發(fā)布時間：2023-07-04 16:26:36
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同與風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關鍵字：建設工程；風險；合同管理；防范
Abstract: the text to a contract for construction project risk management, and also put forward the construction project contract risk prevention measures, and its construction of significance.
Key word: construction project; Risk; Contract management; prevent
中圖分類號： F715 文獻標識碼： A 文章編號：
1建設工程合同風險的管理
目前，研究建設工程合同風險的學術文獻主要分為兩類：第一類是理論文獻，研究的內容包括合同風險的定義、特征以及意義；第二類是實證性或案例型的文獻，主要針對建筑工程活動中存在的風險，從實證分析的角度進行理解和處理，以達到有效防范的目的。
1.1風險管理的起源
最早出現(xiàn)“風險管理”這一術語，是1950年加拉格爾在調查報告《費用控制的新時期———風險管理》中提出的；1963年梅爾與赫奇斯的《企業(yè)的風險管理》一文的發(fā)表，對風險管理這一理論進行了進一步系統(tǒng)的研究和說明；我國系統(tǒng)的引進風險管理理論要歸功與我國臺灣地區(qū)的宋明哲先生，他在1984年出版的《風險管理》一書為中國打開了風險管理與防范之門。以上述理論為基礎，結合當代建筑業(yè)的特點，可以較為準確的理解建設工程合同風險的含義。
1.2合同的定義和特征
隨著市場經濟的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，工程建設市場主體間的關系逐漸變成了合同關系，而工程建設市場各主體之間的行為也主要依據合同來加以約束。合同是市場經濟的必然產物，也是市場經濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當事人之間有效和合理的分配風險。
整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當事人，為了達到一定目的，經過自愿、平等、協(xié)商一致設立、變更、終止民事權利義務關系達成的協(xié)議。我國于1999年10月1日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經有12個年頭。它作為一種當事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當事人在合同中具有平等的地位。
具體說，建設工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的建設工程合同是指承包人進行工程建設，發(fā)包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設計和施工合同；而廣義的建設工程合同包含了與建設工程項目相關的所有合同，除勘察、設計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監(jiān)理合同、工程招投標合同、建筑材料和設備采購合同、設備租賃合同以及各種技術合同等。
1.3建設工程合同風險管理
建設工程合同風險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標的實現(xiàn)。因而，從項目時間、質量和成本目標來看，風險管理與項目管理的目標是一致的。究竟何為建設工程合同風險？我們可以這樣定義：指建筑活動中一切與建設工程合同有關的損失發(fā)生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當事人損失發(fā)生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當事人損失發(fā)生的可能性。其次，建筑業(yè)作為高風險行業(yè)，在整個建筑活動進行過程中有很多復雜的風險因素，但這里的建設工程合同風險不是指建筑活動中的一切風險，而是其中所涉及的與建設工程合同相關的風險。例如合同確立以后，由于市場變化引起了原材料價格的變化，這樣的風險是不可預料的，同時也是合同風險的一部分。因此說，建設工程合同風險中的損失是合同主體非故意的、非計劃的、非預期的損失。
建設工程合同風險管理是指建設工程合同的主體通過對建筑工程合同風險的識別和衡量，并采用合理的措施對建筑工程合同風險進行處理和防范，以最小成本支出獲得最大的安全保障的一種管理活動。風險的識別是從系統(tǒng)的觀點出發(fā)，橫觀工程項目合同所涉及的各個方面，縱觀工程合同履行的進程，將引起風險的極為復雜的事物分解成比較簡單的、容易被認識的基本單元。這是一個創(chuàng)新的過程，創(chuàng)新點在于：風險識別方面，以模式識別理論為基礎，構建了建設工程合同風險識別體制。風險評價方面，通過科學的技術，采取定性與定量相結合的方式，對風險做出最終評價。
此外，建設工程合同風險管理有很強大的法律依托，它不是由一兩部法律作支撐，而是以整個一個法律體系作支撐。這其中包括《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國擔保法》等等，它們都為合同的訂立和履行提供了法律保障。
1.4建筑工程合同風險的特征
①這種風險多屬社會風險?，F(xiàn)代一般意義上的社會風險意指在一定條件下某種自然現(xiàn)象、生理現(xiàn)象或社會現(xiàn)象是否發(fā)生、及對人類社會財富和生命安全是否造成損失和損失程度的客觀不確定性。建筑業(yè)作為社會活動一個重要的組成部分，肩負和承擔著巨大的責任和使命，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)，即能否及時有效地防范各種高風險事故的發(fā)生，確保人民生命財產安全。
②這類風險屬靜態(tài)風險。靜態(tài)風險主要是指自然災害和意外事故帶來的風險，同時也是不可回避的風險。工程活動中遇到突況和意外事故的可能性是無法預測和估量的，因而，風險相伴而生，一旦發(fā)生風險事故，損失是慘重的。
③這類風險屬純粹風險，即只有損失機會，而無獲利可能。所以說這種風險可能造成的結果只有兩個，一是沒有損失，二是造成損失。但與投機風險相比，這類風險是可保的。
④這類風險屬特定風險，一般較易為人們所控制和防范。
⑤建筑工程合同風險中既有財產風險，也有人身風險和責任風險。
1.5建設工程合同風險管理的意義
著名心理學家馬斯洛（A·H·Maslow)的需要層次論有五個層次，而安全需要則恰居第二，這是一種與生俱來的需要。這足以說明人類對于安全的重視和關注。
建筑工程合同主體進行風險管理的目的就在于尋求安全保障，它的意義如下：
①有利于建設工程主體的穩(wěn)定經營和向好發(fā)展；
②有利于提高建設工程合同主體的經濟效益，以達到經濟利益最大化；
③有利于提高建設工程的整體質量，保障人民群眾的生命財產安全；
④有利于及時解決工程款拖欠問題，給廣大農民工帶來利益和方便，鞏固社會穩(wěn)定；
⑤有利于發(fā)展和完善建筑市場，有利于擴寬視野與國際接軌，促進國民經濟水平的提高；
⑥有利于提高我國建筑行業(yè)和企業(yè)的核心競爭力，并勇敢接受國際挑戰(zhàn)。
2建筑工程合同風險的防范
建筑工程合同風險的防范，既要在合同訂立時預防，還要在合同履行過程中進行。我們應清楚認識建筑工程合同風險所造成的嚴重后果，防患于未然。
2.1成立專門的合同管理機構
合同管理機構的職能是具有服務性和監(jiān)督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應設立專門的合同管理機構負責合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。這個專門的機構應包含各方人員，如項目負責人、工程技術人員以及法律顧問在內的專業(yè)團隊，他們負責管理、監(jiān)督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應當采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準確，表達清楚，約定明確，避免產生歧義。
2.2合理轉移合同風險
在合同有效期內，對可以預測的風險，合同雙方應依據合同，各自承擔相應的風險和責任；對于一些無法預測的風險，我們可以采取風險轉移的方式來解決。推行索賠制度是轉移風險的有效方法，可盡可能把風險降到最低程度。在實際工程中，索賠是雙向的，承包人可以向業(yè)主索賠，業(yè)主也可以向承包人索賠。目前在中國，人們對于索賠的認識較淺，成功索賠的案例也較少，工程索賠制度未普遍推行。面對這樣的現(xiàn)狀，作為承包人和業(yè)主既要增強市場意識、法律意識、合同意識、管理意識，更關鍵的是要學會科學的索賠方法?？茖W的索賠方法是合理合法的轉移工程風險的主要手段。同樣，在古代也有經典的風險轉移示例?！扮S運”相信大家都不陌生，它是一種頗具中國特色的風險轉移技術。
2.3建立合同管理的微機信息系統(tǒng)
