發(fā)布時(shí)間：2023-02-05 22:41:06
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的項(xiàng)目投資管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
建設(shè)項(xiàng)目投資管理過(guò)程中，業(yè)主在投資前期的主要工作是項(xiàng)目設(shè)想、可行性研究、擬建規(guī)模方案、投資估算及資金籌措等工作內(nèi)容。而在項(xiàng)目投資決策階段，則應(yīng)做好數(shù)據(jù)分析、方案比較，最后作出切合實(shí)際的投資估算。對(duì)于新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目而言，工程規(guī)模一般較小，但影響因素多，若違背這些基本建設(shè)程序，就會(huì)在建設(shè)實(shí)施階段留下后遺癥，出現(xiàn)所謂的“三超”現(xiàn)象。鑒于此，針對(duì)當(dāng)前我國(guó)許多地方正在進(jìn)行的新一輪的城鄉(xiāng)一體化建設(shè)，做好項(xiàng)目前期的投資估算，控制好初步設(shè)計(jì)和概算，進(jìn)一步指導(dǎo)施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資管理的理論依據(jù)
2.1建設(shè)項(xiàng)目投資構(gòu)成
根據(jù)我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成理論，項(xiàng)目建設(shè)投資涵蓋了項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工，一直到竣工驗(yàn)收階段的全部費(fèi)用，一般可分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。其中，靜態(tài)投資包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)；動(dòng)態(tài)投資包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，建設(shè)投資按費(fèi)用構(gòu)成如下圖1.1所示[1]。
2.2建設(shè)項(xiàng)目投資估算
新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目需要騰出大量的土地，需要對(duì)原有設(shè)施進(jìn)行拆遷，加上地上附著物情況復(fù)雜，所以往往需要重新布設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，特別是道路、供水排水、垃圾處理設(shè)施。因此，在項(xiàng)目前期策劃階段，宜參照類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合擬建項(xiàng)目選址、資源綜合利用情況等實(shí)情進(jìn)行可行性研究，再按照地方行政法規(guī)的規(guī)定來(lái)編制投資估算。在編制投資估算時(shí)，因?yàn)轫?xiàng)目的進(jìn)度尚處于設(shè)想階段，暫時(shí)還沒(méi)有詳細(xì)的工程規(guī)劃設(shè)計(jì)，所以可結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕ㄖこ掏顿Y估算指標(biāo)進(jìn)行，比如標(biāo)準(zhǔn)住宅可以采用每平方米投資額、每套單位造價(jià)等。投資估算過(guò)程中，為有效控制總體設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)，要注意控制好投資估算的精度。一般情況下，項(xiàng)目前期構(gòu)思階段的精度控制在±30%以內(nèi)、初步可行性研究的結(jié)果±20%以內(nèi)、詳細(xì)可行性研究的結(jié)果±10%以內(nèi)[2]。
3新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制的方法
一般建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制，應(yīng)搜集的技術(shù)及經(jīng)濟(jì)方面的主要資料有：①?lài)?guó)家、行業(yè)和地方政府關(guān)于工程建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；②擬建工程的勘察設(shè)計(jì)文件；③擬建項(xiàng)目所在地工程造價(jià)指標(biāo)、造價(jià)指數(shù)、相似工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及參數(shù)；④其他與工程建設(shè)相關(guān)的技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目多以住宅、文化廣場(chǎng)、農(nóng)家樂(lè)、義務(wù)教育等項(xiàng)目為主，這些建設(shè)項(xiàng)目不同于商品住宅項(xiàng)目，大多結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、樣式統(tǒng)一，工程建設(shè)便于標(biāo)準(zhǔn)化管理，所以通常參照已建類(lèi)似項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)估計(jì)其早期的成本。類(lèi)似的工程項(xiàng)目雖然眾多，但由于建筑本身的單件性、異質(zhì)性，即使結(jié)構(gòu)類(lèi)型、裝修標(biāo)準(zhǔn)完全一樣的工程，也會(huì)在某些方面存在差異。概算指標(biāo)法就是利用這種相似性和差異性，，對(duì)差異部分根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行技術(shù)修正。只要我們能找到相似工程，先按照規(guī)范計(jì)量差異部分的工程量，再套用該地區(qū)人、材、機(jī)等資源的市場(chǎng)信息價(jià)，即可確定擬建工程項(xiàng)目差異部分的估算額，并對(duì)所采用的造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行修正[3]。
4概算指標(biāo)法的應(yīng)用
房屋建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是投資估算編制的主要依據(jù)，運(yùn)用當(dāng)?shù)氐姆拷夹g(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，能及時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但估算的過(guò)程中也要考慮以下幾個(gè)方面的因素：（1）擬建項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)類(lèi)型、建筑規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等，指標(biāo)內(nèi)涵要明確；（2）類(lèi)似工程的竣工資料，尤其是單位造價(jià)指標(biāo)內(nèi)人工、材料、機(jī)械費(fèi)的含量；（3）時(shí)間跨度不能太大，最好是3年以內(nèi)的工程項(xiàng)目；（4）投資估算中需要的規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)及有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；概算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算，既不能照搬照套，也不能人為修改指標(biāo)參數(shù)，而要看類(lèi)似項(xiàng)目的指數(shù)和擬建項(xiàng)目之間是否有差異的標(biāo)準(zhǔn)或條件，如果有，則要進(jìn)行調(diào)整或修正。實(shí)踐中常用的概算指標(biāo)有單項(xiàng)工程指標(biāo)、單位工程指標(biāo)、主要材料費(fèi)指標(biāo)等。用相應(yīng)的指標(biāo)乘上單位工程的數(shù)量，即可找到每個(gè)單項(xiàng)工程相應(yīng)的投資；再估算其預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、鋪底流動(dòng)資金，便可得到擬建項(xiàng)目所需投資。
5某新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資估算實(shí)例
通過(guò)以上分析可知，任何一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資控制的先導(dǎo)是確定其建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)該項(xiàng)目建筑結(jié)構(gòu)和裝修以及規(guī)劃建設(shè)指標(biāo)，參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)信息和市場(chǎng)條件，采用概算指標(biāo)法編制投資估算。下表是某地一新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積約18000m2，投資估算結(jié)果如表1.1所示。
6結(jié)束語(yǔ)
旅游投資項(xiàng)目是為旅游活動(dòng)或以促進(jìn)旅游目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而投資建設(shè)的項(xiàng)目，從建設(shè)內(nèi)容可劃分為景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目、飯店建設(shè)項(xiàng)目、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目、旅游餐飲項(xiàng)目、旅游商品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、旅游交通建設(shè)項(xiàng)目、旅游培訓(xùn)教育基地項(xiàng)目及其他輔助項(xiàng)目等。旅游行業(yè)的特殊性決定了旅游項(xiàng)目不同于其他投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)也是其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因。具體表現(xiàn)在：
1．關(guān)聯(lián)性。旅游業(yè)是一個(gè)關(guān)聯(lián)性和綜合性極強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的各行業(yè)、各領(lǐng)域都有很強(qiáng)的相關(guān)性。某一種旅游產(chǎn)品的有效供給，需要其他配套服務(wù)的支持。因此，旅游業(yè)某一領(lǐng)域的投資必然需要其他相關(guān)領(lǐng)域的投資，受其他領(lǐng)域投資的影響，否則，不可能有效地發(fā)揮作用。對(duì)其他配套服務(wù)的依賴(lài)，成為旅游投資項(xiàng)目無(wú)法自主控制的重要風(fēng)險(xiǎn)。
2．敏感性。旅游業(yè)的敏感性是指旅游業(yè)的發(fā)展受到社會(huì)各個(gè)方面的制約。影響旅游業(yè)的因素很多，既有行業(yè)內(nèi)部的又有外部的。其中，許多是企業(yè)不能預(yù)料和控制的，如社會(huì)文化和風(fēng)俗習(xí)慣（主要指旅游文化消費(fèi)）的變遷、戰(zhàn)爭(zhēng)等。這也使得旅游投資具有了很大的風(fēng)險(xiǎn)。
3．專(zhuān)用性。旅游投資不像工業(yè)投資那樣可以隨意轉(zhuǎn)產(chǎn)，它的投資一旦形成，若無(wú)人使用，其產(chǎn)品價(jià)值就不能轉(zhuǎn)移而被消費(fèi)，容易成為無(wú)法回收的沉淀成本，退出門(mén)檻高。越是有特色的項(xiàng)目，越是不易改變其內(nèi)容與功能，或者改變內(nèi)容與功能的成本代價(jià)過(guò)高，給風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁帶來(lái)困難。
4．季節(jié)性。旅游產(chǎn)品的消費(fèi)需求具有很強(qiáng)的季節(jié)性，淡季資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，財(cái)務(wù)上入不敷出，旺季資產(chǎn)又常常超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；旅游資源的功能也受到季節(jié)性的限制。
5．依托性。旅游投資項(xiàng)目依托性強(qiáng)，緊緊依托經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和自然環(huán)境。（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一是受旅游市場(chǎng)依托，也就是受旅游資源市場(chǎng)和旅游客源市場(chǎng)的雙重影響；二是受旅游產(chǎn)業(yè)依托。（2）社會(huì)環(huán)境。旅游項(xiàng)目受到旅游政策、旅游法規(guī)、文化氛圍和和平穩(wěn)定的環(huán)境影響。（3）自然環(huán)境。目前，我國(guó)的旅游投資具有很強(qiáng)的資源導(dǎo)向性，要充分考慮到所在地區(qū)旅游資源的豐富程度，考慮地理位置、選址是否合理等。
6．投資額大、回收期長(zhǎng)。旅游的屬性和旅游業(yè)的脆弱性決定了旅游項(xiàng)目具有投資額大的特點(diǎn)。旅游景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目屬于資源依托性強(qiáng)的旅游產(chǎn)品，如果把旅游資源的價(jià)值考慮在內(nèi)，旅游業(yè)就是高投入的產(chǎn)業(yè)。特別是隨著旅游可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)一步完善和成熟，旅游活動(dòng)帶來(lái)的外部性需要企業(yè)來(lái)承擔(dān)，勢(shì)必增加了企業(yè)的投資額。旅游產(chǎn)品消費(fèi)又具有不可儲(chǔ)存性、非完全排他性、臨時(shí)使用性、節(jié)律性等特點(diǎn)，消費(fèi)額度有限，回收緩慢，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)增加。
