發(fā)布時間：2023-09-03 14:57:01
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險公司經(jīng)營管理案例分析樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞:應(yīng)用型本科;“保險學”;案例分析法
一、“保險學”課程教學過程中存在的問題
“保險學”是一門以應(yīng)用為導(dǎo)向的學科，對人才的培養(yǎng)要求理論和實踐并重。然而，在目前高校的“保險學”課程教學過程中，由于以下幾方面原因，導(dǎo)致其教學仍舊停留在以傳授式教學、試卷類考試為主的傳統(tǒng)模式上，沒有緊跟應(yīng)用型大學的辦學目標進行調(diào)整。
(一)教學資源限制
高校現(xiàn)階段的“保險學”課程安排主要以保險基礎(chǔ)知識為主，包含基本的保險理論、保險合同、三大險種等基本知識以及保險公司的經(jīng)營管理方法，知識容量比較大。然而，目前課程的學時安排及教材選擇并不能滿足對該課程較為深入的講授和學習。學時比較短、課本知識比較淺顯導(dǎo)致任課教師不能充分對其中與實踐結(jié)合比較緊密的部分進行進一步的講授，也不能安排相應(yīng)的實踐性教學環(huán)節(jié)，使課程教學僅停留在理論知識的層面，不利于學生應(yīng)用能力的培養(yǎng)。
(二)任課教師實踐經(jīng)驗缺乏
目前從事“保險學”教學的教師，學歷、職稱層次比較豐富，上至教授、下至助教都承擔相應(yīng)的教學任務(wù)，但其中有保險業(yè)從業(yè)經(jīng)歷的教師少之又少。針對這門實踐性很強的課程，沒有從業(yè)經(jīng)驗的老師在教學中往往只是進行單純課本理論的灌輸，無法使學生從應(yīng)用性的角度掌握保險學的實踐知識，不能很好地發(fā)揮應(yīng)用型本科院校培養(yǎng)人才的作用。
(三)考核形式單一
目前“保險學”課程的考核形式，仍多以平時成績、期中考試、期末考試為主要組成部分的卷面考試形式為主，僅以考查書本理論知識為主。對于“保險學”這門應(yīng)用性很強的課程來說，不利于幫助學生提高相關(guān)的應(yīng)用與實踐能力，使這門課最終停留在理論教學的層面上。
二、案例分析法在“保險學”課程教學中的作用
案例分析法是以案例為基礎(chǔ)的一種開放式、互動式的新型教學方式。案例本質(zhì)上是提出一種教育的兩難情境，沒有特定的解決之道，教師在教學中扮演著設(shè)計者和激勵者的角色，鼓勵學生積極參與討論。案例教學要經(jīng)過事先周密的策劃和準備，要使用特定的案例并指導(dǎo)學生提前閱讀，組織學生開展討論或爭論，形成反復(fù)的互動與交流?！氨ｋU學”作為一門金融學專業(yè)學生的必修課程，其應(yīng)用性及實務(wù)性比較強。在教學過程中如果只注重理論知識的講授，學生對于這門課的理解就較為粗淺，很難把書本知識和實際相聯(lián)系，對于以后指導(dǎo)實踐并不會有太大幫助。因此，在應(yīng)用型本科院校的“保險學”課程的教學過程中，除了講授理論知識，也需要結(jié)合一定的案例來體現(xiàn)書本知識的指導(dǎo)實踐意義。因此，在“保險學”的教學過程中推廣案例教學法，對學生、教師都有非常重要的意義。
(一)避免單方面的理論灌輸
高校的“保險學”課程教學，多以傳統(tǒng)的教學方式為主，理論知識的講解一直占較大比例。但從筆者對教學過程的觀察來看，學生的學習熱情并不很高。單純的理論教學，教師單方面進行理論講授，很難引起學生的積極回應(yīng)。一堂課下來，學生對書本知識的印象并不是很深刻，最終可能導(dǎo)致學生不僅沒有學到理論知識，而且實踐能力也沒有得到鍛煉。若在教學過程中引入案例教學法，教師在講解理論知識的同時，選取合適的對應(yīng)案例，既能活躍課堂氣氛，又能引起學生的積極思考，進一步加深學生對相關(guān)理論知識的理解，避免單純理論灌輸帶來的負面效果。更為重要的是，可以使學生對保險實務(wù)有所了解并鍛煉其相應(yīng)的實踐能力。
(二)激發(fā)學生主動學習的能力
案例教學法所選取的案例都是與日常生活密切相關(guān)的。把生活中實際發(fā)生的案例拿到課堂上來，能夠讓學生更好體會到保險知識在實際中的運用，并激發(fā)學生學習的主動性。比如，在講授保險合同投保人、受益人相關(guān)知識的時候，教師可以結(jié)合課程內(nèi)容設(shè)計一些與學生自身相關(guān)的案例，使學生成為保險合同的當事人，設(shè)身處地體會投保人、受益人應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，從而更好地理解相關(guān)保險知識及其運用。
(三)培養(yǎng)學生融會貫通的能力
案例教學法還能夠通過某個案例串聯(lián)起較多的知識點。對于大部分保險案例來說，無論是有關(guān)財產(chǎn)保險的案例還是有關(guān)人壽保險的案例，或是和保險原則及保險合同有關(guān)的案例，亦或是關(guān)于保險公司運行及監(jiān)管方面的案例，它們都不是獨立的、隔離的，每個案例中所涉及的知識點都是前后關(guān)聯(lián)的。案例教學法最突出的一個特點就是可以一次性地將不同章節(jié)分散的知識點有效地貫穿在一起，使學生能夠在一次案例分析中強化不同部分的知識點，達到溫故知新、融會貫通的目的，避免了學生學習中容易造成的間斷性和片面性，有利于培養(yǎng)學生的綜合思維能力。
(四)強化學生理論聯(lián)系實際的能力
案例教學實際上也就是現(xiàn)實情景在課堂上的模擬，它一方面使學生明白保險在現(xiàn)實中的應(yīng)用，另一方面使學生學會運用所學理論知識去解決實際中遇到的保險問題，鍛煉和培養(yǎng)了學生結(jié)合實際的思維能力和應(yīng)用能力。通過案例教學，學生積極主動地參與教學互動，促進學生對知識點進行梳理、分析。通過實際案例來解讀、強化理論知識，對于推進培養(yǎng)保險學背景的應(yīng)用型人才有著不可或缺的作用。
三、實施案例教學法的要求
1.明確案例教學的目標
(1)通過具體案例，培養(yǎng)學生對保險實務(wù)知識點的分析梳理能力，使學生能夠?qū)⒗碚撝R熟練運用于實際案例的判斷與解析。(2)在實務(wù)能力要求較高的部分，如在保險合同的訂立、保險合同糾紛、保險理賠等方面，配合案例營造與實戰(zhàn)相近的背景與氛圍。(3)增強學生獨立思考的能力，盡量使學生能夠多方位地從保險人、被保險人、受益人等角度根據(jù)不同的案例鍛煉相應(yīng)的思路。
2.選擇合適的教學案例
在案例教學過程中，能否將案例合理有效地與教學內(nèi)容相結(jié)合，適應(yīng)并滿足教學需要，案例的選擇十分重要。首先，案例的選擇應(yīng)該具有代表性和針對性，既能代表保險業(yè)中發(fā)生的大多數(shù)情況，又能突出體現(xiàn)相關(guān)的保險學知識內(nèi)容。其次，案例的選擇也要具有先進性和時效性。由于保險的特殊性，相關(guān)的知識和法規(guī)在不斷地完善和改進中，所以在選擇案例時，要特別注意相關(guān)法律法規(guī)以及保險環(huán)境的更新與變化，不能出現(xiàn)所提供案例和實際不符的問題。再次，案例的選擇也要注意具有一定的深度和可分析性，能夠使學生產(chǎn)生不同意見進而激發(fā)討論，加深對相關(guān)知識點的理解與運用。若是選擇那些觀點特別簡單直白的案例，學生很容易就可以得出一致結(jié)論，就會使案例教學的形式大于作用。最后，要多選擇那些綜合性強的案例，盡可能多地包含所學的知識點，使學生更容易將前后知識聯(lián)系起來進行綜合分析，在培養(yǎng)實踐能力的同時也提高學生的綜合判斷與分析能力。
3.注意案例分析教學的組織形式
首先，要根據(jù)教學對象的不同，對案例教學組織形式進行相應(yīng)的調(diào)整。這就需要針對涉及不同知識點的案例，對教學過程和背景設(shè)置進行調(diào)整。同時，也要豐富案例分析教學的形式，例如模擬場景、案例重現(xiàn)等，從而更有效地發(fā)揮案例分析在教學過程中的實踐指導(dǎo)作用，使案例分析與教學知識點更好地結(jié)合起來，真正發(fā)揮案例分析教學的作用。其次，案例分析教學的中心環(huán)節(jié)就是對案例的分析、梳理及討論。在實施案例分析教學法的過程中，要特別注意安排好案例分析教學的討論流程。這個過程一般可以分為四步，分別為提出案例、分析案例、討論案例和總結(jié)案例。核心環(huán)節(jié)就是分析案例和討論案例，進而得出有關(guān)案例的最后結(jié)論。在分析案例和討論案例環(huán)節(jié):首先，老師應(yīng)將學生分成小組，使其圍繞案例進行資料查閱以及小組討論，經(jīng)過討論得出本組的匯總意見;其次，要求每個小組代表在全班進行討論并積極發(fā)言，使不同小組的意見得到充分的交流;最后，教師進行總結(jié)點評，對每個小組的結(jié)論以及全班范圍內(nèi)進行的討論進行梳理和評判。教師要注意在這個環(huán)節(jié)既要肯定學生有價值的見解，鼓勵學生的積極發(fā)言與討論，也要在此基礎(chǔ)上指出學生的不足與存在的問題，幫助學生在以后的案例教學過程中取得進步。
四、案例教學中需要注意的地方
(一)注意理論教學與案例教學相結(jié)合
始終要明確理論教學是基礎(chǔ)，“保險學”的主要課程內(nèi)容由保險基本理論知識、保險業(yè)務(wù)種類、保險市場及保險公司經(jīng)營管理等幾部分組成。其教學內(nèi)容決定了理論知識始終是“保險學”教學的基礎(chǔ)，案例分析教學是在保證理論教學的基礎(chǔ)上，為增強教學效果的實用性和實踐指導(dǎo)性所采取的輔教學方法，注意不要本末倒置，不能過分強調(diào)案例教學的使用而削弱對理論知識的掌握和鞏固。
(二)增強授課教師的社會實踐經(jīng)驗
要實現(xiàn)實務(wù)教學的目標，首先應(yīng)保證授課教師具有保險業(yè)務(wù)相關(guān)的社會實踐經(jīng)歷。筆者建議，高校應(yīng)為相關(guān)課程的授課教師提供深入保險公司和保險監(jiān)督機構(gòu)的社會實踐機會。這樣，授課教師參與了保險社會實踐，有了第一手的社會實踐經(jīng)驗，才能游刃有余地組織相關(guān)的案例教學，也才能使教學過程更生動靈活，更有針對性，對學生也更有吸引力。
(三)強化案例分析在考核中所占比重
案例分析教學法不能只停留在課堂教學中，還應(yīng)注意在課后作業(yè)加以體現(xiàn)。畢竟課堂教學的學時安排有限，在課堂上進行了案例教學之后，在課后作業(yè)中也要布置一些與課堂教學內(nèi)容相關(guān)的案例，讓學生通過案例分析對理論知識進行鞏固。同時，學生的案例分析作業(yè)也能反映出學生對案例分析教學方法的適應(yīng)程度與存在的問題，從而可以在后續(xù)的教學中有所側(cè)重。同樣，案例分析教學方法的實施效果，與考核方式也密不可分。教師應(yīng)對學生的成績構(gòu)成方法進行改革，改變原來一張試卷定成績的考核模式，將案例分析中學生的平時表現(xiàn)納入考核要素中。比如將平時案例教學中的作業(yè)和課堂表現(xiàn)作為平時成績的構(gòu)成，或者加大案例作業(yè)占最終成績的比例，或者將期中考試設(shè)計成專門的案例分析形式，對學生的綜合表現(xiàn)打分，并入到期末成績中;也可以加大期末試卷考題中案例分析題目所占的比例，這樣不僅能夠考核學生對理論知識的掌握程度，也同樣考查了學生對相關(guān)案例的判斷與分析能力。
目前，國內(nèi)的絕大多數(shù)保險企業(yè)仍采取分散式的運營管理模式：即核保、核賠、客戶服務(wù)、財務(wù)、IT支持、人力資源等支持性的職能分散在各級分支機構(gòu)。分散式的運營管理模式雖然具有較高的靈活性，在公司發(fā)展的早期較好地支持了機構(gòu)的拓展和對客戶服務(wù)的響應(yīng)速度。但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和機構(gòu)數(shù)量的不斷增加，隨著競爭的加劇和經(jīng)營成本的快速提升，分散式的運營模式在成本、效率、標準化、風險控制等方面面臨的問題日益突出。正是在這種形勢下，保險業(yè)開始積極推動從外延式向內(nèi)涵式，從粗放式向集約式的轉(zhuǎn)型，以全面提高行業(yè)的競爭力。共享服務(wù)模式作為一種內(nèi)部企業(yè)化運作的創(chuàng)新運營模式，自二十世紀80年代初開始出現(xiàn)，截止目前美國《財富》500強中86%的企業(yè)、歐洲半數(shù)以上的跨國公司都已經(jīng)或正在建立共享服務(wù)中心，并為這些企業(yè)帶來了巨大的競爭優(yōu)勢。
