序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)系統(tǒng)論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。

第1篇

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上；論文；管理；數(shù)據(jù)

中圖分類號：TP311.52 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-9599 (2011) 23-0000-02

Analysis of Online Graduate Thesis Management System

Li Wei,Gao Min

(State Grid Xinyuan Company,Xilongchi Pumped Storage Power Station,Wutai 035503,China)

Abstract:This paper online management system is a very typical information system,it is generally divided into two platforms:platform for students and teachers,backstage management platform.The former requires full-featured,user-friendly,easy to use and so on.While the latter requires data integrity and security of strong,taking into account the background of the management convenient and appropriate to simplify the operation.After analysis,I use Microsoft's development tools as 2.0 and ASP,because ASP file upload a lot of trouble to do so using 2.0 technology file upload,front of the home page using technology papers to search for good results,the formation of a viable system to make customer satisfaction.

Keywords:Online;Papers;Management;Data

隨著電子計算機和通信技術(shù)的發(fā)展，人類已經(jīng)逐漸地進(jìn)入信息化社會。計算機雖然與人類的關(guān)系愈來愈密切，還有人由于計算機操作不方便繼續(xù)用手工勞動。為了適應(yīng)現(xiàn)代社會人們高度強烈的時間觀念以及享受科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展帶給人們在生活、工作、管理等各個方面的方便性，大量計算機軟件應(yīng)運而生，從而進(jìn)入了更加高效的信息時代，順應(yīng)了黨的“十六大”提出的“以信息化帶動工業(yè)化”的發(fā)展戰(zhàn)略，也順應(yīng)了我國信息界前進(jìn)的方向。

本系統(tǒng)是畢業(yè)生網(wǎng)上論文管理系統(tǒng)，使用了ASP和Access作為開發(fā)工具，由于考慮到用ASP做文件的上傳比較麻煩，本系統(tǒng)還采用ASP.省略 2.省略)+Access構(gòu)建。ASP是基于Microsoft Windows NT 4.0和Microsoft Internet Information Server3.0（IIS3.0）的開放式腳本開發(fā)環(huán)境，它很好地把HTML和腳本開發(fā)融合在一起，提高了編程的靈活性，降低了開發(fā)難度。ASP中的腳本在WEB服務(wù)器端運行，而不是傳統(tǒng)的在客戶瀏覽器中運行，這一措施使客戶的瀏覽器無須擔(dān)心服務(wù)器端的網(wǎng)頁使用何種腳本，ASP都會生成一個符合HTML標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)頁送回客戶端。由于本系統(tǒng)需要做文件的上傳考慮到ASP比較煩瑣，所以這里運用了 2.0來開發(fā)文件的上傳（也就是整個系統(tǒng)的后臺部分）。

提供了數(shù)個重要的優(yōu)點：（1）增強的性能。（2）世界級的工具支持。（3）威力和靈活性。（4）簡易性。（5）可管理性。（6）可縮放性和可用性。（7）自定義性和擴展性。（8）安全性。

二、需求

（一）系統(tǒng)特點需求?？紤]到現(xiàn)在的工作人員大都不是計算機及相關(guān)專業(yè)出身，所以本軟件考慮到了這些情況，有針對性的開發(fā)了此軟件：

1.操作人員普遍計算機水平不高，系統(tǒng)要有良好的人機界面，絕大多數(shù)人能夠一學(xué)就會。

2.該系統(tǒng)使用的對象多，比如教師，學(xué)生，管理人員等，要求有較好的權(quán)限管理。

3.添加數(shù)據(jù)簡單便捷，支持批量數(shù)據(jù)的添加。

4.原始數(shù)據(jù)修改簡單方便，支持?jǐn)?shù)據(jù)的批量修改。

5.方便快捷的檢索功能，可以通過畢業(yè)年份，姓名，學(xué)號，論文題目等進(jìn)行查詢。

6.方便的數(shù)據(jù)上傳和下載功能，管理人員可以通過后臺添加刪除論文，學(xué)生可以在前臺進(jìn)行論文的查詢，瀏覽，和下載功能。

（二）總體功能需求。經(jīng)過對學(xué)校論文管理體系的詳細(xì)調(diào)查和分析之后，發(fā)現(xiàn)一個完備的網(wǎng)上論文管理系統(tǒng)必須具備以下一些主要功能：