7．市場(chǎng)導(dǎo)向性。旅游項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)作和企業(yè)一樣，具有明顯的市場(chǎng)導(dǎo)向性。一方面，市場(chǎng)需求具有多樣性，游客對(duì)旅游產(chǎn)品的需求具有非常多樣化的細(xì)分，希望一個(gè)旅游產(chǎn)品滿足多樣化市場(chǎng)的需求，這對(duì)產(chǎn)品提出了更高要求。另一方面，旅游者市場(chǎng)需求趨向是動(dòng)態(tài)的，特別是處于快速致富的過(guò)程中的中國(guó)，游客需求在快速轉(zhuǎn)換之中。特殊性需求要靠敏感的市場(chǎng)洞察力才能發(fā)現(xiàn)和把握，才能適時(shí)地推出適應(yīng)需求的產(chǎn)品。對(duì)市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，就會(huì)失去產(chǎn)品消費(fèi)的主體，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。
2、旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)
旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于各個(gè)方面，我們要具體分析各種風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地采取必要的防范措施，就要從項(xiàng)目投資進(jìn)行分類(lèi)分析。根據(jù)投資者能否直接控制可將旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)劃分為項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指那些對(duì)所有的旅游投資項(xiàng)目都產(chǎn)生影響的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，與市場(chǎng)的整體運(yùn)動(dòng)相關(guān)聯(lián)。企業(yè)無(wú)法直接控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)各種措施降低其損害程度。項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生于個(gè)別項(xiàng)目的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自于投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部的微觀因素。企業(yè)可以控制該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
1．項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為國(guó)家政策法律的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，特別是項(xiàng)目所在地的穩(wěn)定性。旅游業(yè)是典型的敏感性產(chǎn)業(yè)，旅游活動(dòng)又是通過(guò)旅游者從客源地向旅游目的地的移動(dòng)才得以實(shí)現(xiàn)的，投資項(xiàng)目所在地政治環(huán)境不穩(wěn)定將給旅游者等市場(chǎng)主體帶來(lái)顧慮和阻力。
（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均生活質(zhì)量和水平?jīng)Q定著旅游者的消費(fèi)能力和檔次。旅游是較高層次的消費(fèi)活動(dòng)，人們只有具備了一定的消費(fèi)能力之后，才有可能選擇旅游消費(fèi)，這決定了旅游投資項(xiàng)目未來(lái)的市場(chǎng)需求狀況。經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)是旅游項(xiàng)目投資者最為關(guān)注的因素。
（3）金融風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自于市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率決定投資項(xiàng)目的融資成本，進(jìn)而影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，最終決定項(xiàng)目的贏利水平，并對(duì)投資者是否愿意將資金投入到旅游項(xiàng)目中、投入到什么類(lèi)型的旅游項(xiàng)目中以及投入的程度等起著根本性作用。
（4）自然風(fēng)險(xiǎn)。這是指自然因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如環(huán)境污染和自然景觀的退化，旅游投資項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)等。許多旅游項(xiàng)目對(duì)自然環(huán)境有很高的依賴(lài)性?熏特別是休閑、療養(yǎng)、觀光類(lèi)項(xiàng)目，當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境狀況和質(zhì)量對(duì)旅游投資項(xiàng)目有直接的影響。
2．項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)
（1）主要內(nèi)容
①完工風(fēng)險(xiǎn)。存在于旅游項(xiàng)目建設(shè)階段。主要表現(xiàn)在為：項(xiàng)目工期延長(zhǎng)；項(xiàng)目建設(shè)成本超支；由于種種原因使項(xiàng)目可能遲遲不到設(shè)計(jì)規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；在極端情況下，由于技術(shù)和其他方面的問(wèn)題，項(xiàng)目完全停工放棄等。②設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游項(xiàng)目在概念、設(shè)計(jì)階段，由于技術(shù)問(wèn)題使項(xiàng)目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。旅游資源越獨(dú)特，價(jià)值越大，吸引力越大，但是資源不等于產(chǎn)品，真正構(gòu)成游客吸引力的，是產(chǎn)品的吸引力。在這個(gè)結(jié)構(gòu)里，資源如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，是旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)將直接關(guān)系到旅游項(xiàng)目建成投入使用后在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性，這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)旅游投資項(xiàng)目影響深遠(yuǎn)。
③管理風(fēng)險(xiǎn)。旅游投資項(xiàng)目承包之后，一般由項(xiàng)目管理師全權(quán)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目管理師的管理能力和經(jīng)驗(yàn)將直接影響項(xiàng)目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是管理師個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)在某種程度上增加項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目投資者和管理師都應(yīng)具有優(yōu)化配置（即風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化）并協(xié)調(diào)和充分利用各種客觀條件和資源的能力。
④市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游投資項(xiàng)目建成投入使用后對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)情況。由于旅游投資項(xiàng)目自開(kāi)始時(shí)的市場(chǎng)分析到建成后進(jìn)入市場(chǎng)，有一段較長(zhǎng)的時(shí)間差，當(dāng)初的市場(chǎng)分析是否符合現(xiàn)在的情況、目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、旅游者需求的變化等都會(huì)對(duì)旅游投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景造成影響。許多旅游項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)時(shí)轟動(dòng)，建成后經(jīng)營(yíng)慘淡?熏就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種體現(xiàn)。
（2）影響因素
旅游項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)受到來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的諸多因素的影響，具有很大的不確性。內(nèi)部因素主要包括三個(gè)方面：①企業(yè)思想準(zhǔn)備不足。旅游項(xiàng)目投資比其他產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目投資具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，作為投資企業(yè)，認(rèn)識(shí)與了解這些特征是其進(jìn)行投資以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)和前提。而目前一些企業(yè)在進(jìn)入旅游投資領(lǐng)域時(shí)，看中的只是旅游投資中有利的一面，如易產(chǎn)生轟動(dòng)效益、品牌效益，科技含量不高，進(jìn)入行業(yè)的門(mén)檻低等，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到旅游投資是一個(gè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)、投資大且回報(bào)周期長(zhǎng)的行業(yè)，在資金準(zhǔn)備與人才準(zhǔn)備上嚴(yán)重不足；②項(xiàng)目投資決策失誤。旅游項(xiàng)目投資一般數(shù)額較大，如果未對(duì)項(xiàng)目的可行性作充分地研究分析，一旦失誤后果嚴(yán)重。可行性研究是旅游投資項(xiàng)目前期工作中最重要的內(nèi)容，它以項(xiàng)目建議書(shū)為基礎(chǔ)，針對(duì)擬建項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性。其內(nèi)容包括旅游項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行，開(kāi)發(fā)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否優(yōu)化等。這是一個(gè)由粗到細(xì)的分析研究過(guò)程?？尚行匝芯康那房茖W(xué)性是造成決策上的失誤的重要原因；③創(chuàng)新觀念不強(qiáng)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，所有的企業(yè)都面臨類(lèi)同的其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)是不可避免的。旅游企業(yè)也需要注意推向市場(chǎng)的產(chǎn)品是需要升級(jí)、換代和更新的，是需要不斷適應(yīng)市場(chǎng)需求的，這就要求在觀念上必須有創(chuàng)新意識(shí)，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)提高產(chǎn)品的品質(zhì)和品位，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求，因循守舊是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因。
外部因素主要表現(xiàn)為：①關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響。旅游投資項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需要投資、規(guī)劃、建設(shè)、管理等各方的參與和配合，其他參與方的資信狀況、技術(shù)和資金能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平等及其變化都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成敗產(chǎn)生影響。②競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化。與食品、醫(yī)療、教育等方面的消費(fèi)不同，旅游消費(fèi)的可替代性很強(qiáng)，同類(lèi)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)和不同產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)同時(shí)存在，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。企業(yè)出現(xiàn)新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的條件發(fā)生變化都會(huì)導(dǎo)致自己企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，使產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力而縮小市場(chǎng)，造成盈利下降。
四、加強(qiáng)旅游投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對(duì)策
鑒于旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且企業(yè)的不當(dāng)行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的問(wèn)題，我們應(yīng)該從根本上解決認(rèn)識(shí)、觀念和方法等對(duì)策問(wèn)題，只有這樣，才能從全局上產(chǎn)生對(duì)策效應(yīng)，從而進(jìn)一步提出解決具體問(wèn)題的良策。