二、平安保險實施財務(wù)共享服務(wù)模式的背景
（一）平安保險公司簡介 中國平安保險集團的前身是1988年成立于深圳的中國平安保險公司，經(jīng)過20多年的發(fā)展，平安已經(jīng)由一家單一的財產(chǎn)保險公司發(fā)展成為擁有財產(chǎn)保險、人壽保險、養(yǎng)老保險、健康保險、證券、信托、銀行等多家子公司的綜合金融服務(wù)集團。截至2010年底，集團總資產(chǎn)破萬億，壽險業(yè)務(wù)保費突破1500億元。
（二）平安保險公司發(fā)展中遇到的財務(wù)管理難題 1988 年成立的平安保險作為一家區(qū)域性保險公司，其早期的業(yè)務(wù)主要集中在深圳、廈門、大連等沿海開放城市。1992年開始，公司加快了全國布局的速度，各級分支機構(gòu)迅速增加。由于受到當時技術(shù)條件、既有作業(yè)模式的影響，平安的財務(wù)管理采用了分散式的模式。從總公司到縣級機構(gòu)，都有專門的財務(wù)部門和相對獨立的財務(wù)管理與作業(yè)職能。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模和機構(gòu)數(shù)量的快速擴張，大量資金沉淀在分支機構(gòu)，一方面嚴重影響了資金使用的效率，也使資金安全面臨巨大的風險隱患。各級機構(gòu)的經(jīng)營管理和財務(wù)人員管理與專業(yè)水平參差不齊，財務(wù)管理的質(zhì)量、效率無法保證。公司財產(chǎn)險業(yè)務(wù)的綜合成本率居高不下，與主要的競爭對手中國人保與太保相比都有較大的差距，產(chǎn)險業(yè)務(wù)連年虧損。壽險業(yè)務(wù)隨著利率的持續(xù)下降和經(jīng)營成本的提高，前期所銷售的高利率保單的虧損持續(xù)增加，公司償付能力的壓力也更加嚴峻。
（三）平安保險公司實施財務(wù)共享服務(wù)模式驅(qū)動因素 2003 年，在前期財務(wù)集中管理的基礎(chǔ)上，平安提出了建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心的構(gòu)想，其主要的驅(qū)動因素如下：控制成本，提升可持續(xù)競爭優(yōu)勢，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，促進企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，加速企業(yè)的標準化進程，增強企業(yè)規(guī)模擴張的潛力，強化風險控制能力
三、平安財務(wù)共享服務(wù)模式構(gòu)建與實施
（一）財務(wù)共享服務(wù)模式建設(shè)框架 財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，財務(wù)共享服務(wù)戰(zhàn)略的成功實施需要經(jīng)歷四個階段，即評估階段、設(shè)計階段、實施階段和完善階段。如圖1所示：
圖 1 財務(wù)共享服務(wù)實施框架圖
（二）財務(wù)共享服務(wù)模式設(shè)計與構(gòu)建 具體如下：
（1）平安財務(wù)共享服務(wù)中心的總體設(shè)計思路。以客戶為中心，以產(chǎn)品和服務(wù)為核心，通過整合客戶接觸界面、共享的作業(yè)、集中和專業(yè)化的核心運營、第三方服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立利用影像、工作流、客戶關(guān)系管理等最新科技的 IT 平臺。整個平臺的流程及系統(tǒng)設(shè)計以內(nèi)外部客戶需求為驅(qū)動，工作流管理和過程監(jiān)控為要素，體現(xiàn)高程度的網(wǎng)絡(luò)化、自動化、標準化；突出安全性、實時性、便捷性和高效性。如圖2所示：
圖 2 平安共享服務(wù)中心總體設(shè)計模式
資料來源：中國平安保險（集團）股份有限公司首次公開發(fā)行股票（A 股）招股說明書，2007 年 1月
客戶接觸層是直接與公司終端客戶接觸的作業(yè)部門。在財務(wù)方面，是指與客戶直接接觸的機構(gòu)柜臺和機構(gòu)受理崗，他們?yōu)榭蛻籼峁┳稍?、信息查詢、憑證受理與掃描等服務(wù)。
共享作業(yè)層業(yè)務(wù)內(nèi)容包括財務(wù)集中審核及核算，文檔錄入等服務(wù)，提供高度標準化的同質(zhì)作業(yè)服務(wù)，不同專業(yè)公司相同的業(yè)務(wù)需求都可通過共享服務(wù)來實現(xiàn)。
運營管理和控制層對各類型作業(yè)進行運營分析和管理控制，通過預(yù)測規(guī)劃、預(yù)算控制、生產(chǎn)計劃、過程監(jiān)控和績效評估等管理動作，優(yōu)化后臺資源管理，提高成本控制水平。
政策規(guī)則制定層根據(jù)典型案例研究、作業(yè)統(tǒng)計分析、業(yè)務(wù)效益分析和集團戰(zhàn)略，制定與作業(yè)相關(guān)的政策規(guī)則，以指導(dǎo)作業(yè)和管理行為。
（2）流程與制度。流程改造一般經(jīng)過以下三個階段來完成：一是流程的分析與診斷。流程分析與診斷是對企業(yè)現(xiàn)有流程進行描述、分析其中存在的問題和與共享模式下流程的差距。二是流程的再設(shè)計。針對前面分析診斷的結(jié)果，重新設(shè)計或改進現(xiàn)有流程，使其趨于合理化。流程再設(shè)計應(yīng)該將信息技術(shù)、先進的企業(yè)管理思想和管理方式融入流程設(shè)計，盡可能體現(xiàn)信息集成，支持實時控制和快速反應(yīng)。三是流程重組的實施。這一階段是將重新設(shè)計的流程真正落實到企業(yè)的經(jīng)營管理中去。這是一項艱巨又復(fù)雜的過程，涉及組織的調(diào)整、人員權(quán)利和地位的改變、集成信息系統(tǒng)的建立等。流程重組的成功實施會帶來各方面業(yè)績的巨大進步，包括利潤上升、成本下降、生產(chǎn)能力提高等直接表現(xiàn)，以及產(chǎn)品質(zhì)量、客戶服務(wù)、員工滿意度、整體獲利能力等的相應(yīng)提高。同時，流程重組實施不當，也會給企業(yè)帶來極大地危害。
（3）信息系統(tǒng)及技術(shù)支撐。根據(jù)新的流程和制度，平安對現(xiàn)行和財務(wù) IT 系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行了全面的改造，依托信息采集、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)通信等技術(shù)手段，在集團公司層面構(gòu)建信息共享平臺，最大限度地將分支機構(gòu)資金結(jié)算、會計核算等后臺作業(yè)集中處理，一方面可以降低運營成本、支持產(chǎn)品銷售、提升服務(wù)水平；另一方面可以通過信息共享平臺上收子公司及其分支機構(gòu)的管理和審批權(quán)限，實現(xiàn)集團公司管控。
（4）組織與人員設(shè)置。一是組織架構(gòu)。財務(wù)共享服務(wù)中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，是一個專業(yè)的服務(wù)提供部門。其組織與人員設(shè)置需遵循以下原則：執(zhí)行和監(jiān)督——共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨立的執(zhí)行單位，其服務(wù)的對象主要是公司內(nèi)的全體機構(gòu)。財務(wù)共享服務(wù)中心下屬資金管理部、會計作業(yè)部、品質(zhì)管理部、項目管理部四個部門。如圖3所示：
圖3 財務(wù)共享服務(wù)中心組織結(jié)構(gòu)圖
資金管理部：主要負責資金的管理；會計作業(yè)部：負責財務(wù)憑證的錄入、審核、核算。財務(wù)憑證的打印和保留由機構(gòu)負責；品質(zhì)管理部：負責財務(wù)共享中心的內(nèi)部審計和品質(zhì)管理；項目管理部：負責項目的管理。二是人員管理。財務(wù)共享服務(wù)中心具有人力密集的特點，既有從事具體和簡單業(yè)務(wù)操作的工作人員，也有從事運營管理和共享服務(wù)支撐的管理與技術(shù)人員。建立適合財務(wù)共享服務(wù)中心需要的人力資源管理體系，是確保財務(wù)共享服務(wù)中心穩(wěn)定運作的重要保障。在人員管理上，要統(tǒng)籌考慮人員的招聘、人員的配置、人員的培訓、薪酬與福利、績效管理等多個因素。
（5）辦公地點的選擇。實體型財務(wù)共享服務(wù)中心是目前公司通常采用的財務(wù)共享服務(wù)模式，所以地址的選擇就顯得尤為重要。Moran，Stahl&Boyer 是亞特蘭大市的一家顧問公司，專門研究選址問題。它羅列出了一系列需要考慮的因素，如表 1 所示，包括的因素從可利用的勞動力和成本，到當?shù)卣畬?jīng)營的支持。
（三）財務(wù)共享服務(wù)項目實施 平安財務(wù)共享模式建設(shè)的實施，考慮到集團旗下各子公司業(yè)務(wù)特點的不同和復(fù)雜性，平安財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)采用了“資金集中先導(dǎo)，分流程和職能漸進推進”的策略。
（1）資金集中。如圖4所示：財務(wù)共享中心的建設(shè)先從資金集中開始入手，即所有業(yè)務(wù)的資金收支都集中在集團財務(wù)共享服務(wù)中心進行，子公司和分支機構(gòu)不再發(fā)生資金的收支。各級機構(gòu)的保費和營業(yè)收入，直接打入集團賬戶，各種費用和業(yè)務(wù)支出（理賠款、保險給付金、員工工資、費用報銷款等各項支出都直接從總部支付），統(tǒng)一由集團直接打入收款人賬戶。
圖4 資金集中的模式的發(fā)展
資金收支集中前，雖然采用了收、支兩條線的管控模式，但各機構(gòu)都需要開設(shè)收、支賬戶，各機構(gòu)都需要大量人力進行對賬等工作，而且導(dǎo)致大量資金在機構(gòu)的沉淀，一方面增加了風險，另一方面也降低了資金使用效率。資金集中后，財務(wù)共享服務(wù)中心成為具體操作集團各子公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機構(gòu)，全系統(tǒng)的銀行賬戶數(shù)量大幅減少，所有資金信息和資金都能夠及時匯總到總部，不僅節(jié)約了機構(gòu)大量的管理資源，更實現(xiàn)了風險的集中管控。
（2）實現(xiàn)零現(xiàn)金管理——規(guī)避現(xiàn)金風險，降低資金在途損失。一是“零現(xiàn)金”收付。即現(xiàn)金保費直接由客戶通過銀行進入公司銀行賬戶，現(xiàn)金業(yè)務(wù)支出直接由公司賬戶通過銀行到達客戶賬戶，減少了現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)，實現(xiàn)公司柜面結(jié)算的零現(xiàn)金收付。在資金集中收付的模式下，減少了業(yè)務(wù)員的持現(xiàn)風險和持現(xiàn)時間，避免了收費人員直接攜帶現(xiàn)金所造成的被搶劫等風險；亦使業(yè)務(wù)員、續(xù)期收費人員有更多、更靈活的時間從事非收費的客戶服務(wù)，比如拓展新保單。二是“零在途”資金收集。即保費實時到達公司銀行賬戶，下屬機構(gòu)代收保費資金實時歸集到總公司銀行賬戶——實現(xiàn)銀行與機構(gòu)間及上下級機構(gòu)間資金歸集的零在途，進而減少資金分散和沉淀、壓縮現(xiàn)金庫存，提高資金使用效率的目的。
（3）實現(xiàn)集團資金內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)劑——降低融資成本、發(fā)揮資金統(tǒng)籌優(yōu)勢。在共享服務(wù)模式下，所有的資金收付均通過資金管理系統(tǒng)進行，且通過總公司賬套完成。集團根據(jù)共享服務(wù)中心每日上報的現(xiàn)金流量表，可以實時監(jiān)控總部的資金頭寸與資金需求，共享服務(wù)中心按照集團指令統(tǒng)一調(diào)撥、上劃。對于機構(gòu)申請調(diào)款，必須上報集團批準后，由共享服務(wù)中心執(zhí)行調(diào)款動作，杜絕了機構(gòu)私自動用資金的現(xiàn)象，達到賬戶管理和資金使用的嚴格控制。由此可建立起集團資金統(tǒng)籌的優(yōu)勢，內(nèi)部平衡資金余缺。集團通過這種方法全面管控了各子公司的現(xiàn)金收支管理，統(tǒng)一對外籌資、投資，不僅能確保整個集團的資金需要，更為重要的是將提高資金集中運作的投資收益。
