發(fā)布時(shí)間：2022-12-25 21:44:28
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的工程審計(jì)工作總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
本人2013年6月參加工作加入江蘇省XX公司，曾先后參加了XX路項(xiàng)目、XX項(xiàng)目、XX等多個(gè)工程項(xiàng)目，下面對(duì)我在施工一線(xiàn)5年多的工作經(jīng)歷做一次全面的總結(jié)。
一、政治思想方面
在思想政治上，我對(duì)自己嚴(yán)格要求，積極參加各項(xiàng)政治活動(dòng)，自覺(jué)學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)，認(rèn)真完成黨員每月的政治學(xué)習(xí)材料和學(xué)習(xí)記錄，努力提高自己的政治理論修養(yǎng)，工作中起到黨員先鋒模范作用，做到公平公正、公道正派、具有較強(qiáng)的敬業(yè)精神，能吃苦耐勞、不推諉不扯皮，講求效率。思想上行動(dòng)上保持一致性，具有較強(qiáng)的大局意識(shí)和組織觀(guān)念，日常工作中以班組為重，不計(jì)較個(gè)人得失，擺正自己的位置，把道路工程的工作放在首位，努力為道路工程的安全可靠施工做出自己的貢獻(xiàn)。
二、業(yè)務(wù)能力方面
無(wú)論是作為一名普通的項(xiàng)目施工人員，還是作為一個(gè)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，我感到要干好一個(gè)工程，不僅要嚴(yán)格遵守國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范規(guī)程，還要理論聯(lián)系實(shí)際，活學(xué)活用，不斷總結(jié)施工經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)上不斷改進(jìn)和創(chuàng)新。我在工作中接觸到許多技術(shù)改造工作，體會(huì)到只有技術(shù)上不斷創(chuàng)新，設(shè)備上不斷更新，才能創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。通過(guò)業(yè)余時(shí)間不同形式的學(xué)習(xí)，我努力提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力和水平，專(zhuān)業(yè)技能和駕馭工作的能力得到了較大幅度的提高，為更好的完成各項(xiàng)工作任務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、工作經(jīng)歷及總結(jié)
自2013年參加工作以來(lái)，我先后在江蘇省XX公司XX項(xiàng)目部、XX項(xiàng)目部、XX項(xiàng)目部、XX項(xiàng)目部、XX項(xiàng)目部及XX路項(xiàng)目部擔(dān)任項(xiàng)目管理人員。在項(xiàng)目一線(xiàn)工作的這段時(shí)間里，我學(xué)到了很多，也收獲很多。
作為一名項(xiàng)目管理人員，首先能?chē)?yán)格要求自己，不斷提高自身的思想覺(jué)悟。與此同時(shí)，我一直嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真對(duì)待自己的工作，自身很好的為自己定位。爭(zhēng)取以高標(biāo)準(zhǔn)要求自己。積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)各種有關(guān)質(zhì)檢、施工以及安全等方面的規(guī)定性文件和要求，并經(jīng)常請(qǐng)教同行業(yè)的前輩和同事。工作中我時(shí)刻牢記要在工作中不斷地學(xué)習(xí)，將理論與實(shí)際的工作很好的結(jié)合在一起。在工作中不斷地改變自我，適時(shí)地對(duì)自己提出不同的要求，在工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升自身工作能力的同時(shí)，不斷提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平。在這近五年多工作經(jīng)歷使得我在付出汗水的同時(shí)，獲得了收獲，在以前的實(shí)踐工作當(dāng)中，將理論知識(shí)和實(shí)踐工作有機(jī)融合，使自己的水平得到很大的提高，以下是我在這階段的工作體會(huì)：
1、認(rèn)真熟悉施工圖紙，了解工程概況，有備而戰(zhàn)。
要做好每項(xiàng)工作，都必須在工作之前對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行全面了解，這樣才利于更好地開(kāi)展工作;對(duì)于道路和土建施工，也要做好施工前的準(zhǔn)備，熟悉圖紙，了解工程概況。所謂知己知彼，百戰(zhàn)百勝。不了解工程情況，盲目工作，等于赤手空拳去打仗。要順利開(kāi)展工作，必須有備而戰(zhàn)。施工前的準(zhǔn)備：熟悉施工圖紙---相關(guān)技術(shù)規(guī)范---操作規(guī)程---設(shè)計(jì)要求及細(xì)部、節(jié)點(diǎn)做法---相關(guān)技術(shù)資料---工程質(zhì)量要求等。其次，要熟悉施工組織設(shè)計(jì)及施工順序、施工方法、技術(shù)措施，弄清完成施工任務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位；最后對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行深入了解，熟悉施工圖紙，只是對(duì)工程的紙上了解，要清楚、全面了解工程，掌握工程概況，必須親自到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了解。認(rèn)真了解工程的基本情況，有利于更好地實(shí)施管理，落實(shí)施工方法，更好地完善工作。
2、實(shí)行可行性的施工工法，面面俱到。
施工管理人員工作總結(jié)實(shí)行可行性的施工工法是施工技術(shù)的一項(xiàng)關(guān)鍵的工作。做好施工準(zhǔn)備，向施工工人交代清楚施工任務(wù)要求和施工方法，是為完成施工任務(wù)創(chuàng)造良好的施工條件。最最重要的是在施工全過(guò)程中按照施工有關(guān)技術(shù)的要求，圍繞著質(zhì)量、工期等制定可行的施工工法，在每個(gè)階段、每個(gè)工序、每項(xiàng)施工任務(wù)中積極組織平衡，保持的結(jié)合。其次關(guān)鍵部位要組織有關(guān)人員加強(qiáng)檢查，預(yù)防返工現(xiàn)象的發(fā)生，要隨時(shí)糾正現(xiàn)場(chǎng)施工各種違章、違反施工操作規(guī)程及現(xiàn)場(chǎng)施工規(guī)定的傾向性問(wèn)題。還有，如遇設(shè)計(jì)修改或施工條件變化，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充交底，同時(shí)辦理工程增量或減量記錄，并辦理相應(yīng)手續(xù)，要在圖紙上表示修改的內(nèi)容，要便于施工的順利進(jìn)行。不但要做好以上工作，還要嚴(yán)格質(zhì)量自檢、互檢、交接檢的制度。
3、建立良好的人際關(guān)系。
2019年縣行政審批局按照上級(jí)部門(mén)要求，結(jié)合“三城同創(chuàng)”工作實(shí)際，認(rèn)真開(kāi)展城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理，切實(shí)提高了工作效率,轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng),進(jìn)一步優(yōu)化了投資軟環(huán)境?，F(xiàn)將我局2019年城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作開(kāi)展情況總結(jié)如下：
一、成立組織機(jī)構(gòu)，落實(shí)具體責(zé)任
我局成立了城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)。制定了符合本單位實(shí)際的切實(shí)可行的工作方案，明確了具體的責(zé)任人和工作完成時(shí)限。
二、加強(qiáng)宣傳教育，提高思想認(rèn)識(shí)
在本單位干部職工中廣泛宣傳并積極開(kāi)展教育活動(dòng)，做到全體干部職工對(duì)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作知曉率、參與率達(dá)到100%，廣大干部職工充分了解城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理的意義、目標(biāo)任務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)要求等，提高了環(huán)保意識(shí)和健康素養(yǎng)，從而自覺(jué)做好辦公區(qū)域及責(zé)任街區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生整治工作；按照縣委、縣府的要求，認(rèn)真組織參加了文明勸導(dǎo)活動(dòng)；及時(shí)上報(bào)了城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作情況和信息。
三、加大治理投入，抓好工作落實(shí)
