發(fā)布時(shí)間：2023-09-15 17:14:15
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的醫(yī)療行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn) 管理醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)狀 對(duì)策
一、醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
（一）醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)外現(xiàn)狀
醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理是近幾年出現(xiàn)的新鮮詞匯，人們對(duì)此并沒(méi)有很多認(rèn)識(shí)和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，所以問(wèn)題出現(xiàn)后實(shí)施對(duì)策相對(duì)比較困難。但是隨著近幾年國(guó)內(nèi)外對(duì)于醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理基本的制度已經(jīng)逐步建立起來(lái)，并且百花齊放，各有特色。在國(guó)外醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理較為顯著的主要表現(xiàn)有三個(gè)方面：一是政府積極參與，政府組織專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)規(guī)范管理，在一定程度上使醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施得到保障。二是相對(duì)完善的法律法規(guī)，國(guó)外不斷的完善這醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)上，主要在管理上有了硬性明確的規(guī)定，對(duì)醫(yī)療上出現(xiàn)問(wèn)題的解決具有一定的權(quán)威性。三是信息化管理的推廣，現(xiàn)如今，國(guó)外通過(guò)信息網(wǎng)不斷的將醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理制度普及、全球化、規(guī)范化，從而使得醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施得到了強(qiáng)有力的保障。
（二）醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀
相對(duì)于國(guó)外而言，中國(guó)在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方面起步晚，制度不夠完善，管理方法普及力度不夠等存在著很多的問(wèn)題。并且人們對(duì)醫(yī)療行業(yè)的管理意識(shí)并沒(méi)有提高，很多地區(qū)根本并不重視醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)去引導(dǎo)和培訓(xùn)。所以，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理制度在國(guó)內(nèi)的規(guī)范化仍然需要相關(guān)部門(mén)和醫(yī)務(wù)人員付諸更多的努力。從圖1表明，在醫(yī)療活動(dòng)交易過(guò)程中，“治療/康復(fù)生物/制藥”不管是從交易數(shù)量還是交易額方面都是占據(jù)最大比例的，由此可見(jiàn)，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理仍需要進(jìn)一步加大力度。根據(jù)相關(guān)現(xiàn)狀分析總結(jié)，有如下幾點(diǎn)：
1.意識(shí)層面低
一個(gè)行業(yè)制度的推廣是需要人們?cè)谛纬梢环N意識(shí)后，不斷的將其科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化，這個(gè)行業(yè)的制度管理才能鞏固。通過(guò)國(guó)內(nèi)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析，中國(guó)并未形成獨(dú)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)去管理在醫(yī)療運(yùn)行過(guò)程中所出現(xiàn)的問(wèn)題，只是單一停留在解決糾紛和醫(yī)療事故的層面上，所以人們?cè)趯?duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)層面上仍有待提高。
2.信息化缺陷
很多行業(yè)都有著全面規(guī)范的安全系統(tǒng)去維護(hù)，然而在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)行業(yè)，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理信息化存在著很多的缺陷。國(guó)家并沒(méi)有對(duì)這個(gè)行業(yè)設(shè)定完善的病人安全報(bào)告系統(tǒng)，衛(wèi)生部門(mén)就不能在第一時(shí)間內(nèi)掌握病患的全面的信息，這樣的信息缺陷就會(huì)導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)出現(xiàn)很多問(wèn)題，從而在醫(yī)療活動(dòng)中給醫(yī)務(wù)人員造成了很多的困擾。
3.管理力度匱乏
醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要宏觀知識(shí)也需要細(xì)節(jié)操作，只有將宏觀知識(shí)和細(xì)節(jié)操作二者相結(jié)合，才能使管理制度規(guī)范化。然而通過(guò)醫(yī)療行業(yè)所面臨的問(wèn)題表明，在醫(yī)療具體操作方法和實(shí)施流程的過(guò)程中，人們只注重宏觀知識(shí)而缺乏對(duì)醫(yī)療管理的細(xì)節(jié)操作，并且相關(guān)部門(mén)在管理方面的預(yù)控措施十分有限，總是停留在事后總結(jié)的階段，這導(dǎo)致醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行更為困難。
4.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱
隨著社會(huì)人口的增多，醫(yī)療問(wèn)題也逐漸增多，這對(duì)醫(yī)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)就有了很大的考驗(yàn)。由于相關(guān)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)的不到位，低級(jí)醫(yī)療事故在年輕的醫(yī)務(wù)人員中屢見(jiàn)不鮮。因此，有關(guān)部門(mén)仍需要加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)。
二、解決醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)有問(wèn)題可行對(duì)策
（一）政府深化醫(yī)療機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
為了從根本上推動(dòng)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理，以保障病人的安全問(wèn)題為首要任務(wù)，政府就需要加大力度在政策上規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。醫(yī)療機(jī)構(gòu)需要定期的組織專(zhuān)家小組對(duì)醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，樹(shù)立其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)處理能力從而保障風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和實(shí)施效果。醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自身責(zé)任，制定風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)期值、逐步落實(shí)醫(yī)療措施、不斷深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力和風(fēng)險(xiǎn)處理能力，為之后風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步提升提供參照支持。如此下來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理就可以不斷的達(dá)到預(yù)期的效果，形成一個(gè)完備的系統(tǒng)。
圖1 醫(yī)療器械安全分析
（二）組建完備的信息系統(tǒng)
通過(guò)完善各種風(fēng)險(xiǎn)防控操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療行業(yè)相關(guān)制度，明確責(zé)任和擬定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的此類(lèi)信息系統(tǒng)，并將信息規(guī)范化、全球化、透明化是目前在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方面首當(dāng)其沖的要?jiǎng)?wù)。醫(yī)務(wù)人員和衛(wèi)生部門(mén)可以通過(guò)信息網(wǎng)第一時(shí)間了解病患的信息，這在一定程度上就大大降低了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。
（三）普及醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)
通過(guò)各種醫(yī)療事故表明，很多糾紛的產(chǎn)生最大因素是在治療經(jīng)費(fèi)上。因此為了降低此類(lèi)糾紛的產(chǎn)生，建立完善的醫(yī)療保險(xiǎn)體系迫在眉睫。相關(guān)部門(mén)可以成立第三方保障，這就是經(jīng)常所說(shuō)的保險(xiǎn)，倡導(dǎo)人們平時(shí)注重此類(lèi)問(wèn)題，醫(yī)療事故發(fā)生后，醫(yī)療機(jī)構(gòu)和病患雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就大大降低了，這在很大程度上保障了患者的利益也降低了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。隨著近幾年的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理政策的普及，城市的醫(yī)療保險(xiǎn)投資逐漸上增，人們的第三方保障意識(shí)正在逐漸的增強(qiáng)。
（四）深化醫(yī)務(wù)人員職業(yè)道德教育
現(xiàn)如今，很多醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在盈利性的目的，其首要任務(wù)往往不是解決病患的困擾，而是以自身的盈利為目的，將醫(yī)者父母心的職業(yè)道德拋擲腦后，一味的最求利益，這在一定程度上對(duì)醫(yī)療問(wèn)題的解決制造了很多麻煩。因此，加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員的職業(yè)道德培訓(xùn)是必不可少的。醫(yī)療機(jī)構(gòu)可定期的進(jìn)行抽查，提升醫(yī)患間的溝通，最大限度的降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。
（五）提升預(yù)控風(fēng)險(xiǎn)管理能力
在經(jīng)過(guò)制度的完善、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的規(guī)范化、醫(yī)務(wù)人員的意識(shí)強(qiáng)化等各方面努力后，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理也是十分重要的。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該組織專(zhuān)家小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)后作出安全全面的判斷。例如，可以通過(guò)了解事故發(fā)生頻率和地點(diǎn)乃至影響范圍，在事故發(fā)生前進(jìn)行預(yù)防，就可以大大降低風(fēng)險(xiǎn)的沖擊率。并且，在醫(yī)療器械上的使用也是需要進(jìn)一步控制，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期對(duì)醫(yī)療器械進(jìn)行定期檢測(cè)以保證在救治過(guò)程中的醫(yī)療器械可以正常使用。做到預(yù)防為主、治療為輔是遏制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生最好的方式。
圖2 醫(yī)療行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系
三、結(jié)語(yǔ)
