發(fā)布時(shí)間：2023-03-20 16:16:16
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的工商行政管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
工商行政管理理論的基本要求就是依法行政。我國(guó)是法制國(guó)家，隨著法律的不斷發(fā)展健全，法制意識(shí)已經(jīng)深入人心，工商行政管理理論的基本任務(wù)就是要依法行政。
（一）要把握市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制和退出機(jī)制
應(yīng)用法律來(lái)規(guī)范我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的主體條件，用監(jiān)管的意識(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)各類工商戶的登記管理制度和年檢制度，要嚴(yán)格登記和管理許可證等，從準(zhǔn)入的方向上規(guī)范指導(dǎo)工商業(yè)的發(fā)展。對(duì)完全符合規(guī)定、達(dá)到條件的主體應(yīng)給予一定的幫扶和指導(dǎo)；對(duì)國(guó)有企業(yè)深化改革中涉及的企業(yè)要實(shí)行綠色通道等支持。同時(shí)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的退出機(jī)制進(jìn)行完善，對(duì)不符合規(guī)定和條件的非法企業(yè)進(jìn)行整頓和取締，從源頭上為工商事業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
（二）要規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的交易行為
對(duì)我國(guó)日益發(fā)展的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，工商行政管理首先應(yīng)做好市場(chǎng)監(jiān)管的工作，推進(jìn)市場(chǎng)流通機(jī)制的改革，根據(jù)我國(guó)有關(guān)政策的規(guī)定，對(duì)各行各業(yè)的市場(chǎng)秩序進(jìn)行監(jiān)管和整頓，保持良好的市場(chǎng)秩序；其次應(yīng)當(dāng)規(guī)范市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，深入打假，反對(duì)不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)模式和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，更好地保護(hù)消費(fèi)者的利益及其他商戶的誠(chéng)信積極性，使市場(chǎng)穩(wěn)定良好地發(fā)展；最后應(yīng)大力推進(jìn)精神文明建設(shè)，支持良性的文化方式，規(guī)范廣告?zhèn)髅绞袌?chǎng)，并且維護(hù)好各個(gè)企業(yè)的商標(biāo)權(quán)。
（三）要加大執(zhí)法力度，加強(qiáng)執(zhí)法
工商行政管理的基本職能就是執(zhí)法，以此來(lái)維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。要切實(shí)做到公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，使各類商戶有法必依，達(dá)到規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)交易行為的目的。首先，要對(duì)工商行政管理人員進(jìn)行一定的培訓(xùn)，使工作人員的法律知識(shí)不斷更新。執(zhí)法首先要懂法學(xué)法，只有自己學(xué)好了法律規(guī)范，才能更好地約束他人。其次，要加強(qiáng)工商管理立法，不斷研究當(dāng)前市場(chǎng)上新出現(xiàn)的情況和新問題，對(duì)其進(jìn)行調(diào)研，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)提出立法的建議，完善我國(guó)工商管理的法制體系。
二、工商行政管理理論的基本要求
工商行政管理理論的基本要求就是深入研究當(dāng)前的工商理論，要在態(tài)度、內(nèi)容、方法、風(fēng)氣上深入研究，要特別重視理論的研究，加強(qiáng)實(shí)踐，推動(dòng)發(fā)展。
（一）深入推進(jìn)理論的研究
在理論上深入研究就是為實(shí)踐指明道路。我國(guó)的工商管理發(fā)展歷程反復(fù)證明：工商行政管理永遠(yuǎn)都離不開理論的指導(dǎo)，要想深入發(fā)展，必須增強(qiáng)對(duì)理論的研究。改革開放以來(lái)，我國(guó)的工商行政管理從零起步，至今已經(jīng)形成了比較完善的體系。然而，從指導(dǎo)實(shí)踐的層面來(lái)看，這些理論體系還需要進(jìn)一步擴(kuò)充，對(duì)理論的研究和發(fā)展應(yīng)當(dāng)永無(wú)止境。要認(rèn)識(shí)到理論的創(chuàng)新對(duì)實(shí)踐的重大意義，增強(qiáng)責(zé)任感，不斷地用研究的成果豐富工商管理的理論，促進(jìn)工商事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。
（二）破解工商行政管理的改革難題
