發(fā)布時(shí)間：2023-06-29 16:31:56
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
人力資源外包是近年發(fā)展起來(lái)的新事物，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，常導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)失敗。文章從人力資源外包概念出發(fā)，對(duì)其在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)作了分析，并提出相應(yīng)對(duì)策，力求最大限度幫助降低人力資源外包過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。
一、人力資源外包概念及現(xiàn)狀
人力資源外包指企業(yè)將非核心，過(guò)細(xì)化的傳統(tǒng)人事管理部分或全部交給專(zhuān)業(yè)供應(yīng)商完成，使管理者集中精力于戰(zhàn)略性人力資源管理，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。常見(jiàn)項(xiàng)目有：（1）代辦員工的錄用、調(diào)檔、退工手續(xù)、社保開(kāi)戶變更手續(xù)、年檢手續(xù)、外來(lái)人員綜合保險(xiǎn)；（2）受用人單位委托派遣崗位所需人才；（3）代辦人才引進(jìn)、居住證、就業(yè)證手續(xù)；（4）戶口掛靠及檔案委托管理相關(guān)手續(xù)；（5）提高人事政策、法規(guī)咨詢、調(diào)節(jié)勞動(dòng)爭(zhēng)議等。
我國(guó)最早引入人力資源外包業(yè)務(wù)的是外企，與之相比，我國(guó)多數(shù)企業(yè)對(duì)人力資源外包還較陌生，但在一些企業(yè)中已開(kāi)始外包人力資源管理部分職能。目前，我國(guó)人力資源外包主要面臨以下?tīng)顩r：
（一）起步晚，許多企業(yè)不了解。據(jù)調(diào)查，79%受訪企業(yè)未使用過(guò)人力資源外包，43%對(duì)其不了解，67%企業(yè)習(xí)慣由自己人力資源部管理。
（二）結(jié)構(gòu)單一。許多服務(wù)商提供的服務(wù)都停留在基礎(chǔ)項(xiàng)目上，企業(yè)主進(jìn)行外包的項(xiàng)目也主要停留在員工招聘，培訓(xùn)等上面。
（三）發(fā)展水平低，但有很大發(fā)展空間。據(jù)中國(guó)勞動(dòng)爭(zhēng)議網(wǎng)組織調(diào)查顯示：目前中國(guó)80%以上企業(yè)還沒(méi)使用過(guò)人力資源外包服務(wù)，僅10%企業(yè)正準(zhǔn)備使用，14%的企業(yè)正在使用，也有5%的企業(yè)已放棄使用。
（四）發(fā)展前景廣闊。盡管我國(guó)人力資源外包業(yè)務(wù)發(fā)展水平低，但現(xiàn)代人力資源管理理念在我國(guó)還是發(fā)展較快，如廣州移動(dòng)、殼牌公司、廣州本田等知名企業(yè)將校園招聘工作外包給前程無(wú)憂、中華英才網(wǎng)等，隨著我國(guó)勞動(dòng)人事工資制度改革的深入，迫切需要靈活用人方式的中小企業(yè)越來(lái)越熱衷人力資源外包服務(wù)，獲得“2009年中國(guó)最佳人力資源外包商快速成長(zhǎng)大獎(jiǎng)”的易才集團(tuán)總裁李浩曾推測(cè)：未來(lái)幾年，中國(guó)本土人力資源外包市場(chǎng)年增長(zhǎng)率至少在20%以上。
二、我國(guó)人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)
牛津大學(xué)信息管理學(xué)會(huì)研究員發(fā)現(xiàn)外包中超過(guò)35%以失敗收?qǐng)?。我?guó)外包市場(chǎng)不完善，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，相關(guān)法規(guī)滯后等，給人力資源外包帶來(lái)很大挑戰(zhàn)，我國(guó)的人力資源外包主要風(fēng)險(xiǎn)可歸結(jié)為：
（一）企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)
人力資源外包引入中國(guó)較晚，許多企業(yè)對(duì)其不了解，若企業(yè)忽略所處條件盲目開(kāi)展外包業(yè)務(wù)，很可能使外包失去意義。不從實(shí)際出發(fā)，外包項(xiàng)目一旦與企業(yè)實(shí)際或總體戰(zhàn)略矛盾，會(huì)影響整個(gè)企業(yè)價(jià)值鏈及管理整體性，甚至造成整體管理混亂。
（二）員工認(rèn)同度風(fēng)險(xiǎn)
員工習(xí)慣了現(xiàn)有管理模式，人力資源外包后可能導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性變革，如裁員，薪資調(diào)整等，員工為自身利益可能對(duì)外包產(chǎn)生反對(duì)行為。
（三）供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)
目前人力資源外包市場(chǎng)還不規(guī)范，一些外包企業(yè)專(zhuān)業(yè)程度很低，而由于信息不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)很難了解外包商的真實(shí)水平，而企業(yè)若花過(guò)長(zhǎng)時(shí)間調(diào)查外包商信息，又會(huì)使管理決策滯后，成本增大。
（四）雙方文化融合風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)具有獨(dú)特的文化和價(jià)值，但這些理念一時(shí)很難被外包商理解，選擇外包商首先要符合企業(yè)的文化，因此，外包商能否據(jù)不同主體企業(yè)文化提供服務(wù)成為外包成功與否的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（五）企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)
為了讓外包商了解企業(yè)，將自身信息透露給外包商是必然的。外包商和企業(yè)的合同是契約關(guān)系，尚無(wú)完善的法規(guī)約束外包業(yè)務(wù)，若外包商將這些信息透露給企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，很可能將企業(yè)推入絕境。
（六）運(yùn)行過(guò)程危機(jī)
外包業(yè)務(wù)運(yùn)行中，若缺少企業(yè)監(jiān)管與約束，外包商很可能會(huì)不按進(jìn)度進(jìn)行，導(dǎo)致最后交貨期草率處理，影響質(zhì)量，甚至導(dǎo)致整個(gè)業(yè)務(wù)在運(yùn)行中與企業(yè)原有理念相背馳。
三、人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
通過(guò)上述論述，我們了解到外包是把“雙刃劍”，如何才能有效利用外包為企業(yè)獲利本文提出以下建議：
（一）在企業(yè)生命周期指導(dǎo)下進(jìn)行外包選擇
企業(yè)按發(fā)展階段可分為創(chuàng)業(yè)期、發(fā)展期、穩(wěn)定期、衰退期，不同階段風(fēng)險(xiǎn)不同，著重處理的業(yè)務(wù)也有很大差異。
1.創(chuàng)業(yè)期：企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)不多，前景不明晰，企業(yè)文化尚未形成，此時(shí)正是管理者與員工建立良好關(guān)系，為企業(yè)發(fā)展共同奮斗時(shí)期，同時(shí)企業(yè)資金有限，不能對(duì)外包商有效評(píng)估，對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，不宜外包。
2.發(fā)展期：企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)增多，人力資源需求增加，這時(shí)考慮自身實(shí)際情況選擇部分業(yè)務(wù)外包，如招聘員工、社會(huì)保障等，有助于將更多精力放在核心業(yè)務(wù)上促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
3.穩(wěn)定期：企業(yè)發(fā)展趨于穩(wěn)定，規(guī)模和業(yè)務(wù)平穩(wěn)增加，人力資源管理工作戰(zhàn)略性越來(lái)越強(qiáng)。此時(shí)企業(yè)能得到先進(jìn)的人力資源管理服務(wù)，將人力資源行政事務(wù)外包可節(jié)約成本與精力，提升企業(yè)管理能力，為企業(yè)獲得更多利潤(rùn)。
4.衰退期：由于技術(shù)落后缺乏創(chuàng)新，市場(chǎng)占有率不斷下降，競(jìng)爭(zhēng)力減弱，人力資源活動(dòng)應(yīng)由本企業(yè)完成，拉近企業(yè)與員工關(guān)系，使員工考慮到企業(yè)文化等因素增加忠誠(chéng)度。
（二）加強(qiáng)員工培訓(xùn)
引入外包可能使員工不適應(yīng)，因此，引入外包前，應(yīng)對(duì)員工開(kāi)展人力資源外包相關(guān)培訓(xùn)，讓員工理解外包意義，使其從內(nèi)心接受外包，如：企業(yè)可設(shè)置宣傳欄或以小資料形式發(fā)給員工自行學(xué)習(xí)，同時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)咨詢師為員工開(kāi)展外包知識(shí)培訓(xùn)。外包過(guò)程中，應(yīng)積極跟蹤員工滿意度，加強(qiáng)溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，避免人才流失。外包結(jié)束后，向員工征集意見(jiàn)，提高員工參與度，為下次外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行打好基礎(chǔ)。
（三）選擇專(zhuān)業(yè)外包商
選擇外包商時(shí)不能只考慮成本最優(yōu)而忽略外包商能力，好的做法是選擇成本與效益雙重最優(yōu)的外包商。首先，企業(yè)應(yīng)做好外包商背景調(diào)查，選擇專(zhuān)業(yè)化、信譽(yù)高的外包商，做好成本與效益比分析。其次，了解外包商文化理念。最后，與外包商進(jìn)行文化溝通，使文化融合與企業(yè)發(fā)展一致。唯有如此，才能真正選出最適合的外包商。
（四）熟悉相關(guān)法規(guī)
我國(guó)尚無(wú)一項(xiàng)保護(hù)人力資源外包業(yè)務(wù)的法規(guī)，目前主要依據(jù)法律有《勞動(dòng)法》《民法通則》《技術(shù)合同法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等零星條文，企業(yè)應(yīng)及時(shí)建立商業(yè)秘密管理體系，將本企業(yè)核心技術(shù)和關(guān)鍵信息加密，納入法律保護(hù)范圍。與外包商簽訂保密合同，并在協(xié)議中明確企業(yè)秘密范圍及相互間權(quán)利與義務(wù)，同時(shí)對(duì)外包商中熟悉商業(yè)秘密的人員離職等作出規(guī)定，避免離職人員導(dǎo)致信息泄露時(shí)外包商推卸責(zé)任。為更好完成此項(xiàng)措施，人力資源部應(yīng)在簽訂合約時(shí)由本公司律師顧問(wèn)對(duì)合約內(nèi)容進(jìn)行審核。
（五）加強(qiáng)對(duì)外包商監(jiān)督
人力資源外包后并不意味著人力資源部可以放手不管。人力資源部作為外包活動(dòng)最重要的部門(mén)，應(yīng)對(duì)外包商行為全程監(jiān)督。一，定期對(duì)外包商的工作評(píng)估，了解外包商任務(wù)完成情況，衡量與既定目標(biāo)發(fā)展方向是否一致。二，對(duì)員工在外包過(guò)程中提出的合理建議與外包商溝通，同時(shí)對(duì)外包商遇到的問(wèn)題給予解答幫助。三，為避免機(jī)密信息泄露，人力資源部應(yīng)與各部門(mén)協(xié)作建立文件管理和信息安全保障機(jī)制。四，了解外包商運(yùn)營(yíng)狀況，防止外包商破產(chǎn)、解散等造成企業(yè)損失并做好預(yù)警措施。
綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化和競(jìng)爭(zhēng)加劇的背景下，人力資源外包已成大勢(shì)所趨，在其引入中國(guó)后，許多企業(yè)通過(guò)它精簡(jiǎn)了原來(lái)的工作，提高了決策效率，但許多失敗的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也告誡我們，在外包過(guò)程中一定要深刻分析，并在外包過(guò)程中切合實(shí)際認(rèn)清面臨的風(fēng)險(xiǎn)，尋找最好的途徑去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益最優(yōu)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】建筑工程；分包管理；風(fēng)險(xiǎn)
1 建筑工程份分包的必要性
工程技術(shù)上的需要我們都知道在一個(gè)大的工程下我們的承包商可能是不具備所有的承包條件，即不具備專(zhuān)業(yè)工程的施工能力。那么通過(guò)分包的形式就可以彌補(bǔ)這些不足（技術(shù)、人力、設(shè)備、資金、管理等）。同時(shí)總承包商通過(guò)這種分包的形式擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的范圍，承接自己不能獨(dú)立承包的項(xiàng)目，從而擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的收入。是一舉多得的好事。分包是經(jīng)濟(jì)上的需要。在某些工程上，總的承包商擔(dān)心在技術(shù)上的不足和對(duì)工程沒(méi)有十足的把握擔(dān)心會(huì)出現(xiàn)紕漏，從而危及自己的利益。在這個(gè)時(shí)候總的承包商會(huì)將工程承包出去，這樣做的目的不僅可以避免損失，還可以從分包商處獲得一定的利益。通過(guò)分包，我們可以將總包合同的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)給分包商，這樣大家就可以共同承擔(dān)合同壓力，降低總的風(fēng)險(xiǎn)，提高工程的經(jīng)濟(jì)效益。分包的形式可以使專(zhuān)業(yè)化程度更高，總包向管理方向分化，分包商則向?qū)I(yè)施工分化?？偘淘诩夹g(shù)上對(duì)分包上的依賴度進(jìn)一步增加，更多的具體施工任務(wù)就要尋找不同的分包商來(lái)完成；分包商將專(zhuān)注于其專(zhuān)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和技術(shù)支持，同時(shí)分包商也會(huì)將一些不重要的輔工作外包，由更專(zhuān)業(yè)的分包商來(lái)完成。
2 分包管理的風(fēng)險(xiǎn)分析以及控制措施
2.1 在分包過(guò)程中、分包商的施工質(zhì)量不佳，材料質(zhì)量方面以次充好，魚(yú)目混珠。導(dǎo)致整個(gè)高工程的質(zhì)量下降、不符合技術(shù)要求和技術(shù)規(guī)范以及設(shè)計(jì)要求。
對(duì)策：在合同中總的承包商應(yīng)詳細(xì)的指明材料的品牌、材質(zhì)、性能參數(shù)等?，F(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)把材料關(guān)，總包方必須在此基礎(chǔ)上深入了解相關(guān)的材料知識(shí)和市場(chǎng)信息，提高業(yè)務(wù)能力，防止分包商發(fā)現(xiàn)漏洞有機(jī)可趁。 在提高自身業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，我們還要?jiǎng)討B(tài)的檢查、研究質(zhì)量缺陷，分析原因，制定改進(jìn)計(jì)劃，實(shí)施和督促分包商改進(jìn)。達(dá)到滿足工程質(zhì)量的要求。
2.2 分包商的現(xiàn)場(chǎng)管理人員和技術(shù)工人的素質(zhì)不高。對(duì)策：在合同報(bào)價(jià)階段注意考察分包商施工技術(shù)能力、人員素質(zhì)等。施工前，采用樣板工程引路的辦法，實(shí)際考察，防止低劣素質(zhì)隊(duì)伍進(jìn)入?？偘蕉酱俜职扇〈胧┘哟笈嘤?xùn)投入，必要時(shí)直接介入專(zhuān)項(xiàng)管理。以總包方的技術(shù)能力支持分包商。
2.3 分包商工期拖延。對(duì)策：在工程中的進(jìn)行過(guò)程中我們總包商要經(jīng)常派監(jiān)管人員去施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)整個(gè)工程的施工進(jìn)行相應(yīng)的管理以及制定明確的管理制度，對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)懲，并與各方面及時(shí)交流和溝通。以達(dá)到保質(zhì)、保量的如期完工。
2.4 分包商只顧自身工程的管理，并且總是內(nèi)斂的管理自身，忽而略項(xiàng)目整體的系統(tǒng)性。讓整個(gè)工程的整體性能達(dá)不到預(yù)期的要求。對(duì)策：在合同中明確要求分包商承擔(dān)協(xié)調(diào)配合整個(gè)工程的義務(wù)，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的管理采用獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)的措施，強(qiáng)化分包商主動(dòng)配合總包管理的行為。弱化分包商內(nèi)斂的行為，教育分包商樹(shù)立項(xiàng)目整體的系統(tǒng)觀念。
2.5 總包商逃避自身的義務(wù)。對(duì)策：分包商要與總包方建立利益共同體的觀念，切實(shí)履行合同，承擔(dān)各自的義務(wù)，同時(shí)建立同期的記錄，并且完善書(shū)面的憑證。
2.6 確定分包商的把關(guān)不嚴(yán)。由于建筑行業(yè)內(nèi)部的分包管理體系不健全，缺少一套嚴(yán)格的分包管理的制度。這樣就造成一部分信譽(yù)不好的分包單位，沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格要求就進(jìn)入到招標(biāo)程序承包工程，更有甚者是“先進(jìn)場(chǎng)，后買(mǎi)票”。還有一些分包企業(yè)由于這種制度的不嚴(yán)密性。在工程中偷工減料，造成整個(gè)工程的質(zhì)量不合格。對(duì)策：首先在總包商，在確定分包商的時(shí)，嚴(yán)把入口關(guān)。并且制定完善的管理制度，在投標(biāo)的過(guò)程中，嚴(yán)格控制投標(biāo)過(guò)程中的惡意競(jìng)標(biāo)的產(chǎn)生。保證工程分包的良性競(jìng)爭(zhēng)。
2.7 過(guò)程控制不力，試圖“以包代管”。在分包管理的過(guò)程中，一些總包單位管理員思想上認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)，誤以為在分包合同制定后，分包工程出的任何事均由分包方自行處理和承擔(dān)，與總包單位無(wú)關(guān)。所以無(wú)論怎樣總包商都要派人去分包商的現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和監(jiān)督工作。避免發(fā)生意外導(dǎo)致雙方的損失。
3 分包管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
在具體施工過(guò)程中我們應(yīng)該注意的問(wèn)題有以下這些。加強(qiáng)法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化工程施工分包的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)。施工企業(yè)應(yīng)該全面推行依法決策、依法管理等制度。在各個(gè)不同的階層形成不同的管理制度，對(duì)不同的人員實(shí)施不同的管理制度。施工企業(yè)應(yīng)該采取各種形式，廣泛深入地開(kāi)展與工程分包管理相關(guān)的《合同法》《建筑法》《招投標(biāo)法》《勞動(dòng)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷的強(qiáng)化廣大職工特別是企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、項(xiàng)目經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)管理者以及財(cái)務(wù)人員的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)法律知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的學(xué)習(xí)達(dá)到更好的管理企業(yè)。通過(guò)實(shí)際案例的分析、分層次的扎實(shí)推進(jìn)法律知識(shí)法規(guī)以及風(fēng)險(xiǎn)防范教育的反復(fù)輪訓(xùn)，在他們知法、懂法、守法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高依法經(jīng)營(yíng)、依法辦事的效率和其自覺(jué)性，積極應(yīng)用在法律上學(xué)習(xí)的知識(shí)維護(hù)自身和企業(yè)的利益。充分認(rèn)識(shí)工程施工分包過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，使從業(yè)人員在思想上、制度上、組織上筑起防范施工經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。在我們選擇合作的分包商的時(shí)候我們需要選擇信譽(yù)良好，分包商必須具有三級(jí)以及以上的資質(zhì)，各種證件齊全，在業(yè)界的口碑好。在確定該分包商時(shí)必須提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)、安全資格證書(shū)等原件，提及到的特殊工種必須提供特殊工種的原件以及復(fù)印件。分包商應(yīng)按公司體系文件要求的程序進(jìn)行選定。在分包商進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)手續(xù)，由分包商自行到工程所在地的相關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)的手續(xù)。在確定分包商進(jìn)入時(shí)，我們要簽定正規(guī)的合同，在合同中我們總的承包商必須注意合同的實(shí)施問(wèn)題及相關(guān)的法律責(zé)任。在工程施工的同時(shí)我們總承包商需要派一個(gè)到兩個(gè)施工人員到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)施工，避免分包商在施工過(guò)程中對(duì)材料的偷工減料以及采用的產(chǎn)品很次。完成工程卻沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的目的，導(dǎo)致整個(gè)工程的質(zhì)量滯后，帶來(lái)總的質(zhì)量的影響。造成一系列的旁貸責(zé)任。在財(cái)務(wù)方便，總的承包商在各個(gè)工程的進(jìn)展的時(shí)候，我們需要對(duì)分包商的資金問(wèn)題進(jìn)行一系列的盤(pán)查，讓自身清楚的明白錢(qián)的用處和去向，達(dá)到每一分錢(qián)都知道去向。每個(gè)月對(duì)于帳目進(jìn)行一次徹底的盤(pán)查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)解決。對(duì)于分包商我們應(yīng)該要求他們按照甲方提供的施工圖紙進(jìn)行施工，當(dāng)實(shí)際施工與施工圖紙不符時(shí)，應(yīng)該提出變更申請(qǐng)，經(jīng)工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程管理部負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目不主管領(lǐng)導(dǎo)審批后才能進(jìn)行修改后的施工。