（4）系統(tǒng)實時無縫對接——提高財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，減少錯給錯付現(xiàn)象。公司資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了內(nèi)部連接各子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)，外部連接銀行交易系統(tǒng)。銀行與公司數(shù)據(jù)庫的實時連接，對賬工作量將大幅減少，保證了公司財務(wù)所收、付資金與業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)的一致性，基本解決了長期以來困擾公司財務(wù)、業(yè)務(wù)之間對賬難的問題。資金集中后，保險金的支付數(shù)據(jù)是由資金管理系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)接口系統(tǒng)直接對接，接口系統(tǒng)送達至資金管理系統(tǒng)的收付數(shù)據(jù)，由各接口系統(tǒng)的共享服務(wù)中心理賠部門完成包括收款人、付款人、金額、賬號的正確性等的審核；另一方面共享服務(wù)中心將資金管理系統(tǒng)中的收付數(shù)據(jù)提取傳送至銀行系統(tǒng)的過程中，均實現(xiàn)批量傳導(dǎo)，集中支付。由于系統(tǒng)的無縫對接，改善數(shù)據(jù)收集和信息共享，可大大降低錯給、錯付的情況出現(xiàn)，亦可避免人為作假的道德風險，杜絕坐支保費、保費收入不入賬的現(xiàn)象正是由于資金的集中，為后期的會計核算集中奠定了良好的基礎(chǔ)。
（5）平安采用財務(wù)共享服務(wù)中心模式的主要成果如圖5所示。
圖5 財務(wù)共享服務(wù)中心模式
一是流程改造——作業(yè)的標準化。實現(xiàn)了前端作業(yè)簡化-前端收集資料即可，前端將收集的資料通過掃描系統(tǒng)傳輸?shù)焦蚕矸?wù)中心，由共享服務(wù)中心根據(jù)影像進行集中操作和做專業(yè)判斷，同時通過系統(tǒng)的權(quán)限管理，實現(xiàn)集中遠程審計。二是系統(tǒng)改造——實時無縫對接。通過對整個集團的系統(tǒng)改造，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金系統(tǒng)的實時無縫鏈接，提高財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，減少錯給錯付現(xiàn)象。三是運營管理——實現(xiàn)事前預(yù)測、事中控制、事后反饋。事前預(yù)測：通過采集歷史數(shù)據(jù)，利用歷史數(shù)據(jù)建模預(yù)測分析，可預(yù)先做好工作安排；事中控制：通過實時數(shù)據(jù)監(jiān)測功能，實時自動分析業(yè)務(wù)狀況并自動警示自動檢視措施成效；事后反饋：通過系統(tǒng)自動生成的報表，提供日、周、月、年等多周期總結(jié)反饋定時反饋管理實現(xiàn)跟蹤自動化、管理無紙化。通過對流程、系統(tǒng)、運營管理等諸方面改造在降低成本、風險控制、作業(yè)品質(zhì)和效率四個方面都取得了明顯的改善。四是財務(wù)運行成本降低。在保證業(yè)務(wù)量每年增長的同時，通過共享財務(wù)職能，效率提高、產(chǎn)能增加、人力等成本降低。每年審批集團費用由轉(zhuǎn)型前的 120 萬筆，增加到 150 萬筆；會計核算單位成本降低了 68%。目前平安財務(wù)共享中心的作業(yè)人員主要分布在四川、上海和深圳三個地區(qū)。其中以四川內(nèi)江最為集中，約有 200 人，房屋租賃等成本也大大低于上海、北京等一線城市和省會城市，共享服務(wù)模式使平安有機會將作業(yè)地點向成本更加低廉的地區(qū)設(shè)立，有效降低了運營成本。五是財務(wù)管控加強。通過共享服務(wù)實現(xiàn)資金集中作業(yè)平臺與核算集中作業(yè)平臺間信息互動并共享，實現(xiàn)了財務(wù)數(shù)據(jù)接口的統(tǒng)一；數(shù)據(jù)的集中，為管理層提供準確、及時和完整的會計信息；財務(wù)費用通過預(yù)算動支、報銷集中、支付集中三層集中管控，達到費用與資源使用完全透明化。
四、結(jié)論
平安保險采用財務(wù)共享服務(wù)模式的顯著成本降低再次證明了這一運營模式的巨大價值。在我國保險業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，市場競爭日趨激烈的趨勢下，適時采用財務(wù)共享服務(wù)模式，是保險公司降低運營成本，提高服務(wù)效率和質(zhì)量的必然選擇。
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[關(guān)鍵詞]機動車輛保險；賠付率；經(jīng)營管理；經(jīng)營策略
一、機動車輛險的經(jīng)營現(xiàn)狀
機動車輛保險是財產(chǎn)保險的一大支柱險種，近幾年，我國車險保費收入穩(wěn)步增長，且增長比例穩(wěn)中有升。2000年以來，車險保費收入占產(chǎn)險保費收入比例一直維持在60%以上(見表1)，各產(chǎn)險公司的車險業(yè)務(wù)量占產(chǎn)險業(yè)務(wù)的大部分，車險的經(jīng)營狀況直接影響到整個公司的發(fā)展，各家公司在積極調(diào)整險種結(jié)構(gòu)的同時，仍把車險放在重點。但是自2000年以來，車險賠付率直線上升，且仍有繼續(xù)上升的趨勢(見表2)。賠付率增長過快最直接的結(jié)果導(dǎo)致保險公司的賠付壓力過大，支出超過預(yù)算，公司的盈利水平明顯下降，車險“高保費、高賠付、低效益”的經(jīng)營現(xiàn)狀，對整體業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。隨著我國機動車社會保有量的迅速增長，機動車輛保險的規(guī)模不斷發(fā)展壯大。如何在機動車輛保險業(yè)務(wù)中，堅持速度與效益并重，加強經(jīng)營管理，降低車險賠付率，既保持良好的發(fā)展速度，又不斷地提高自身的經(jīng)濟效益，對于產(chǎn)險公司有著重要意義。
二、車險賠付率高的原因分析
(一)道路交通事故率不斷上升
統(tǒng)計資料表明，全世界每年因道路交通事故死亡約50萬人，我國每年道路交通事故死亡人數(shù)約10萬人，占全世界死亡人數(shù)的20%，而我國的機動車只占全世界的9%，汽車保有量占全世界的1.1%，公路通車里程僅占世界公路總里程的5.6%。以上數(shù)據(jù)說明：第一，目前我國道路交通事故死亡人數(shù)居世界第一位；我國萬輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當于法國、美國、日本等國的14到22倍。第二，我國道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發(fā)達國家的十幾倍。
造成我國道路交通事故的主要原因仍是人的因素，包括機動車駕駛員、非機動車駕駛員、行人及乘車人等，造成死亡的比例約為90%；在人的因素中由于機動車駕駛員的原因而造成的死亡人數(shù)占總死亡人數(shù)的70%以上，說明綜合素質(zhì)低、操作技能水平差是駕駛員肇事的主要原因。行人和騎車人道路交通安全意識極為淡薄，不懂法、不知法、忽視交通安全，也是釀成悲劇的一個重要因素。因道路原因造成的死亡占很低的比例，僅為0.1%—0.2%；車輛的原因約為6%，制動問題是車輛事故的主要原因，在機動車引發(fā)的死亡事故中2／3是由于制動系統(tǒng)發(fā)生故障的原因。
(二)承保條件寬松，承保質(zhì)量偏低
長期以來，經(jīng)營車輛保險的公司，為了搶占更多的市場份額，一味地追求業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，向保戶開出諸多優(yōu)惠條件，甚至不惜犧牲公司的整體利益和長遠利益，對承保質(zhì)量的高低漠然視之，大都奉行“寬進嚴出”的市場運作原則，無形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”，不僅增大了承保標的風險系數(shù)，降低了車均保費，同時也為以后的理賠工作帶來諸多隱患，主要表現(xiàn)有以下幾種：
1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標準承保。如：國家對各種型號車輛均規(guī)定有不同的報廢標準，由于諸多因素，許多已經(jīng)達到甚至超過報廢標準的車輛仍在運行，承保公司對之往往采取默認的態(tài)度予以承保。
2.業(yè)務(wù)人員的草率行為，不驗車承保?；鶎诱箻I(yè)單位對驗車承保重視多，落實少，對投保車輛根本不進行檢查驗車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無力顧及，造成諸多風險漏洞，通常表現(xiàn)為先出險后投保或加保，按事故類別，以單方事故為最；按險別以加保車損險或提高車損險保額，增加盜搶險、火災(zāi)爆炸自燃險，增加玻璃單獨破碎險為多。
3.對存有道德風險的車輛視而不見。部分保戶為騙取保險賠款，鋌而走險，不擇手段，挖空心思，以達到騙賠的目的。保險公司為業(yè)務(wù)發(fā)展的需要往往采取視而不見的態(tài)度，麻木不仁，無形之中縱容了道德風險的存在和蔓延。
4.部分車輛的“套費”現(xiàn)象嚴重。部分保戶為了“節(jié)省”保險費，往往采取“套費”投保的行為，變相改變車輛使用性質(zhì)，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營業(yè)用車作為非營業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營業(yè)用車承保，造成保險公司的不必要的損失。
(三)車險理賠環(huán)境不理想，違章駕車行為屢禁不止
1.責任認定顯失公平。對涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對雙方責任界定時，有時會將“車輛保險”因素考慮進去，參加保險的車輛一方所劃定的責任比例往往很高，若雙方車輛均參加保險，那么投保險種齊全的一方將“享受”高比例的責任“待遇”，這種不是按照道路交通事故發(fā)生的真實情況來界定的責任比例，在保險理賠實務(wù)操作中屢見不鮮，保險公司對此也只能有苦難言。
2.對待保險欺詐行為打擊不力。盡管法律明確規(guī)定了保險欺詐的嚴重后果，但在實際操作中對形形的保險詐騙行為往往沒有付諸實施，對查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險金了事，基本沒有采取相應(yīng)的法律手段和經(jīng)濟手段予以懲罰，無形中助長了保險詐騙案件的屢屢出現(xiàn)，嚴重威脅著保險公司賴以生存的環(huán)境。
(四)現(xiàn)場查勘、定損和理賠環(huán)節(jié)存在風險漏洞
1.現(xiàn)場查勘過程的粗放式管理。諸多事故的第一現(xiàn)場查勘不力，導(dǎo)致事故損失過程模糊，損失結(jié)果不清，責任無法確認，給整個理賠操作帶來諸多隱患和不必要的麻煩，同時也給保險公司帶來不應(yīng)有的損失。
2.定損、報價環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督、制約機制。定損工作是最易滋生腐敗、出現(xiàn)問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制約機制，存在諸多問題，如：定損、報價工作盡管實行了電子化操作和管理，但數(shù)據(jù)信息的更換速度跟不上市場變化的需要，缺乏應(yīng)有的真實性和權(quán)威性；少數(shù)定損、報價人員素質(zhì)低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對保戶采取吃、拿、卡、要、報等行為，違背了自己的職業(yè)道德，損害了保險公司的利益。