1．要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且與其報(bào)酬是成正比例的。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一概加以排除或逃避，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。因此，投資者應(yīng)樹(shù)立投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅要從理論高度認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項(xiàng)目本身特點(diǎn)角度進(jìn)行探索；對(duì)項(xiàng)目投資的各個(gè)環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系、外部環(huán)境對(duì)投資活動(dòng)的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種要素，尋找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的特點(diǎn)和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。
2．正確識(shí)別與估量風(fēng)險(xiǎn)。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，還要學(xué)會(huì)正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、剖析企業(yè)投資活動(dòng)中存在的種種不利因素及對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。同時(shí)，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險(xiǎn)的大小，掌握風(fēng)險(xiǎn)的程度，包括各種潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失、發(fā)生頻率、損失程度以及對(duì)旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境造成的影響等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估量，為今后投資風(fēng)險(xiǎn)決策、預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù)。
3．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)。首先，旅游企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)的信息系統(tǒng)，其內(nèi)容包括外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)信息，可分為內(nèi)部報(bào)告子系統(tǒng)、市場(chǎng)信息子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)分析子系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)。前三個(gè)系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)有關(guān)信息的收集、加工和分析；預(yù)警子系統(tǒng)則通過(guò)建立預(yù)警模型，監(jiān)測(cè)反映投資狀況的各項(xiàng)投資指標(biāo)的變化情況，對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其危害程度做出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)，并在必要時(shí)發(fā)出警報(bào)。其次，旅游企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。旅游企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立規(guī)范科學(xué)的投資決策程序和投后管理程序。規(guī)范科學(xué)的內(nèi)部運(yùn)行程序是及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，用程序化、規(guī)范化防止盲目投資和偏頗。
4．運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)，就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)旅游企業(yè)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取控制技術(shù)減少或消除風(fēng)險(xiǎn)損失。旅游企業(yè)控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn)的方法有以下幾種可供選擇。一是回避法。指設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性，從根本上遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)源，從而消除風(fēng)險(xiǎn)損失。二是分散法。即通過(guò)旅游企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散投資風(fēng)險(xiǎn)。三是轉(zhuǎn)移法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是旅游企業(yè)以某種方式將所面臨的某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。具體包括購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)、通過(guò)契約的形式將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人、通過(guò)各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合將風(fēng)險(xiǎn)橫向轉(zhuǎn)移。四是自留法。這種方法是指旅游企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)損害后果自負(fù)。旅游企業(yè)可預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行有計(jì)劃計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金等。
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工程項(xiàng)目投資控制管理原理就是用全過(guò)程、全方位、系統(tǒng)論觀點(diǎn)把項(xiàng)目質(zhì)量、投資、進(jìn)度、安全等目標(biāo)按計(jì)劃有效地控制，并在實(shí)施過(guò)程中對(duì)偏離目標(biāo)的環(huán)節(jié)及時(shí)修正，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。
針對(duì)目前決算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算的情況頻頻發(fā)生，必須切實(shí)完善工程項(xiàng)目控制管理機(jī)制。對(duì)此，可以從以下幾個(gè)方面切入：
1、注重源頭控制，抓好抓實(shí)項(xiàng)目費(fèi)用估算與預(yù)測(cè)。
投資估算對(duì)于項(xiàng)目的決算及成敗十分重要。要做好投資估算工作，首先應(yīng)弄清工程投資內(nèi)容，避免漏項(xiàng)。實(shí)現(xiàn)投資估算在建筑工程中的重要作用，是一項(xiàng)有意義、有價(jià)值的系統(tǒng)過(guò)程。它需要各職能部門(mén)的工程技術(shù)、工程造價(jià)管理人員積極參與和配合，作為編制人員應(yīng)如實(shí)反映工程建設(shè)內(nèi)容及項(xiàng)目投資，使投資估算真正起到控制在先的作用，為決策層當(dāng)好參謀，為后續(xù)的初步設(shè)計(jì)概算，施工圖預(yù)算，竣工決算奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
1.1根據(jù)項(xiàng)目的自身特點(diǎn)，力求投資估算的精準(zhǔn)。
投資估算的準(zhǔn)確程度，不僅影響工程建設(shè)各方能否作出正確的決策，而且影響投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和聲譽(yù)。要想做好估算，就要進(jìn)行可行性研究，一是類(lèi)比分析，二是市場(chǎng)調(diào)研，三是分析項(xiàng)目的各類(lèi)費(fèi)用的走向，四是加快投資估算指標(biāo)的更新速度，投資估算指標(biāo)是在編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)階段進(jìn)行投資估算、計(jì)算投資需要量時(shí)使用的一種定額。因此，對(duì)估算指標(biāo)應(yīng)加快更新速度，及時(shí)吸收新技術(shù)、新經(jīng)驗(yàn)，從而不斷提高估算的質(zhì)量水平。
1.2建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)設(shè)備材料價(jià)格的動(dòng)態(tài)管理
設(shè)備購(gòu)置及材料費(fèi)在工程造價(jià)中占有很大比重。在實(shí)際工作中，對(duì)于有些設(shè)備材料，由于信息不靈，無(wú)法了解到確切的價(jià)格信息，勢(shì)必造成設(shè)備材料價(jià)格的失真，使估算價(jià)格和實(shí)際價(jià)格脫節(jié)。這就需要建立價(jià)格信息網(wǎng)，多方位的采集信息，對(duì)設(shè)備材料的價(jià)格及時(shí)更新，做到動(dòng)態(tài)管理。
1.3估算人員要認(rèn)真總結(jié)已建工程的經(jīng)驗(yàn)、得失。
估算工作需要平時(shí)對(duì)已完工程，不斷積累與總結(jié)，積累及收集施工圖預(yù)算的指標(biāo)，包括一些主要的工程實(shí)物量，分門(mén)別類(lèi)歸納，發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，弄清原委，注意專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。
2、決策階段的投資控制
在決策階段，投資控制是主要矛盾，是矛盾的主要方面，決策人要根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，在滿足項(xiàng)目使用功能要求的前提下，通過(guò)比較不同的設(shè)計(jì)方案，進(jìn)行投資估算，盡可能的降低整個(gè)工程的造價(jià)，尤其是在工程項(xiàng)目中進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的選擇和初步設(shè)計(jì)時(shí)，更要注重成本費(fèi)用（項(xiàng)目造價(jià)）的控制。例如，要注重建筑物基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)形式、設(shè)備及材料等各方面的選擇來(lái)控制成本，另外，對(duì)投資項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌?chǎng)的了解，主要吸收、采納當(dāng)?shù)匦兄行У脑O(shè)計(jì)方案，以避免設(shè)計(jì)方案保守和選擇不當(dāng)帶來(lái)投資費(fèi)用的增加。
3、設(shè)計(jì)階段的投資控制
一般情況下，項(xiàng)目控制的90%決定于設(shè)計(jì)階段，在進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí)，投資控制的主要目標(biāo)是設(shè)計(jì)概算。根據(jù)施工圖紙編制施工圖預(yù)算，從而形成的工程合同價(jià)款是設(shè)計(jì)階段投資控制的限額。
3.1積極運(yùn)用價(jià)值工程原理
價(jià)值工程是一種新興的工程經(jīng)濟(jì)的方法，對(duì)我們代建工作中的投資控制具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。它是通過(guò)性能價(jià)格比來(lái)體現(xiàn)研究對(duì)象的價(jià)值和對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行功能系統(tǒng)分析。有這樣五種途徑可以用來(lái)提高投資項(xiàng)目的價(jià)值：一是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，保證功能不變，而使實(shí)現(xiàn)功能的成本降低；二是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，保持成本不變，即使功能有所提高；三是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，雖然成本有所上升，但換來(lái)功能大幅度的提高（這要提前告知使用人，畢竟上升的成本是要由使用人承擔(dān)且認(rèn)可的）；四是對(duì)于一些不重要的建筑物，在不嚴(yán)重影響使用要求的情況下，適當(dāng)降低產(chǎn)品功能的某些非主要方面的指標(biāo)，以換取項(xiàng)目成本較大幅度的降低；五是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，既提高功能，又降低成本從而實(shí)現(xiàn)價(jià)值大幅度提高，這是最理想的途徑，也是對(duì)投資最有效的利用，這需要在技術(shù)上有所突破，在管理上有所改善。
3.2合理進(jìn)行招投標(biāo)