合同風險管理在工程建設項目管理中具有十分重要的作用。隨著工程建設項目規(guī)模擴大，合同標的日趨龐大，涉及合同的內容、條款日益增多，國內采用的傳統(tǒng)合同管理方法和手段已經無法適應現(xiàn)代化的大型建設項目的動態(tài)管理要求，而微機信息系統(tǒng)既方便又快捷，不但節(jié)省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統(tǒng)是時代的需要，是提高管理水平的必經之路。
2.4提高建設工程合同人員的綜合素質
定期對合同管理人員進行業(yè)務培訓，普及合同法制教育，增強合同概念和合同管理知識，使他們能更好地履行自己的職責，在關鍵時刻，能及時應對和處理突發(fā)狀況。這對于風險的防范是及其有力的。
關鍵詞：工程施工；合同管理；重要性；風險防范
中圖分類號：TL372 文獻標識碼： A
在市場經濟條件下， 合同主體如何規(guī)避或降低風險， 提高競爭力和經濟效益， 始終是一個重要課題。因此， 加強合同管理風險的分析、預測和研究， 建立健全合同管理風險防范與控制體系， 是降低合同風險、提高經濟效益和實現(xiàn)科學化、制度化管理的有效途徑。
一、施工合同風險管理的重要性
1.合同風險管理是實現(xiàn)建筑經濟市場化發(fā)展的必然趨勢。隨著市場經濟體制的不斷發(fā)展，建筑市場化成為發(fā)展的必然趨勢，為了滿足市場所需，必須采用合同來引導和管理建筑行業(yè)。在應用合同時必須要高度重視風險管理，確保合同和政府職能轉變相適應，健全建筑企業(yè)內部的管理體制，通過風險管理減小施工合同風險。
2.施工合同的風險管理是規(guī)范建筑市場主體行為所需。施工合同中明確界定了建設項目中各方所承擔的權利和義務，并以合同作為依據處理施工中所出現(xiàn)的各種爭執(zhí)和糾紛，因此必須要加強合同風險管理，杜絕合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進建筑市場不斷規(guī)范發(fā)展。
二、施工合同常見風險分析
1.來自建設單位資信方面的風險
（1）工程施工招標時，建設單位（或招標）一般都在招標文件上明確資金來源、投資各方所占比例，以及投資的落實情況。但有的建設單位在招標文件中暗藏貓膩，僅說資金已落實。對此類招標工程，擬參加投標的話，一定要引起重視，認真加以分析，并從多方打聽、了解該招標工程投資是否已落實到位，建設單位有無按承發(fā)包合同及工程進度支付工程款的能力。
（2）在工程實施過程中，發(fā)生設計變更和工程變更是不可避免的。而一旦發(fā)生了設計變更，并實施后，建設單位（ 業(yè)主） 為了節(jié)省投資，通常以各種理由拒絕支付設計變更增加的工程款，這種情況在總價承包合同中尤為突出，據稱是總價承包合同價款包干?？們r承包合同分為固定總價承包合同和可變總價承包合同，在簽訂總價承包合同時，一定要分清是固定總價承包合同，還是可變總價承包合同，爭取簽訂可變總價承包合同，如發(fā)生設計變更，增加了工程量，就應該索要增加的工程款。
2.來自外部環(huán)境的風險。第一，經濟環(huán)境發(fā)生變化，引起通貨膨脹，物價上漲，造成項目成本不斷增加，導致虧損。第二，新法律法規(guī)的實施，如調整稅率或增加稅種等，對項目的效益產生影響。第三，自然環(huán)境發(fā)生變化，如洪水、臺風、地震，及工程水文、地質條件不確定等，造成項目成本及相關費用增加。
3.來自施工單位自身實力的風險。近幾年，擬建的大中型項目較多，采用的新技術、新設備、新材料、新工藝（ 以下簡稱“四新”） 也越來越多。一部分投標人承攬的工程任務與自身的實力不匹配，沒有全面掌握“四新”技術的應用，實施起來困難重重。再加上工期緊、環(huán)境的變化，新材料、新設備供應不及時，給合同管理帶來一定的風險。
4.來自施工合同條款的風險。承包單位與建設單位簽訂的施工合同文本，都
是建設單位根據合同文件范本事先擬定好的。有些建設項目在合同談判時，建設單位甚至在合同中追加一些讓承包人履行責任的條款。這樣就增加承包單位進行合同管理的風險。有些業(yè)主還在合同文本中明確，業(yè)主向承包人提供的工程水文、地質、氣象資料，料場分布、取土場、棄土場、便道、管道管線位置，地上覆著物等資料，均作為參考資料，不構成合同文件的組成部分。業(yè)主不對承包人據此作出的判斷和決策承擔任何責任。承包人若采用業(yè)主提供的參考資料，應承擔應用的責任。這無意中又增加了合同管理的風險。還有的業(yè)主在施工合同中明確： 在某某情況下，不得調整合同價格；材料價格漲跌在±5%以內的，其風險由承包人承擔；材料價格漲跌在±10%以內的，其風險也由承包人承擔；在某某情況下，一切損失由承包人承擔；承包人無權以任何理由要求增加合同價格，包括物價上漲、貨幣價格浮動、生活費用提高、工資的基線提高、調整稅法和關稅、國家增加新的稅種等。所有這些都給合同管理帶來諸多風險。
三、工程施工合同管理風險防范與控制措施
1.逐步完善合同管理制度。合同管理在工程項目的建設過程中非常多，主要包括洽談草擬、交底學習以及變更終止等環(huán)節(jié)，在建設過程中這些企業(yè)合同管理的環(huán)節(jié)應該得到不斷的規(guī)范，盡量使企業(yè)的經濟利益實現(xiàn)最大化，同時使一些合同糾紛得到相應地避免，進而保障企業(yè)經濟效益的最終實現(xiàn)，使合同管理制度的可行性得到加強。
2.強化招標策劃，規(guī)避招標文件中的合同條款風險。為了更好地完成工程項目建設，對項目采取招標的形式來選擇最佳的參建單位。但由于工程每一次招標的業(yè)務內容、工作范圍、專業(yè)性質都各不相同，這就要求進行周密的招標策劃。
首先， 要研究本次招標工程的特點，加強自身專業(yè)知識的學習，考慮其對整個項目的影響和作用，形成一盤棋的思想。其次，須進行充分的市場調研，實地考察，掌握更詳細的資料。對參與投標的企業(yè)或單位的業(yè)績、履約能力、企業(yè)生產產品的參數和價格進行考察，還可對替代產品的情況進行全面了解。另外，委托專業(yè)的機構和監(jiān)理單位協(xié)助進行招標文件的編制和合同條款的制訂。由于招標機構有豐富的招標經驗和一定的專業(yè)知識，對招標程序和步驟比較熟悉，就可以科學合理地規(guī)避在招標文件中的許多法律風險，比如工期要求、質量要求和驗收要求等，有針對性地將風險轉移，定義風險分配，既為合同條款的合理制訂打下了堅實的基礎，又保證了發(fā)包方在合同條款制訂時科學、公平、合理，有理，有據，所以招標策劃的過程實際也是對合同簽署前期風險的規(guī)避過程。
3.合同及時交底，責任義務明確。工程合同既有明確的總目標，又有分解、分階段目標要求，因此，工程合同管理必須注重將各相關合同的權利和義務、責任和風險等分解，并與各級項目管理人員交底，并結合工程實際，制定可操作性的預防措施和解決方法，充分發(fā)揮合同管理在項目管理中的作用。
4.動態(tài)監(jiān)督管理合同履行，建立工作溝通上報機制。工程項目目標一旦在合同中被分解，對于項目的控制就轉化為對合同條款的監(jiān)督控制，也就與工程項目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執(zhí)行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現(xiàn)場檢查、溝通了解和問題解決。合同的動態(tài)監(jiān)督管理除對上交的書面報告和資料進行分析外，更重要的是要到施工現(xiàn)場定期或不定期地進行聯(lián)合檢查，了解溝通合同的實際履行情況，尤其是進度和質量情況，在施工現(xiàn)場了解真實、可靠的現(xiàn)場資料，對現(xiàn)場的質量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規(guī)定的條款進行相應的處理和解決。在組織內部，也需要溝通協(xié)調，向有關人員及時收集有關投資、進度和質量方面的數據，與合同中相應的規(guī)定進行比較，從而及時掌握發(fā)包單位自己的義務履行情況， 包括已履行義務、應履行義務而尚未履行的義務、將要履行的義務等，同時定期上報項目負責人。合同的履行中，可以針對工程項目的特殊性， 簽署補充合同、來往函件等彌補在簽訂合同時的不足， 改善不利條件。發(fā)包方的付款是重點關注的風險點， 因此除了財務部門的付款程序把關外，由合同管理員， 項目負責人和主管副總指揮共同對每一筆付款申請進行審核， 避免引發(fā)合同糾紛和索賠的發(fā)生。
5.注重對合同管理人才的培養(yǎng)。工程合同的管理者應該具有比較高的素質，首先要有一定的工程技術素質，其次要對相關的法律法規(guī)熟知，另外還應該可以勝任談判、擬稿等工作，對工程的工程造價、合同管理、索賠管理等也要非常熟悉。合同管理者應該熟悉業(yè)務知識，精通合同管理等等。面對業(yè)主的一些不利條款，合同管理者不能盲目接受，善于將合同風險進行限制和轉移，進而使風險能夠在雙方之間進行合理分配。
施工項目具有復雜的技術特征，施工建設合同本身也比較難以控制。在合同的訂立過程中，當事人不可能做到用有限的合同條款，來設定施工進程的所有規(guī)則。然而，施工合同管理還是有規(guī)律可循的，我們要從合同訂立的根本宗旨出發(fā)，認真調查施工活動的可行性，做好施工準備工作與其他前置性的工作，確立分析風險與防控風險的認識，預防糾紛的產生。只有這樣，才能確保施工活動順利進行，為后續(xù)施工指明方向，將合同帶來的風險控制在合理范圍內。
參考文獻：
[1]丘逸匡.淺談建設工程項目合同風險管理[J].內江科技，2010（3）.