社會(huì)主義理論指導(dǎo)我們要一切從實(shí)際出發(fā)，理論和實(shí)踐永遠(yuǎn)不能割裂脫節(jié)。當(dāng)前應(yīng)把握好工商業(yè)方方面面的特點(diǎn)和環(huán)境，發(fā)現(xiàn)其亟需解決的各種難題，提出好的解決方法，結(jié)合實(shí)際，運(yùn)用試點(diǎn)到當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展中。更應(yīng)當(dāng)深入對(duì)群眾的了解，深入市場(chǎng)內(nèi)部，把握好研究的重點(diǎn)，在實(shí)踐中豐富理論研究，針對(duì)不同的難題提出攻克的方法，使工商行政管理理論的發(fā)展更有深度，更具現(xiàn)實(shí)意義。
（三）研究工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律
工商管理理論的研究是一個(gè)嚴(yán)肅的課題，要求我們要時(shí)刻端正態(tài)度，形成良好的研究風(fēng)氣。開展真實(shí)有效的社會(huì)調(diào)查研究，切實(shí)反映當(dāng)前的社會(huì)情況，不能止于表面的了解，要深入問題內(nèi)部，事無(wú)巨細(xì)，方方面面地對(duì)各種工商管理的現(xiàn)象進(jìn)行歸納整理，從中找到一定的規(guī)律與研究的思路，防止走馬觀花的研究，要使研究的成果樸實(shí)有效，關(guān)于工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律的研究要能夠深入人心，使基層的工作人員有認(rèn)同感。
三、工商行政管理理論的根本目的
（一）用理論提高工商人才隊(duì)伍素質(zhì)
工商行政管理理論的最大目的就是使理論的研究能更好地為工商管理的隊(duì)伍和相關(guān)人才所用，即武裝干部的思想。理論直接關(guān)系到管理水平的高低。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況形成的管理理論要不斷地灌輸?shù)焦ど坦芾黻?duì)伍中去，使隊(duì)伍中的干部能及時(shí)了解工商行政管理理論的發(fā)展并將其應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，使工商行政管理理論的研究真正惠及大眾。在此過(guò)程中更要保證干部不斷提高學(xué)習(xí)能力，不斷深入實(shí)際，不斷用理論來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐，更應(yīng)培養(yǎng)一批高水平的人才骨干來(lái)領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)工商管理隊(duì)伍，使工商管理事業(yè)更好地發(fā)展。
（二）用理論引導(dǎo)實(shí)踐，推動(dòng)改革
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行政權(quán)作為國(guó)家權(quán)力體系中的重要組成部分,在當(dāng)今社會(huì)的各個(gè)方面發(fā)揮著重要的作用。工商行政管理部門作為行使國(guó)家行政權(quán)力的一個(gè)重要部門，由于工作的特殊性，其所依據(jù)的法律法規(guī)中涉及眾多的自由裁置權(quán)。為了進(jìn)一步提高上海工商行政管理水平，今年上海市工商局提出了“四個(gè)有機(jī)統(tǒng)一”的指導(dǎo)思想，其中重要的一點(diǎn)就是堅(jiān)持行政執(zhí)法合法性與合理性的有機(jī)統(tǒng)一，而自由裁置權(quán)則是行政執(zhí)法合法性與合理性的聚焦點(diǎn)。因此，對(duì)該問題的探討就很有必要。
一、自由裁量權(quán)的含義及存在的意義
自由裁量權(quán)是指法律、法規(guī)賦予行政機(jī)關(guān)在行政管理過(guò)程中，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，依據(jù)立法目的和公正合理的原則，自行判斷行為的條件、自行選擇行為的方式，從而作出行政決定的權(quán)力效率是行政的生命，公正是行政的目標(biāo)。自由裁量權(quán)的存在，有其不可否認(rèn)的現(xiàn)實(shí)意義：
(一)保證行政效率是行政自由裁量權(quán)存在的決定因素
行政管理的范圍非常廣泛，這就要求行政機(jī)關(guān)所擁有的行政權(quán)必須能夠適應(yīng)紛繁復(fù)雜、發(fā)展變化的各種具體情況。為了使行政機(jī)關(guān)能夠?qū)彆r(shí)度勢(shì)、權(quán)衡輕重，不至于在復(fù)雜多變的問題面前束手無(wú)策、錯(cuò)過(guò)時(shí)機(jī),法律、法規(guī)必須賦予行政機(jī)關(guān)在規(guī)定的原則和范圍內(nèi)行使自由裁置權(quán)，從而靈活果斷地解決問題，提高行政效率。
(二)自由裁量權(quán)有利于解決立法的普遍性與事件的個(gè)別性之間的矛盾
我國(guó)是一個(gè)幅員遼闊、人口眾多的大國(guó)，各地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和文化發(fā)展很不平衡，社會(huì)習(xí)俗、生活方式也有很大差別，法律、法規(guī)所調(diào)整的各種社會(huì)關(guān)系在不同地區(qū)有不同程度的區(qū)別。特別是涉及行政管理的領(lǐng)域，情況更是復(fù)雜。因此，有關(guān)行政立法無(wú)法作出細(xì)致的規(guī)定，往往只能規(guī)定一些原則，一些有彈性的條文，從而使行政機(jī)關(guān)有靈活機(jī)動(dòng)的余地，有利于行政機(jī)關(guān)因時(shí)因地因人地進(jìn)行行政管理。
(三)保持法律的穩(wěn)定性需要自由載量權(quán)的存在