逐步建立完善的系統(tǒng)、政府深化醫(yī)療機(jī)構(gòu)意識(shí)、組建完備的信息系統(tǒng)、普及醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、深化醫(yī)務(wù)人員培養(yǎng)職業(yè)道德、教育提升預(yù)控風(fēng)險(xiǎn)管理能力等是針對(duì)目前醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題相對(duì)合理的解決方法。與此同時(shí)，我們也應(yīng)該不斷的學(xué)習(xí)國(guó)外醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，強(qiáng)化政府積極參與意識(shí)，只有政府意識(shí)到此類(lèi)問(wèn)題的嚴(yán)重性才能更好的倡導(dǎo)醫(yī)療機(jī)構(gòu)去實(shí)施操作。日常生活中我們通過(guò)從發(fā)現(xiàn)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理上的問(wèn)題，分析問(wèn)題最后解決問(wèn)題的過(guò)程中，不斷的進(jìn)步，使醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理制度真正意義上實(shí)現(xiàn)全球化。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范
一直以來(lái)，醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)一直受到高度關(guān)注。其一，由于醫(yī)療費(fèi)用的無(wú)限制上浮和疾病風(fēng)險(xiǎn)層次增多，人們對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的需求愈加嚴(yán)重。其二，伴隨著醫(yī)療保障制度的深層次改革，逐漸沖破了之前公費(fèi)醫(yī)療局面，不會(huì)再出現(xiàn)由政府負(fù)責(zé)各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用的情況，從而降低了國(guó)家財(cái)政壓力，同時(shí)促進(jìn)了商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的進(jìn)步。醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控尤其是對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)道德風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)于保險(xiǎn)公司涉足醫(yī)療保險(xiǎn)行業(yè)非常重要。
1 道德風(fēng)險(xiǎn)成因
所謂道德風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在協(xié)議達(dá)成后，在雙方信息不對(duì)等的情況下，有利方利用自身優(yōu)勢(shì)提高有利于自身結(jié)果出現(xiàn)的概率。醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)內(nèi)，又將其分為由被保險(xiǎn)人造成的道德風(fēng)險(xiǎn)和由醫(yī)療機(jī)構(gòu)引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。就前者而言，道德風(fēng)險(xiǎn)大體發(fā)生在事故出現(xiàn)后，被保險(xiǎn)人需求過(guò)度。而就后者而言，主要表現(xiàn)在第三方付款情況下，其想要最大限度為患者提供服務(wù)，耗費(fèi)較大的治療金額。到底醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)原因何在呢？是本文開(kāi)展的主要目的。
1.1雙方目標(biāo)差異和信息不對(duì)等
保險(xiǎn)公司的收益是與保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故頻數(shù)成反比，所以站在利益角度必然希望被保險(xiǎn)人采取良好的防范方法；但如果采用防范方法，必然需要耗費(fèi)成本，因此被保險(xiǎn)人會(huì)盡量降低次成本。導(dǎo)致事故發(fā)生頻率增加。被保險(xiǎn)人花費(fèi)成本在保險(xiǎn)上，就會(huì)將其效益最大化。使醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)效率降低。醫(yī)院會(huì)盡可能多的為患者提供服務(wù)，與保險(xiǎn)公司觀點(diǎn)對(duì)立。同時(shí)由醫(yī)療行業(yè)特性決定，醫(yī)生能夠通過(guò)不斷診斷治療，為患者制造更多消費(fèi)機(jī)會(huì)。
1.2風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，行業(yè)發(fā)展不先進(jìn)
無(wú)論是被保險(xiǎn)方還是保險(xiǎn)公司，都不具備良好的防范意識(shí)，只在乎短期收益。并且國(guó)內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)公司為了快速擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)范圍，風(fēng)險(xiǎn)管理保證過(guò)多，對(duì)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視，有時(shí)還會(huì)默認(rèn)某些不當(dāng)行為的發(fā)生。沒(méi)有科學(xué)合理的理賠制度，理賠人員素質(zhì)水平不過(guò)關(guān)。而最重要的一點(diǎn)，我國(guó)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)化的法律法規(guī)對(duì)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)情況做出規(guī)定。
1.3醫(yī)療衛(wèi)生體制帶來(lái)的影響
醫(yī)療保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)主要成因之一便是中國(guó)之行的三級(jí)醫(yī)療框架體系。這種體系各層次之間不具備科學(xué)的占比，提供的服務(wù)比較相似，沒(méi)有實(shí)際差異，所以，患者更愿意去高級(jí)病院治療，為基層醫(yī)院的開(kāi)展帶來(lái)困難。另外，醫(yī)療、藥物二者的共生性也是醫(yī)療機(jī)構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的誘因。
2 對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的影響
2.1致使醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用高漲
造成醫(yī)療費(fèi)用過(guò)高的原因主要包括兩個(gè)：分別是從被保險(xiǎn)人和醫(yī)療機(jī)構(gòu)出發(fā)對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過(guò)度使用。對(duì)于疾病的治療通常有多種方案，但如果存在保險(xiǎn)，就會(huì)希望獲得更好的服務(wù)，所以常常會(huì)使用較高費(fèi)用的方案。另外，醫(yī)院的最終目的是盈利，如果能給患者帶來(lái)高質(zhì)量的同時(shí)獲得高收益，必然為患者提供高價(jià)的服務(wù)。二者共同作用，醫(yī)療費(fèi)用高漲是必然趨勢(shì)。
2.2降低了醫(yī)療資源配置效率
如果有保險(xiǎn)做保障，被保人一旦出現(xiàn)一點(diǎn)小病就會(huì)去醫(yī)院治療，從而使醫(yī)療服務(wù)的使用頻率增加，這種行為不僅會(huì)增加保險(xiǎn)賠付率，也會(huì)對(duì)醫(yī)療資源造成浪費(fèi)。如果醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用和看病次數(shù)成正比，被保險(xiǎn)人必然會(huì)降低對(duì)醫(yī)療服務(wù)的使用。但實(shí)際上二者完全無(wú)關(guān)，因此在同等付出的情況下，天性使然會(huì)去尋找對(duì)自身最有利的方式。這種情況是違背資源配置效率要求的。
2.3破壞了醫(yī)患關(guān)系
道德風(fēng)險(xiǎn)使醫(yī)患雙方都將自身利益放在最首位，利用對(duì)方為自己謀求利益最大化，忽略了治病救人的首要地位。這種情況使醫(yī)生和患者關(guān)系扭曲，變得緊張不和諧。雙方對(duì)彼此都沒(méi)有信任，造成信任危機(jī)。
3 醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)道德風(fēng)險(xiǎn)防范
3.1被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)防范
被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)防范是指對(duì)醫(yī)療服務(wù)的過(guò)度需求，提高保險(xiǎn)賠付率的同時(shí)也浪費(fèi)了醫(yī)療資源。通過(guò)不斷的實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人科學(xué)分配醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)Ρ槐ｋU(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)起到明顯降低作用。如何實(shí)施合理分配，從以下幾點(diǎn)入手：①免賠條款的設(shè)置；②雙方共保條款的設(shè)置，投保人與保險(xiǎn)人對(duì)于賠付金額各承擔(dān)一部分，合理分配所占比例，此項(xiàng)條款的設(shè)置能夠降低投保人對(duì)醫(yī)療服務(wù)的額外需求；③保單額度限制，也就是對(duì)賠付金額制定封頂，如果醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)限度，則由投保人自行承擔(dān)。
3.2醫(yī)療機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)防范
根據(jù)上述醫(yī)療機(jī)構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的成因，實(shí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)防范主要是對(duì)以下幾個(gè)方面的防范：①對(duì)目前醫(yī)院付費(fèi)模式進(jìn)行改革，可以設(shè)置按人頭付費(fèi)，以及總額預(yù)算制度等；②增強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)賠付選擇能力，包括保險(xiǎn)公司的核保能力，以保險(xiǎn)公司盈利視角降低反向選擇對(duì)保險(xiǎn)的不利影響；③立足于國(guó)內(nèi)醫(yī)療體制特征，緊握醫(yī)療改革機(jī)會(huì)，實(shí)行更加全面的醫(yī)保合作。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該抓住機(jī)會(huì)，建立更加系統(tǒng)化的合作體制。
4 結(jié)束語(yǔ)
道德風(fēng)險(xiǎn)是確實(shí)存在于醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的所有環(huán)節(jié)，并且難以預(yù)測(cè)。上文中提到的建議方法即使能在一定范圍內(nèi)起到道德風(fēng)險(xiǎn)防控作用，但由于此風(fēng)險(xiǎn)的特性，是不可能徹底避免的，所以只要不是個(gè)人完全自負(fù)，是難以真正消除的，從而造成一定的損失也是不可避免。醫(yī)療保險(xiǎn)是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)，道德風(fēng)險(xiǎn)的防控工作也必不可少。我們應(yīng)該相信，在不斷的努力中，國(guó)內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)一定能夠有所改觀，逐漸推動(dòng)其發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)與社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)是我國(guó)醫(yī)療保障系統(tǒng)的兩個(gè)重要構(gòu)成，都提供了對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病導(dǎo)致費(fèi)用損失的賠付和補(bǔ)償。但僅僅靠社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)是不能迎合旺盛的醫(yī)療需求以及減輕巨額的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)的。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)在發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展迅速，但相比之下我國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)緩慢。
二、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)行存在的問(wèn)題