我局將此項(xiàng)工作納入了重要議事日程，對(duì)中心辦公區(qū)域進(jìn)行24小時(shí)保潔；每月集中組織兩次對(duì)辦公樓周邊環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行集中整治，開(kāi)展一次“除四害”、治理“臟、亂、差”以及對(duì)不文明行為的勸導(dǎo)活動(dòng)；大力開(kāi)展節(jié)能降耗活動(dòng)，增強(qiáng)干部職工節(jié)能降耗意識(shí)，有效降低了機(jī)關(guān)能耗；積極開(kāi)展豐富多彩的精神文明創(chuàng)建活動(dòng)和職工文體活動(dòng)，自覺(jué)維護(hù)好公共環(huán)境衛(wèi)生；積極配合、協(xié)助社區(qū)抓好職工家屬區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生整治和保潔工作，確保中心辦公樓及周邊環(huán)境衛(wèi)生更加清潔、優(yōu)美。
四、明確目標(biāo)任務(wù)，做好對(duì)口幫扶
我局定期組織黨員干部深入對(duì)口幫扶村進(jìn)行健康知識(shí)及城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理宣傳教育，增強(qiáng)廣大群眾環(huán)保意識(shí)和健康素養(yǎng)，從而自覺(jué)做好“六順六凈”的整治工作。把群眾衛(wèi)生習(xí)慣教育作為城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作切入點(diǎn)，找出影響居民區(qū)環(huán)境衛(wèi)生整治的癥結(jié)，提出建議及對(duì)策。
每一個(gè)員工都要對(duì)自己的工作進(jìn)行階段性的總結(jié)，在總結(jié)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，吸收經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。那么財(cái)務(wù)工作人員的年終工作總結(jié)應(yīng)該怎么寫(xiě)呢?下面是小編為大家?guī)?lái)的2020財(cái)務(wù)工作人員的個(gè)人年終工作總結(jié)最新五篇，歡迎大家查閱!
2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)1今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20_年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20_年度審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
20_年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20_年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪(fǎng)，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)
20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)_汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)_汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20_年度省_、_、_等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是_公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考
20_年，_x原總經(jīng)理、_x副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計(jì)
20_年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20_年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843。44萬(wàn)元，核減金額286。84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392。40萬(wàn)元，核減金額384。39萬(wàn)元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20_年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228。13萬(wàn)元，核減金額119。93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵
20_年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)
20_年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題
由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20_年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)2在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)財(cái)政所的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實(shí)，較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：
一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理
單位預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況，擬定的預(yù)算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，進(jìn)行了反復(fù)修改，本著“以收定支，量入為出”，使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，較圓滿(mǎn)地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。
二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作
收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣，也是政策的一項(xiàng)工作，為了做好這項(xiàng)工作，我們及早做好申報(bào)審批工作，做到收費(fèi)的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補(bǔ)，同時(shí)做好代收費(fèi)“報(bào)告書(shū)”的上報(bào)。
三、認(rèn)真做好決算工作
年終決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報(bào)表，決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的財(cái)務(wù)收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時(shí)針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析，通過(guò)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示存在的問(wèn)題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
四、努力學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)
財(cái)務(wù)人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平，同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》，使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實(shí)性，合法性。
五、努力完成學(xué)校的后勤工作
后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報(bào)表報(bào)局計(jì)劃財(cái)務(wù)科，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃財(cái)務(wù)科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤(rùn)，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)食堂報(bào)表。
總之，在20_年，財(cái)務(wù)工作取得了一定成績(jī)，這與學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)是分開(kāi)的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績(jī)，改正不足，勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取，為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展出謀劃策。