法律的穩(wěn)定性是法律的內(nèi)在要求，這樣才能更好地發(fā)揮法律的指引作用。法律作為一個(gè)國(guó)家有限理性的產(chǎn)物，是在融會(huì)貫通以往的實(shí)際情況并進(jìn)行適度超前的預(yù)判的前提之下產(chǎn)生的。由于調(diào)整的對(duì)象特殊，行政管理領(lǐng)域的法律、法規(guī)本來(lái)就具有“多變性”，因此，法律勢(shì)必采取相應(yīng)的措施來(lái)保持其相對(duì)穩(wěn)定性,從而避免人們形成“法律無(wú)可預(yù)期”的感覺而撹亂社會(huì)秩序。保持法律穩(wěn)定的重要方法就是使其具有足夠的彈性，以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展對(duì)法律寬嚴(yán)、張弛的不同需要，這就必然要求執(zhí)法者能夠在把握立法原意的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展了的具體情況合理的行使有關(guān)規(guī)定，這也是自由裁量權(quán)的固有屬性。
二、自由裁霣權(quán)的種類
在工商行政管理實(shí)踐中，自由裁量權(quán)可以說(shuō)貫穿行政活動(dòng)的始終^按照工商行政管理的具體操作，其所行使的自由裁量權(quán)大致包括以下幾種：
(一)選擇行為方式的自由裁量權(quán)。即在行政權(quán)力介入之后，工商行政管理機(jī)關(guān)在選擇具體行政行為的方式上，有自由裁量的權(quán)力。例如，《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第11條第二款規(guī)定：“被查封、扣押的財(cái)物易腐爛、變質(zhì)的，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，工商行政管理部門可以在留存證據(jù)后，實(shí)行拍賣或者變賣?！边@里的“可以”就表明了行政機(jī)關(guān)的自由裁量。也就是說(shuō)，工商行政管理部門在處理方式上，有選擇的余地。
(二)行政處罰幅度的自由裁量權(quán)。即工商行政管理機(jī)關(guān)在對(duì)行政相對(duì)人作出行政處罰時(shí)，可在法定的處罰幅度內(nèi)自由選擇。它包括不同處罰種類的自由選擇和同一處罰種類幅度內(nèi)的自由選擇。這一自由裁量權(quán)涉及相對(duì)人的現(xiàn)實(shí)利益,往往體現(xiàn)為量化的處理結(jié)論，包括數(shù)量、時(shí)限、范圍等等。如在法律規(guī)定的罰款額度內(nèi)，可以自由選擇罰款的具體數(shù)量;可以責(zé)令當(dāng)事人立即整改，也可以責(zé)令當(dāng)事人在一定期限內(nèi)整改等
(三)作出具體行政行為時(shí)限的自由裁量權(quán)。有相當(dāng)數(shù)量的工商行政管理方面的法律、法規(guī)均未規(guī)定作出具體行政行為的具體時(shí)間，而只是規(guī)定了一定的期限。這說(shuō)明工商行政管理機(jī)關(guān)在何時(shí)作出具體行政行為上有自由選擇的余地?如《公司登記管理?xiàng)l例》第45條規(guī)定：公司登記機(jī)關(guān)收到申請(qǐng)人提交的符合本條例規(guī)定的全部文件后，發(fā)給《公司登記受理通知書》。公司登記機(jī)關(guān)自發(fā)出《公司登記受理通知書》之日起30日內(nèi)，作出核準(zhǔn)登記或者不予登記的決定。
(四)對(duì)范圍不確定的概念之內(nèi)涵予以具體解釋的自由裁量權(quán)。在法律法規(guī)制定的過(guò)程中，制定者綜合考慮不同時(shí)間不同地域不同對(duì)象的實(shí)際情況,在一般性條款下規(guī)定了大量的“但書”或者類似“但書”的條款。然而現(xiàn)實(shí)是，這些例外規(guī)定的概念沒有明確，工商部門在實(shí)施過(guò)程中必須依靠執(zhí)行者進(jìn)行具體的解釋之后方可適用?如《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第10條規(guī)定的“交通不便地區(qū)”及常見的“情節(jié)較輕”、“情節(jié)較重”、“情節(jié)嚴(yán)重”等概念皆屬此類。
三、自由裁置權(quán)在行使中出現(xiàn)的問題
自由裁量權(quán)設(shè)置的本意在于提高行政效率，使行政機(jī)關(guān)能夠應(yīng)對(duì)紛繁復(fù)雜、發(fā)展變化的各種具體情況，作出及時(shí)有效的處理。但是,在法律法規(guī)賴以存在的事實(shí)日趨復(fù)雜的情況下，由于法律法規(guī)未及時(shí)將其規(guī)定進(jìn)一步細(xì)化，易出現(xiàn)某些自由裁量權(quán)的行使違背初衷的情況。單就自由裁量權(quán)行使過(guò)程中出現(xiàn)的問題而言，筆者認(rèn)為以下幾個(gè)方面比較有代表性：
(一)自由裁量權(quán)的濫用
自由裁量權(quán)的存在，無(wú)疑為執(zhí)法人員在具體的執(zhí)法實(shí)踐中提供了靈活的操作空間。在法律規(guī)定的范圍和幅度內(nèi)，我們可以基于種種合理的考慮和具體情況，自行決定具體行政行為的范圍、方式、種類、幅度、時(shí)限等。但是在具體執(zhí)法實(shí)踐中，尤其是在作出行政處罰決定時(shí)，由于種種原因，一些執(zhí)法人員擴(kuò)張性行使法律法規(guī)規(guī)定的自由裁量權(quán)，從而導(dǎo)致自由裁量權(quán)在一定程度上的濫用，具體表現(xiàn)在：