在技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)時(shí)進(jìn)行招標(biāo)，可以使每個(gè)設(shè)計(jì)階段均能通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)完成在設(shè)計(jì)中的經(jīng)濟(jì)核算。在變化不斷的市場(chǎng)中，業(yè)主通過(guò)招標(biāo)召集了多家供貨商和承建商并進(jìn)行擇優(yōu)選擇，也就收集了多家投標(biāo)單位的價(jià)格和質(zhì)量信息，有效地了解了市場(chǎng)，確切的掌握了工程成本的實(shí)際情況。在招標(biāo)中實(shí)行工程量清單方式，以發(fā)包方按圖紙核算的工程量為準(zhǔn)，以承包方自身企業(yè)技術(shù)資源為依據(jù)，進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。投標(biāo)者一般會(huì)報(bào)出合理利潤(rùn)的價(jià)格，期待在競(jìng)爭(zhēng)中取勝獲利，這樣就使工程價(jià)格趨于合理，也就實(shí)現(xiàn)了招投標(biāo)對(duì)工程造價(jià)的控制作用。在評(píng)標(biāo)中，采用合理最低價(jià)為分值高的方法（要剔除不合理的最低價(jià)），關(guān)鍵是將工程直接費(fèi)、施工措施費(fèi)、工期及質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)、材料價(jià)格以及不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的上下限值進(jìn)行算術(shù)累加，確定整個(gè)招標(biāo)工程的合理價(jià)格區(qū)間，在此區(qū)間內(nèi)，確定出價(jià)格最合理最低的投標(biāo)。
3.3嚴(yán)格進(jìn)行限額設(shè)計(jì)
在設(shè)計(jì)階段實(shí)行限額設(shè)計(jì)，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，在滿足使用功能的前提下，采用技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，就能有效的控制項(xiàng)目投資。因此要使工程項(xiàng)目費(fèi)用控制在預(yù)定的投資費(fèi)用之內(nèi)，就不能過(guò)分的提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，只要根據(jù)其使用特點(diǎn)，滿足建筑物的適用性、美觀性、經(jīng)濟(jì)性、耐久性，就已經(jīng)達(dá)到要求了。一般情況下，要控制工程項(xiàng)目的投資總額，就要堅(jiān)持初步設(shè)計(jì)總概算不得超過(guò)可行性研究報(bào)告估算和施工圖預(yù)算、不得超過(guò)初步設(shè)計(jì)概算的原則，這是投資控制的關(guān)鍵之所在。
3.4加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更的管理
由于圖紙本身不完善或設(shè)計(jì)深度不夠，會(huì)導(dǎo)致在施工階段的設(shè)計(jì)變更增加，從而引起投資的增加。因此，在設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真做好圖紙審查工作，盡量減少圖紙中的錯(cuò)、漏現(xiàn)象，使設(shè)計(jì)階段的施工圖預(yù)算更為準(zhǔn)確。對(duì)圖紙中的錯(cuò)、漏問(wèn)題，一是設(shè)計(jì)單位及人員要有強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)，二是在雙方合同中，約定建設(shè)單位有權(quán)向設(shè)計(jì)單位索賠損失。
4、施工階段的投資控制
施工階段的投資控制要根據(jù)甲、乙雙方工程承包合同對(duì)承包合同價(jià)格進(jìn)行費(fèi)用控制，依據(jù)施工圖預(yù)算形成的工程合同承包價(jià)是此階段投資控制的目標(biāo)。要在工程項(xiàng)目施工階段進(jìn)行投資控制，項(xiàng)目控制人員就必須積極主動(dòng)，開(kāi)拓創(chuàng)新，積極采用先進(jìn)的技術(shù)、先進(jìn)的工藝、先進(jìn)的現(xiàn)代管理方法及確實(shí)有效的控制措施，嚴(yán)格控制工程變更和進(jìn)行工程量計(jì)算，避免因人為因素造成施工索賠事件的發(fā)生，進(jìn)一步加強(qiáng)工程結(jié)算、決算的審核工作。
4.1工程量監(jiān)督控制
工程量監(jiān)督控制，這個(gè)階段控制的最主要的一項(xiàng)內(nèi)容就是對(duì)工程量計(jì)量的監(jiān)督，檢查計(jì)量時(shí)是否遵守技術(shù)規(guī)范和工程量清單中規(guī)定 的計(jì)量規(guī)則和方法；檢查工程量的計(jì)量范圍，是否在與監(jiān)理機(jī)構(gòu)審簽實(shí)施的與設(shè)計(jì)圖紙相應(yīng)的工程量清單、工程變更通知、設(shè)計(jì)修改通知以及合同文件規(guī)定的范圍之內(nèi)。
4.2業(yè)主（或代建方）對(duì)預(yù)算修改的審查和監(jiān)督
在施工階段，業(yè)主（或代建方）應(yīng)不斷的監(jiān)測(cè)施工過(guò)程中各種費(fèi)用的實(shí)際支出情況，并與項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，從而發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用是否偏離預(yù)算，或有無(wú)偏離趨勢(shì)。另外，要對(duì)變更費(fèi)用進(jìn)行審查，使其盡量不超過(guò)批準(zhǔn)的總投資額。
4.3項(xiàng)目部的投資控制
工程項(xiàng)目施工的全體人員要有強(qiáng)烈的“成本意識(shí)”，具有控制成本和促進(jìn)成本降低的觀念，要在目標(biāo)成本確定之后，在既定的工期、質(zhì)量、安全的條件下把工程實(shí)際成本控制在計(jì)劃的范圍之內(nèi)。在編制工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，要實(shí)事求是，要根據(jù)可以組織的人才資源、通常能實(shí)現(xiàn)的工期、整個(gè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用控制值和它們的相互聯(lián)系進(jìn)行編制。項(xiàng)目管理部門(mén)要經(jīng)常對(duì)照工作的實(shí)際進(jìn)度檢查各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，凡是出現(xiàn)偏離計(jì)劃和預(yù)算之外的費(fèi)用，采取措施加以糾正。
4.4施工合同的簽訂
中標(biāo)后合同條款的簽訂應(yīng)嚴(yán)禁、細(xì)致，工期合理，盡量減少甲乙雙方責(zé)任不清造成日后扯皮的現(xiàn)象。如工程造價(jià)及相關(guān)費(fèi)用盡量包死，不留活口。合同約定要防止施工方為偷工減料或頻繁索賠找借口，要防止拖延、停工等嚴(yán)重事件的發(fā)生。這也是工程項(xiàng)目投資控制的一個(gè)要預(yù)防的方面。在我們以往的工程項(xiàng)目發(fā)生過(guò)。
4.5健全設(shè)計(jì)變更審批制度
設(shè)計(jì)變更應(yīng)盡量減少，如遇行政干預(yù)等原因的設(shè)計(jì)變更，一是要盡量提前變更，變更越早，損失越小（如已簽訂合同購(gòu)買(mǎi)的只適用此項(xiàng)目使用的設(shè)備材料，可以在未生產(chǎn)制作前或初始階段盡早通知供應(yīng)廠家變更，以免生產(chǎn)出的成品要返工或成廢品，造成建設(shè)方經(jīng)濟(jì)損失。土建、安裝的返工也是如此）；二是在每一變更設(shè)計(jì)之前，必須進(jìn)行工程量及造價(jià)增減分析，并經(jīng)設(shè)計(jì)單位同意。如果變更后工程造價(jià)突破總概算，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查、同意，要切實(shí)防止通過(guò)變更設(shè)計(jì)增加設(shè)計(jì)內(nèi)容、提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、提高工程造價(jià)的情況發(fā)生。
4.6對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)嚴(yán)格把關(guān)
通過(guò)建設(shè)工程監(jiān)理制度，建立專(zhuān)門(mén)部門(mén)，利用專(zhuān)業(yè)人員對(duì)工程實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理，避免工程管理人員只管簽證，不算經(jīng)濟(jì)賬的現(xiàn)象，造成投資失控的嚴(yán)重后果。為了嚴(yán)肅變更簽證手續(xù)，應(yīng)采取建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方代表現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)簽的方式，保證變更、簽證的真實(shí)性、合理性、經(jīng)濟(jì)性，避免弄虛作假現(xiàn)象及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。
5、設(shè)備材料采購(gòu)的投資控制
建筑材料費(fèi)用占工程造價(jià)的60-70%；隨著建筑功能自動(dòng)化、智能化興起，設(shè)備投入也越來(lái)越多，相應(yīng)的設(shè)備費(fèi)用也隨之增加。因此控制好材料和設(shè)備的成本費(fèi)用，對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目成本控制起到非常重要的作用。
積極推行限額設(shè)計(jì)，控制材料設(shè)備成本。按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和投資估算，在保證項(xiàng)目質(zhì)量、功能要求的前提下，控制初步設(shè)計(jì)；按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)作概算、控制施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算；同時(shí)，各專(zhuān)業(yè)要按分配的投資額來(lái)控制設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位應(yīng)遵循功能適應(yīng)、標(biāo)準(zhǔn)符合、經(jīng)濟(jì)合理的原則開(kāi)展設(shè)計(jì)，并提供相應(yīng)的主要材料表、主要設(shè)備清單等。
5.1為控制投資，認(rèn)為所用設(shè)備材料滿足使用功能即可
在前期估算階段，一般會(huì)按常規(guī)的設(shè)備和材料進(jìn)行成本估算，但到實(shí)施階段，我們往往會(huì)受各種（有供應(yīng)商的誘惑、有行政干預(yù)、有使用單位提高其要求等）因素的干擾，而使我們?cè)镜目刂朴惺В褂米钚伦詈?，甚至價(jià)格最貴的設(shè)備和材料。實(shí)際上我們不必要用最新最好的設(shè)備和材料，只要選擇滿足項(xiàng)目要求、性價(jià)比好、與擬建項(xiàng)目性能上配套吻合就可以了，這叫系統(tǒng)觀點(diǎn)。即一個(gè)優(yōu)秀項(xiàng)目并不是用最好的設(shè)備和材料組成的。
5.2杜絕設(shè)計(jì)單位和招標(biāo)單位的舞弊行為
杜絕設(shè)計(jì)單位和招標(biāo)單位的舞弊行為。設(shè)計(jì)單位必須依照招投法規(guī)設(shè)計(jì)，招標(biāo)單位必須按照招投標(biāo)法編制招標(biāo)文件，不給某產(chǎn)品（或某元器件）的廠家或商壟斷的機(jī)會(huì)，造成價(jià)格失控，影響工程造價(jià)。要求：設(shè)計(jì)單位只能提及產(chǎn)品品質(zhì)等的要求（是一線品牌的產(chǎn)品，還是中檔品牌的產(chǎn)品），寬度放大一些，有的產(chǎn)品也可提出國(guó)標(biāo)要求等。決不允許設(shè)計(jì)單位的人員和招標(biāo)單位人員暗通款曲在設(shè)計(jì)圖的電子文檔中標(biāo)注某產(chǎn)品（或某元器件）的代號(hào)來(lái)“推薦”；也決不允許設(shè)計(jì)單位的人員和招標(biāo)人員在設(shè)計(jì)圖中照搬某家產(chǎn)品樣本中的技術(shù)參數(shù)，造成其他商家似乎均不符合招標(biāo)文件對(duì)產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)的要求，從而失去競(jìng)標(biāo)的機(jī)會(huì)。
5.3掌握設(shè)備、材料使用集點(diǎn)
對(duì)設(shè)備、材料在工程中使用的時(shí)間集點(diǎn)要清晰。圍繞工程進(jìn)度，對(duì)設(shè)備、材料招標(biāo)采購(gòu)順序要有明確計(jì)劃，特別是對(duì)有生產(chǎn)周期的設(shè)備、材料在時(shí)間上要有確當(dāng)?shù)奶崆傲?。既要避免供?yīng)不上，耽誤工期，而影響工程造價(jià)的情況的發(fā)生，又要避免采購(gòu)的設(shè)備、材料因長(zhǎng)時(shí)間用不上，而帶來(lái)大的價(jià)格波動(dòng)對(duì)工程的影響（價(jià)格上漲，供應(yīng)商不愿供應(yīng)，價(jià)格下落，投資遭受損失）。
5.4設(shè)備材料部門(mén)要做好把關(guān)和協(xié)調(diào)工作
設(shè)備材料部門(mén)是項(xiàng)目管理的一個(gè)重要部門(mén)，不僅要做好甲供材的供應(yīng)工作，還應(yīng)做好乙供材質(zhì)量等的把關(guān)工作。設(shè)備材料人員要了解施工現(xiàn)場(chǎng)情況，及時(shí)了解并善于解決工程現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備、材料供應(yīng)過(guò)程中的諸類(lèi)矛盾，對(duì)各類(lèi)變更而涉及到材料設(shè)備需要變更的，要及時(shí)與設(shè)計(jì)單位、招標(biāo)、供應(yīng)商溝通、變更，防止對(duì)接不上，致使按合同生產(chǎn)的設(shè)備材料到了現(xiàn)場(chǎng)無(wú)法使用，二次購(gòu)買(mǎi)造成浪費(fèi)，對(duì)造價(jià)的影響。
5.5全方位考慮設(shè)備和材料價(jià)格
