發(fā)布時間：2023-03-25 10:48:28
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的數(shù)字貨幣論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
區(qū)塊鏈的概念于2008年在中本聰?shù)恼撐摹侗忍貛牛阂环N點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)（Bitcoin： A Peer-to-Peer Electronic Cash System）》中首次提出。它可以理解為一種公共記賬的機制，通過建立一組互聯(lián)上的公共賬本，由網(wǎng)絡中所有的用戶共同在賬本上記賬與核賬，來保證信息的真實性和不可篡改性。而之所以叫“區(qū)塊鏈”，顧名思義，是因為區(qū)塊鏈存儲數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)是由網(wǎng)絡上一個個存儲區(qū)塊組成一根鏈條，每個區(qū)塊中包含了一定時間內(nèi)網(wǎng)絡中全部的信息交流數(shù)據(jù)。隨著時間推移，這條鏈會不斷增長。
不可否認，區(qū)塊鏈已經(jīng)成為新一代“網(wǎng)紅”，作為一個基礎(chǔ)的底層技術(shù)，不僅為投資機構(gòu)矚目，研究機構(gòu)青睞，更成為各大金融機構(gòu)的新寵。它跳脫出領(lǐng)域的局限，正成為各行各業(yè)突破再造的新風口。從IMF（世界貨幣組織）到博鰲論壇，區(qū)塊鏈的名字無處不在，這項走出了開發(fā)者圈子的技術(shù)成了熱詞。
金融科技風險投資基金Santander InnoVentures早在 2015 年就報告指出 ，到 2022 年，區(qū)塊鏈技術(shù)將在跨境支付、證券交易、監(jiān)管合規(guī)等方面，幫助銀行業(yè)每年節(jié)約 150 億美元至 200 億美元的基礎(chǔ)設施成本。
招商證券分析報告認為區(qū)塊鏈未來應用空間巨大：比特幣只是區(qū)塊鏈巨大應用空間的冰山一角，區(qū)塊鏈技術(shù)將不僅僅能應用在貨幣體系中，還可以推演到各類社會服務、合約行為、交易行為中，諸如去中心化的微博、微信、搜索、租房，甚至是打車軟件都有可能會出現(xiàn)。因為區(qū)塊鏈將可以讓人類無地域限制的、去信任的方式來進行大規(guī)模協(xié)作。
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他年近30，即將結(jié)婚，但完全看不出他在籌備婚禮--他在一家名為Asicme的比特幣礦機公司任職，每日趿著一雙街邊隨處可買的塑料拖鞋，穿著幾日不變的寬松T，住在四人的大通鋪，掛在他嘴邊的口頭禪是：“我們正在創(chuàng)業(yè)嘛。”
由于之前開公關(guān)公司養(yǎng)成的習慣，楊卓每日都在瀏覽新聞，他設置了關(guān)鍵詞來抓取自己關(guān)注的內(nèi)容。來到Asicme后，關(guān)鍵詞就剩下兩個：Asicme、比特幣。6月28日，對于楊卓來說，是他的幸運時間。這一天，全球最大的比特幣交易平臺Mt.Gox獲得了FinCEN（美國財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡處）頒發(fā)的貨幣服務事務許可。這意味著，比特幣被美國政府作為合法貨幣對待。
看到這條新聞時，他揮了揮拳頭，大喊一聲“牛逼”，差點打翻手邊的可樂，毀了可樂旁那臺售價30萬人民幣同時極難買到的“南瓜張”出品的Avalon挖礦機。
3個月前的3月18日，F(xiàn)inCEN曾簽發(fā)了一張指導意見。這份編號Fin-2013-G001的文件名為《有關(guān)個人持有、交換、使用虛擬貨幣的規(guī)定》，第一次厘清了虛擬貨幣的法律邊界，為未來界定比特幣提供了現(xiàn)實基礎(chǔ)。
但當楊卓揮舞手臂時，大家都不知道發(fā)生了什么。即使是隨時開著網(wǎng)頁刷Reddt（美國最火熱的新聞聚合社區(qū)）的同事Kim，也還沒有覆蓋到這條信息。
“發(fā)生什么了？”Kim問道。Kim來自美國，是在中國第一個用比特幣完成線下交易的人，因此還上了中央電視臺。交易的地點在北京中關(guān)村的3W咖啡，他當時身上沒帶人民幣，所以貿(mào)然一試，提出用比特幣兌換一杯咖啡，未想一試成名。
如同播報二戰(zhàn)這種重要消息一般，楊卓看著Kim，大聲說：“你們政府承認比特幣是合法貨幣了?！辈坏?0平方米卻塞入十來個人的辦公室寂靜了幾秒，轉(zhuǎn)瞬一片沸騰。
論文引發(fā)的社會實驗
簡單來說，比特幣是一種由開源的P2P軟件產(chǎn)生的電子貨幣和數(shù)字貨幣，是網(wǎng)絡虛擬貨幣的一種。與基于央行的傳統(tǒng)貨幣不同，它誕生于一個署名為中本聰?shù)纳衩厝宋锏恼撐模骸侗忍貛牛阂环N點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》。
2008年10月31日，這篇論文出現(xiàn)在網(wǎng)絡上，10天后，全球最大開源軟件開發(fā)平臺上出現(xiàn)了一個叫Bitcoin的項目，它被命名為比特幣。2009年1月3日，中本聰發(fā)行了史上最初的50個比特幣，同時整個系統(tǒng)網(wǎng)絡開始運行。一年后，在比特幣論壇的用戶群自發(fā)交易中，產(chǎn)生了第一個比特幣公允匯率。該交易是一名用戶發(fā)送10000比特幣，購買了一個披薩餅。
而中本聰其人則一直是一個傳說，至今仍然沒有人知道他的真實身份。在比特幣有了雛形之后，他便從此消失--有人調(diào)侃他“穿越而來”，也有人猜測他是某個大公司團隊的化名。
總而言之，如果讀完整篇論文，你就會發(fā)現(xiàn)它就是一場帶有理想主義氣息的、基于數(shù)學和密碼學的社會實驗。在論文中，中本聰這樣寫道：“我們非常需要這樣一種電子支付系統(tǒng)，它基于密碼學原理而不基于信用，使得任何達成一致的雙方，能夠直接進行支付，從而不需要第三方中介的參與。”
通俗點說，比特幣在現(xiàn)實世界里相當于一種計算能力或者“算法”。
為了保證這套貨幣體系的透明和可控，中本聰設計了一套叫做SHA-256的算法。從50個初始的比特幣開始，每一筆交易都會被要求在全球范圍的錢包中記錄才能被承認，而新的比特幣增量則全部來自記錄交易信息的“挖礦機”--系統(tǒng)會自動篩選出每個時段信息計算能力最優(yōu)秀的“挖礦機”，并獎勵比特幣。
買賣自動在比特幣的系統(tǒng)里延伸，為了得到更多的比特幣，“挖礦機”會爭相處理交易數(shù)據(jù)，第一個處理難題的“挖礦機”得到了50個比特幣獎賞，然后相關(guān)買賣數(shù)據(jù)的區(qū)域加入到整個鏈條。隨著“挖礦機”數(shù)量添加，每個交易數(shù)據(jù)的處理難度也隨之增加，這使每個買賣區(qū)的比特幣生產(chǎn)率保持約在10分鐘一枚。此外，每到達21萬個區(qū)域，獎賞就折半，從50比特幣減到25，再從25到12.5，一直繼續(xù)下去。這樣到2140年，比特幣將到達預估的2100萬枚上限。
這理論上確保了任何人、機構(gòu)或政府都不可能操控比特幣的貨幣總量，或者制造通貨膨脹。
比特幣帶來的新世界正在被越來越多的人接受。比特幣的流行使得它的匯率直線上升。2012年11月，比特幣的歷史最高匯率僅為33美元，但在今年4月份比特幣匯率直線沖到266美元。而且，目前擁有比特幣的人數(shù)僅有數(shù)十萬人，和10億互聯(lián)網(wǎng)的用戶基數(shù)相比，其增長空間很大，這也是目前大部分比特幣持有者信心很強的重要原因，也是眾多人持重幣將此作為投機機會的原因。
美國FinCEN對Mt.Gox的承認，讓比特幣在信息科技最發(fā)達的美國有了合法流通的基礎(chǔ)。此前，政府遲遲不給出判斷，使用比特幣的違法風險讓很多交易無法進行。但現(xiàn)在，支持比特幣的交易正在持續(xù)增加，比如你可以用比特幣買ZARA--在一個叫做Bitfash的時裝購物網(wǎng)站。而隨著電子錢包移動化，使用手機交易比特幣也更加便捷，這將是比特幣步入人們生活的另一個利好因素。
中國的比特幣玩家們
盡管多數(shù)比特幣愛好者和先行者都出自美國，但中國正在成為重要的比特幣用戶中心。
軟件下載與儲存網(wǎng)站SourceForge定期各國下載量方面的信息。2012年，從比特幣錢包下載量來看，中國排在第6名或第7名，下載量不足28000次。2013年，情況開始轉(zhuǎn)變，2013年5月，中國下載量達84000次，排名第一，甚至超過了美國。
2013年4月，海盜灣，EZTV，宣布接受比特幣捐款中國四川省雅安地震后，公募基金壹基金宣布接受比特幣作為地震捐款。比特幣在中國迅速從默默無聞變得炙手可熱。而Asicme團隊，就是一家今年5月剛成立的國內(nèi)“挖礦機”公司。
Asicme在公司成立到現(xiàn)在這一個半月的時間里，營業(yè)額超過了2000萬元，每天預訂機器的現(xiàn)金或比特幣加起來差不多60萬左右。此時他們的機器還沒有量產(chǎn)，要到9月份才能發(fā)貨，預訂者甚至連真機都沒見過便大膽投入。這種快速發(fā)展從側(cè)面說明，當?shù)V機的渠道霸權(quán)被打破，將用戶門檻降至最低時產(chǎn)生的連鎖反應有多大。
投機與風險
即使關(guān)系到自己的利潤，但楊曜睿依舊堅持在網(wǎng)站上用紅字寫下：“比特幣礦業(yè)風險巨大，請自行判斷，謹慎投資。”
而他自己為Asicme做的一些布局，也是盡管拉長戰(zhàn)線以分散風險。他們不止銷售挖礦機，還提供挖礦機的托管運營。因為礦機一天24小時開啟，會產(chǎn)生噪音，也對網(wǎng)絡和電力的穩(wěn)定有極高要求。收費方式是用戶上繳8%的計算能力。
如果你不想買挖礦機，還可以直接購買計算能力。這在比特幣界叫做礦池，有點類似云服務器的意味。Asicme提供了數(shù)千GH（千兆次哈希值運算）的計算能力供購買，平均價格比買挖礦機要高，1GH/s價格為798元。這兩項定制化服務將大大降低普通人進來挖礦的門檻，租賃計算能力則可以吸引更多的小散戶進入。
他們還制作了交易比特幣的App，用來存款、轉(zhuǎn)賬。“我們不排除自己發(fā)展成比特幣界的支付寶?！睏钭坎谎陲椝麄兊囊靶摹６鎸Ρ忍貛艃稉Q法幣匯率的起伏，楊曜睿看得很開：“如果看好它就長期持有。總之Asicme現(xiàn)在正一直大量買入比特幣。”
這一系列布局，還有對比特幣的態(tài)度，事實上都基于楊曜睿個人的判斷：他崇尚去中心化的貨幣體系，認為比特幣是一場貨幣的革命。雖然現(xiàn)在有風險和泡沫，但放在長期去看，其具備投資價值，“這不代表比特幣是外界批評的龐氏騙局”。
但全網(wǎng)計算能力的快速增加，的確將導致收益縮水。目前幾乎整個行業(yè)的挖礦者都是購買的“期貨礦機”，是以收到機器那天的收益開始算，挖礦類似于一場賭博。
不過楊曜睿對未來充滿信心：“當越來越多的人持有并使用比特幣，而不是炒比特幣時，它的價值將會以一個更合理的方式釋放。未來存在這樣一個情況：即使挖礦收益降低，但單個比特幣的價值上升，抵消掉收益降低這一部分?！彼运ㄗh，如果買家不那么著急從中獲利，不如長期持有機器，等到收益低于電費、網(wǎng)費時再賣掉。
盡管充滿憧憬，他們也很清楚現(xiàn)在的壓力，即來自主流群體和政府的認可。他們十分擔心這種虛擬貨幣會在襁褓中被政府扼殺--這意味著這一切布局都打了水漂，還不如匿名撈一把就走。所以當FinCen批準Mt.Gox時，他們的激動也就不難理解了。