1.管理員功能。

（1）綜合設(shè)置。院系管理，畢業(yè)班級管理，論文類別管理等。

（2）論文管理。這里可以上傳論文（包括論文文檔上傳和畢業(yè)設(shè)計上傳），和刪除論文等操作。

（3）安全設(shè)置。管理員密碼修改和添加管理員等操作。

2.學(xué)生和教師查詢功能。

根據(jù)知道的信息，如院系，姓名，學(xué)號等等查詢論文，并可進(jìn)行論文和畢業(yè)設(shè)計的下載。

三、系統(tǒng)首頁

本界面是系統(tǒng)的前臺界面，用戶不需要注冊即可進(jìn)入該頁面按照查詢內(nèi)容進(jìn)行論文的查詢操作，其界面設(shè)計如圖1所示。

圖1系統(tǒng)主頁面

（一）檢索頁面。此界面是用戶根據(jù)需求輸入不同的檢索條件（比如姓名，班級，論文名等等）以后，檢索出來的論文。

（二）論文詳情查看頁面。此界面是用戶根據(jù)需要，查找到自己想要的論文以后，查看論文的詳細(xì)情況的界面，用戶可以瀏覽論文的關(guān)鍵字，摘要等等，如果需要的話，可以根據(jù)自己的情況，下載論文，和畢業(yè)設(shè)計。

（三）后臺登陸頁面。本界面是整個后臺的登陸界面，管理員需要從此登入才能進(jìn)行論文的添加和刪除等操作。

（四）后臺主體框架。本界面是整個后臺的主要功能，包括院系管理、畢業(yè)班級管理、論文類別管理、論文管理、添加論文、管理員密碼修改，添加管理員等功能。

（五）院系管理頁面。本頁面是面向?qū)W校設(shè)計的，可以根據(jù)學(xué)校的需要添加院系，并可以對已經(jīng)添加的院系進(jìn)行修改，和刪除等操作，

（六）畢業(yè)班級管理頁面。本頁面是用來管理畢業(yè)班級的頁面，用戶可以根據(jù)需要來添加班級，例如先根據(jù)畢業(yè)年份，選擇好哪個學(xué)院，然后根據(jù)實際情況來添加所需要的班級數(shù)量。并且可以對已經(jīng)添加的班級進(jìn)行修改和刪除等操作，

（七）論文類別管理頁面。此頁面是輸入論文的類別的頁面，即論文的性質(zhì)，是論文查詢的條件的一個重要部分?？梢蕴砑诱撐念悇e，并可對其進(jìn)行編輯和刪除等操作，

（八）添加管理員頁面。本頁面是添加用戶頁面，管理員可以從后臺登陸后，進(jìn)入此項功能，根據(jù)具體情況添加用戶，以方便多人管理此系統(tǒng)的目的，

（九）添加論文頁面。此頁面是本系統(tǒng)的核心，論文上傳和畢業(yè)設(shè)計上傳的頁面，管理員根據(jù)論文的情況按照院系、畢業(yè)年份、班級、姓名、學(xué)號、論文題目、論文關(guān)鍵字、論文類別、論文摘要把論文添加進(jìn)去。如果有畢業(yè)設(shè)計的話，還可以把畢業(yè)設(shè)計也上傳進(jìn)去，其界面設(shè)計如圖2所示。

圖2 添加論文頁面

（十）論文管理頁面。此頁面是對已經(jīng)添加的論文進(jìn)行管理的頁面，管理員根據(jù)實際需要，比如已經(jīng)不需要的論文就可以刪除，其界面設(shè)計如圖3所示。

圖3論文管理頁

（十一）管理員密碼修改頁面。此頁面是管理員密碼修改界面，為了安全考慮，管理員可以在此頁面進(jìn)行密碼的修改，修改以后點確認(rèn)修改下次登陸就是已經(jīng)修改的密碼