要全方位考慮設(shè)備和材料價(jià)格。有的設(shè)備和材料在估算或報(bào)價(jià)時(shí)，只是對(duì)自己部分進(jìn)行估算，實(shí)際是現(xiàn)在的建設(shè)項(xiàng)目越來(lái)越多是橫向聯(lián)系的，比如安裝某設(shè)備需要其他工種的配合，無(wú)形中其他工種的費(fèi)用就增加了。選用了某個(gè)新材料，但此材料施工現(xiàn)場(chǎng)必須要具備相應(yīng)的條件。有的設(shè)備或材料在后期使用階段對(duì)環(huán)境要求很高，為了發(fā)揮這個(gè)設(shè)備或材料正常功能，無(wú)形中就要增加了一部分附加的投資費(fèi)用，比如某設(shè)備安裝后，使用說(shuō)明書(shū)告知使用時(shí)環(huán)境要恒溫、恒濕、無(wú)塵、不能有振動(dòng)等，那我們就得對(duì)環(huán)境進(jìn)行改造，這樣費(fèi)用不知不覺(jué)中就上升了。
6、認(rèn)真做好竣工結(jié)算的審核工作
工程竣工結(jié)算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向建設(shè)單位進(jìn)行的最終工程價(jià)款結(jié)算。經(jīng)審核的工程竣工結(jié)算是核定建設(shè)工程造價(jià)的依據(jù)。因此，竣工結(jié)算的審核是一項(xiàng)非常重要的工作，應(yīng)著重做好以下三個(gè)方面的工作。
6.1審核工程量的準(zhǔn)確性。工程量的審核是竣工結(jié)算審核過(guò)程中最重要、最繁瑣、最細(xì)致的一項(xiàng)工作，必須以工程竣工圖、設(shè)計(jì)變更及施工現(xiàn)場(chǎng)為依據(jù)，嚴(yán)格按照定額規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則逐項(xiàng)進(jìn)行審核，以防止施工單位在工程竣工結(jié)算上虛增工程量來(lái)增加工程造價(jià)。
6.2審查定額套用是否正確。審查所列分項(xiàng)工程的單價(jià)是否與定額單價(jià)相符，其名稱(chēng)、規(guī)格、計(jì)量單位和所包含的內(nèi)容是否與單位估算表一致；對(duì)于換算的單價(jià)，首先審查單價(jià)的換算是否是定額允許的，其次審查單價(jià)換算是否正確。
6.3審查各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合費(fèi)用定額和施工期間有關(guān)工程造價(jià)政策規(guī)定。
7、加強(qiáng)廉政建設(shè)，制度建設(shè)，樹(shù)立正確的個(gè)人價(jià)值觀，是工程投資控制的又一個(gè)方面
7.1在制度嚴(yán)格工作程序的同時(shí)，加強(qiáng)反腐倡廉教育，實(shí)行真正意義上的市場(chǎng)招投標(biāo)和沒(méi)有水份的變更簽證。這一點(diǎn)要做到真的很難，只能從制度上、法規(guī)上、廉政教育甚至道德層面上進(jìn)行控制。
7.2在今天公開(kāi)招投標(biāo)的情況，各類(lèi)招標(biāo)依然不應(yīng)由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成。多一些參與方，多一些 公開(kāi)，多一些監(jiān)督，隱私舞弊的現(xiàn)象可以得到減少。
論文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)，保護(hù)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)，指“權(quán)利人對(duì)其所創(chuàng)作的智力勞動(dòng)成果所享有的專(zhuān)有權(quán)利”，一般只在有限時(shí)間期內(nèi)有效。各種智力創(chuàng)造比如發(fā)明、文學(xué)和藝術(shù)作品，以及在商業(yè)中使用的標(biāo)志、名稱(chēng)、圖像以及外觀設(shè)計(jì)，都可被認(rèn)為是某一個(gè)人或組織所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。自從我國(guó)加入世貿(mào)組織，企業(yè)逐步參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)顯得更加重要。[1]但是，隨著改革開(kāi)放的不斷深入和經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)管理論文，入世這些年來(lái)我國(guó)因知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)而出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題層出不窮，致使我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中吃了不少的虧。
中小企業(yè)作為市場(chǎng)主體中相對(duì)活躍的部分，只有不斷地研制擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)，增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，依靠知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)占性占領(lǐng)市場(chǎng)，才能在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，站穩(wěn)腳跟，并謀求更大的發(fā)展cssci期刊目錄。因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)洪流的沖擊下知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)已刻不容緩，中小企業(yè)中加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)更應(yīng)該成為我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的重點(diǎn)。
一、中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀
1．研發(fā)數(shù)量少
許多中小企業(yè)不愿花費(fèi)較大的資金來(lái)培育和發(fā)展具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，因此不得不付出高額的專(zhuān)利使用費(fèi)，并在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中喪失先機(jī)。目前，我國(guó)中小企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面較少擁有自己的專(zhuān)利產(chǎn)品和技術(shù)。統(tǒng)計(jì)顯示，建國(guó)以來(lái)我國(guó)生產(chǎn)的西藥有3 000多種，而其中99%是仿制；農(nóng)藥146個(gè)品種，仿制率達(dá)95%；精細(xì)化工3500個(gè)品種，仿制或低檔產(chǎn)品占97%。[2]根據(jù)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局公布的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示現(xiàn)代企業(yè)管理論文，截止2007年11月，在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)的發(fā)明專(zhuān)利中，專(zhuān)利申請(qǐng)地址來(lái)自于日本的有204723條，美國(guó)為136875條，而地址為中國(guó)的發(fā)明專(zhuān)利僅有17466條，根據(jù)權(quán)威部門(mén)估計(jì)，每年“中國(guó)制造”為專(zhuān)利技術(shù)支付的費(fèi)用大約占出廠價(jià)的25%——30%。[3]可見(jiàn)，我國(guó)中小企業(yè)的專(zhuān)利技術(shù)研發(fā)數(shù)量太少，而隨著全球經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，其競(jìng)爭(zhēng)也越顯慘烈，很多中小企業(yè)，特別是缺乏專(zhuān)利產(chǎn)品和技術(shù)的企業(yè)，更是在經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中難以立足。
2．研發(fā)質(zhì)量低
中小企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，除了需要加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的研發(fā)意識(shí)之外，還需要側(cè)重核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)的研發(fā)，即注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)量。根據(jù)2006年國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局的統(tǒng)計(jì)，我國(guó)國(guó)內(nèi)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)核心技術(shù)的企業(yè)僅為萬(wàn)分之三現(xiàn)代企業(yè)管理論文，99%的企業(yè)沒(méi)有申請(qǐng)專(zhuān)利，60%的企業(yè)沒(méi)有自己的商標(biāo)。2004年，我國(guó)的專(zhuān)利技術(shù)申請(qǐng)為13萬(wàn)件，有一半來(lái)自跨國(guó)公司。從專(zhuān)利的構(gòu)成看，中國(guó)申請(qǐng)的100件專(zhuān)利中，只有18件是發(fā)明專(zhuān)利；而國(guó)外企業(yè)申請(qǐng)的100件專(zhuān)利中，有86件是技術(shù)含量較高的發(fā)明專(zhuān)利cssci期刊目錄。[3]從這一數(shù)據(jù)我們可以看出，中國(guó)的中小企業(yè)不僅在專(zhuān)利技術(shù)發(fā)明的數(shù)量上較少，而且質(zhì)量較低，這很大程度上削弱了其在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)地位。
二、中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)存在的問(wèn)題
1． 內(nèi)在因素
目前，許多的中小企業(yè)雖然研發(fā)了新的產(chǎn)品和技術(shù)，但是不能迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。有些中小企業(yè)自身缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，沒(méi)有及時(shí)創(chuàng)立自己的品牌和產(chǎn)品，而讓他人搶先申請(qǐng)了專(zhuān)利和注冊(cè)商標(biāo)，從而喪失了專(zhuān)有使用權(quán)。另一方面，一些中小企業(yè)雖然對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)較強(qiáng)，但是缺乏專(zhuān)業(yè)的人才、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)專(zhuān)業(yè)機(jī)制也不健全。以美國(guó)的337調(diào)查為例現(xiàn)代企業(yè)管理論文，2002年——2006年，在涉及我國(guó)出口產(chǎn)品的46起337調(diào)查中，有14件案件我國(guó)企業(yè)未應(yīng)訴，未應(yīng)訴案件約占全部案件的1/3。一些337調(diào)查案的原告方利用我國(guó)企業(yè)付不起訴訟費(fèi)和搭便車(chē)的心理，刻意選擇那些可能不愿應(yīng)訴的小企業(yè)作為列名被告，以侵犯其核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)為由，向ITC尋求普遍排除令的保護(hù)，從而直接打擊我國(guó)整個(gè)行業(yè)的利益，甚至不得不退出美國(guó)市場(chǎng)。[4]可見(jiàn)，中小企業(yè)不做好自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的防護(hù)工作，不未雨綢繆，必然會(huì)在遇到實(shí)際問(wèn)題中吃虧。
2．外在因素
第一，政策法律、法規(guī)不完善
由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬于法定的權(quán)利，它不僅表現(xiàn)為權(quán)利內(nèi)容法定，而且還表現(xiàn)為獲取和行使權(quán)利的方式法定，因此，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和管理工作也必須具有相應(yīng)的規(guī)范性。但是現(xiàn)代企業(yè)管理論文，目前我國(guó)對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的政策法規(guī)還并不完善，沒(méi)有詳盡的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)條例、專(zhuān)利申請(qǐng)審查制度、職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造申報(bào)與審查制度、科技成果登記制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資管理制度、商業(yè)秘密保護(hù)制度、研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目登記與定期審查制度等。[5]這就使得中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作難以規(guī)范，使得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作陷入混亂cssci期刊目錄。
第二，知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)尚不完善
