發(fā)布時(shí)間：2023-08-18 17:32:33
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的村鎮(zhèn)銀行發(fā)展建議樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 農(nóng)村金融 建議
村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。建立村鎮(zhèn)銀行是為了解決現(xiàn)有農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)覆蓋率低、金融供給不足、金融服務(wù)缺位等問(wèn)題，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中仍存在一些制約因素，須引起關(guān)注。本文基于海南村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，分析其在發(fā)展中面臨的問(wèn)題，有針對(duì)性地提出促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的建議。
一、海南村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
2010年4月，海南首家村鎮(zhèn)銀行——文昌國(guó)民村鎮(zhèn)銀行掛牌開(kāi)業(yè)，之后村鎮(zhèn)銀行這一新興金融主體陸續(xù)進(jìn)入海南。截至2013年9月末，海南共有9家村鎮(zhèn)銀行，注冊(cè)資本2.2億元，資產(chǎn)總額20.79億元，負(fù)債總額18.46億元。其中，貸款余額10.69億元，存款余額11.35億元。全省村鎮(zhèn)銀行存貸款總額占全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款總額均低于0.3%。不良貸款余額34.04萬(wàn)元，不良貸款率0.03%，貸款質(zhì)量良好。2013年1-9月累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2037.86萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)盈利的村鎮(zhèn)銀行4家，虧損5家。
海南9家村鎮(zhèn)銀行均由中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)起，其中7家為外地銀行發(fā)起。目前全省各村鎮(zhèn)銀行管理流程基本參照發(fā)起行的模式建立起來(lái)。相對(duì)于其他銀行機(jī)構(gòu)，海南村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，內(nèi)部組織架構(gòu)較為簡(jiǎn)單，人員相對(duì)較少，除1家村鎮(zhèn)銀行有2個(gè)網(wǎng)點(diǎn)外，其余均僅有1個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，主要分布在縣城城區(qū)。
各村鎮(zhèn)銀行發(fā)展不平衡。從存款市場(chǎng)份額看，存款最多的為海口蘇南村鎮(zhèn)銀行，占全省村鎮(zhèn)銀行存款總額的82.03%，其他8家村鎮(zhèn)銀行存款都少于5000萬(wàn)元，其中存款少于1000萬(wàn)元的村鎮(zhèn)銀行有2家，最少的村鎮(zhèn)銀行存款僅有539.05萬(wàn)元，存款增長(zhǎng)較慢。從貸款市場(chǎng)份額看，?？谔K南村鎮(zhèn)銀行貸款余額7.11億元，占全省村鎮(zhèn)銀行貸款余額的66.51%，其他8家村鎮(zhèn)銀行合計(jì)僅有3.58億元，其中少于5000萬(wàn)元的有5家，最少的村鎮(zhèn)銀行僅有528.22萬(wàn)元。村鎮(zhèn)銀行以短期貸款為主，短期貸款余額占77.38%。貸款主要支持小微企業(yè)，全省村鎮(zhèn)銀行成立以來(lái)累計(jì)發(fā)放小微企業(yè)貸款86.12億元，占成立以來(lái)累計(jì)發(fā)放貸款金額的79.69%。貸款投放行業(yè)漸趨擴(kuò)大，分布在農(nóng)林牧漁業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、個(gè)人貸款、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、住宅和餐飲業(yè)、建筑業(yè)、文化體育和娛樂(lè)業(yè)、制造業(yè)等多個(gè)行業(yè)。
二、存在的問(wèn)題
（一）資本金實(shí)力較小，業(yè)務(wù)難以有效拓展
截至2013年9月末，全省9家村鎮(zhèn)銀行中有5家機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本均僅有1000萬(wàn)元，在吸收存款時(shí)與其他銀行機(jī)構(gòu)相比缺乏令農(nóng)民信服的資金實(shí)力，金融供給能力有限，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較弱。近年來(lái)其他省份絕大部分村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本金均在5000萬(wàn)元以上，一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行資本金最高達(dá)2億元。
（二）吸存能力偏弱，發(fā)展缺乏穩(wěn)定的資金來(lái)源
村鎮(zhèn)銀行成立的時(shí)間較短，社會(huì)各界對(duì)其缺乏了解，社會(huì)認(rèn)知度偏低，客戶基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，農(nóng)村地區(qū)群眾對(duì)農(nóng)信社、農(nóng)業(yè)銀行等傳統(tǒng)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)更為信任，對(duì)相對(duì)陌生的村鎮(zhèn)銀行持懷疑和觀望的態(tài)度，加之信貸業(yè)務(wù)之外的支付結(jié)算等金融服務(wù)不及其他銀行機(jī)構(gòu)，農(nóng)民不愿把資金存放在村鎮(zhèn)銀行。目前，海南村鎮(zhèn)銀行只有一家存款達(dá)到九億元以上，其余村鎮(zhèn)銀行存款均少于5000萬(wàn)元，甚至有2家村鎮(zhèn)銀行存款不足1000萬(wàn)元。吸存能力弱、缺乏穩(wěn)定的資金來(lái)源是當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行面臨的最大難題。
（三）存貸比高位運(yùn)行，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患
截至2013年9月末，海南9家村鎮(zhèn)銀行有8家機(jī)構(gòu)存貸比超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其中有2家村鎮(zhèn)銀行的存貸比分別高達(dá)555.22%和426.91%，分別超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)480.22個(gè)百分點(diǎn)和351.91個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患大。發(fā)起行通過(guò)同業(yè)存放款項(xiàng)方式給村鎮(zhèn)銀行提供信貸資金支持以及村鎮(zhèn)銀行自身吸存能力弱是村鎮(zhèn)銀行存貸比居高不下的主要原因，村鎮(zhèn)銀行處在貸多存少、資金超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)。
（四）“三農(nóng)”服務(wù)力度有待增強(qiáng)
《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第三十九條規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要……”，但目前村鎮(zhèn)銀行存在貸款“脫農(nóng)化”現(xiàn)象。截至2013年9月末，全省村鎮(zhèn)銀行農(nóng)林牧漁業(yè)貸款余額僅占27.62%；成立以來(lái)累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款金額僅占累計(jì)發(fā)放貸款金額的8.05%。
（五）業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)多依賴主發(fā)起行，業(yè)務(wù)種類和服務(wù)方式單一
村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的條件之一就是要有一家公司治理良好、內(nèi)部控制健全有效、財(cái)務(wù)狀況良好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起行。主發(fā)起行在村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)、發(fā)展過(guò)程中起到重要支持作用。雖然村鎮(zhèn)銀行屬于一級(jí)法人機(jī)構(gòu)，但村鎮(zhèn)銀行在管理和經(jīng)營(yíng)上還是較多依賴于主發(fā)起行，自主經(jīng)營(yíng)權(quán)難以有效發(fā)揮或缺乏獨(dú)立經(jīng)營(yíng)意識(shí)。村鎮(zhèn)銀行目前主要辦理存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，還未開(kāi)展代銷基金債券、代繳水電費(fèi)、保險(xiǎn)等中間業(yè)務(wù)，金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新能力不足，盈利模式單一。
三、建議
（一）擴(kuò)充資金來(lái)源渠道，加大存款營(yíng)銷力度
一是通過(guò)各類銀企對(duì)接會(huì)、村鎮(zhèn)銀行股東網(wǎng)站、“送金融知識(shí)下鄉(xiāng)”活動(dòng)等渠道，開(kāi)展多方位宣傳，正面引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可村鎮(zhèn)銀行，增強(qiáng)公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。二是積極與當(dāng)?shù)馗鞔笊虝?huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行交流合作，維護(hù)和發(fā)掘有價(jià)值的客戶資源。三是動(dòng)員股東資金結(jié)算和留存，信息渠道廣泛的優(yōu)勢(shì)，拓展其上下游企業(yè)群體。四是合理運(yùn)用利率杠桿，靈活做好存款利率定價(jià)，提高吸存競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）多方式提升自身經(jīng)營(yíng)能力，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍
一是提高資本實(shí)力，擴(kuò)充村鎮(zhèn)銀行股權(quán)規(guī)模，構(gòu)建多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，努力吸引各類投資者投資入股，提高村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。二是走特色化、差異化模式，主動(dòng)加強(qiáng)與政府各部門(mén)的聯(lián)系，了解當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，把握本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征和農(nóng)戶金融需求特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，針對(duì)不同需求的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，探索并開(kāi)發(fā)相應(yīng)的金融產(chǎn)品。如在貸款方面，應(yīng)積極探索開(kāi)發(fā)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押、林權(quán)抵押、農(nóng)機(jī)具抵押、農(nóng)產(chǎn)品訂單質(zhì)押等多種擔(dān)保形式金融產(chǎn)品，以滿足農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的合理資金需求。三是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，逐步開(kāi)展理財(cái)產(chǎn)品、銀行卡、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)收入。
（三）加大扶持力度，落實(shí)優(yōu)惠政策
一方面，建議地方政府適當(dāng)向村鎮(zhèn)銀行提供一些財(cái)政性存款、征地拆遷補(bǔ)償款等存款資源，以增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行資金實(shí)力和提升示范效應(yīng)。另一方面，加強(qiáng)優(yōu)惠政策及風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償配套機(jī)制的整體設(shè)計(jì)，從機(jī)構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、利息補(bǔ)貼、稅收征繳等方面給予政策傾斜；健全農(nóng)業(yè)擔(dān)保和保險(xiǎn)體系，降低農(nóng)戶因意外事故和自然災(zāi)害而產(chǎn)生的損失，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。
（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)
監(jiān)管部門(mén)應(yīng)引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，幫助村鎮(zhèn)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督管理，對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況、關(guān)聯(lián)交易等方面實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1]臧景范，李賽輝.農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管[M].湖南人民出版社，2008.