四、系統(tǒng)測試

測試是為了發(fā)現(xiàn)程序中的錯誤而執(zhí)行程序的過程，好的測試方案是極可能發(fā)現(xiàn)迄今為止尚未發(fā)現(xiàn)的錯誤的測試方案，成功的測試是發(fā)現(xiàn)了至今為止尚未發(fā)現(xiàn)的錯誤的測試。

由于軟件編出來以后是讓普通用戶使用的，而這些使用人員大都不是計算機相關(guān)專業(yè)出身，不一定了解軟件是怎么做出來的，只會使用，所以說從普通用戶的角度來測試系統(tǒng)有它的好處。這么做可以測試出一些軟件的異常問題，可以為系統(tǒng)以后的使用起到非常大的作用。用這樣測試的方法，我把程序中所有沒考慮到的細(xì)節(jié)問題都查出并改正過來了。

五、結(jié)束語

畢業(yè)生網(wǎng)上論文管理系統(tǒng)開發(fā)完畢，基本上達(dá)到了自己的預(yù)期目標(biāo)，自己還比較滿意，但是這里面可能仍然存在許多不足和設(shè)計不合理的地方，有待于進(jìn)一步彌補和改進(jìn)。本系統(tǒng)雖然解決了論文的網(wǎng)上檢索，上傳等難點問題，但是肯定還有許多不足之處，歡迎大家在使用過程中批評指正。

第2篇

一、商業(yè)銀行會計電算化系統(tǒng)使用現(xiàn)狀

在我國商業(yè)銀行領(lǐng)域，會計電算化從建立模仿手工作業(yè)的單項業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)開始，經(jīng)歷了多項業(yè)務(wù)應(yīng)用集成處理階段，正逐步向著集約化管理和決策支持的高級階段發(fā)展。以我國最大的商業(yè)銀行中國工商銀行為例，截止到1998年末，工商銀行電子化營業(yè)網(wǎng)點的覆蓋率已超過90％，其中，全國150個主要大中城市電子化網(wǎng)點覆蓋率已達(dá)到98％以上。與此同時，區(qū)域范圍的通存通兌系統(tǒng)、全國范圍的電子匯兌系統(tǒng)、企業(yè)銀行系統(tǒng)、自助銀行系統(tǒng)等一大批會計電算化應(yīng)用系統(tǒng)的陸續(xù)投產(chǎn)也為我國商業(yè)銀行競爭力的提高和業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了良好的支持作用。

會計電算化給商業(yè)銀行帶來的社會效益表現(xiàn)在：加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)；減少現(xiàn)金流通量；為社會提供多元化的金融服務(wù)；為國民經(jīng)濟信息化提供重要支持。會計電算化給商業(yè)銀行帶來的經(jīng)濟效益表現(xiàn)在：提高了商業(yè)銀行工作效率和經(jīng)營能力；提高了商業(yè)銀行會計核算的質(zhì)量和經(jīng)營管理水平；擴大了業(yè)務(wù)范圍，改善了客戶服務(wù)；改善了資金調(diào)度能力，提高了盈利能力。

二、商業(yè)銀行會計電算化系統(tǒng)存在的主要安全隱患

概括地說，我國商業(yè)銀行會計電算化系統(tǒng)存在的主要安全隱患包括：

(一)部分干部職工對計算機知識缺乏了解，風(fēng)險防范意識淡簿。

當(dāng)前，我國銀行業(yè)中有一些干部職工由于計算機知識缺乏，往往認(rèn)為電算化系統(tǒng)是由計算機自動控制的，比手工處理更安全，殊不知計算機系統(tǒng)也是人來控制和使用的，任何有意的破壞或無意的操作失誤行為都會更具隱蔽性，都可能帶來更為嚴(yán)重的損失和后果。