關鍵詞：合同風險控制管理
中圖分類號：X702 文獻標識碼：A
引言
電力施工企業(yè)長期運作于系統(tǒng)內部，法律意識不強、議價能力較弱，經常出現(xiàn)施工企業(yè)被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業(yè)可能面臨合同風險，特別是標準施工合同應用過程中可能碰到的問題，并提出應對風險的策略與制度保障，以此來提高電力施工企業(yè)的合同風險防范能力。
一、電力施工合同風險識別
合同是施工企業(yè)管理工作起點，合同管理工作的好壞直接關系著各個項目利潤的高低，本文先梳理出電力施工企業(yè)在實際操作中可能面臨的合同風險，從而為進一步的應對策略打下基礎。
1、合同主體資格瑕疵的風險
一般來說合同主體資格不可能出現(xiàn)瑕疵，但隨著企業(yè)內外部環(huán)境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現(xiàn)為：業(yè)主工程未獲得批復，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進場作業(yè)。
在此情況下，施工單位的風險極大：首先，在工程批復前，施工單位無法獲得項目的運作資金，需持續(xù)墊資到工程正式批復并進入招投標程序止。這段時間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復，一旦出現(xiàn)工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費用、先期投入費用很有可能無法獲得補償。
2、合同計價方式的風險
按照慣例，施工合同的計價方式可分為三大類型：總價合同、單價合同和成本加酬金合同?？們r合同又包括固定總價合同和可調總價合同；單價合同包括估算工程量單價合同和純單價合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。
上述計價方式的分類并無法條依據，中國人民共和國建設部頒發(fā)的《建設工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價款與支付”中也只粗略定義了三種計價方式：固定價格合同、可調價格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對計價方式沒有做出相應定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價的不可調整范圍，具體采用何種計價方式只能通過推定。
3、合同條款不同理解的風險
由于施工企業(yè)的弱勢地位，議價能力差、合同條款的解釋能力不強，實際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。
例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會規(guī)定“建設場地征用及清理和跨越等政策處理工作費用由投標人自行報價包干，在工程實施時特殊情況超出標準確需調整時，超出部分經發(fā)包人審核同意后按一定比例支付?！苯陙黼S著物權法實施、各地維權意識的提高，政策處理工作已成為工程建設的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費用都將突破合同價，但是一些審價單位在審核工作中經常出現(xiàn)把政策性跨越不作為政策處理費用。政策性跨越是指為節(jié)約政策處理費用，對賠付費用高的地塊用跨越架的形式來進行穿越，此類費用的發(fā)生由政策處理的原因引起，以跨越費用的形式來體現(xiàn)。實應屬政策處理費用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應如此，但實際工作中施工單位獲得補償卻較難。
4、不公平條款的風險
“輸變電工程施工合同”為減少業(yè)主方風險，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價能力較弱，不得不承擔不公平條款的風險。如通用條款規(guī)定：承包人的窩工損失（包括設備、圖紙的暫時脫供）不得調整合同價。此條款的規(guī)定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失?！?；合同法第二百八十四條明確規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調遷、材料和構件積壓等損失和實際費用。”
5、發(fā)包人未按約定支付工程款的風險
由于大型基建工程資金落實較好，工程款的收取一般沒有問題，但部分小型技改工程卻存在一定問題。所謂技改工程指將原來已經有的生產設備進行技術改造、升級，來達到一個新的技術水平，此類項目往往涉及金額不大、項目種類多、申報手續(xù)復雜，常常會發(fā)生漏報、資金不足的情況，這也導致了施工單位無法收取工程款的情形。
二、電力施工合同風險的應對策略
面對上述施工合同的風險，電力施工企業(yè)更應不斷內省，找出管理工作中的薄弱點、突破點，消除管理工作中的缺陷、規(guī)范業(yè)務流程、防范風險。
1、合同主體資格瑕疵的風險應對策略
系統(tǒng)內工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復等其它不可抗的原因造成，作為系統(tǒng)內的單位也更應理解此種情形的發(fā)生實屬不得已而為之。為此，施工單位應及時掌握項目審批的進程，控制好資金使用，盡可能從業(yè)主方多獲得幫助。同時，也應做好提前進場、趕工的簽證記錄工作，與業(yè)主方多做溝通，盡可能的減少損失。
2、合同計價方式風險的應對策略
盡管在簽訂施工合同時有標準施工合同范本，但如上所述標準合同中對計價方式的規(guī)定還有不完善之處。目前合同對計價方式的規(guī)定更偏向于固定總價即有施工單位承擔工作量風險，然而電力系統(tǒng)內部又采用工程清單報價施工單位需承擔價格風險，顯然施工單位既承擔了工作量風險又承擔了價格風險，承擔的風險較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時應盡可能的選擇適用實際情況的計價方式：
對于工程量不大且能精確計量、工期較短、技術不太復雜、風險不大的項目，可以采用固定總價合同，并且可要求業(yè)主提供準確、全面的設計施工圖紙和各項詳細說明；對于一般的工程項目，如果風險可以得到合理的分攤，可以采用固定單價合同或可調價格合同，并且在與業(yè)主充分溝通的基礎上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風險，如招標遺漏的工作量、誤工等風險應與業(yè)主公平的分擔。
3、合同條款問題引起風險的應對策略
不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規(guī)避上述風險具體可以注意如下幾點：
首先，合同條款要表達清晰，用詞準確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問題；合同內容需全面詳細，重要問題、關鍵事項要在合同中得到充分體現(xiàn)和約定。
其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計價方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項，若能較全面的審核上述幾個要點，合同風險能夠得到有效降低與防范。
三、不斷完善電力施工合同管理制度
為進一步保證合同的風險得到控制，施工企業(yè)應制定出與企業(yè)相適應的合同管理制度和規(guī)定, 以實現(xiàn)合同的管理規(guī)范化、制度化、標準化。只有大力加強合同管理,完善企業(yè)內部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風險，并且完善的合同管理制度是預防、減少合同糾紛、提高企業(yè)管理水平的有效手段。
1、不斷完善合同風險的預控制度
加強合同風險的預控在風險管理中極其重要，如制定完善的合同評審、會簽制度等。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個環(huán)節(jié)都做出明確的規(guī)定, 以供合同管理人員依照執(zhí)行，以達到風險預控的目的。
2、不斷完善合同風險的過程管理制度
以合同為基礎，建立全過程的合同風險管控制度。合同簽訂后，管理負責部門應向合同執(zhí)行部門及相關人員進行合同交底，使相關人員都對合同有一個全面完整的認識和理解，重點需指出合同中的風險點并且提供防范與補救方法；時刻關注合同執(zhí)行過程中由于內、外部環(huán)境變化所引起新的風險，及時辨認新的風險點并提供出解決方案。
3、不斷完善合同風險的救濟制度
對于那些無法避免的風險或沒有預見風險的發(fā)生也應制定相應的風險救濟制度。按照事先制定的程序來應對風險，并且及時查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護好自己合法權益。
結語
電力施工加強電力施工合同的風險控制與管理，對提高企業(yè)管理水平并應對電力企業(yè)的進一步市場化有重大意義。本文識別了當前內外環(huán)境下電力施工企業(yè)合同風險、提供了相應的應對策略，并進一步提出應從制度上保證合同風險的控制。