4 總結(jié)
在建筑工程的分包管理上，我們還是必須很好的規(guī)范公司的相關(guān)制度，要達(dá)到有制度可依，有法可循。在工程的管理和施工的過(guò)程中，我們要監(jiān)督分包商的材料質(zhì)量以及材料的規(guī)格和性能。在各個(gè)部分及各個(gè)不同的領(lǐng)域都要考慮不同的因素給整個(gè)工程帶來(lái)的影響。上面提及的問(wèn)題及解決的辦法，都需要在過(guò)程中遇到實(shí)際在實(shí)際的解決。不要光依據(jù)理論而脫離實(shí)際。
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隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，追尋價(jià)值最大化成為各行各業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，作為高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)企業(yè)，其追尋的價(jià)值創(chuàng)造不僅指當(dāng)前實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)利益，更涵蓋了企業(yè)未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展及價(jià)值創(chuàng)造的能力。對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，我國(guó)傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理明顯滯后于時(shí)代需求，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，要求更加全面、綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理與之相匹配。全面風(fēng)險(xiǎn)管理方式的出現(xiàn)，在保險(xiǎn)企業(yè)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，工作效率和專(zhuān)業(yè)能力得到不同程度的提升，實(shí)現(xiàn)了投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)與純粹風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合，更重要的是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵點(diǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)、金融、內(nèi)控等多種策略，致力于保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值的提升，也更有利于保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
二、保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實(shí)現(xiàn)最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過(guò)渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價(jià)值創(chuàng)造則是與風(fēng)險(xiǎn)管理息息相關(guān)的，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)成本最小的情況下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。保險(xiǎn)企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，并針對(duì)自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實(shí)現(xiàn)對(duì)保單持有人利益的兼顧，本質(zhì)上這兩個(gè)目標(biāo)是相互對(duì)立的，但是通過(guò)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以實(shí)現(xiàn)兩者關(guān)系的相互磨合，保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與風(fēng)險(xiǎn)管理存在著均衡發(fā)展的關(guān)系，不能顧此失彼，應(yīng)把握好價(jià)值創(chuàng)造與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，以保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造作為風(fēng)險(xiǎn)管理的落腳點(diǎn)及最終目標(biāo)。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理視角下保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的體現(xiàn)
（一）基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能
保險(xiǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)主要來(lái)自客戶資源流失、銷(xiāo)售渠道變窄、業(yè)務(wù)量下降，營(yíng)銷(xiāo)人員及中介機(jī)構(gòu)的縮減、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的缺乏等多方面，而這些危機(jī)事件一旦發(fā)生，必定致使保險(xiǎn)企業(yè)聲譽(yù)嚴(yán)重下降，對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的現(xiàn)金流量難以穩(wěn)定，企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，嚴(yán)重的情況下可能導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造更是無(wú)從談起。而在風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于可能發(fā)生的各種危機(jī)具有預(yù)見(jiàn)性，能提前做出危機(jī)處理的各項(xiàng)決策并切實(shí)執(zhí)行，很大程度減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，使得保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造得以實(shí)現(xiàn)。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角穩(wěn)定企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況
保險(xiǎn)企業(yè)具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的情況下，才能將企業(yè)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制合理范圍內(nèi)，這樣對(duì)于企業(yè)存在的不穩(wěn)定因素能夠及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，如對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)性不足和企業(yè)償付能力較弱等財(cái)務(wù)不穩(wěn)定因素進(jìn)行分析時(shí)，要將內(nèi)外部融資比例予以協(xié)調(diào)，盡可能為企業(yè)新項(xiàng)目的投資爭(zhēng)取較為低廉的資金成本。在進(jìn)行新項(xiàng)目融資時(shí)，若能對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行科學(xué)估計(jì)，并提出適當(dāng)?shù)慕鉀Q對(duì)策，企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)信任程度和信心會(huì)不斷增大，才會(huì)增大對(duì)企業(yè)的資金投入，那么內(nèi)部現(xiàn)金流必然大于外部融資，這樣新項(xiàng)目的融資成本則更加穩(wěn)定，保險(xiǎn)企業(yè)才能形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)狀況也更加良好。
（三）基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角降低企業(yè)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面，對(duì)于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要涵蓋承保風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。在風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，對(duì)于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程控制、組合管理等多種策略的執(zhí)行下予以防控，只要保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險(xiǎn)企業(yè)的資金損失，對(duì)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造起到了巨大的推動(dòng)作用。
（四）基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
從傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的可能性較小，因此，在以往對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，較少涉及系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，企業(yè)管理者也沒(méi)有對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)予以重視。但是近年來(lái)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征也不斷變化，保險(xiǎn)企業(yè)與金融中介的密切相關(guān)使得保險(xiǎn)企業(yè)的混業(yè)趨勢(shì)越發(fā)明顯，這會(huì)造成分業(yè)監(jiān)管體制的不作為，企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise Risk Management，ERM）視角下，保險(xiǎn)企業(yè)能提前做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建企業(yè)安全網(wǎng)，不斷增加保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值。
四、基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角，探索保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)現(xiàn)路徑