(二)業(yè)務(wù)需求不完善，導(dǎo)致應(yīng)用軟件控制和管理功能不完善。

在部分電算化系統(tǒng)開發(fā)過程中，由于參與軟件開發(fā)的人員（包括業(yè)務(wù)和技術(shù)人員），對業(yè)務(wù)流程及容易發(fā)生弊端的環(huán)節(jié)不了解或沒有深入研究，業(yè)務(wù)需求沒有考慮如何建立一種安全機制，特別是沒有考慮對以后使用軟件系統(tǒng)的有關(guān)人員如何進(jìn)行防范，造成數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)保管等方面的風(fēng)險。

另外，目前銀行使用的一部分會計電算化軟件在系統(tǒng)設(shè)計上都或多或少存在一些問題。比如：有的軟件在設(shè)計銷戶交易時，沒有考慮對應(yīng)收未收利息進(jìn)行檢查，導(dǎo)致有銀行欠息的客戶也能銷戶；又如：目前大多數(shù)銀行會計軟件的操作員權(quán)限都只劃分為兩級，高級別柜員有權(quán)執(zhí)行低級別柜員的全部操作；再比如：更為嚴(yán)重的是有些系統(tǒng)還允許系統(tǒng)管理員查詢操作員密碼和操作員號，并給系統(tǒng)管理員定義了很高的操作權(quán)限，能夠辦理銷帳、沖帳、調(diào)整計息積數(shù)等業(yè)務(wù)，致使管理員可以繞開會計主管的監(jiān)督進(jìn)行操作，從而削弱了會計制度和會計主管人員的監(jiān)督約束作用。上述漏洞的存在使得相關(guān)人員一旦產(chǎn)生犯罪動機，便會有機可乘。

(三)事中和事后監(jiān)督措施不得力。

我國銀行業(yè)現(xiàn)有的稽核和監(jiān)督工作大多是在會計記帳完成之后進(jìn)行的，尚沒有與會計電算化系統(tǒng)同步運行的稽核監(jiān)督軟件面世，這使得會計業(yè)務(wù)的事中控制環(huán)節(jié)十分薄弱。

(四)軟件開發(fā)和維護(hù)不統(tǒng)一。

在實際工作中，地市以下銀行機構(gòu)自行開發(fā)軟件、修改總行和省行軟件的事情時有發(fā)生，這一方面造成軟件低水平重復(fù)開發(fā)，一方面給犯罪分子提供了可乘之機。

(五)系統(tǒng)備份不充分。

目前，部分行處的計算機設(shè)備運行環(huán)境較差，且許多設(shè)備的使用時間較長、性能已不十分穩(wěn)定。

(六)制度不健全，執(zhí)行不嚴(yán)格。

銀行會計業(yè)務(wù)實現(xiàn)電算化處理初期，銀行的各項管理規(guī)章不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，導(dǎo)致一些案件發(fā)生，比如通存通兌業(yè)務(wù)的開辦，一方面方便了客戶，提高了銀行的競爭力；另一方面也引發(fā)了一些“虛存實取”的案件。

三、商業(yè)銀行會計電算化系統(tǒng)風(fēng)險防范對策

面對現(xiàn)實，我們必須采取積極對策，針對銀行會計電算化系統(tǒng)而言，風(fēng)險防范應(yīng)從以下幾方面著手考慮：

（一）提高計算機風(fēng)險防范意識。

隨著計算機技術(shù)和信息技術(shù)的發(fā)展和普及，銀行應(yīng)加強對員工計算機知識的培訓(xùn)力度，使管理人員和業(yè)務(wù)操作人員都具備計算機基礎(chǔ)知識，并對常用會計電算化系統(tǒng)的開發(fā)思想、基本流程、正確使用和風(fēng)險防范有一個正確認(rèn)識，使每個人都樹立強

烈的安全意識。

（二）加強現(xiàn)有系統(tǒng)和新開發(fā)系統(tǒng)的控制和管理功能，注重系統(tǒng)管理和數(shù)據(jù)操作。

1、注重系統(tǒng)安全：1防止非法使用系統(tǒng)資源，指定專人進(jìn)行系統(tǒng)操作，及時清理各種垃圾文件；2一切操作都要在日志文件中予以記錄，以防止誤操作損壞軟件系統(tǒng)或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；3應(yīng)用系統(tǒng)運行環(huán)境應(yīng)封閉，以防止一般用戶非法闖入操作系統(tǒng)。