3.查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)的脫節(jié)現(xiàn)象嚴重。查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)是整個保險運作過程的重要組成部分，他們內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間存在著有機的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一關(guān)系，而不是相互獨立、各自為政的孤立存在。實踐之中出現(xiàn)的諸多問題，大都產(chǎn)生于各環(huán)節(jié)之間的銜接點，由于沒有采取有效的應(yīng)對措施，致使整個保險體系不能順利運作，缺乏必要的監(jiān)督和信任，形不成良好的互動機制。
三、降低車險賠付率的對策
(一)轉(zhuǎn)變觀念，建立新的車險業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略
首先，要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)主攻方向。業(yè)務(wù)發(fā)展的重點應(yīng)在鞏固汽車險承保面的基礎(chǔ)上，積極主攻薄弱環(huán)節(jié)，向分散性、個人交費業(yè)務(wù)，如摩托車、拖拉機保險發(fā)展。其次，要不斷在老品種中創(chuàng)造出新內(nèi)容。過去，主要精力是抓車輛的主險業(yè)務(wù)，即車損險和第三者責任險，附加險種比例較小。隨著市場主體的增加及業(yè)務(wù)的不斷開拓，業(yè)務(wù)分流是必然的，在這種情況下，不斷開發(fā)附加險種是培植新的業(yè)務(wù)增長點的重要途徑。第三，要強化服務(wù)意識，適應(yīng)市場，在競爭中求發(fā)展。在保險市場多元化競爭格局下，保險企業(yè)的競爭從某種意義上說就是服務(wù)質(zhì)量的競爭，誰能為客戶提供及時、完善的服務(wù)，誰就占有了市場競爭的主動權(quán)。當前，車險理賠已成為社會關(guān)注的熱點，理賠的準確與否、及時與否、對保戶的方便與否是保戶最關(guān)心的、實實在在的內(nèi)容，因此，應(yīng)當把理賠作為保險優(yōu)質(zhì)服務(wù)的出發(fā)點和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標準，盡量簡化手續(xù)，提高理賠速度，如推行簡易賠案處理辦法和現(xiàn)場決賠辦法等，通過實行優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，贏得保戶的信賴，提高市場占有率。
(二)加強車險經(jīng)營管理
1.樹立效益觀念。一是要牢固樹立效益觀念。加強對全體員工效益觀念的教育，切實扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕經(jīng)營效益，以賠促保等不正確認識，把提高公司效益作為員工的自覺行為。二是建立效益為先的考核機制。作為骨干險種車險的經(jīng)營必須徹底改變過去那種舊體制下只重規(guī)模不講效益的粗放型經(jīng)營的局面，要努力提高車險的盈利能力，實現(xiàn)規(guī)模險種上效益。三是在堅持萬元工資含量的基礎(chǔ)上，對效益好的險種或附加險業(yè)務(wù)，適當提高保費工資含量，對賠付率高的出租車、營業(yè)用貨車等高賠付率的車型，則應(yīng)適當降低保費工資含量，鼓勵展業(yè)人員積極發(fā)展高效益險種。
2.加強成本核算。汽車險業(yè)務(wù)，如賠付率達到60%，支付10%的手續(xù)費，考慮分保、費用、稅收、提轉(zhuǎn)差等因素，就是盈虧臨界點，對單筆業(yè)務(wù)，應(yīng)以此考慮業(yè)務(wù)的去留，對大客戶，也應(yīng)采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費用，減少成本支出。要發(fā)揮保險行業(yè)協(xié)會作用，借助社會力量，使車險業(yè)務(wù)手續(xù)費支付標準控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。要加強對應(yīng)收保費的管理，對直銷和營銷的車險業(yè)務(wù)，要嚴格控制應(yīng)收保費的產(chǎn)生。
3.完善各項規(guī)章制度。加強內(nèi)部管理，要嚴格按照車險業(yè)務(wù)實務(wù)規(guī)范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實施細則，制訂承保理賠質(zhì)量差錯追究制度，做到有章可循，合規(guī)經(jīng)營。
(三)抓好承保管理工作
1.嚴格執(zhí)行統(tǒng)一核保制度。一是加強核保力量，樹立核保工作的權(quán)威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數(shù)據(jù)錄入真實可靠，強化管理，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理實施細則，落實責任制，為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和業(yè)務(wù)分析奠定基礎(chǔ)。三是做好數(shù)據(jù)分析，對公司的經(jīng)營情況進行動態(tài)監(jiān)控，建立主要指標的風險預(yù)警制度。例如對車險經(jīng)營中營業(yè)性、非營業(yè)性承保比例；單保三者險的承保比例，營業(yè)性車輛、私家車不計免賠險的承保比例；私家車劃痕險的承保比例，詳細、準確的風險數(shù)據(jù)，是車險穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)。四是展業(yè)人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費和支付無賠款優(yōu)待，不得人為將營業(yè)用車作為非營業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營業(yè)用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質(zhì)、出險記錄等承保信息。五是切實控制經(jīng)營風險。不得承保其他經(jīng)營單位調(diào)整的高風險標的、多次出險標的、高賠付標的、有爭議標的。嚴禁未經(jīng)審批越權(quán)承保超權(quán)限標的。
2.完善核保制度，細分風險，制定差異化的核保規(guī)定。不同性質(zhì)的車輛，有著不同的風險特征，營業(yè)性車輛車主由于經(jīng)濟利益的驅(qū)動，使用頻率較高，“三超”現(xiàn)象嚴重，長途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險的賠付較高，因此對營業(yè)性車輛要確定合理的三者險賠償限額，限制不計免賠的承保。對非營業(yè)性車輛，好車、高檔車較多，出險后客戶對車輛維修的要求也很高，這些車輛的配件、維修價格較高，車損險的風險較大，因此對非營業(yè)性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術(shù)生疏，出險率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此對私家車、新車要限制不計免賠險的承保，以提高駕駛員駕車的責任心；對單保三者險車輛考慮到案均賠款較高的特點，要防止高限額的承保；通過加強數(shù)據(jù)分析、細分車輛風險，制定科學合理的核保政策，從源頭上控制風險，并以先進的信息技術(shù)保證核保政策的暢通無阻。
(四)加強理賠管理工作
1.加強理賠隊伍建設(shè)，提高員工的責任心和綜合素質(zhì)。一是通過不同途徑逐步充實查勘力量，適應(yīng)業(yè)務(wù)查勘的需要。二是采取請進來、走出去和組織自學、經(jīng)驗交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是繼續(xù)加大對理賠人員工作數(shù)量和質(zhì)量的考核，切實提高理賠人員的責任心和工作積極性。四是對重、特大和專業(yè)性較強的案件，可聘請相關(guān)機構(gòu)專業(yè)人員協(xié)助定損，提高定損質(zhì)量。五是對疑難賠案討論，做到準確、合理、及時地賠付。
2.提高“第一現(xiàn)場查勘率”。一是對單方事故采用簡易程序處理的案件，“第一現(xiàn)場查勘率”必須達到100%，否則不得采用簡易程序操作。二是在外地出險，車損超過3萬元的案件，要派業(yè)務(wù)精、責任心強的理賠人員前往出險地查勘，提高第一現(xiàn)場查勘率，防止騙賠案件發(fā)生。
3.案件調(diào)查要做到提前介入。加大對誤工費、傷殘評定及被撫養(yǎng)人生活費的調(diào)查，聘用醫(yī)務(wù)人員對醫(yī)療費用進行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。
4.明確職責，落實責任制。一是明確理賠權(quán)限。規(guī)定理賠人員、部門負責人定損權(quán)限，損失金額較大的事故由分管經(jīng)理參加定損。二是堅持雙人查勘制度，堅決制止單人查勘和委托修理廠代定損。嚴禁理賠人員將事故車輛強行送修，要向保戶推薦多家修理廠供保戶選擇，有條件的應(yīng)積極推行招標修理。三是建立大件更換向分管領(lǐng)導(dǎo)報批制度和換件驗收制度。對更換配件累計在5000元以上或單件價格在500元以上的事故車輛，修復(fù)出廠時，定損人員要進行驗收，防止保戶或修理廠以修代換、騙取賠款的現(xiàn)象。四是實行損余物資回收制度。統(tǒng)一制定殘值回收標準，有爭議的損余物資統(tǒng)一回收。五是建立理賠質(zhì)量差錯追究制度。對理賠定損中責任認定錯誤、定損范圍擴大及配件價格、工時費過高造成多賠款的，要追究有關(guān)責任人責任，使其承擔相應(yīng)的經(jīng)濟損失。
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典型國家和地區(qū)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式的案例分析
（一）馬拉維氣象指數(shù)保險為了確定氣象指數(shù)保險是否將是管理農(nóng)業(yè)風險的有效工具，2005年年初，世界銀行在馬拉維進行了一個試點計劃。國際氣候與社會研究所（IR）I提供保險產(chǎn)品設(shè)計和方案評估等方面的技術(shù)支持。該試點的一個創(chuàng)新之處在于利益關(guān)系各方的共同參與和相互合作。馬拉維政府給予試點很大的支持，該國氣象部門提供了保險方案設(shè)計所需的天氣數(shù)據(jù)和相關(guān)專業(yè)知識，主要的天氣數(shù)據(jù)包括歷史降水量、土壤水分蒸發(fā)損失總量、土壤特征和農(nóng)事信息等。馬拉維全國小農(nóng)協(xié)會（NASFAM）是另一個重要參與方，這是一個由15~20個當?shù)剞r(nóng)民協(xié)會組成的協(xié)會。全國小農(nóng)協(xié)會的主要職能是提供種苗和收購會員的農(nóng)產(chǎn)品。另外，全國小農(nóng)協(xié)會還扮演確保貸款償還的重要角色：在向農(nóng)民支付農(nóng)產(chǎn)品價款時，先扣除貸款，或者對保險賠款金額進行調(diào)節(jié)。兩家小額貸款機構(gòu)馬拉維農(nóng)村金融公司（MRFC）和馬拉維機會國際銀行（OIBM）也參與到試點方案當中。這兩家銀行同意，如果農(nóng)民買了氣象指數(shù)保險，可以借給農(nóng)民必要的錢。農(nóng)民團體、國內(nèi)保險公司與國際再保險人密切合作的一個三相氣象指數(shù)保險合同，就這樣產(chǎn)生了。經(jīng)過NASFAM和研究人員的考察，最終花生被選定為2005—2006年的試點作物品種。因為花生在馬拉維有很高的干旱敏感性和很強的生長能力。2006—2007年，根據(jù)農(nóng)民的意愿，當?shù)氐闹饕Z食作物———玉米也被列入試點品種，然而是與花生捆綁在一起，這主要是因為玉米的價格波動大且市場分割嚴重，銀行不大愿意單獨提供貸款，而有保險保障、經(jīng)濟價值較高的花生可以為玉米貸款提供擔保。