1、行使自由裁量權(quán)中違反平等原則和比例原則。不可否認(rèn)，自由裁置權(quán)的設(shè)立就是為了使行政機(jī)關(guān)能應(yīng)忖瞬息萬(wàn)變的社會(huì)事態(tài)，面對(duì)需要及時(shí)處理的事務(wù)，不辨巨細(xì)，事事“錙銖必較”不但不合時(shí)宜，也違背了自由裁置權(quán)設(shè)立的目的;同時(shí)，行政事務(wù)帶有很強(qiáng)的靈活性，不可能要求對(duì)“看似相同”行政事務(wù)作出的具體行政行為“整齊劃一”。但是，法律的一個(gè)重要功能是預(yù)測(cè)作用，從理論上來(lái)講，類似的事實(shí)、情節(jié)、后果應(yīng)該能得出一個(gè)類似的處理結(jié)果，從而使其他行政相對(duì)人能夠預(yù)測(cè)自己的行為后果。事實(shí)上個(gè)別執(zhí)法者出于種種考慮，對(duì)類似的事實(shí)、情節(jié)、后果作出不一致的處罰，重責(zé)輕處、輕責(zé)重處，甚至由于對(duì)法律理解的偏差及受一些不良因素或阻力的影響，在法定的范圍和幅度內(nèi)，作出顯失公平的選擇。
2、行使自由裁量權(quán)的動(dòng)機(jī)和目的不正確。行使自由裁量權(quán)必須出于正當(dāng)?shù)膭?dòng)機(jī)和合理的考慮，但由于自由裁量權(quán)的行使是由具體的執(zhí)法者操作，有時(shí)易受個(gè)人好惡的影響，行使自由裁量權(quán)的目的不是出于對(duì)公共利益和相對(duì)人利益的保護(hù)，而是出于私人利益或本部門利益、出于恣意性報(bào)復(fù)等等。行使自由裁量權(quán)的動(dòng)機(jī)和目的不正確，工商機(jī)關(guān)的執(zhí)法公正性必然逋到懷疑。而基于對(duì)處罰結(jié)果的不信任，又會(huì)導(dǎo)致行政復(fù)議、行政訴訟的大量增加，使我們的工作效率受到影響，完全違背了自由裁量權(quán)的初衷。
3、行使自由裁童權(quán)中出現(xiàn)執(zhí)法武斷和執(zhí)法不當(dāng)。在自由裁量權(quán)的設(shè)計(jì)中，為了應(yīng)對(duì)具體行政事務(wù)的靈活性和多變性，立法者運(yùn)用了較多的彈性法律用語(yǔ)，諸如“情節(jié)較重、情節(jié)嚴(yán)重、情節(jié)較輕”等，這樣做的本意是賦予行政執(zhí)法者一定的法律適用的解釋權(quán)和靈活處理權(quán)。需要指出的是，這種解釋權(quán)不是任意的，對(duì)彈性法律用語(yǔ)要按照法律條文的文字含義，根據(jù)立法的目的和法律基本原則及行政事務(wù)的具體情況怍出合理科學(xué)的解釋。但是在現(xiàn)實(shí)的操作中，由于執(zhí)法者對(duì)事實(shí)了解不清或自身法律素質(zhì)不高，乃至對(duì)私利的不正當(dāng)追求，從而導(dǎo)致對(duì)彈性條款作任意的擴(kuò)大、縮小甚至歪曲法律本意進(jìn)行解釋,造成執(zhí)法武斷和執(zhí)法不當(dāng)。
(二)行政不作為和遲延作為
行政不作為和遲延作為是指工商行政管理部門行使自由裁置權(quán)不到位，缺乏履行職責(zé)的主動(dòng)性和積極性。許多工商行政管理領(lǐng)域的法律法規(guī)，未明確規(guī)定履行法定職責(zé)的期限，或舍規(guī)定了相對(duì)比較長(zhǎng)的期限，因而何時(shí)履行職責(zé)，我們可以自由裁量。從保護(hù)公共利益、保護(hù)相對(duì)人的利益出發(fā)，我們應(yīng)積極主動(dòng)地去履行職責(zé)，如果故意拖延或是不作為，勢(shì)必?fù)p害公共利益和相對(duì)人的合法權(quán)益，“遲到的正義是非正義”，行政不作為與遲延作為也是有悖于立法精神的。
(三)自由裁量行為違反公序良俗
公序良俗是公共秩序和善良風(fēng)俗的合稱。它要求執(zhí)法者具有良好的職業(yè)道德，本著法律的精神，排除個(gè)人的非理性因素，以公正的立場(chǎng)進(jìn)行價(jià)值判斷。
公序良俗對(duì)自由裁量權(quán)的行使有著兩方面的作用：一方面，它可能填補(bǔ)法律漏洞，引作自由裁量的依據(jù)，在處理現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)生的各種新問題，確保國(guó)家一般利益、社會(huì)道德秩序、以及協(xié)調(diào)各種利益沖突、保護(hù)弱者、維護(hù)社會(huì)正義等方面發(fā)揮極為重要的機(jī)能;另一方面，公序良俗代表的是一種社會(huì)價(jià)值判斷，可以成為衡置執(zhí)法者是否正確行使自由裁置權(quán)的尺度。
在行使自由裁量權(quán)的過(guò)程中，對(duì)公序良俗的違反主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、行使自由裁置權(quán)未能優(yōu)先考慮尊重公民的權(quán)利，尤其是基本人權(quán);2、行使自由裁置權(quán)與社會(huì)公論民意、良俗相違背;3、不考慮當(dāng)事人的實(shí)際承受能力，過(guò)分關(guān)注法律的懲罰功能而忽視其教育功能。
四、對(duì)工商部門正確行使自由裁置權(quán)的思考
勿庸諱言，自由裁置權(quán)為工商部門的行政執(zhí)法帶來(lái)了極強(qiáng)的可操作性，為提高行政效率創(chuàng)造了條件。但現(xiàn)實(shí)中不合理的自由裁置權(quán)使用，往往會(huì)造成對(duì)立法本意的曲解和對(duì)法律所追求的公平的戕害。如何規(guī)范工商部門自由裁置權(quán)的行使，筆者有以下幾點(diǎn)看法，供大家斧正。
(一)程序優(yōu)先，嚴(yán)格遵循有關(guān)程序法的規(guī)定