[關(guān)鍵詞] 農(nóng)村金融村鎮(zhèn)銀行政策建議
一、我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系現(xiàn)狀及村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的背景
新農(nóng)村建設(shè)的首要任務(wù)是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化,據(jù)初步測(cè)算,到2020年,新農(nóng)村建設(shè)需要新增資金15萬(wàn)億元至20萬(wàn)億元。顯然,單純依靠國(guó)家財(cái)政投入已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足新農(nóng)村建設(shè)大量的資金需求,因此,需要有銀行等金融機(jī)構(gòu)提供新農(nóng)村建設(shè)所需的資金?？梢哉f(shuō),農(nóng)村金融的改革和發(fā)展是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展的前提和保障。只有加大農(nóng)村金融改革的力度,在健全和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系上下功夫,才能使金融業(yè)在體制、機(jī)制和金融服務(wù)方式上更好地適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的需要。
我國(guó)現(xiàn)有2070個(gè)縣(市a),95%的國(guó)土面積,近四分之三的人口集中在縣域,縣域經(jīng)濟(jì)吸納了65%的農(nóng)村勞動(dòng)力。2009年年末,全國(guó)縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為12.8萬(wàn)個(gè),占全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的65.7%;縣域貸款余額10.2萬(wàn)億元,占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的1/4,涉農(nóng)貸款余額9.1萬(wàn)億元,占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的22.9%,其中農(nóng)戶貸款余額2.2萬(wàn)億元。這些數(shù)字既說(shuō)明了農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)已取得的成績(jī),也反映了我國(guó)縣域金融與現(xiàn)代金融制度的要求相比,還有很大差距。
同時(shí),我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系的發(fā)展趨勢(shì)是:國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行逐步從農(nóng)村地區(qū)(尤其是貧困地區(qū))撤出,政策性金融機(jī)構(gòu)作用有限,農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融服務(wù)體系中起主導(dǎo)作用,民間金融廣泛存在,但因?yàn)椴灰?guī)范,所以存在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的巨大金融需求得不到滿足,缺乏專門(mén)為農(nóng)村服務(wù)、為農(nóng)民服務(wù)的小銀行,農(nóng)村金融市場(chǎng)的供需矛盾異常尖銳。在這樣的背景下,提出設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,是解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題的創(chuàng)新之舉,是切實(shí)提高農(nóng)村金融服務(wù)充分性的具體行動(dòng)。
二、村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立及其特點(diǎn)
根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,“村鎮(zhèn)銀行”其本質(zhì)屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),與其他銀行類機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上是沒(méi)有區(qū)別的。村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立的企業(yè)法人,以安全性、流動(dòng)性、收益性為經(jīng)營(yíng)原則,自主經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。但由于它“在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立,主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)”的特殊界定,村鎮(zhèn)銀行同時(shí)在制度設(shè)計(jì)上也就具有了一定的特殊性。
(一)設(shè)立條件
村鎮(zhèn)銀行可以由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資,且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣,在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣。由此可見(jiàn),村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)開(kāi)拓了新渠道,其設(shè)立門(mén)檻也明顯低于一般銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
(二)股權(quán)設(shè)置和股東資格
按照村鎮(zhèn)銀行設(shè)立條件要求,其出資人可以是境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人,對(duì)境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人,要求必須具有穩(wěn)健的財(cái)務(wù)、良好的公司治理及健全的內(nèi)部控制與管理。自然人股東則更強(qiáng)調(diào)的是良好的聲譽(yù)及入股資金來(lái)源的合法性。這樣的要求將有利于村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),減少其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
另外,村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置要求包括:最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu);最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%;單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%,單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。這樣的股權(quán)設(shè)置要求保證了村鎮(zhèn)銀行由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股,有利于專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)與管理。
(三)村鎮(zhèn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,并在其章程中明確,根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。在《暫行規(guī)定》中對(duì)于董事會(huì)、行長(zhǎng)、獨(dú)立董事、各專業(yè)委員會(huì)等的設(shè)立沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定,這就為村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新與多樣化提供了空間,可以采用傳統(tǒng)的董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,也可以采取更扁平化的管理模式,完全由其自身根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)決定。
(四)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理
村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容與一般銀行業(yè)機(jī)構(gòu)類似,但其貸款業(yè)務(wù)有特殊要求:村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后,其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要;確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的,其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債權(quán)或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的5%;對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%。顯然傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)形式難以適應(yīng)小額、分散的農(nóng)村金融需求,需要在研究市場(chǎng)的基礎(chǔ)上采取更靈活多樣的業(yè)務(wù)方式。
(五)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制,建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力,對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià),并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善,確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。有條件的村鎮(zhèn)銀行,可引入外部審計(jì)制度。村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù),應(yīng)依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問(wèn)題
通過(guò)以上分析,村鎮(zhèn)銀行在我國(guó)金融體系中尚屬于新生事物,其發(fā)展面臨著諸多難題,尚不具備解決農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)缺失等問(wèn)題的能力,甚至有些問(wèn)題還影響著村鎮(zhèn)銀行未來(lái)的發(fā)展,這主要體現(xiàn)在以下一些方面:
(一)存款方面
營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是金融競(jìng)爭(zhēng)的最前沿,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上的多少,提供服務(wù)及時(shí)、方便、快捷和服務(wù)的多樣性也是吸引客戶的重要方面。村鎮(zhèn)銀行剛剛建立,面臨著網(wǎng)點(diǎn)少、成本高、吸收存款難等困難,另外,成立之初村鎮(zhèn)銀行的品牌認(rèn)知程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能與傳統(tǒng)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社相比,廣大客戶對(duì)村鎮(zhèn)銀行的了解有待加深,在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、品牌形象和客戶認(rèn)知程度上都無(wú)明顯優(yōu)勢(shì)的情況下,存款客戶很難將村鎮(zhèn)銀行作為首要選擇。
(二)貸款方面
《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》對(duì)村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)明確了多項(xiàng)制度安排,在這樣的制度安排下,村鎮(zhèn)銀行貸款業(yè)務(wù)就收到了多方面的限制:
第一,貸款額度受其資本限制:目前大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本為底線以上一些,如果以注冊(cè)資金注冊(cè)資本2000萬(wàn)元的村鎮(zhèn)銀行為例,則每戶放貸不得超過(guò)100萬(wàn)元,單一集團(tuán)客戶放貸不得超過(guò)200萬(wàn)元,貸款額度與普通商業(yè)銀行相比差距很大。
第二,村鎮(zhèn)銀行的信貸資金僅限于當(dāng)?shù)?這雖然從制度上規(guī)定了村鎮(zhèn)銀行服務(wù)三農(nóng)的只能,但由于村鎮(zhèn)銀行所在地大多屬于欠發(fā)達(dá)區(qū)域,經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后,優(yōu)質(zhì)信貸項(xiàng)目相對(duì)較少,這就為村鎮(zhèn)銀行的信貸管理提出了很高的要求。
第三,村鎮(zhèn)銀行必須首先服務(wù)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè),在確有富余資金的情況下才能向其他產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款,由于農(nóng)村金融業(yè)務(wù)具有較高的風(fēng)險(xiǎn),比如出現(xiàn)自然災(zāi)害或禽流感等動(dòng)物疫情都會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)嚴(yán)重破壞,一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的客戶遇到這些問(wèn)題,信貸資金將難以避免地受到影響。
(三)中間業(yè)務(wù)方面
村鎮(zhèn)銀行可以經(jīng)營(yíng)公眾存款,發(fā)放貸款,辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算與票據(jù)承兌貼現(xiàn)等業(yè)務(wù),但對(duì)于中間業(yè)務(wù)而言,其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小、成本低、效益高,既能滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的需求,又能吸引更多客戶,增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)。但村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間晚,品牌認(rèn)知度低,也處于競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)地位。
四、村鎮(zhèn)銀行科學(xué)、健康發(fā)展的政策建議
村鎮(zhèn)銀行作為解決我國(guó)農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題的一項(xiàng)舉措,首先要解決自身的生存問(wèn)題,只有保證自身的科學(xué)、健康發(fā)展,才有可能成為一項(xiàng)可以長(zhǎng)期執(zhí)行的制度安排,達(dá)到預(yù)期的政策目的。