參考文獻
[1] 孫 虹,汪剛毅.承包商施工合同的風險管理探析.山西建筑.2004(11)
[2] 譚耀南. 淺析施工合同的風險與防范. 行業(yè)管理.2009(2)
關鍵詞：企業(yè) 合同管理 工作流程 風險因素 控制措施 權益 維護 分析
在企業(yè)的生產運營以及管理中，企業(yè)的合同管理是一項全過程的系統(tǒng)性管理行為，在進行企業(yè)合同的管理實施中，每一個管理環(huán)節(jié)中都存在有一定的管理風險因素，從而造成企業(yè)合同管理風險問題的存在和發(fā)生，這也是企業(yè)合同管理比較容易出現(xiàn)問題的重要原因。而企業(yè)的合同管理作為企業(yè)日常運營管理中基礎部分，對于企業(yè)的整體運營發(fā)展與管理等都存在著較大的作用和影響，因此，加強企業(yè)合同管理中風險問題與因素控制，保證企業(yè)合同管理的質量與效果，不僅有利于促進企業(yè)內部控制體系的建設發(fā)展，同時對于企業(yè)運營管理中合法權益的維護實現(xiàn)等，都有積極作用和意義，也是實現(xiàn)企業(yè)內部控制體系建設與企業(yè)合法權益維護的重要方法手段。下文將在對于企業(yè)合同管理流程分析基礎上，結合企業(yè)合同管理的不同流程與環(huán)節(jié)，對于企業(yè)合同管理中存在的風險因素與控制方法進行分析論述。
一、企業(yè)合同管理及其流程分析
在企業(yè)的生產運營管理中，企業(yè)合同管理是一項全過程的系統(tǒng)性管理工作行為，同時也是企業(yè)日常生產管理中基礎性管理工作部分，在對于企業(yè)合同的管理實施中，由于管理過程中的每一個流程以及環(huán)節(jié)中都存在有一定的風險，因此，就導致了企業(yè)合同管理過程問題發(fā)生比較容易的情況，針對這一問題，在進行企業(yè)合同管理風險的控制與避免中，可以從企業(yè)合同管理的流程入手，對于企業(yè)合同管理流程中各環(huán)節(jié)所存在的風險因素及其問題進行分析，在掌握企業(yè)合同管理流程中各環(huán)節(jié)風險問題發(fā)生原因、條件的情況下，實現(xiàn)對于企業(yè)合同管理風險的控制和避免。通常情況下，結合企業(yè)合同管理的實際情況，企業(yè)的合同管理可以分為四個不同的階段，即企業(yè)合同的編制管理階段、企業(yè)合同的審核管理階段、企業(yè)合同的簽署管理階段與企業(yè)合同的履行管理階段等，不同的企業(yè)合同管理階段又存在有不同的風險問題，根據企業(yè)合同管理的階段劃分情況，又可以將企業(yè)合同管理中的風險問題劃分為企業(yè)合同編制階段的風險問題以及企業(yè)合同審核階段的風險問題、企業(yè)簽署階段的風險問題、企業(yè)合同履行階段的風險問題等，對于企業(yè)合同不同管理階段中風險問題的避免和控制，要以企業(yè)合同的不同管理階段、環(huán)節(jié)為切入點，進行風險因素與條件的分析研究，以進行避免和控制。
二、企業(yè)合同管理中的風險與控制
對于企業(yè)合同管理中的風險問題與控制方法的分析，主要依據企業(yè)合同管理的流程劃分情況，對于不同流程、環(huán)節(jié)中的風險因素進行分析，以實現(xiàn)風險控制的目的。
（一）企業(yè)合同編制階段的風險問題與控制分析
在企業(yè)合同管理中，合同編制階段，屬于企業(yè)合同管理的最初階段，通常情況下，這一階段中存在的風險問題主要包括企業(yè)合同編制中的策劃風險以及調查風險、談判風險、文本風險等風險問題。
其中，企業(yè)合同編制階段中的策劃風險，主要是指進行企業(yè)合同策劃的目標與國家以及行業(yè)法律法規(guī)中對于企業(yè)的戰(zhàn)略目標要求不相一致，從而導致企業(yè)合同編制階段策劃風險的存在，影響企業(yè)合同編制的質量效果。根據企業(yè)合同編制階段中策劃風險情況，在進行合同編制中策劃風險問題的避免控制中，可以通過對于企業(yè)合同編制中的策劃目標進行審核，在保證企業(yè)編制中的策劃目標在相關法律以及法規(guī)的要求范圍內的情況下，避免策劃風險與問題的發(fā)生，保證企業(yè)的經濟利益。
其次，企業(yè)合同編制階段中的調查風險，主要是指在進行企業(yè)合同編制調查中，對于被調查對象的資質信用等給予不正當、合理的評價，所造成的風險問題。針對企業(yè)合同編制中存在的這一風險問題與情況，在進行避免和控制中，可以通過對于準合同對象履約能力的嚴格審查以及對于準合同對象的商業(yè)信譽、獨立承擔民事責任的能力等，進行嚴格審查，以實現(xiàn)對于擬簽約對象的民事主體資格以及注冊資本、資金運營、技術與質量保證能力、產品價格、市場信譽等的綜合分析論證與評價，從而合理的進行合同對方的選擇，實現(xiàn)對于合同編制中調查風險與問題的避免和控制。
再次，在企業(yè)合同編制階段中所存在的談判風險則是指企業(yè)合同編制過程中，對企業(yè)合同標的產品以及服務數量、質量、價格、酬金的確定，和進行支付的方式、履行期限與地點、方式、違約責任、承擔方式、爭議解決方法等一些核心內容與關鍵細節(jié)的疏忽，或者是不當讓步等，所造成的企業(yè)權益受損的情況與問題。此外，企業(yè)合同編制中的談判風險與問題還包括對于企業(yè)合同編制過程中可能存在的不符合法律、法規(guī)要求的事項的忽略，所造成的風險問題，以及企業(yè)談判策略泄密所造成的風險問題等，都是企業(yè)合同編制階段中所存在的談判風險與問題。根據企業(yè)合同編制中存在的談判風險與問題的特征，在進行這類風險問題的控制避免中，可以通過進行素質結構合理的談判團隊的組建，并由經驗豐富的業(yè)務以及技術、財會、審計、法律等專業(yè)人員組成談判團隊，在必要時候聘請外部專家參與到談判團隊中，提高談判團隊的綜合素質結構與水平，在談判過程中，及時對談判的具體情況進行總結，以進行下一步談判策略的確定，充分發(fā)揮團隊人員的智慧，做好談判過程中的保密工作，以避免企業(yè)合同編制中談判風險與問題的發(fā)生。
最后，企業(yè)合同編制階段中的文本風險主要是指企業(yè)編制合同內容與條款不合理或者嚴密性缺乏、不完整、不明確等，所導致的風險問題，也或者是編制合同內容與條款違反相應法律法規(guī)所造成的風險與問題等，在進行這類風險問題的控制與避免中，應注意通過企業(yè)專業(yè)制定人員進行合同問題擬定，同時嚴格進行合同會審程序的執(zhí)行，來實現(xiàn)風險問題發(fā)生的避免和控制。
（二）企業(yè)合同審核階段的風險問題與控制分析
通常情況下，在企業(yè)合同的審核管理階段中，存在的主要風險問題包括企業(yè)合同審核人員由于未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當內容與條款，或者是即使發(fā)現(xiàn)了合同文本中的不當內容與條款，但是沒有提出恰當的修改意見，以及企業(yè)合同起草人員沒有對于合同審核人員的意見與建議進行充分考慮，導致企業(yè)合同文本中不當內容與條款沒有被糾正等，所造成的風險問題與情況，都是企業(yè)合同審核階段中所存在的風險問題。
針對上述企業(yè)合同審核中的風險問題，在進行避免與控制中可以通過提升合同審核人員的專業(yè)素質與嚴格執(zhí)行合同會審制度等方法，來進行避免和控制，進行企業(yè)合同審核過程中，企業(yè)合同承辦部門應注意將起草的合同草案交給合同條款所涉及的其他專業(yè)部門與法律部門等，對于起草和通過的合同的經濟性以及可行性、嚴密性、合法性等進行審核，并對于審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤與遺漏、不當之處，提出修改意見，進行重新修改審核。
（三）企業(yè)合同簽署階段的風險問題與控制分析
在企業(yè)合同簽署階段所表現(xiàn)的風險問題主要有，超越權限簽訂合同所造成的風險問題；對于合同印章管理不當所造成的風險問題，比如，對于不符合管理程序的合同加蓋合同印章等；簽署后的合同被篡改所帶來的風險問題；對于合同保管不當，泄密所導致的風險問題等。針對企業(yè)合同簽署階段的這些風險問題，需要通過嚴格對于合同簽署各類權限劃分，禁止超越權限簽署合同，和建立相關的合同印章管理制度，嚴格對于合同印章的使用進行分類與編號管理等方面，進行風險問題的避免和控制。對于簽署合同被篡改以及泄密問題，可以通過當面簽署與在合同中加蓋騎縫章、簽訂合同進行分類歸檔管理的方式進行避免和控制。
最后，在企業(yè)合同履行階段中，還存在有履行風險以及變更轉讓風險、終止風險、處理糾紛風險等，各類風險問題，對于這些風險問題的避免，均需要通過加強制度管理與嚴格審核、檢查程序等方式，進行避免，以維護企業(yè)的利益。
三、結束語
總之，企業(yè)合同管理是企業(yè)日常生產管理中基礎工作部分，進行企業(yè)合同管理風險與控制的分析，有利于避免企業(yè)合同管理風險問題發(fā)生，提高企業(yè)合同管理水平，維護企業(yè)運營管理權益，具有積極作用和意義。
參考文獻
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[4]穆修梅.試論企業(yè)合同簽訂過程中的風險管理[J].勝利油田黨校學報.2012（2）
關鍵詞：建設工程；合同管理；風險；防范
1 引言