縱觀西方國(guó)家自由裁量權(quán)演變的歷史，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，出于對(duì)無(wú)限擴(kuò)張的行政權(quán)的限制考慮，各國(guó)的自由裁量權(quán)都有相對(duì)縮小的趨勢(shì)，不斷被羈束性裁量所取代。我國(guó)現(xiàn)階段也開始從實(shí)體法和程序法兩方面抑制行政自由裁置權(quán)的擴(kuò)大，程序法方面的規(guī)制無(wú)疑更符合立法、執(zhí)法成本的最小化。工商行政管理活動(dòng)中的自由裁量權(quán)必須依照法定的程序，合理、有效地行使。程序的公正要優(yōu)先于實(shí)體上的正義，只有嚴(yán)格按照法定的程序來(lái)規(guī)范和制約自由裁量權(quán)的行使，才能保證行政相對(duì)方的合法權(quán)益?！缎姓幜P法》中規(guī)定了多種作出行政處罰所必須遵循的程序，如告知程序、聽取當(dāng)事人陳述和申辯的程序、聽證程序等。
(二)依法行政，嚴(yán)格遵循有關(guān)實(shí)體法的規(guī)定
依法行政是行政活動(dòng)的基本準(zhǔn)則，行政活動(dòng)的法律效力和法律后果，從根本上取決于該行政行為與法律規(guī)定的一致性。作為工商行政管理部門，要做到國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》的規(guī)定，正確行使自由裁量權(quán)，在行動(dòng)上需要做好以下兩個(gè)方面的工作：1、遵守現(xiàn)行法律。對(duì)于工商行政管理部門來(lái)說(shuō)，《行政許可法》和《行政處罰法》是一切活動(dòng)的基礎(chǔ),在工商行政管理工作中發(fā)揮著不可取代的作用。《行政處罰法》第4條規(guī)定了行政處罰應(yīng)考慮，“違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度”，工商部門必須依據(jù)這些基本因素、各因素主次情況及所占比重，合法合理的行使自由裁量權(quán)。2、依照法律授權(quán)活動(dòng)。工商行政管理部門在行使自由裁置權(quán)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)以明確的法律授權(quán)為前提和基礎(chǔ)，嚴(yán)格把握“度”，不得越權(quán)。
(三)信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督
工商行政執(zhí)法所依據(jù)的法律法規(guī)廣泛涉及自由裁量權(quán)的規(guī)定。盡管近年來(lái)法律法規(guī)普及的力度加大，但無(wú)論是對(duì)于執(zhí)法者還是相對(duì)人來(lái)講，法律素質(zhì)的培養(yǎng)終究是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。因此，在工商行政管理過(guò)程中，為避免自由裁量權(quán)的不當(dāng)使用和濫用，建立信息公開機(jī)制，特別是對(duì)涉及自由裁量權(quán)的條款,如工商部門具體行政行為的范圍、方式、種類、幅度、時(shí)限進(jìn)行及時(shí)而有效的披露，不僅可以保障相對(duì)人的知情權(quán)，也可以提高其自我保護(hù)的意識(shí)和能力，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法者違法行為的監(jiān)督。各工商所(隊(duì))在受理窗口設(shè)置“便民服務(wù)卡”、提倡“一口講清、一次辦成”，都是信息公開的良好方式，應(yīng)逐漸向經(jīng)檢辦案方面延伸。近期上海市局要求基層經(jīng)檢辦案人員使用“文明規(guī)范辦案用語(yǔ)”，說(shuō)明工商行政管理部門已在這方面很重視。
(四)加強(qiáng)行政監(jiān)督，堅(jiān)決貫徹行政合理性原則
在工商行政管理自由裁量權(quán)的行使過(guò)程中，行政監(jiān)督必不可少。全市工商系統(tǒng)正在積極落實(shí)市局的有關(guān)規(guī)定，將權(quán)力下放到基層，對(duì)基層干部行使自由裁量權(quán)，有關(guān)部門應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)督：K是否正確理解法律原意。對(duì)不確定的法律概念不能人為地作擴(kuò)大或縮小的解釋，在法律概念這個(gè)層面，要體現(xiàn)一致性。2、是否基于正當(dāng)動(dòng)機(jī)。不正確的動(dòng)機(jī)勢(shì)必導(dǎo)致不合理的結(jié)果，工商干部不能將自己的主觀意志甚至個(gè)人的偏見、歧視、好惡等強(qiáng)加于行政相對(duì)人，更不能以權(quán)謀私、惡意報(bào)復(fù)。3、行政行為不得考慮與法律規(guī)定不相關(guān)的因素，如行政相對(duì)人的身份地位等。
4、就不同地區(qū)來(lái)講，地區(qū)之間的差異可能會(huì)導(dǎo)致自由裁量權(quán)在具體操作上的不一致，這無(wú)可厚非，片面要求一致是對(duì)立法本意的曲解;但就同一個(gè)地區(qū)來(lái)說(shuō)，具體到一個(gè)分局，甚至一個(gè)基層所，這種差異就小得多，因此對(duì)情況相似而處理結(jié)果卻大相徑庭的具體行政行為就要嚴(yán)格監(jiān)督。
(五)做好學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高基層工商行政執(zhí)法人員的素質(zhì)
自由裁量權(quán)的合理行使，要求基層干部不僅具有法律方面的知識(shí)，還要有一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)。因此，學(xué)法、懂法、會(huì)用法，從而合理行使自由裁量權(quán)成為對(duì)基層干部的迫切要求。除了干部平時(shí)的自學(xué)外，分局和市局可根據(jù)實(shí)際情況，開展形式多樣的培訓(xùn)活動(dòng)，不僅安排學(xué)習(xí)工商法律法規(guī)，還要學(xué)習(xí)與工商工作有關(guān)的其它部門的法律法規(guī)。通過(guò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，切實(shí)提高行政執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和法律素質(zhì)，為自由裁量權(quán)的合理行使打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