(一)控制風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管
作為區(qū)域性、小型化的金融機(jī)構(gòu),村鎮(zhèn)銀行因地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中、規(guī)模經(jīng)濟(jì)劣勢(shì)導(dǎo)致虧損的可能性較大,因此必須控制村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保持持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。
首先,在市場(chǎng)準(zhǔn)入上嚴(yán)加控制,嚴(yán)格審查村鎮(zhèn)銀行的股東成分,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定審核村鎮(zhèn)銀行的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo),不能因?yàn)榇彐?zhèn)銀行的規(guī)模較小而降低其準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。
其次,加強(qiáng)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的管理。強(qiáng)化公眾的社會(huì)監(jiān)督,規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的信息披露,保證信息披露的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管并重的專職監(jiān)管體系?？梢栽诮鹑诒O(jiān)督的基礎(chǔ)上,輔之以公共審計(jì)、會(huì)計(jì)、資信評(píng)級(jí)及資產(chǎn)評(píng)估等社會(huì)監(jiān)督手段作為常規(guī)監(jiān)管的重要補(bǔ)充。
同時(shí),在銀行內(nèi)部,通過(guò)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)進(jìn)行處理,借鑒主發(fā)起銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì),提高村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控水平。
最后,還要建立完善的退出機(jī)制,對(duì)于經(jīng)營(yíng)困難,難以在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)生存的機(jī)構(gòu)進(jìn)行退出處理,提高制度安排的可操作性,在政策與監(jiān)管層面保證村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
(二)多方開(kāi)源,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問(wèn)題
現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中均在不同程度上遇到負(fù)債業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,使得村鎮(zhèn)銀行的存貸比例很快觸及上線,因此,解決村鎮(zhèn)銀行的吸存問(wèn)題是村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重點(diǎn)。解決村鎮(zhèn)銀行的后續(xù)資金來(lái)源問(wèn)題,建議可以考慮通過(guò)以下幾個(gè)途徑:
1、對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款或國(guó)家政策性銀行專項(xiàng)貸款
我國(guó)基層政府部門(mén)在執(zhí)行扶貧政策的過(guò)程中,通常是把扶貧貸款以現(xiàn)金形式直接發(fā)放到貧困戶手中,沒(méi)有幫助其找到從根本上脫離貧困的有效途徑,只是“授人以魚(yú)”,卻未能“授人以漁”。許多貧困戶把扶貧貸款當(dāng)成了“救濟(jì)款”,用以維持生活,不將其有效投入到擴(kuò)大生產(chǎn)和脫貧致富中,慣性心理使得他們認(rèn)為扶貧貸款不還也無(wú)所謂,造成貸款不能按期收回,扼殺了這個(gè)群體的進(jìn)取心和生機(jī)活力,對(duì)于運(yùn)用小額信貸脫貧的愿望并不強(qiáng)烈。
如果轉(zhuǎn)變形式,將扶貧專項(xiàng)款轉(zhuǎn)變?yōu)榻o村鎮(zhèn)銀行提供的貼息貸款,作為村鎮(zhèn)銀行補(bǔ)充資金的重要渠道,一方面可以緩解村鎮(zhèn)銀行后續(xù)資金不足的困難,另一方面也可以將商業(yè)化的運(yùn)作模式引入到扶貧工作中,為貧困人口提供脫貧致富的第一推動(dòng)力,這樣的貸款不同于以往簡(jiǎn)單的扶貧補(bǔ)貼,而是有還款壓力的幫扶,可以大大提高政策的效果。
2、通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制從郵政儲(chǔ)蓄中拆借
郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)中起著重要作用,在一定程度上彌補(bǔ)了農(nóng)村金融服務(wù)體系中一般商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社服務(wù)供給不足的缺陷。但長(zhǎng)期以來(lái),郵政儲(chǔ)蓄的主要業(yè)務(wù)是吸收存款,將農(nóng)村地區(qū)原本缺乏的資金吸納過(guò)來(lái),盡管近期部分地區(qū)的郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)辦了小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù),但郵政儲(chǔ)蓄在信貸方面的經(jīng)營(yíng)能力及風(fēng)險(xiǎn)管理能力很難與一般商業(yè)銀行相比,貸款手續(xù)繁瑣、期限單一,很難滿足農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
可以考慮鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行向郵政儲(chǔ)蓄拆借資金,安排較低的拆借利息。這樣一方面可以為村鎮(zhèn)銀行開(kāi)辟一條新的融資渠道,另一方面,可以充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行和郵政儲(chǔ)蓄各自的比較優(yōu)勢(shì),更有效地支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
3、鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行通過(guò)發(fā)行債券、票據(jù)等渠道進(jìn)行融資
村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)立的目的在于充分利用社會(huì)力量,支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,村鎮(zhèn)銀行的一部分股東就是社會(huì)上的優(yōu)質(zhì)企業(yè)和有實(shí)力的自然人,因此可以考慮在股權(quán)融資的同時(shí)適當(dāng)?shù)剡x擇債券融資,允許村鎮(zhèn)銀行定向發(fā)行融資債券,拓寬融資渠道。
(三)政府扶持,增強(qiáng)生存能力
村鎮(zhèn)銀行作為商業(yè)銀行的一種形式,其基本目標(biāo)是收益覆蓋成本,只有村鎮(zhèn)銀行解決好自身的生存問(wèn)題,才能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的政策目標(biāo)。而目前村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)規(guī)定在一定程度上限制了其信貸資金的投向和規(guī)模,贏利能力受到了一定程度的影響。
建議可以采取政府主導(dǎo)的方式,為村鎮(zhèn)銀行爭(zhēng)取相對(duì)較低的信貸項(xiàng)目,同時(shí)充分利用當(dāng)?shù)卣娜谫Y平臺(tái),遇到貸款規(guī)模超過(guò)村鎮(zhèn)銀行放款規(guī)模上限的情況則由政府推薦其加入銀團(tuán)貸款,多種渠道結(jié)合增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行的贏利能力。
關(guān)鍵詞:村鎮(zhèn)銀行;農(nóng)村;風(fēng)險(xiǎn);小額信貸
2007年,縣以下的存款有10.12萬(wàn)億,但是貸款額度僅有5.72萬(wàn)億,存貸之間相差4萬(wàn)多億。從供給的度來(lái)說(shuō),農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋不足,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和機(jī)構(gòu)覆蓋率低,有的甚至是空白。競(jìng)爭(zhēng)也不夠充分,在針對(duì)農(nóng)戶的貸款方面,現(xiàn)階段只有農(nóng)信社在做。郵儲(chǔ)銀行的農(nóng)戶貸款也才起步。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民需求之間的問(wèn)題主要包括:資產(chǎn)質(zhì)量低下,服務(wù)效率低,或者服務(wù)質(zhì)量與素質(zhì)相對(duì)比較差;服務(wù)種類也比較少,信用環(huán)境不好,信用制度基本上沒(méi)有建立起來(lái)。因此,國(guó)家于2006年底做出了重要調(diào)整,銀監(jiān)會(huì)放寬了農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策,首批選擇四川、吉林等六省區(qū)作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn),2007年10月在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,又將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到全國(guó)31個(gè)省份。到2009年3月初,全國(guó)已有村鎮(zhèn)銀行97家,短短兩年時(shí)間實(shí)現(xiàn)了數(shù)十倍的增長(zhǎng)速度,九十多家村鎮(zhèn)銀行已實(shí)現(xiàn)有效貸款40多億元,其中支持農(nóng)戶和農(nóng)民的貸款占到60%以上,一半以上的村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)過(guò)了盈虧平衡點(diǎn)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公布的《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》在準(zhǔn)入資本范圍、注冊(cè)資本限額,投資人資格、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入資格等方面均有所突破。
一方面,村鎮(zhèn)銀行的進(jìn)入,可以有效填補(bǔ)這方面的空白,而另一方面,又給農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)了競(jìng)爭(zhēng)。村鎮(zhèn)銀行雖然是農(nóng)民自己的銀行,是“窮人的銀行”,具有一定的本土優(yōu)勢(shì),但由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境受地域自然條件、開(kāi)放程度和居民收入水平等限制,農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限,客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)。更關(guān)鍵的是,村鎮(zhèn)銀行成立的時(shí)間較短,農(nóng)村居民對(duì)其缺乏了解,與國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村信用社相比,農(nóng)村居民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)可度和接受度也需要一個(gè)過(guò)程。因此,村鎮(zhèn)銀行要成功,還有相當(dāng)長(zhǎng)的路要走。
一、村鎮(zhèn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)
村鎮(zhèn)銀行進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng),面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常之多。截至2007年末,全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款不良貸款率高達(dá)16.4%,其中農(nóng)林牧漁貸款不良率27.1%,農(nóng)戶貸款不良率12.8%,均遠(yuǎn)高于全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平均不良貸款率7.5%的水平。涉農(nóng)貸款不良居高不下以及其發(fā)放不足量主要是由如下原因造成的:
1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)。首先,農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很大,不可抗拒的自然災(zāi)害是農(nóng)戶小額信貸形成呆壞賬最主要的原因。其次,任何一種農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)供給量和需求量都總是在不斷變化著的,農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)又有生產(chǎn)周期長(zhǎng)、信息相對(duì)滯后的特點(diǎn),使得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨著極高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)大部分地區(qū),農(nóng)業(yè)小額信貸的功能還處在為農(nóng)戶擴(kuò)大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)(主要是種養(yǎng)殖業(yè))提供信貸資金,這些項(xiàng)目都是小型的生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng),單個(gè)農(nóng)戶在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中時(shí)常處于不利的地位。農(nóng)業(yè)小額信貸一般是向貧困人口提供短期勞動(dòng)資本貸款,其貸款類型和地區(qū)都比較集中,農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)信息閉塞,許多農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)缺乏必要的了解,又無(wú)有效的信息渠道加以引導(dǎo),一旦遇到農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的大幅波動(dòng),將直接影響到貸款的歸還。
3)信用風(fēng)險(xiǎn)較高。金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的抵押品一般要求具有變現(xiàn)性,而農(nóng)戶一般缺乏有效的抵押工具。而沒(méi)有抵押品的情況下,單純的信用貸款將使得客戶違約后的強(qiáng)制執(zhí)行變得沒(méi)有保障。另外,中國(guó)一向?qū)⒎鲐氉鳛榇壬剖聵I(yè),農(nóng)民已經(jīng)習(xí)慣不歸還扶貧貸款,信用環(huán)境較差,商業(yè)銀行盈利性質(zhì)的農(nóng)業(yè)信貸在回收上面臨很大的操作難度。