2、嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)處理：1嚴(yán)格規(guī)定訪問數(shù)據(jù)庫的各級權(quán)限，實現(xiàn)權(quán)限等級管理，嚴(yán)禁越權(quán)操作；2定期強制修改密碼；3嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)輸入，應(yīng)盡量減少人工操作，具備條件可采用掃描儀、閱讀器等設(shè)備錄入數(shù)據(jù)，同時錄入數(shù)據(jù)應(yīng)換人復(fù)核后方可生效；4對數(shù)據(jù)要進(jìn)行多重備份和異地備份，以便在設(shè)備故障或發(fā)生意外時能及時恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的完整性。

3、加強網(wǎng)絡(luò)資源授權(quán)管理，保證數(shù)據(jù)傳輸安全：1控制用戶登錄，限制登錄密碼的擴散范圍；2對網(wǎng)絡(luò)中各用戶的存取、訪問進(jìn)行控制；3對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密傳輸。

（三）結(jié)合會計電算化的特點，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造和安全控制手段再造。

可考慮采用如下手段：

1、在業(yè)務(wù)處理過程中實行事權(quán)劃分，對重要業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)實行復(fù)核制和授權(quán)制，將分離原則貫徹于計算機操作中，通過事中控制形成有效的制約機制。

2、健全事后監(jiān)督機制，事后監(jiān)督系統(tǒng)與臨柜操作系統(tǒng)必須在設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)管理上完全分離，通過事后監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，起到亡羊補牢的作用，間接地威懾不法分子。

（四）加強系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)管理

會計電算化系統(tǒng)開發(fā)管理應(yīng)本著“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一維護(hù)”的原則，在會計部門和信息技術(shù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。全行通用的系統(tǒng)由總行統(tǒng)一組織開發(fā)，各分行如有特殊業(yè)務(wù)需求，應(yīng)報總行會計和信息技術(shù)部門審定，經(jīng)總行授權(quán)后由分行信息技術(shù)部門開發(fā)，系統(tǒng)開發(fā)完成后，須經(jīng)總行驗收方可使用。

各級機構(gòu)在使用電算化應(yīng)用系統(tǒng)的過程中如發(fā)現(xiàn)問題或有新的業(yè)務(wù)需求，應(yīng)及時逐級上報業(yè)務(wù)主管部門，總行開發(fā)的系統(tǒng)由總行統(tǒng)一修改維護(hù)，分行開發(fā)的系統(tǒng)由分行統(tǒng)一修改維護(hù)。

（五）建立健全規(guī)章制度，加強內(nèi)部安全控管。

要充分發(fā)揮計算機的作用，就必須建立嚴(yán)格、完善的內(nèi)部安全管理和控制制度并嚴(yán)格監(jiān)督制度的執(zhí)行，這樣才能使計算機安全工作有章可循、有的放矢。具體講應(yīng)從以下幾方面著手：

1、加強人事管理：1根據(jù)接觸系統(tǒng)和操作的密級選擇適當(dāng)人選；2對相關(guān)人員的技術(shù)水平、工作態(tài)度、工作表現(xiàn)要進(jìn)行定期考評，適時進(jìn)行崗位輪換。

2、加強規(guī)章制度建設(shè)和相關(guān)管理：1針對軟件開發(fā)人員、系統(tǒng)維護(hù)人員、業(yè)務(wù)操作人員的工作職責(zé)，分別建立一套職責(zé)明確的管理制度，以便分清職責(zé)、互相監(jiān)督；2建立密碼管理制度，重要的密碼要由不同人員分段掌握，密碼要定期更換并嚴(yán)格控制密碼的擴散范圍；3加強應(yīng)用軟件管理，應(yīng)用軟件要安排專人管理，未經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)不得隨意修改軟件，確因業(yè)務(wù)需要而必須修改的軟件，在修改完成后要及時入庫登記，同時附軟件修改說明書和測試報告，嚴(yán)禁將應(yīng)用軟件外流、外泄，應(yīng)用環(huán)境中不得安裝系統(tǒng)的源程序；4建立并嚴(yán)格執(zhí)行機房管理制度，切忌用信任代替制度，機房要有專人管理，劃分等級，分別職責(zé)進(jìn)入；5集中存放業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，降低因數(shù)據(jù)分散存放產(chǎn)生的風(fēng)險。