2006年，892位種植花生的農(nóng)民所購買的天氣指數(shù)保險，總保險金額為36600美元。2007—2008年，花生試點中止，取而代之的是煙草，因為煙草各項指標更加符合氣象指數(shù)保險產(chǎn)品的要求。2008年，2600位農(nóng)民購買保險，總保險金額250萬美元。在2005—2006年，根據(jù)保險方案，如果最近氣象站的降水數(shù)據(jù)顯示生長季節(jié)中有一個或多個關(guān)鍵階段降水缺少，保險公司將支付保險金。保險方案中還設(shè)定了“誤耕”條款，如果生長季節(jié)早期（從每年12月中旬到次年1月上旬）雨水不足，保險公司也將支付保險金。此外，條款明確了3個主要氣候階段（成苗期、開花期和成熟期）觸發(fā)保險賠付的不同降水量。馬拉維干旱指數(shù)保險的另一個特征是與農(nóng)業(yè)貸款相捆綁，在雨季的早期，每個參保農(nóng)民團體與銀行訂立一份正式的貸款合約。在整個方案運作當中，農(nóng)民個人事先得不到任何現(xiàn)金，每個團體將部分貸款交給全國小農(nóng)協(xié)會用于購買種子，還有一部分作為干旱保險保費交給馬拉維保險行業(yè)協(xié)會。參保農(nóng)民同意按照保證價格將農(nóng)產(chǎn)品賣給全國小農(nóng)協(xié)會，全國小農(nóng)協(xié)會將用農(nóng)產(chǎn)品銷售收入償還銀行貸款并將盈余收入支付給農(nóng)民。農(nóng)民無法事前得到現(xiàn)金，這在一定程度上可以降低銀行的壞賬風險。在馬拉維，由于參保人數(shù)在2008年大幅增加，這就需要高密度的氣象站網(wǎng)，而現(xiàn)實中低密度的氣象站，便成了馬拉維氣象指數(shù)保險發(fā)展的一個主要制約因素。世界銀行正在協(xié)助馬拉維政府提高氣象站數(shù)量。（二）蒙古牲畜指數(shù)保險2005年蒙古政府為保護牧民因冬季惡劣氣候造成的巨大牲畜損失，政府在世界銀行的技術(shù)協(xié)助下，設(shè)計實施了一個牲畜指數(shù)保險的試點方案。在世行的幫助下，蒙古設(shè)計實施了牲畜指數(shù)保險產(chǎn)品。在蒙古，廣泛的放牧行為導(dǎo)致傳統(tǒng)的賠償保險是不現(xiàn)實的。該產(chǎn)品的設(shè)計融合了商業(yè)保險產(chǎn)品（基礎(chǔ)保險產(chǎn)品）和社會保險產(chǎn)品（救災(zāi)產(chǎn)品）的特性。當本地行政區(qū)域（蘇木）的牲畜死亡率超過6%時，由基礎(chǔ)保險承擔支付；當損失超過30%時，由救災(zāi)產(chǎn)品管理。賠付標準是根據(jù)該蘇木1%~5%的牲畜死亡率制定的。牲畜死亡率的評估來自于每年的牲畜普查和牲畜年終調(diào)查。2006年，該計劃開始實施。2009年該方案在4個省（Bayan-khongor、Khentii、蘇赫巴托和烏布蘇）試行，其中有4個保險公司參與。2006年簽約保單數(shù)量達到2400，2007年這一數(shù)量超過3700，2008年簽約保單數(shù)量達到4100，占到了試點省份牧民總數(shù)的14%。2008年8月中旬，蒙古牲畜遭到了嚴重的損失，1783個牧民得到了總數(shù)34萬美元的賠款。所有融資系統(tǒng)都按計劃運行著，但是也存在著一小部分的或有債務(wù)。目前，蒙古的一些金融機構(gòu)已經(jīng)開始向投保牧民提供低利率和條件寬松的貸款。借此將牲畜指數(shù)保險和牧民貸款結(jié)合在一起，以提高投保率，降低交付成本。
世界農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展對中國的啟示
【關(guān)鍵詞】獨立學院 金融會計課程 教學改革
一、《金融會計》的課程性質(zhì)及特點
《金融會計》是一門特殊的專業(yè)會計，是把會計的基本原理與基本方法運用到金融企業(yè)這一特定部門的行業(yè)會計。該課程是金融、財會類專業(yè)的跨學科專業(yè)核心課程，具有很強的實踐性和操作性，又涉及相關(guān)的金融業(yè)務(wù)知識，應(yīng)在學習了《金融學》、《貨幣銀行學》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《會計學基礎(chǔ)》、《計算機基礎(chǔ)》等專業(yè)基礎(chǔ)課后開設(shè)。金融會計核算的是金融資產(chǎn)與負債，與一般的工商企業(yè)會計相比，它的核算方法具有一定的獨特性，金融會計的核算過程也是業(yè)務(wù)的處理過程，業(yè)務(wù)活動停止，會計核算也基本完成。
二、《金融會計》課程教學中存在的問題
（一）課程設(shè)置不合理，教學內(nèi)容與教學目標缺乏一致性
獨立學院金融會計教學目標是培養(yǎng)能適應(yīng)目前多元化金融企業(yè)會計崗位實際技能需要的應(yīng)用型人才，其教學內(nèi)容應(yīng)涉及商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托租賃公司等金融企業(yè)的會計業(yè)務(wù)核算。但從各大高校網(wǎng)站的教學大綱來看，由于課時的限制，部分院校的教學內(nèi)容只涉及商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)，而證券公司會計、保險公司會計等業(yè)務(wù)都沒列入教學內(nèi)容。課程名稱為《金融會計》，實質(zhì)上就是《銀行會計》。
（二）理論與實踐相脫節(jié)
獨立學院應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式離不開實踐教學，特別是像金融會計這樣的實踐操作課，更應(yīng)加大實驗教學的力度。盡管目前很多院校普遍認同實踐教學的重要性和必要性，但由于獨立學院發(fā)展時間短、現(xiàn)行的實踐教學條件有限，很多高校在教學中仍以教師課堂講授理論知識為主，具體的實務(wù)操作環(huán)節(jié)很少。學生普遍反應(yīng)能聽懂、看懂，但困惑在于如何將所學知識與實踐相結(jié)合。
（三）師資力量缺乏及教學方法有待提高
在金融會計教學過程中，由于獨立學院的教師普遍比較年輕，許多都是從學校畢業(yè)到學校工作，工作上缺乏經(jīng)驗。另外，我國的商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊行業(yè)，高校教師很難去銀行調(diào)研學習，更不用說去頂崗鍛煉學習。由于對銀行的業(yè)務(wù)接觸少，教師大多采用講授法進行教學，對于學生的實際操作能力并沒有得到鍛煉。除此之外，金融會計作為跨學科課程，要求學生不僅要有金融理論知識，還需要掌握會計知識，課程本身有一定的難度，學生學習的興趣和積極性不高，加上機械呆板的教學久而久之學生必然覺得枯燥乏味，最后徹底失去興趣和信心。
（四）教材質(zhì)量參差不齊，部分教材內(nèi)容陳舊
目前，獨立學院金融會計專業(yè)教材主要有三個來源：一是延續(xù)校本部教材。其弊端在于以教學科研為中心的一本、二本院校的教材內(nèi)容偏多、理論偏深、實踐性環(huán)節(jié)太少，導(dǎo)致獨立學院學生感覺消化不了、難度大、枯燥無味，不利于教學的開展。二是沿用高職高專院校教材。其弊端在于特別強調(diào)操作性的高職?？平滩膬?nèi)容太少、理論幾乎沒有涉及，這與獨立學院應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式相悖。三是自編教材。盡管有些獨立學院已經(jīng)出版了自己的教材，但大多是在匆忙中起步的急救篇。此外，自我國實行新的企業(yè)會計準則后，很多學校都還未及時更新教材。比如，新會計準則明確規(guī)定：商業(yè)銀行吸收的除同業(yè)存放款項以外的其他存款都通過“吸收存款”科目核算。而有的教材仍在繼續(xù)使用“活期儲蓄存款”、“單位定期存款”科目。
三、獨立學院經(jīng)管類《金融會計》教學的改革方案
（一）完善課程設(shè)置體系，擴充金融會計教學內(nèi)容
完善獨立學院課程設(shè)置體系，適當擴充金融會計教學內(nèi)容，使其基本涵蓋各金融企業(yè)的主要業(yè)務(wù)核算。首先，應(yīng)改變目前只重視商業(yè)銀行會計，而忽略證券公司、保險公司等主要業(yè)務(wù)會計核算的現(xiàn)狀。其次，適當增加教學課時數(shù)，使加大教學內(nèi)容可行。就筆者所在獨立學院來看，金融會計課程51個學時，學生基本上能過學完商業(yè)銀行會計的章節(jié)，由于課時的限制，對于保險公司、證券公司等其他金融企業(yè)會計只能是蜻蜓點水的了解，而這些章節(jié)章節(jié)也是當今金融企業(yè)的主力軍。因此，建議除了開設(shè)《金融會計》課程以外，也可開設(shè)《保險公司會計》、《證券公司會計》等課程作為選修課。擴大學生的知識面，使金融會計的教學更加系統(tǒng)。
（二）積極建立校內(nèi)外實踐教學基地
金融會計業(yè)務(wù)瑣碎，規(guī)范性較強，手續(xù)繁雜，對于一些專業(yè)術(shù)語和業(yè)務(wù)流程，學生在學習時往往不易理解，難以記憶而缺乏學習興趣。比如，講到銀行儲蓄業(yè)務(wù)中的個人活期存款時，單純的講存款概念、原則、利息計算，是比較理論化而缺乏實踐教學的，讓學生按照現(xiàn)實工作中的操作流程做一遍會比講十次理論更有效果。實踐教學應(yīng)建立校內(nèi)的模擬實驗、實訓室，并與校外企業(yè)合作建立實習基地，達到理論與實踐相結(jié)合的效果。
（三）實施多元化的教學方法，調(diào)動學生學習積極性
傳統(tǒng)的以課堂講授為主的教學方法，學生學習比較被動，難以調(diào)動學習的積極性。獨立學院教師應(yīng)努力探索新的多元化教學方法，如多采用多媒體演示、音像視頻、案例分析、小組討論、模擬教學等啟發(fā)式的教學方式，使學生在教學過程中處于主動地位，激發(fā)學習興趣。同時，重視學生的個性化發(fā)展和創(chuàng)新性培養(yǎng)。
（四）建設(shè)“雙師型”師資隊伍
教師是教育目標的組織者和實施者，獨立學院要實現(xiàn)培養(yǎng)適應(yīng)社會需要的優(yōu)秀合格的應(yīng)用型人才，必須加大師資隊伍的建設(shè)。除了引進一批高學歷、高職稱的教師外，還應(yīng)建立起一支與之相適應(yīng)的“雙師型”師資隊伍。所謂“雙師型”，指教師即是工程師，即要求教師既具有豐富的理論知識，又具有豐富的實踐經(jīng)驗和較強的動手能力。這就要求獨立學院既可加大自身 “雙師型”教師的建設(shè)，又可專門聘請一批具有實際工作經(jīng)驗和較高文化素養(yǎng)的專家擔任實踐教師。
關(guān)鍵詞：精算教育；地方院校；課程設(shè)置；就業(yè)導(dǎo)向
中國高校精算教育是從1987年11月在南開大學起步，當時，南開與北美精算學會（Society of Actuaries，SOA）簽訂精算教育合作協(xié)議，在1988年秋招收了國內(nèi)首屆精算研究生，設(shè)立了中國第一個北美精算學會的考試中心，并于1992年秋季首次舉行SOA考試。
中國精算教育已有二十三年的歷史，全國部屬院校中有二十余所都以各種形式開展了精算教育，有研究生、有本科生，培養(yǎng)的學生已成為目前中國精算實務(wù)隊伍中的主力和骨干?！熬銕煛笔且粋€令人羨慕的“金領(lǐng)”職業(yè)，現(xiàn)在許多地方院校紛紛開設(shè)精算專業(yè)，但在實際工作中，我們遇到一些問題，期望以下幾個問題的討論會對地方院校開設(shè)精算教育有所幫助。
一、學科歸屬
中國的精算教育如火如荼，但教育部專業(yè)目錄中并沒有明確設(shè)立精算學這個本科專業(yè)，導(dǎo)致對應(yīng)的專業(yè)方向不明確，因此，這就為地方院校開設(shè)精算教育帶來極大的困惑：
該專業(yè)歸屬哪個院系更合適？對目前開設(shè)有精算本科的部屬院校做一分析，主要分布在統(tǒng)計學專業(yè)（如人大、華東師大、中國科大等）和應(yīng)用數(shù)學專業(yè)（如復(fù)旦、北大等），其他基本都設(shè)在金融保險系（如南開、中財?shù)龋?。由于所屬的專業(yè)不同，授課的內(nèi)容也有差異，統(tǒng)計、數(shù)學專業(yè)的側(cè)重于概率論、統(tǒng)計、數(shù)學方面的知識，金融、保險專業(yè)的則側(cè)重于金融、經(jīng)濟、管理方面的知識。
