上考察，戰(zhàn)略管理體系的管理機制作用于戰(zhàn)略的全過程，符合戰(zhàn)略內(nèi)在的漸進性要求，因此，決策層應充分注重戰(zhàn)略管理體系的建設，實現(xiàn)對企業(yè)戰(zhàn)略的科學管理。
其二，保持對戰(zhàn)略的脈沖。戰(zhàn)略對于日常管理行為的影響，主要是形成與戰(zhàn)略相適應的組織氣氛，這種組織氣氛有利于實現(xiàn)決策層對戰(zhàn)略有效的控制。于是，在整個戰(zhàn)略過程中，需要圍繞戰(zhàn)略進行有步驟的、持續(xù)不斷的各種活動，同時使各種戰(zhàn)略信息在組織內(nèi)部適當流動，如召開一系列的戰(zhàn)略會議，調(diào)整組合企業(yè)要素等，最終形成有利于戰(zhàn)略活動進行的企業(yè)綜合能力。為了實現(xiàn)戰(zhàn)略對組織系統(tǒng)的脈沖態(tài)勢，決策層可以從企業(yè)局部的某一子系統(tǒng)著手，開展特定的活動，然后再把對子系統(tǒng)的行為拓寬到新的領域，進而調(diào)動整個組織的積極性，使得各級員工關注、理解組織的戰(zhàn)略活動。
其三，識別戰(zhàn)略機會。在動態(tài)競爭條件下，戰(zhàn)略的有效性取決于是否能創(chuàng)造出本企業(yè)的競爭優(yōu)勢，是否能對競爭對手的戰(zhàn)略沖擊作出相應的反擊，以免陷于不能自拔的戰(zhàn)略泥潭。為此，必須將企業(yè)的內(nèi)部資源狀態(tài)與外部的機會結(jié)合起來考慮，有的信息要求對戰(zhàn)略目標進行必要的修改，有的信息縮短了戰(zhàn)略的推進時間，有的信息可能是由競爭對手制造的干擾源，這就要求決策層既要主動地尋找、分析外部信息，改善組織系統(tǒng)內(nèi)部的信息網(wǎng)絡，又要謹慎地利用信息資源，保證戰(zhàn)略信息的準確性、充分性。一個對戰(zhàn)略機會把握準確的企業(yè)，往往能在競爭中抵御對手的沖擊，實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)步健康的發(fā)展。否則，戰(zhàn)略的實施可能帶來企業(yè)系統(tǒng)的大幅震蕩，最終導致清算、破產(chǎn)。
其四，組織控制。企業(yè)各級部門的人員對戰(zhàn)略核心思想的理解互有差異，他們會有根據(jù)地采用不同的行為，而各方面努力成果的組合決定了戰(zhàn)略的效果，這樣，強調(diào)戰(zhàn)略的組織控制，成為戰(zhàn)略管理的重要組成部分。決策層進行組織控制的相關工作包括：在核準戰(zhàn)略目標時，需要設置合理的差異范圍，致力于戰(zhàn)略環(huán)境氣氛的建設；行使必要的權(quán)力，組建“戰(zhàn)略軍團”；將關鍵的下級部門納入決策體系；進行階段性的戰(zhàn)略總結(jié)。在戰(zhàn)略的組織控制中，尤其重要的一環(huán)是建設有利于戰(zhàn)略推進的組織結(jié)構(gòu)，結(jié)合戰(zhàn)略的要求，合理選擇各部門的人員，形成推動戰(zhàn)略進行的強大組織力量。我國許多企業(yè)的戰(zhàn)略失敗都是由于戰(zhàn)略決策和戰(zhàn)略推進之間的脫節(jié)造成的，而造成這種脫節(jié)的根本原因在于組織結(jié)構(gòu)的不合理，導致戰(zhàn)略實施能力的下降。
[參考文獻]
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