（一）專(zhuān)業(yè)化水平不高
1、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程的局限
保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)主要依賴(lài)保險(xiǎn)精算技術(shù)。然而我國(guó)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)精算的研究還處于初步階段，所需的有關(guān)醫(yī)療服務(wù)的數(shù)據(jù)積累的還太少，并且這些數(shù)據(jù)并不會(huì)在各家保險(xiǎn)公司之間進(jìn)行披露。由于技術(shù)上的局限，保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)也受到了限制，表現(xiàn)為產(chǎn)品種類(lèi)單一，保障范圍狹窄，保障程度低等缺陷，這無(wú)疑滿(mǎn)足不了廣大消費(fèi)者多樣化的需求。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足
醫(yī)療保險(xiǎn)不同于壽險(xiǎn)，它在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估以及管理上的專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，并且要求其從業(yè)人員具備對(duì)醫(yī)療知識(shí)、數(shù)據(jù)分析、市場(chǎng)推廣等方面的廣泛了解及專(zhuān)業(yè)技能。在核保過(guò)程中，核保人需要嚴(yán)格控制醫(yī)療保險(xiǎn)中有可能涉及到的道德風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@類(lèi)保險(xiǎn)一般不會(huì)涉及到被保險(xiǎn)人的死亡，但某些疾病所引起的醫(yī)療費(fèi)用可能會(huì)有很大的變動(dòng)空間。在理賠過(guò)程中，保險(xiǎn)人為防止被保險(xiǎn)人的逆選擇行為，會(huì)事先對(duì)其進(jìn)行全面的身體檢測(cè)，來(lái)保證合同的有效性以及保險(xiǎn)公司的利益。然而醫(yī)療保險(xiǎn)公司在這類(lèi)問(wèn)題的控制能力有限，控制難度大并且成本很高。
3、從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)性有待增強(qiáng)
商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)性對(duì)其經(jīng)營(yíng)的優(yōu)劣起到關(guān)鍵性作用，尤其在保險(xiǎn)展業(yè)階段。然而保險(xiǎn)人在展業(yè)過(guò)程中因缺乏素質(zhì)常常會(huì)出現(xiàn)不規(guī)范的行為，例如人為盡可能多的提升銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，不向客戶(hù)明確說(shuō)明有關(guān)保險(xiǎn)條款的具體內(nèi)容，刻意強(qiáng)調(diào)被保險(xiǎn)人所享有的利益而忽視其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以次來(lái)誘使客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。這種作為顯然不利于保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展，而這種現(xiàn)象在許多外資保險(xiǎn)公司涌入市場(chǎng)并參與競(jìng)爭(zhēng)后變得越發(fā)嚴(yán)重。
（二）容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)
從經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域解釋?zhuān)?dāng)事人在經(jīng)濟(jì)行為中，為了實(shí)現(xiàn)自身利益，謀求某種目的從而做出損害他人利益行為的風(fēng)險(xiǎn)，便是道德風(fēng)險(xiǎn)。而在保險(xiǎn)領(lǐng)域，由于保險(xiǎn)公司不能預(yù)知投保人在投保后的個(gè)人行為與想法，由此誘發(fā)投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)。
保單成立并生效后，被保險(xiǎn)人若發(fā)生合同承保范圍內(nèi)的病癥，產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用中大部分可由保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)。所以投保人會(huì)選擇盡量隱瞞身體的真實(shí)情況以便支付較少的保費(fèi)來(lái)取得較高的保障。或者對(duì)保險(xiǎn)人存有依賴(lài)想法而不在意自身的健康狀況，因此誘發(fā)疾病的概率顯著上升。上述現(xiàn)象為不按常規(guī)履行保險(xiǎn)合同而獲得醫(yī)療費(fèi)用給付或賠償?shù)男袨椋凶鍪虑暗赖嘛L(fēng)險(xiǎn)。患者不約束自己的醫(yī)療資源消費(fèi)行為，再加上對(duì)疾病的過(guò)分憂(yōu)慮的心理，會(huì)無(wú)形中造成醫(yī)療服務(wù)需求過(guò)度。這屬于無(wú)端增多醫(yī)療費(fèi)用的行為以及對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的過(guò)度依賴(lài)心理，可稱(chēng)之為事后道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)金的報(bào)銷(xiāo)額度是可由病人和醫(yī)生來(lái)決定的。在利益的驅(qū)使下，醫(yī)生容易產(chǎn)生有悖于職業(yè)道德的行為。其可憑借在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)對(duì)醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用造成很大影響。同時(shí)又缺乏約束其行為的有效手段，導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用超出了合理的范圍，最終損害了保險(xiǎn)人的利益。
醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域中的道德風(fēng)險(xiǎn)行為普遍存在，一般會(huì)體現(xiàn)在：第一，保單成立并生效之后，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人健康的重視程度有所下降，導(dǎo)致健康風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率會(huì)增大；第二，投保人虛構(gòu)保險(xiǎn)事故，并利用虛假單據(jù)騙保；第三，被保險(xiǎn)人出險(xiǎn)后，當(dāng)事人故意夸大其病情，主動(dòng)要求醫(yī)院增加患者住院時(shí)間、過(guò)度用藥、檢查或采取一些沒(méi)必要的醫(yī)療護(hù)理等；第四，投保人同醫(yī)療機(jī)構(gòu)人員相勾結(jié)，過(guò)度耗費(fèi)醫(yī)療衛(wèi)生資源的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。
三、發(fā)展我國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的對(duì)策
（一）提高商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化程度
商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)公司的運(yùn)行需要一批專(zhuān)業(yè)型人才支撐，為了保證其業(yè)務(wù)效益，必須要在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)推廣、核保、理賠、產(chǎn)品開(kāi)拓等各個(gè)領(lǐng)域培養(yǎng)并儲(chǔ)備一定的優(yōu)秀人才。一方面，要設(shè)立嚴(yán)格的保險(xiǎn)從業(yè)人員的從業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，保證進(jìn)入到保險(xiǎn)行業(yè)的新人具備一定的保險(xiǎn)學(xué)或醫(yī)學(xué)或法學(xué)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備同時(shí)具備良好的素質(zhì)。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)已進(jìn)入該行業(yè)內(nèi)人員的培訓(xùn)。只有整體提升整個(gè)行業(yè)員工的專(zhuān)業(yè)化水平，才能保證醫(yī)療保險(xiǎn)公司穩(wěn)定健康地發(fā)展。
商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)、運(yùn)作模式與財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的差別較大，這是醫(yī)療保險(xiǎn)必須堅(jiān)持專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)道路的最根本原因。其核心是經(jīng)營(yíng)理念專(zhuān)業(yè)化，即充分理解醫(yī)療保險(xiǎn)區(qū)別于其他類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的獨(dú)特性，樹(shù)立量體裁衣式理念，就是依據(jù)醫(yī)療保險(xiǎn)的特征開(kāi)展醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；管理制度專(zhuān)業(yè)化，即建立并完善適應(yīng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)要求的管理體系，包括建立單獨(dú)的財(cái)務(wù)核算制度、專(zhuān)業(yè)化的精算制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度、專(zhuān)業(yè)化的核保理賠制度與數(shù)據(jù)管理制度、專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)體系與核準(zhǔn)評(píng)估體系，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的醫(yī)療保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)等；人員隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)化，即建立和完善醫(yī)療保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才培育系統(tǒng)，逐步形成一批素質(zhì)高、技術(shù)精、市場(chǎng)敏感度強(qiáng)的，由復(fù)合型管理人才、技術(shù)型專(zhuān)家人才、開(kāi)拓型銷(xiāo)售人才組成的醫(yī)療保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化從業(yè)人員隊(duì)伍。
（二）加大力度控制道德風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管控并重視與醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)首先要對(duì)投保的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制以及管理效果評(píng)價(jià)等，其中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和損失程度，不僅注重醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的事后風(fēng)險(xiǎn)控制，防止損失的擴(kuò)大并維護(hù)雙方利益，還會(huì)提供為防范潛在風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的完善的服務(wù)，主要采取問(wèn)卷調(diào)查或抽樣體檢等方式。保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)以“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”為原則成為利益共同體。具體來(lái)講，雙方可以相互控股、參股或由保險(xiǎn)公司出資設(shè)立醫(yī)院。通過(guò)投資醫(yī)療機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司有權(quán)利干涉醫(yī)患之間溝通的事項(xiàng)，減少了一些無(wú)關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用支出和醫(yī)療糾紛，準(zhǔn)確而高效地控制了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)鍵詞】ERM方法；風(fēng)險(xiǎn)管理；公立醫(yī)院
1引言