“假如這個貨幣在全球范圍流通，每個人都持有，且將之作為法幣去使用，那么2100萬個比特幣的價值事實上是等于全球生產(chǎn)總值。它價值的漲和跌與中央銀行無關(guān)，也就徹底斷絕了一些政府的央行利用貨幣發(fā)行套取民利的行為?！痹谥谋忍貛耪搲?，一個用戶寫下了如上的話。
“或許代替法幣的不是比特幣，但未來肯定會出現(xiàn)一個更加優(yōu)秀的虛擬貨幣幣種。這是一場變革，而我們就處在變革的潮流中，想想都很興奮?！睏铌最Ｈ缡钦f。
（應采訪對象要求，文中楊卓為化名）
什么是比特幣交易
比特幣錢包以一個地址的形態(tài)出現(xiàn)。一個人可以有很多個錢包，這些錢包由比特幣客戶端生成。每筆比特幣交易都需要一個見證人，也就是全球所有比特幣持有者，擔保交易發(fā)生過。
以一筆A向B付款的交易為例。A在發(fā)起這筆交易的時候，必須把簽過名的交易單盡量地廣播到P2P網(wǎng)絡上，最終會讓每個節(jié)點都知道這件事。B從P2P 網(wǎng)絡上不斷地收到別人的確認信息。當它收到足夠多的確認信息后，就認為A的確發(fā)出了這條交易單。到此交易完成，這就也就意味著，B收到的錢是合法的、可以自由使用的。
本質(zhì)上，比特幣的終端網(wǎng)絡并沒有記錄每一塊錢屬于誰，它記錄的是從誕生起到當前的每一筆交易，并推算出每個賬戶里有多少錢，所以交易量和個人隱私在這里得到了統(tǒng)一：你并不知道我是否為某個錢包的所有者，你只知道某個錢包里交易了多少比特幣。交易是透明的，但是錢包是匿名的。
什么是挖礦
比特幣挖礦，是交換之外獲得比特幣的唯一來源，也是與交易信息相關(guān)的行為。由于是P2P的數(shù)據(jù)，所以交易行為是絕對分散的，但這些交易數(shù)據(jù)會被分為一個區(qū)塊。假設A、B、C的交易數(shù)據(jù)是一個區(qū)塊，他們需要跟全網(wǎng)上其他的區(qū)塊結(jié)合，交易才能被全網(wǎng)認可。在連續(xù)得到6個區(qū)塊的認可后，整個交易就不可逆了。比特幣所有的交易數(shù)據(jù)被存儲在一個個區(qū)塊中，它們一起構(gòu)成了“區(qū)塊鏈”。
論文摘要:《電子商務概論》是一門新興的交叉性課程,它融合了計算機技術(shù)和網(wǎng)絡通信技術(shù),涉及到了金融學、管理學、經(jīng)濟學等多門學科,是一門學科綜合、文理滲透、理論和實踐應用相結(jié)合的課程。作者對該課程實踐內(nèi)容按照電子商務“四流”即信息流、商流、資金流和物流分別進行探討,主要包括“四流”的相關(guān)含義、特征和實訓內(nèi)容,以期對電子商務概論課程實踐教學內(nèi)容有一定的參考和幫助意義。
電子商務專業(yè)是一個跨學科的新興專業(yè),《電子商務概論》是網(wǎng)絡經(jīng)濟環(huán)境下一門開創(chuàng)性課程,是電子商務專業(yè)的核心課程,也是相關(guān)專業(yè)的必修課或選修課。該課程主要介紹與電子商務密切相關(guān)的基本知識和基本概念,重點講解電子商務的交易模式、安全技術(shù)、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡營銷手段與策略等。這門課程是整個電子商務專業(yè)學習的基礎(chǔ),涉及多門學科,多個技術(shù)領(lǐng)域。而國內(nèi)外關(guān)于電子商務的實踐教學內(nèi)容大多較散而雜,而且關(guān)于該課程的實踐教材也較多,但不具有系統(tǒng)性和關(guān)聯(lián)性。本文從電子商務“四流”的角度對實踐課進行設計,以形成一個系統(tǒng)的、關(guān)聯(lián)的電子商務概論實踐內(nèi)容,提高教學的目的性和實用性。
一、《電子商務概論》課程性質(zhì)
《電子商務概論》是電子商務專業(yè)的一門專業(yè)必修課。同時也是會計學、財務管理、工商管理、市場營銷及國際貿(mào)易等專業(yè)的選修課之一。該課程是一門融合了計算機信息技術(shù)(尤其是internet技術(shù))、管理學、經(jīng)濟學等方面知識的綜合性、邊緣性、交差性的新興學科。該課程主要研究和介紹電子商務的基本概念、模式、基本原理、關(guān)鍵技術(shù)及其應用。本課程既可以讓學生了解電子商務基本知識、基本理論,同時也是學習后續(xù)課程的基礎(chǔ),對學生系統(tǒng)掌握專業(yè)理論知識具有重要意義。
二、《電子商務概論》的實踐教學內(nèi)容
《電子商務概論》課程的課程性質(zhì)決定實踐教學一直是高職高專電子商務專業(yè)教學探討的重點內(nèi)容,討論實踐教學的教材和論文比比皆是,但是,總是沒有一勞永逸的。因為,電子商務技術(shù)不斷更新發(fā)展,要求不斷地調(diào)整教學內(nèi)容來適應電子商務發(fā)展的步伐,否則將失去應有的意義。
電子商務包括電子貨幣交換、供應鏈管理、電子交易市場、網(wǎng)絡營銷、在線事務處理、電子數(shù)據(jù)交換(edi)、存貨管理和自動數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。在此過程中,利用到的信息技術(shù)包括:互聯(lián)網(wǎng)、外聯(lián)網(wǎng)、電子郵件、數(shù)據(jù)庫、電子目錄和移動電話。[1]我們常常將他們歸為商流、物流、資金流和信息流。這就是我們常講的“四流”。
這“四流”構(gòu)成了一個完整的流通過程,互為存在,密不可分,相互作用,既是獨立存在的單一系列,又是一個組合體。將商流、物流、資金流和信息流做為一個整體來考慮和對待,會產(chǎn)生更大的能量,創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。通過筆者近十年的教學經(jīng)驗,現(xiàn)將電子商務概論課程的實踐內(nèi)容從“四流”出發(fā)進行一個適當?shù)臍w納和總結(jié)。
(一)信息流的實踐內(nèi)容
信息流的廣義定義是指人們采用各種方式來實現(xiàn)信息交流,從面對面的直接交談直到采用各種現(xiàn)代化的傳遞媒介,包括信息的收集、傳遞、處理、儲存、檢索、分析等渠道和過程。信息流的狹義定義是從現(xiàn)代信息技術(shù)研究、發(fā)展、應用的角度看,指的是信息處理過程中信息在計算機系統(tǒng)和通信網(wǎng)絡中的流動。在整個電子商務過程中都涉及到信息流,在這里我們主要實踐內(nèi)容是企業(yè)如何進行信息、管理和使用,以及企業(yè)如何收集和使用別人的信息。
具體的實訓內(nèi)容包括:
1.ie瀏覽器的設置方法:這是企業(yè)上網(wǎng)的第一步。
2.免費郵箱申請:這是企業(yè)和其他個人或企業(yè)進行交互的最常用的手段和方式。
3.常見電子商務網(wǎng)站瀏覽(b2b,b2c,c2c等類型):通過此方式尋找、收集資料。
4.企業(yè)網(wǎng)店或網(wǎng)站的制作:利用淘寶等平臺進行網(wǎng)上開店,域名的申請、網(wǎng)站空間的申請和網(wǎng)站內(nèi)容的構(gòu)建,企業(yè)郵局的申請和使用。
5.企業(yè)網(wǎng)站或網(wǎng)站的推廣:如搜索引擎的應用、網(wǎng)上信息的、郵件列表的申請和使用等。
6.查詢edi網(wǎng)站,(如上海edi,寧波edi,廈門edi,南通市edi,東莞市橫瀝鎮(zhèn)edi報關(guān)中心),分析edi應用及特點。edi是企業(yè)和相關(guān)政府部門進行電子數(shù)據(jù)交換的主要手段,如海關(guān),物流和銀行等。
7.博客的開通和使用:特別是企業(yè)博客的應用。
(二)商流的實踐內(nèi)容
商流是指物品在流通中發(fā)生形態(tài)變化的過程,即由貨幣形態(tài)轉(zhuǎn)化為商品形態(tài),以及由商品形態(tài)轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài)的過程,隨著買賣關(guān)系的發(fā)生,商品所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移。商流的活動內(nèi)容:交易前收集商品信息,進行市場調(diào)查;按照市場調(diào)查的結(jié)果,對商品生產(chǎn)計劃、數(shù)量、質(zhì)量、銷售渠道等因素進行調(diào)整;買賣雙方通過談判達成交易;交易的履行過程。[2]具體實訓內(nèi)容包括:
1.電子商務在各行各業(yè)的實際應用(讓學生分別舉出5個不同行業(yè)的電子商務應用案例)。
2.調(diào)查分析電子虛擬市場對消費者的影響。利用cnnic網(wǎng)站分析網(wǎng)上消費者特征和電子商務對消費者的影響。
3.im軟件的下載和使用:可以選擇qq、阿里旺旺、生意通和百度hi等,實現(xiàn)網(wǎng)上交流和溝通。
4.數(shù)字證書的申請:可以選擇在相關(guān)的數(shù)字征書網(wǎng)站申請、下載、安裝和使用數(shù)字證書,如浙江數(shù)字證書認證中心、北京數(shù)字證書認證中心、中國數(shù)字證書體驗中心和網(wǎng)證通電子認證系統(tǒng)。
5.相關(guān)電子簽章和電子簽名軟件的安裝和使用:如金格電子簽章軟件和sigchanger。
(三)資金流的實踐內(nèi)容
資金流是指用戶確認購買商品后,將自己的資金轉(zhuǎn)移到商家賬戶上的過程。作為電子商務”四流”中最特殊的一種,資金流扮演著重要的角色。在電子商務中,顧客通過瀏覽網(wǎng)頁的方式選購商品或服務,在選購完成后在線支付。顧客支付的款項能否安全、及時、方便地到達商家,關(guān)系到交易的最后成敗。[3]因此,在線支付不論是對于顧客,還是對于商家,都具有非常重要的意義。具體實訓內(nèi)容包括:
1.第三方支付工具的申請和使用:可以選擇支付寶、安付通、財富通和首信易支付等平臺進行操作。
2.網(wǎng)上銀行賬戶的開通:可以選擇招商銀行、工商銀行或建設銀行等平臺進行操作。
3.網(wǎng)上購物體驗:可以選擇淘寶、易趣、拍拍或當當網(wǎng)等平臺進行網(wǎng)上購物體驗。
4.淘寶和易趣比較:包括注冊、第三方認證、收費以及第三方支付工具的使用情況。
(四)物流的實踐內(nèi)容
物流是指為了滿足客戶的需要,以最低的成本,通過運輸、保管、配送等方式,實現(xiàn)原材料、半成品、成品及相關(guān)信息由商品的產(chǎn)地到商品的消費地所進行的計劃、實施和管理的全過程。電子商務通過快捷、高效的信息處理手段可以比較容易地解決信息流(信息交換)、商流(所有權(quán)轉(zhuǎn)移)和資金流(支付)的問題,而將商品及時地配送到用戶手中,即完成商品的空間轉(zhuǎn)移(物流)才標志著電子商務過程的結(jié)束,因此物流系統(tǒng)的效率高低是電子商務成功與否的關(guān)鍵。[4]具體的實訓內(nèi)容包括:
1.了解物流公司的物流作業(yè)系統(tǒng)工作流程,并比較他們的業(yè)務內(nèi)容、配送工具和收費等,可以選擇大型物流公司如ups、dhl和ems,中小型物流公司如浙江申通、圓通、中通和韻達等。
2.查看b2b、b2c和c2c電子商務網(wǎng)站的物流配送模式。
三、實施效果