第3篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),其信貸風(fēng)險屬性是與生俱來的。因此,各國銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險的方法和手段,以最大限度地控制信貸風(fēng)險。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險,是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險。信貸風(fēng)險是指銀行在信貸活動中預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔(dān)實際的違約風(fēng)險,而且指由于借款者還款能力下降或信用等級降低而使銀行面臨的潛在違約風(fēng)險。信貸風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的核心,它是指商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險進(jìn)行識別、評價并準(zhǔn)確度量,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效防范和控制信貸風(fēng)險,以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

對于信貸風(fēng)險的研究是一個歷史悠久的問題,信貸風(fēng)險管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展,不斷推陳出新,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡單到復(fù)雜、從個別資產(chǎn)信用風(fēng)險評價到資產(chǎn)組合信用風(fēng)險評價的趨勢。而風(fēng)險管理上的差距,是我國商業(yè)銀行與國外先進(jìn)銀行的最大差距,也是我國商業(yè)銀行整體競爭力和盈利能力不強的根本原因。面對金融自由化、全球化的加強和金融競爭與創(chuàng)新的發(fā)展,特別是我國加入世貿(mào)組織后的金融全面開放,我國國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風(fēng)險問題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng),建立全面風(fēng)險管理模式,以提高自身風(fēng)險識別和控制能力。

一、傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的測度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險度量模型分為三類:專家方法、評級方法、信用評分方法。

專家方法是一種最古老的風(fēng)險分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capital),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業(yè)周期(cyclecondition)這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是,專家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化,專家難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn),造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評級方法是指對每筆貸款進(jìn)行評級,以此來評估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時列明每一級別所需要的準(zhǔn)備金。目前,國外很多銀行都開發(fā)了貸款的內(nèi)部評級方法,分為1-9或1-10個級別。商業(yè)銀行應(yīng)對業(yè)務(wù)作出全面綜合的評價,才能正確評估信貸風(fēng)險的大小。

信用評分模型中最具代表性的是愛德華.阿爾特曼(Altman)在1968年對美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察,采用了22個財務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計篩選建立的著名的5變量Z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進(jìn)的“Zeta”判別分析模型。將Z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營的主要方面,對違約概率進(jìn)行了預(yù)測。此預(yù)測是建立在經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測誤差就會很大。

二、國外信貸風(fēng)險度量新方法以及在我國信貸風(fēng)險管理中的應(yīng)用難點

近年來國外在信貸風(fēng)險度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長足的進(jìn)展,現(xiàn)有的信貸風(fēng)險度量模型都是在20世紀(jì)90年代后期發(fā)展起來的。

(一)目前廣泛應(yīng)用的國外信貸風(fēng)險度量新方法主要有:

1.KMV公司在1993年開發(fā)的CreditMonitorModel(違約預(yù)測模型)。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓(Merton)將期權(quán)定價理論運用于有風(fēng)險的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價可以看作是基于公司資產(chǎn)價值的看漲期權(quán),當(dāng)公司的市場價值下降至一定水平以下,公司就會對其債務(wù)違約。KMV模型通過計算一個公司的預(yù)期違約率(expecteddefaultfrequency,EDF)來判斷他的違約情況。