隨著我國(guó)醫(yī)療體系改革逐步完善，傳統(tǒng)的公立醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)模式發(fā)生了巨大的變化，對(duì)內(nèi)對(duì)外都存在著顯著需要改革醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的需求。公立醫(yī)院體系外，國(guó)家層面上，對(duì)公立醫(yī)院的扶持正逐步退出歷史舞臺(tái)，轉(zhuǎn)而國(guó)家將政策的主要重點(diǎn)放置在社區(qū)醫(yī)院和縣級(jí)以下醫(yī)療單位上面；從醫(yī)療的行業(yè)層面上，醫(yī)療成本逐步提高，醫(yī)療效率較低以及醫(yī)院的口碑下降問(wèn)題都比較顯著；從醫(yī)療市場(chǎng)上看，國(guó)家在大力支持民營(yíng)醫(yī)院的設(shè)立，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入醫(yī)療體系，對(duì)公立醫(yī)院的發(fā)展形成了顯著的沖擊性。對(duì)公立醫(yī)院體系內(nèi)，各種國(guó)家政策制度的要求也推進(jìn)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。近年來(lái)財(cái)政部下達(dá)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)文件要求公立醫(yī)院也在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制。因此，公立醫(yī)院必須搭建完善的現(xiàn)代醫(yī)院管理體制。
2當(dāng)前公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
在建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系前，要先了解公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)潛藏于醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，主要由以下幾方面原因產(chǎn)生。
2.1市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及衛(wèi)生體制的變革，推進(jìn)了公立醫(yī)院對(duì)信貸市場(chǎng)的依托，國(guó)家政策的倚重越來(lái)越傾向于社區(qū)和縣級(jí)以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)，而對(duì)公立醫(yī)院的側(cè)重越來(lái)越低，而醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展要求公立醫(yī)院要不斷地做大做強(qiáng)提升市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，這使得許多的公立醫(yī)院采取擴(kuò)大信貸范圍的方式，采用負(fù)債經(jīng)營(yíng)的模式來(lái)拓展自身的規(guī)模，同時(shí)也使得醫(yī)院的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升。
2.2法律法規(guī)因素
隨著居民城鎮(zhèn)化發(fā)展的提高，居民對(duì)醫(yī)療水平的要求不斷提高，國(guó)家為滿(mǎn)足日益增長(zhǎng)的醫(yī)療需求，在近年來(lái)不斷出臺(tái)降低社會(huì)醫(yī)療成本的政策文件，如藥品零差價(jià)、醫(yī)藥分離等政策的出臺(tái)都對(duì)公立醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)情況造成一定影響；同時(shí)，隨著居民對(duì)醫(yī)院法律知識(shí)的普及以及患者維權(quán)意識(shí)的不斷加強(qiáng)，醫(yī)療糾紛的訴訟的提高以及醫(yī)療事故的追溯等都對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)情況造成影響。隨著國(guó)家新醫(yī)改政策的推進(jìn)，政府的基礎(chǔ)衛(wèi)生投入占比越來(lái)越重，公立醫(yī)院醫(yī)療投入占比越來(lái)越輕，變更的投入方式對(duì)公立醫(yī)院產(chǎn)生了新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.3醫(yī)療技術(shù)因素
在當(dāng)前醫(yī)療技術(shù)日益完善的階段中，隨著醫(yī)療水平的提高，醫(yī)療方式的復(fù)雜性也顯著提高。面對(duì)復(fù)雜高風(fēng)險(xiǎn)的醫(yī)療技術(shù)，一旦在醫(yī)療過(guò)程中出現(xiàn)醫(yī)療狀況和醫(yī)療事故，會(huì)導(dǎo)致醫(yī)患風(fēng)險(xiǎn)的增加，出現(xiàn)醫(yī)患糾紛，影響醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況。
2.4衛(wèi)生行業(yè)因素
作為國(guó)家主要公益機(jī)構(gòu)之一的公立醫(yī)院，國(guó)家針對(duì)公立醫(yī)院救死扶傷的社會(huì)公益性提出無(wú)條件對(duì)醫(yī)患進(jìn)行救治的要求。但是往往存在沒(méi)有能力進(jìn)行醫(yī)療救助的群體，雖然醫(yī)院在這種救助活動(dòng)中存在義不容辭的作用，但是這種情況的增加往往導(dǎo)致了公立醫(yī)院醫(yī)療負(fù)擔(dān)的增加，引發(fā)公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盡管我國(guó)的許多公立醫(yī)院都已經(jīng)建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng),但是由于各種因素導(dǎo)致無(wú)法發(fā)揮重要作用，所以建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要手段。文章立足于此建立了基于ERM的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
3ERM概述
ERM（EnterpriseRiskManagement，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理）是20世紀(jì)90年代由美國(guó)職業(yè)會(huì)計(jì)團(tuán)體潛心研究的科研成果。泛指一個(gè)實(shí)體組織制定的可識(shí)別可能影響該實(shí)體的事件并為實(shí)體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證程序。在我國(guó)，商業(yè)銀行、證券公司等指引文件都引用了ERM的結(jié)構(gòu)框架。當(dāng)前，我國(guó)的公立醫(yī)院較多運(yùn)用傳統(tǒng)模式實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，而把現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)方法ERM應(yīng)用于研究解決當(dāng)前公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系的理論還很罕見(jiàn)。
4基于ERM的公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索
4.1明確目標(biāo)
一是搭建合法性目標(biāo)。搭建的ERM框架要符合國(guó)家的相關(guān)政策法規(guī)和規(guī)章制度，同時(shí)要符合服務(wù)利益相關(guān)人的要求。二是目標(biāo)的受益人。ERM框架致力于向公立醫(yī)院的管理者和頂層設(shè)計(jì)者披露醫(yī)院存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為下一步設(shè)計(jì)合理財(cái)務(wù)制度提供保障。三是搭建指向性目標(biāo)。運(yùn)用ERM的方式主要用于提高公立醫(yī)院醫(yī)療的效率，提高醫(yī)院的資金利用率，確保醫(yī)院整體的財(cái)務(wù)安全。四是搭建長(zhǎng)期性目標(biāo)。通過(guò)ERM的運(yùn)用不僅可以在當(dāng)期改善醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可以與醫(yī)院的長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合，為醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展提供政策保障。
4.2ERM框架構(gòu)成要素
ERM構(gòu)成要素主要由環(huán)境、目標(biāo)、事件、評(píng)估、響應(yīng)、控制、信息溝通、監(jiān)控八個(gè)要素，要發(fā)揮ERM的功能，需要整合各個(gè)要素，充分發(fā)揮各個(gè)要素的作用，確保ERM框架良性運(yùn)轉(zhuǎn)。
4.3ERM框架運(yùn)行模式
ERM框架運(yùn)行的主要方式是通過(guò)公立醫(yī)院的主管機(jī)構(gòu)和公立醫(yī)院的各級(jí)管理機(jī)構(gòu)以及二級(jí)分支機(jī)構(gòu)和部分進(jìn)行簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)行考核確定。實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和潛在風(fēng)險(xiǎn)的化解。
5防范公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略
5.1樹(shù)立公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念
要從根本上建立公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，按照醫(yī)院的規(guī)模和人員的素質(zhì)，分批分次進(jìn)行培訓(xùn)和提升。將公立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理理念灌輸至醫(yī)院的各個(gè)分支節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面化。
5.2完善公立醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)
ERM框架下，構(gòu)建良好的治理結(jié)構(gòu)是完善醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的重要組成部分。逐步探索公立醫(yī)院的管辦分離制度，建立公立醫(yī)院的理事會(huì)、董事會(huì)制度。在公立醫(yī)院范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)決策和監(jiān)督的分離并能互相制衡的制度。充分利用管辦分離的制度對(duì)經(jīng)費(fèi)的支出進(jìn)行嚴(yán)格的審批管理，杜絕醫(yī)院的盲目擴(kuò)張和融資，降低醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5.3創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理措施
ERM模式下，公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不能簡(jiǎn)單地倚重風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及限額管理，要充分利用更加全面和復(fù)合的管理模式，采用多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)法、層次分析法等多樣方式設(shè)立更加全面的指標(biāo)體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，采用合理的績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理。
5.4營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
企業(yè)文化在企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)中起著積極規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用，對(duì)于公立醫(yī)院來(lái)說(shuō)，建立良好的醫(yī)院文化也能促使醫(yī)院不斷地改進(jìn)改善，使全體公立醫(yī)院?jiǎn)T工的目標(biāo)與醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)意識(shí)，推進(jìn)ERM項(xiàng)目在公立醫(yī)院發(fā)揮重要作用。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：民營(yíng)醫(yī)院；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)；委托理論；監(jiān)管制度
中圖分類(lèi)號(hào)：F840.613 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）08-0152-02
社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是民營(yíng)醫(yī)院的生命線(xiàn)?？陀^和理性地認(rèn)識(shí)民營(yíng)醫(yī)院納入醫(yī)保定點(diǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，合理和有效地進(jìn)行控制和防范已然成為進(jìn)一步推動(dòng)醫(yī)療行業(yè)民間資本待遇均等化的咽喉所在。