精心設計的教學可以保證良好的教學效果,并充分調(diào)動學生參與實踐的積極性。在教學過程中,強調(diào)電子商務“四流”的重要性,加強學生對“四流”的理解,并對實踐教學內(nèi)容結(jié)合“四流”進行了整合,跳出傳統(tǒng)的實踐流程和內(nèi)容以及電子商務實踐教學過程的復雜性和重合性,對實踐教學內(nèi)容進行簡化,通過實訓課件,實訓報告,使學生實踐目的明確,內(nèi)容清晰,從而提高了實踐教學的有效性和應用性。
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摘要：[HTK]文章通過訪問13所財經(jīng)類高校圖書館的網(wǎng)站，了解現(xiàn)在各館專業(yè)特色數(shù)據(jù)庫建設情況，并針對出現(xiàn)的問題提出相應的建議。
中圖分類號：G250.74文獻標識碼：A文章編號：1003-1588（2015）06-0046-03
1財經(jīng)類高校特色數(shù)據(jù)庫的建設現(xiàn)狀
[2]筆者訪問18所國內(nèi)知名的財經(jīng)類高校圖書館網(wǎng)站（訪問時間：2015年2月8―9日），以期明確各館數(shù)據(jù)資源的優(yōu)點與不足，實現(xiàn)更好地發(fā)展。在受訪的18家圖書館中，外經(jīng)貿(mào)大學圖書館的官網(wǎng)頁面無法正常打開，江西財經(jīng)大學、天津財經(jīng)大學、重慶工商大學和中南財經(jīng)政法大學的圖書館數(shù)據(jù)庫分類不明晰，不便參與統(tǒng)計，所以實際訪問了13所財經(jīng)類院校的圖書館資源。不同圖書館對數(shù)據(jù)庫資源分類不同，這里筆者取最普遍的類別：中文數(shù)據(jù)庫、外文數(shù)據(jù)庫 、試用數(shù)據(jù)庫三種，再加上個別擁有特色資源的圖書館自建數(shù)據(jù)庫或特色數(shù)據(jù)庫（調(diào)查中發(fā)現(xiàn)這兩種數(shù)據(jù)庫內(nèi)容相近，遂將兩者視為一類來統(tǒng)計），還有個別的圖書館分類不具普適性，不計入，表1僅統(tǒng)計各圖書館數(shù)據(jù)庫頁面中顯著區(qū)分的大類。
筆者對13所財經(jīng)類高校圖書館進行了調(diào)查統(tǒng)計，結(jié)果顯示：13個樣本館引進1，177個數(shù)據(jù)庫，中文數(shù)據(jù)庫和外分數(shù)據(jù)庫是數(shù)據(jù)庫資源的主要組成部分，分別占總數(shù)的39.3%和30.5%；試用數(shù)據(jù)庫各館分布嚴重不均，占比為25.9%；自建（特色）數(shù)據(jù)庫的數(shù)量最少，占比僅為4.3%。有5家圖書館擁有100個以上數(shù)據(jù)庫，有3家圖書館擁有60個以上的中文數(shù)據(jù)庫，在有自建特色數(shù)據(jù)庫的8家圖書館中，只有1家圖書館自建數(shù)據(jù)庫的數(shù)量在10個以上。
由表1中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計可看出，財經(jīng)類高校圖書館數(shù)據(jù)庫的總量已初具規(guī)模，種類也逐漸豐富，但沒有統(tǒng)一標準來規(guī)范圖書館數(shù)據(jù)庫的分類，各館數(shù)據(jù)庫在數(shù)量上也存在較大差異。筆者重點對各館特色資源的建設情況進行研究，總量情況不做細致分析。
就調(diào)查的現(xiàn)狀來看，財經(jīng)類高校并沒能充分利用財經(jīng)類學科的專業(yè)特色優(yōu)勢，相應的特色數(shù)據(jù)庫建設情況不容樂觀。在此次訪問中，有8 所高校圖書館網(wǎng)站顯著標明了各類自建或特色數(shù)據(jù)庫，僅占數(shù)據(jù)庫總量的4.3%（見表2）。
[3]由表2各館所建特色資源的詳情可知，已建的特色數(shù)據(jù)庫主要有以下三個特點。第一是館藏特色，如云南財經(jīng)大學的云財文庫、云南地方經(jīng)濟文庫，其他大學建立的本校學位論文數(shù)據(jù)庫，這些數(shù)據(jù)庫屬于本館所有的自建學術(shù)資源。第二是專業(yè)特色， 如上海財經(jīng)大學的500強企業(yè)文獻資料、世界銀行資料、國際貨幣基金組織資料、瑞士再保險精算資料、聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議資料，東北財經(jīng)大學的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟文獻數(shù)據(jù)庫等，這些數(shù)據(jù)庫類型內(nèi)容都具有科研獨創(chuàng)性。第三是地方歷史特色， 如哈爾濱商業(yè)大學圖書館建有的一系列抗戰(zhàn)時期貨幣發(fā)展史料數(shù)據(jù)庫，還有山西財經(jīng)大學圖書館的關(guān)于山西特色的票號衍變等史料數(shù)據(jù)庫等，這些數(shù)據(jù)庫都帶有濃厚的地方特色。
2財經(jīng)類高校圖書館特色數(shù)據(jù)庫建設的主要問題
2.1特色數(shù)據(jù)庫總體數(shù)量不多，各高校之間數(shù)量分布不均
筆者對13所受訪的高校圖書館進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有8家圖書館擁有自建的特色資源，其中哈爾濱商業(yè)大學圖書館的自建數(shù)據(jù)庫數(shù)量最多，達16個，而有5家圖書館并沒有這類自建資源，這種不均現(xiàn)象的存在主要是由財經(jīng)類高校的專業(yè)特性和各校對資源建設的投入不均產(chǎn)生的。由于缺乏統(tǒng)一的評定標準去衡量特色數(shù)據(jù)庫的成效，且各館數(shù)據(jù)庫資源的建設水平參差不齊，也沒有統(tǒng)一的分類標準來區(qū)分各館的數(shù)據(jù)庫內(nèi)容是否類似，所以不能簡單地以數(shù)量為標準去評判建設成果。
[4]2.2自建數(shù)據(jù)庫等特色資源分類混亂，內(nèi)容含金量不高
從財經(jīng)類高校圖書館自建資源情況表中可以看出，一些高校將論文提交系統(tǒng)、信息檢索系統(tǒng)列入自建數(shù)據(jù)庫或特色數(shù)據(jù)庫，有些高校則沒有將其列入其中，這種各館對自建資源的不同分類也影響了特色數(shù)據(jù)庫的質(zhì)量判定。各館對自建數(shù)據(jù)庫、特色資源等定義不同，造成特色資源的分類混亂，未能方便使用者，加之質(zhì)量不高、缺乏獨創(chuàng)性，也使得其服務水平大打折扣。
2.3財經(jīng)類各館特色資源沒有完全實現(xiàn)共享
筆者發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)的圖書館頁面都有相關(guān)鏈接，但是這些鏈接都是一些政府部門、財經(jīng)機構(gòu)等官方網(wǎng)站。只有個別高校實施了館際互借，而且主要是圖書資源的共享。財經(jīng)類高校圖書館的自建數(shù)據(jù)庫等特色資源缺乏專業(yè)性的聯(lián)合共享。
2.4特色數(shù)據(jù)庫得不到及時的更新與維護
由于各館的自建數(shù)據(jù)庫內(nèi)容不同，性質(zhì)不同，因此更新進度也不同。例如哈爾濱商業(yè)大學的部分特色數(shù)據(jù)庫是有關(guān)歷史資料集合，可能隨著新的史料考察而更新，更新速度較慢。像上海財經(jīng)大學的特色數(shù)據(jù)庫500強企業(yè)文獻資料、世界銀行資料等，一般會滯后一到兩年更新，這也受資料收集整理的因素影響。有個別高校數(shù)據(jù)庫最新數(shù)據(jù)的年份是2000年，不便于科研工作的開展，特色數(shù)據(jù)庫建成后的維護和更新工作將直接影響其服務水平。
2.5經(jīng)濟信息資源相關(guān)建設人才缺失
為了更好地適應財經(jīng)類高校教學、科研的要求，相關(guān)人才是必不可少的。圖書館如果缺少一批精通與財經(jīng)類學科相關(guān)的信息科技、外文翻譯、資源開發(fā)及深加工等技能的人才，數(shù)據(jù)庫
[HT]建設及維護都將受到嚴重的影響。
[3][BT3]3對財經(jīng)類高校圖書館特色數(shù)據(jù)庫建設的相關(guān)建議
3.1建設具有財經(jīng)類專業(yè)特色的資源
各館在引進數(shù)據(jù)庫之前，有必要對其進行多方面的分析判斷，比如通過試用反饋來決定是否引進，從而避免資金投入的浪費。數(shù)據(jù)庫如果有統(tǒng)一的分類標準，就能方便使用者瀏覽檢索各類資源，從而提高數(shù)據(jù)庫的服務水平。在筆者調(diào)查的8家擁有自建數(shù)據(jù)庫等特色資源的財經(jīng)類高校圖書館中，大多數(shù)特色數(shù)據(jù)庫的組成部分少不了本校的學生學位論文和教師論文庫，這些所謂的“特色資源”并沒有獨創(chuàng)性。財經(jīng)類高校的圖書館可以從相關(guān)學科、交叉學科等角度出發(fā)，配合財經(jīng)類學科的教學與科研的需要，利用自身優(yōu)勢來創(chuàng)建特色資源。
3.2豐富特色資源的內(nèi)容及表現(xiàn)形式
特色數(shù)據(jù)庫不能局限于文字信息的表現(xiàn)形式，還可以采取圖片、視頻等更加豐富的形式來增強表現(xiàn)效果。
3.3增加財經(jīng)類高校館際之間數(shù)據(jù)庫的共享
從訪問的情況來看，財經(jīng)類高校圖書館自建數(shù)據(jù)庫的數(shù)量偏少，各館可以根據(jù)自身實際情況，利用網(wǎng)絡技術(shù)實現(xiàn)館際資源的共建共享和整合互補。
3.4加大專業(yè)性數(shù)據(jù)庫管理人才的培養(yǎng)
財經(jīng)類高校圖書館的工作人員有必要掌握經(jīng)濟管理相關(guān)知識，并能運用現(xiàn)代信息技術(shù)對財經(jīng)類專業(yè)數(shù)據(jù)資源進行發(fā)掘和整合處理。圖書館也要為數(shù)據(jù)開發(fā)人員與學科骨干老師之間的科研交流提供平臺，讓數(shù)據(jù)庫建設更貼近實際需要。
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摘要：隨著網(wǎng)絡技術(shù)的發(fā)展,電子貨幣作為基于網(wǎng)絡的支付結(jié)算工具正以前所未有的速度發(fā)展。文章從電子貨幣概念出發(fā),不僅分析了它的發(fā)展情況,而且針對電子商務的業(yè)務流程,對其在電子商務中的應用進行了重點研究。最后提出了應用過程中出現(xiàn)的問題及解決方案。
關(guān)鍵詞：電子貨幣網(wǎng)絡金融電子商務
隨著計算機技術(shù)的發(fā)展,與電子商務相關(guān)的電子支付工具越來越多。這些支付工具大致可以分為三類:一類是電子貨幣類,如電子現(xiàn)金、電子錢包等;另一類是電子信用卡類,包括智能卡、借記卡、電話卡等;還有一類是電子支票類,如電子支票、電子匯款(EFT)、電子劃款等。本文將針對電子支付的工具之一——電子貨幣在電子商務中的適用性進行分析與研究。
一、電子貨幣的基本概念及主要形式
1電子貨幣的基本概念。