2.J.P.摩根公司和一些合作機構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法(信用度量術(shù))。在銀行業(yè)最早使用并對外公開的信用風(fēng)險管理模型是J.P.摩根于1997年開發(fā)的CreditMetric嚴(yán)模型。該模型是通過度量信用資產(chǎn)組合價值大小進(jìn)而確定信用風(fēng)險大小的模型,給出了一個測量信用資產(chǎn)價值的大小的具體方法,并由此判定一個機構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險的能力。該模型以信用評級為基礎(chǔ),計算某項貸款或某組合貸款違約的概率,然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過計算風(fēng)險價值(VAR)數(shù)值,力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風(fēng)險時所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測量投資組合風(fēng)險的新方法得到迅速發(fā)展,到目前為止,VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險管理工具,許多金融機構(gòu)已采用VaR來度量與管理投資組合風(fēng)險,同時,巴塞爾委員會1995年4月提出了市場風(fēng)險模型擴展的建議,建議銀行建立基于VaR的風(fēng)險管理模型。

3.麥肯錫公司在1998年開發(fā)的CreditProtfolioView(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是分析貸款組合風(fēng)險和收益的多因素模型,它運用計量經(jīng)濟學(xué)和蒙特·卡羅模擬來實現(xiàn),最大的特點是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟環(huán)境,比如GDP增長率、失業(yè)率、匯率、長期利率、政府支出和儲蓄等宏觀經(jīng)濟因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟因素變化的結(jié)果。

4.CSFP(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開發(fā)的CreditRisk+(信用風(fēng)險附加)模型,應(yīng)用了保險業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過程,與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。

此外還有死亡率分析、基于風(fēng)險中性的KPMG貸款分析系統(tǒng)、風(fēng)險敞口等值法等,最新發(fā)展的信用風(fēng)險度量模型是2000年4月,穆迪(Moody''''s)提出的Ri.skRalc,該模型結(jié)合了基于默頓(Merton)債券估價的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計方法。以上關(guān)于信用風(fēng)險的研究汲取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果,比如計量經(jīng)濟學(xué)方法、保險精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等,運用了現(xiàn)代計算機大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。

(二)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀與難點

我國關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的研究于20世紀(jì)80年代末才剛剛起步。信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風(fēng)險,由于長期處于計劃經(jīng)濟體制下,銀行缺乏風(fēng)險意識,因此在很長的一段時間內(nèi)忽視了對信貸風(fēng)險的管理。在銀行業(yè)的管理實踐中,其風(fēng)險管理在我國經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟體制下對銀行風(fēng)險損失的控制、有計劃商品經(jīng)濟體制下的銀行風(fēng)險管理及現(xiàn)階段商業(yè)銀行風(fēng)險管理三個階段。

1.傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下的信貸風(fēng)險管理。從建國到1978年以前的30年時間里,在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下,信貸風(fēng)險是由國家統(tǒng)一承擔(dān)的。銀行風(fēng)險觀念淡薄,對信貸風(fēng)險管理除了反對貪污、挪用等財經(jīng)紀(jì)律外,主要是依靠貸款指令性計劃分配,堅持“計劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強貸款管理,控制信貸風(fēng)險。

2.有計劃商品經(jīng)濟體制下的信貸風(fēng)險管理。1984年10月,中央明確提出了我國社會主義經(jīng)濟是在公有制基礎(chǔ)上的有計劃的商品經(jīng)濟。信貸業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展,信貸風(fēng)險也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國先后確立了存款準(zhǔn)備金制度、呆賬準(zhǔn)備金制度、備付金制度和資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風(fēng)險管理制度與機制。但這時的貸款絕大部分給了國有企業(yè),貸款通常沒有擔(dān)保,再加上地方政府的行政干預(yù)嚴(yán)重,使許多企業(yè)拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據(jù)統(tǒng)計,20世紀(jì)80年代后期國有銀行貸給企業(yè)的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會主義市場經(jīng)濟體制下的信貸風(fēng)險管理。目前我國商業(yè)銀行開始注重對客戶進(jìn)行資信評估,但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國內(nèi)銀行的風(fēng)險管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理,我國各商業(yè)銀行對于如何度量信貸風(fēng)險并構(gòu)建全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場經(jīng)濟條件下金融領(lǐng)域日新月異的變化對銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè),可以使銀行的風(fēng)險管理水平達(dá)到第二階段—系統(tǒng)化風(fēng)險管理,并在此基礎(chǔ)上,通過對相關(guān)的管理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國商業(yè)銀行引進(jìn)和采用西方國家信貸風(fēng)險度量模型可操作性不大,主要是因為我國企業(yè)信用等級及其變化的資料數(shù)據(jù)庫還未建立,缺少企業(yè)信用等級及其變化的數(shù)據(jù)資料,給信貸風(fēng)險的度量增加了難度。