由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)、評(píng)估、確認(rèn)等工作較為復(fù)雜，對(duì)于一般的中小企業(yè)人員而言，由于信息不足，往往需要專(zhuān)業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)處理。但是，目前高質(zhì)量、體系完善的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)較少。而高質(zhì)量的服務(wù)機(jī)構(gòu)收費(fèi)較高，也超過(guò)了一般中小企業(yè)的承受能力，因此許多中小企業(yè)不得不選擇資質(zhì)較差、收費(fèi)較低的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，這會(huì)在一定程度上加劇中小企業(yè)與大型企業(yè)的實(shí)力差距，不利于中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
第三，內(nèi)部控制不足、實(shí)施效率較低
目前一些中小企業(yè)也關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作，并設(shè)立的專(zhuān)門(mén)的人員和機(jī)構(gòu)處理相關(guān)事務(wù)，而國(guó)家對(duì)于高新技術(shù)的中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的開(kāi)發(fā)和保護(hù)給予了較多的優(yōu)惠，也頒布了一些相應(yīng)的優(yōu)惠政策。但是因?yàn)槿狈^好的內(nèi)部控制管理，雖然目標(biāo)在制定之初是有利于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的現(xiàn)代企業(yè)管理論文，但是在實(shí)施過(guò)程中卻發(fā)生了偏離，從而導(dǎo)致中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)陷入僵局。
三、加強(qiáng)中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的措施
1．提高中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)自我保護(hù)意識(shí)和能力
中小企業(yè)要明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)在其自身發(fā)展中的重要作用，樹(shù)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā)和保護(hù)意識(shí)。根據(jù)自身的實(shí)際情況建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)研發(fā)、申請(qǐng)和保護(hù)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，并培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)的人才從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)工作。建立一套與政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介組織相協(xié)調(diào)，成熟有效的糾紛風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處理機(jī)制，從而確保中小企業(yè)在面臨知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛中能夠從容面對(duì)。
2．不斷完善國(guó)家政策法律、法規(guī)制度
政府部門(mén)應(yīng)該意識(shí)到中小企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中的重要地位，要從戰(zhàn)略上對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行重視，要給予那些具有一定規(guī)模的中小企業(yè)的技術(shù)中心提供資金、人才、信息和研究項(xiàng)目等更多的支持，扶持具有較強(qiáng)研發(fā)能力的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心，使其在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的爭(zhēng)奪戰(zhàn)中獲取有利的優(yōu)勢(shì)。并不斷總結(jié)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的經(jīng)驗(yàn)，參照國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家較成熟的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，結(jié)合國(guó)情，制定一套符合我國(guó)國(guó)情的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度cssci期刊目錄。鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)的自主創(chuàng)新，并進(jìn)行相應(yīng)合理的政策扶持。
3．完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
鼓勵(lì)專(zhuān)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)的規(guī)章流程，強(qiáng)化中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的信息服務(wù)意識(shí)，并進(jìn)行合理的人員配置。政府機(jī)構(gòu)也應(yīng)規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于需要知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)的中小企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)管理論文，可以給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，以鼓勵(lì)中小企業(yè)可以接受高質(zhì)量的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)，確保申請(qǐng)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的中小企業(yè)都能夠得到有效保護(hù)。
4．建立內(nèi)部控制工作
對(duì)于中小企業(yè)本身，政府從事中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的相關(guān)部門(mén)，以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制機(jī)制。根據(jù)各主體的復(fù)雜程度建立相應(yīng)的完整的內(nèi)部控制機(jī)制，通過(guò)事前、事中和事后的全過(guò)程控制和相互牽制作用，防止個(gè)別人員出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，保證知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)目標(biāo)實(shí)施的合理性和有效性。此外各部門(mén)之間、人員之間應(yīng)相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密銜接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和內(nèi)耗，以保知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作的高效性和連續(xù)性。
參考文獻(xiàn)
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根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技體制改革進(jìn)程，科技金融進(jìn)展及其理論研究可劃分為4個(gè)階段：①1978—1985年，這期間經(jīng)濟(jì)體制改革初步展開(kāi)，科技和金融體制依然是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，科技研發(fā)資金表現(xiàn)為國(guó)家財(cái)政撥款模式的政府投入；②1986—2005年，中央提出“銀行要積極開(kāi)展科學(xué)技術(shù)信貸業(yè)務(wù)”，開(kāi)始探索多元化的科研經(jīng)費(fèi)籌集渠道，如財(cái)政貼息貸款、企業(yè)債券、創(chuàng)業(yè)投資、開(kāi)發(fā)性金融、技術(shù)援助貸款、風(fēng)險(xiǎn)投資等，以促進(jìn)企業(yè)資金的融通；③2006—2009年，2006年開(kāi)始實(shí)施《中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020)》，中央政府在財(cái)稅、金融、科技政策方面對(duì)科技金融發(fā)展給予關(guān)注與支持，全國(guó)各地高新區(qū)的科技與金融結(jié)合方式不斷創(chuàng)新、快速發(fā)展；④2010年至今，科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新進(jìn)一步融合，理論成果不斷涌現(xiàn)，實(shí)踐進(jìn)一步創(chuàng)新。
按照這4個(gè)時(shí)間段，在中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫(kù)、中國(guó)學(xué)術(shù)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)及中國(guó)博士和優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)中的經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)科子庫(kù)，以科技金融為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索。其中，第一階段有0條記錄，第二階段有198條記錄，年均約10條。第三階段有69篇，年均約18條，這些文獻(xiàn)主要集中兩個(gè)方面，一是政府對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的財(cái)政金融等支持性政策文件，二是研究科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中資金短缺所帶來(lái)的融資問(wèn)題，說(shuō)明發(fā)展金融對(duì)科技創(chuàng)新的重要性和必要性。這階段的研究基本上處于科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相分離的局面。第四階段有340篇文獻(xiàn)，年均逾百篇，研究成果增速很快，表明這一問(wèn)題已成為理論界熱點(diǎn)。這一階段的研究成果雖然是上一階段內(nèi)容的延伸，但依然存在著大量孤立研究科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新的文獻(xiàn)，唯一不同的是，科技金融作為一個(gè)獨(dú)立研究領(lǐng)域的趨勢(shì)已逐步凸顯。
本文集中研讀近20年來(lái)關(guān)于科技金融研究的文獻(xiàn)，從以下幾方面梳理其研究?jī)?nèi)容與脈絡(luò)，以期為科技金融理論及實(shí)踐的深入拓展提供參考。
1科技金融研究領(lǐng)域
1.1科技金融界定
20世紀(jì)80年代，我國(guó)以科技貸款形式進(jìn)行科技金融的實(shí)踐活動(dòng)已出現(xiàn)，但科技金融作為一個(gè)完整詞匯則出現(xiàn)在1992年，盡管當(dāng)時(shí)其本意依然是科技與金融的縮寫(xiě)。同年，在廣州成立了中國(guó)科技金融促進(jìn)會(huì)，標(biāo)志著科技金融正式登上舞臺(tái)。不過(guò)，科技金融真正意義上的概念使用是在1994年廣西南寧中國(guó)科技金融促進(jìn)會(huì)的首屆理事會(huì)上，此后學(xué)術(shù)界在此領(lǐng)域的研究逐步展開(kāi)。
從檢索文獻(xiàn)可知，研究成果以會(huì)議通訊報(bào)導(dǎo)、政策闡釋等形式為主，學(xué)術(shù)論文并不多，且基本屬于發(fā)散研究，缺乏系統(tǒng)性。對(duì)科技金融的界定基本上從4個(gè)方面出發(fā)：①科技與金融的互動(dòng)。于維棟指出，科技需要現(xiàn)代金融發(fā)展支撐，科技成果轉(zhuǎn)化也需要金融支持，金融發(fā)展——資金的運(yùn)用和增值也需要智力即科技的支持；②科技對(duì)金融的需求。尚福林強(qiáng)調(diào)科技開(kāi)發(fā)、成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中對(duì)金融工具、金融政策和金融服務(wù)的單向需求；③科技金融概念。沈陽(yáng)市科技與金融結(jié)合體制及對(duì)策研究課題組認(rèn)為，科技金融就是支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融；④科技金融包含的內(nèi)容。王濤提出，科技金融應(yīng)該是一個(gè)全新的概念，是研究科技與金融之間相互調(diào)適的中間學(xué)科，其外延涉及科技與金融。
直到2009年底，趙昌文等提出了一個(gè)比較確切且被一些學(xué)者認(rèn)可的定義：科技金融是促進(jìn)科技開(kāi)發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一系列金融工具、金融制度、金融政策與金融服務(wù)的系統(tǒng)性、創(chuàng)新性安排，是由為科技創(chuàng)新活動(dòng)提供金融資源的政府、企業(yè)、市場(chǎng)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等各種主體共同組成的體系。
此后，對(duì)科技金融內(nèi)涵及本質(zhì)的探究逐步深入。洪銀興認(rèn)為，發(fā)展科技金融就是要求現(xiàn)有的銀行性和非銀行性金融機(jī)構(gòu)及金融資本都能進(jìn)入科技創(chuàng)新領(lǐng)域。房漢廷認(rèn)為科技金融本質(zhì)有4個(gè)方面：科技金融是成果轉(zhuǎn)化為商業(yè)活動(dòng)中融資行為的一種創(chuàng)新活動(dòng)；是一種技術(shù)一經(jīng)濟(jì)范式；是一種科技被金融資本孵化為財(cái)富創(chuàng)造工具的過(guò)程；是同質(zhì)化金融資本通過(guò)科學(xué)技術(shù)異質(zhì)化配置而獲取高附加回報(bào)的過(guò)程。胡蘇迪等9引入企業(yè)發(fā)展周期，認(rèn)為科技金融是基于科技創(chuàng)新發(fā)展需要，在科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各個(gè)生命周期，為其提供各項(xiàng)投融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及創(chuàng)業(yè)投資、金融產(chǎn)品與服務(wù)模式以及金融政策的組合。