2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)3時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間過(guò)去了，對(duì)我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉(zhuǎn)換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應(yīng)與調(diào)整，帶給我很大的壓力和挑戰(zhàn)，但在壓力中也得到了收獲和快樂(lè)。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)與支持下，同事的密切配合下，我圓滿(mǎn)的完成了自己的各項(xiàng)工作任務(wù)同時(shí)也很好地配合了其他部門(mén)的工作。
一、辦理公司各項(xiàng)初始登記手續(xù)
作為一個(gè)新成立的公司一切都要從頭開(kāi)始，辦理銀行開(kāi)戶(hù)，驗(yàn)資，辦理稅務(wù)登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過(guò)程中遇到了很多問(wèn)題和困難，經(jīng)過(guò)多方咨詢(xún)，和不懈的努力終于圓滿(mǎn)完成。
二、建立財(cái)務(wù)帳套
領(lǐng)導(dǎo)從公司發(fā)展的角度考慮，決定啟用比用友財(cái)務(wù)軟件更先進(jìn)和規(guī)范的金碟財(cái)務(wù)軟件，我根據(jù)財(cái)務(wù)管理及房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要、根據(jù)納稅申報(bào)的需要，設(shè)計(jì)了一套較為科學(xué)、完整的會(huì)計(jì)核算科目體系，制定了詳細(xì)的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目，及輔助核算、項(xiàng)目核算帳，首次啟用了固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)，在較短的時(shí)間內(nèi)，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據(jù)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的需要，印刷了統(tǒng)一的粘貼單，收據(jù)，借款單等常用單據(jù)。
三、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度流程
制度化管理是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，建立一套科學(xué)、完整、實(shí)用性強(qiáng)的規(guī)章制度，是規(guī)范財(cái)務(wù)管理及核算的基礎(chǔ)，公司成立初期我和主管領(lǐng)導(dǎo)一起根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)反復(fù)討論、研究、起草了宇都公司的，會(huì)計(jì)核算管理辦法，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批流程等制度。對(duì)資金的收支，個(gè)人借款的管理，實(shí)物資產(chǎn)的管理，會(huì)計(jì)核算原則等都做出了詳細(xì)的規(guī)定和流程。
四、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量
會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、公司的各項(xiàng)制度，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)的工作職責(zé)。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，申報(bào)納稅、上繳稅款，編制資金收支計(jì)劃并審核支出，及時(shí)準(zhǔn)確的編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)決策和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供全面、可靠的信息。
五、加強(qiáng)自身建設(shè)，提高工作能力
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策都在不斷的更新，因此領(lǐng)導(dǎo)多次組織學(xué)習(xí)，讓我們能及時(shí)掌握新知識(shí)，政策，法規(guī)。我們由原民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)核算變?yōu)閲?guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)核算，在政策和制度方面有很多區(qū)別，所以把這方面的內(nèi)容也作為學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，使我們?cè)诠ぷ髦心鼙M快的轉(zhuǎn)變角色。同時(shí)對(duì)于公司所制定的各項(xiàng)規(guī)章制度也進(jìn)行了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。
總結(jié)過(guò)去是為了更好地面對(duì)未來(lái)。在過(guò)去的這一年里，雖然沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪，收獲了許多專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。在新的一年里公司將進(jìn)行小白橋建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，首先要進(jìn)行艱巨的拆遷工作。
在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式下，難度可想而知，這對(duì)宇都公司的每一個(gè)人都是一種考驗(yàn)，我要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，積極配合拆遷人員的工作。
在拆遷過(guò)程中，向老百姓發(fā)放補(bǔ)償金是比較重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，所涉及的現(xiàn)金發(fā)放額較大，我們?cè)诎l(fā)放過(guò)程中要主動(dòng)與其他部門(mén)溝通，核對(duì)數(shù)據(jù)、安排流程，做到安全，準(zhǔn)確、及時(shí)，為拆遷工作的順利進(jìn)行做好服務(wù)。
同時(shí)我會(huì)更加努力學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)知識(shí)，鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，提高會(huì)計(jì)核算水平，加強(qiáng)自己在稅務(wù)法規(guī)、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)自己的的工作能力，在企業(yè)的項(xiàng)目實(shí)施中更好的發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督、服務(wù)職能，為宇都公司的發(fā)展壯大做出貢獻(xiàn)。
2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)4根據(jù)上級(jí)精神，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，在平凡的工作中取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)就2018年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：
一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理
單位預(yù)算是事業(yè)單位完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要保證，也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校的發(fā)展實(shí)際，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀(guān)分析本年度國(guó)家有關(guān)政策對(duì)預(yù)算的影響，還要廣泛征求各部門(mén)的意見(jiàn)，并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，在現(xiàn)有條件下，在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用。
二、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其種類(lèi)繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長(zhǎng)期不重視，存在著重錢(qián)輕物，重采購(gòu)輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理，在平時(shí)的報(bào)銷(xiāo)工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