電子貨幣作為當代最新的貨幣形式,從20世紀70年代產(chǎn)生以來,其應用形式越來越廣泛。電子貨幣是一種在網(wǎng)上電子信用發(fā)展起來的,以商用電子機和各類交易卡為媒介,以電子計算機技術(shù)和現(xiàn)代通信技術(shù)為手段,以電子脈沖進行資金傳輸和存儲的信用貨幣。通過網(wǎng)上銀行進行的金融電子信息交換,電子貨幣與紙幣等其他貨幣形式相比,具有保存成本低,流通費用低,標準化成本低,使用成本低等優(yōu)勢。尤適宜于小金額的網(wǎng)上采購。電子貨幣技術(shù)解決了無形貨幣的存儲、流通、使用等方面的技術(shù)問題,具有很大的發(fā)展?jié)摿?。美國的MarkTwain銀行是美國第一家提供電子貨幣業(yè)務的銀行,早在1996年4月就獲得了一萬個電子貨幣客戶。
2電子貨幣的主要形式。
電子貨幣有兩種主要形式:智能卡形式的支付卡和數(shù)字方式的貨幣文件。前者主要用于網(wǎng)下的支付,后者用于網(wǎng)上的支付。
電子現(xiàn)金,它的主要用途在于取代日常小額消費的鈔票及硬幣。Mondex卡除了擁有現(xiàn)金的特性以外,同時還具有一個比現(xiàn)金更優(yōu)良的特點,即是它能安全地通過電子管道(如電話、因特網(wǎng)等)來作為人對人、人對商家、人對銀行的遠距轉(zhuǎn)值。我國的電子商務正在起步,網(wǎng)上金融服務開展較少,電子貨幣系統(tǒng)的建設進展緩慢。Mondex是目前最接近于現(xiàn)金的電子貨幣。
E-Cash是由Digicash開發(fā)的在線交易用的數(shù)字貨幣。它是一種數(shù)據(jù)形式流通的貨幣。把現(xiàn)金數(shù)值轉(zhuǎn)換成為一系列的加密序列數(shù),通過這些序列數(shù)來表示現(xiàn)實中各種金額的幣值。用戶在開展電子現(xiàn)金業(yè)務的銀行開設賬戶并在賬戶內(nèi)存錢后,就可以在接受電子現(xiàn)金的商店進行購物。
二、電子貨幣的發(fā)展
1.電子貨幣的發(fā)展概況。
電子貨幣的產(chǎn)生是經(jīng)濟和科技發(fā)展到一定程度的成果。電子貨幣的使用,一是可以最大限度地取代現(xiàn)金的發(fā)行,使得貨幣的發(fā)行費用降低;二是發(fā)行主體將由中央銀行向其他主體轉(zhuǎn)變。
目前的電子貨幣主要有銀行卡和網(wǎng)上電子貨幣兩種?，F(xiàn)在,銀行卡已在人們的生活中得到了更普遍的應用。對于客戶來說,利用銀行卡購物付款、提現(xiàn)、存款、轉(zhuǎn)賬,方便快捷、安全高效,而且可以獲得咨詢和資金融通的便利。同時,世界上由網(wǎng)上電子貨幣帶動的網(wǎng)上金融服務正在迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計,網(wǎng)上金融業(yè)務在2004年占傳統(tǒng)金融業(yè)務量的10%～20%,其中美國的網(wǎng)上金融業(yè)務發(fā)展最快,歐洲國家也在大力發(fā)展;在亞洲,新加坡等是發(fā)展電子貨幣的先進地區(qū)。新加坡貨幣委員會的官員稱,該國將力爭于2008年全部改用電子化貨幣,貨幣將包括一種“電子數(shù)字脈沖”,發(fā)射裝置安裝在手機、掌上電腦甚至手表上,然后發(fā)射脈沖信號進行支付活動,屆時所有商業(yè)和服務機構(gòu)都將依法接受電子貨幣。歐洲央行也指出,電子貨幣的應用范圍將越來越廣,推廣電子貨幣將成為歐洲央行未來貨幣政策的組成部分之一。
2.我國電子貨幣的發(fā)展情況。
從總體上講,我國電子貨幣的發(fā)展情況相對于發(fā)達國家起步較晚,尚處于起步階段,網(wǎng)上金融服務開展較少,電子貨幣系統(tǒng)的建設進展緩慢。由于國情的緣故和信用概念在中國商品經(jīng)濟發(fā)展初期沒有市場基礎(chǔ),一直到20世紀90年代中后期,隨著金融體制改革的深化,銀行被推向市場,商品經(jīng)濟的生存競爭意識才迫使中國的銀行界開始思考電子貨幣的發(fā)展策略。
在我國,目前發(fā)展的重點主要仍在信用卡業(yè)務上。我國的第一張銀行信用卡,是1985年6月由中國銀行珠海分行發(fā)行的“中銀卡”,與國外相比,銀行信用卡發(fā)展歷史很短。近年來我國銀行卡業(yè)務發(fā)展迅速,到2001年6月底,全國共有55家金融機構(gòu)開辦了銀行卡業(yè)務,發(fā)卡總量達3.3億張;銀行卡賬戶存款余額3742億元,僅2003年上半年交易總額達48532億元,比上年同期增長224%;全國受理銀行卡的銀行卡的銀行網(wǎng)點12.9萬個,商戶約10萬戶;各金融機構(gòu)共安裝自動柜員機4.9萬臺,銷售終端33.4萬臺。
3.電子貨幣的發(fā)展趨勢。
目前電子貨幣的發(fā)展十分迅速。據(jù)專家預測,美國在近十年內(nèi)可能有12%～15%的交易將以電子方式進行,并且該發(fā)展趨勢仍將不斷加快。2000年有約10%的人用電子貨幣進行商業(yè)交易。在我國,也有業(yè)內(nèi)人士分析電子商務將會蓬勃的發(fā)展?？梢?電子貨幣將會朝更便利、更安全、更規(guī)范化的方向發(fā)展,支付方式也會趨于簡單化和統(tǒng)一化,電子貨幣必然有更廣闊的發(fā)展前景。
三、電子貨幣在電子商務中的應用
面對已經(jīng)到來的數(shù)字化時代,隨著金融電子化和Internet的迅猛發(fā)展,網(wǎng)絡作為一種新的貿(mào)易領(lǐng)域正在逐漸成為商務的一大發(fā)展趨勢。電子貨幣系統(tǒng)是電子商務活動的基礎(chǔ),只有正確認識電子貨幣的優(yōu)勢,建立和完善電子貨幣系統(tǒng),才能真正開展電子商務活動。
1電子商務流程的簡單描述。
電子商務是一種采用最先進信息技術(shù)的買賣方式。整個電子商務過程并不是工業(yè)經(jīng)濟階段商務活動的翻版,電子商務是將“通信服務”、“數(shù)據(jù)管理服務”、“安全服務”等三項基本服務融為一體的商業(yè)服務。在電子商務過程中,消費者和商家(即買賣雙方)將自己的各類供求意愿按照一定的格式輸入電子商務網(wǎng)絡,電子商務網(wǎng)絡便會根據(jù)消費者的要求,尋找相關(guān)信息并提供給消費者多種買賣選擇。一旦消費者確認,電子商務就會協(xié)助完成合同的簽定、分類、傳遞和款項收付等全套業(yè)務。同時,為保證交易過程的安全,認證機構(gòu)對在互聯(lián)網(wǎng)上交易的買賣雙方進行認證,確認其真實身份。電子商務實質(zhì)上形成了一個虛擬的市場交換場所。
2.電子貨幣與電子商務。
電子貨幣與電子商務之間有著十分密切的關(guān)系。在電子商務中,網(wǎng)上銀行、在線電子支付和數(shù)據(jù)加密、電子簽名等方面都發(fā)揮著重要的、不可缺少的作用。其中,作為支付工具的電子貨幣應用的深度和廣度直接影響到電子商務的發(fā)展。我們通過電子商務的流程可以看到,電子商務不僅包括商品流、信息流、物流,同時也涵蓋了資金流的范疇。在支付過程中,不可避免地需要通過網(wǎng)絡進行貨幣支付或資金流轉(zhuǎn),利用電子貨幣可以安全、靈活地把貨幣采用匿名的形式存儲在自己的硬盤上,并在支付過程中使用。它將消費者和商家(買賣雙方)與銀行聯(lián)系在一起,消費者可以在有關(guān)銀行開立賬戶,在需要使用電子貨幣的時候,可以安裝相應的軟件或預存現(xiàn)金,但消費者與商家洽談好以后,簽定訂貨合同,就可以使用相應的電子貨幣支付所購買商品的費用。其中認證機構(gòu)保證了交易過程的安全。
3.應用中出現(xiàn)的問題及解決方案。
電子貨幣的應用和發(fā)展使網(wǎng)絡上現(xiàn)貨、現(xiàn)金交易成為可能,促進了企業(yè)營銷結(jié)構(gòu)、營銷方式、結(jié)算方式的創(chuàng)新;而方便、快捷、輕松的購物方式,也將極大地刺激消費,擴大需求,給零售商帶來了無限商機;同時,由于實施開放式的網(wǎng)絡經(jīng)營,大大加劇了市場競爭,促使企業(yè)為市場提供優(yōu)質(zhì)價廉的商品、優(yōu)質(zhì)高效的服務。
在電子商務中,使用電子貨幣進行支付與傳統(tǒng)的貨幣支付方式相比有許多的優(yōu)勢。首先,在同樣的空間內(nèi),電子貨幣可以存儲的面值是無限的;而傳統(tǒng)貨幣面值是有限的。其次,電子貨幣受時空的限制比較小,能夠通過通訊系統(tǒng)在短時間內(nèi)進行遠距離傳遞。第三,電子貨幣可以采用計算機進行管理,彌補了傳統(tǒng)貨幣管理成本高的缺憾。第四,電子貨幣的匿名性比傳統(tǒng)貨幣要強,避免了面對面的交易。另外,作者還認為,電子貨幣與傳統(tǒng)的貨幣相比具有信息承載量比較大的優(yōu)點。通過在交易過程中使用電子貨幣,商家、廠家以及消費者都能夠從中得到比傳統(tǒng)交易方式更多的信息。例如,商家可以在網(wǎng)絡上迅速、及時地統(tǒng)計熱銷產(chǎn)品的銷售量,可以通過用戶注冊信息準確地看出參加瀏覽或購買的用戶資料,甚至可以通過電話、電子郵件的形式進行后續(xù)的市場調(diào)查,以便提供更加便利的服務。同時消費者也可以獲得快捷的反饋信息以及完善的售后服務。
但是,就目前而言,作為支付工具的電子貨幣應用于電子商務仍然存在一些缺陷。在這一問題上,普遍存在著很多觀點。比如,安全問題、網(wǎng)絡基礎(chǔ)設施建設不完善、電子商務的發(fā)展還不很成熟、系統(tǒng)可靠性、安全性以及數(shù)字認證技術(shù)等,這些問題的出現(xiàn)都將會對電子貨幣的發(fā)展產(chǎn)生極大的影響。要使電子貨幣能夠迅速、健康的發(fā)展,必須盡快解決出現(xiàn)的這些問題。不僅要加強網(wǎng)絡基礎(chǔ)設施的建設,提高互聯(lián)網(wǎng)絡的普及率;同時要積極發(fā)展電子商務,進而帶動電子貨幣的發(fā)展;另外,也要盡快出臺并且完善相應的法律、法規(guī),給網(wǎng)絡安全提供相應的法律保障,規(guī)范網(wǎng)上交易程序,正確使用數(shù)字證書。
另外,作者通過對電子貨幣的研究,認為電子貨幣的產(chǎn)生和應用對傳統(tǒng)的價值經(jīng)濟學和貨幣銀行學提出了新的挑戰(zhàn)。未來的發(fā)展,將會由于電子貨幣的應用,使得中央銀行不能再通過調(diào)節(jié)貨幣的發(fā)行量這一手段來調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟,新的價值經(jīng)濟學、貨幣銀行學將會產(chǎn)生,通貨膨脹、通貨緊縮也將會有新的詮釋,以適應未來網(wǎng)絡經(jīng)濟的發(fā)展。電子貨幣將會形成一門全新的學科,沖擊經(jīng)濟金融界的傳統(tǒng)理論、理念。
四、結(jié)束語
拓展電子貨幣的業(yè)務是經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。隨著不斷加快的經(jīng)濟全球化進程以及信息技術(shù)的快速發(fā)展,貨幣金融體系電子化的實現(xiàn)將是一個必然趨勢。目前,與信息技術(shù)有關(guān)的電子商貿(mào)、電子商務、基于安全數(shù)據(jù)交換協(xié)議的各類網(wǎng)上購物系統(tǒng)、供應鏈管理以及網(wǎng)絡營銷等活動的不斷興起,使得原先的計算機應用系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、貿(mào)易體系結(jié)構(gòu)已經(jīng)跟不上時代的發(fā)展和需求。相信在不久的將來,在電子商務不斷發(fā)展的帶動下,電子貨幣也將會在社會經(jīng)濟生活中得到更加全面的發(fā)展。
參考文獻:
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（一）電子商務的內(nèi)涵
電子商務是20世紀90年代初期開始在美國、加拿大等國興起的一種嶄新的經(jīng)營方式。具體講，電子商務是一種通過技術(shù)的，快速而有效地進行各種商業(yè)行為的最新。它不僅指基于國際互聯(lián)網(wǎng)上的交易，而且指所有利用國際互聯(lián)網(wǎng)、企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)和局域網(wǎng)來解決、降低成本、增加附加值并創(chuàng)造新的商機的所有商務活動，包括從銷售到市場運作以及信息管理在內(nèi)的眾多企業(yè)行為論文。
參與電子商務的實體有4類：顧客（個人消費者或企業(yè)集團）、商戶（包括銷售商、制造商、儲運商）、銀行（包括發(fā)卡行、收單行）及認證中心。盡管互聯(lián)網(wǎng)上提供的銷售、服務多種多樣，但就其方式而言，綜合歸納起來不外乎兩大類，即間接電子商務方式和直接電子商務方式。
1、間接電子商務方式。企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上開設主頁，創(chuàng)建"虛擬商店"、"在線（online）目錄"，提供供貨信息，客戶通過電子函件系統(tǒng)向銷售商發(fā)出訂購單，在互聯(lián)網(wǎng)上完成必要的電子單證信息交換后，銷售商（或委托配送中心）以傳統(tǒng)的郵寄方式或直接上門送貨方式完成產(chǎn)品的交付。這種方式主要適用于實體產(chǎn)品，如消費產(chǎn)品（服裝、餐飲、鮮花）等。在這種場合，互聯(lián)網(wǎng)的使用只是給交易雙方提高了時間和財務效率，而在實質(zhì)上，它和傳統(tǒng)的通信或交貨渠道如電話、傳真或郵寄等并沒有本質(zhì)上的區(qū)別。
2、直接電子商務方式。主要針對無形貨物或服務（指可以數(shù)字化的產(chǎn)品），像、軟件、圖片、VCD等的在線（online）訂購、付款、交付，或者全球規(guī)模的信息服務。在這種場合，互聯(lián)網(wǎng)是有形交易的一種替代形式，它使交易雙方越過地理界線直接進行無縫的電子交易，最適用于遠程購物。
電子商務涵蓋的范圍很廣，不僅包括通過因特網(wǎng)、EDI所進行的網(wǎng)絡上的商業(yè)數(shù)據(jù)交換和電子交易，還包括政府職能部門提供的電子化服務、電子銀行、電子稅務、電子郵政、企業(yè)協(xié)作等等。根據(jù)不同的交易對象，電子商務可以分為個人與企業(yè)之間（如網(wǎng)上購物）、個人與政府之間（如網(wǎng)上報稅）、企業(yè)與企業(yè)之間（EDI）、企業(yè)與政府之間（如網(wǎng)上報關(guān)）等多種類型。
（二）電子商務的特點
電子商務是綜合運用信息技術(shù)，以提高貿(mào)易伙伴間商業(yè)運作效率為目標，將一次交易全過程中的數(shù)據(jù)和資料用電子方式實現(xiàn)，在商業(yè)的整個運作過程中實現(xiàn)交易無紙化、直接化。電子商務可以使貿(mào)易環(huán)節(jié)中各個商家和廠家更緊密地聯(lián)系，更快地滿足需求，在全球范圍內(nèi)選擇貿(mào)易伙伴，以最小的投入獲得最大的利潤。
電子商務的相對于傳統(tǒng)的商務活動而言，是一次質(zhì)的飛躍，它有許多現(xiàn)行稅收體制無法適用的特點，在某種程度上為商家和消費者避稅提供了機會。從最根本上說，電子商務有如下特點：
1、電子商務的交易具有無國界性、無地域性。由于互聯(lián)網(wǎng)是開放的，人們傳統(tǒng)貿(mào)易中刻意追求的國界概念在互聯(lián)網(wǎng)下將變得毫無意義，國內(nèi)貿(mào)易和跨國間貿(mào)易并無本質(zhì)上的不同，很多跨國交易甚至可不受海關(guān)檢查而自由進行，因而網(wǎng)上貿(mào)易是突破了地域觀念的貿(mào)易。
2、電子商務中使用的貨幣是電子貨幣（ElectronicMoney，以下簡稱EM）。EM是一種可轉(zhuǎn)換貨幣，已經(jīng)被數(shù)字化、電子化，可以迅速轉(zhuǎn)移。從稅收的角度看，傳統(tǒng)的現(xiàn)金逃稅是有限的，因為現(xiàn)金交易數(shù)額不可能巨大，然而在EM申由于交易金額巨大，且隱秘、迅速、不易被追蹤和監(jiān)督，因此逃稅的可能性空前增加。
3、電子商務中的交易人員具有隱匿性。由于缺少對互聯(lián)網(wǎng)使用者的有效控制，互聯(lián)網(wǎng)的使用者具有隱匿性、流動，性，通過互聯(lián)網(wǎng)進行交易的雙方，可以隱匿姓名、隱匿居住地；企業(yè)只要擁有一臺電腦、一個調(diào)制解調(diào)器、一部電話就可以輕而易舉地改變經(jīng)營地點，因而對使用者交易活動的地點也難于確定。
4、電子商務中的交易場所是虛擬市場。電子商務是一個通過虛擬手段縮小傳統(tǒng)市場的時間和空間界限的場所?；ヂ?lián)網(wǎng)上的商店不是一個實體的市場，而是一個虛擬市場。網(wǎng)上的任何一種產(chǎn)品都是觸摸不到的。在這樣的市場中，看不到傳統(tǒng)概念中的商場、店面、銷售人員，就連涉及商品交易的手續(xù)，包括合同、單證甚至資金等，都以虛擬方式出現(xiàn)。
5、電子商務中的交易信息載體是數(shù)字化是無形的。能在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)男畔⒋蠖际嵌M制的或數(shù)字化的信息，這些信息在傳輸時一般都已被壓縮。所以除非將信息下載，并進行轉(zhuǎn)換，否則很難了解所傳輸?shù)膬?nèi)容。電子支付體系的采用，使貨幣、賬簿也變得電子化、無形化，加大了對交易內(nèi)容和性質(zhì)的辨別難度。加上加密技術(shù)的發(fā)展和廣泛應用，只有具有私人密鑰才能破解信息。
反電子商務中的交易商品來源具有模糊性。互聯(lián)網(wǎng)上大多數(shù)站點都設有鏡像站點，鏡像站點通常是位于其他國家的機，其中存貯著與原始站點完全相同的信息。采用鏡像的目的是避免互聯(lián)網(wǎng)上"阻塞"，使互聯(lián)網(wǎng)用戶訪問與之物理位置相對較近的計算機，從而加速信息的交互過程。為此，對網(wǎng)絡貿(mào)易的消費者而言，他并不知道是哪個國家的計算機為他提供了產(chǎn)品或服務。當然對消費者而言，只要獲得所需的產(chǎn)品和服務，它們的來源情況如何是無關(guān)緊要的。然而這一特性卻加大了稅務當局的工作難度。
二、電子商務對稅務稽查帶來的
（一）積極影響
1、有利于稅務稽查實現(xiàn)由"有限稽查"向"全面稽查"轉(zhuǎn)換。，稅務稽查是根據(jù)納稅申報表，發(fā)票領(lǐng)、用、存情況，各種財務賬簿和報表等信息，來確認稽查對象并實施稽查的。企業(yè)提供的涉稅信息的充分性和可靠性非常有限。實行電子商務后，可以通過互聯(lián)網(wǎng)獲取該企業(yè)所屬行業(yè)信息、貨物交易情況、銀行支付情況、發(fā)票稽核情況及其關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等，促進稽查約有效實施。同時，稽查人員可隨時獲取、法規(guī)、條例等信息，甚至可以網(wǎng)上取證。
2、電子商務推動稅務稽查的方法和手段走向化。稅務機關(guān)與銀行聯(lián)網(wǎng)，通過"網(wǎng)上銀行"、"電子貨幣"、"電子支票"來收繳查補稅款，加快了稅款人庫時間。傳統(tǒng)的查賬將被"網(wǎng)上稽查"所代替，通過稅務機關(guān)與電子商務認證中心、網(wǎng)上銀行、海關(guān)、工商、外T管理局、法院、公安等部門的聯(lián)網(wǎng)，共同建立專門的電腦稅務稽查與監(jiān)控網(wǎng)絡，研制具有網(wǎng)上追蹤統(tǒng)計功能的網(wǎng)上稽查軟件，查處電子商務中稅收違法案件，從而加強了依法治稅的手段和力度。
3、有效降低稽查成本，促進了稅務稽查部門的廉政建設。電子商務促進了對納稅人實行電腦化、網(wǎng)絡化管理，稽查機關(guān)可以要求納稅人以電子郵件形式，把電子賬冊、電子票據(jù)等信息發(fā)送到稽查部門，實行網(wǎng)上稽查，避免了目前繁瑣的實地稽查和調(diào)賬稽查，避免了與納稅人接觸，更加符合稅收的簡便和最小征收費原則，也促進了廉政建設。
（二）不利影響
稅務機關(guān)要進行有效的征管稽查，必須掌握大量有關(guān)納稅人應稅事實的準確信息，以作為稅務機關(guān)判斷納稅人申報數(shù)據(jù)準確性的依據(jù)。為此；各國稅法普遍規(guī)定納稅人必須如實記賬并保存賬簿、記賬憑證以及其他與納稅有關(guān)的資料若干年，以便稅務機關(guān)實施以賬證追蹤審計為主要形式的檢查，從法律上奠定了稅收征管的基礎(chǔ)。
1、在互聯(lián)網(wǎng)這個獨特的環(huán)境申，由于訂購、支付甚至數(shù)字化產(chǎn)品的交付都可通過網(wǎng)上進行，使得無紙化程度越來越高，訂單、買賣雙方的合同、作為銷售憑證的各種票據(jù)都以電子形式存在，且電子憑證又可被輕易地修改而不留任何線索、痕跡，導致傳統(tǒng)的憑證追蹤審計失去基礎(chǔ)。
2、互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易的刺激了支付系統(tǒng)的完善，聯(lián)機銀行與數(shù)字現(xiàn)金的出現(xiàn)，便跨國交易的成本降至與國內(nèi)成本相當?shù)乃?，一些資深銀行紛紛在網(wǎng)上開通"聯(lián)機銀行"業(yè)務，開設在國際避稅地。國際避稅地也稱國際避稅港，源自TaxHaven，含義是"稅務天堂"、"避稅樂園".一般來說，國際避稅地就是一國政府或一個地區(qū)，為了吸引外國資本流人和引進外國先進技術(shù)，對外國人在本國或本地區(qū)投資開設的不征稅，或者只征收遠低于其他國家稅率的稅，從而向外國投資者提供不承擔或少承擔國際稅負的特殊有利場所。"聯(lián)機銀行"更是成為稅收籌劃者獲取"稅收保護"的工具。國內(nèi)銀行一直是稅務機關(guān)的重要信息源，即使稅務當局不對納稅人的銀行賬號進行經(jīng)常性的檢查，潛在的逃稅者也會意識到面臨的風險。如果信息源為境外等地的銀行；則稅務當局就很難對支付方的交易進行監(jiān)控，從而也喪失了對逃稅者的一種重要威懾手段。
3、數(shù)字現(xiàn)金的使用也應引起重視。從傳統(tǒng)方式看，現(xiàn)金貨幣在逃稅中發(fā)揮了重要作用。數(shù)字現(xiàn)金不但具有現(xiàn)金貨幣的特點，且可以隨時隨地通過進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，避免了存儲、運送大量現(xiàn)金的麻煩，加上數(shù)字現(xiàn)金的使用者可采用匿名方式，難以追蹤，較之現(xiàn)制。
4、隨著機加密技術(shù)的成熟，納稅人可以使用加密、授權(quán)等多種保護方式掩藏交易信息，稅務機關(guān)既要嚴格執(zhí)行對納稅人的知識產(chǎn)權(quán)和隱私權(quán)的保護規(guī)定，又要廣泛搜集納稅人的交易資料，管理工作的難度越來越大。美國政府要求執(zhí)法官員擁有進人每一臺計算機的"鑰匙"，但即便如此也無濟于事。因隨著加密技術(shù)的發(fā)展和廣泛，只有具有企業(yè)的"私人鑰匙"才能破解其交易信息，但如果責令企業(yè)交出"鑰匙"，又將與法律規(guī)定的隱私權(quán)保護相悸。如何對網(wǎng)上交易進行監(jiān)管以確保稅收收入及時、足額人庫是網(wǎng)上征稅的又一難題。