風險是任何工程項目中都存在的，現(xiàn)代建設工程項目的特點是規(guī)模大、技術新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復雜，這就決定了建設工程施工合同具有高風險性。在我國當前的建筑環(huán)境中，施工單位面臨著要比業(yè)主承擔更多的風險問題，這就需要施工單位在訂立合同和履行合同過程中，要增強合同風險防范意識，仔細的分析和識別合同中可能出現(xiàn)的風險，制定合理有效的風險控制和管理措施，來應對風險的發(fā)生，減少不必要的經濟損失，提高施工企業(yè)的經濟效益。
2 建設工程施工合同管理的重要性
施工單位的全部生產活動都是通過承包合同來保證進行的，如果沒有施工合同，那么后面的一切生產經營活動都無法進行。施工單位實行的一切承發(fā)包經營活動都是按照與建設方簽訂的施工合同內容來實施的，只要合同一經簽訂，生產計劃和各項施工技術標準都將納入合同的規(guī)范當中。合同管理從內容和形式上不屬于任何企業(yè)，而是一種完整系統(tǒng)的管理方式。
企業(yè)各類經營活動的載體就是合同。建設工程施工合同作為一種典型的合同，具有特殊性和復雜性，涉及到的面非常廣泛，并且內容條款比較多，事關當事人的權利和利益，發(fā)揮著至關重要的作用。那么要想充分發(fā)揮應有的作用，必須分析合同管理中的各項風險，并提出合理化的建議加以實施，以提高合同管理水平。
3 施工合同風險種類
合同風險按其表現(xiàn)形式或產生原因分為技術風險、環(huán)境風險、合同簽訂履行風險以及業(yè)主的信用風險4類。
3.1 技術風險
（1）承包商的技術力量、裝備水平、管理水平不足，投標報價失誤和工程實施過程中的管理不善。
（2）現(xiàn)代工程規(guī)模大、結構復雜、功能要求高，需要采用大量新技術、新工藝以及特殊的施工設備。
3.2 環(huán)境風險
（1）現(xiàn)場條件復雜，施工干擾因素多，水電供應、建材供應不及時等都可能帶來風險。
（2）工程項目所在地公眾的習俗和對工程項目的態(tài)度、當地的運輸和生活供應條件等，都可能帶來風險。
（3）政治、經濟、自然環(huán)境風險。例如：發(fā)生戰(zhàn)爭，通貨膨脹、匯率調整、工資和物價上漲，新的法律頒布，洪水、地震、非典等。這種風險是不可避免又難以彌補損失的風險。
3.3 合同簽訂與履行風險
（1）合同類型本身存在的風險。合同類型不同，承擔風險的主體不同：在采用固定總價的合同中，承包商承擔了全部的風險；在可調總價的合同中，業(yè)主承擔了通貨膨脹的風險，而承包商承擔了其他的風險；在成本加固定百分比酬金的合同中，業(yè)主承擔工程項目成本上升的風險。
（2）合同條款的風險。第一，對技術文件、工程說明和規(guī)范理解不準確或出錯而導致的風險；第二，合同中明確規(guī)定的承包商應承擔的風險；第三，合同文件不嚴謹甚至矛盾以及合同中的遺漏或錯誤，用詞含糊、規(guī)定不具體、不嚴密等都會帶來風險；第四，為了轉嫁風險提出單方面約束性的合同條款。
（3）履約風險。合同實施過程中，面臨的不確定因素增加，各種各樣的情況交織，增加了合同風險。此類風險是承包商難以預見的，只有在發(fā)生時采取及時、有力的措施，才能使風險損失降低。
3.4 業(yè)主的信用風險
（1）業(yè)主信譽差。不誠信，有意拖欠工程款，或對承包商的合理的索賠要求不作答復，或拒不支付工程款。
（2）業(yè)主的經濟情況變化，工程款支付不及時。
（3）業(yè)主在工程中苛刻刁難承包商，動輒提出罰款或扣款。
4 建設工程施工合同風險的防范
4.1 強化風險意識
工程項目承包人需要具備強烈的風險意識，在工程項目施工過程中發(fā)生的各種風險，施工企業(yè)要進行歸納、總結、整理，研究分析風險會給企業(yè)產生的影響及范圍。在投標和合同簽訂、履行中，針對合同中每一條款都要從風險分析與管理的角度進行研究，熟悉和掌握風險因素，鞏固和強化合同風險管理意識。
4.2建立風險預警的制度
建立風險預警的制度是有效降低合同風險的途徑之一，因此，在合同進行審閱和簽訂的時候，就應該對合同內的風險進行評估。如果發(fā)現(xiàn)有風險隱患，應該果斷采取措施來防止與控制。風險預警就是在風險發(fā)生之前，讓人采取一定的方法來減少風險發(fā)生的可能性，防患于未然。不但要預防，還要及時進行反饋，以防止錯誤的再次發(fā)生。4.3提高合同管理人員的素質
合同管理人員的知識、技能、素質等都對合同的風險管理有一定的影響。如果合同管理人員缺乏對局勢的觀察，就不能及時的發(fā)現(xiàn)合同中的隱患和問題；或者發(fā)現(xiàn)了問題沒有上報領導，更沒有提出合理的建議，導致合同中的風險最后釀成了大問題。因此要普及合同管理人員的法律知識，讓他們熟悉合同的簽訂、變更和索賠程序。同時，管理人員還要具備工程管理、造價管理知識和實際運用能力。4.4 完善合同管理體系
對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機構，覆蓋企業(yè)生產經營的各個方面，設置相應的合同管理部門，明確職責范圍、工作流程，制定規(guī)章制度，建立和完善投標預審、合同談判、審核，直至監(jiān)督檢查的監(jiān)管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運行。
4.5 簽訂施工合同，規(guī)范合同文本
合同是一種具有法律效力的文件，是規(guī)范合同雙方當事人履行各自職責的依據。合同雙方通過洽商，對合同條款進行查漏補缺，避免合同條款中出現(xiàn)不必要的風險。所以，對于建設工程施工合同來說，減少或規(guī)避風險是合同雙方進行洽商的重點所在，通過合同條款體現(xiàn)合同雙方的責任與利益關系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔過多的風險或者降低、規(guī)避風險，需要從風險的角度研究分析每一項合同條款，提前做好應當對措施。
將合同的文本統(tǒng)一，全部使用國家推薦的建設工程施工合同示范文本，這樣才能保證合同的規(guī)范和整齊。另外，要嚴格管理印章，合同專用章要有專人來管理，合同中的免責條例要仔細的查看，避免合同簽訂后出現(xiàn)問題。5風險控制的措施
5.1 將風險進行轉移
對于可預測的風險，有經驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔的辦法降低自身的風險損失，利用談判和簽訂建設工程施工合同，讓合同雙方共同承擔風險。但是，有些情況下，即使是承包商的經驗非常豐富，對于一些風險也難以預料。因此，合同風險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責、權、利不可能達到絕對的平衡。特別是在市場經濟條件下，由于存在信息不對稱，進而導致項目承包人承擔更多的風險。根據上述分析，執(zhí)行合同時，為了降低風險造成的損失，對于不可預測的風險，通過采用索賠制度對風險進行轉移也是一種不錯的方法。索賠是當事人在合同實施過程中，根據法律、合同規(guī)定及慣例，對并非由于自己過錯，而是屬于應由合同對方承擔責任的情況，并且實際發(fā)生了損失，向對方提出給予補償的要求。索賠事件的發(fā)生，可以是一定行為造成，也可以由不可抗力引起，可以合同當事人一方引起，也可以是任何第三方引起。
5.2 及時有效地對風險進行處理
在實施合同的工程中，對風險造成的損失進行積極處理也是對建設工程施工合同風險進行防范的主要手段。合同管理應貫穿在整個建筑工程施工中，因此，對工程進行承包建設的過程中都存在著合同風險，但是針對這一點很多企業(yè)都沒有意識到。當風險發(fā)生時，我們應該及時采取有效的方法對風險進行研究和分析，找出其中的差異，對產生風險的原因進行分析，并采取合理的方法對其進行補救，避免風險造成的損失進一步繼續(xù)擴大。
5.3 推行擔保制度，引入工程保險
擔保制度屬于保證、補償性的條款，在合同條款中，通過擔保制度可以有效地對風險進行轉移。根據相關法律法規(guī)，承包人有權力要求發(fā)包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風險。
工程保險是工程承包人轉移風險的一種重要手段?！督ㄔO工程施工合同示范文本》內也對工程保險、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險等設置了相應條款。業(yè)主可以將會造成傷害和危險的部分轉移至建筑承包商，而建筑承包商可以通過投保第三者責任險，又將這一責任和風險轉移給保險公司。工程項目承包人要充分了解保險標的物和保險范圍，以及計算方式等，進而做出正確的保險決策，對于危險系數較高的工種，對作業(yè)人員進行必要保險，給予一定的保障。
6 結束語
總之，在激烈的市場競爭中，建筑施工企業(yè)與合同管理之間存在著緊密的聯(lián)系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風險。因此，建筑施工企業(yè)要加強合同風險管理，識別、分析、評價風險，并及時防范和化解風險。通過建立和完善風險管理機制，在施工過程中，做好風險的辨識、分析、預防和處置，進而最大程度地提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，確保承包人在競爭中更具競爭力。
參考文獻：
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[2]季良，藍宇木.施工企業(yè)簽訂承包合同時應注意的事項[J].山西建筑，2009（9）.