三、重視日常財(cái)務(wù)收支管理
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，使得學(xué)校能夠集中財(cái)力辦事業(yè)。通過(guò)認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
四、認(rèn)真做好年終決算工作
年終決算是一項(xiàng)比較負(fù)責(zé)和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書(shū)面文件，是財(cái)政部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以我們財(cái)務(wù)部非常重視這項(xiàng)工作，放棄周末和元旦假期的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對(duì)報(bào)表又撰寫(xiě)出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)一年來(lái)收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究，做出正確的評(píng)價(jià)，通過(guò)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn)，揭示出存在的問(wèn)題，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
總之，在20_年，在財(cái)務(wù)方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)我們的力量。
2020財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)5回顧20_年，公司經(jīng)營(yíng)走過(guò)了艱難的歷程，作為財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人，沒(méi)將財(cái)務(wù)工作進(jìn)行到位，沒(méi)有充分有效地去進(jìn)行財(cái)務(wù)部管理及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部整體工作，沒(méi)有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)給予的平臺(tái)及同事們的熱忱支持。深深體會(huì)到財(cái)務(wù)部門(mén)作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門(mén)，當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)是財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)盡的職責(zé)，在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面負(fù)有很大的義務(wù)與職責(zé)。現(xiàn)就部門(mén)工作總結(jié)如下：
一、過(guò)去的一年中，財(cái)務(wù)部認(rèn)真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項(xiàng)事宜
比如融資手續(xù)的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠(chǎng)商的業(yè)務(wù)資料等及臨時(shí)交辦的各項(xiàng)事宜，但由于事務(wù)煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒(méi)能全方位地進(jìn)行管理，雖然事務(wù)能完成，但總體上未能及時(shí)給總經(jīng)辦帶來(lái)有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
二、在上年的稅務(wù)工作中財(cái)務(wù)部克服了許多困難
通過(guò)用心參加銀行、財(cái)政、稅務(wù)等各大部門(mén)舉辦的納稅、會(huì)計(jì)教育培訓(xùn)以及查閱稅務(wù)資料，探索稅收稽核的重點(diǎn)等，順利透過(guò)了_年增值稅繳納工作。透過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。
三、分公司財(cái)務(wù)工作
分公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)透過(guò)分公司上傳的日?qǐng)?bào)表進(jìn)行分析控制，日常費(fèi)用開(kāi)支趨于正常，各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均能先核批后支付。分公司財(cái)務(wù)活動(dòng)在大的方向有序地進(jìn)行，分公司財(cái)務(wù)人員也能用心配合財(cái)務(wù)工作，但在分公司的控制上沒(méi)有實(shí)地進(jìn)行過(guò)內(nèi)審，下一步的工作中將安排定期到分公司進(jìn)行全面賬務(wù)審查。
四、在實(shí)際工作過(guò)程中，配合做好當(dāng)中存在的問(wèn)題
財(cái)務(wù)也完全配合了銷(xiāo)售部做好了財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做和不應(yīng)做的，使兩部門(mén)之前的銜接越來(lái)越緊密。銷(xiāo)售部門(mén)，個(gè)性是銷(xiāo)售員在開(kāi)具銷(xiāo)售單上出現(xiàn)了好幾次嚴(yán)重錯(cuò)誤，將銷(xiāo)售價(jià)款少寫(xiě)，之后查賬時(shí)財(cái)務(wù)部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。在劉會(huì)琴的認(rèn)真學(xué)習(xí)下，使裝飾部財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理正常地開(kāi)展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來(lái)業(yè)務(wù)，成本費(fèi)用均能準(zhǔn)確核算，但在今后的實(shí)際工作中還有待加強(qiáng)財(cái)務(wù)部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開(kāi)展。
五、財(cái)務(wù)部主要現(xiàn)狀
1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)不夠熟練，都是初涉或非專(zhuān)業(yè)人員，另外就是本身的事務(wù)煩多，這無(wú)疑是對(duì)加強(qiáng)全面財(cái)務(wù)管理工作的弊端。
2、對(duì)日常辦公應(yīng)用軟件各功能不掌握。
3、專(zhuān)業(yè)勝任力不強(qiáng)。
4、但能用心配合處理各方面財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)部其他事項(xiàng)。
5、對(duì)于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大。
6、未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，不能及時(shí)帶給公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況，未定期或不定期組織對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)會(huì)議，未深入開(kāi)展公司財(cái)務(wù)的分析評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的弊端。
7、公司財(cái)務(wù)管理的首位是加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，個(gè)性是流動(dòng)性的貨幣資金，但在過(guò)去一年里沒(méi)有對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的制度進(jìn)行約束，構(gòu)成了一種隨意性的做法，但商品車(chē)輛財(cái)務(wù)部門(mén)指定由何媛媛全面進(jìn)行管理，監(jiān)督公司商品車(chē)收發(fā)數(shù)量的完整性、完好性，另外：公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)人員對(duì)公司的商品車(chē)負(fù)責(zé)。
8、公司各種檔案未能健全地進(jìn)行管理。
公司財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)
一、2019年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶(hù)、一般銀行帳戶(hù)開(kāi)立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門(mén)職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò)。
（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成 2019年年度審計(jì)工作，并出具2019年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展2019年財(cái)務(wù)決算工作。