銀行度量風(fēng)險的數(shù)據(jù)主要來自客戶不同時期的財務(wù)報表及其資本市場的價值或價格,還包括銀行貸款損失的時間序列數(shù)據(jù)等。對于我國銀行來說,只有建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫,才能為高級的風(fēng)險管理體系提供支持和保障。由于我國銀行客戶中非上市公司占據(jù)絕大多數(shù),所以對客戶現(xiàn)有財務(wù)報表數(shù)據(jù)的搜集和整理以及對客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過建立一個商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng),旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度,構(gòu)建商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個構(gòu)成要素,分別為信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險控制系統(tǒng),它覆蓋了整個信貸操作過程,包括貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風(fēng)險管理體系,把這三個構(gòu)成要素置于一個大系統(tǒng)中進(jìn)行系統(tǒng)分析。

信貸風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),是指對經(jīng)濟主體面臨的各種潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行認(rèn)識、鑒別、分析,在這個階段,要做到正確判斷風(fēng)險類型,準(zhǔn)確尋找風(fēng)險根源。信貸風(fēng)險度量是在識別風(fēng)險產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上,科學(xué)地量化風(fēng)險,包括衡量各種風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險度量是風(fēng)險識別的延續(xù)。信貸風(fēng)險控制是在識別和度量信貸風(fēng)險之后,采取有效措施減少風(fēng)險暴露、將風(fēng)險損失控制在可承受的范圍內(nèi)。

通過對信貸風(fēng)險評價分析,才能科學(xué)測度商業(yè)銀行信貸風(fēng)險量,找出問題的癥結(jié)所在,從而對其提出控制的措施。這三個構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合,聯(lián)合起來構(gòu)成一個信貸風(fēng)險管理的整體,從而達(dá)到信貸風(fēng)險防范和控制的目的。

2.構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測度信貸風(fēng)險。風(fēng)險度量是信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)中最重要的組成部分,能否對信貸風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的度量關(guān)系到整個風(fēng)險管理體系的成敗。

由于違約風(fēng)險是我國銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險,因此信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)將側(cè)重于對違約風(fēng)險進(jìn)行度量,通過建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險度量模型,對預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估計,進(jìn)而計算銀行個體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中,貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值,權(quán)重為個體貸款占整個組合資產(chǎn)的比重;貸款組合的非預(yù)期損失則是個體貸款的非預(yù)期損失、個體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準(zhǔn)備金和保證金水平,而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險資本的水平,從而達(dá)到對銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險度的計算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個信貸風(fēng)險度的函數(shù)式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風(fēng)險的大小。信貸風(fēng)險度為:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X為影響信貸風(fēng)險大小的各個因素,包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風(fēng)險—收益比等。信貸風(fēng)險度量采用了內(nèi)部評級與外部評級相結(jié)合的方法,對影響企業(yè)信用的因素進(jìn)行加權(quán)綜合,得到企業(yè)信用的綜合評價值。信貸風(fēng)險度指標(biāo)可以用于銀行對個體貸款的分析與決策,根據(jù)信貸風(fēng)險的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險管理政策,如授信的對象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風(fēng)險的主要環(huán)節(jié)之一。同時,還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對個體分析與組合分析風(fēng)險收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性,從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險,實現(xiàn)對貸款組合信貸風(fēng)險的動態(tài)管理。只有這樣,才能有效控制信貸風(fēng)險,降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險資本充足率要求的經(jīng)濟資本數(shù)量,增強銀行的競爭力。

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