三、稅務稽查如何面對電子商務的挑戰(zhàn)
（一）完善稅務登記制度
實行電子商務后，企業(yè)的形態(tài)發(fā)生了很大變化，出現(xiàn)了虛擬企業(yè)（網(wǎng)上企業(yè)）。因此，必須建立專門的電子商務稅務登記制度，要求所有上網(wǎng)單位向稅務機關(guān)申報網(wǎng)址、電子郵箱號碼等上網(wǎng)資料，公司的稅務登記號碼必須展示在其網(wǎng)站上。實施稅務稽查時，稽查人員可以通過查詢企業(yè)網(wǎng)站，來獲取企業(yè)的信息是否與申報信息一致，以便及時對企業(yè)實行監(jiān)控。
（二）建立完善稅務稽查電子系統(tǒng)
基于稅務系統(tǒng)的四級廣域網(wǎng)，實施辦公自動化與征管信息系統(tǒng)、稅務稽查系統(tǒng)、"大面額增值稅專用發(fā)票防偽稽核系統(tǒng)"、"出口退稅用專用稅票認證系統(tǒng)"、"丟失被盜增值稅專用發(fā)票報警系統(tǒng)"、電子郵件等系統(tǒng)的系統(tǒng)集成，實現(xiàn)跨部門、跨地區(qū)之間涉稅信息的快速傳遞、發(fā)票函件調(diào)查和相互協(xié)調(diào)。
（三）在當前的電子商務發(fā)展狀況下，必須緊緊圍繞銀行資金結(jié)算這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開稅務稽查。目前，通過網(wǎng)上銀行，大額、實時、跨國資金結(jié)算還未實現(xiàn)，電子貨幣還未推行（即便實行電子貨幣也需要一個將初始金額裝人系統(tǒng)的中間人），電子商務法律不健全，電子票據(jù)的法律效力還未確立。因此，付款手段不可能發(fā)生根本變化。從最近查處的兒起網(wǎng)上偷逃稅案件來看，都是從銀行賬戶資金往來情況這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)著手的。
（四）在實際稽查工作中，必須充分利用好新《合同法》這個強有力的武器，以前的法律，一般只承認看得見、摸得著的形式存在的合同。在電子商務，"書面合同"還包括看得見卻摸不著的"電子郵件".1999年10月1日開始生效的《中華人民共和國合同法》況順應時展要求，正視電子數(shù)據(jù)交換對《合同法》和《訴訟法》的，第一次明確了人作為合同當事人的法律地位。電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件也是合同的書面形式。這就為互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展鋪平了道路，它的影響是劃時代的。在總共428條的新《合同法》中，有兩個條文對電子商務有重大影響：《合同法》中，對電子商務影響最重要的是第二條：本法所稱合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權(quán)利義務關(guān)系的協(xié)議。這條規(guī)定，第一次確立了自然人作為合同當事人的法律地位。在享有權(quán)利的同時，自然人和法人要承擔相同的義務。因為新的《合同法》引人了"要約"與"承諾"的概念。當一個人在網(wǎng)站上一個商品的價格服務時（要約），如果另一個人選擇確定購買（承諾），那么在法律上就成為正式的合同關(guān)系?！逗贤ā分辛硪粋€對電子商務有重大影響的條款是第十一條。該條款對合同"書面形式"的解釋為：書面形式是指合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形地表現(xiàn)所載的形式。這項條款奠定了新《合同法》在網(wǎng)絡時代的"比特法律"地位，網(wǎng)絡在國內(nèi)經(jīng)濟生活中的地位得以確立。
（五）加大稅務稽查人員的計算機知識和操作方面的培訓力度，尤其是要提高稽查人員通過操作財務軟件來查看企業(yè)各種財務報表的水平。同時，實行財務軟件備案制度，企業(yè)開始使用財務軟件時，必須向當?shù)氐亩悇諜C關(guān)提供財務軟件的名稱、版本號、超級用戶名和密碼等信息，經(jīng)稅務機關(guān)批準后才能使用。目前，金蝶、用友等財務軟件開發(fā)商已經(jīng)開發(fā)了基于電子商務的網(wǎng)絡財務軟件。網(wǎng)絡財務是電子商務的重要組成部分，它基于悶絡計算技術(shù)，將幫助企業(yè)實現(xiàn)財務與業(yè)務協(xié)同，遠程報表，報賬，查賬，審計等遠程處理，業(yè)務中動態(tài)核算與在線財務管理，實現(xiàn)集團型企業(yè)對分支機構(gòu)的集中式財務管理，支持電子單據(jù)與電子貨幣，改變財務信息的獲取與利用方式，財務數(shù)據(jù)將從傳統(tǒng)的紙質(zhì)頁面數(shù)據(jù)、初步電算化的磁盤數(shù)據(jù)發(fā)展到網(wǎng)頁數(shù)據(jù)。
（六）加快立法，尤其需要修改《會計法》，確認電子賬冊和電子票據(jù)的法律效力。另一方面，還要考慮電子商務環(huán)境下，如何解決增值稅專用發(fā)票電子化后帶來的網(wǎng)上認證和法律效力等。從長遠來看，必須制定相關(guān)的稅收法規(guī)，明確網(wǎng)絡交易的性質(zhì)、計稅依據(jù)、征稅對象等。在保證鼓勵新技術(shù)發(fā)展的同時，防止稅收流失。
關(guān)鍵詞：電子貨幣銀行金融
貨幣在發(fā)展過程中經(jīng)歷了三個階段：商品貨幣、紙張貨幣和電子貨幣。從貨幣的發(fā)展歷程可以看出：貨幣制度的變遷是為了提高貨幣流通速度、降低貨幣流通費用，從而降低商品交易費用。20世紀70年代以來，電子通信技術(shù)與計算機技術(shù)的一體化使經(jīng)濟在生產(chǎn)、流通、消費的各個領(lǐng)域發(fā)生了革命性的變化。特別是以因特網(wǎng)為代表的網(wǎng)絡技術(shù)的迅速普及，使人類社會逐步向信息社會邁進。由于金融業(yè)對信息有超乎其他產(chǎn)業(yè)的特殊需求，因此，從某種意義上而言，在這個網(wǎng)絡經(jīng)濟時代，現(xiàn)代通信技術(shù)與計算機技術(shù)，從根本上改變了金融業(yè)在業(yè)務處理、顧客服務、經(jīng)營決策、管理拓展方面的技術(shù)環(huán)境。這些革命性的變革無疑都必須依賴于貨幣及支付手段相應的電子化。電子貨幣的出現(xiàn)和發(fā)展是20世紀末支付領(lǐng)域最為引人注目的事件，它正在并將會從根本上改變?nèi)藗兊南M習慣，改變銀行的經(jīng)營方式。由于在降低交易費用上的巨大優(yōu)勢，電子貨幣取代傳統(tǒng)通貨已經(jīng)成為一種不可避免的趨勢。當然電子貨幣對傳統(tǒng)銀行業(yè)也提出了一定的挑戰(zhàn)，商業(yè)如何應對電子貨幣的沖擊就成了商業(yè)銀行發(fā)展過程中不得不面對的一個問題。
一、電子貨幣相關(guān)概念解析
20世紀以來，電子商務在世界范圍內(nèi)悄然興起，作為其支付工具的電子貨幣也隨之產(chǎn)生和發(fā)展。電子貨幣的產(chǎn)生被稱為是繼中世紀法幣對鑄幣取代以來，貨幣形式發(fā)生的第二次標志性變革，并在電子商務活動中占有極其重要的地位，它的應用與發(fā)展不僅會影響到電子商務的進行，而且會影響到全球的金融體系。
（一）電子貨幣的定義
電子貨幣就是由消費者（及相對的特約商戶）占有的，存儲在一定電子裝置中，代表一定的貨幣價值的“儲值”或“預付價值”的產(chǎn)品。具體而言，這里所講的電子裝置通常包括兩種形態(tài)：以IC卡為媒質(zhì)的智能卡和以計算機為基礎(chǔ)的電子貨幣載體。電子貨幣的貨幣價值以數(shù)字信息的方式存儲在電子裝置載體中，表現(xiàn)為各種各樣的儲值卡、智能卡，以及利用計算機網(wǎng)絡進行支付的貨幣形態(tài)。電子貨幣不是紙質(zhì)的，也不像電子資金劃撥一樣涉及到銀行，這種新的貨幣形態(tài)可以離開銀行的中介作用，在交易過程中不用同存款發(fā)生密切聯(lián)系。就其現(xiàn)階段而言還只是一種新的支付形式，還要以現(xiàn)有存款為基礎(chǔ)。
（二）電子貨幣的特性
1、電子貨幣是以計算機技術(shù)手段為依托，通常以各類電子設備（如智能卡）及計算機存儲器為價值載體的貨幣
電子貨幣主要有卡類和計算機兩種載體。以卡類為載體的電子貨幣，卡中的芯片能夠根據(jù)事先存儲在里面的程序和外部銷售終端或其他設備（如電子錢包）的指令存儲和處理信息。借助特殊的設備和終端，卡中代表金錢的信息可以被識別，并且按照指令進行轉(zhuǎn)移。而以計算機為載體的電子貨幣進行交易時，需要借助個人計算機和互聯(lián)網(wǎng)，交易前要先下載或從發(fā)行人那里獲得專門的軟件，通過特殊的軟件和計算機的處理能力，實現(xiàn)電子貨幣數(shù)額的計算和轉(zhuǎn)移。這種強大的存儲和處理能力是傳統(tǒng)的提款卡所不具備的。提款卡主要是通過輸入密碼同中央數(shù)據(jù)庫相聯(lián)系，通過中央數(shù)據(jù)庫增減相應的金額，卡本身不存在代表電子貨幣信息的增減。
2、電子貨幣是一種信息貨幣
電子貨幣說到底不過是觀念化的貨幣信息，它實際上是由一組含有用戶的身份、密碼、金額、使用范圍等內(nèi)容的數(shù)據(jù)構(gòu)成的特殊信息，因此也可以稱其為數(shù)字貨幣。人們使用電子貨幣交易時，實際上交換的是相關(guān)信息，這些信息傳輸?shù)介_設這種業(yè)務的商家后，交易雙方進行結(jié)算，要比現(xiàn)實銀行系統(tǒng)的方式更省錢、更方便、更快捷。
3、電子貨幣價值傳送的無紙化
電子貨幣是現(xiàn)實貨幣價值尺度和支付手段職能的虛擬化，是一種沒有貨幣實體的貨幣。電子貨幣是在電子化技術(shù)高度發(fā)達的基礎(chǔ)上出現(xiàn)的一種無形貨幣。一般來說，電子貨幣的價值通過銷售終端從消費者手里傳送到貨物銷售商家手中，商家再回贖其手里的貨幣。商家將其手里持有的電子貨幣傳送給電子貨幣發(fā)行人從其手里回贖貨幣，或者傳送給銀行，銀行在其賬戶上借記相應金額，銀行再通過清算機構(gòu)同發(fā)行人進行結(jié)算。整個過程是無紙化的。所謂無紙化是與票據(jù)、信用卡相比較而言。而且，電子貨幣可以在各個持有者之間直接轉(zhuǎn)移貨幣價值，不需要第三方如銀行的介入，這也是電子貨幣同傳統(tǒng)的提款卡和轉(zhuǎn)賬卡的本質(zhì)區(qū)別。電子貨幣在這一點上，很類似于真正貨幣的功能。
4、電子貨幣是可以進行支付的準通貨
電子貨幣能否被稱為通貨，關(guān)鍵在于電子貨幣能否獨立地執(zhí)行通貨職能。就目前而言，電子貨幣可以起到支付和結(jié)算的作用，但電子貨幣只是蘊涵著可能執(zhí)行貨幣職能的準貨幣。首先，電子貨幣缺少貨幣價格標準，因而無法單獨衡量和表現(xiàn)商品的價值和價格，也無法具有價值保存手段而只有依附于現(xiàn)實貨幣價值尺度職能和價值儲藏職能；其次，由于電子貨幣是以一定電子設備為載體—智能卡和計算機，其流通和使用必須具備一定的技術(shù)設施條件及軟件的支持。因此，尚不能真正執(zhí)行流通手段的職能；最后，盡管目前電子貨幣最基本的職能是執(zhí)行支付手段，但是現(xiàn)有的各種電子貨幣中的大多數(shù)，并不能用于個人之間的直接支付，而且向特約商戶支付時，商戶一方還要從發(fā)行電子貨幣的銀行或信用卡公司收取實體貨幣后，才算完成了對款項的回收，電子貨幣不能完全獨立執(zhí)行支付手段的職能。可見現(xiàn)階段的電子貨幣是以既有通貨為基礎(chǔ)的新的貨幣形態(tài)或是支付方式。