精算科學是應(yīng)用統(tǒng)計的一個重要方向，各國精算師初級考試課程中，統(tǒng)計學占有重要地位。據(jù)美國壽險精算學會對其精算師過去學習背景的調(diào)查顯示，約有44%的人過去是學數(shù)學和統(tǒng)計學的，20%是學精算學的，16%是學習經(jīng)濟學、工商管理，20%是學其他專業(yè)的。由此可見，地方院校開展精算教育，結(jié)合教學內(nèi)容及中國精算師考試新體系的考試科目，設(shè)在統(tǒng)計學系，具有明顯的優(yōu)勢：（1）學生具有深厚的數(shù)理背景。在統(tǒng)計學系開辦精算本科教育有自身的優(yōu)勢，通過扎實的數(shù)學理論學習形成良好的數(shù)學素養(yǎng)，從而培養(yǎng)其縝密思維能力和應(yīng)用數(shù)學的能力。（2）得到系統(tǒng)的統(tǒng)計學及應(yīng)用統(tǒng)計的訓練。統(tǒng)計學是一切與風險有關(guān)的領(lǐng)域的基礎(chǔ)，專業(yè)必須與所應(yīng)用的方向緊密結(jié)合，這才能保證專業(yè)設(shè)置不會流于形式。（3）能充分利用已經(jīng)建立的統(tǒng)計教學實踐基地。根據(jù)統(tǒng)計專業(yè)應(yīng)用性、實踐性較強的特點，通常都與統(tǒng)計局、調(diào)查隊、調(diào)查公司、金融投資公司、保險公司等業(yè)務(wù)部門，建立合作關(guān)系，設(shè)立學生教學實踐基地，而這些都可以為精算專業(yè)學生的教學實踐提供便利。
二、培養(yǎng)目標
中國保險業(yè)的發(fā)展需要精算人才，但需要的數(shù)量決定于保險業(yè)的發(fā)展程度。中國加入WTO以來，國外保險公司大舉進入中國保險市場。截至2005年底，中國共有保險公司82家，其中中資保險公司42家，外資保險公司40家。保險公司需要更多地學習國外先進的經(jīng)驗和經(jīng)營理念，其中最重要的就是精算理念，就是風險控制能力。中國保險市場是否建立起精算制度，是否擁有足夠的精算力量，也是中國保險市場走向成熟的重要標志。
如何確定培養(yǎng)目標？精算既是一種職業(yè)也是一門學科，自然面臨著職業(yè)教育與學歷教育的關(guān)系問題。一般說來，大學教育的核心應(yīng)該是：傳授知識、培養(yǎng)能力和塑造品格，它是一種漸進的、長期起作用的教育過程。（1）精算師資格考試。精算教育（精算師考試）是成為精算師的重要環(huán)節(jié)，但是它不應(yīng)當成為精算教育的目標，地方高校精算教學可以結(jié)合精算師資格考試的要求開設(shè)課程，主要目的是為地方經(jīng)濟建設(shè)培養(yǎng)人才。（2）培養(yǎng)全面的精算素養(yǎng)。精算教育的目標是全面提升學生的基本精算素養(yǎng)和綜合素質(zhì)。在精算教育的過程中，除了對學生的精算基礎(chǔ)知識、基本技能的培訓，還需對其研究能力進行一定的培養(yǎng)；更重要的是，精算教育不應(yīng)當忽視對精算人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，如：健康的人格、決策能力和心理素質(zhì)的培養(yǎng)等，還應(yīng)當注重綜合協(xié)調(diào)能力的培養(yǎng)。（3）培養(yǎng)學生的精算技能。不僅要求學生掌握精算學的基本觀點和方法，還要側(cè)重培養(yǎng)學生思考精算問題的思維方式。地方高校的精算教育在傳授精算理論知識的同時，還要求學生有熟練的計算機操作能力，對財務(wù)會計、金融、投資、管理等方面知識的掌握，了解國家的法律法規(guī)和中國的實際國情。
三、課程設(shè)置
精算是跨學科的交叉學科，不同學科之間的融通與交流是非常必要的。精算學生必須具有一定的基礎(chǔ)知識、專業(yè)知識和專業(yè)技能。
如何設(shè)置課程？在設(shè)置精算教育的課程時，應(yīng)結(jié)合精算本身的特點，結(jié)合本院校的專業(yè)培養(yǎng)目標，合理設(shè)置教學內(nèi)容。作為完整的精算專業(yè)課程應(yīng)該由以下幾個方面構(gòu)成：（1）經(jīng)濟金融知識。精算運用的環(huán)境離不開經(jīng)濟和金融活動，與此相關(guān)的都應(yīng)成為必須掌握的基礎(chǔ)知識，主要有微觀經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、貨幣銀行學、會計學、管理學、保險學、證券投資學和經(jīng)濟法等。（2）數(shù)理基礎(chǔ)知識。數(shù)理知識主要有概率論、數(shù)理統(tǒng)計、微積分、線性代數(shù)、隨機過程、多元統(tǒng)計分析、時間序列分析等。（3）精算專業(yè)知識。主要有金融數(shù)學、壽險精算、非壽險精算、風險理論和精算統(tǒng)計模型等。（4）實務(wù)課程。主要有保險案例分析、公司風險分析、精算建模實驗等，指導(dǎo)精算學生更好地利用所學的理論知識，應(yīng)用于實踐，從而加深對精算問題的理解，加強理論聯(lián)系實際的能力培養(yǎng)。
四、師資力量
精算專業(yè)是一門以數(shù)學、統(tǒng)計學，經(jīng)濟學和金融理論與金融實踐等為學科基礎(chǔ)而建立的高度交叉、高專業(yè)技術(shù)特性學科，它以培養(yǎng)未來經(jīng)濟金融領(lǐng)域中高級經(jīng)營管理人才為終極社會目標定位，創(chuàng)造性地發(fā)展數(shù)學、統(tǒng)計學和管理工程技術(shù)于經(jīng)濟金融實踐。
如何解決師資？從課程設(shè)置上能夠發(fā)現(xiàn)，精算教學需要協(xié)調(diào)并組合一些相關(guān)科目的教學力量，才能完成教學任務(wù)，許多課程對從事精算教學的教師而言，也是具有一定的挑戰(zhàn)性。（1）加大引進人才力度。大力吸引高層次優(yōu)秀人才，創(chuàng)新人才引進機制，保證學校教學、科研、管理和培養(yǎng)合格人才所必須的師資數(shù)量。（2）加強教師進修培訓和學術(shù)交流。精算專業(yè)課程教師一般應(yīng)有扎實的數(shù)理統(tǒng)計功底，選派一些教師外出進修培訓，創(chuàng)造教師進修的機會和條件；加強與其他高校及國外各組織機構(gòu)進行交流合作的機會。（3）建立高水平的兼職教師隊伍。從保險公司、企業(yè)聘請兼職教師，建立相對穩(wěn)定的高水平的兼職教師隊伍，能補充專業(yè)教師數(shù)量、優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)。
五、實踐基地
精算不需要理論聯(lián)系實際，將技術(shù)用于開發(fā)新產(chǎn)品、費率厘訂、計提準備金、編制財務(wù)報表等一系列控制風險的實務(wù)工作中，兩者缺一不可。精算技能和精算經(jīng)驗對精算師來說是同等重要的。一個精算學生在高校里接受精算教育的時間是有限的，精算師所面對的實際精算問題是千差萬別的，解決這些問題不僅需要精算技能，還需要運用精算理論知識解決實際精算問題的經(jīng)驗。
如何提高學生的實踐能力？精算是一門既有豐富理論方法又非常務(wù)實的學科，離開了任何一方都不行。（1）重視專業(yè)軟件的教學。在精算專業(yè)三年級或四年級的課程中開設(shè)最新的專業(yè)軟件課程，如精算軟件、統(tǒng)計軟件等，讓學生畢業(yè)后會應(yīng)用這些最新的計算機軟件于他們的工作中，這也是現(xiàn)在大部分金融、保險等相關(guān)金融實體所期望的。（2）加強與實務(wù)部門的合作。精算是一門實務(wù)性非常強的學科，精算人才不但需要扎實的理論功底，更需要實務(wù)經(jīng)驗。因此，在精算教育過程中，要加強與保險公司、證券公司等企業(yè)的聯(lián)系與合作，優(yōu)勢互補，培養(yǎng)學生的專業(yè)意識和實踐能力。（3）發(fā)展非學歷教育。盡快確立中國的精算師職業(yè)組織，大力加強教育部門和實務(wù)部門之間的合作，通過定期舉辦講座、培訓班，提高在職人員的素質(zhì)，同時了解他們的需求，發(fā)現(xiàn)工作中的實際問題，豐富教學實踐內(nèi)容。
六、就業(yè)導(dǎo)向
中國精算教育的發(fā)展決定于市場對精算人才的需求。在美國，60%的精算師在各類保險公司工作，35%在各類咨詢公司工作，5%在政府機構(gòu)和高等院校工作；英國有約47%的精算師在各類保險公司工作，37%在與保險相關(guān)的咨詢機構(gòu)工作，16%在金融相關(guān)機構(gòu)、教育、工業(yè)部門、政府部門和其他行業(yè)工作；在加拿大，精算師中有 53%在各類保險公司工作，40%在各類保險和社會福利等咨詢公司工作，7%在科研單位、學校、政府和工業(yè)部門工作。
精算教育是否僅為培養(yǎng)精算師？從就業(yè)導(dǎo)向上應(yīng)該：（1）支持學生參加精算師考試。精算教育在堅持系統(tǒng)和完整的原則下，應(yīng)該盡可能多地融入考試要求的內(nèi)容，學歷教育是基本和必須保證的，一方面為學生的基本素質(zhì)打好基礎(chǔ)；另一方面也為學生進一步的職業(yè)選擇留有余地。（2）培養(yǎng)具有精算技能的金融人才。高校的精算教育應(yīng)更多的為中國精算事業(yè)服務(wù)，地方高校的精算教育應(yīng)當具有自己的特色，讓精算學生了解中國的國情、了解中國的市場、了解中國的制度和政策，培養(yǎng)地方精算業(yè)急需的精算人才。（3）利用所學知識參與企業(yè)管理。隨著中國社會主義市場經(jīng)濟的逐步確立和改革開放的進一步深化，精算及精算從業(yè)人員在中國將獲得前所未有的發(fā)展機遇，如正在進行的中國社會保障制度的改革，特別是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險制度的改革，為中國精算專業(yè)人才的發(fā)展提供了廣闊的發(fā)展空間。
七、結(jié)論與討論
精算教育的專業(yè)建設(shè)是一項非常艱巨的任務(wù)，為統(tǒng)計科學的深層次發(fā)展帶來了機遇和挑戰(zhàn)，它關(guān)系到我們培養(yǎng)的人才是不是真正能夠成為社會所需要的人才，關(guān)系到專業(yè)的生存及發(fā)展，需要我們不斷提高自身對本專業(yè)的認識及自身的專業(yè)素養(yǎng)，熟悉本專業(yè)的最新發(fā)展動態(tài)，關(guān)注社會對本專業(yè)人才的要求。
參考文獻
關(guān)鍵詞：施工項目 經(jīng)營管理
中圖分類號： F325.2 文獻標識碼： A 文章編號：
0 引言
施工項目要經(jīng)過兩次經(jīng)營，投標競爭是施工企業(yè)的“第一次經(jīng)營”，屬公司開發(fā)行為；項目施工中的經(jīng)營管理被稱為“二次經(jīng)營”，屬項目管理行為。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，公開招標和《招投標法》的深入實施，建筑市場規(guī)則日趨規(guī)范和完善, 施工企業(yè)面臨著激烈的市場競爭，加上苛刻的招投標條件，使得施工企業(yè)利潤空間越來越小，有時成本都難確保，為此，對項目施工中的經(jīng)營管理（稱為二次經(jīng)營）的重要性日趨凸顯。施工企業(yè)只有更加有效地進行項目經(jīng)營管理，才能獲得利潤，企業(yè)才能得以生存。
當前的市場都是最低價中標，施工企業(yè)經(jīng)過激烈的競爭得到工程項目，中標單價一般是較低的，承包商無力去改變中標單價。有的工程項目的價格只能達到保本微利的水平，有的工程項目中標價格低于成本價，若想達到盈利水平，項目的經(jīng)營管理至關(guān)重要，起著決定性作用。這就迫使工程項目的管理者要在施工的整個過程中，都要依照科學的態(tài)度，謹慎地進行經(jīng)營管理，才有可能達到預(yù)期的盈利目的。根據(jù)目前企業(yè)內(nèi)部管理水平參差不齊的狀況，項目的經(jīng)營管理仍需繼續(xù)完善經(jīng)營管理制度。下面，就論述一下本人在實際經(jīng)營工作過程中對提高經(jīng)濟效益的一點經(jīng)驗與看法：
科學有效地組織施工，把好“開源”第一關(guān)
施工組織是項目建設(shè)和指導(dǎo)工程施工的重要經(jīng)濟技術(shù)文件，是施工企業(yè)能以高質(zhì)量、高速度、低成本、少消耗完成工程項目施工的有力保證措施，也是加強管理、提高經(jīng)濟效益的重要手段。