一、民營(yíng)醫(yī)院作為社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)供方的特殊風(fēng)險(xiǎn)
在醫(yī)保機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)間委托模型中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)選擇實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用的條件為
（一）醫(yī)保違規(guī)的機(jī)會(huì)成本因素對(duì)民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的影響
（二）醫(yī)保支付的效用函數(shù)不同對(duì)民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的影響
（三）風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的影響
民營(yíng)醫(yī)院往往比公立醫(yī)院更偏好風(fēng)險(xiǎn)。其一，敢于冒險(xiǎn)和挑戰(zhàn)是民營(yíng)企業(yè)家共同的特質(zhì)之一；其二，在我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)文化中，法制意識(shí)不強(qiáng)，機(jī)會(huì)主義盛行。所以民營(yíng)醫(yī)院的Uhv偏小。其影響機(jī)制與機(jī)會(huì)成本因素相同。
（四）微觀因素對(duì)民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的影響
由于民營(yíng)醫(yī)院職工的自律能力低于公立醫(yī)院，因此客觀上道德風(fēng)險(xiǎn)更容易在民營(yíng)醫(yī)院發(fā)生。另一方面，即便管理層遵紀(jì)守法，但由于民營(yíng)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的缺陷，也可能在微觀層面產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
二、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略
（一）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)供方道德風(fēng)險(xiǎn)的一般性規(guī)避策略
1.采用預(yù)付制與質(zhì)量監(jiān)督相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制的基本理由。委托理論指出，唯有通過(guò)預(yù)付制，使委托權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)完全由處于信息劣勢(shì)的醫(yī)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移到產(chǎn)出具有不確定性且難以監(jiān)督的醫(yī)療機(jī)構(gòu)一方，才可能控制誘導(dǎo)需求。相比之下，控制減少醫(yī)療服務(wù)量的道德風(fēng)險(xiǎn)，除了采用后付制之外，質(zhì)量監(jiān)督也是有效可行的手段。綜上所述，醫(yī)保機(jī)構(gòu)應(yīng)采用預(yù)付制結(jié)合醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督的激勵(lì)模式。
2.社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)付制的優(yōu)化設(shè)計(jì)。（1）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)付制的兩個(gè)基本問(wèn)題。從各地醫(yī)療社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)改革的實(shí)踐來(lái)看，實(shí)行預(yù)付制還必須解決好兩個(gè)方面的問(wèn)題。其一是計(jì)費(fèi)單元識(shí)別的準(zhǔn)確性和計(jì)數(shù)上的剛性。比如，以病種作為計(jì)費(fèi)單元時(shí)，往往會(huì)出現(xiàn)“診斷升級(jí)”的現(xiàn)象；又比如，以服務(wù)項(xiàng)目作為計(jì)費(fèi)單元時(shí)，會(huì)出現(xiàn)“串換藥品和服務(wù)項(xiàng)目的名稱(chēng)”。這些都屬于計(jì)費(fèi)單位識(shí)別的準(zhǔn)確性問(wèn)題。在醫(yī)保領(lǐng)域頻發(fā)的另一大類(lèi)違規(guī)行為，如“掛床住院”、“虛記費(fèi)用”、“分解住院”、“掛空號(hào)”等違規(guī)行為則屬于計(jì)費(fèi)單元計(jì)數(shù)的剛性問(wèn)題。其二是醫(yī)療機(jī)構(gòu)的自選擇問(wèn)題。即醫(yī)療機(jī)構(gòu)推諉合理醫(yī)療費(fèi)用高于醫(yī)保支付值的而爭(zhēng)搶合理醫(yī)療費(fèi)用低于醫(yī)保支付值的患者。（2）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)付制的成本研究。預(yù)付制優(yōu)化設(shè)計(jì)的實(shí)質(zhì)就是最小化由合理醫(yī)療費(fèi)用近視差額、單元計(jì)量成本、單元識(shí)別成本和自選擇成本四項(xiàng)構(gòu)成的預(yù)付制總成本。其中，合理醫(yī)療費(fèi)用近視差額指估計(jì)的合理醫(yī)療費(fèi)用總額超過(guò)實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用總額的部分；后三項(xiàng)均由違規(guī)行為的效率損失和監(jiān)管成本兩部分構(gòu)成。
從一般情況來(lái)看，合理醫(yī)療費(fèi)用近視差額和自選擇成本隨著計(jì)費(fèi)單元精細(xì)程度的提高而降低，而單元計(jì)量成本和單元識(shí)別成本則隨著計(jì)費(fèi)單元精細(xì)程度的提高而增加。當(dāng)計(jì)費(fèi)單元的選擇使得預(yù)付制的總成本最低時(shí)，即達(dá)到最優(yōu)的預(yù)付制設(shè)計(jì)。如圖2所示。最優(yōu)的預(yù)付制設(shè)計(jì)依地區(qū)的實(shí)際情況不同而不同。
（二）社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中民營(yíng)醫(yī)院道德風(fēng)險(xiǎn)的特殊規(guī)避策略
1.整頓市場(chǎng)秩序，調(diào)整民營(yíng)醫(yī)療產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在嚴(yán)查虛假宣傳等擾亂市場(chǎng)行為的同時(shí)，鼓勵(lì)民營(yíng)醫(yī)院兼并重組，重點(diǎn)扶持一批講信譽(yù)、上規(guī)模、立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的優(yōu)良民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
2.放寬準(zhǔn)入條件與嚴(yán)格管理相結(jié)合。
3.增加對(duì)民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的扶持力度。
4.支持民營(yíng)醫(yī)院建立科學(xué)的內(nèi)部控制制度。對(duì)建立科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)并實(shí)現(xiàn)管理信息化的民營(yíng)醫(yī)院給予資金和政策上的優(yōu)惠條件。
5.簽訂部分合同，鼓勵(lì)特色發(fā)展。對(duì)于專(zhuān)科特色醫(yī)院，簽訂部分醫(yī)保合同，采取某一單病種固定預(yù)付的方式將其納入醫(yī)保系統(tǒng)。
參考文獻(xiàn)：
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參加本次大會(huì)的，還有眾多醫(yī)療行業(yè)信息化提供商。其中，專(zhuān)門(mén)針對(duì)醫(yī)療行業(yè)信息化需求專(zhuān)門(mén)推出了針對(duì)性解決方案萬(wàn)戶(hù)ezOFFICE醫(yī)療版的萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)）格外引人注目。
萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)是我國(guó)領(lǐng)先的協(xié)同管理軟件提供商，而整合各種已建的業(yè)務(wù)系統(tǒng)形成業(yè)務(wù)協(xié)同正是當(dāng)前醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)的迫切需求。
管理系統(tǒng)不能拖后腿
上海申康醫(yī)院發(fā)展中心副主任、復(fù)旦大學(xué)醫(yī)院管理研究所所長(zhǎng)高解春在演講中表示：“（醫(yī)療信息化應(yīng)）以市民健康管理為核心，建設(shè)基于市民健康檔案的衛(wèi)生信息化工程，實(shí)現(xiàn)人人享有電子健康檔案，從而讓市民、家庭醫(yī)生、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、醫(yī)院和公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)有效共享、利用健康信息，為市民開(kāi)展自我健康管理，享有方便、高效、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)提供信息支持?！?/p>
但是從當(dāng)前的醫(yī)療管理水平來(lái)看，要實(shí)現(xiàn)高解春提出的這一愿景，任重而道遠(yuǎn)。近年來(lái)，我國(guó)醫(yī)療信息化建設(shè)已經(jīng)取得了一定成效，很多醫(yī)院都根據(jù)業(yè)務(wù)需求建設(shè)了高效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，如HIS（醫(yī)院信息系統(tǒng)）、LIS（實(shí)驗(yàn)室信息管理系統(tǒng)）、PACS（醫(yī)療影像信息系統(tǒng)）、EMR（電子病歷）、USIS（超聲信息系統(tǒng)）、PIS（病理信息系統(tǒng)）、CMS（成本核算系統(tǒng)）、PEIS（體檢信息系統(tǒng)）等。甚至有些醫(yī)院已經(jīng)對(duì)電子病歷、區(qū)域醫(yī)療等進(jìn)行了初步規(guī)劃。但是這些系統(tǒng)通常都是孤立的，醫(yī)院的各個(gè)部門(mén)之前缺乏有效的協(xié)同。
盡管還有醫(yī)院在幾年前就開(kāi)始部署OA或者協(xié)同辦公系統(tǒng)，但是這些系統(tǒng)通常功能過(guò)于簡(jiǎn)單，難以滿(mǎn)足醫(yī)院提升管理水平和工作效率的需求。因此，升級(jí)系統(tǒng)，或者采用功能更為強(qiáng)大、更貼近醫(yī)療行業(yè)需求的協(xié)同辦公系統(tǒng)，成為醫(yī)療機(jī)構(gòu)當(dāng)前信息化建設(shè)的一個(gè)重點(diǎn)。
上海市肺科醫(yī)院信息中心主任黃國(guó)梁告訴記者，他們?cè)?005年自主開(kāi)發(fā)了具有郵件收發(fā)、公文分發(fā)等功能的OA系統(tǒng)，但是隨著需求的深入，該系統(tǒng)難以滿(mǎn)足新的管理需求，于是決定上線(xiàn)新的OA系統(tǒng)——萬(wàn)戶(hù)ezOFFICE醫(yī)療版。
上海市胸科醫(yī)院信息中心主任袁駿毅也透露，他們?cè)?012年開(kāi)始部署萬(wàn)戶(hù)ezOFFICE醫(yī)療版。在此之前，他們的OA系統(tǒng)只有值班安排、會(huì)議管理等簡(jiǎn)單功能，無(wú)法滿(mǎn)足公文流轉(zhuǎn)、電子審批等更多應(yīng)用需求。
關(guān)注業(yè)務(wù)協(xié)同
“我們要將過(guò)去的行政管理、審批等系統(tǒng)整合到一起，做一個(gè)協(xié)同工作管理平臺(tái)?！敝袊?guó)福利會(huì)國(guó)際和平婦幼保健院信息中心主任彭永安在會(huì)議期間接受記者采訪時(shí)說(shuō)。
復(fù)旦大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院信息中心主任王奕也表示：“OA不是一個(gè)孤立的系統(tǒng)，它要和臨床等系統(tǒng)進(jìn)行交互。我們希望以O(shè)A為平臺(tái)，包含個(gè)人的工作平臺(tái)和醫(yī)院的管理平臺(tái)，集成醫(yī)院現(xiàn)有的更多流程，實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)、跨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，從而提高醫(yī)院運(yùn)作的效率。”
確實(shí)，現(xiàn)在醫(yī)院管理正在從以往的結(jié)果管理向過(guò)程管理轉(zhuǎn)變，從粗放管理向精細(xì)管理轉(zhuǎn)變，行政辦公越來(lái)越重視部門(mén)與部門(mén)、部門(mén)與員工之間的協(xié)作，醫(yī)療機(jī)構(gòu)迫切需要構(gòu)建具有行業(yè)針對(duì)性的協(xié)同辦公解決方案以進(jìn)一步提升管理。
萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)針對(duì)醫(yī)院用戶(hù)的特殊性，在萬(wàn)戶(hù)協(xié)同管理平臺(tái)ezOFFICE系統(tǒng)平臺(tái)的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)了大量適用醫(yī)院的特色應(yīng)用，推出了醫(yī)療行業(yè)協(xié)同辦公解決方案萬(wàn)戶(hù)ezOFFICE醫(yī)療版。萬(wàn)戶(hù)ezOFFICE醫(yī)療版包括ezOFFICE醫(yī)療版基礎(chǔ)套件與ezOFFICE醫(yī)療版擴(kuò)展版，從而為醫(yī)療機(jī)構(gòu)根據(jù)自身應(yīng)用現(xiàn)狀提供不同選擇。
黃國(guó)梁說(shuō)，上海市肺科醫(yī)院選擇萬(wàn)戶(hù)的產(chǎn)品，考量的關(guān)鍵因素還包括系統(tǒng)的靈活性?！拔覀冏约鹤鲞^(guò)OA系統(tǒng)，深刻了解到OA系統(tǒng)一定要靈活。目前醫(yī)院管理水平還不高，未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)管理會(huì)不斷完善和精細(xì)化，變化會(huì)比較快。管理軟件是工具，需要能夠跟隨醫(yī)院管理的提升而不斷完善?！彼a(bǔ)充說(shuō)。
關(guān)注廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控
本次大會(huì)上，記者發(fā)現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控也成為醫(yī)院OA系統(tǒng)應(yīng)用的一大熱點(diǎn)。隨著2011年衛(wèi)生部《關(guān)于加強(qiáng)公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見(jiàn)》的，各省衛(wèi)生部門(mén)開(kāi)始關(guān)注廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度的落地。
在此背景下，萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)和上海市申康醫(yī)院發(fā)展中心的項(xiàng)目組成員圍繞規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和制度加科技的監(jiān)控機(jī)制進(jìn)行研究，對(duì)與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的2000多個(gè)制度進(jìn)行梳理，整理出醫(yī)院關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)將這些“易發(fā)多發(fā)”的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整合到醫(yī)院廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)。
“醫(yī)院通常的做法是梳理廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，據(jù)此梳理出工作流程和規(guī)范，然后打印、印刷成冊(cè)，要求醫(yī)務(wù)人員按規(guī)范去做。這樣做很容易出現(xiàn)管理漏洞。”黃國(guó)梁向記者介紹上海肺科醫(yī)院通過(guò)OA系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的優(yōu)勢(shì)，“我們是通過(guò)OA系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。我們把廉政的相關(guān)制度落實(shí)到OA流程中去，以‘制度+科技’的方法實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，效果非常好。因?yàn)槿绻嚓P(guān)人員不按規(guī)范做，就無(wú)法執(zhí)行流程。”
現(xiàn)在，上海肺科醫(yī)院和萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)采取的“制度+科技”的做法得到了各大醫(yī)院的認(rèn)可。上海交通大學(xué)附屬胸科醫(yī)院、上海市口腔病防治院、中國(guó)福利會(huì)國(guó)際和平婦幼保健院、復(fù)旦大學(xué)附屬華東醫(yī)院、復(fù)旦大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院、上海市精神衛(wèi)生中心、上海中醫(yī)藥大學(xué)附屬岳陽(yáng)中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院、上海市普陀區(qū)中心醫(yī)院等上海多家三級(jí)醫(yī)院全面啟動(dòng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)建設(shè)。
關(guān)注移動(dòng)發(fā)展趨勢(shì)
移動(dòng)互聯(lián)，已經(jīng)成為當(dāng)前信息化建設(shè)的一大熱點(diǎn)。在OA、醫(yī)療行業(yè)OA領(lǐng)域也不例外。萬(wàn)戶(hù)網(wǎng)絡(luò)充分挖掘用戶(hù)的需求，開(kāi)發(fā)出移動(dòng)版本的OA產(chǎn)品。
【關(guān)鍵詞】醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)成因；措施
【中圖分類(lèi)號(hào)】R730.5 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B 【文章編號(hào)】1004-7484（2014）06-3970-01
財(cái)務(wù)部門(mén)是醫(yī)院的一個(gè)重要職能部門(mén)，是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞，是資金收入和支出、產(chǎn)生收益的中轉(zhuǎn)站。提高財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)是醫(yī)院健康可持續(xù)發(fā)展的重要因素，必須加以重視財(cái)務(wù)工作，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)減少不必要的損失。
1 醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在內(nèi)外部發(fā)展條件與各種不確定因素的作用下，所產(chǎn)生的的財(cái)務(wù)收益影響與損益可能性。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織和管理過(guò)程中的某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致醫(yī)院預(yù)期的收入沒(méi)能夠達(dá)到，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)有所損失。
醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有幾個(gè)特征：1.廣泛性。只要存在財(cái)務(wù)工作的地方，都會(huì)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要正確認(rèn)識(shí)在財(cái)務(wù)工作中的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些。2.隱蔽性。平時(shí)財(cái)務(wù)工作中不容易發(fā)現(xiàn)所存在的風(fēng)險(xiǎn)，一般在帶來(lái)?yè)p失或不良后果后才能意識(shí)到當(dāng)前工作中的風(fēng)險(xiǎn)所在。3.持續(xù)性。財(cái)務(wù)工作持續(xù)發(fā)展，不斷變化當(dāng)中會(huì)持續(xù)的存在風(fēng)險(xiǎn)，只要工作在繼續(xù)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)繼續(xù)。4.可控制性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只要正確及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，做好改善措施，可把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失可降至無(wú)窮小。
2 醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
產(chǎn)生醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，既有內(nèi)部因素，也有外部因素。內(nèi)部因素是醫(yī)院本身財(cái)務(wù)部門(mén)存在的隱形風(fēng)險(xiǎn)，如電算化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)等可以以?xún)?nèi)部調(diào)節(jié)加強(qiáng)措施可改善的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境導(dǎo)致的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)因素，但是可以通過(guò)正確的經(jīng)營(yíng)方針使其風(fēng)險(xiǎn)成為無(wú)窮小。只有充分了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因，才能采取針對(duì)性措施，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.1 電算化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)電算化的普及極大地提高了會(huì)計(jì)的工作效率和質(zhì)量，并杜絕了業(yè)務(wù)流程中人為因素的干擾，它是一種先進(jìn)的數(shù)據(jù)處理工具。醫(yī)院實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，對(duì)原始數(shù)據(jù)收集、整理、審核等工作，均由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，會(huì)計(jì)人員只需要做些輔操作。而許多醫(yī)院不適應(yīng)這種新環(huán)境的變化，對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的崗位分工、系統(tǒng)操作、會(huì)計(jì)檔案管理和數(shù)據(jù)保密等方面缺乏有針對(duì)性的安全制度和措施，這為犯罪分子盜竊經(jīng)濟(jì)情報(bào)，通過(guò)修改程序，篡改、破壞磁盤(pán)數(shù)據(jù)而使會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失，從而達(dá)到侵吞醫(yī)院錢(qián)財(cái)?shù)哪康奶峁┝丝沙酥畽C(jī)。
2.2 會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前不少醫(yī)院在對(duì)醫(yī)院進(jìn)行管理的時(shí)候，只重視醫(yī)療業(yè)務(wù)管理，忽視了對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理，這樣容易造成經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，使醫(yī)院的運(yùn)行成本過(guò)高。醫(yī)院會(huì)計(jì)工作專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，工作量也大，需要素質(zhì)較高的會(huì)計(jì)人才。如果不重視對(duì)會(huì)計(jì)管理人員的培養(yǎng)，就會(huì)使部分醫(yī)院缺乏高素質(zhì)的會(huì)計(jì)管理人員，以至于不能發(fā)現(xiàn)管理中更深層次的問(wèn)題，不利于醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)水平的提高。強(qiáng)化醫(yī)院的會(huì)計(jì)管理意識(shí)，重視會(huì)計(jì)管理，醫(yī)院的會(huì)計(jì)管理工作才會(huì)做得更好。
2.3 核算風(fēng)險(xiǎn)。特別是成本核算方面，管理費(fèi)用分?jǐn)偛缓侠恚芾碣M(fèi)用所包括的范圍較廣，除醫(yī)院管理部門(mén)費(fèi)用外，還包括醫(yī)療、管理等部門(mén)服務(wù)的輔助部門(mén)費(fèi)用。管理費(fèi)用的大小直接影響醫(yī)療服務(wù)成本，最終將影響到收支結(jié)余和凈資產(chǎn)。而現(xiàn)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度簡(jiǎn)單地將管理費(fèi)用按人員比例在醫(yī)療成本進(jìn)行分?jǐn)?，并不能?zhǔn)確地反映醫(yī)療成本和材料成本。