（一）實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)資本的優(yōu)化配置
新時(shí)期保險(xiǎn)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造存在著密切聯(lián)系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價(jià)值創(chuàng)造能力。首先對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的資本總量進(jìn)行分析，留存風(fēng)險(xiǎn)資本與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)資本成為新型保險(xiǎn)企業(yè)的主要資本構(gòu)成。通過(guò)分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表實(shí)收資本；OC代表表外資本；f（RR）代表留存風(fēng)險(xiǎn)資本；f（TR）代表轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)成本。從上述公式可知，保險(xiǎn)企業(yè)要對(duì)留存風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)特別關(guān)注，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理下，以恰當(dāng)?shù)膫鶆?wù)比率優(yōu)化資本配置，實(shí)現(xiàn)資本成本的降低，進(jìn)而不斷提升保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。
（二）提升保險(xiǎn)企業(yè)戰(zhàn)略決策科學(xué)性
現(xiàn)階段，風(fēng)險(xiǎn)管理及動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略管理為保險(xiǎn)企業(yè)的科學(xué)決策提供了基礎(chǔ)保證。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)企業(yè)的稅收相結(jié)合，能實(shí)現(xiàn)稅收節(jié)約，為保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造提供更大的空間。從圖1來(lái)看，A、B分別代表保險(xiǎn)企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)好壞難以確定，故取中間C點(diǎn)，作為企業(yè)預(yù)期收入，那么CD之間的差額就是風(fēng)險(xiǎn)管理下實(shí)現(xiàn)稅收的減少額，可見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)成本的節(jié)約提供了很大空間。加之動(dòng)態(tài)管理戰(zhàn)略的實(shí)施，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)模擬測(cè)試，根據(jù)企業(yè)特征，對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)值創(chuàng)造的影響進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有效整合，并分析個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的傳遞性影響，可以及時(shí)做出資本調(diào)整，如減少定期壽險(xiǎn)的資本配置等，對(duì)于股東價(jià)值提高可能會(huì)起到一定促進(jìn)作用。因此風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略管理的結(jié)合，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力的提升大有裨益。
（三）優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督
傳統(tǒng)的保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度不高，當(dāng)前階段，保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已然成為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風(fēng)險(xiǎn)管理并實(shí)施有效監(jiān)督，成為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管重點(diǎn)。建立明晰、高效的監(jiān)管機(jī)制，能使保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)更具完善性。此外，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督能力，可以使股東、保單持有人、各類(lèi)機(jī)構(gòu)等多方利益相關(guān)者獲得較好預(yù)期，使得保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外交流有效性大大增強(qiáng)，進(jìn)而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價(jià)值，為企業(yè)整體的價(jià)值創(chuàng)造奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（四）降低保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本
保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有絕對(duì)成本優(yōu)勢(shì)和相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)企業(yè)的絕對(duì)成本優(yōu)勢(shì)主要是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整合實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益。如運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)組合、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方式。風(fēng)險(xiǎn)整合還可以幫助保險(xiǎn)企業(yè)降低管理成本。高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理水平可以形成產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢(shì)，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實(shí)度。如設(shè)計(jì)多層次、多年期的保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)整合的詳細(xì)分析，有助于保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握能力，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風(fēng)險(xiǎn)管理中的相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)主要是指該優(yōu)勢(shì)有利于管理成本的穩(wěn)定性，進(jìn)而提高成本計(jì)劃的有效性，有利于保險(xiǎn)企業(yè)利潤(rùn)的穩(wěn)定性。如開(kāi)發(fā)多年期的非壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品，可以幫助保險(xiǎn)企業(yè)在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)穩(wěn)定收入。
1.從總體上看，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。
第一，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能還基本上沒(méi)有被融于保險(xiǎn)企業(yè)管理中，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)基本上還是財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營(yíng)。第二，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體決策和保險(xiǎn)公司決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保險(xiǎn)的粗放型經(jīng)營(yíng)、以保費(fèi)收入作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的硬招標(biāo)的決策思路對(duì)目前的保險(xiǎn)發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)信用等級(jí)評(píng)定缺乏有效的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)融資的方式相當(dāng)有限。許多保險(xiǎn)公司根本就沒(méi)有防災(zāi)防損部門(mén)，在有防災(zāi)防損部門(mén)的企業(yè)中，其人力與財(cái)力的配備不足。第四，在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，事后控制為主要控制方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制重視不夠。第五，在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動(dòng)性和前瞻性，監(jiān)管重點(diǎn)仍在費(fèi)率等問(wèn)題上，對(duì)關(guān)系到保險(xiǎn)公司償付能力、風(fēng)險(xiǎn)資本比率、再保險(xiǎn)安排、資產(chǎn)配置等內(nèi)容監(jiān)管力度不夠。
2.較為注重顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)隱性風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠。
第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)量，忽視保險(xiǎn)發(fā)展的質(zhì)。由于我國(guó)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立主要是根據(jù)保費(fèi)收入增加額為依據(jù)的，保險(xiǎn)法規(guī)和保儉監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)地位的過(guò)份強(qiáng)調(diào)在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司把保費(fèi)的追逐作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。保險(xiǎn)公司在實(shí)際展業(yè)中，重保費(fèi)，輕理賠；在保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，以保險(xiǎn)價(jià)格進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保并存；在保險(xiǎn)險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)上，以占取市場(chǎng)份額作為主要手段，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的管理控制重視不足。