4)外部環(huán)境發(fā)展不健全
中國(guó)現(xiàn)今缺乏完善的征信系統(tǒng)。完善的農(nóng)村征信系統(tǒng),是農(nóng)戶小額信用貸款大范圍推廣的前提條件。長(zhǎng)期以來(lái),農(nóng)村信用問(wèn)題未被重視,信用體系建設(shè)滯后。主要表現(xiàn)在缺乏科學(xué)統(tǒng)一的信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),一些信用社在對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí),僅考核農(nóng)戶是否有欠貸和村組提留及稅費(fèi)的情況,沒(méi)有考察農(nóng)戶的資產(chǎn)情況、信用及道德水平;農(nóng)戶信用資料收集難,多數(shù)農(nóng)戶以種養(yǎng)業(yè)為主,經(jīng)濟(jì)檔案資料不全,信用評(píng)級(jí)缺乏依據(jù)。
二、村鎮(zhèn)銀行自身優(yōu)勢(shì)
1、小法人優(yōu)勢(shì)。村鎮(zhèn)銀行是處于銀監(jiān)局監(jiān)管下的商業(yè)銀行,《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》賦予它“獨(dú)立的企業(yè)法人”資格,屬于一級(jí)法人機(jī)構(gòu),決策鏈短,程序簡(jiǎn)捷,在貸款審核、發(fā)放方面具有無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)。而目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行委托關(guān)系鏈條非常冗長(zhǎng),基層機(jī)構(gòu)中還有部、處、科等部門(mén)。政府賦予各商業(yè)銀行總行以法人資格,分支行則在總行法人的授權(quán)下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在中央政府、總行法人分支行之間形成了層層的關(guān)系,層次過(guò)多,造成了貸款審批方面形成“時(shí)滯”,容易錯(cuò)過(guò)最佳的發(fā)放時(shí)間從而影響資金的盈利能力。
2、發(fā)起條件寬松。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,村鎮(zhèn)銀行的注冊(cè)資本要求:“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣;在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行,其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣?！倍鶕?jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》:“全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣”。而最低要求的“設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣”。相對(duì)于商業(yè)銀行,村鎮(zhèn)銀行給了很多有識(shí)有志人士以“銀行家”的鼓舞,從而也使得村鎮(zhèn)銀行更加貼近“草根”。
3、根基明晰,無(wú)不良背景
農(nóng)商行是由農(nóng)信社改制而成,由于體制不順,產(chǎn)權(quán)不清,管理不規(guī)范,以及歷史、政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響,資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾其發(fā)展的一大頑疾。而村鎮(zhèn)銀行一般由優(yōu)質(zhì)的商業(yè)銀行發(fā)起,產(chǎn)權(quán)明晰,無(wú)歷史債務(wù)和遺留問(wèn)題,運(yùn)作非常靈活輕巧,在農(nóng)村金融市場(chǎng)中能夠輕裝前進(jìn),擁有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。
三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的障礙和困境
1、發(fā)起行問(wèn)題。目前村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起主體也就是商業(yè)銀行對(duì)組建村鎮(zhèn)銀行的熱情不高,他們更多的是想在異地開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu),這使得組建村鎮(zhèn)銀行的速度正有所減緩。而另一方面,由于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》要求發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),理論各界和實(shí)業(yè)界都倡議將非銀行金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起主體列入其中。譬如現(xiàn)在頗受關(guān)注的小額信貸公司轉(zhuǎn)制,由于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行持股規(guī)定,將導(dǎo)致公司股權(quán)將拱手讓人,阻擋了小貸公司轉(zhuǎn)制熱情,不利于形成一批真正的“草根”銀行。
2、接入問(wèn)題。村鎮(zhèn)銀行至今開(kāi)立存款準(zhǔn)備金賬戶和國(guó)內(nèi)結(jié)算行號(hào)難,致使無(wú)法實(shí)現(xiàn)在央行開(kāi)戶提現(xiàn)和同業(yè)結(jié)算,企業(yè)資金結(jié)算渠道不暢,對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)受限。銀行匯票業(yè)務(wù)只能通過(guò)借助別的銀行的平臺(tái)來(lái)進(jìn)行,完成一個(gè)支付結(jié)算就會(huì)產(chǎn)生時(shí)滯?，F(xiàn)在也有少數(shù)村鎮(zhèn)銀行解決了這一問(wèn)題,主要是通過(guò)大型商業(yè)銀行間接加入大小額支付系統(tǒng)。最新的《中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知(銀發(fā)〔2008〕137號(hào))》文件規(guī)定:“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但是,這個(gè)文件并沒(méi)有明確符合條件到底有哪些。
3、利率問(wèn)題。應(yīng)該允許村鎮(zhèn)銀行在利率定價(jià)方面有更大的自,有適當(dāng)上浮貸款利率的空間。由于大部分涉農(nóng)貸款具有周轉(zhuǎn)性強(qiáng)、期限短性質(zhì),適當(dāng)調(diào)高利率既不會(huì)給貸款人造成很大負(fù)擔(dān),也可以完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,調(diào)動(dòng)放貸機(jī)構(gòu)的積極性。
4、政策扶植問(wèn)題。除對(duì)扶貧貸款和助學(xué)貸款實(shí)行貼息外,至今尚未建立涉農(nóng)貸款和保險(xiǎn)的貼息制度。村鎮(zhèn)銀行希望能夠盡快得到人民銀行支農(nóng)再貸款的扶持。既然國(guó)家要求村鎮(zhèn)銀行擔(dān)負(fù)支農(nóng)重任,那么它在維持商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的同時(shí)就必然要做出取舍,相應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅等問(wèn)題如果不能和現(xiàn)有的農(nóng)信社持平,那么它的支農(nóng)活動(dòng)也將開(kāi)展得非常困難。村鎮(zhèn)銀行在營(yíng)業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn),而財(cái)政對(duì)農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款進(jìn)行貼息,相比之下,這些都極不利于村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展。
與國(guó)有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行相比,無(wú)論是從商業(yè)銀行的“三性”原則看,還是從金融生態(tài)等非賬務(wù)因素看,村鎮(zhèn)銀行都會(huì)面臨更大的挑戰(zhàn)。本文認(rèn)為,可以從如下幾點(diǎn)發(fā)展有中國(guó)特色的村鎮(zhèn)銀行。
首先是政府采取政策上的扶持。人民銀行應(yīng)當(dāng)積極研究辦法,幫助村鎮(zhèn)銀行加速完善結(jié)算渠道。人民銀行應(yīng)盡快幫助解決大小額支付系統(tǒng)、征信系統(tǒng)方面的問(wèn)題。另外,當(dāng)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展到一定階段后,應(yīng)該放寬經(jīng)營(yíng)區(qū)域上的限制。村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)得比較好,也符合監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)要求,就應(yīng)該有資格跨區(qū)經(jīng)營(yíng),有利于分散同質(zhì)地區(qū)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),提高了銀行本身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。而且,村鎮(zhèn)銀行需要中國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。毫無(wú)疑問(wèn),存款保險(xiǎn)制度會(huì)引起道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,激勵(lì)商業(yè)銀行主動(dòng)承受更大的風(fēng)險(xiǎn)暴露。但金融風(fēng)險(xiǎn)正困擾著我國(guó)的商業(yè)銀行,廣大存款人的利益正受到威脅,因此在提高中央銀行監(jiān)管水平的同時(shí),建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度,將對(duì)保護(hù)家庭和中小企業(yè)存款者的利益,對(duì)穩(wěn)定金融體系,保護(hù)存款人利益,增強(qiáng)存款人對(duì)銀行的信心十分重要。
其次,村鎮(zhèn)銀行要注意加快完善自身水平。第一,自身建立完善的信息渠道,可以聯(lián)合農(nóng)產(chǎn)品公司,將農(nóng)產(chǎn)品公司的預(yù)購(gòu)銷合同作為抵押品。村鎮(zhèn)銀行可以作擔(dān)保,用農(nóng)產(chǎn)品公司與農(nóng)戶簽訂的購(gòu)買合同,作為抵押發(fā)放貸款,用應(yīng)收賬款抵押擔(dān)保,則可以讓農(nóng)戶手中現(xiàn)成的資本派上用場(chǎng),這樣既保證了貸款質(zhì)量,又對(duì)貸款的回收期有了一個(gè)比較準(zhǔn)確的把握。第二,引導(dǎo)農(nóng)民的聯(lián)保貸款。一方面可以實(shí)現(xiàn)村民的共同監(jiān)督,另一方面可以在聯(lián)保貸款的同時(shí)結(jié)成風(fēng)險(xiǎn)共同體,村鎮(zhèn)銀行在這一方面要做出積極行動(dòng),引導(dǎo)村民交流種養(yǎng)經(jīng)驗(yàn),相互合作,共同抵御風(fēng)險(xiǎn)。這樣也保證了還款質(zhì)量和還款期限的確認(rèn)。第三,在實(shí)際的信貸發(fā)放中,可以采取更為靈活的擔(dān)保方法?，F(xiàn)今銀行貸款通常是以變現(xiàn)性作為房貸的標(biāo)準(zhǔn),但是農(nóng)戶手中的不動(dòng)產(chǎn)卻不能象城鎮(zhèn)居民一樣作為抵押品,這就需要政府盡快建立村鎮(zhèn)不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的登記查詢系統(tǒng),并且由國(guó)家制定相關(guān)法律政策,使農(nóng)村房屋、土地承包權(quán)等不動(dòng)產(chǎn)抵押更靈便。
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一、基本情況
唐縣匯澤村鎮(zhèn)銀行由內(nèi)蒙古鄂爾多斯銀行發(fā)起設(shè)立，總注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，鄂爾多斯銀行投入法人資本金1500萬(wàn)元，持股30%；9個(gè)自然人共同籌資3500萬(wàn)元，持股70%，是一家具有獨(dú)立法人資格的新型股份制銀行。該行于2011年5月10日試運(yùn)營(yíng)，同年10月30日正式開(kāi)業(yè)。從近半年來(lái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展情況看，匯澤村鎮(zhèn)銀行呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：
（一）決策鏈條短，貸款發(fā)放靈活，較好地滿足了客戶需求。據(jù)調(diào)查，匯澤村鎮(zhèn)銀行辦理貸款最快只需幾個(gè)小時(shí)，最慢不超過(guò)4天。在貸款期限上，匯澤村鎮(zhèn)銀行設(shè)有多個(gè)一年以內(nèi)期限檔次，真正成為農(nóng)村居民和中小企業(yè)的救急資金。
（二）信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，支農(nóng)支小效果明顯。截至2011年10月底，匯澤村鎮(zhèn)銀行已發(fā)放貸款3545.4萬(wàn)元，其中小企業(yè)貸款260萬(wàn)元，個(gè)人消費(fèi)貸款2785.4萬(wàn)元，保證貸款500萬(wàn)元。貸款對(duì)象全部為中小企業(yè)和個(gè)人。
（三）貸款以存單質(zhì)押形式為主，資金運(yùn)用偏向中長(zhǎng)期。到2011年10月底，共發(fā)放存單質(zhì)押貸款3045.4萬(wàn)元，占全部貸款的85.9%；中長(zhǎng)期貸款3285.4萬(wàn)元，占92.7%。
（四）利率執(zhí)行符合國(guó)家規(guī)定，銀行自身效益尚未體現(xiàn)。據(jù)調(diào)查，匯澤村鎮(zhèn)銀行存款利率按基準(zhǔn)利率執(zhí)行，貸款利率在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上適度上浮，最高為12%，最低為5.99%，在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)中屬于最低的。截至2011年10月底，全行各項(xiàng)利息收入為71萬(wàn)元，支出為131.5萬(wàn)元，扣除各種手續(xù)費(fèi)支出及固定資產(chǎn)折舊，實(shí)際虧損38.9萬(wàn)元。
（五）成功接入人行大、小額支付系統(tǒng)，已基本實(shí)現(xiàn)異地支付、結(jié)算無(wú)障礙操作。目前匯澤村鎮(zhèn)銀行已接入人行大小額支付系統(tǒng)，可直接辦理資金匯劃，同其他銀行一樣享受人民銀行現(xiàn)代支付體系帶來(lái)的資金匯劃便捷，對(duì)提高村鎮(zhèn)銀行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力起著至關(guān)重要的作用。
二、經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問(wèn)題