（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門(mén)本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則，對(duì)2020年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo)，編制了2020年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）XXXXXXX公司啟動(dòng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計(jì)劃完成專(zhuān)項(xiàng)債券融資二書(shū)一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行2020年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn)，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門(mén)與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開(kāi)展工作。
（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門(mén)就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、2020年計(jì)劃開(kāi)展主要工作內(nèi)容
XXXXXXX公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開(kāi)展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案 歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門(mén)溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的開(kāi)展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營(yíng)部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
（2）配合集團(tuán)等各部門(mén)單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見(jiàn)，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。
（3）針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展工作，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目，工程跟蹤審計(jì)，審計(jì)工作
1、問(wèn)題的提出
我們知道，工程造價(jià)管理與工程質(zhì)量、進(jìn)度管理并稱(chēng)為基建工程項(xiàng)目管理的三大核心問(wèn)題，如何強(qiáng)化對(duì)工程造價(jià)的控制，做到以合理的投資滿(mǎn)足工程功能、質(zhì)量和進(jìn)度的要求，一直是審計(jì)工作者研究的問(wèn)題，也是廣大基建項(xiàng)目管理人員的目標(biāo)與追求。為了加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資的控制，國(guó)家有關(guān)部門(mén)制定了法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制等5項(xiàng)制度。執(zhí)行這些制度，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，是對(duì)這些過(guò)程的監(jiān)控和科學(xué)監(jiān)督，以期達(dá)到預(yù)想的目標(biāo)和效果。
2、跟蹤審計(jì)及其作用
2、1跟蹤審計(jì)的含義
又稱(chēng)同步審計(jì)，是指審計(jì)人員按照基本建設(shè)程序，逐步開(kāi)展對(duì)工程項(xiàng)目績(jī)效建設(shè)前工作的審計(jì)，在建期工作的審計(jì)和竣工后工作的審計(jì)等相關(guān)工作，并實(shí)現(xiàn)從以資金為主線(xiàn)轉(zhuǎn)移到以項(xiàng)目建設(shè)為主線(xiàn)的審計(jì)重心轉(zhuǎn)移。通過(guò)跟蹤審計(jì)，更加重視對(duì)前期決策執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、項(xiàng)目建設(shè)與管理情況以及項(xiàng)目建設(shè)效益情況等相關(guān)內(nèi)容的審計(jì)工作，更加注重審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)效率的提高。
2、2跟蹤審計(jì)的必要性
跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的一種有效方式，其特點(diǎn)是審計(jì)提前介入，全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及早糾正問(wèn)題，節(jié)約政府資金和規(guī)范項(xiàng)目管理。作用表現(xiàn)在：（1）引進(jìn)跟蹤審計(jì)是基建管理轉(zhuǎn)型和職能轉(zhuǎn)變的需要。（2）引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于彌補(bǔ)工程監(jiān)理對(duì)投資控制管理不足的缺陷，同時(shí)對(duì)工程監(jiān)理形成一定程度的牽制。（3）引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于彌補(bǔ)事后審計(jì)對(duì)前期情況不清楚的缺陷。（4）引進(jìn)跟蹤審計(jì)有利于完善監(jiān)督體制，增加決策的透明度，防止腐敗行為的滋生。
3、搞好建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的思路與方法
3、1統(tǒng)一思想，制定切實(shí)可行的審計(jì)方案
如果不能統(tǒng)一思想，不能主動(dòng)配合和支持審計(jì)工作，跟蹤審計(jì)的作用就不能充分發(fā)揮，審計(jì)就會(huì)成為一個(gè)幌子，甚至成為甲方?jīng)Q策失誤、管理混亂和個(gè)別人員違紀(jì)違規(guī)的擋箭牌。所以，做好跟蹤審計(jì)的前提就是要整個(gè)管理團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一思想，自覺(jué)主動(dòng)參與審計(jì)工作。另外，由于建設(shè)項(xiàng)目具有獨(dú)特性、復(fù)雜性和多樣性的特點(diǎn)，是一次性非重復(fù)性工作。因此，跟蹤審計(jì)方案必須與工程項(xiàng)目相適應(yīng)，切忌生搬硬套，否則非但不能起到指導(dǎo)性作用，反而讓被審單位認(rèn)為跟蹤審計(jì)只是走走過(guò)場(chǎng)，搞形式主義，降低了審計(jì)的權(quán)威性。因此應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)不同項(xiàng)目特征、不同施工方案，有針對(duì)性地制定跟蹤審計(jì)方案，使審計(jì)方案切實(shí)可行，真正對(duì)審計(jì)工作具有指導(dǎo)作用。
3、2對(duì)跟蹤審計(jì)工作的定位要準(zhǔn)確
作為工程項(xiàng)目建設(shè)中的一方，跟蹤審計(jì)人員在建設(shè)過(guò)程中一定要正確扮演自己的角色。務(wù)必保持審計(jì)獨(dú)立性，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。在開(kāi)展跟蹤審計(jì)過(guò)程中防止兩種傾向：一是越俎代庖，大包大攬。應(yīng)正確處理好與基建管理、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合關(guān)系，明確各自職責(zé)和權(quán)限。保持審計(jì)的客觀(guān)性、獨(dú)立性、公正性，避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是將跟蹤審計(jì)工作等同于傳統(tǒng)的事后審計(jì)，將工程造價(jià)審計(jì)工作與工程建設(shè)的其他工作隔離開(kāi)，只關(guān)注工程造價(jià)，不能動(dòng)態(tài)地監(jiān)督全壽命過(guò)程各階段運(yùn)作是否正常，也不能為工程建設(shè)提供合理、有效的審計(jì)建議。因此，審計(jì)工作一定要定位準(zhǔn)確。
3、3處理好建設(shè)項(xiàng)目中的各種關(guān)系
（1）正確處理跟蹤審計(jì)與工程監(jiān)理的關(guān)系。建議做好協(xié)調(diào)工作，力爭(zhēng)使得各方面形成合力。實(shí)踐證明，跟蹤審計(jì)的作用能不能充分發(fā)揮，除了技術(shù)性因素外，主要還取決于甲方的態(tài)度和監(jiān)理的配合，跟蹤審計(jì)與監(jiān)理能否達(dá)到配合給力、運(yùn)作通暢的效果，這就取決于兩者的定位是否準(zhǔn)確、分工是否合理，能否互相協(xié)調(diào)互為補(bǔ)充，從而減少內(nèi)耗、形成合力。甲方管理人員對(duì)跟蹤審計(jì)與工程監(jiān)理管理的一個(gè)重要方面就是要協(xié)調(diào)他們之間的關(guān)系，確保他們各種充分發(fā)揮作用，這是工作的重點(diǎn)所在。