第二，在保險(xiǎn)發(fā)展導(dǎo)向上，某些方面還存在著保險(xiǎn)決策和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的短期行為，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展及保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)性研究不夠；在公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任度方面，保險(xiǎn)業(yè)未能充分重視惡性競(jìng)爭(zhēng)、保險(xiǎn)中介制度混亂、保險(xiǎn)欺騙對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生不度影響；在制度法律建設(shè)方面，對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠，一方面表現(xiàn)在保險(xiǎn)法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險(xiǎn)法已不能完全適應(yīng)開(kāi)放條件下保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，一個(gè)有效的保險(xiǎn)法律體系還未基本形成；在保險(xiǎn)文化建設(shè)方面，保險(xiǎn)公司文化建設(shè)滯后，保險(xiǎn)文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險(xiǎn)公司的形象度和美譽(yù)度構(gòu)建急需加強(qiáng)。
3.較為注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)管理。
第一，部分保險(xiǎn)公司不重視對(duì)公眾信任風(fēng)險(xiǎn)的管理。
第二，對(duì)保險(xiǎn)開(kāi)放、民族保險(xiǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步開(kāi)放中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理研究不足，忽視中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中的內(nèi)在的根本制約。
第三，部分保險(xiǎn)公司較為重視公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，而對(duì)保險(xiǎn)同業(yè)的規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)、有序競(jìng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，保險(xiǎn)同業(yè)組織的作用還相當(dāng)有限。
第四，對(duì)保險(xiǎn)中介組織的風(fēng)險(xiǎn)管理力度不夠。部分保險(xiǎn)公司無(wú)視保險(xiǎn)中介的有關(guān)法律規(guī)定，不顧中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德?tīng)顩r等條件進(jìn)行中介展業(yè)，表明保險(xiǎn)公司對(duì)中介組織風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)公司自身的規(guī)范經(jīng)營(yíng)都應(yīng)加強(qiáng)。
第五，缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺騙進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，保險(xiǎn)欺騙給保險(xiǎn)公司造成的損失日趨加大，在中國(guó)保險(xiǎn)理念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄的國(guó)度里對(duì)保險(xiǎn)欺騙的風(fēng)險(xiǎn)管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。
4.未能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理決策缺乏依據(jù)。
保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是在大量可保風(fēng)險(xiǎn)前提下運(yùn)用大數(shù)法則對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的數(shù)理基礎(chǔ)，在相當(dāng)程度上也可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)資源。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)依據(jù)這些保險(xiǎn)資源從事保險(xiǎn)展業(yè)，通過(guò)展業(yè)擴(kuò)充豐富這類(lèi)資源提高保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)水平和展業(yè)范圍。因此，在理論和實(shí)踐中都要求保險(xiǎn)公司（包括社會(huì)）建立一個(gè)完整的信息系統(tǒng)對(duì)這類(lèi)保險(xiǎn)資源進(jìn)行保護(hù)、開(kāi)發(fā)和利用。我國(guó)相當(dāng)部分保險(xiǎn)公司有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)都未能建立，這將可能導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)決策缺乏合理依據(jù)，使保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)。從某種程度上，這將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的增加。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理理論滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足。
在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足已是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理既包括風(fēng)險(xiǎn)投資、保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關(guān)系、市場(chǎng)服務(wù)、培訓(xùn)員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既包括對(duì)保險(xiǎn)公司的硬件失誤風(fēng)險(xiǎn)和軟件失誤風(fēng)險(xiǎn)的管理，又包括組織性失誤風(fēng)險(xiǎn)和人的失誤風(fēng)險(xiǎn)的管理；既包括保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，又包括保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；既包括保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)顯性風(fēng)險(xiǎn)的管理，又包括保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)隱性風(fēng)險(xiǎn)的管理。只有建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理觀，才能推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、目前風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的影響
1.保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)；
近年來(lái)40％的保費(fèi)增長(zhǎng)率是在粗放型經(jīng)營(yíng)模式下，在風(fēng)險(xiǎn)管理未能有效實(shí)施的情況下實(shí)現(xiàn)的，在這種經(jīng)營(yíng)模式下，重視保費(fèi)增長(zhǎng)速度與資產(chǎn)負(fù)債管理重視不夠并存，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)增加與凈資產(chǎn)減少同在，保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)水平逐步降低并舉，增加保費(fèi)的快速增長(zhǎng)與較多風(fēng)險(xiǎn)的累積相隨，這不僅有悖于保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)分散的宗旨，而且大大影響保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理功能弱化將不利于深化社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任，保險(xiǎn)信任和保險(xiǎn)信心是各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的生命力所在。
近現(xiàn)代保險(xiǎn)發(fā)展的共同基礎(chǔ)是社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心和信任，這是決定保險(xiǎn)需求的根本因素，因?yàn)樾判暮托湃问潜ｋU(xiǎn)理念培育的良性土壤。因此，保險(xiǎn)公司必須建立真正地為社會(huì)公眾分散風(fēng)險(xiǎn)、為社會(huì)公眾提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，真正地實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，以增強(qiáng)和鞏固社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心。特別是在目前風(fēng)險(xiǎn)分散途徑多樣化的情形下，增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信任和信心對(duì)現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。
3.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的弱化將使中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在對(duì)外開(kāi)放和加入WTO中處于更加不利的局面。
從中國(guó)民族保險(xiǎn)發(fā)展歷史可以看到，中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)是在中國(guó)本身缺乏商業(yè)保險(xiǎn)理念和商業(yè)保險(xiǎn)技術(shù)機(jī)制、在國(guó)外保險(xiǎn)公司對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行掠奪和控制的不利條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的，這種特定的歷史路徑制約了中國(guó)現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，在中國(guó)民族保險(xiǎn)實(shí)力不足、現(xiàn)代民族保險(xiǎn)發(fā)展缺乏一定制度環(huán)境和制度基礎(chǔ)的條件下，民族保險(xiǎn)業(yè)更應(yīng)注重自身的穩(wěn)健發(fā)展，大力加強(qiáng)保險(xiǎn)發(fā)展的制度建設(shè)，培植保險(xiǎn)理念。惟有如此，才有可能實(shí)現(xiàn)民族保險(xiǎn)發(fā)展從量的增加到質(zhì)的升華，增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)自身在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，逐步有序地實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的國(guó)際化。