（一）受信貸規(guī)?？刂?，貸款余額難以有效放大，融資力度與自身經(jīng)營(yíng)效益均無(wú)法實(shí)現(xiàn)最大化。按宏觀調(diào)控與新機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，匯澤村鎮(zhèn)銀行到2011年底的貸款規(guī)模為2600萬(wàn)元，但截至2011年10月份，匯澤村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)存款8635.3萬(wàn)元，存貸比最高只有30.1%，資金有效運(yùn)用率很低。
（二）社會(huì)公信度不高，吸儲(chǔ)難度大。首先，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立于縣城，這些地區(qū)受自然條件和開(kāi)放程度等限制，居民收入水平不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)。其次，村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，農(nóng)村居民普遍對(duì)其感到很陌生，有些人認(rèn)為，村鎮(zhèn)銀行是“私人銀行”，不知什么時(shí)候就會(huì)關(guān)門(mén)“黃了”，對(duì)村鎮(zhèn)銀行一直持懷疑和觀望的態(tài)度，相比之下更愿意將錢存到自己熟知的大型金融機(jī)構(gòu)。再次，村鎮(zhèn)銀行由于剛剛起步，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少，金融產(chǎn)品單一，現(xiàn)代化金融手段相對(duì)落后，存貸款利率與各大銀行整齊劃一，無(wú)明顯優(yōu)勢(shì)，缺乏對(duì)絕大多數(shù)農(nóng)村居民的吸引力。
（三）商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)取向與政策性要求存在矛盾，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立與發(fā)展方向出現(xiàn)偏差。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行是設(shè)立在農(nóng)村地區(qū)的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)“三農(nóng)”是村鎮(zhèn)銀行的根本宗旨。但是，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)上的定位是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，這就決定了它必須按基本的商業(yè)邏輯進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，各發(fā)起人必然會(huì)把實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化作為自身最終的追求目標(biāo)，當(dāng)面對(duì)服務(wù)對(duì)象是弱勢(shì)群體的農(nóng)民、弱質(zhì)經(jīng)濟(jì)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村時(shí)，商業(yè)性和政策性的矛盾將日益凸顯，出現(xiàn)在爭(zhēng)取最大化盈利的過(guò)程中背離支持“三農(nóng)”的初衷，服務(wù)對(duì)象以盈利性較高的城市中小企業(yè)貸款為主而非以農(nóng)戶貸款為主的局面。同時(shí)因設(shè)立初期的財(cái)務(wù)難以支撐各項(xiàng)工資福利、房租水電等經(jīng)營(yíng)成本，這些都會(huì)使村鎮(zhèn)銀行日后在盈利與支農(nóng)的平衡中發(fā)生偏離。因此，如何做到既讓村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，又保證其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不動(dòng)搖，就成為村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展繞不開(kāi)的難題。
（四）業(yè)務(wù)種類和服務(wù)方式單一，缺乏有效的金融創(chuàng)新。與現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)比，村鎮(zhèn)銀行無(wú)論是貸款、中間業(yè)務(wù)還是銀行卡業(yè)務(wù)均過(guò)于單一，產(chǎn)品同質(zhì)化，缺少特色；同時(shí)村鎮(zhèn)銀行不能加入銀聯(lián)，不能發(fā)卡，難以使用非現(xiàn)金支付工具；結(jié)算方式單一，不能提供多品種、高效率的結(jié)算服務(wù)。這些都在一定程度上限制了村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（五）貸款集中度高，小額分散經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高。從匯澤村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行情況來(lái)看，單筆貸款的最大金額為500萬(wàn)元，已達(dá)資本金的10%；最大10戶貸款總額為2214萬(wàn)元，占全部貸款的62.5%。貸款集中度過(guò)高，一旦發(fā)生呆壞賬，會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)較大沖擊。
（六）資金運(yùn)用議價(jià)能力低，利率執(zhí)行過(guò)于單一。村鎮(zhèn)銀行成立伊始，既想以低廉的資金使用價(jià)格吸引優(yōu)質(zhì)客戶，建立穩(wěn)定的客戶群體；又想實(shí)現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金收益最大化。但受自身?xiàng)l件限制，對(duì)較大型的優(yōu)質(zhì)客戶缺乏吸引力，只能是靠低利率吸引客戶，資金單邊定價(jià)現(xiàn)象突出，村鎮(zhèn)銀行基本無(wú)議價(jià)能力；對(duì)農(nóng)戶貸款，議價(jià)能力雖較強(qiáng)，但考慮到貸款風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高，村鎮(zhèn)銀行貸款的款積極性不高。
（七）懂業(yè)務(wù)、熟悉農(nóng)村金融市場(chǎng)、擁有大量客戶資源的人才短缺。由于當(dāng)前農(nóng)村金融環(huán)境欠佳，村鎮(zhèn)銀行工資福利待遇不高，交通不如城市順暢，金融資源也不如城市豐富，很多高素質(zhì)人才會(huì)選擇在遠(yuǎn)離農(nóng)村的城市發(fā)展，這直接導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行人力資源的欠缺。雖然匯澤村鎮(zhèn)銀行新招聘的員工多具有專科以上學(xué)歷，具備一定的專業(yè)知識(shí)，但從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足，特別是還不擁有固定的客戶群，這為新成立的村鎮(zhèn)銀行開(kāi)辦業(yè)務(wù)帶來(lái)一定不便。
（八）縣域金融生態(tài)環(huán)境欠佳，貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)高。農(nóng)村地區(qū)，金融生態(tài)環(huán)境還有不盡如人意之處，一些借款戶信用意識(shí)、法律意識(shí)淡漠，欠賬不還，簽字不認(rèn)，逃、廢、賴債之風(fēng)不同程度存在，信貸資金安全面臨很大挑戰(zhàn)。相對(duì)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控和安防能力相對(duì)薄弱，應(yīng)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)錯(cuò)綜復(fù)雜的社會(huì)治安形勢(shì)能力不夠。
（九）優(yōu)惠扶持政策難落實(shí)，削弱了村鎮(zhèn)銀行進(jìn)一步發(fā)展的潛力。村鎮(zhèn)銀行是新生事物，經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)督權(quán)力分散在銀監(jiān)會(huì)、人民銀行和省級(jí)以上政府多個(gè)部門(mén)手中，國(guó)家優(yōu)惠和支持鼓勵(lì)政策在落實(shí)過(guò)程中存在環(huán)節(jié)多、過(guò)程長(zhǎng)、操作難等問(wèn)題，很難完整、順暢地落實(shí)到村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。
三、促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策建議
（一）進(jìn)一步明確市場(chǎng)定位，因地制宜開(kāi)展業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行資金規(guī)模小、現(xiàn)代化服務(wù)手段相對(duì)落后、輻射范圍窄、單筆貸款規(guī)模不適宜過(guò)大；機(jī)制靈活、決策鏈條短、貼近基層。這些先天條件決定了其適宜在中小客戶群中尋找發(fā)展空間，不切實(shí)際地追逐大客戶只能使村鎮(zhèn)銀行失去固有的優(yōu)勢(shì)。定位中低端市場(chǎng)，尋找和培養(yǎng)穩(wěn)定的客戶群體，以小額分散經(jīng)營(yíng)方式贏得利潤(rùn)最大化，是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。
（二）采取切實(shí)有效措施，提高社會(huì)公信度。一是利用各種媒體和平臺(tái)向公眾宣傳設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的，介紹村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)，正面引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可村鎮(zhèn)銀行。二是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大服務(wù)半徑。三是村鎮(zhèn)銀行職工應(yīng)深入“三農(nóng)”的各個(gè)觸角，及時(shí)了解農(nóng)民、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，引導(dǎo)他們將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行并通過(guò)村鎮(zhèn)銀行得到信貸支持。四是加快村鎮(zhèn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以現(xiàn)代化的手段和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶的加盟。
（三）放寬貸款規(guī)?？刂?，提高村鎮(zhèn)銀行的盈利能力。建議對(duì)開(kāi)業(yè)前三年的村鎮(zhèn)銀行不受規(guī)?？刂啤词箍刂埔矐?yīng)是寬松的政策，重點(diǎn)解決“三農(nóng)”資金供需矛盾、新銀行業(yè)務(wù)拓展問(wèn)題、資本金保本增值問(wèn)題，這樣才有利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
（四）逐步開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，設(shè)計(jì)出針對(duì)性強(qiáng)的金融產(chǎn)品。一是豐富貸款產(chǎn)品。要不斷探索研究“三農(nóng)”金融產(chǎn)品需求，以客戶為中心，量身定做特色產(chǎn)品，進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新、細(xì)分，以推出符合農(nóng)村客戶需求的多樣化金融產(chǎn)品。二是創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式。村鎮(zhèn)銀行可以嘗試與當(dāng)?shù)卣块T(mén)、農(nóng)村互助會(huì)、擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)等部門(mén)合作，本著“共同經(jīng)營(yíng)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，引入資質(zhì)良好的第三方中介機(jī)構(gòu)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（五）推行商業(yè)化利率，提高村鎮(zhèn)銀行資金的議價(jià)能力。只有保證村鎮(zhèn)銀行貸款利率能夠抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)和成本，使村鎮(zhèn)銀行對(duì)弱勢(shì)群體貸款有利可圖，才能吸引越來(lái)越多的資金流向欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)。建議放寬對(duì)村鎮(zhèn)銀行存貸款利率的上、下限控制，按市場(chǎng)供需情況、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋能力自主定價(jià)。
（六）建立審慎的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管制度，提高風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。建議在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管力度、要求、標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)放低些，以便村鎮(zhèn)銀行順利渡過(guò)適應(yīng)期。比如資本充足率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該高于其他類型的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和流動(dòng)性比率應(yīng)更高，以保障其運(yùn)營(yíng)更安全，努力減少因運(yùn)營(yíng)不善可能給社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面沖擊。
（七）以“本土化”為重點(diǎn)，建設(shè)符合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展需要的干部職工隊(duì)伍。村鎮(zhèn)銀行高管人員以及重要崗位人員的選配要堅(jiān)持“本土化”原則，著重將有基層工作經(jīng)歷、熟悉當(dāng)?shù)毓ぷ鞯母咚刭|(zhì)人才選配到村鎮(zhèn)銀行任高管人員，以防“水土不服”。員工不僅要熟悉金融業(yè)務(wù)，還應(yīng)該熟悉農(nóng)村市場(chǎng)，建議在招收專業(yè)人才的同時(shí)可以適當(dāng)放一些名額，用于招收熟悉農(nóng)村市場(chǎng)的個(gè)人，以“農(nóng)民信貸員”的身份出現(xiàn)，這樣有利于擴(kuò)大在農(nóng)村中的影響力，讓農(nóng)民對(duì)“村鎮(zhèn)銀行”這四個(gè)字更加熟識(shí)，方便后期業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 健康發(fā)展 對(duì)策建議
中圖分類號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2013）07-155-01
一、村鎮(zhèn)銀行的定位