這些概念都是在緊扣我國(guó)經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展趨向上所作的提煉與概括。但是，科技金融概念的準(zhǔn)確界定，還需在今后的實(shí)踐活動(dòng)與理論推演中逐步完成，它將隨政策與模式的變化而不斷進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
1.2科技金融研究重點(diǎn)
盡管理論界對(duì)科技金融定義與本質(zhì)的認(rèn)同度已趨于一致，但在科技金融研究側(cè)重點(diǎn)上仍存在較大分歧，主要有3種觀點(diǎn)。
(1)科技創(chuàng)新重點(diǎn)論。房漢廷提出，科技金融是科技工作的深化，科技創(chuàng)新以科技金融創(chuàng)新為主旨，應(yīng)充分發(fā)揮科技部門(mén)在科技政策制定和科技金融工作實(shí)施方面的主導(dǎo)作用，建立科技金融準(zhǔn)入、運(yùn)行和評(píng)價(jià)管理體系，形成政策、工具的相互銜接和補(bǔ)充。
(2)金融創(chuàng)新重點(diǎn)論。葉翔鳳等認(rèn)為，金融資源配置效率決定著技術(shù)創(chuàng)新的路徑、質(zhì)量和效果。金融創(chuàng)新應(yīng)以創(chuàng)新融資渠道為主，以緩解高新技術(shù)企業(yè)的資金缺口；方文麗認(rèn)為，對(duì)于面臨巨大融資缺口的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)而言，金融創(chuàng)新可以拓展高新技術(shù)企業(yè)融資渠道，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置與資本流動(dòng)，以推動(dòng)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
(3)科技與金融創(chuàng)新結(jié)合論。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)把科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新相結(jié)合作為重點(diǎn)。王歌紅等認(rèn)為，科技金融本質(zhì)上是實(shí)現(xiàn)科技資源與金融資源的有效結(jié)合和同步增值，二者相互依存；周昌發(fā)認(rèn)為，科技金融是科技資源與金融資源的有機(jī)結(jié)合，兩者相輔相成。
2科技金融體系
2.1科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素
近年來(lái)，理論界主要從科技金融參與主體和科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)等視角開(kāi)展研究，其成果較多，也逐步形成了較為完善的科技金融體系結(jié)構(gòu)。
楊剛較早地從科技金融參與主體角度進(jìn)行研究，認(rèn)為資本市場(chǎng)和各種中介組織（包括評(píng)估機(jī)構(gòu)、投資銀行、投融資管理顧問(wèn)公司）是科技金融發(fā)展的客觀需要。從科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)角度進(jìn)行研究的文獻(xiàn)及觀點(diǎn)有：唐緒兵等認(rèn)為金融制度環(huán)境、金融市場(chǎng)和高效的金融組織是科技金融創(chuàng)新體系的重要組成；廖添土從科技投入角度，通過(guò)與發(fā)達(dá)國(guó)家比較，提出我國(guó)需加快構(gòu)建多層次科技金融支持體系，拓寬科技發(fā)展融資渠道，多層次主要包括完善銀行信貸、構(gòu)建金融服務(wù)體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與調(diào)控體系；鄧天佐認(rèn)為科技金融內(nèi)涵滲透于“以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、政產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合”，科技金融系統(tǒng)具有多要素、多層面、多維度構(gòu)成特征，包括3個(gè)層面：金融創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，科技金融產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代科技服務(wù)產(chǎn)業(yè)，改造升級(jí)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和孕育催生先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)。以上3個(gè)不同維度的坐標(biāo)中，分別顯示不同功能與作用，既表現(xiàn)正激勵(lì)，亦體現(xiàn)負(fù)反饋。
但多數(shù)學(xué)者結(jié)合科技金融參與主體及內(nèi)容結(jié)構(gòu)綜合研究科技金融體系。趙昌文等不僅研究科技金融參與主體（科技金融需求方、供給方、中介機(jī)構(gòu)、政府等），同時(shí)認(rèn)為科技金融體系由科技財(cái)力資源、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資、科技貸款、科技保險(xiǎn)、科技金融環(huán)境等要素構(gòu)成；肖澤磊等從構(gòu)成主體、生命周期、運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等層面構(gòu)建科技金融創(chuàng)新體系；陸峨峰等則認(rèn)為，需要構(gòu)建以科技銀行為核心的科技金融體系；洪銀興提出，科技金融在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中有兩個(gè)截然不能分開(kāi)的部分，一是直接科技金融，基本上由風(fēng)險(xiǎn)投資家提供，涉及股權(quán)融資及相應(yīng)的股權(quán)交易市場(chǎng)，二是間接科技金融，涉及銀行提供的信用。文竹等提出，需建立一種面向科技型中小企業(yè)的科技金融體系，該體系發(fā)展經(jīng)歷3個(gè)階段：政府推動(dòng)期、銀行介入期、自覺(jué)發(fā)展期。
這些研究成果只是側(cè)重點(diǎn)有所不同，對(duì)科技金融參與主體在科技金融中的作用程度及方式略有區(qū)分。在檢索文獻(xiàn)中，還有一部分論文對(duì)科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)進(jìn)行了理論分析和實(shí)證研究，在不同程度上豐富和發(fā)展了科技金融理論。
2.2科技金融運(yùn)行機(jī)制
關(guān)于科技金融運(yùn)行機(jī)制的分析，存在兩種觀點(diǎn)：一種不承認(rèn)科技金融機(jī)制的創(chuàng)新。如樊星認(rèn)為，科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新本身即是兩個(gè)泛化的概念，在其自身概念范疇尚未得到明確界定時(shí)，二者的交叉領(lǐng)域也紛繁復(fù)雜，不僅僅只是產(chǎn)生科技金融機(jī)制創(chuàng)新問(wèn)題；另一種觀點(diǎn)同意科技金融運(yùn)行機(jī)制具有特定內(nèi)涵，而且這種觀點(diǎn)也得到了大部分學(xué)者認(rèn)可。
常永勝?gòu)母呖萍计髽I(yè)的階段性融資需求入手，分析了我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的支持機(jī)制；張育明把科技金融運(yùn)行機(jī)制歸納為利益機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。此后，很多學(xué)者對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了進(jìn)一步研究，如楊剛[24]論述了科技研發(fā)投入與激勵(lì)機(jī)制、科技成果轉(zhuǎn)化階段的融資機(jī)制、科技與資本市場(chǎng)對(duì)接的實(shí)現(xiàn)機(jī)制、科技與金融相結(jié)合的支撐服務(wù)體系等4個(gè)方面。
趙昌文等比較全面地描述了科技金融功能及其作用機(jī)制，他們認(rèn)為，科技金融機(jī)制主要有3類(lèi)：①科技金融市場(chǎng)機(jī)制，包括價(jià)格機(jī)制、供求機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；②科技金融政府機(jī)制，其作用包括政策的引導(dǎo)和行為示范、對(duì)市場(chǎng)失靈的補(bǔ)充、優(yōu)化科技金融法律政策環(huán)境、對(duì)貸款和資本市場(chǎng)的監(jiān)管等；③金融社會(huì)機(jī)制，即特定社會(huì)制度和文化背景下形成的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)融資的作用機(jī)制，如民間金融科技貸款不是以企業(yè)資產(chǎn)和盈利能力為依據(jù)，而是以雙方之間的信任和關(guān)系為依據(jù)。其中，科技金融市場(chǎng)機(jī)制是配置科技金融資源、決定科技金融體系構(gòu)成及運(yùn)行效率的主導(dǎo)機(jī)制；科技金融政府機(jī)制對(duì)科技金融體系起著引導(dǎo)和調(diào)控作用；科技金融社會(huì)機(jī)制是對(duì)科技金融市場(chǎng)機(jī)制的補(bǔ)充，具有不可替代的作用。
其它學(xué)者也對(duì)科技金融機(jī)制進(jìn)行了多角度研究。肖澤磊等在系統(tǒng)分析科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素的基礎(chǔ)上，分析了科技金融創(chuàng)新體系的服務(wù)運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。其中，服務(wù)運(yùn)作機(jī)制的有效運(yùn)行需引導(dǎo)、協(xié)作、激勵(lì)以及責(zé)任機(jī)制等配套機(jī)制的支持；朱麗麗等提出資本形成機(jī)制、分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、揭示信息機(jī)制；陳國(guó)進(jìn)等認(rèn)為，科技金融運(yùn)行有直接作用機(jī)制和間接作用機(jī)制。其中，直接作用機(jī)制包括資本形成機(jī)制、信息揭示機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制；間接作用機(jī)制體現(xiàn)為金融體系通過(guò)資源配置影響技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步的路徑、質(zhì)量、效果。此外，金融體系對(duì)FDI技術(shù)的溢出效應(yīng)和人力資本積累影響科技發(fā)展。
以上研究成果從不同視角分析了科技金融運(yùn)行機(jī)制，而且，隨著科技金融實(shí)踐不斷發(fā)展，其獨(dú)特的運(yùn)行機(jī)理會(huì)更多地顯現(xiàn)，屆時(shí)也需理論界對(duì)此作深入研究。
3我國(guó)各地科技金融政策及模式
3.1科技政策研究
在大量科技金融文獻(xiàn)中，科技金融政策及其實(shí)施的研究成果最為豐富，本文從中選取一些可能對(duì)政策演變產(chǎn)生積極作用的觀點(diǎn)進(jìn)行歸納。
李興偉[27]研究了中關(guān)村“一個(gè)基礎(chǔ)、六項(xiàng)機(jī)制、十條渠道”的科技金融體系，該體系以企業(yè)信用體系建設(shè)為基礎(chǔ)，有信用激勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、以股權(quán)投資為核心的投保貸聯(lián)動(dòng)、分階段連續(xù)支持、銀政企多方合作、市場(chǎng)選擇聚焦重點(diǎn)等六項(xiàng)機(jī)制，包括天使投資、創(chuàng)業(yè)投資、代辦股份轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)外上市、并購(gòu)重組、集合發(fā)債、擔(dān)保貸款、信用貸款、小額貸款、信用保險(xiǎn)和貿(mào)易融資十條渠道。潘昕昕等。分析了湖北科技金融支持科技成果轉(zhuǎn)化的創(chuàng)新實(shí)踐，即引入創(chuàng)投保薦制度，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，建立助貸轉(zhuǎn)貸平臺(tái)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，建立由企業(yè)、擔(dān)?；?、擔(dān)保公司、銀行和政府共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，組建創(chuàng)投行業(yè)協(xié)會(huì)。肖龍滄從構(gòu)建細(xì)化信貸管理模式、建立專(zhuān)營(yíng)式金融服務(wù)模式、創(chuàng)新科技金融產(chǎn)品和服務(wù)方式等8個(gè)方面研究分析山東省科技金融創(chuàng)新，并提出了以下具體政策：搭建溝通協(xié)作臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)場(chǎng)集中推介向現(xiàn)場(chǎng)推介與網(wǎng)上推介并行的轉(zhuǎn)變；將金融支持科技創(chuàng)新的情況作為信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估工作的重要內(nèi)容；依托信用體系建設(shè)，推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)；引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化支持措施，構(gòu)建多層次、全方位的金融服務(wù)。耿中元等分析了黑龍江科技金融創(chuàng)新方式，具體如下：設(shè)立并啟動(dòng)科技型中小企業(yè)融資激勵(lì)專(zhuān)項(xiàng)資金；成立省科技金融促進(jìn)會(huì)、科技金融專(zhuān)營(yíng)銀行和科技小額貸款公司；建立健全全省科技擔(dān)保服務(wù)體系，放大融資倍數(shù)；引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展、進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)，推出“黑龍江省中小型科技企業(yè)集合資金信托計(jì)劃”。但從實(shí)踐進(jìn)程看，黑龍江省科技金融服務(wù)體系最突出的問(wèn)題是科技和金融結(jié)合不深。