二、電子貨幣對傳統(tǒng)銀行業(yè)的挑戰(zhàn)
伴隨著社會的信息化、網(wǎng)絡化，銀行的主要功能由依賴于存、貸款數(shù)量的資金中介功能，向為顧客提供電子清算服務和信息服務功能的重心傾斜。在這一變化中，傳統(tǒng)銀行業(yè)面臨的主要問題有三：一是電子貨幣的發(fā)行主體、信用創(chuàng)造等在法律上如何定位；二是如何保證電子貨幣的安全性，以及如何規(guī)避電子清算系統(tǒng)風險；三是銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式如何向信息化經(jīng)營轉(zhuǎn)變，與金融電子化趨勢相適應。
（一）電子貨幣的發(fā)行主體
目前國際間對電子貨幣的發(fā)行主體這一金融監(jiān)管的對象的認識尚存在較大分歧。歐洲大陸各國認同這樣的觀點，即電子貨幣的發(fā)行應該包含在金融機構(gòu)的業(yè)務中，其發(fā)行主體應該屬于金融監(jiān)管的對象之一。1998年，歐盟委員會在歐盟理事會提交的指令草案中規(guī)定，發(fā)行電子貨幣的機構(gòu)與傳統(tǒng)意義上的“信用機構(gòu)”享有同樣的市場準入權(quán)利和相同的競爭條件。這體現(xiàn)在：第一即使電子貨幣發(fā)行機構(gòu)無意從事傳統(tǒng)信用機構(gòu)所提供的全部金融服務，它依舊有權(quán)在整個歐盟成員國范圍內(nèi)自由從事經(jīng)營活動；第二電子貨幣發(fā)行機構(gòu)只接受設立地成員國一國的管理和監(jiān)督，這也使其在經(jīng)營條件上與傳統(tǒng)的信用機構(gòu)完全相同。在美國和英國，占主導性的觀點則是，若對電子貨幣的發(fā)行主體進行嚴格的監(jiān)管和限制，會損害民間機構(gòu)的技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)造精神，把電子貨幣的發(fā)行限定于金融機構(gòu)還為時過早，因為一些證券公司、特殊貸款公司、非銀行支付供應商、信用機構(gòu)也能提供電子貨幣服務。如果將電子貨幣的發(fā)行主體限定于中央銀行，則存在著尖銳的矛盾和沖突。因為貨幣是中央銀行獨有的利益，它來自貨幣發(fā)行權(quán)，即能使市場參與者將其負債作為貨幣的權(quán)利，該利益反映在對生息資產(chǎn)通過以發(fā)行貨幣的方式進行無息或者低息融資的回報上。如果法定貨幣被私人電子貨幣所取代，這部分中央政府收入來源就會喪失或者減少。如果由中央銀行以某種形式發(fā)行電子貨幣，不僅可以向消費者提供無風險的電子支付產(chǎn)品，還可以換回貨幣收益的損失。但這樣做的代價很大，因為政府的介入會沖淡市場活力的發(fā)揮，抑制私營領(lǐng)域的發(fā)展，阻礙進一步的金融創(chuàng)新，而且高風險的新興商務可能會浪費納稅人的錢財。從目前來看，各國只允許銀行發(fā)行電子貨幣，從而有利于對其監(jiān)管。
（二）銀行的結(jié)算職能
隨著小額結(jié)算方法的多樣化，以及開放式網(wǎng)絡結(jié)算服務使用者隊伍的不斷擴大，結(jié)算業(yè)務作為銀行固有業(yè)務的地位受到越來越大的威脅，結(jié)算業(yè)務的提供者已超出銀行范圍。例如電信、交通、旅游等行業(yè)發(fā)行的名目繁多的、儲值性質(zhì)的磁卡或IC卡，實際上已成為新形式的“結(jié)算帳戶”。例如儲值卡的發(fā)行公司，在銷售卡時，即與購買者之間產(chǎn)生了借貸關(guān)系，這筆資金是在儲值卡使用時逐步清算的。這種資金清算，與銀行存款用作結(jié)算的作用相似。而且，如果這些行業(yè)能用更低的價格，通過電話、因特網(wǎng)，提供更貼近顧客需求的服務，那么在結(jié)算業(yè)務領(lǐng)域，銀行將可能被其他行業(yè)奪去更多的機會。
另外，以往企業(yè)間交易的買賣雙方，其資金授受都是通過銀行中介進行的，銀行可以從中收入一定比例的手續(xù)費。但是，隨著金融EDI的應用，促進了貨款的相互抵沖及企業(yè)間的差額結(jié)算，這對企業(yè)無疑有效地削減了手續(xù)費支出。同時，隨著企業(yè)EDI應用的發(fā)展，這種結(jié)算方法必將在企業(yè)集團內(nèi)部普及。其結(jié)果是，雙方的交易信息不必通過銀行即可相互交換，貨款的抵沖也不必經(jīng)過銀行即可進行，銀行不僅喪失了手續(xù)費的收入，而且無法掌握企業(yè)的資金流向。這對銀行的結(jié)算職能及資金監(jiān)督職能又是一個挑戰(zhàn)。
（三）結(jié)算網(wǎng)絡的國際競爭
電子貨幣、電子結(jié)算發(fā)展的結(jié)果，將為使用者跨越國境利用由外國經(jīng)營者提供的結(jié)算服務創(chuàng)造了更多機會。特別是由于因特網(wǎng)的發(fā)展而形成了世界范圍的通信網(wǎng)絡，以電子貨幣進行的結(jié)算服務，已出現(xiàn)無國籍化的動向，國內(nèi)金融機構(gòu)與外國機構(gòu)之間將處于直接競爭的環(huán)境。如何增強結(jié)算網(wǎng)絡的國籍競爭力，已成為各國銀行必須考慮的重要問題。同時，為了保護使用者利益，1997年5月，10國財政部長、中央銀行總裁會議(G10)下設的電子貨幣作業(yè)部的報告書中指出：關(guān)于跨越國境的電子貨幣及電子結(jié)算的使用，在法律、行政、司法等方面的管轄權(quán)問題是復雜的，并且某些方面可能是不明確的，即使是對國內(nèi)的使用者，其保護措施和監(jiān)督體制也不盡完善。因此，由外國主體發(fā)行的電子貨幣和提供的結(jié)算服務，目前應限定其范圍。
三、電子貨幣對商業(yè)銀行經(jīng)營的沖擊及應對策略
我國已由中國人民銀行為牽頭單位，配合國家各主要商業(yè)銀行及金融機構(gòu)聯(lián)合建設中國金融數(shù)據(jù)通信網(wǎng)和全國銀行卡信息交換中心，充分利用金融系統(tǒng)電子化基礎(chǔ)設施，加強中央銀行的支付清算職能，加快資金周轉(zhuǎn)速度，以逐步確立和完善我國支付清算體制，加快實現(xiàn)全國范圍內(nèi)銀行卡跨行、異地支付業(yè)務授權(quán)及清算信息自動交換。目前，我國金融卡發(fā)卡量超過10300萬張，全國金融卡信息交換中心和清算中心已建立，金融衛(wèi)星網(wǎng)擁有646個衛(wèi)星站，覆蓋了全國所有地級以上城市和700多個縣，全國電子聯(lián)行平均每天往來5萬多筆，轉(zhuǎn)匯金額平均每天達800——1000億元，大大提高了轉(zhuǎn)匯效率，縮短了資金在途時間，平均每天為企業(yè)減少利息開支500萬元。金融卡的發(fā)行，使得消費群體、商業(yè)領(lǐng)域和銀行之間形成了互相支持、簡易方便、安全可靠、促進發(fā)展的緊密關(guān)系，非金融卡發(fā)卡量突破1億張，廣泛地應用于交通、水電、煤氣、醫(yī)療衛(wèi)生、安全保衛(wèi)等方面。
（一）電子貨幣對商業(yè)銀行經(jīng)營的沖擊
1、對銀行生存和經(jīng)營的挑戰(zhàn)
電子貨幣的普遍使用，使得網(wǎng)絡銀行的出現(xiàn)成為必然。就目前而言，網(wǎng)絡銀行有兩類：一種是完全依賴于互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展起來的網(wǎng)絡銀行，另一類是指傳統(tǒng)銀行運用公共互聯(lián)網(wǎng)，把網(wǎng)上銀行業(yè)務作為銀行零售業(yè)務柜臺的延伸，達到24小時不間斷服務的目的，并節(jié)省銀行的經(jīng)營成本的模式，完全意義上的網(wǎng)絡銀行即第一類網(wǎng)絡銀行。根據(jù)美國BoozAllen和Hamilton公司1996年4月公布的調(diào)查報告，網(wǎng)絡銀行經(jīng)營成本僅相當于經(jīng)營收入的15%——20%，而傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營成本占到了收入的60%，開辦一個互聯(lián)網(wǎng)銀行所需的成本只有100萬美元，還可用電子郵件等技術(shù)提供一種全新的真正的雙向交流方式，而建立一個傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)需要150萬——200萬美元，外加每年的附加經(jīng)營費用35萬——50萬美元。從這些數(shù)據(jù)不難看出，網(wǎng)絡銀行業(yè)務成本優(yōu)勢顯著，對傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營已構(gòu)成威脅。
2、對客戶市場占有率的沖擊
電子貨幣是通過電子網(wǎng)絡發(fā)行并可在全球范圍內(nèi)流通的貨幣，這就使一國中央銀行壟斷貨幣發(fā)行的權(quán)力被打破，于是世界上那些擁有先進技術(shù)和大量資本的機構(gòu)和個人（如軟件公司、電信業(yè)者、中介業(yè)者等）像商業(yè)銀行一樣都將發(fā)行和經(jīng)營電子貨幣作為其主要業(yè)務。這種狀況給商業(yè)銀行進行信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)帶來了嚴重沖擊。如果其他公司發(fā)行了代表自己品牌的電子貨幣，那么這些公司就可能越過銀行單獨向客戶提供金融服務，其中包括向客戶提供電子貨幣。電信、交通、旅游等行業(yè)發(fā)行的名目繁多的、儲值性質(zhì)的磁卡或IC卡，實際上已成為新形式的“結(jié)算賬戶”。例如儲值卡的發(fā)行公司在銷售卡時即與購買者之間產(chǎn)生了借貸關(guān)系，這筆資金是在儲值卡使用時逐步清算的。這種資金清算與銀行存款結(jié)算的作用相似，而且如果這些行業(yè)能用更低的價格，通過電話、因特網(wǎng)提供更貼近顧客需求的服務，那么在結(jié)算業(yè)務領(lǐng)域銀行將可能被其他行業(yè)奪去更多的機會。
3、對銀行經(jīng)營方式的沖擊
傳統(tǒng)銀行的銷售渠道是分行及其廣泛分布的營業(yè)網(wǎng)點，獲取規(guī)模經(jīng)濟的途徑是不斷追加投資和多設網(wǎng)點，發(fā)展的基礎(chǔ)是資金利差。隨著電子貨幣的出現(xiàn)，其經(jīng)營方式將受到極大的沖擊。一方面電子貨幣的使用多依賴于計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)，這就使僅有廣泛分布的營業(yè)網(wǎng)點而沒有便利的計算機服務網(wǎng)絡的銀行經(jīng)營寸步難行；另一方面電子貨幣的多樣性會無形中削弱銀行信貸的規(guī)模，也將使得銀行賴以發(fā)展的基礎(chǔ)發(fā)生動搖。因此一些金融界有識之士指出，商業(yè)銀行如果近幾年內(nèi)拿不出可行的電子貨幣，那么其他電子貨幣發(fā)行單位將搶占更大的市場。這無疑對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營方式產(chǎn)生了巨大的沖擊。