以河北省唐山市為例，工傷事故傷害主要集中在工作中設(shè)備、設(shè)施安全事故和違規(guī)操作等責(zé)任性事故傷害。每年認(rèn)定的工傷中，安全生產(chǎn)事故約占90%左右、交通事故約占6%左右，有90%的工傷事故發(fā)生在縣城小微企業(yè)，工亡事故中在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)因工作原因受到事故傷害死亡的占總數(shù)的46%。這類生產(chǎn)事故大多是因?yàn)槠髽I(yè)安全制度不健全、安全培訓(xùn)不到位、安全設(shè)施不配套等問題造成的。加強(qiáng)工傷預(yù)防，增強(qiáng)企業(yè)和職工的守法維權(quán)意識(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)工傷保險(xiǎn)政策及安全生產(chǎn)措施的落實(shí)，進(jìn)一步完善細(xì)化機(jī)器設(shè)備和工作流程的管理規(guī)范，可以從源頭上減少和避免工傷事故的發(fā)生，從根本上保障職工生命安全和身體健康。2014年，唐山市積極探索實(shí)施工傷預(yù)防工作，在參保人數(shù)增長(zhǎng)4.92萬(wàn)人的情況下，工傷事故同比降低了4.7%，工亡事故發(fā)生量比2013年降低了13%。工傷保險(xiǎn)只是提供一種事后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，加強(qiáng)工傷預(yù)防、減少工傷事故和職業(yè)病，特別是減少重傷殘和工亡人員數(shù)量，提高人口素質(zhì)，是政府部門保障和改善民生的一項(xiàng)重要任務(wù)，推進(jìn)工傷預(yù)防工作義不容辭。
二、工傷預(yù)防工作存在的問題
1.工傷預(yù)防法律法規(guī)不健全。
現(xiàn)階段，我國(guó)涉及工傷預(yù)防相關(guān)內(nèi)容的法律、法規(guī)主要是《安全生產(chǎn)法》《職業(yè)病防治法》和《工傷保險(xiǎn)條例》?！豆ｋU(xiǎn)條例》規(guī)定“企業(yè)和職工應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)安全生產(chǎn)和職業(yè)病防治的法律法規(guī)，執(zhí)行安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)防工傷事故發(fā)生，避免和減少職業(yè)病危害?！敝皇顷P(guān)于企業(yè)安全生產(chǎn)和工傷預(yù)防基本義務(wù)的規(guī)定，如何體現(xiàn)工傷預(yù)防功能促進(jìn)工傷預(yù)防工作沒有具體明確的表述。《安全生產(chǎn)法》《職業(yè)病防治法》盡管制定了生產(chǎn)過(guò)程中個(gè)體預(yù)防的措施和手段、職業(yè)病防治等相關(guān)規(guī)定,但對(duì)預(yù)防費(fèi)用的資金來(lái)源保障并沒有明確，未提供強(qiáng)有力的政策依據(jù)。國(guó)家層面至今沒有出臺(tái)有關(guān)工傷預(yù)防工作配套的實(shí)施細(xì)則。法律法規(guī)的空白、空洞，在一定程度上造成了工傷預(yù)防工作的無(wú)法可依。
2.工傷預(yù)防配套政策不健全。
新修訂的《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定“工傷預(yù)防費(fèi)用的提取比例、使用和管理的具體辦法，由國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門會(huì)同國(guó)務(wù)院財(cái)政、衛(wèi)生行政、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理等部門規(guī)定?！钡两駴]有明確工傷預(yù)防費(fèi)提取比例、使用和管理等方面配套的規(guī)定。同樣，工傷預(yù)防的專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃也沒有明確，安全生產(chǎn)或職業(yè)病預(yù)防技術(shù)改造評(píng)估驗(yàn)收等管理制度也不夠完善。
3.工傷預(yù)防激勵(lì)約束機(jī)制欠缺。
《工傷保險(xiǎn)條例》對(duì)如何追究企業(yè)責(zé)任還是空白，對(duì)企業(yè)發(fā)生工傷事故后的處罰和制約機(jī)制相對(duì)欠缺。按照《安全生產(chǎn)法》《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》的規(guī)定，相當(dāng)一部分工傷事故不屬于安全生產(chǎn)事故的范籌，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)安全生產(chǎn)事故認(rèn)定的程序復(fù)雜，處罰范圍窄，無(wú)法對(duì)企業(yè)形成有效威懾。工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率機(jī)制還處于起步摸索階段，浮動(dòng)范圍和評(píng)價(jià)指標(biāo)尚未形成完全科學(xué)的模式，對(duì)工傷預(yù)防工作搞得好的企業(yè)缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。
4.工傷預(yù)防部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制尚不健全。