三、對(duì)策
1.實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的根本轉(zhuǎn)變，制定穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建良好的宏觀環(huán)境。
保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展要實(shí)現(xiàn)根本性突破首先必須實(shí)現(xiàn)從粗放型經(jīng)營(yíng)方式到集約型經(jīng)營(yíng)方式的根本轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質(zhì)量的惡性循環(huán)，把保險(xiǎn)發(fā)展引上穩(wěn)健、健康的軌道，進(jìn)而逐步增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)的綜合實(shí)力。也只有在經(jīng)營(yíng)方式根本轉(zhuǎn)變的前提下，才可能制定出穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。
穩(wěn)健的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策是中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略前提。首先保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策必須建立在中國(guó)特定的政治經(jīng)濟(jì)和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)造保險(xiǎn)制度環(huán)境，完善保險(xiǎn)法律制度，開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)資源潛力，滿足公眾的保險(xiǎn)需求，才能走出一條適合中國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展道路。其次，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策必須體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展性，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展性，才能有效地開(kāi)發(fā)中國(guó)潛在的保險(xiǎn)資源，才能實(shí)現(xiàn)重速度、輕質(zhì)量的粗放型經(jīng)營(yíng)方式到集約型經(jīng)營(yíng)方式的根本轉(zhuǎn)變；只有堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)本身的宗旨；只有堅(jiān)持保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，才能逐步樹(shù)立和增強(qiáng)公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任感。再次，中國(guó)的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，必須把戰(zhàn)略管理、經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理融于一體，政府應(yīng)以較高的戰(zhàn)略眼光來(lái)發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)中的特殊地位要求政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行低稅政策，改變目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)稅負(fù)較重的局面，對(duì)一些投資型產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)可考慮稅收優(yōu)惠或遞延稅收政策，對(duì)外資保險(xiǎn)公司的稅收政策應(yīng)考慮到有利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和中外保險(xiǎn)企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)；保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)真正地為社會(huì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)公眾服務(wù)宗旨；保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策還必須考慮到中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區(qū)域性的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策與統(tǒng)一的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策體系。
2.培植健全的保險(xiǎn)意識(shí)，完善保險(xiǎn)法律制度基礎(chǔ)，為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度支持。
保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、控制、融資的技術(shù)方法，還在于風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一種保險(xiǎn)制度安排，提供對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險(xiǎn)意識(shí)是構(gòu)建中國(guó)保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)的一個(gè)永恒主題，保險(xiǎn)意識(shí)的培植一方面需要保險(xiǎn)公司規(guī)范的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、良好的社會(huì)形象的凝聚力和輻射力來(lái)實(shí)現(xiàn)，另一方面，社會(huì)各界對(duì)保險(xiǎn)意識(shí)的傳播也有利于保險(xiǎn)意識(shí)的培植和增強(qiáng)。
法律是風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)，保險(xiǎn)法律制度完善程度決定風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低及其績(jī)效大小。目前應(yīng)著手解決保險(xiǎn)發(fā)展與保險(xiǎn)立法滯后的矛盾，彌補(bǔ)《保險(xiǎn)法》中的缺陷和不足，同時(shí)抓緊時(shí)間構(gòu)建完整有效的中國(guó)保險(xiǎn)法體系（包括《保險(xiǎn)業(yè)法》、《保險(xiǎn)合同法》、《外資保險(xiǎn)公司市場(chǎng)進(jìn)入與監(jiān)管條例》等）。
3.實(shí)施全方位風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。
保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)法律制度的構(gòu)建不可能一蹴而就，在中國(guó)的特殊體制背景下，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變、保險(xiǎn)法律制度構(gòu)建應(yīng)與保險(xiǎn)業(yè)全主位風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同步進(jìn)行。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)全方位風(fēng)險(xiǎn)管理包括對(duì)物的風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)與心理風(fēng)險(xiǎn)管理、制度風(fēng)險(xiǎn)與人的風(fēng)險(xiǎn)的管理、顯性風(fēng)險(xiǎn)與隱性風(fēng)險(xiǎn)的管理、內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)與外生風(fēng)險(xiǎn)的管理、風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的管理等。
在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)核保管理的同時(shí)，須強(qiáng)調(diào)逆選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的控制；在注重保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)特別注重決策風(fēng)險(xiǎn)的管理，克服目前保險(xiǎn)發(fā)展的短視心理和短期行為；在制度風(fēng)險(xiǎn)的控制上應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控制度、同業(yè)制度與監(jiān)管制度三管齊下，在人的風(fēng)險(xiǎn)控制上，既要控制管理內(nèi)部人風(fēng)險(xiǎn)，又要控制中介人、投保人、被保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資者的風(fēng)險(xiǎn)；在內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)與外生風(fēng)險(xiǎn)管理上，要積極探索怎樣對(duì)保險(xiǎn)開(kāi)放中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和有效管理，對(duì)中資保險(xiǎn)公司與外資保險(xiǎn)公司的稅收風(fēng)險(xiǎn)加以重視?？傊?，在整個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、保險(xiǎn)制度構(gòu)建過(guò)程中都必須把風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理理念融于這一過(guò)程中。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
Abstract：Risk management transited from disperse study of multiple fields to integrated framework of enterprise risk management in last fifty years. This paper summarizes the major views about traditional risk management theory，financial risk management theory，internal control theory and enterprise risk management theory，and reviews the future development tendency of risk management after the subprime crisis.