1.客戶定位。村鎮(zhèn)銀行主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)，主要是農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)戶，而大中型商業(yè)銀行則主要面向城市高中端客戶。這種差異化的市場(chǎng)定位為村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)了集中經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)戶的信貸需求特點(diǎn)與村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，貸款資金來(lái)源于當(dāng)?shù)氐奶攸c(diǎn)相吻合，而且村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)宗旨是服務(wù)“三農(nóng)”，這在服務(wù)過(guò)程中容易建立共存共榮的關(guān)系。
村鎮(zhèn)銀行的基本體制特征在于村鎮(zhèn)銀行的“村鎮(zhèn)性”，集中表現(xiàn)在它是依托所在村鎮(zhèn)社會(huì)地緣人格信任關(guān)系網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展信用活動(dòng)，利用有利的人緣和地緣，充分了解客戶各方面情況，從而能更順利地開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，解決客戶的需求。
村鎮(zhèn)銀行的存在和發(fā)展成為農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)戶能否順利獲得發(fā)展需要的資金支持的重要條件，而農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)戶的資金需求也是支撐村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的重要支柱。
2.地域定位。村鎮(zhèn)銀行以縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為自己的主要競(jìng)爭(zhēng)地，容易獲得人緣地緣優(yōu)勢(shì)。
首先，村鎮(zhèn)銀行是縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)土生土長(zhǎng)的“草根銀行”，而且這些縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)可能經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，所以更能獲得當(dāng)?shù)卣途用竦闹С?，更易同客戶溝通，在建立和保持業(yè)務(wù)合作關(guān)系方面具有優(yōu)勢(shì)。
其次，村鎮(zhèn)銀行的存款客戶主要是縣城域鄉(xiāng)鎮(zhèn)的涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶，短期內(nèi)存款余額可能有所波動(dòng)，但是長(zhǎng)期相對(duì)穩(wěn)定。這部分活期存款為村鎮(zhèn)銀行提供了廉價(jià)且穩(wěn)定的資金來(lái)源。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行是在國(guó)家政策支持下成立的以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的銀行，更容易得到當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)和農(nóng)戶的支持。
再次，村鎮(zhèn)銀行吸收的存款繼續(xù)投入到該地區(qū)，使資金繼續(xù)留在農(nóng)村，在維護(hù)金融債權(quán)等方面易于得到政府部門(mén)的積極協(xié)助。
3.產(chǎn)品定位。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展一定程度上依賴村鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)小額存款，同時(shí)又要服務(wù)農(nóng)村，提供小額信貸。村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)品服務(wù)應(yīng)充分考慮小微企業(yè)和農(nóng)戶的需求，比如小微企業(yè)或農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，貨款期限、貸款方式等因素，通過(guò)服務(wù)對(duì)象分析，就能“量體裁衣”提供個(gè)性化的小額信貸等金融產(chǎn)品，同時(shí)利用自身的人緣地緣優(yōu)勢(shì)，更易開(kāi)展產(chǎn)品服務(wù)。
二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中的問(wèn)題
國(guó)家對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的定位是在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，從客戶、競(jìng)爭(zhēng)地及產(chǎn)品三方面來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行確實(shí)具備一定的優(yōu)勢(shì)，但是在村鎮(zhèn)銀行實(shí)際的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，還存一些問(wèn)題和不足。
1.追求利潤(rùn)與支農(nóng)目標(biāo)的矛盾。村鎮(zhèn)銀行是為服務(wù)三農(nóng)而存在的，但村鎮(zhèn)銀行要生存下去必須要盈利，而農(nóng)戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、利潤(rùn)低，單靠農(nóng)戶貸款基本無(wú)法實(shí)現(xiàn)盈利，縣城中小企業(yè)的貸款需求很多，利潤(rùn)也比較高，所以出現(xiàn)服務(wù)三農(nóng)的村鎮(zhèn)銀行，農(nóng)戶貸款倒居次要地位，個(gè)體工商戶、村鎮(zhèn)居民發(fā)放貸款比重較高。
2.吸儲(chǔ)難度高，存貸比持續(xù)高位運(yùn)營(yíng)。村鎮(zhèn)銀行中部分設(shè)立于農(nóng)村貧困地區(qū)，受地域開(kāi)放條件和開(kāi)放程度等限制，這些地區(qū)的居民收入水平不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)。
3.金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。一是服務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣城內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)高、數(shù)額小，村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對(duì)象為農(nóng)民，農(nóng)民的收入來(lái)源對(duì)自然條件的依賴性很強(qiáng)，而且抵御自然災(zāi)害的能力弱，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款多以信用貸款為主，極易形成信貸的道德風(fēng)險(xiǎn)。二是銀行自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行尚處于起步階段，規(guī)模較小，實(shí)踐證明：規(guī)模過(guò)小的金融機(jī)構(gòu)難以存活。
三、村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的對(duì)策建議
1.村鎮(zhèn)銀行應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)。創(chuàng)新服務(wù)方式，開(kāi)發(fā)個(gè)性化金融產(chǎn)品。村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)品服務(wù)應(yīng)該充分考慮小微企業(yè)和農(nóng)戶的需求，分析自身服務(wù)對(duì)象，比如小微企業(yè)或農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，貸款期限、貸款投向、貸款方式等因素，通過(guò)服務(wù)對(duì)象分析，就能“量體裁衣”提供個(gè)性化的小額信貸等金融產(chǎn)品。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，村鎮(zhèn)銀行資本額度低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，同時(shí)服務(wù)對(duì)象存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以，審慎經(jīng)營(yíng)才能確保村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行從建立初期就應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，建立健全內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
2.政府應(yīng)加大政策扶持力度，敦促村鎮(zhèn)銀行履行職能。為使村鎮(zhèn)銀行更好地服務(wù)“三農(nóng)”，并在服務(wù)“三農(nóng)”的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自身不斷發(fā)展壯大的目標(biāo)，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行必要政策支持：（1）人民銀行應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行一定的支農(nóng)再貸款支持，擴(kuò)大村鎮(zhèn)銀行的資金實(shí)力，解決支農(nóng)信貸資金不足的困難；（2）放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、資金供求狀況、債務(wù)人可承受能力，自主確立貸款利率；允許村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展擴(kuò)大存貸款利率浮動(dòng)試點(diǎn)；對(duì)初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營(yíng)業(yè)稅和所得稅，支持其發(fā)展壯大；加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)制，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供保障；建立必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，建立村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)以獎(jiǎng)代補(bǔ)，增強(qiáng)涉農(nóng)貸款的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:小額貸款公司 村鎮(zhèn)銀行 建議
小額貸款公司的出現(xiàn)為我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展注入新的活力，不但為民間資本找到新的出路，而且緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。因此，小額貸款公司受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，對(duì)于小額貸款公司的發(fā)展方向一直是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。銀監(jiān)會(huì)于2009年6月《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》（簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》），明確提出小額貸款公司可以改制為村鎮(zhèn)銀行，為小額貸款公司的發(fā)展指明了方向。
小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行后，不僅可以吸收存款，還能從事多種銀行業(yè)務(wù)，極具發(fā)展?jié)摿?。但是小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行并非易事，截至2011年6月底，我國(guó)已有3366家小額貸款公司，而由小額貸款公司改制成立的村鎮(zhèn)銀行尚未出現(xiàn)。急需政府出臺(tái)配套措施，促進(jìn)小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行。
一、小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
小額貸款公司出現(xiàn)后，解了中小企業(yè)的燃眉之急，生意相當(dāng)紅火，小額貸款公司已經(jīng)成為民間資本追捧的對(duì)象。目前，大部分小額貸款公司處于盈利狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，截止到2011年6月末，全國(guó)接近90%的小額貸款公司實(shí)現(xiàn)盈利，只有10%虧損。此外，全國(guó)小額貸款公司的總體年化資本利潤(rùn)率為7.76％。
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在光鮮的業(yè)績(jī)背后，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者也有不得不說(shuō)的難處。小額貸款公司只能發(fā)放貸款，業(yè)務(wù)單一且不能吸收存款、不能拆借、不能委托，完全依靠自有資金運(yùn)作。由于中小企業(yè)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立二三個(gè)月后就把全部注冊(cè)資金都貸出去了。放出貸款后無(wú)法及時(shí)補(bǔ)充資金，無(wú)法開(kāi)展后續(xù)業(yè)務(wù)。后續(xù)資金不足是小額貸款公司當(dāng)前最大的問(wèn)題。優(yōu)惠政策匱乏是制約小額貸款公司發(fā)展的又一個(gè)瓶頸。盡管小額貸款公司從事的是金融業(yè)務(wù)，卻按一般公司對(duì)待，無(wú)法享受到金融機(jī)構(gòu)的各種優(yōu)惠政策。由此可見(jiàn)，小額貸款公司由于自身的局限性，缺乏進(jìn)一步發(fā)展的潛力。
二、小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行存在的障礙
銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《暫行規(guī)定》的目的就是將小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行，變成正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)性質(zhì)的變化，可以有效的解決小額貸款公司業(yè)務(wù)單一、后續(xù)資金不足、優(yōu)惠政策匱乏等問(wèn)題。但是《暫行規(guī)定》出臺(tái)后，由小額貸款公司改制的村鎮(zhèn)銀行遲遲沒(méi)有出現(xiàn)，這說(shuō)明改制的過(guò)程中可能存在一些問(wèn)題，使得小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者心存疑慮。
(一)控制權(quán)轉(zhuǎn)讓他人