2.4 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院的行業(yè)特征及要求對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響也更為直接。醫(yī)院存在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布廣泛，從資金使用上看，目前醫(yī)院的藥品支出在全年支出中占有相當(dāng)大的比重，藥品管理直接影響資金的使用效益。雖然目前醫(yī)院方面也采取了一些新的措施，但是只片面地通過(guò)降低藥品的進(jìn)價(jià)來(lái)降低藥品的購(gòu)置成本，而忽視了藥品的儲(chǔ)存成本和缺貨成本，形成了藥品大量積壓、流動(dòng)資金占用過(guò)多、醫(yī)療資金使用效率低下的狀況。從社會(huì)角度看，由于人道主義，各種災(zāi)難救援和義診，無(wú)名氏救助款等綠色通道的開(kāi)辟，醫(yī)院死賬、壞賬情況始終得不到解決。這些現(xiàn)象與問(wèn)題的出現(xiàn)，都是醫(yī)院財(cái)務(wù)存在行業(yè)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)。
3 醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施
3.1 加強(qiáng)成本控制，審計(jì)醫(yī)院的成本。成本核算的目的是控制支出，節(jié)能降耗，降低服務(wù)運(yùn)營(yíng)成本。成本控制可通過(guò)制定定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本以及成本權(quán)重實(shí)現(xiàn)事前控制，對(duì)服務(wù)質(zhì)量、單位成本費(fèi)用等進(jìn)行量化考核，從而實(shí)現(xiàn)成本的全過(guò)程控制。要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，嚴(yán)禁亂攤費(fèi)用、擴(kuò)大成本。實(shí)行成本控制是改善醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理、提高醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。同時(shí)要加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)制度。
3.2 建立健全合理的預(yù)算控制體系。系統(tǒng)預(yù)算控制是內(nèi)部控制的一個(gè)重要方面。在西方國(guó)家醫(yī)院都非常重視預(yù)算控制作用，對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算，各個(gè)職能部門(mén)都必須嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算控制也是一個(gè)系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以涵蓋醫(yī)院整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過(guò)預(yù)算的編制和實(shí)施，檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，比較分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因，采取改進(jìn)的措施。
3.3 收入控制。要做好收入的內(nèi)部控制，保障收入的合理性、合法性。每一項(xiàng)收費(fèi)物價(jià)部門(mén)都有明確的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，保證收費(fèi)的安全性。醫(yī)療收費(fèi)大多以現(xiàn)金為主，一般醫(yī)院的收入在幾十萬(wàn)，甚至百萬(wàn)元以上不等，保證收費(fèi)的安全是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要工作。制定科學(xué)合理的收費(fèi)管理規(guī)定，加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用、保管、注銷(xiāo)工作，成立收費(fèi)稽查組，由專(zhuān)人每天對(duì)門(mén)診、住院的收入、退費(fèi)、結(jié)算等情況進(jìn)行核查，確保收費(fèi)資金安全。
3.4 健全有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范小組，對(duì)目前習(xí)以為常的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行梳理，找出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。對(duì)醫(yī)院來(lái)說(shuō)，主要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括財(cái)務(wù)退費(fèi)、業(yè)務(wù)款收繳、病人欠款管理、住院醫(yī)藥費(fèi)減免等環(huán)節(jié)，據(jù)此需要制定的相關(guān)規(guī)章制度和操作細(xì)則，并確保制度的落實(shí)和執(zhí)行。與此同時(shí)，還需要建立與之配套的日常審核和定期抽查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，以確保各項(xiàng)制度的落實(shí)，在實(shí)踐中構(gòu)建一套完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】 新國(guó)十條 保險(xiǎn)行業(yè) 監(jiān)管
一、“新國(guó)十條”概述
2006年國(guó)務(wù)院頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》的8年之后，2014年又頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》，從政策的變化中可以看出我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展變化。在“新國(guó)十條”中，國(guó)務(wù)院對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展做出了清晰的評(píng)價(jià)以及對(duì)未來(lái)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展提出了新的思路，指出了我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的總體發(fā)展目標(biāo)。到2020年，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)要基本建成能夠覆蓋全民的保險(xiǎn)體系，保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠做到對(duì)居民的保障基本全面，保險(xiǎn)發(fā)揮的功能基本完善，同時(shí)保險(xiǎn)企業(yè)自身要做到安全穩(wěn)健、誠(chéng)信規(guī)范經(jīng)營(yíng)。在保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)，能夠具備較強(qiáng)的服務(wù)能力、創(chuàng)新能力，同時(shí)還要具有國(guó)際視野，注重國(guó)際發(fā)展，努力建成與我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)的保險(xiǎn)行業(yè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。并且保險(xiǎn)還應(yīng)成為我國(guó)無(wú)論是居民、企業(yè)還是政府進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、財(cái)富管理的重要工具和基本手段，成為政府進(jìn)行社會(huì)管理、居民福利分配的另一重要手段和有效工具。同時(shí)“保險(xiǎn)深度（保費(fèi)收入/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）要達(dá)到5%，保險(xiǎn)密度（保費(fèi)收入/總?cè)丝冢┻_(dá)到3500元/人。保險(xiǎn)的社會(huì)“穩(wěn)定器”和經(jīng)濟(jì)“助推器”作用得到有效發(fā)揮。”
二、“新國(guó)十條”給保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)的重大發(fā)展契機(jī)
1、保險(xiǎn)行業(yè)的行業(yè)地位與形象通過(guò)“新國(guó)十條”得到提高與改善
隨著“新國(guó)十條”的出臺(tái)，保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展以及未來(lái)的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃已經(jīng)不再僅僅是行業(yè)中某一個(gè)保險(xiǎn)公司或者保險(xiǎn)行業(yè)的事情，而是上升到了國(guó)家戰(zhàn)略的層面，上升為了國(guó)家的“意志”，保險(xiǎn)行業(yè)在“新國(guó)十條”中被明確提出要“把發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)放在經(jīng)濟(jì)社會(huì)工作整體布局中統(tǒng)籌考慮”。這樣一個(gè)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)評(píng)價(jià)如此之高的“新國(guó)十條”的出臺(tái)，必然能夠改變民眾對(duì)于以往“保險(xiǎn)騙子”的印象，一定程度上消除民眾心中“一人干保險(xiǎn)，全家不要臉”的看法，可以極大程度的提高保險(xiǎn)行業(yè)的地位。同時(shí)，“新國(guó)十條”的出臺(tái)給保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)了極好的外部宏觀環(huán)境，使得保險(xiǎn)行業(yè)有更大的發(fā)展空間存在。作為身處保險(xiǎn)行業(yè)中的保險(xiǎn)公司應(yīng)該抓住這一契機(jī)，大力發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并且要適當(dāng)?shù)耐貙挊I(yè)務(wù)范圍。
2、拓寬了保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
在“新國(guó)十條”中，明確的提出要建成民生保障網(wǎng)、發(fā)揮保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理功能、完善社會(huì)治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度等方面的內(nèi)容。具體來(lái)看，首先，支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與到健康服務(wù)業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)鏈整合當(dāng)中，“鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司大力開(kāi)發(fā)各類(lèi)醫(yī)療、疾病保險(xiǎn)和失能收入損失保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并與基本醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接。發(fā)展商業(yè)性長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。提供與商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品相結(jié)合的疾病預(yù)防、健康維護(hù)、慢性病管理等健康管理服務(wù)。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與健康服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈整合，探索運(yùn)用股權(quán)投資、戰(zhàn)略合作等方式，設(shè)立醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參與公立醫(yī)院改制?！庇捎谖覈?guó)以前的醫(yī)療服務(wù)行業(yè)是屬于國(guó)營(yíng)性質(zhì)，很多醫(yī)院都是屬于公立醫(yī)院，我國(guó)在對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行不斷的改革尤其是多元化改革，所以鼓勵(lì)保險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)進(jìn)入到醫(yī)療健康服務(wù)行業(yè)中，一方面是由于未來(lái)的發(fā)展大趨勢(shì)必然是民眾的醫(yī)療服務(wù)需求大大增加，另一方面則是未來(lái)保險(xiǎn)與醫(yī)療服務(wù)、健康行業(yè)的有機(jī)結(jié)合。然后，建立財(cái)政支持之下的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，通過(guò)財(cái)政向保險(xiǎn)公司支付服務(wù)費(fèi)來(lái)為民眾提供巨災(zāi)保險(xiǎn)的方式。