關鍵詞：企業(yè)；合同管理；法律風險 識別與控制
一、企業(yè)合同管理法律風險的界定
企業(yè)合同管理本質上屬于多環(huán)節(jié)、系統(tǒng)性的動態(tài)管理過程，該過程涵蓋對交易相關方資信的核實、協(xié)商洽談、文本擬定、內部審核審批、簽署、履約及監(jiān)督、合同歸檔和爭議解決等環(huán)節(jié)。合同管理規(guī)范化操作的意義在于，一方面能夠提升企業(yè)信譽、樹立企業(yè)良好的品牌和形象，提高企業(yè)對市場的適應和競爭能力；另一方面，從合規(guī)業(yè)務角度上講，可使企業(yè)在合同履行的全過程中規(guī)避法律風險，最大程度上維護自身的合法權益。
本文研究所圍繞的合同管理風險是指企業(yè)在合同管理中，因履約當事人具體行為或履行環(huán)境與條件發(fā)生變化所形成的其與合同管理事先預定實現(xiàn)目標發(fā)生不一致的可能性，這種可能性包括對企業(yè)帶來損失或者收益。在此基礎之上，合同法律風險應當被界定為合同準備、成立生效、履行、變更、爭議解決及救濟過程中，企業(yè)因合同法律規(guī)范之規(guī)定或雙方之約定所導致權益受損的可能性。
二、企業(yè)合同管理法律風險的范圍與識別
（一） 合同管理風險的范圍與識別
1.合同管理制度風險
合同管理制度本身是否合規(guī)、合法，是否有對應的流程相匹配，是關乎到一個企業(yè)的行為能否全面遵守法律法規(guī)及行業(yè)準則的決定性因素。企業(yè)需要在法律框架下制定符合自身需要的合同管理制度以規(guī)范合同管理行為。該風險直接表現(xiàn)為未經充分論證及調研或對企業(yè)規(guī)章制度制定、修訂、廢止均未履行法定審批程序極易導致內容違法及制度沖突。
2.合同管理程序風險
程序事項是實現(xiàn)實體制度的基礎，企業(yè)應當保證其規(guī)范性及可操作性，否則程序上的缺漏也極易導致合同管理上的法律風險。故確定具體承辦人、分管領導審批、監(jiān)督審查、登記備案等內容均應被納入到程序性規(guī)范的事項中來。
（二）合同法律風險的范圍與識別
1.合同訂立法律風險
（1）合同主體
合同訂立的相對方應為享有民事主體資格的自然人、法人或其他組織等，若與無法律意義上的對象簽訂合同即為無效，雙方權利義務也就無法確定，這將會對企業(yè)構成嚴重的法律風險。企業(yè)要對合同相對方作如下重點考察：簽約對方為自然人時，法律要求必須是完全民事行為能力人，故應要求其提供身份及其他相關信息；當為法人時，應當考察對方是否具備主體資格（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照，資質證明等），若存在具體承辦人，應當核實其是否獲取委托人的授權；企業(yè)還需就對方的資信狀況加以重點考察。
（2）合同條款
合同文本約定是確定雙方權利義務的直接根據，盡管于合同訂立過程中已按雙方意思表示對相關條款做到基本的約定，但鑒于現(xiàn)實情況復雜多變或雙方對條文理解不一、乃至對合同法律規(guī)范的把握不夠等情況，均可導致合同履行發(fā)生爭議。例如，違約責任約定過于簡單，或者直接約定按合同法第107條以及其他規(guī)定處理，如此一來，本應屬于雙方爭議解決重要依據的違約條款，但缺乏細致有效的約定（違約金的大小、違約責任具體情形等），將會導致對合同違約與損害的舉證困難，部分違約責任難以確定、合同解除權難以行使等諸多風險。故企業(yè)應對合同各項條款逐一進行把握，強化對條款的法律審核，力求合同內容合法準確。
2.合同履行法律風險
（1）合同不履行（履行不適當）的法律風險
根據履約狀態(tài)的分類，違約行為可分為合同履行不適當及合同不履行，合同不履行又可分為拒不履行及履行不能。首先，履行不能的原因是多樣的，如受國家政策影響、標的物滅失等不可歸于債務人的事由。法律規(guī)制合同履行不能的途徑有多種，可采用中止履行、行使不安抗辯權、解除合同、追究違約責任等。其次，拒不履行為合同一方有履約能力但無理由拒絕履行合同。但這一概念并不完全等同于合同的違約（抗辯權的具體行使本質上也屬于合同的不履行）。實踐中存在部分法人或自然人主觀上存在主觀過錯，借故不履行合同，這就要求守約方對履約的情況具體分析判斷。對于拒不履行的法律風險控制，可用催告、抗辯、解除合同及追究違約責任等方式進行處理。再次，合同履行不適當的具體法律風險可類型化為合同的部分履行、提前履行、遲延履行、加害履行等。對于瑕疵履行的風險控制，采用的方式依舊首先考慮盡可能按約定履行合同、實現(xiàn)合同目的，如需提前或延遲履行或僅履行部分，雙方應就合同條款再行溝通，以合同變更的方式為之，否則守約方應按合同約定向違約方主張相應的違約責任。對于加害履行，債務人的履行有瑕且因其瑕庇而致債權人受到履行利益以外的損害的情形。鑒于該違約行為的損害范圍已經超出了雙方約定本身，產生違約與侵權的請求權競合的情況，其風險控制應重點考慮合同以外的間接損失，以實現(xiàn)合同法損害填補的基本目的。
（2）合同變更的法律風險
合同變更的具體因素有很多，一般而言，合同變更只需雙方意思表示一致即可，法律上若存在特殊規(guī)定則應優(yōu)先適用。首先，合同主體變更意味著權利義務由第三人概括承受，而缺乏對第三人履約能力以及資質的考察，對己方而言存在未知的風險。特別是，按照合同法的規(guī)則，債權轉讓僅需通知債務人而無需征得債務人同意，債權受讓方對債務人來說就存在一定程度的風險。其次，對于某些在履行過程中的合同，因其他原因導致履約變化，合同文本中事項的草擬無法涵蓋合同履行的全部可能性，鑒于履約的條件已有改變，再按原有合同約定履行已無實際意義，根據實際情況發(fā)生的合同變更，對雙方當事人來說往往意味著風險的產生。對合同變更風險的控制，需具體分析變更的事由和條件，在繼續(xù)審查合同主體資質的基礎上，對確需變更的合同及時以書面形式將變更的各類文本（函件或通知書）等證據確定下來，有法律法規(guī)規(guī)定變更合同須辦理批準、登記手續(xù)的，依其規(guī)定。
三、企業(yè)合同管理法律風險的控制路徑
（一）不斷完善企業(yè)合同管理制度
本文認為，在企業(yè)現(xiàn)有的管理模式下，可以考慮成立合同相關人員（管理、法律、財務等）參與的企業(yè)“法律風險管理委員會”，該機構在企業(yè)中應發(fā)揮指導、協(xié)調、統(tǒng)籌解決法律風險重大問題的作用，統(tǒng)一決策法律風險重大事務，并制定及監(jiān)督實施企業(yè)法律風險防范戰(zhàn)略規(guī)劃。同時，亦有必要完善合同管理法律風險防控程序，該程序設計應主要把握三個階段。階段一的工作是對合同法律風險進行識別、分析并制定風險控制方案：階段二應根據實際環(huán)境具體落實該法律風險控制方案；階段三的工作即為事后評估方案的實際效果，以評估結果作為風險防控制度調整的參考依據。
（二）實現(xiàn)對企業(yè)合同的事務性管理向戰(zhàn)略性管理轉變
由事務性、操作性的管理層面漸進至戰(zhàn)略性、規(guī)劃性管理層面是合同管理的發(fā)展趨勢。合同風險的戰(zhàn)略性管理目標應當是在明確合同經濟價值的基礎之上，根據合同的信息來提高企業(yè)內部的法律風險控制力。事務性管理的普遍操作方式是按獨立的個體對合同進行管理，解決的是每個獨立合同項下的法律問題。作為企業(yè)經營活動的載體，單一合同包括的信息是有限的，但一定期限內企業(yè)所有的合同所蘊含的如經營管理信息、財務信息、市場信息是海量的，戰(zhàn)略性管理通過對所有合同有用的信息進行統(tǒng)計分析以實現(xiàn)指導企業(yè)的生產經營以及戰(zhàn)略決策的重要作用。
（三）推進對合同的信息化、標準化管理
合同管理的發(fā)展趨勢應為信息化和標準化，這也是化解合同管理法律風險的有效途徑之一。對合同管理風險的所有數據以信息來固化，并通過技術的手段將管理方式、經驗、流程在公司內部進行統(tǒng)一處理。其目標除在于要將大量的紙質資料電子化，以固化流程方式解決合同管理的問題，更在于對合同中的數據信息實施市場化信息統(tǒng)計分析，用合同管理標準化的方式為企業(yè)提供一個客觀評價合同管理的指引。
參考文獻：
[1]范彥彥.合同管理與合同風險規(guī)避[M].中國時代經濟出版社，2011.