許多小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者的設(shè)立目的就是轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，渴望成為真正的金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起主體必須是銀行機(jī)構(gòu)，意味著小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者必須交出控制權(quán)，由銀行機(jī)構(gòu)來(lái)管理。小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者只能以參股形式出現(xiàn)，這顯然是無(wú)法接受的。另一方面，由于缺乏銀行參股小額貸款公司共同創(chuàng)建村鎮(zhèn)銀行的激勵(lì)機(jī)制，使得銀行方面的積極性也不高。因?yàn)殂y行自身就可以開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)，與其大費(fèi)周折跟小額公司合作，不如自己開(kāi)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)。這是當(dāng)前小額貸款公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行最大的困難所在。
(二)改制標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高
升級(jí)成為村鎮(zhèn)銀行將幾乎是所有小額貸款公司的共同愿望和現(xiàn)實(shí)選擇,但這并不意味著所有小額貸款公司都能改制村鎮(zhèn)銀行，能夠?qū)崿F(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的小額貸款公司只是少數(shù)，所以需要制定較高的改制標(biāo)準(zhǔn)，但是目前的標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高。使得符合全部要求的小額公司太少。
(三)經(jīng)營(yíng)特色喪失
小額貸款公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行后，成為銀行類金融機(jī)構(gòu)，開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)，必然要引入銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。但是改制后的村鎮(zhèn)銀行又與傳統(tǒng)意義上的銀行不同，如果完全按照銀行的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程運(yùn)作，將會(huì)限制其發(fā)揮原有的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)特色也隨之喪失。
三、小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行的建議
根據(jù)《暫行規(guī)定》，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)滿三年，滿足規(guī)定的要求即可改制為村鎮(zhèn)銀行。2008年小額貸款公司開(kāi)始興起，至今正好三年。第一批小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的即將到來(lái)，這是決定小額貸款公司今后發(fā)展走向的關(guān)鍵時(shí)刻。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該做好準(zhǔn)備，促進(jìn)小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行。
選擇適當(dāng)?shù)陌l(fā)起人和發(fā)起機(jī)制。根據(jù)全國(guó)各地村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的成功經(jīng)驗(yàn)，小額貸款公司可選擇政策性銀行和外資銀行等參與村鎮(zhèn)銀行意愿較強(qiáng)的銀行合作。在轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行之后，如何協(xié)調(diào)處理小額貸款公司原有股東和銀行機(jī)構(gòu)的關(guān)系至關(guān)重要。雙方可以探討多種合作方式，例如小額貸款公司原有股東負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)，銀行機(jī)構(gòu)作為大股東進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理，也可以雙方協(xié)作經(jīng)營(yíng)，各自負(fù)責(zé)不同類型業(yè)務(wù)。
其次，降低改制標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)部門(mén)可根據(jù)當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)狀況，選擇業(yè)績(jī)出眾的小額貸款公司的各項(xiàng)指標(biāo)作為參考。在不影響金融安全的前提下，適當(dāng)降低原有標(biāo)準(zhǔn)，提高小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行的熱情。
最后，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)機(jī)制。小額貸款公司在改制村鎮(zhèn)銀行后，在保持自身原有經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，增加相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)狀，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式，有效規(guī)避和控制不良貸款，不斷拓寬業(yè)務(wù)空間。創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)機(jī)制，避免出現(xiàn)與現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)。
參考文獻(xiàn)：
村鎮(zhèn)銀行面臨的困境
村鎮(zhèn)銀行作為我國(guó)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)階段仍存在很多局限性和發(fā)展瓶頸，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面。
資本規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣”。而在目前百余家村鎮(zhèn)銀行中，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行股本在5000萬(wàn)元以下，最少的只有200萬(wàn)元(例如剛開(kāi)業(yè)時(shí)的四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)，其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。
經(jīng)營(yíng)環(huán)境不佳，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象主要是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶或企業(yè)，農(nóng)民生活水平低，懂技術(shù)、懂市場(chǎng)的少，從而使農(nóng)村資金積累能力較弱，而農(nóng)業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)低效益行業(yè)，受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響較大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后。同時(shí)，我國(guó)目前農(nóng)村信用環(huán)境體系建設(shè)較為滯后，還沒(méi)有建立起覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信體系，再加上農(nóng)村擔(dān)保體系不完善，農(nóng)民中可供抵押、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)不多，且難以變現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行面對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)，其經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。
社會(huì)認(rèn)知度低，業(yè)務(wù)拓展緩慢。由于村鎮(zhèn)銀行是根據(jù)市場(chǎng)化原則來(lái)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，其設(shè)立時(shí)間普遍較短，資金實(shí)力有限，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，儲(chǔ)戶對(duì)存入村鎮(zhèn)銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機(jī)的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮(zhèn)銀行，致使村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)拓展更加困難。
機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)較少，品牌形象不佳。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行只經(jīng)歷兩年多時(shí)間的發(fā)展，目前僅有幾家村鎮(zhèn)銀行開(kāi)始設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行只有一個(gè)對(duì)外服務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)，這與商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)林立相比，相形見(jiàn)絀，影響其在農(nóng)民中的品牌形象。
支付系統(tǒng)不暢，對(duì)外結(jié)算受限。從全國(guó)支付信息資料獲悉，目前沒(méi)有一家村鎮(zhèn)銀行以直連方式加入到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中，村鎮(zhèn)銀行的匯兌業(yè)務(wù)當(dāng)前主要實(shí)行他行制，大部分是通過(guò)發(fā)起行進(jìn)行轉(zhuǎn)匯，資金一般要一天至兩天左右的時(shí)間才能到賬，這與其他銀行實(shí)時(shí)到賬相比，村鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算問(wèn)題已成為其發(fā)展的“瓶頸”。
金融產(chǎn)品單一，營(yíng)銷渠道不暢。目前村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)以存款、貸款等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主導(dǎo)，以柜臺(tái)交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財(cái)產(chǎn)品、銀行承兌匯票等基本的金融產(chǎn)品缺失，加上又缺乏網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助設(shè)備等交易渠道，這都嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。
需要配套的扶持政策
基于上述原因，各家村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、經(jīng)營(yíng)艱難。當(dāng)前正值村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)初期，更需要社會(huì)各界的關(guān)懷，作為政府職能部門(mén)應(yīng)舉各方之力，給予村鎮(zhèn)銀行更多的政策與扶持，以促進(jìn)其健康發(fā)展。筆者認(rèn)為應(yīng)主要從以下幾方面來(lái)給予村鎮(zhèn)銀行以支持。
財(cái)稅政策支持
實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼政策。要解決我國(guó)的“三農(nóng)”問(wèn)題，培育富有活力的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)至關(guān)重要。2009年4月，財(cái)政部出臺(tái)了《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，對(duì)符合監(jiān)管要求、貸款有增長(zhǎng)以及年末存貸比例超過(guò)50％的村鎮(zhèn)銀行，由中央財(cái)政按村鎮(zhèn)銀行貸款平均余額的2％給予補(bǔ)貼，這為村鎮(zhèn)銀行初期發(fā)展給予有力的扶持。
實(shí)行優(yōu)惠稅收政策。為了體現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，國(guó)家應(yīng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)稅率實(shí)行農(nóng)村信用社的優(yōu)惠稅率，使村鎮(zhèn)銀行營(yíng)業(yè)稅率從目前5％統(tǒng)一下降至3％，減少村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)成本。同時(shí)，應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準(zhǔn)備金，以提高村鎮(zhèn)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
推行差別化呆賬準(zhǔn)備金提取制度。目前稅務(wù)部門(mén)對(duì)金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除均按貸款資產(chǎn)余額的1％來(lái)控制。為了國(guó)家體現(xiàn)對(duì)“三農(nóng)”的支持，對(duì)農(nóng)村金融的扶持，應(yīng)對(duì)涉農(nóng)貸款損失準(zhǔn)備金允許稅前按3％～5％計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備金。
實(shí)行積極的核銷政策。2009年5月，國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)了《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮(zhèn)銀行50萬(wàn)元以下(含50萬(wàn)元)的抵押(質(zhì)押)貸款，經(jīng)迫索一年以上，仍無(wú)法收回的金額”的核銷情況，而沒(méi)有針對(duì)小額涉農(nóng)呆賬貸款出臺(tái)相應(yīng)的核銷政策，建議對(duì)無(wú)法清收逾期一年以上的小額涉農(nóng)貸款，允許稅前自行核銷。
央行政策支持
減化審批流程。根據(jù)央行《關(guān)于票據(jù)憑證印制有關(guān)事宜的通知》規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后統(tǒng)一制版、印制”。目前村鎮(zhèn)銀行均設(shè)立在村鎮(zhèn)，其票據(jù)制版申請(qǐng)及印制要經(jīng)過(guò)縣、市、省人民銀行層層上報(bào)，最后經(jīng)總行批準(zhǔn)，時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)。建議央行將審批權(quán)限下放至各省級(jí)中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。