還有就是在國(guó)家現(xiàn)在大力關(guān)注的“三農(nóng)”方面，農(nóng)業(yè)是我國(guó)多年以來(lái)的發(fā)展的弱項(xiàng)，由于改革開(kāi)放時(shí)的優(yōu)先發(fā)展工業(yè)、先富帶動(dòng)后富政策，農(nóng)業(yè)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展付出了許多。但是，隨著我國(guó)的改革開(kāi)放逐步深入，農(nóng)業(yè)的發(fā)展相對(duì)于工業(yè)落后較多，農(nóng)民的收入也較低，并由此帶來(lái)了較高的貧富差距。所以，我國(guó)要引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)向“三農(nóng)”方向發(fā)展，讓農(nóng)民在未來(lái)不再只是“靠天吃飯”，在天氣不好的年份也會(huì)由于保險(xiǎn)的存在不致于餓肚子。擴(kuò)寬保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也就是一方面國(guó)家鼓勵(lì)了保險(xiǎn)行業(yè)的創(chuàng)新，不僅僅是已有領(lǐng)域的產(chǎn)品創(chuàng)新，更重要的是向以前未曾接觸過(guò)的領(lǐng)域發(fā)展，向以前不敢進(jìn)入的領(lǐng)域發(fā)展。未來(lái)的保險(xiǎn)必將是個(gè)性化的，是“私人訂制”的，每一份保險(xiǎn)只為每一位特殊的對(duì)象而設(shè)計(jì)。
所以，在“新國(guó)十條”對(duì)保險(xiǎn)拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)該抓住機(jī)會(huì)，積極走進(jìn)一些以前因?yàn)檎呋蛘呤抢麧?rùn)而不敢涉足的領(lǐng)域，積極發(fā)揮自身的創(chuàng)新能力，并在發(fā)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中建立起行業(yè)信譽(yù)，培養(yǎng)客戶(hù)忠誠(chéng)度。在發(fā)展的同時(shí)也要注意自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。
3、深化了保險(xiǎn)行業(yè)的改革開(kāi)放程度
在“新國(guó)十條”中，反復(fù)提到創(chuàng)新以及國(guó)際化的問(wèn)題。我國(guó)政府鼓勵(lì)保險(xiǎn)行業(yè)的創(chuàng)新，既要?jiǎng)?chuàng)新性的運(yùn)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)制度也要?jiǎng)?chuàng)新性的開(kāi)發(fā)其未來(lái)的產(chǎn)品，創(chuàng)造出適合時(shí)展需要的產(chǎn)品。要深化保險(xiǎn)行業(yè)的改革開(kāi)放程度：首先是從創(chuàng)新方面進(jìn)行改革，不僅僅是產(chǎn)品方面，還有健全保險(xiǎn)公司的治理以及發(fā)揮保險(xiǎn)公司的作用在風(fēng)險(xiǎn)事前防范方面，等等。然后是對(duì)制度方面的改革。以前我國(guó)的金融行業(yè)由于具有政府機(jī)構(gòu)的屬性，所附加的社會(huì)化職能過(guò)多，所以經(jīng)營(yíng)等各個(gè)方面都是完全受到國(guó)家政策規(guī)定的。在我國(guó)加入WTO后，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)才逐漸向著市場(chǎng)化方向發(fā)展。深化保險(xiǎn)行業(yè)的改革開(kāi)放，一方面我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)自身要深化改革開(kāi)放在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)積極與國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng);另一方面，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)也要積極的走出國(guó)門(mén)，積極的在國(guó)外市場(chǎng)上拓展業(yè)務(wù)，與國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，并且在積極的競(jìng)爭(zhēng)中不斷學(xué)習(xí)，提高自身的治理、風(fēng)控等各方面水平。
深化改革開(kāi)放，在“新國(guó)十條”，政府鼓勵(lì)保險(xiǎn)行業(yè)走出去。一方面是地理上的走出去――國(guó)際化的走出去，走出國(guó)門(mén)，向著世界發(fā)展。另一方面就是行業(yè)上的走出去，保險(xiǎn)公司可以同過(guò)股權(quán)投資或者戰(zhàn)略投資的方式進(jìn)入健康行業(yè)或者是養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)等等。
三、保險(xiǎn)公司如何抓住機(jī)會(huì)進(jìn)行發(fā)展
1、創(chuàng)新是關(guān)鍵
創(chuàng)新不僅僅是技術(shù)或者是管理方面的創(chuàng)新，而且是各個(gè)方面都需要?jiǎng)?chuàng)新。一方面可通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)制的創(chuàng)新性運(yùn)用來(lái)提供一些新型的公共產(chǎn)品提供方式，比如可以通過(guò)政府向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司服務(wù)然后再在公共服務(wù)的領(lǐng)域?qū)ι鐣?huì)公民進(jìn)行投放，還可以通過(guò)鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)引進(jìn)股權(quán)投資者或者是戰(zhàn)略投資者的方式或者作為股權(quán)投資者、戰(zhàn)略投資者等方式參與到未來(lái)的安保業(yè)務(wù)中去。另一方面，創(chuàng)新性地運(yùn)用責(zé)任保險(xiǎn)機(jī)制。要通過(guò)發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)機(jī)制的作用來(lái)化解矛盾糾紛。市場(chǎng)為主的運(yùn)作，政府為輔的引導(dǎo)，還有通過(guò)立法來(lái)進(jìn)行的責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展模式，可以以此為基礎(chǔ)把一些引起社會(huì)廣泛關(guān)注但又容易存在責(zé)任糾紛的事情納入責(zé)任保險(xiǎn)制度中，通過(guò)充分發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)的功能，充分發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)的事前發(fā)現(xiàn)功能、事中風(fēng)險(xiǎn)控制以及事后的責(zé)任處理等功能。
2、完善商業(yè)保險(xiǎn)，貼近大眾保險(xiǎn)需求
在“新國(guó)十條”中，有重要的一點(diǎn)是“構(gòu)筑保險(xiǎn)民生保障網(wǎng)，完善多層次社會(huì)保障體系”。就是說(shuō)在未來(lái)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)的發(fā)展目標(biāo)是要建成以商業(yè)保險(xiǎn)為支柱，創(chuàng)新性的養(yǎng)老保險(xiǎn)為輔結(jié)合多樣化發(fā)展的醫(yī)療保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)必然是保險(xiǎn)市場(chǎng)的主力軍，要在發(fā)展中逐漸成為個(gè)人和家庭商業(yè)保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者，要充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)以及醫(yī)療保險(xiǎn)的輔助作用，完善我國(guó)的保險(xiǎn)體系。所以對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司而言，完善公司德?tīng)柹虡I(yè)保險(xiǎn)，并且不斷的完善保險(xiǎn)公司的商業(yè)保險(xiǎn)種類(lèi)，使商業(yè)保險(xiǎn)可以不斷的完善、更加的貼近大眾日常生活的需要。
3、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的治理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
在“新國(guó)十條”中還提到保險(xiǎn)應(yīng)“發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理功能，完善社會(huì)治理體系”：一方面是 “完善保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，提高災(zāi)害救助困難度”，首先是提升居民的保險(xiǎn)意識(shí)的問(wèn)題，要提高居民利用保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的作用;要通過(guò)積極發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、車(chē)輛保險(xiǎn)等等措施來(lái)降低整個(gè)社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn);對(duì)保險(xiǎn)公司的規(guī)范，公司要通過(guò)發(fā)揮保險(xiǎn)費(fèi)率杠桿性的機(jī)制，強(qiáng)化事前的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，減少事故的發(fā)生。在現(xiàn)當(dāng)下，市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，變化越來(lái)越快，保險(xiǎn)公司要在未來(lái)發(fā)展良好，就必須完善自身的內(nèi)在治理機(jī)制，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的治理。同時(shí)，未來(lái)的金融市場(chǎng)，誰(shuí)能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制的好，誰(shuí)就是王者。所以，“新國(guó)十條”也十分提倡強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)防范的情況下，保險(xiǎn)公司更加應(yīng)該加強(qiáng)自身建設(shè)，發(fā)揮自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的特長(zhǎng)，加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。要通過(guò)發(fā)揮保險(xiǎn)費(fèi)率的杠桿性特點(diǎn)，減輕自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信息通道的建設(shè)，減輕保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)市場(chǎng)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。對(duì)于保險(xiǎn)公司的事后監(jiān)督機(jī)制也要加強(qiáng)建設(shè)，保證賠付的合理性等。
四、結(jié)論
2006年隨著“國(guó)十條”的頒布，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)走入了一個(gè)蓬勃發(fā)展的階段。從國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的網(wǎng)站數(shù)據(jù)可以看到，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的保費(fèi)收入在2004年的時(shí)候?yàn)?318億元，2005年為4932已，2006年5640億，2006年“國(guó)十條”出臺(tái)，到2007年，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的保費(fèi)收入為7036億。保費(fèi)收入的增長(zhǎng)率在2006年“國(guó)十條”出臺(tái)之前穩(wěn)定在14%左右，但是到2007年一躍增加到20%左右，所以，從數(shù)據(jù)可以看出，2006年的“國(guó)十條”為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了一個(gè)春天。2014年，“新國(guó)十條”的出臺(tái)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的影響如何現(xiàn)在我們還無(wú)法用數(shù)據(jù)進(jìn)行說(shuō)明。但是，從“新國(guó)十條”對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)大大利好的內(nèi)容以及2006年“國(guó)十條”對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展影響可以合理的預(yù)測(cè)：在“新國(guó)十條”的影響下，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)必將迎來(lái)又一個(gè)快速健康成長(zhǎng)的“春天”。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 國(guó)務(wù)院：國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)[S].2014.