Key Words：risk management，internal control，enterprise risk management
中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-2265（2011）02-0023-05
2007年次貸危機(jī)的爆發(fā)，各大金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理再度成為理論界研究的熱點(diǎn)，雷曼兄弟、美林等公司都曾經(jīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的先行者，但還是在危機(jī)面前走向了破產(chǎn)，那么究竟該如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理呢？在回答這個(gè)問(wèn)題之前，我們有必要回顧一下風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)與發(fā)展，從歷史的脈絡(luò)中來(lái)尋找企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的精要所在。
一、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論
風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)學(xué)科出現(xiàn)，是在二十世紀(jì)60年代中期。1963年梅爾和赫奇斯的《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》、1964年威廉姆斯和漢斯的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》出版標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理理論正式登上了歷史的舞臺(tái)。他們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一門(mén)技術(shù)、一種方法或是一種管理過(guò)程，而且是一門(mén)新興的管理科學(xué)，從此風(fēng)險(xiǎn)管理迅速發(fā)展，成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理中必不可少的重要組成部分。
傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象主要是不利風(fēng)險(xiǎn)（也就是純粹風(fēng)險(xiǎn)），目的就是為了減少純粹風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的影響；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所采取的主要策略就是風(fēng)險(xiǎn)回避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，保險(xiǎn)則成為最主要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
在這個(gè)階段，研究者的主要工作就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象的界定和區(qū)分，辨別出那些對(duì)企業(yè)只有不利影響的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型并著手解決，是傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要思路。實(shí)踐中，純粹風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)對(duì)企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)具有很大的影響，特別是那些沒(méi)有預(yù)測(cè)到的純粹風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)直接拖垮一個(gè)企業(yè)，而且企業(yè)對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理涉及到機(jī)會(huì)成本的問(wèn)題，這更加需要企業(yè)在綜合權(quán)衡的基礎(chǔ)上做出風(fēng)險(xiǎn)管理決策（Gahin，1967），因此，純粹風(fēng)險(xiǎn)一直被當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和目標(biāo)。而具體的解決辦法，是以保險(xiǎn)作為主要手段，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移那些影響企業(yè)的純粹風(fēng)險(xiǎn)，至于如何購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)什么樣的保險(xiǎn)就屬于風(fēng)險(xiǎn)管理決策的范圍了，而不僅僅是一種技術(shù)手段，實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理就是從保險(xiǎn)行為中延伸出來(lái)的管理手段，因此，保險(xiǎn)在這個(gè)時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理中具有重要的作用（Denenberg，1966）。
此外，這一時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用從企業(yè)擴(kuò)展到了市政領(lǐng)域。Todd（1969）、Vaughan（1971）通過(guò)對(duì)美國(guó)九個(gè)州市政管理的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，市政官員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還十分薄弱，提出加強(qiáng)市政領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理是市政官員的重要職能，目的是保證市政財(cái)務(wù)預(yù)算免受意外災(zāi)害的影響，以保持提供應(yīng)有的市政服務(wù)的能力。
而這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要成就是實(shí)現(xiàn)了與主流經(jīng)濟(jì)、管理學(xué)科的融合。風(fēng)險(xiǎn)管理方法論的提出無(wú)疑是最為重要的，1965年Hedges第一次提出了有關(guān)構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法論，界定了分析風(fēng)險(xiǎn)管理的觀察視角問(wèn)題，指出風(fēng)險(xiǎn)管理往往存在著兩種不同的視角：一是基于首席財(cái)務(wù)官職位的財(cái)務(wù)政策視角，二是基于風(fēng)險(xiǎn)管理官職位的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)視角，同時(shí)指出，保險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，但是保險(xiǎn)并不意味著風(fēng)險(xiǎn)管理的全部，從而將風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍進(jìn)一步拓展，并且明確了保險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種工具，使得風(fēng)險(xiǎn)管理從方法論角度更為全面和完善。Close（1974）將風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)代管理學(xué)中的復(fù)雜組織系統(tǒng)模型相結(jié)合，為風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科的發(fā)展提供了更為主流的理論來(lái)源；Cummins（1976）將風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的企業(yè)理論相結(jié)合，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)策略，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到金融市場(chǎng)理論中并成為金融學(xué)的一個(gè)重要領(lǐng)域。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論
如果說(shuō)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論是為了解決純粹風(fēng)險(xiǎn)，那么金融風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了應(yīng)對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，是為了實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)最小條件下的收益最大，或是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小”目標(biāo)，這是金融風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最重要區(qū)別。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要組成部分，就是自二十世紀(jì)50年代開(kāi)始發(fā)展起來(lái)的一系列現(xiàn)代微觀金融方法：Markowitz（1952）提出的資產(chǎn)組合理論為金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有利的支撐，用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的方差來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)， 用期望值來(lái)度量收益，并且首次在此基礎(chǔ)上研究了證券資產(chǎn)的投資組合問(wèn)題，指出投資者的理性投資行為是以追求在相同風(fēng)險(xiǎn)下的收益最大化或在相同收益下的風(fēng)險(xiǎn)最小化為基礎(chǔ)；在此基礎(chǔ)上，Hart 和Jaffee（1974） 又提出了將銀行所有資產(chǎn)和負(fù)債視同為一種特定類(lèi)型的證券組合來(lái)進(jìn)行管理的理論框架， 根據(jù)該理論框架， 商業(yè)銀行的資產(chǎn)分布、貸款分布應(yīng)形成一個(gè)合理的投資組合， 應(yīng)避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；Sharpe（1964）提出的資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）則是開(kāi)創(chuàng)了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定價(jià)理論的先河，提出了投資的回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)成正比的基本規(guī)律，即資產(chǎn)的期望報(bào)酬等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率加上風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率，揭示了在均衡條件下證券的期望收益率和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，證明了通過(guò)證券組合可以有效地分散和規(guī)避非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，但是無(wú)法分散具有整體特征的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；因此，對(duì)于企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，每種業(yè)務(wù)的費(fèi)用至少應(yīng)等于資本的CAPM成本，從而可以確保投資的回報(bào)率經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后能夠?qū)崿F(xiàn)最大化；Black和Scholes（1973）提出了著名的Black―Scholes期權(quán)定價(jià)模型，解決了期權(quán)定價(jià)問(wèn)題，推動(dòng)了金融衍生產(chǎn)品的迅速發(fā)展和現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)的形成，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更為精確的工具，企業(yè)可以通過(guò)金融衍生工具市場(chǎng)的交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，既可以通過(guò)金融衍生品交易來(lái)轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過(guò)信用衍生品的交易來(lái)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。這些理論的提出，使得風(fēng)險(xiǎn)管理突破了傳統(tǒng)模式下依靠保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的思路，開(kāi)始利用風(fēng)險(xiǎn)獲取收益，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理理論開(kāi)始向縱深發(fā)展。