（二）我國商業(yè)銀行應對電子貨幣的策略
電子貨幣產(chǎn)品的開發(fā)對銀行業(yè)務發(fā)展的推動作用是顯而易見的。目前，隨著我國加入世貿(mào)組織步伐的加快，各家商業(yè)銀行的競爭生存意識迅速加強，利用金融業(yè)務及工具創(chuàng)新來擴大市場份額的工作力度日益加大，各家商業(yè)銀行都已意識到了電子貨幣市場所蘊藏的巨大商機，哪家銀行在該領(lǐng)域領(lǐng)先一步，其就將獲得巨大的發(fā)展空間。
1、加快金卡工程建設速度，開發(fā)以金卡為核心的表外業(yè)務品種
1993年國務院聽取電子部關(guān)于實施電子貨幣工程（金卡工程）的總體方案，并于1994年成立了國家金卡工程協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組。標志著我國金卡工程的開始。我國金卡工程的應用目標是先從銀行卡（信用卡、智能卡）起步，建立現(xiàn)代化的實用電子貨幣系統(tǒng)，具體而言就是建立和完善銀行卡授權(quán)、結(jié)算、發(fā)卡、流通、服務體系，最終減少現(xiàn)金流通量，以電子貨幣（信用卡、智能卡）替代現(xiàn)金流通，與國際金融支付體系接軌。實施“金卡工程”發(fā)卡銀行之間可以實現(xiàn)資源共享、通存通兌，可以實現(xiàn)銀行電子化、網(wǎng)絡化。
“金卡工程”最初的重點在于推廣信用卡和其他銀行卡的應用。這是由于我國網(wǎng)絡環(huán)境相對歐美而言比較差，且我國的支付工具也相對比較落后，現(xiàn)金交易占了交易總金額的很大部分，支票和信用卡的使用仍處在起步階段。因此，確定先發(fā)展銀行卡為支付工具，再在此基礎(chǔ)上發(fā)展智能卡。智能卡是銀行卡發(fā)展的比較高級的形式尤其是智能IC卡。目前在我國12個金卡工程試點城市銀行卡信息交換系統(tǒng)全面投入運行。1999年初，各商業(yè)銀行卡發(fā)卡量達1億多張，銀行IC卡300多萬張。我國IC卡產(chǎn)業(yè)起步雖晚，但發(fā)展迅速。IC卡在我國的生產(chǎn)、應用發(fā)展更是迅猛。目前已在金融、商貿(mào)、交通、電信、醫(yī)療、衛(wèi)生、社會保障、旅游人口管理以及公共事業(yè)收費管理等領(lǐng)域得到廣泛應用，并取得初步成效。2002年我國IC卡發(fā)卡金融機構(gòu)達55家，發(fā)卡量達3.8億張?？梢允芾磴y行卡的飯店、商店、賓館等特約商戶約13萬家，各金融機構(gòu)裝備的自動柜員機總計5萬臺，銷售點終端機34萬臺，全國受理銀行卡的電子化業(yè)務網(wǎng)點13萬個，截止2002年交易總額為84532億元。其增長速度大大超過世界平均增長的水平。我國金融電子化系統(tǒng)建設己經(jīng)具有一定的規(guī)模，實施了電子貨幣（銀行卡）工程。
目前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務種類較多，使用范圍局限性較大，使用成本較高，尚不方便快捷。因此我國四大國有獨資銀行應加快信用卡合作開發(fā)步伐，將現(xiàn)在的四大信用卡合為一卡，增強信用卡的服務功能。一方面方便客戶使用，另一方面可以使商業(yè)銀行降低成本，提高競爭能力。同時為商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新提供合作的條件。四大國有獨資銀行可率先統(tǒng)一表外業(yè)務創(chuàng)新的標準，開發(fā)以信用卡業(yè)務為核心的各種新型服務工具，隨著金卡工程的實施推動我國電子貨幣的使用，同時加速電子貨幣創(chuàng)新步伐，用以抗擊網(wǎng)絡銀行對其業(yè)務的可能沖擊。
2、積極開發(fā)新工具，進行業(yè)務創(chuàng)新
一方面商業(yè)銀行要積極擴展原來的銀行業(yè)務如在柜臺之外辦理存款取款，開設個人理財賬戶如消費賬戶、投資賬戶、外匯交易賬戶等，以辦理及個人消費信貸、教育投資信貸、投資組合工具等業(yè)務，積極與各大型商場、超市等電子貨幣使用頻繁的單位聯(lián)系，在以上單位設立POS機等，將銀行、單位、政府、個人連接起來，形成一個以商業(yè)銀行為核心的龐大的服務網(wǎng)絡，以降低風險，增加收益，抵御電子貨幣帶來的商業(yè)銀行收益減少的危險；另一方面商業(yè)銀行要積極進行網(wǎng)上銀行業(yè)務的創(chuàng)新。隨著以IP網(wǎng)絡技術(shù)為主導的信息革命的深化，傳統(tǒng)銀行以存款、貸款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主的資金信用中介將逐漸弱化，因為新的在線電子支付的手段不斷更新將不斷削弱銀行在結(jié)算方面降低貨幣流通和商品流通過程交易費用的比較優(yōu)勢，從而網(wǎng)上業(yè)務的重點將日益向為公司和個人提供理財咨詢和金融增值服務方面轉(zhuǎn)移，Internet網(wǎng)、電子商務和電子貨幣使傳統(tǒng)銀行在分支機構(gòu)和結(jié)算體系方面的優(yōu)勢蕩然無存。借助Internet網(wǎng)，總分行制商業(yè)銀行能夠在網(wǎng)上實時、快捷地提供個性化、互動性極強的金融服務，結(jié)算支付將逐漸成為廉價的、甚至在將來是免費的無償金融服務，因為這是網(wǎng)上銀行爭奪客戶和網(wǎng)上金融市場份額所內(nèi)生的競爭機制的必然結(jié)果，網(wǎng)上銀行將日益向網(wǎng)上證券交易、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上拍賣和其他網(wǎng)上投資業(yè)務方面發(fā)展，網(wǎng)上銀行在這些領(lǐng)域提供高附加值的金融信息增值服務，隨著網(wǎng)上銀行電子貨幣資金的相對充裕，網(wǎng)上投資理財技能將成為稀缺的信息資本，銀行業(yè)與證券業(yè)將日益走向融合，關(guān)于投資咨詢和理財?shù)男畔①Y本的運營效益將日益成為決定網(wǎng)上銀行成敗的關(guān)鍵。
3、建立以客戶為導向的主要營銷方式
電子貨幣的應運而生使商業(yè)銀行之間和其他金融企業(yè)、非金融企業(yè)對電子貨幣的流通總規(guī)模有重要的影響，從而商業(yè)銀行的職能必須進行重大轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行之間將為爭奪網(wǎng)上電子貨幣支付、結(jié)算上的市場份額而進行激烈的競爭，為此商業(yè)銀行必須不斷地提高在線電子貨幣支付和結(jié)算的服務質(zhì)量，甚至會導致這幾項業(yè)務走向完全的免費，商業(yè)銀行和其他在線金融服務企業(yè)爭奪網(wǎng)上金融信息流的控制權(quán)更加激烈。網(wǎng)上商業(yè)銀行爭奪網(wǎng)上金融信息流的控制權(quán)在本質(zhì)上就是爭奪網(wǎng)上客戶群，就是爭奪網(wǎng)上金融市場份額。網(wǎng)上銀行收回經(jīng)營成本所依賴的經(jīng)營收入和資本收人，將主要依賴網(wǎng)上廣告收人、投資理財咨詢服務收人和馳名品牌、商業(yè)銀行的馳名網(wǎng)站門戶的數(shù)字化品牌在股票市場增值。商業(yè)銀行要根據(jù)客戶的不同要求進行金融創(chuàng)新，提供與其需要相適應的電子貨幣類的金融服務。同時采用一定的激勵手段，如為強化消費者信心，商業(yè)銀行可以考慮對在使用電子貨幣中遭受損失的客戶給予一定的賠償。商業(yè)銀行要真正建立起以客戶為導向的營銷模式，使客戶不管何時何地都可以享受銀行提供的更安全、更便捷的服務，爭取占有更多的顧客群。
4、建立完善的電子貨幣支付系統(tǒng)
安全性一直是電子貨幣使用過程中最為關(guān)注的問題，就總體形勢來看，為保證Internet下信用卡支付的安全性，VISA、Mastercard、Microsoft、Netscape和GTE等專門簽訂了Internet信用卡支付的安全電子交易協(xié)議，以期建立更加安全的Internet信用卡支付系統(tǒng)。目前正在運行的無條件匿名電子支付系統(tǒng)和可記錄的匿名電子現(xiàn)金支付系統(tǒng)能在相當程度上保證電子貨幣支付的安全性。但是由于網(wǎng)絡安全技術(shù)的局限，目前人們對銀行電子貨幣安全性的擔憂并未減輕，任何經(jīng)營電子銀行業(yè)務和電子貨幣業(yè)務的機構(gòu)都希望他們的帳戶管理和風險管理系統(tǒng)能受到嚴格的控制，能夠防止虛假電子貨幣在系統(tǒng)上進行交易。但事實上，由于計算機技術(shù)的發(fā)展，多條信息途徑的使用，系統(tǒng)的安全性越來越難以得到保證。計算機黑客可以在任何地方通過網(wǎng)絡進入電子銀行系統(tǒng)。安全性風險的防范越來越重要。對于電子貨幣業(yè)務，如果安全系統(tǒng)被破壞，則可能導致欺騙業(yè)務發(fā)生。而對于其他形式的電子銀行業(yè)務，未經(jīng)授權(quán)的闖入既可為銀行帶來直接損失，也可以產(chǎn)生其他問題。例如電腦黑客通過網(wǎng)絡闖入電子銀行業(yè)務系統(tǒng)，尋找使用客戶的機密材料，使客戶利益受損。而缺乏對系統(tǒng)的嚴密控制，外部的第三者闖入系統(tǒng)設置病毒，會給銀行帶來更大的損失。電子銀行及電子貨幣既可能遭受外來者入侵，更容易受到內(nèi)部職員的破壞。某些心術(shù)不正的職員可通過在暗中獲得的數(shù)據(jù)進入客戶的帳戶竊取資金，而另外一些職員不經(jīng)意的錯誤也可能對銀行計算機系統(tǒng)的運行產(chǎn)生危害。這就要求商業(yè)銀行繼續(xù)努力，建立真正完善和安全的電子貨幣支付系統(tǒng)，促進電子貨幣業(yè)務的發(fā)展。
結(jié)論
雖然我國金融電子化起步較晚，離國際先進水平尚有較大距離，但近年各家銀行相繼推出了各種與電子貨幣有關(guān)的服務，主要集中在零售業(yè)務領(lǐng)域。例如，使用信用卡支付的銀行POS系統(tǒng)，以及使用IC卡代替現(xiàn)金用于小額支付的預付式系統(tǒng)等。隨著經(jīng)濟發(fā)展和國內(nèi)網(wǎng)絡用戶的不斷擴大，社會對電子貨幣、網(wǎng)絡銀行業(yè)務的需求必將迅速增長。對于商業(yè)銀行而言，面對信息技術(shù)進步、金融國際化、傳統(tǒng)銀行業(yè)務衰退等國際性發(fā)展趨勢，重新認識銀行固有的結(jié)算、信用創(chuàng)造、資金中介等職能，重新檢討銀行業(yè)務的發(fā)展方向，制定新的經(jīng)營戰(zhàn)略，是經(jīng)營管理層當前的重要任務。其中，對目前正在開展的電子交易業(yè)務，在總結(jié)經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上，如何與Internet結(jié)合，應積極研究并及時展開工作。首先抓緊時機上網(wǎng)，以防再度發(fā)生被搶注“域名”事件。網(wǎng)絡銀行業(yè)務可從信息、提供信息服務、咨詢服務開始，直至全方位的交易服務，分階段逐步展開。否則，將會喪失發(fā)展機遇，其損失無可估量。
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