降低結(jié)算準(zhǔn)入門(mén)檻。根據(jù)銀發(fā)[2008]137號(hào)文件的規(guī)定“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但村鎮(zhèn)銀行目前沒(méi)有一家以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)，而無(wú)法分享現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來(lái)的便捷。建議央行在注冊(cè)資金1億元以上的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行試點(diǎn)，準(zhǔn)許其直聯(lián)加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，以提高其結(jié)算效率。
實(shí)行寬松的利率政策。根據(jù)現(xiàn)行政策的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行存貸款利率政策與商業(yè)銀行相同，在同等基礎(chǔ)上村鎮(zhèn)銀行毫無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。建議央行給予村鎮(zhèn)銀行更為寬松的利率政策，準(zhǔn)許其存款利率可高于商業(yè)銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業(yè)銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮(zhèn)銀行更為靈活的定價(jià)政策，尤其是在發(fā)展初期，有利于市場(chǎng)拓展。
提供資金方面支持。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小、股本少、資金來(lái)源不充足，日常的資金營(yíng)運(yùn)及頭寸可能會(huì)出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難，除發(fā)起行提供相應(yīng)的資金支持外，央行應(yīng)簡(jiǎn)化審批流程，通過(guò)隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮(zhèn)銀行日常周轉(zhuǎn)需求，避免其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
監(jiān)管政策支持
分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。目前村鎮(zhèn)銀行大都是單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外，品牌形象不佳，而在村鎮(zhèn)中各類小客戶缺乏先進(jìn)的自備交通工具和時(shí)間，一般偏好就近辦理金融業(yè)務(wù)。因此，為了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)拓展，提升其服務(wù)品牌，村鎮(zhèn)銀行需要適當(dāng)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，作為銀監(jiān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放開(kāi)村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門(mén)檻。
實(shí)行存貸款保險(xiǎn)制度。村鎮(zhèn)銀行要堅(jiān)持市場(chǎng)原則和商業(yè)化運(yùn)作模式，積極開(kāi)發(fā)“銀行+保險(xiǎn)公司”模式，開(kāi)辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險(xiǎn)公司擔(dān)保的貸款品種，以降低村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為了提升村鎮(zhèn)銀行的信譽(yù)，確保存款人的利益，應(yīng)盡快出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度，以解決存款人到村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務(wù)的后顧之憂。
實(shí)行差異化的收費(fèi)政策。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)銀行規(guī)模的大小，制訂不同的收費(fèi)政策，以引導(dǎo)不同的目標(biāo)客戶。應(yīng)允許村鎮(zhèn)銀行采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)吸引對(duì)價(jià)格敏感的客戶群體，以提高社會(huì)居民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)識(shí)度。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 管理會(huì)計(jì) 建議
村鎮(zhèn)銀行是整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聚集地，是農(nóng)村金融的重要組成部分，在我國(guó)發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中起到了積極的作用。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)在的管理制度已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)在的改革與發(fā)展需要。同時(shí)，管理會(huì)計(jì)作為科學(xué)化管理理念對(duì)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理以及提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要作用。
一、村鎮(zhèn)銀行管理會(huì)計(jì)的基本職能與作用
管理會(huì)計(jì)在村鎮(zhèn)銀行中具有重要職能與作用，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）具有一定的預(yù)測(cè)功能
村鎮(zhèn)銀行業(yè)具有一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針，管理會(huì)計(jì)可以提供更多的信息資料，或者通過(guò)其他的途徑獲得更多的資料，合理的選擇，有計(jì)劃有目的的對(duì)村鎮(zhèn)銀行當(dāng)時(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況及決策提供更確切的信息。其主要表現(xiàn)在：依照村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及決策對(duì)相關(guān)信息及資料進(jìn)行嚴(yán)格的搜索與整理，采用科學(xué)、有效的方法進(jìn)行計(jì)算，從而選擇出最有用的方案。
（二）具有決策能力
在村鎮(zhèn)銀行的管理過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)決策是最核心的問(wèn)題，是管理會(huì)計(jì)的最主要組成部分，村鎮(zhèn)銀行與國(guó)家性質(zhì)的銀行不一樣，所涉及的內(nèi)容比較繁雜，決策范圍較廣，其中主要包括：有不同機(jī)構(gòu)的人員決策也有業(yè)務(wù)量決策，其中還包括許多日常決策，比如資金管理、新技術(shù)開(kāi)發(fā)運(yùn)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置等。管理會(huì)計(jì)的決策主要分為定量分析與定性分析兩種，概率分析及趨勢(shì)分析就為管理決策提供了重要手段。
（三）控制力強(qiáng)
管理會(huì)計(jì)的控制職能主要體現(xiàn)在對(duì)未來(lái)事物的預(yù)測(cè)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制方面。通過(guò)規(guī)劃職能來(lái)對(duì)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)將有可能影響銀行經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象及早采取措施，進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)濟(jì)，保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、村鎮(zhèn)銀行在會(huì)計(jì)管理方面所存在的問(wèn)題
（一）沒(méi)有充分的將會(huì)計(jì)監(jiān)督職能發(fā)揮出來(lái)
當(dāng)前的一些農(nóng)村銀行對(duì)事前監(jiān)督執(zhí)行的相對(duì)較差，再加上部分會(huì)計(jì)人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)即將要發(fā)生的一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所賦予的關(guān)注度不夠，這就對(duì)會(huì)計(jì)管理過(guò)程中，行使相應(yīng)的監(jiān)督職權(quán)很不利。而事中監(jiān)督則主要是指在相應(yīng)的會(huì)計(jì)管理過(guò)程中，相關(guān)會(huì)計(jì)人員依據(jù)當(dāng)前現(xiàn)行的實(shí)施辦法以及監(jiān)督細(xì)則，來(lái)對(duì)事前已經(jīng)設(shè)計(jì)好的表格進(jìn)行詳細(xì)記錄，但在這個(gè)環(huán)節(jié)之中，一些會(huì)計(jì)人員其自身掌握的一些信貸還有計(jì)劃等相關(guān)的經(jīng)濟(jì)信息以及經(jīng)濟(jì)知識(shí)不足，因此造成對(duì)已經(jīng)發(fā)生的一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)很少主動(dòng)的去分析。同時(shí)對(duì)一些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合理性以及真實(shí)性也無(wú)法進(jìn)行正確有效的判斷，這就導(dǎo)致事后監(jiān)督從一定程度上看，成了一個(gè)形式。
（二）管理手段相對(duì)比較落后
由于受自身環(huán)境的影響和人才的匱乏，村鎮(zhèn)銀行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)里的管理與監(jiān)督工作就都是會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，由于這些員工在承擔(dān)了這些工作的同時(shí)還擔(dān)任著其他的日常工作，這樣就會(huì)影響監(jiān)督職能的發(fā)揮，監(jiān)督力度不夠就不能滿足銀行內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。同時(shí)，由于在人員配備上存在的欠缺使會(huì)計(jì)監(jiān)督工作不能及時(shí)有效的進(jìn)行，在發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題之后其處罰力度也只是流于形式，使會(huì)計(jì)監(jiān)督工作沒(méi)有起到相應(yīng)的作用。
（三）銀行會(huì)計(jì)崗位的培訓(xùn)以及激勵(lì)制度都不夠完善
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的不斷變化，會(huì)計(jì)行業(yè)新準(zhǔn)則、新知識(shí)等不斷被推出，然而村鎮(zhèn)銀行并沒(méi)有采取相應(yīng)的措施，也沒(méi)有得到相應(yīng)的發(fā)展。所以村鎮(zhèn)銀行的培訓(xùn)就越顯重要，許多村鎮(zhèn)銀行的會(huì)計(jì)所掌握的知識(shí)不能適用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，知識(shí)更新?lián)Q代比較慢，自學(xué)意識(shí)也相對(duì)薄弱。
三、村鎮(zhèn)銀行在實(shí)施管理會(huì)計(jì)時(shí)應(yīng)采取的對(duì)策及相應(yīng)建議
（一）建立有效的、獨(dú)立的村鎮(zhèn)銀行管理會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)和組織體系
由于村鎮(zhèn)銀行人才的匱乏對(duì)相關(guān)知識(shí)的理解不夠，我國(guó)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的要求只注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這一片，會(huì)計(jì)工作比較單一，主要集中在了日常工作的簡(jiǎn)單循環(huán)上，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等都不太重視。所以，我國(guó)加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的管理制度，應(yīng)該聘用一些應(yīng)用性人才，提升村鎮(zhèn)銀行的效益。
（二）加大培訓(xùn)力度，建立高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)
由于知識(shí)水平的涉及面相對(duì)狹窄，使村鎮(zhèn)銀行里的會(huì)計(jì)工作人員對(duì)工作認(rèn)識(shí)不到位，管理會(huì)計(jì)人員需要精通財(cái)務(wù)管理方法，國(guó)家要加大對(duì)村鎮(zhèn)銀行人員的培訓(xùn)制度，將村鎮(zhèn)銀行建立成為一支具有高素質(zhì)、高能力的隊(duì)伍，為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。
（三）切實(shí)發(fā)揮好相應(yīng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督職能
依據(jù)當(dāng)前已經(jīng)制定好的考核標(biāo)準(zhǔn)以及監(jiān)督細(xì)則，將會(huì)計(jì)管理其自身的監(jiān)督職能充分有效的發(fā)揮出來(lái)，另外需要注意的是對(duì)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行量化考核時(shí)一定要到位，同時(shí)還應(yīng)結(jié)合一定范圍從質(zhì)量等多個(gè)方面出發(fā)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)價(jià)比評(píng)。同時(shí)也可以應(yīng)用多種方法來(lái)不斷的強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督工作其自身的有效考核。此外，在日常工作過(guò)程中還應(yīng)積極有效的去推動(dòng)當(dāng)前分配制度的有效改革，以充分有效的去發(fā)揮相關(guān)財(cái)務(wù)人員其積極性與能動(dòng)性。
四、結(jié)束語(yǔ)
村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展與我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的提高是分不開(kāi)的，國(guó)家要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行管理會(huì)計(jì)的培養(yǎng)，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平得到顯著提高。
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