在當(dāng)前管理體制下，人力資源社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)工傷預(yù)防工作，卻沒有權(quán)利對(duì)企業(yè)進(jìn)行安全監(jiān)督、提出整改措施，無(wú)法直接對(duì)企業(yè)的事故預(yù)防工作進(jìn)行評(píng)估；安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)安全狀況的監(jiān)督、管理工作，但對(duì)事故處理的批復(fù)不能成為工傷認(rèn)定的重要依據(jù)。兩部門之間職能交叉重疊、職責(zé)劃分不清，很難形成合力。在工傷預(yù)防機(jī)制上，沒有明確人力資源社會(huì)保障部門、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、工會(huì)組織之間的銜接配合機(jī)制，也沒有形成實(shí)施工傷預(yù)防工作有機(jī)統(tǒng)一、綜合協(xié)調(diào)的體制。
5.工傷預(yù)防宣傳教育沒有形成制度化管理。
工傷預(yù)防宣傳內(nèi)涵空泛，沒有納入企業(yè)管理制度，或雖納入制度但缺乏有效的落實(shí)，安全工程專業(yè)技術(shù)人員在工傷預(yù)防過(guò)程當(dāng)中參與的深度和力度不夠。人力資源社會(huì)保障、衛(wèi)生、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)工傷預(yù)防法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)的宣傳缺乏制度化安排，宣傳監(jiān)督不到位，以致一些企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)僅僅是為了轉(zhuǎn)嫁工傷事故風(fēng)險(xiǎn)，沒有完全落實(shí)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，一些參保人員工傷事故和職業(yè)病預(yù)防知識(shí)欠缺，安全意識(shí)淡薄、依法維權(quán)能力不強(qiáng)。
三、推進(jìn)工傷預(yù)防工作的建議
1.建立健全工傷預(yù)防配套制度。
從技術(shù)手段、管理方式、設(shè)備更新等方面著手，建立完善安全生產(chǎn)方面的措施和標(biāo)準(zhǔn)，明確工傷預(yù)防各責(zé)任主體的權(quán)責(zé)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部安全生產(chǎn)的監(jiān)督機(jī)制和措施，形成相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，將工傷預(yù)防植入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)工傷預(yù)防資金的來(lái)源、資金使用管理、工傷預(yù)防管理實(shí)施細(xì)則等方面內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，建立一套工傷預(yù)防工作的監(jiān)督管理機(jī)制和考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法。
2.建立完善工傷預(yù)防組織體系。
各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立領(lǐng)導(dǎo)小組或聯(lián)席會(huì)議的形式發(fā)揮組織領(lǐng)導(dǎo)作用，建設(shè)密切協(xié)同、信息共享、齊抓共管的工傷預(yù)防組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。社會(huì)保險(xiǎn)行政部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，在政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)工傷預(yù)防知識(shí)和法律法規(guī)的宣傳教育，研究降低工傷事故發(fā)生率的措施，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)工傷預(yù)防工作的激勵(lì)和督查，統(tǒng)籌推進(jìn)工傷預(yù)防各項(xiàng)工作。
3.建立分工協(xié)作的工作機(jī)制。
安監(jiān)部門，要深入開展安全生產(chǎn)培訓(xùn)，監(jiān)督企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)制度，及時(shí)對(duì)事故企業(yè)進(jìn)行督查。社會(huì)保障部門，要提供事前預(yù)防和事后補(bǔ)償服務(wù)，幫助企業(yè)改進(jìn)安全措施。工會(huì)組織，要主動(dòng)參與企業(yè)安全生產(chǎn)工作機(jī)制的建立，督促企業(yè)改善生產(chǎn)安全環(huán)境。衛(wèi)生管理部門，要加強(qiáng)對(duì)職業(yè)病防治工作的監(jiān)督檢查，督促企業(yè)改進(jìn)工藝條件，改造生產(chǎn)設(shè)備。住建部門，要督促施工企業(yè)加強(qiáng)安全培訓(xùn)，落實(shí)安全生產(chǎn)制度。公安、交通管理部門，要加強(qiáng)道路交通安全設(shè)施建設(shè)，加大安全行車教育、檢查和處罰力度，預(yù)防和減少道路交通事故。財(cái)政部門，要為工傷預(yù)防工作提供必要的資金支持。
4.實(shí)現(xiàn)工傷預(yù)防常態(tài)化、綜合性治理。