開工前對投標工程項目信息的了解較為膚淺，工程項目中標后，項目部的經(jīng)營人員在進駐施工現(xiàn)場后，面臨的第一問題，就是進行現(xiàn)場勘測，根據(jù)施工圖紙、工期的要求以及自身資源的配置狀況，編制切實可靠的工程總的施工組織設(shè)計，在編制時要充分考慮施工組織設(shè)計確定的施工方案、方法、選用機械設(shè)備與費用成本的相適宜性，切實做到經(jīng)濟、合理、高效、滿足使用要求。
一個工程項目的工程量清單所包含工程量最終經(jīng)營結(jié)果與這一稿提出的施工方案有著非常重要的關(guān)系。對于技術(shù)復(fù)雜的工程項目擬采用的技術(shù)方案，則更要謹慎。因為對技術(shù)方案中資源的選用、調(diào)配、集結(jié)和退場都需要花費寶貴的資金，所以，在各個施工環(huán)節(jié)都要進行周密的考慮。在資源使用方面力爭做到多快好省，必要時，還應(yīng)多擬出幾個施工方案，通過經(jīng)濟效果評價對技術(shù)方案進行比選，以期達到用最小的資源投入，獲取較大的盈利。
本人曾參加過這樣一個項目，如：橋梁施工中有預(yù)制梁，數(shù)量為300左右片，施工管理人員在編制施工組織設(shè)計時按照正常思路很自然地先要建設(shè)梁場，經(jīng)營人員看完施工組織設(shè)計后覺得預(yù)制梁的數(shù)量不是特別大，自己建一個梁場造價比較高，隨后提出一個方案，可否借用相鄰標段單位已建梁場生產(chǎn)梁，當然這樣增加運輸上的一些麻煩，經(jīng)過多方溝通和方案的經(jīng)濟比選后，采納了后者，節(jié)約近壹佰萬元。另有一項目，進駐現(xiàn)場后，實際地理環(huán)境相當差，修筑施工便道時，遇到一個相當大的魚塘，起初的施工方案就是簡單的回填，后來越填越多，填了一半感覺不太對勁，最后決定改為棧橋，結(jié)果造成的經(jīng)濟損失可想而知。
以上兩個案例分析充分說明了施工組織的重要性，施工組織不僅僅是組織施工、指導(dǎo)生產(chǎn)的作用，在客觀上已成為經(jīng)營管理工作中不可忽視的非常重要的主要組成部分?？茖W地組織施工，把好“開源”第一關(guān)，就是做好項目經(jīng)營管理的第一步，也是最為關(guān)鍵的一步。
2加強合同管理
合同管理是經(jīng)營管理的核心，是施工企業(yè)管理的重要內(nèi)容，也是降低成本，提高經(jīng)濟效益的有效途徑。由于企業(yè)內(nèi)部的管理水平不同，因此，在合同管理意識上存在著很大的差異。根據(jù)本人在施工單位多年的經(jīng)驗，認為以下幾個方面需要進一步加強改進：
2.1 提高企業(yè)全員合同管理的意識
只有重視合同、重視合同管理，才能有效的降低工程風險，增加企業(yè)利潤。目前，合同意識淡薄，合同管理水平低仍是我國施工企業(yè)的普遍現(xiàn)象。但是，意識的形成是一項長期而艱巨的工作，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該重視這項工作，常抓不懈。可以經(jīng)常舉辦學習班、講座等方式，提高全員的合同管理意識。目前建筑市場過于向買方傾斜，競爭激烈，利潤減少，合同的風險加大，條件更加苛刻。因此，要重視合同管理，要加強以《合同法》《建筑法》為重點的法制、學習和教育，提高全體員工的合同意識，要從思想上真正意識到合同的重要性。在工程項目的經(jīng)營管理中，提高企業(yè)全員的合同管理意識，把合同管理融入經(jīng)營管理中，依法經(jīng)營管理。在市場經(jīng)濟條件下，施工企業(yè)越競爭激烈，越要重視合同管理，抓好合同管理對增加企業(yè)經(jīng)濟效益，提高企業(yè)的管理水平具有特殊意義。
2.2 提高合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
提高合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是企業(yè)合同管理的首要任務(wù)，合同管理人員是否專業(yè)化是建筑施工企業(yè)經(jīng)營活動開展好壞的重要因素。合同管理的專業(yè)技術(shù)人員必須懂工程、技術(shù)、經(jīng)營、造價、法律、工程管理及公關(guān)等方面的知識，人員素質(zhì)要求高，這樣有助于提高經(jīng)營管理水平。目前，在所處的建筑市場環(huán)境競爭日趨激烈的情況下，合同管理部門在工程施工經(jīng)營管理中的作用愈顯得更為重要。
合同管理不僅僅只是按合同進行月度工程計量，還要制定、管理與施工外協(xié)隊伍的勞務(wù)協(xié)議以及按期對其進行結(jié)算，還要密切注視施工現(xiàn)場進展，收集工程變更資料、編制預(yù)算文件、并及時呈報業(yè)主、監(jiān)理。此外，還要收集掌握政府相關(guān)部門有關(guān)調(diào)價、索賠的法律、法規(guī)，參加工程投保后與保險公司的理賠交往等等，這一系列工作的每一項都與工程施工效益有著密切的關(guān)系。
優(yōu)秀的合同管理人員是經(jīng)營管理成功與否的關(guān)鍵，企業(yè)想要擁有優(yōu)秀的合同管理人員，主要從以下幾個方面考慮。首先要依照合同管理人員應(yīng)具有的素質(zhì)條件，選擇本企業(yè)優(yōu)秀人才擔任合同管理人員，也可以通過公開考評和競爭招聘方式選拔人員，千萬不要魚目混珠或憑裙帶關(guān)系的人擔任這個重要崗位。二是要根據(jù)企業(yè)與市場的實際，組織合同管理人員在職學習，進行短期培訓、聽電視講座、參加法律專業(yè)或經(jīng)濟管理專業(yè)的考試，同時進行職業(yè)道德教育。三是要對合同管理人員實行崗位責任制，明確他們的責、權(quán)、利，建立競爭機制，對有貢獻的合同管理人員給予獎勵，這樣的制度將會激勵員工為企業(yè)的經(jīng)濟效益發(fā)揮出更大的潛能。企業(yè)的興旺發(fā)達靠人才，要培養(yǎng)一批市場經(jīng)濟意識濃、思想解放、懂經(jīng)營、會管理敢抓管理的人才，鼓勵他們大膽工作，并通過參觀學習、經(jīng)驗交流等多種形式提高管理人員的自身素質(zhì)，對提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟效益至關(guān)重要， 這個問題解決好了，工程施工的經(jīng)營管理工作就一定能見成效。
2.3 提高變更調(diào)價及索賠意識
由于工程建設(shè)的周期長、涉及的經(jīng)濟關(guān)系和法律關(guān)系復(fù)雜、受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致實際情況與項目招投標時的情況相比會發(fā)生一些變化；同時在漫長的工程承包合同履行中，常常會發(fā)生當事人違約、不可抗力或不利的物質(zhì)條件、合同缺陷、合同變更、監(jiān)理人指令、其他第三方原因等事件，這就產(chǎn)生了所謂的變更調(diào)價及索賠。
變更索賠往往是尋求可增加收入的主要途徑，所以，承包商在經(jīng)營管理中必須善于捕捉這種變化，根據(jù)合同的有關(guān)條款，及時、準確地向業(yè)主提出變更意向與索賠報告，以便有效的增加收入、減少損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
工程中標后首先是領(lǐng)導(dǎo)要重視變更索賠，認識變更索賠的重要性，同時不斷要求合同管理人員要認真、仔細地閱讀業(yè)主發(fā)出的招標文件和合同文件，增強他們的變更索賠意識。招標文件和合同文件包括合同協(xié)議書、中標通知書、招標文件及答疑、補遺書、投標書及附件，合同通用條款、專用條款，標準、技術(shù)規(guī)范及有關(guān)技術(shù)附件，圖紙、工程量清單、工程報價單或預(yù)算書等。在閱讀合同條款時，尤其要注意專用條款中對工程變更，材料上漲，工期變化方面的描述，從中尋找出對承包商有利的條款，并要吃透條款的實際含義，以備論證將來向業(yè)主變更索賠時的合法性。其次要對比招投標圖紙與施工圖紙，了解清單中每個細目單價包含的施工內(nèi)容。對使用初步設(shè)計圖紙招標的工程項目，特別是當拿到施工圖紙后，一定要將兩種圖紙認真核對，找出其中的不同點，做好記錄，以備變更索賠時作為證據(jù)。
在整個施工過程中要積累真實的索賠證據(jù)，為以后的索賠奠定基礎(chǔ)。合同管理人員需要經(jīng)常座談或開會探討變更調(diào)價相關(guān)問題，定期或不定期組織進行變更調(diào)價策劃，及時收集各方面的信息，主動與設(shè)計、業(yè)主、監(jiān)理單位溝通，提高變更索賠的意識。
合同管理人員必須對變更的范圍和內(nèi)容、變更程序、變更估價等熟悉；對索賠的概念、產(chǎn)生的原因、索賠的分類、索賠的處理程序、索賠處理原則和計算等熟練應(yīng)用。激烈的市場競爭使得利潤空間越來越小，承包商無一例外地將目光聚集在變更調(diào)價、索賠方面。為此，承包商們在項目管理中不但要按照合同在工期、質(zhì)量等方面進行嚴格地管理，還要有效地關(guān)注變更調(diào)價、索賠，提高變更索賠意識，以使項目獲得較好的效益。
3 加強技術(shù)部門與合同管理部門之間的協(xié)調(diào)
按照現(xiàn)在一般建筑市場的投標規(guī)則,在招標文件中向投標商提供的工程量清單中的工程量是一個暫定的工程量，工程竣工的工程總價，是按照施工圖紙的變更、施工現(xiàn)場新增工程數(shù)量簽認等一切施工過程中的工程量的總和為基數(shù)匯總的。由于有許多工程量在施工過程中都是有變化的，施工企業(yè)的技術(shù)部門是掌握這些變化的第一個環(huán)節(jié)。按照現(xiàn)行的GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同》范本的31.1條款規(guī)定，當“承包人在工程變更確定后14天內(nèi)，提出變更工程價款的報告……”，在31.2條款中規(guī)定“承包人在雙方確定變更后14日內(nèi)不向工程師提出變更工程價款報告時，視為該項變更不涉及合同價款的變更”。在交通部《公路工程國內(nèi)招標文件范本》（2003年版）中的合同條款中也有相似或相同的載述。當出現(xiàn)了變更事件，根據(jù)合同的要求，承包商應(yīng)及時地將變更后的工程量以書面形式及時的向業(yè)主、監(jiān)理提出，并要求變更價款。
由于時效的要求，施工企業(yè)的技術(shù)部門就要在確定工程變更后的第一時間將書面資料交給合同管理部門，由合同管理部門在有效時段內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提出變更價款的要求。例如，在某一項目鉆孔樁施工過程中，發(fā)現(xiàn)鉆頭鉆不下去了，地質(zhì)情況與圖紙所示不相符，需要改變鉆孔方法，現(xiàn)場施工管理人員及時聯(lián)系設(shè)計代表確認現(xiàn)場情況并將此情況立即通知合同管理部門人員，合同管理部門人員及時向業(yè)主、監(jiān)理提出變更意向，按照變更程序跟蹤。技術(shù)部門與合同管理部門之間存在著自身的合同意識的提高和相互密切協(xié)調(diào)問題，在工程索賠中出現(xiàn)失誤的大多數(shù)案例，都屬于技術(shù)部門與合同管理部門之間未能及時協(xié)調(diào)、溝通，延誤了時效所致。
4 結(jié)束語
施工企業(yè)在當前的市場經(jīng)濟環(huán)境中，要想使自己能夠生存下去、發(fā)展起來，就必須特別注重自己的經(jīng)營活動。面臨著市場競爭的日益激烈，如何通過有效途徑提高經(jīng)濟效益獲得應(yīng)有的利潤已經(jīng)是面臨的重要問題。經(jīng)濟效益是經(jīng)營管理的目的，也是企業(yè)賴以生存的條件，那么提高經(jīng)營管理水平是提高經(jīng)濟效益最關(guān)鍵的手段,想要追求最大的經(jīng)濟效益就是要“降低成本，增加收入”，即所謂的“開源節(jié)流”。工程施工項目經(jīng)營管理就是要運用“開源節(jié)流”這個規(guī)律，首先將“開源”這個工作做好了，企業(yè)的經(jīng)濟效益就自然會更上一層樓的。同樣要提高工程施工項目二次經(jīng)營的成效，亟待解決的問題就是企業(yè)全員合同管理意識要盡快、切實的提高。
參考文獻
[1] GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同》工商出版社，北京·2000