關鍵詞：中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目；工程建設；廉政風險；防控管理
中圖分類號：F406.7 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-000-02
中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)是《全國中小河流治理和病險水庫除險加固、山洪地質災害防御和綜合治理總體規(guī)劃》中的重要建設內容和重點實施、優(yōu)先安排的項目，總投資160億元，其中中央投資約90億元，這在水文建設史上，投資規(guī)?？涨?。由于項目建設具有點多面廣、高度分散、單個工程規(guī)模小等特點，廉政風險防控的重要性、復雜性日益凸顯。另外，水文部門缺乏實施較大工程項目的經驗和人才，對廉政風險防控機制建設研究不夠，一些關鍵環(huán)節(jié)存在制度空白。因此，加強中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)工程建設領域廉政風險防控研究，完善制約和監(jiān)督機制，對于從源頭上防治腐敗，確保項目工程“四個安全”具有重要的現(xiàn)實意義。
一、廉政風險防控管理的基本內涵及重要作用
廣義上的風險是指一些特定事件的發(fā)生概率，此類事件的發(fā)生將會導致人們不希望出現(xiàn)的后果。廉政風險是指實施公共權利的主體可能產生或發(fā)生濫用公共權利謀取私利的可能性。廉政風險防控管理是指通過廉政風險排查和評估，確定廉政風險點及其風險等級，有針對性地加強教育、完善制度、強化監(jiān)督，有效防范和控制不廉潔行為發(fā)生的工作制度。
廉政風險防控管理的理論支撐主要是現(xiàn)代風險管理理論和質量管理方法。風險管理理論認為，現(xiàn)代化社會中的風險具有不確定性，但這種風險在充分掌握有關數據、資料和信息的基礎上，可以通過管理的優(yōu)化升級而加以預測、管理和防范，其基本目標就是綜合考慮和分析各種風險要素，以最少的代價支出來達到最大限度地分散、轉移和消除風險。質量管理方法是指組織的管理者通過質量控制、改進活動，對產品、服務和活動的過程與結果進行維護和提升，以實現(xiàn)組織的質量目標。廉政風險防控管理，可以進一步理解為運用風險管理理論和質量管理方法，圍繞公共權力運行，在微觀層面上找出發(fā)生腐敗行為的可能性，制定有針對性的防范措施，對其進行有效控制，并在宏觀層面進行科學管理，最大限度降低腐敗行為發(fā)生的可能性，達到預防腐敗的目的。
實施廉政風險防范管理，把有效防范、化解廉政風險的責任落實到每個單位、崗位和人員，是對公共權力運行進行有效監(jiān)控的重要手段，是加強預防腐敗工作的創(chuàng)新舉措，對于從源頭上防治腐敗，提高反腐倡廉制度建設的質量和水平，構建反腐倡廉建設工作與行政業(yè)務之間的關聯(lián)機制，完善規(guī)范權力運行制約、監(jiān)督機制，具有重要意義和作用。
二、廉政風險的主要類型
廉政風險按照比較流行的分類方法可分為五種類型。一是思想道德風險。指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請托等情節(jié)，可能造成個人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，構成“”等嚴重后果的廉政風險。二是崗位職責風險。指由于崗位職責的特殊性，可能造成在崗人員不正確履行職責或不作為，構成失職瀆職、“”等嚴重后果的廉政風險。三是業(yè)務流程風險。指業(yè)務流程的設計不科學或業(yè)務流程各環(huán)節(jié)缺乏有效的制約、制衡機制，可能產生不作為、慢作為、亂作為的風險。四是制度機制風險。指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時限、標準、質量的明確約定，個人自由裁量空間較大，構成、“”等嚴重后果的廉政風險。五是外部環(huán)境風險。指為了達到有利于自身利益的目的，管理對象可能對相關人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致行為失范，構成失職瀆職或“權錢交易”等嚴重后果的廉政風險。
思想道德偏誤是導致“”等腐敗行為的主觀誘因；制度機制缺陷是導致“”等腐敗行為的必要條件；崗位職責風險是導致“”等腐敗行為的途徑；業(yè)務流程和外部環(huán)境影響是導致“”等腐敗行為的客觀誘因。中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)建設項目領域廉政風險不外乎以上幾個方面。針對上述五個方面的潛在廉政風險，應當采取前期預防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，進行規(guī)范化、系統(tǒng)化循環(huán)管理，逐步建立起覆蓋各個崗位的廉政風險防控機制。
三、中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目建設領域廉政風險表現(xiàn)形式
中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目和其它建設領域一樣，每個環(huán)節(jié)均可能存在或大或小的廉政風險。同時，中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目也有不同于其它建設項目的特點，因其投資大、建設內容多，施工程序多、涉及地域廣、工期要求緊、工藝復雜、資金分散，管理難度很大。通過研究，我們認為應當把招標投標、物資采購、施工監(jiān)理、資金支付和竣工驗收環(huán)節(jié)作為重點防范領域。一是在工程招投標環(huán)節(jié)。通過規(guī)避招標，把大項目分成幾個小項目或以時間緊任務重為由，采取邀請招標或直接發(fā)包；制定傾向性條款，讓意向招標人中標；或泄露標底，與投標單位串通投標等。二是在物資采購環(huán)節(jié)。指定產品或供貨商，為他人和自己謀利；默許供貨商以次充好，低值高價，或提供落后產品等。三是施工監(jiān)理環(huán)節(jié)。項目管理人員或監(jiān)理人員，默許、縱容施工企業(yè)偷工減料、弄虛作假；允許施工企業(yè)使用不合格的材料和設備，或在工程施工中不執(zhí)行工藝要求，粗制濫造；允許施工企業(yè)不按規(guī)定，選取不符合相應資質要求的隊伍進行施工。四是資金支付和竣工驗收環(huán)節(jié)。違規(guī)撥付、挪用資金，拖欠、截留工程資金；不嚴格概算管理，隨意增加工程預算；小合同大結算，虛報工程量、抬高合同外單價、增加工程非實體造價等。
四、中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目建設領域廉政風險防控管理對策
針對中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目建設領域產生廉政風險的重點環(huán)節(jié)和諸多因素，必須堅持多措并舉，從思想、教育、制度、監(jiān)督、管理等多方面強化措施，筑牢防范廉政風險的防線。
（一）強化廉潔自律機制。堅持教育和管理相結合，在加強對領導干部廉潔自律情況監(jiān)督檢查的同時，嚴格設定“高壓線”，其中包括：不準以任何方式違規(guī)干預建設工程項目的招標投標活動；不準介紹或指定建設工程材料、設備供應商和違規(guī)干預工程材料、設備采購活動；不準介紹或指定設計分包、工程分包、勞務分包隊伍；不準領導干部的配偶、子女及其配偶在本人管轄業(yè)務范圍內個人從事與工程建設有關的經商辦企業(yè)、社會中介服務等活動。
（二）建立崗位預警機制。一是要明確責任部門、部門工作職責，工作任務明確，做到事事有人管。二是認真梳理“人、財、物”等管理的重點領域和核心業(yè)務，深入查找風險部位，把核心業(yè)務作為風險部位，建立流程加強監(jiān)督。三是以核心業(yè)務流程為主線，提取關鍵要素和環(huán)節(jié)，如在招投標工作中，提取準備招標書、成立評標小組進行評標、領導審批、簽訂合同等關鍵環(huán)節(jié)，在關鍵要素和環(huán)節(jié)上充分體現(xiàn)廉政建設的相關要求，在風險部位的關鍵要素和環(huán)節(jié)上設置負責人，做到人人都管事。四是對核心業(yè)務進行責任分工，目標分解。按照分管領導、責任部門、參加部門，按照主要責任人和次要責任人，進行責任分工，達到層層分解、落實責任的目的。五是按照項目管理的理念，以事項為牽制點，將實施過程公開化、透明化，事件結束，項目完成，監(jiān)督過程閉環(huán)。通過崗位預警管理，使得廉政建設關口前移，注重治本、注重預防，切實做到責任落實。
（三）深化制度約束機制。建立中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目建設內部審計部門、地方政府審計部門和社會中介審計單位“三方會審”制度，加強對工程建設的全過程跟蹤審計。建立中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目部門與紀檢監(jiān)察、檢察、審計等單位部門廉政聯(lián)席會議制度，定期開會座談，交流信息，共享監(jiān)督資源。進一步完善設計變更管理制度，規(guī)范設計變更管理程序，嚴防借設計變更虛報工程量。制定中小河流水文監(jiān)測系統(tǒng)項目建設缺陷責任期監(jiān)管制度，加強對決算中預留經費使用情況的監(jiān)督，防止貪污、挪用等現(xiàn)象。
關鍵詞：合同管理；風險分析；風險防范
Abstract：Contract management in project management activities of a very important work, runs through the whole process of project implementation. Each of the construction the main job of the enterprise is how to strengthen the management of construction contract management, avoid and prevent contract risk. This article from the perspective of the contractor in the contract management of risk, and proposes the risk prevention measures.