（2）處理好跟蹤審計(jì)與造價(jià)審計(jì)的成果關(guān)系。通過(guò)日常的跟蹤審計(jì)已避免或整改了一些問(wèn)題，但在審計(jì)成果上難以體現(xiàn)。尤其是經(jīng)過(guò)對(duì)工程變更簽證單和一些無(wú)價(jià)材料的跟蹤審計(jì)，已基本擰干了水分，雖然方便了建設(shè)單位工程款的支付，卻影響了造價(jià)審計(jì)的積極性。這樣，若不能及時(shí)地體現(xiàn)跟蹤審計(jì)的成果，極有可能促生“反正后面還要審計(jì)一次，前面的跟蹤就得過(guò)且過(guò)”的想法，因而失去跟蹤審計(jì)的意義。故需要我們進(jìn)一步研究既能體現(xiàn)跟蹤審計(jì)的成果又有利于造價(jià)審計(jì)的科學(xué)方法，以保證兩者成果均能得以體現(xiàn)。
關(guān)鍵詞：建筑 工程 造價(jià) 審計(jì)
中圖分類(lèi)號(hào)：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
正文：
一、工程造價(jià)審計(jì)的步驟
（一）事前審計(jì)：主要指工程開(kāi)工之前，對(duì)建筑工程項(xiàng)目有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行的預(yù)先審計(jì)，主要包括“可行性審計(jì)、審施工圖預(yù)算、審施工前準(zhǔn)備”方面的內(nèi)容。（二）事中審計(jì)：是指從工程開(kāi)工開(kāi)始，至竣工交付使用之前的這段時(shí)間里，就成本的歸集、利潤(rùn)的形成等有關(guān)方面實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)事項(xiàng)所進(jìn)行的審核、計(jì)算和評(píng)價(jià)。主要包括“審成本、審工程質(zhì)量、審?fù)鶃?lái)帳款、審盤(pán)存類(lèi)資產(chǎn)”方面的內(nèi)容。（三）事后審計(jì)：指工程竣工交付使用后，對(duì)各項(xiàng)有關(guān)事宜的審計(jì)，主要包括“審工程結(jié)算 、審利潤(rùn)、審利潤(rùn)分配”等方面的內(nèi)容。
二、工程造價(jià)審計(jì)內(nèi)容
（一）工程收入確認(rèn)的審計(jì)
根據(jù)建造合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地計(jì)算，應(yīng)根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和成本。目前建筑企業(yè)工程項(xiàng)目由于受客觀(guān)條件和管理水平的限制，不能完全按照建造合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)算收入，為提高審計(jì)效率，應(yīng)憑借經(jīng)驗(yàn)和所掌握的信息、資料做出正確的選擇，選擇有效率的審計(jì)策略和方法。1.可以通過(guò)檢查工程項(xiàng)目累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入和累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本是否基本配比，來(lái)發(fā)現(xiàn)收入確認(rèn)可能存在的問(wèn)題。2. 可以取得建設(shè)單位或監(jiān)理公司監(jiān)督審批的工程形象進(jìn)度工作量作為工程完工程度參考。3. 根據(jù)工程項(xiàng)目部與企業(yè)簽定的《工程項(xiàng)目承包合同》中的合同額、責(zé)任成本、各項(xiàng)承包指標(biāo)、上交的毛利等進(jìn)行工程完工度的確定。4. 在審計(jì)中，可根據(jù)工程項(xiàng)目 規(guī)模、繁簡(jiǎn)程度以及所編制工程預(yù)決算來(lái)確定工程完工度。⑤深入現(xiàn)場(chǎng)對(duì)已完工程量進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和清查來(lái)確定收入。
（二）工程成本確認(rèn)的審計(jì)
建筑施工企業(yè)在工程施工過(guò)程中的成本管理工作是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，工程成本審計(jì)主要通過(guò)對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)等構(gòu)成成本的各要素審查，找出薄弱環(huán)節(jié)，提出對(duì)策和建議。1.人工費(fèi)的審查，工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工人員多數(shù)使用外來(lái)的勞務(wù)隊(duì)伍。實(shí)際工作中，往往會(huì)出現(xiàn)多種多樣的情況：當(dāng)月已完成的工作量，而任務(wù)單的結(jié)算卻在隔月進(jìn)行，造成當(dāng)月外包人工費(fèi)成本少進(jìn)等；在審計(jì)時(shí)要以施工預(yù)算實(shí)物量作為基礎(chǔ)，以勞務(wù)分包合同約定的價(jià)格為依據(jù)，審核任務(wù)單是否真實(shí)、準(zhǔn)確，勞務(wù)分包隊(duì)伍完成的工作量計(jì)提是否按照規(guī)定的程序和方法，有無(wú)多提少提或亂提現(xiàn)象，計(jì)提資料是否完整、合規(guī)有效。2.材料費(fèi)的審查，材料費(fèi)是工程成本的主要組成部分，建筑材料品種繁多，審計(jì)過(guò)程中不可能每材料都檢查到位。根據(jù)當(dāng)前建筑結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，要重點(diǎn)審查鋼材、水泥、木材、商品混凝土、周轉(zhuǎn)材料、等等。重點(diǎn)審查材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、耗用是否按制定的內(nèi)控制度執(zhí)行，手續(xù)是否完備，材料質(zhì)量是否合乎要求，材料價(jià)格是否合理，各項(xiàng)臺(tái)帳是否建立，有無(wú)損失浪費(fèi)現(xiàn)象，是否進(jìn)行了材料節(jié)超分析等，3.機(jī)械費(fèi)用的審查，主要審查機(jī)械臺(tái)班計(jì)提資料是否準(zhǔn)確、完整、真實(shí)，如果是外租的機(jī)械設(shè)備，租賃手續(xù)是否齊全有效、租賃價(jià)格是否合理，租賃費(fèi)用結(jié)算是否準(zhǔn)確，有無(wú)機(jī)械費(fèi)用的超耗和浪費(fèi)現(xiàn)象。4.其他直接費(fèi)和間接費(fèi)用的審查，審查直接費(fèi)和間接費(fèi)用的開(kāi)支是否嚴(yán)格控制，有無(wú)違反規(guī)定隨電擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，亂擠亂列成本的現(xiàn)象，費(fèi)用攤銷(xiāo)是否合理。
三、工程造價(jià)審計(jì)的控制環(huán)節(jié)及措施
1、工程造價(jià)審計(jì)前期質(zhì)量控制
首先，要確保工程造價(jià)承接單位本身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。要做到這點(diǎn)，工程造價(jià)審核承接單位要有科學(xué)合理的人才招聘、培養(yǎng)以及管理制度。作為高度專(zhuān)業(yè)化的單位，工程造價(jià)承接單位要擁有既有專(zhuān)業(yè)知識(shí)又有職業(yè)道德的高素質(zhì)注冊(cè)造價(jià)師，才能夠保證工程造價(jià)精確性，對(duì)于提高工程造價(jià)審核質(zhì)量具有關(guān)鍵作用。在承接客戶(hù)工程造價(jià)委托工作時(shí)，工程造價(jià)承接單位要合理選派造價(jià)人員，同時(shí)建立科學(xué)的質(zhì)量控制機(jī)制。要明確確立各個(gè)具體項(xiàng)目審核負(fù)責(zé)人，以及公司對(duì)技術(shù)部門(mén)進(jìn)行不定期的審核檢查工作。對(duì)于工作過(guò)程中遇見(jiàn)的各種問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)、及時(shí)處理并加以解決。工程造價(jià)承接單位還要重視項(xiàng)目結(jié)束后的審核制度，公正、客觀(guān)、合理的對(duì)各個(gè)具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員進(jìn)行考核，以確保審核人員素質(zhì)的進(jìn)一步提升。