[2]《公路工程國內(nèi)招標文件范本》（2003年版）人民交通出版社，北京·2003
關(guān)鍵詞：國際工程；總承包項目；風險管理；措施
國內(nèi)企業(yè)在拿到國際工程項目總承包權(quán)時，就要有風險防范意識，為了減少經(jīng)濟損失和社會效益損失所，還要對項目中有可能遇到的風險進行預(yù)測，并做好事前、事中以及事后管控。本文主要針對國際工程總承包項目風險管理進行探討。
一、國際工程總承包項目風險概述
1.風險類型
主要有三大類型，其一是政治風險。這種風險發(fā)生的概率很低，因為一旦發(fā)生政治風險，就意味著該國家政局失穩(wěn)，有可能發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)，那么該國家的經(jīng)濟以及其他方面必然會受到影響，工程也會停止建設(shè)，直到該國家恢復(fù)和平穩(wěn)定狀態(tài)[1]。建筑項目半成品是沒有實際價值的，還會浪費不必要的成本，這對承包商來說，意味著資金不能在短期內(nèi)回籠，甚至沒有回籠的可能性，所以當這種風險爆發(fā)時，最嚴重時承包商有可能血本無歸。其二是經(jīng)濟風險。承包商所在國家的市場經(jīng)濟體制改革或在其他政策方面作了調(diào)整，都會使項目的建設(shè)資源價格發(fā)生無規(guī)律波動，這種價格變更，會使工程造價方面出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象，承包商所能獲得利潤會減少，甚至會虧本。另外，工程項目有可能在施工過程中，由于國家政策變化影響，會出現(xiàn)停工現(xiàn)象，承包商還需要不斷調(diào)和，才能繼續(xù)施工，這同樣也會給承包商帶來經(jīng)濟方面的損失。其三是其他風險。指的是自然風險、環(huán)境風險以及技術(shù)風險等，這些風險發(fā)生的機率很大。在施工期間，項目負責人進行的施工技術(shù)交底工作效果不好，施工人員沒有落實好施工技術(shù)，最后施工質(zhì)量也達不到預(yù)期要求，有可能還需要返工重修，這對承包商來說，就是增加了維修成本，降低了利潤，還會承擔惡評。在自然風險以及環(huán)境風險方面，國際工程的施工總工期再長也是有期限的，如果施工現(xiàn)場自然天氣不適宜開工，或?qū)κ┕べ|(zhì)量有影響，施工進度自然就會變慢，施工成本就增加了。
2.風險的成因
按照風險成因可以將風險分成兩類，客觀風險和主觀風險。前者指的是在客觀角度上看待國際工程項目，項目是存在不完備性的，畢竟無論是在最后的造價方面還是其他方面，總會存在一些變更，前期所采用的應(yīng)急措施只是將這些變更產(chǎn)生的損失降到最低。更何況，有些變更是沒有辦法避免的，綜合種種，就造成了一定的風險。主觀風險指的就是工程項目承發(fā)包雙方之間產(chǎn)生的風險，具體指雙方利益發(fā)生沖突或一方利益沒有達到預(yù)期目標時，就會不擇手段達成目標，違約施工就是其中的一個手段，違約施工帶來的風險很大[2]。
3.風險存在的必然性
在國際工程總承包項目中，參與建設(shè)的國家可能有多個，對施工方案以及施工要求或其他方面就有可能有無數(shù)種看法，再加上項目本身具有不完備性，最后國際工程總承包項目必然存在無數(shù)風險。即使各國人員就建設(shè)方面以及風險防范達成一致意見，也阻止不了風險的發(fā)生。
二、國際工程總承包項目風險識別技術(shù)和工具
人們在項目完成過程中，是很難在表面上察覺到風險存在的，風險能被識別出來，必然經(jīng)過對相關(guān)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息的反復(fù)分析和驗證。在準確識別出風險后，相關(guān)人員才能采取有效的風險管理措施。風險識別技術(shù)和工具主要有以下五種。
1.核對表
國際工程總承包項目案例有很多，國內(nèi)企業(yè)可以將以往項目案例的工程檔案作為本次施工的參考資料，并作出內(nèi)容齊全的核對表。核對表中包括成功案例所采納的施工方案、施工組織規(guī)劃設(shè)計、施工中遇到的風險及采取的應(yīng)急措施，也要將失敗案例中風險來源、成因以及后期采取的應(yīng)急措施等內(nèi)容列入表中[3]。如此，相關(guān)人員在對核對表內(nèi)容進行一一分析時，會總結(jié)出豐富的經(jīng)驗，給本工程承包項目風險規(guī)避提供參考建議。
2.項目工作分解結(jié)構(gòu)
國際工程總承包項目有可能出現(xiàn)的風險無非表現(xiàn)在四方面，即施工質(zhì)量、進度、成本、安全不能得到保證。這四方面貫穿整個工程，所以可以將項目看成一個整體結(jié)構(gòu)，然后對其進行分解，分別找到與這四方面有關(guān)的環(huán)節(jié)，并針對其采取有效措施，在每方面有可能出現(xiàn)風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，管理人員要著重監(jiān)控管理。如此，本項目所有的風險被細化管理，風險規(guī)避的機率就大了。
3.常識、經(jīng)驗和判斷
基于國際工程總承包項目的復(fù)雜性、國際性以及嚴謹性，承包商在組建項目建設(shè)班底時，選用的也是經(jīng)驗豐富，綜合素質(zhì)能力強的人。所以這些人在接觸到實際的工程概況時，會變得很敏感，能憑借自己的常識、經(jīng)驗和判斷找到項目中潛在的風險。而過往國際工程項目案例的所有資料會成為他們進行判斷的參考依據(jù)。
4.試驗或?qū)嶒?/p>
試驗或?qū)嶒灧椒ㄓ泻芏喾N，比如在施工前期，模擬施工環(huán)境，對設(shè)計好配合比的混凝土材料與調(diào)整好性能的設(shè)備進行試驗，看其是否能使施工順利，如果在模擬環(huán)境中，還存在漏洞，就要對其進行調(diào)整[4]。另外，還可以對工程項目的抗震性能進行試驗，以免施工后，出現(xiàn)質(zhì)量風險。針對價格風險，可以做市場調(diào)查試驗，并在計算機軟件上對價格波動情況做出分析。有了這些試驗或?qū)嶒灒椖恐写嬖诘娘L險在前期就能被檢驗出來。
5.敏感性分析
敏感性分析直接對風險造成的影響進行了分析，主要通過價格變動造成的內(nèi)部收益、凈現(xiàn)值等數(shù)值的變化來反映風險后果影響程度。相比其他分析，敏感性分析更加準確，相關(guān)人員也更容易找到管控目標。
三、國際工程總承包項目風險管理措施
1.風險控制措施
主要有四種，其一是風險回避。在估計工程總承包項目中，因為預(yù)料到工程中有可能出現(xiàn)的經(jīng)濟風險，在收益達不到預(yù)期目標甚至虧本時，國內(nèi)企業(yè)在一開始就會想辦法使自己達不到中標要求，雖然失標，但最后至少不會因風險發(fā)生巨大的經(jīng)濟損失。比如某鋼鐵企業(yè)在參與某國項目投標時，在發(fā)現(xiàn)舉辦招投標期間，該國要支付的幣種貶值了，該企業(yè)通過一切手段，使自己不中標，從而有效回避了這種風險。像這種不使自己中標的回避風險方式實現(xiàn)比較困難，畢竟在招投標中，既不能哄抬價格，又不能故意降低價格。并且富貴險中求，回避風險可能不會產(chǎn)生經(jīng)濟損失，但也會與其他方面的收益失之交臂。其二是風險轉(zhuǎn)移，包括非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。顧名思義，由其他人員或組織機構(gòu)接手潛在風險的處理。非保險轉(zhuǎn)移主要通過雙方簽訂的合同來實現(xiàn)。在國際工程總承包項目開標，選定中標方時，業(yè)主就要和施工企業(yè)做好協(xié)議溝通，將施工中有可能出現(xiàn)的工程變更帶來的經(jīng)濟風險由業(yè)主轉(zhuǎn)移給施工方[5]。雙方要將這項協(xié)議納入到合同中，作為證據(jù)。另外，承包商在中標后，通過對國際工程項目的仔細研究，發(fā)現(xiàn)其中有專業(yè)性要求比較高的施工技術(shù)，而自己一方?jīng)]有把握達到施工要求，所以就會將這部分工程通過合同，轉(zhuǎn)交給其他承包商，并明確責任和經(jīng)濟損失賠償?shù)确矫娴臈l款，如此就轉(zhuǎn)移了技術(shù)風險帶來的其他風險，雖然獲得的利益少了，但承擔的經(jīng)濟風險也降低了。保險轉(zhuǎn)移通過向保險公司支付一定的費用，購買相關(guān)的工程保險，這樣在工程施工出現(xiàn)經(jīng)濟損失后，由保險公司支付一定比例的費用，如此就減輕了承包商的經(jīng)濟負擔，使其的經(jīng)濟損失能降低。這就是將風險轉(zhuǎn)移給了保險公司，保險公司為了減少賠償，也會對工程中的風險進行有效管理。其三是風險緩解。風險緩解是積極應(yīng)對風險，在風險爆發(fā)的前、中、后期采取不同的應(yīng)急措施，使風險帶來的損失降到最低，雖然也會有經(jīng)濟損失，但總的來說，承包商最后還是會將項目成為成功案例的。風險緩解落實到實際中，具體的措施是制定相關(guān)的應(yīng)急計劃，該計劃制定的前提是承包商所委托的風險評估專家已經(jīng)就該工程有可能出現(xiàn)的風險進行了準確的風險預(yù)測。應(yīng)急計劃應(yīng)該包括風險應(yīng)對演練，承包商所在的建設(shè)隊伍就工程有可能出現(xiàn)的風險環(huán)境制定演練計劃，使成員能對風險做出應(yīng)激反應(yīng)，如此風險來臨，成員也不會手腳無措，會從容應(yīng)對，以保證工程項目順利施工。其四是風險接受。這種是在風險發(fā)生后，所采取的一種風險應(yīng)對措施，分為主動接受和被動接受。主動接受是指承包商在風險爆發(fā)時，及時應(yīng)用應(yīng)急措施在質(zhì)量、進度、成本以及安全等方面，使其造成的影響降到最低，能在承包商承受范圍內(nèi)[6]。被動接受指的是承包商在一開始沒有接受風險的意識，也沒有事先預(yù)料到出現(xiàn)的風險類型，所以只能被動承受，這種往往會給承包商帶來巨大大的經(jīng)濟損失。
2.風險應(yīng)對方案
主要對三個階段采取應(yīng)對方案。首先是事前控制，承包商所在的建設(shè)隊伍中的管理階層以及技術(shù)人員要對以往相同國際承包項目的成功案例以及失敗案例進行分析。分析成功案例中所采納的施工組織計劃方案以及其他方面內(nèi)容，這些內(nèi)容對承包商來說，是有很大的參考價值的。另外，著重分析失敗案例失敗原因，對其中的風險進行分析。承包商一般對國際工程施工現(xiàn)場所在的區(qū)域信息了解不多，為了避免施工團隊不能適應(yīng)施工環(huán)境事件的發(fā)生，承包商所在的隊伍中的所有成員都要對施工現(xiàn)場的地理環(huán)境以及人文環(huán)境有個深刻的認識和了解，這樣能使施工隊伍快速融入施工現(xiàn)場，進而使施工順利[7]。其次是事中階段。在施工期間，承包商委托的優(yōu)秀工程師通過現(xiàn)場監(jiān)控傳過來的視頻，對現(xiàn)場施工進行動態(tài)監(jiān)督，以便在第一時間得到風險爆發(fā)信息，及時協(xié)助現(xiàn)場管理人員做出應(yīng)急措施。管理人員一定要對每一環(huán)節(jié)的施工都做好旁站監(jiān)督工作，很多情況下，風險是人為創(chuàng)造的，對施工人員進行管控，施工風險會少一些。最后是事后控制。主要指的是風險爆發(fā)后，無論是外界因素引發(fā)的風險，還是現(xiàn)場施工造成的各種風險，現(xiàn)場管理人員首先要將施工人員的情緒穩(wěn)定住，然后采取事先擬定的應(yīng)急計劃，施工人員情緒穩(wěn)定，才能像平時演練一樣，對風險進行后期處理，以將損失降到最低，同時看有沒有可能快速恢復(fù)施工。
3.構(gòu)建完善的風險管理體系
承包商應(yīng)針對國際工程項目建立專門的風險管理體系，并隨著接收的項目增多，逐漸使風險管理體系日臻完善，使風險得到專門、專業(yè)化的管理。要聘請專業(yè)的風險評估專家，專業(yè)的工程師，以及組建專業(yè)的施工隊伍。如此，在處理風險時，他們能在自己的領(lǐng)域發(fā)揮所長，使風險實現(xiàn)有效管控。
四、結(jié)語
國際工程總承包項目風險類型多，承包商一定要對風險做好應(yīng)急計劃，使風險都在預(yù)測掌控中。如此，承包商才有機會規(guī)避風險，使項目因風險產(chǎn)生的損失降低。
參考文獻
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