改革工傷保險(xiǎn)基金的收支辦法，建立工傷保險(xiǎn)獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)劑和返還制度，發(fā)揮費(fèi)率的經(jīng)濟(jì)杠桿作用，調(diào)動(dòng)企業(yè)做好工傷預(yù)防工作的積極性。加強(qiáng)工傷鑒定、安全生產(chǎn)檢查等數(shù)據(jù)的共享，提高工傷預(yù)防的針對(duì)性和有效性。組織專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容，為參保職工進(jìn)行全面的職業(yè)健康檢查，建立完善的健康檔案。跟蹤職業(yè)病危害較大的行業(yè)和崗位，督促企業(yè)定期組織職工體檢，規(guī)范職業(yè)病的檢查和救治。建立企業(yè)大型特種設(shè)備的資料檔案，對(duì)部分存在事故隱患的設(shè)備要求企業(yè)進(jìn)行定期檢測(cè)。
5.培育安全生產(chǎn)文化。
【論文關(guān)鍵詞】 山東上市公司 資本結(jié)構(gòu) 市場(chǎng)時(shí)機(jī)理論
市場(chǎng)時(shí)機(jī)理論認(rèn)為：股票高估時(shí)企業(yè)會(huì)選擇發(fā)行股票，股票低估時(shí)企業(yè)會(huì)選擇回購(gòu)股票，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)并不存在最佳的資本結(jié)構(gòu)。本文利用市場(chǎng)時(shí)機(jī)理論討論股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響。
一、研究設(shè)計(jì)和樣本選擇
1.研究設(shè)計(jì)
本研究主要考察股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，本文分以下兩個(gè)步驟進(jìn)行回歸分析：
首先單獨(dú)分析股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，然后加入公司規(guī)模、盈利能力、公司擔(dān)保價(jià)值三個(gè)控制變量，檢驗(yàn)股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響是否還有解釋作用，回歸模型如下：
其中：D：賬面總借款
A：賬面總資產(chǎn)
M：每股股票價(jià)格
B：每股資產(chǎn)賬面價(jià)值
PPE：固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
EBIT：息稅前利潤(rùn)
2.樣本選擇 二、實(shí)證檢驗(yàn)及結(jié)果分析
在不考慮其他影響資本結(jié)構(gòu)的因素的情況下，研究不同上市年度股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)影響的變化，以回歸模型進(jìn)行回歸分析。我們以每個(gè)上市公司IPO 時(shí)間為一個(gè)時(shí)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)時(shí)點(diǎn)的上市公司橫截面數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸,發(fā)現(xiàn)只有在IPO當(dāng)年和IPO后第一年股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)具有顯著的負(fù)影響，在其他年份均沒有顯著的關(guān)系。
為了更進(jìn)一步分析股票價(jià)格對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，加入公司規(guī)模、盈利能力、公司擔(dān)保價(jià)值為控制變量，進(jìn)行回歸，結(jié)果見表。
市值與賬面值比（M/B）在IPO當(dāng)年和IPO+8年與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，在IPO+1年卻與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，在其他年度與資本結(jié)構(gòu)的關(guān)系均不明顯。這說(shuō)明，在山東上市公司中沒有發(fā)現(xiàn)顯著的市場(chǎng)時(shí)機(jī)選擇行為，然而山東上市公司近十年的平均市盈率為73倍，公司管理者卻沒有充分利用市場(chǎng)對(duì)股票價(jià)格的高估狀況。山東上市公司的近十年加權(quán)平均平均收益率為4.36%，而《公司法》對(duì)上市公司增發(fā)的條件是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，山東很多上市公司沒有達(dá)到增發(fā)的要求。而且，在IPO+8年，我們可以看到，M/B與資本結(jié)構(gòu)呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，符合市場(chǎng)時(shí)機(jī)理論?？梢姡偃谫Y政策沒有消除市場(chǎng)時(shí)機(jī)的基本存在特征，但卻從市場(chǎng)外部對(duì)企業(yè)融資條件設(shè)置了制度性限制，影響了市場(chǎng)時(shí)機(jī)對(duì)企業(yè)融資選擇的作用機(jī)理。山東上市公司受到再融資政策的限制導(dǎo)致M/B沒有顯著地影響公司的資本結(jié)構(gòu)，再融資政策約束下的市場(chǎng)時(shí)機(jī)沒有對(duì)企業(yè)的融資行為產(chǎn)生影響，在IPO后的7年里，普遍的股權(quán)融資偏好并沒有轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的融資結(jié)果。