其次，工程造價(jià)審核承接單位在接受客戶(hù)工程造價(jià)審核業(yè)務(wù)委托時(shí)，要將工程造價(jià)審計(jì)的質(zhì)量控制放在首要地位。工程造價(jià)審核承接單位要選出經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)師與客戶(hù)進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，仔細(xì)了解客戶(hù)委托業(yè)務(wù)的目的，以便規(guī)避工程造價(jià)審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)，做到量力而行，盡力而為。工程造價(jià)審核承接單位與客戶(hù)之間要明確雙相負(fù)責(zé)，即客戶(hù)要負(fù)責(zé)向工程造價(jià)承接單位提供的工程項(xiàng)目資料、前期招標(biāo)合同等所有相關(guān)工程造價(jià)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，反之，工程造價(jià)審核承接單位要遵守相關(guān)法律法規(guī)，依法公正執(zhí)業(yè)，雙方都要承擔(dān)法律規(guī)定的責(zé)任。工程造價(jià)審核承接單位在為客戶(hù)進(jìn)行工程造價(jià)審核時(shí)要時(shí)刻保持獨(dú)立性，依據(jù)客觀(guān)事實(shí)進(jìn)行審核，如果遇見(jiàn)有私人關(guān)系的項(xiàng)目要主動(dòng)申請(qǐng)回避，以保證工程造價(jià)審計(jì)工作的公正性。
2、工程造價(jià)審計(jì)過(guò)程質(zhì)量控制
首先，明確責(zé)任劃分。工程造價(jià)審計(jì)過(guò)程具有一定的復(fù)雜性，所以管理人員要明確劃分審計(jì)工作相關(guān)人員的工作職責(zé)，界限分明方能取得好的效果。其次，對(duì)于工程造價(jià)審計(jì)過(guò)程中容易出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)管理。通常這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)有：嚴(yán)格、仔細(xì)審計(jì)工程項(xiàng)目的工程量，因?yàn)橐粋€(gè)工程項(xiàng)目的實(shí)際工程量對(duì)于工程造價(jià)具有極大的影響作用；工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更需要給予高度重視，一般而言，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更會(huì)引起工程項(xiàng)目合同中價(jià)格約定的變動(dòng)，同時(shí)，工程項(xiàng)目的工程量、施工過(guò)程所需的設(shè)備和材料都會(huì)有不同程度的變動(dòng)；工程審計(jì)人員還要對(duì)工程項(xiàng)目運(yùn)用的預(yù)算、結(jié)算系統(tǒng)軟件在工程造價(jià)方面的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)進(jìn)行仔細(xì)分析，確保工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量。 再次，科學(xué)、合理的制定工程造價(jià)審計(jì)工作程序。科學(xué)、合理、完善的工作程序能夠在一定程度上確保工作質(zhì)量。在工程造價(jià)審計(jì)工作中要嚴(yán)格遵守復(fù)核程序。從基礎(chǔ)上對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行審核，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)流程規(guī)章完成各項(xiàng)任務(wù)。自檢是復(fù)核程序的核心，因?yàn)楣こ添?xiàng)目的復(fù)雜性，總工程造價(jià)審計(jì)負(fù)責(zé)人不可能全面審核，只能在關(guān)鍵點(diǎn)處進(jìn)行審查工作，所以工程造價(jià)人員完成具體的任務(wù)后，認(rèn)真、仔細(xì)的自檢是保證工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量的最重要的環(huán)節(jié)。所以工程造價(jià)審計(jì)人員需要有認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)的職業(yè)素質(zhì)。
3、工程造價(jià)審核后質(zhì)量控制
在工程造價(jià)審計(jì)工作結(jié)束并不是工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量控制工作的終點(diǎn)，進(jìn)一步監(jiān)督落實(shí)相關(guān)問(wèn)題的解決和相關(guān)檔案的整理并且存檔才是審計(jì)工作質(zhì)量控制的最終環(huán)節(jié)。工程造價(jià)審計(jì)的原資料一定要按照審計(jì)資料檔案存檔要求進(jìn)行整理并且存檔，以方便以后查閱。工程造價(jià)審計(jì)工作總結(jié)應(yīng)該是工程造價(jià)審計(jì)負(fù)責(zé)人和相關(guān)審計(jì)人員都應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行的一項(xiàng)任務(wù)，在總結(jié)中要記錄審計(jì)工作中遇見(jiàn)的問(wèn)題以及解決措施，同時(shí)不斷提升自身工程造價(jià)審計(jì)工作的綜合素質(zhì)確保工程造價(jià)審計(jì)工作的質(zhì)量。這里，作者認(rèn)為在工程造價(jià)審計(jì)工作中，實(shí)施責(zé)任追究制度是一種比較有效的確保工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量的制度，責(zé)任追究制度目的就在于提升未來(lái)工程造價(jià)審計(jì)的質(zhì)量。
結(jié)語(yǔ)：
工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)是一項(xiàng)十分繁瑣復(fù)雜的工作，審計(jì)人員應(yīng)具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，并忠于職業(yè)道德，確保工程結(jié)算審計(jì)的準(zhǔn)確性，控制好工程造價(jià)的最后一關(guān)，避免造成工程的不必要損失。
參考文獻(xiàn)：
[1]王道榮.淺議提高工程造價(jià)審計(jì)質(zhì)量控制[J].中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品，2010(2)
一、目前我區(qū)審計(jì)工作的現(xiàn)狀
今年來(lái)，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)部門(mén)的關(guān)心指導(dǎo)下，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字方針，認(rèn)真履行審計(jì)職能，嚴(yán)查、深查、細(xì)查經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法違紀(jì)問(wèn)題，積極探索創(chuàng)新制度和審計(jì)方法，加大任中審計(jì)力度，緊緊圍繞關(guān)系國(guó)計(jì)民生專(zhuān)項(xiàng)資金和群眾關(guān)注的熱點(diǎn)，難點(diǎn)、敏感點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，健全審計(jì)結(jié)果利用機(jī)制，抓好審計(jì)決定結(jié)果的落實(shí)。較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”和“政府謀士”的作用。年省市審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)我區(qū)同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、稅收計(jì)劃完成及稅收政策執(zhí)行情況審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)任務(wù)33項(xiàng)、區(qū)委組織部委托的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)8項(xiàng)，共計(jì)任務(wù)41項(xiàng)。截至目前，在時(shí)間緊、任務(wù)重、人員少的情況下，我們精心組織、合理安排，已完成財(cái)政同級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、稅收計(jì)劃完成情況及政策執(zhí)行審計(jì)、種糧農(nóng)民四項(xiàng)補(bǔ)貼、天然林資源保護(hù)工程、計(jì)劃生育專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)、馬泉中心小學(xué)教學(xué)輔助用房竣工決算審計(jì)、區(qū)物價(jià)局、水利局、旅游局、農(nóng)林局、陳楊辦、老干局等單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)22項(xiàng)，完成任務(wù)50%以上。實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半的目標(biāo)。今年審計(jì)共查出違紀(jì)違規(guī)資金1000余萬(wàn)元，歸還資金原渠道143萬(wàn)余元，審計(jì)收繳違紀(jì)資金12萬(wàn)余元。較好的發(fā)揮了審計(jì)工作對(duì)于微觀(guān)經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督作用，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)作用，起到了政府決策的參謀作用以及對(duì)腐敗現(xiàn)象的震攝作用。從總體上講，審計(jì)工作的發(fā)展方向是正確的，發(fā)展現(xiàn)狀是良好的，經(jīng)過(guò)全體審計(jì)人員的共同努力，審計(jì)工作做的成績(jī)是有目共睹的。