Key words:Contract management; risk analysis; risk prevention
中圖分類號： TU723.1 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
建筑工程承發(fā)包雙方的權利義務關系主要通過合同來確定，且充滿風險。鑒于建設工程的工期長、技術復雜與建筑產品的單件性，在工程項目實施過程中，承包方將面臨多方面的風險，比如自然條件的不確定、市場多變、合同不規(guī)范及履行不當等。各種風險因素對工程項目的成敗和承包商的經濟效益造成重大的影響。有效地防范施工合同管理的風險、以防企業(yè)利益受損是每個承包方應該重視的問題。但由于當前建筑市場競爭激烈，造成買方市場的嚴重傾斜現(xiàn)象。同時，因為合同法律環(huán)境差，不完善的合同法律體系，以及建筑承包方淡薄的法律意識，使得建筑市場有法不依、執(zhí)法不嚴的問題越來越嚴重。利用苛刻的合同條款把風險轉移給承包方是業(yè)主的一貫做法，使得風險承擔上的嚴重失衡。面對當前的實際情況，承包方唯有重視合同及合同管理方能有效的降低工程風險，提高企業(yè)利潤率。
1.工程合同管理中的風險分析
合同作為現(xiàn)代企業(yè)從事經營活動的主要手段，其簽訂與履行是企業(yè)取得經濟效益的主要途徑，企業(yè)的運營過程基本是簽訂、履行合同的過程。原則上，合同管理也就是對合同的審批、簽訂、履行、變更、終止、處理違約等全過程采取組織、計劃、控制和監(jiān)督等管理活動。合同管理過程中的法律風險既有合同自身原因造成的，也有外部因素造成的，即內部法律風險與外部法律風險。
承包方企業(yè)法律風險源頭就是合同風險，很大程度法律風險均由于合同自身不完善或履行合同過程產生問題而造成的。所以，承包方對合同管理活動在其企業(yè)管理中舉足輕重，正確面對其在施工全過程中的重要作用，對合同管理過程中會出現(xiàn)的法律風險嚴加防范，對承包方企業(yè)健康發(fā)展、更好地創(chuàng)造經濟效益意義重大。伴隨現(xiàn)在日趨激烈的建筑競爭市場，承包方面臨工程任務也日趨緊張，而很多承包方合同風險意識淡薄，因此，加強施工合同管理對承包方有效地規(guī)避風險非常重要，下面對工程合同管理中的風險進行分析。
1.1固定價格合同所造成的風險
承發(fā)包雙方采用固定價格合同，在專用條款內對合同價格包含風險范圍和風險費用的計算方法進行約定，在約定風險范圍內不再調整合同價款，對此種合同形式，承包方所承擔的風險最大。首先是包括報價計算偏差、項目漏報在內的價格風險。其次是工程量計算偏差的工程量風險。假如發(fā)包方招標時利用初步設計文件，此時承包方對工作量報價進行計算，即使施工圖設計已完工，由于投標期太短造成承包方計算不詳細，而只是按經驗或統(tǒng)計資料對工程量進行估算。此時便限承包方于兩難：工作量偏高，則報價無競爭力可言，難以中標；偏低，則自身就承擔著虧損風險。
1.2不明確標準所造成的風險
由于建筑產品具有單件性，技術復雜性并包含隱蔽施工等特點，使得工程合同復雜。合同包含很多標準以及細節(jié)問題，比如在合同通用條款中明確要求質量不達標地方，必須由承包方重新施工以達到約定標準。一旦在專用條款中沒有做出明確具體的約定標準，極易發(fā)生返工損失。
1.3支付款風險
按照支付時間劃分工程款大致分為預付款、工程進度款、最終結款和退保修金四個階段。目前，拖欠工程款已經對承包方造成很大困擾，普遍出現(xiàn)墊資施工現(xiàn)象，導致承包方企業(yè)正常發(fā)展受阻，同時也是為什么“爛尾樓”現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，發(fā)包方信譽度對承包方的工程施工和企業(yè)效益的影響舉足輕重。但對大多工程合同中這部分條款約定不夠明確。特別約定中工程款支付違約索賠條款不縝密、不完整，造成承包方經濟糾紛及經濟損失的困擾。
1.4合同文件前后不一致造成的風險
合同文件中最具有競爭力要屬工程協(xié)商、變更等方面的協(xié)議和文件，越是簽署在后的協(xié)議和文件其效力越高。一旦工程管理人員在執(zhí)行整個合同過程中間，簽署不利于自身的與早期文件不一致的文件，即會造成額外的虧損。
1.5工程變更造成的風險
合同執(zhí)行過程中，由于工程項目的復雜經常會出現(xiàn)工程變更。在施工中，假如承包方針對設計變動、材料設備提出合理的意見，在發(fā)包方工程師同意的情況下可變更。但沒經工程師允許而擅自變更的，即便合理，承包方還是要對此賠償損失，還不得到工期順延。由此看，變更程序上的失誤極易造成發(fā)包方的反索賠。
2.合同管理中的風險防范
進行合同管理的風險分析就是為了做到降低風險水平或規(guī)避風險，降低風險損失水平。分析完主要風險誘因后，要依據不同風險誘因找出相應的風險規(guī)避及防范的策略。
2.1完善專用條款
在投標之前，承包方就需要調研并分類該工程項目潛在的風險因素，并在招標答疑中解決各種問題，做到投標無提問，談判無障礙。雙方進行合同洽談時，可以利用專用條款明確風險范圍。只有明確詳盡的風險范圍，才可保證承包方在合同執(zhí)行過程中承擔盡可能小的意外風險。
2.2保證合同內容準確
因為工程合同條款多樣性，各種矛盾和雙重含義在所難免，就會造成對同一條款理解卻不同。依據一般原則，對合同的正確理解由承包方負責，也就是對自身因理解錯誤產生報價、方案失誤負責。所以，承包方要合同中含義不明、標準不確切之處向發(fā)包方提出征詢意見，以求得到正確的理解，進而保證合同內容的準確性。
2.3實行合同擔保
對于目前競爭激烈的建筑市場，很多發(fā)包方要求承包方墊資施工或不支付預付款，大大增加了承包方企業(yè)的風險。為保證能夠收回所墊付資金，承包方需采取積極措施要求發(fā)包方提供擔保，并在合同的保證條款中明確擔保期限、范圍等，對于抵押還要辦理抵押登記。采用合同擔保形式，能夠有效減少拖欠工程款現(xiàn)象，有效降低承包方所承擔的風險。