以上文獻(xiàn)對(duì)政策的研究多以一般議論和簡(jiǎn)要論述為主，較少進(jìn)行深入研究。事實(shí)上，在科技金融體系中，盡管應(yīng)該充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的重要作用，使得微觀主體在市場(chǎng)上逐漸主動(dòng)自主運(yùn)作，但鑒于政策體現(xiàn)政府對(duì)科技金融資源配置的調(diào)節(jié)，因此，如何制定好相應(yīng)政策、推進(jìn)制度創(chuàng)新，應(yīng)是下一步研究的重點(diǎn)。
3.2科技金融模式
根據(jù)國(guó)內(nèi)外科技金融運(yùn)行機(jī)制的不同，科技金融模式一般分為政府主導(dǎo)型、資本市場(chǎng)主導(dǎo)型、銀行主導(dǎo)型和民間主導(dǎo)型4種。楊勇?認(rèn)為，廣東省科技金融結(jié)合模式正處在以政府主導(dǎo)為主、資本市場(chǎng)和銀行主導(dǎo)為輔的發(fā)展初期，其特色是：政府與金融機(jī)構(gòu)合作搭建科技與金融結(jié)合的協(xié)作平臺(tái)，設(shè)立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金和專(zhuān)項(xiàng)資金支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和科技型中小企業(yè)，初步建立起較完善的科技金融合作政策體系。
宗編根據(jù)全國(guó)首批科技金融試點(diǎn)城市的實(shí)踐，總結(jié)了目前科技金融創(chuàng)新的4種模式：①某些后發(fā)地區(qū)的“提前培育+先行研究”，即先培育一些優(yōu)質(zhì)企業(yè)，同時(shí)注意科技金融研究，如廣西桂林；②山西的“引導(dǎo)基金+擔(dān)保公司”，主動(dòng)推薦重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目，銀行從中選取符合條件的企業(yè)，提供上門(mén)服務(wù)；③南京的“金融超市+銀企對(duì)接”，讓各類(lèi)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)在不同發(fā)展階段獲得相應(yīng)金融支持；④廣東省的“大膽探索+擔(dān)保平臺(tái)”，2008年該省成立了科技型中小企業(yè)投融資服務(wù)中心，積極推廣“EMC+供應(yīng)鏈+金融”商業(yè)模式，引入信用保險(xiǎn)機(jī)制，通過(guò)聯(lián)合銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)，幫助一些企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的數(shù)字化、資產(chǎn)化和貨幣化，從而搭建起知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資平臺(tái)，試點(diǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。
魏娜對(duì)北京等地發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)采取的科技金融模式進(jìn)行了總結(jié)，主要有5種：①北京中關(guān)村采取銀企直聯(lián)模式，提供接力貸、商圈貸和園區(qū)貸的系列科技金融產(chǎn)品；②廣東引進(jìn)一籃子創(chuàng)投基金，同時(shí)推進(jìn)擔(dān)保、信貸、碳金融交易等金融服務(wù)；③湖北建立“投貸結(jié)合機(jī)制”，形成了“跟投”、“跟貸”等服務(wù)模式；④浙江采用合同能源貸款、環(huán)保貸、政購(gòu)?fù)ā⒅R(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、創(chuàng)投貸和集合融通等科技金融產(chǎn)品；⑤遼寧建立小額貸款公司，對(duì)科技型企業(yè)的企業(yè)債券融資予以貼息支持，提供租金按揭貸款、商圈貸款、速貸通、展業(yè)通、好融通等系列科技金融服務(wù)。
科技金融模式的形成，不僅與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展程度有關(guān)，更受制于科技體制與金融體制。因此，科技金融政策的實(shí)施在我國(guó)不同地區(qū)存在差異很正常，各地在探索科技金融模式的過(guò)程中，應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際、突出本地特色。
4科技金融效率測(cè)度
科技金融效率測(cè)度指標(biāo)及方法的研究成果逐漸增多，體現(xiàn)在兩個(gè)方面，即從總量和區(qū)域等宏觀角度，從企業(yè)等微觀角度。
4.1宏觀科技金融測(cè)度
王海等M根據(jù)科技資金投入產(chǎn)出比，利用層次分析法計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重，對(duì)1991一1999年我國(guó)科技金融結(jié)合效益進(jìn)行實(shí)證分析后認(rèn)為，科技金融結(jié)合效益總體處于上升趨勢(shì)，但上升幅度不大，科技金融結(jié)合運(yùn)行機(jī)制還有待完善。孫伍琴等[35]根據(jù)Malmuqmst生產(chǎn)效率指數(shù)方法，利用內(nèi)地23個(gè)省市自治區(qū)2001—2004年的面板數(shù)據(jù)，采用程序VeapVersion2.1，測(cè)定中國(guó)各區(qū)域金融體系對(duì)技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)效率及其差異。研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)金融發(fā)展促進(jìn)了技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出效率的全面提高，各省市金融體系存在影響專(zhuān)利產(chǎn)出數(shù)量的結(jié)構(gòu)性差異。趙昌文等[6]構(gòu)建了一組科技金融效率測(cè)度指數(shù)，主要由科技金融總指數(shù)、分指數(shù)和專(zhuān)門(mén)指數(shù)3個(gè)子系統(tǒng)組成，其中，總指數(shù)是對(duì)區(qū)域內(nèi)科技金融發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展趨勢(shì)的總體指數(shù)性評(píng)價(jià)。余泳澤[36]將區(qū)域創(chuàng)新主體分為企業(yè)、大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)，利用區(qū)域研發(fā)投入和產(chǎn)出面板數(shù)據(jù)，選取2002—2008年內(nèi)地29個(gè)省市自治區(qū)省級(jí)面板數(shù)據(jù)為樣本，采用隨機(jī)前沿分析方法計(jì)算了創(chuàng)新效率，并利用空間計(jì)量模型重點(diǎn)考察了創(chuàng)新要素集中、政府支持、制度因素和人力資本對(duì)各創(chuàng)新主體創(chuàng)新效率的影響。實(shí)證研究結(jié)果表明，我國(guó)科技創(chuàng)新效率具有明顯的空間相關(guān)性。曹顥等[37]按照“科技資源一經(jīng)費(fèi)投入一產(chǎn)出效率”思路，構(gòu)建我國(guó)科技金融發(fā)展指數(shù)，包含科技金融資源指數(shù)、科技金融經(jīng)費(fèi)指數(shù)、科技金融產(chǎn)出指數(shù)和科技金融貸款指數(shù)4個(gè)方面，并詳細(xì)界定各指數(shù)內(nèi)涵及權(quán)重，采用Spss16.0對(duì)我國(guó)各地區(qū)歷年（2001—2008)的科技金融發(fā)展指數(shù)進(jìn)行了樣本聚類(lèi)分析。研究發(fā)現(xiàn)，科技金融資源投入不斷增加，科技金融經(jīng)費(fèi)指數(shù)呈逐年上升趨勢(shì)，但科技金融產(chǎn)出指數(shù)呈下降趨勢(shì)，特別是科技金融貸款方面沒(méi)有得到根本性改觀。徐玉蓮[38]采用1994一2008年數(shù)據(jù)，以發(fā)明專(zhuān)利授權(quán)數(shù)量、政府科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)投入資金、金融機(jī)構(gòu)科技貸款額、科技型上市公司數(shù)量和科技型上市公司總市值、風(fēng)險(xiǎn)投資管理資本總額和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)數(shù)量為指標(biāo)，對(duì)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，利用Bootstrap仿真方法，構(gòu)建統(tǒng)計(jì)推斷的臨界值，得出結(jié)論：科技金融體系框架中的財(cái)政科技投入、科技資本市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)投資均對(duì)技術(shù)創(chuàng)新具有促進(jìn)作用，我國(guó)銀行科技信貸對(duì)技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)作用不顯著，我國(guó)科技資本市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展間存在一定相關(guān)性，科技資本市場(chǎng)發(fā)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本擴(kuò)張具有促進(jìn)作用。
4.2微觀科技金融測(cè)度
劉降斌等通過(guò)收集長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲、東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈4個(gè)科技區(qū)域的數(shù)據(jù)，用面板數(shù)據(jù)單位根檢驗(yàn)和面板數(shù)據(jù)協(xié)整檢驗(yàn)對(duì)以上4個(gè)科技區(qū)域中科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新與金融支持體系的長(zhǎng)期關(guān)系和短期關(guān)系進(jìn)行實(shí)證研究。結(jié)果顯示：個(gè)區(qū)域的金融體系均對(duì)科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新有長(zhǎng)期支持效應(yīng)，而短期支持效應(yīng)的區(qū)域差異較大，其中，長(zhǎng)江三角洲和珠江三角洲金融體系的短期支持效應(yīng)顯著，但有一定時(shí)滯性，東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈金融體系的短期支持效應(yīng)不顯著。李穎等以企業(yè)和金融微觀數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)建立模型，從理論上解釋了金融發(fā)展對(duì)發(fā)展中國(guó)家科技創(chuàng)新的影響，并以廣東省為例，對(duì)100家企業(yè)及其科技創(chuàng)新融資數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理，對(duì)科技創(chuàng)新效率進(jìn)行面板回歸研究，分析了各金融部門(mén)發(fā)展對(duì)科技創(chuàng)新效率的不同影響及金融發(fā)展對(duì)不同企業(yè)科技創(chuàng)新的影響。陳國(guó)進(jìn)通過(guò)對(duì)科技進(jìn)步進(jìn)行測(cè)度，就金融發(fā)展如何通過(guò)人力資本積累和FDI技術(shù)外溢來(lái)影響技術(shù)進(jìn)步進(jìn)行了實(shí)證研究。
5結(jié)語(yǔ)
隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)，科技金融理論與實(shí)踐都將有很大發(fā)展空間。但從已有理論研究成果來(lái)看，理論研究大都滯后于實(shí)踐，甚至在一些相關(guān)文獻(xiàn)中，還存在理論研究、實(shí)證研究、對(duì)策研究相脫節(jié)的現(xiàn)象，提出的對(duì)策建議也缺乏依據(jù)，可操作性不強(qiáng)。另外，在以銀行為主導(dǎo)的金融體制下，片面夸大資本市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資的作用也是不切實(shí)際的。因此，本文認(rèn)為，對(duì)科技金融的研究不僅要注意研究方法的創(chuàng)新，而且還應(yīng)注重以下幾個(gè)問(wèn)題：
(1)科技金融研究領(lǐng)域的明確定位。盡管政府及學(xué)者們目前已經(jīng)確立了科技金融獨(dú)立的研究領(lǐng)域，但這種定位基本上屬于宏觀領(lǐng)域制度創(chuàng)新，如央行對(duì)金融工具創(chuàng)新的規(guī)范，而事實(shí)上科技金融不僅包含于宏觀金融，也包含于微觀金融，如新的融資方式帶來(lái)的宏觀效應(yīng)及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)等方面的分析還需進(jìn)一步研究，否則，這一理論創(chuàng)新只能徘徊在科技創(chuàng)新與金融互動(dòng)的水平，難以形成自己特有的理論邏輯結(jié)構(gòu)及體系。
(2)不同區(qū)域結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展程度，構(gòu)建適合本地的科技金融模式?？萍冀鹑谀Ｊ讲町惖男纬刹皇怯烧咄菩械脑缤砑胺秶拢喾?，它具有與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相結(jié)合而形成的本地特有屬性。