二、目前審計(jì)工作存在的幾個(gè)突出問(wèn)題。
盡管目前我區(qū)審計(jì)工作取得了較大成績(jī)，但距區(qū)委區(qū)政府“進(jìn)位創(chuàng)強(qiáng)”的目標(biāo)要求還有一定差距，仍然存在著和形勢(shì)發(fā)展不相適應(yīng)的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1、審計(jì)重點(diǎn)不突出，按照審計(jì)慣例，除完成省市審計(jì)部門(mén)下達(dá)的十幾項(xiàng)指令性審計(jì)計(jì)劃外、我區(qū)對(duì)全區(qū)的行政事業(yè)單位分2-3年輪審一次，這樣看似公平，但實(shí)際情況是，全區(qū)200多個(gè)行政事業(yè)單位的資金流量是千差萬(wàn)別的，有的鎮(zhèn)辦、部門(mén)單位，資金流量份額非常大，有征地款，項(xiàng)目款，專(zhuān)項(xiàng)資金，以工代賑資金，貸款資金，政策性收費(fèi)項(xiàng)目等，而有的部門(mén)單位僅有1-2萬(wàn)元的財(cái)政撥款，這樣就存在著對(duì)資金流量大的鎮(zhèn)辦、部門(mén)、單位審計(jì)監(jiān)督有空檔和不到位的問(wèn)題，而對(duì)年財(cái)政撥款僅1萬(wàn)元左右的單位的輪流審計(jì)又浪費(fèi)了時(shí)間，人力和物力，沒(méi)有真正發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督的作用。
2、審計(jì)過(guò)程不透明，這些年審計(jì)上一直推行的是報(bào)送審計(jì)，就是被審計(jì)單位的財(cái)會(huì)人員把帳送到審計(jì)部門(mén)，由審計(jì)組就帳審帳。其好處是避免審計(jì)人員和被審計(jì)單位接觸，減少被審計(jì)單位的負(fù)擔(dān)，防止審計(jì)人員違規(guī)違紀(jì)，“吃拿卡要”。但在實(shí)際操作上弊端不少。一是被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員，已對(duì)違規(guī)違紀(jì)資金提前作了賬面處理和變通，就賬審賬審不出來(lái)；二是這種封閉式審計(jì)方法，沒(méi)有對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況作全面調(diào)查，沒(méi)有聽(tīng)取被審計(jì)單位干部群眾對(duì)單位財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)和反映，因而審計(jì)監(jiān)督的效果不佳。
3、基建審計(jì)不重視。這些年隨著國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資和民生工程建設(shè)投資的不斷加大，我區(qū)基建工程項(xiàng)目較多，但多年來(lái)由于審計(jì)局基建審計(jì)人員缺乏，對(duì)有些基建項(xiàng)目只能委托社會(huì)審計(jì)單位審計(jì)，或減少基建項(xiàng)目，而基建工程又是國(guó)家投入最大的項(xiàng)目，在這方面的審計(jì)監(jiān)督應(yīng)該講還是有缺失。
4、審計(jì)處罰不到位：審計(jì)處罰是這些年審計(jì)部門(mén)一直頭疼的問(wèn)題，審計(jì)決定難落實(shí)，審計(jì)處罰不倒，直接影響了審計(jì)執(zhí)法的權(quán)威和效果，也是一些單位屢審屢犯的主要原因。
以上四個(gè)問(wèn)題的存在正引起審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)班子的高度重視，也是我們這次學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)重點(diǎn)解決的問(wèn)題，我們本著邊學(xué)邊改，邊查邊改，邊整邊改的原則。下決心來(lái)逐步解決這些問(wèn)題。
三、解決存在問(wèn)題的對(duì)策和措施
通過(guò)認(rèn)真評(píng)議，我們清醒地認(rèn)識(shí)到，要解決上述存在問(wèn)題，必須認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，以“進(jìn)位創(chuàng)強(qiáng)”為統(tǒng)攬，以服務(wù)經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)，解放思想，大膽創(chuàng)新，積極推進(jìn)審計(jì)機(jī)制改革，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，即當(dāng)好“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，又當(dāng)好“政府謀士”，為建設(shè)實(shí)力、魅力、活力，貢獻(xiàn)審計(jì)部門(mén)的力量。
1、改全面審計(jì)為突出重點(diǎn)審計(jì)。
在年初制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，在完成省市審計(jì)部門(mén)下達(dá)的指令性計(jì)劃的基礎(chǔ)上，我區(qū)要把審計(jì)的重點(diǎn)放在關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)大項(xiàng)目上，放在人民群眾關(guān)系的熱點(diǎn)，難點(diǎn)和敏感點(diǎn)項(xiàng)目上，對(duì)承擔(dān)區(qū)上重點(diǎn)項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)資金，世行貸款資金，以工代賑資金，支農(nóng)資金，教育，醫(yī)療衛(wèi)生，保險(xiǎn)以及資金活動(dòng)量大，有政策性收費(fèi)項(xiàng)目的鎮(zhèn)辦、部門(mén)、單位進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)期間可以為一年一審，最遲不超過(guò)兩年一審，而對(duì)財(cái)政撥款量少的部門(mén)可適度延長(zhǎng)審計(jì)周期，對(duì)這些部門(mén)和單位可推行內(nèi)審，審計(jì)部門(mén)可向這些部門(mén)和單位每年進(jìn)行一次審計(jì)警示。這樣即能保證各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，又可是財(cái)政資金用在刀刃上，從而達(dá)到突出重點(diǎn)，加強(qiáng)監(jiān)督，預(yù)防違紀(jì)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律服務(wù)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。
2、改“關(guān)門(mén)審計(jì)”為“開(kāi)門(mén)審計(jì)”
一是透明審計(jì)過(guò)程，通過(guò)審前公示，設(shè)立意見(jiàn)箱，召開(kāi)座談會(huì)等形式，讓被審計(jì)單位的干部群眾積極反映財(cái)經(jīng)方面存在的問(wèn)題，是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況有一個(gè)初步了解。二是做好審前調(diào)查，填寫(xiě)審前調(diào)查表，全面掌握被審單位的財(cái)務(wù)狀況，特別是是否有基建項(xiàng)目，裝修項(xiàng)目，大宗商品購(gòu)置等，做到心中有數(shù)，找準(zhǔn)審計(jì)的突破點(diǎn)，三是在審計(jì)工程中既要就帳審帳，又要深入現(xiàn)場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)及購(gòu)量物品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。
3、改不重視基建審計(jì)為抓好基建審計(jì)
1、沈應(yīng)線(xiàn)隧道南北側(cè)隧道綠化帶施工完成95%。
2、東海中路分車(chē)帶綠化改造完成50%。
3、萬(wàn)德堂環(huán)境綠化工程進(jìn)入前期準(zhǔn)備階段。
4、城區(qū)各無(wú)物業(yè)小區(qū)綠化情況調(diào)查工作全部完成，開(kāi)始接管沈家門(mén)城區(qū)內(nèi)所有無(wú)物業(yè)管理小區(qū)的綠化。這些小區(qū)綠化在我們接手以后，基本上是以社區(qū)為單位進(jìn)行管理的，已經(jīng)有針對(duì)性的進(jìn)行加強(qiáng)管理的社區(qū)有：蒲灣社區(qū)、海星社區(qū)、中大社區(qū)、西大社區(qū)等八個(gè)社區(qū)。
5、加強(qiáng)春季森林防火工作，在各重點(diǎn)防火區(qū)域配備足夠人手加強(qiáng)監(jiān)管巡邏，并完善消防設(shè)備。
6、配合區(qū)審計(jì)局完成公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
5月份工作計(jì)劃：
1、對(duì)城區(qū)各公園廣場(chǎng)街道綠地的草花進(jìn)行更換。并做好行道樹(shù)綠籬的修枝修剪工作。
2、完成沈應(yīng)線(xiàn)隧道南北側(cè)隧道綠化帶工程的后期工作。
3、完成東海中路綠化改造工程。
4、完成萬(wàn)德堂環(huán)境綠化工程。