這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象十分繁雜，但是影響最大的則是外匯風(fēng)險(xiǎn)。布雷頓森林體系的崩潰使得匯率的波動(dòng)性明顯加大，原油價(jià)格的大幅上漲使得企業(yè)的生產(chǎn)成本難以控制，這些對(duì)于那些大型跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)影響都很大，其中外匯風(fēng)險(xiǎn)是最致命的，匯率的波動(dòng)影響企業(yè)的已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、持有的金融資產(chǎn)的價(jià)值以及預(yù)期的收入，因此以企業(yè)的預(yù)期效用最大化為原則的風(fēng)險(xiǎn)管理，在具體策略和措施的實(shí)施中也受到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的影響：如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是為了減少外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口至零，那么企業(yè)將會(huì)采取分散化的財(cái)務(wù)策略；如果外匯風(fēng)險(xiǎn)僅僅是被看成另外一個(gè)必須考慮的風(fēng)險(xiǎn)變量的話，那么企業(yè)將會(huì)采取集中化的財(cái)務(wù)策略；同時(shí)，企業(yè)在管理外匯市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)往往采取不對(duì)稱(chēng)的態(tài)度，即針對(duì)不同的貨幣，采取不同的管理行為和策略：在“軟”通貨中，企業(yè)會(huì)采取有利措施來(lái)抵消可能會(huì)帶來(lái)的未預(yù)期損失，相反在“硬”通貨中，企業(yè)偏向于保留部分正向敞口（Folks，1972；Rodriguez，1974、1978）。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理的工具以ART為主，這是一種隨著資本市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)融合而出現(xiàn)的、綜合保險(xiǎn)和衍生品兩者特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品，是一系列非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)工具和風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的總稱(chēng)，一般分為用來(lái)防范傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)工具和基于資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具（James Lam，2003）。其中，專(zhuān)屬保險(xiǎn)公司是用來(lái)防范傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)載體的重要方式，它可以為母公司提供稅收減免優(yōu)惠，從而提升公司的盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值（Davidson和Thornton，1987、1988；Wood、Glascock和Bigbee，1988）。而Ullrich（1992）的研究揭示了專(zhuān)屬保險(xiǎn)公司的另外一個(gè)優(yōu)勢(shì)，即提供給母公司更優(yōu)先的成本優(yōu)勢(shì)：相對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，專(zhuān)屬保險(xiǎn)公司能夠?yàn)槟腹径皇菫樯虡I(yè)保險(xiǎn)公司提供儲(chǔ)備基金的投資收入；為母公司在手續(xù)費(fèi)和利潤(rùn)獲取方面實(shí)現(xiàn)成本減少；為母公司進(jìn)入再保險(xiǎn)市場(chǎng)提供方便以降低交易成本；通過(guò)提供有競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而進(jìn)化成母公司的利潤(rùn)中心；協(xié)助母公司規(guī)避周期性的商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。
三、內(nèi)部控制理論
實(shí)際上，內(nèi)部控制理論是風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要分支，特別是2004年COSO頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整合框架》后，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系更為緊密，內(nèi)部控制融入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）框架中。
（一）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制理論發(fā)展的第一個(gè)階段。Grady（1957）指出，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制就是一個(gè)綜合了組織的計(jì)劃和商業(yè)中運(yùn)用的協(xié)調(diào)過(guò)程的制度，用于預(yù)防未預(yù)期到的或是錯(cuò)誤的操作帶來(lái)的資產(chǎn)損失、檢查管理決策中用到的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和客觀性、提升運(yùn)營(yíng)效率和鼓勵(lì)遵守已制定的政策等。Scott（1976）則認(rèn)為，內(nèi)部控制不應(yīng)當(dāng)被看成是一個(gè)人格因素，而是應(yīng)當(dāng)看成是一個(gè)經(jīng)營(yíng)和管理環(huán)境的函數(shù)，而且環(huán)境的一個(gè)重要因素是實(shí)際行為，而不是態(tài)度，因此內(nèi)部控制更強(qiáng)調(diào)其管理本性。
美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）是這個(gè)階段促進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制發(fā)展的重要力量，它的一系列公告和文件，如《SAP No.1》、《SAS No.1》和《SAS No.55》等，不僅對(duì)于推動(dòng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的完善具有積極的作用，而且對(duì)于完善、發(fā)展的方向以及具體的業(yè)務(wù)操作等都提供了有價(jià)值的意見(jiàn)。
（二）內(nèi)部控制整體框架
1992年COSO了《企業(yè)內(nèi)部控制―整體框架》，第一次系統(tǒng)構(gòu)建了企業(yè)的內(nèi)部控制體系。COSO框架下的內(nèi)部控制，更多的是基于獨(dú)立會(huì)計(jì)師的視角，明確指出，內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層以及其他員工影響實(shí)施的，旨在為財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循而提供合理保證的過(guò)程；同時(shí)提出了企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)成的概念，認(rèn)為內(nèi)部控制整體框架主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五大要素組成，由此內(nèi)部控制的概念完全突破了審計(jì)的局限，向企業(yè)全面管理控制的范疇發(fā)展。1994年COSO委員會(huì)又提出了《對(duì)外報(bào)告的修改篇》，增加了與保障資產(chǎn)安全有關(guān)的控制，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了內(nèi)部控制的范圍。
在COSO報(bào)告的基礎(chǔ)上，這一階段的研究對(duì)內(nèi)控報(bào)告和內(nèi)控信息披露格外重視，從而使得內(nèi)控領(lǐng)域的研究更加具有整體化的色彩。內(nèi)控報(bào)告對(duì)投資者加深對(duì)公司的全面了解具有積極作用，密切了投資者和公司之間的溝通聯(lián)系，強(qiáng)化了投資者對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的信任，增強(qiáng)了投資者對(duì)公司的信心（Willis，2000）；內(nèi)控信息的披露也間接具有分辨公司好壞的功能，那些不敢提供內(nèi)控報(bào)告的公司較之那些提供了內(nèi)控報(bào)告的公司來(lái)說(shuō)，往往會(huì)具有更差的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，同時(shí)內(nèi)控報(bào)告的公布使企業(yè)能夠彰顯自己的核心能力和競(jìng)爭(zhēng)策略，以圖對(duì)投資者的決策施加影響，這也間接使得外部投資者能夠?qū)镜膬?nèi)部控制施加影響，從而使得內(nèi)部控制的發(fā)展真正進(jìn)入到了全面、綜合的階段（Mcmullen，1996；Newson，2002）。
這個(gè)時(shí)期，英國(guó)的內(nèi)部控制理論發(fā)展也很迅速。卡德伯利報(bào)告、哈姆佩爾報(bào)告，以及作為綜合準(zhǔn)則指南的特恩布爾報(bào)告堪稱(chēng)英國(guó)內(nèi)部控制研究史上的三大里程碑。1992年的卡德伯利報(bào)告以內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量以及公司治理之間的關(guān)系為前提，從財(cái)務(wù)角度入手并將內(nèi)部控制置于公司治理的框架下，特別強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制聲明的重要性，并且重視獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的意義，還第一次提出了實(shí)行獨(dú)立董事制度的觀點(diǎn)，在很多領(lǐng)域開(kāi)創(chuàng)了英國(guó)內(nèi)部控制和公司治理的先河。1998年的哈姆佩爾報(bào)告明確提出了內(nèi)部控制的目的是保護(hù)資產(chǎn)的安全、保持正確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄、保證公司內(nèi)部使用和向外部提供的財(cái)務(wù)信息的可靠性，認(rèn)為董事對(duì)內(nèi)部控制具有關(guān)鍵的作用，并且強(qiáng)調(diào)了“內(nèi)部控制不局限于財(cái)務(wù)方面，而是應(yīng)該包括更多的管理過(guò)程”的觀點(diǎn)。1999年的特恩布爾報(bào)告則是英國(guó)內(nèi)部控制和公司治理研究的集大成者，為公司及董事會(huì)提供了具體的、頗具可行性的內(nèi)部控制指引：高度重視董事會(huì)在內(nèi)部控制中的地位和作用，包括制定正確的內(nèi)部控制政策、對(duì)內(nèi)部控制有效性的復(fù)核以及實(shí)行正確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策等；尤為重要的是，該報(bào)告較早地認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系并且對(duì)公司管理層在風(fēng)險(xiǎn)控制和管理中的角色進(jìn)行了分析與界定，從而為內(nèi)部控制向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展提供了初步的借鑒。
從上述內(nèi)部控制理論的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，內(nèi)部控制理論的演進(jìn)經(jīng)歷了“平面―三維” 的過(guò)程：在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制階段，控制環(huán)境、控制活動(dòng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)三要素構(gòu)成了一個(gè)平面的控制系統(tǒng)；在內(nèi)部控制整體框架中，控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、監(jiān)控五要素，則演變成了一個(gè)三維的控制系統(tǒng)。
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論
COSO的《Enterprise Risk Management ―Integrated Framework》，是一份具有劃時(shí)代意義的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。它是在1992年《Internal Control―Integrated Framework》的基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班斯―奧克斯法案》在報(bào)告方面的要求進(jìn)行擴(kuò)展研究而最終形成的。該報(bào)告對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）下了一個(gè)全新的、綜合的定義：“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證”，并列出了風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控，從而為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更為具體的思路。
學(xué)術(shù)界的研究很大一部分體現(xiàn)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與公司價(jià)值的關(guān)系上。Allayannis等（2001）分析了運(yùn)用衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響，運(yùn)用托賓Q作為企業(yè)價(jià)值的替代變量，通過(guò)對(duì)1990―1995年間720家非金融企業(yè)運(yùn)用外匯衍生品情況的研究，發(fā)現(xiàn)運(yùn)用了外匯衍生品后，企業(yè)的價(jià)值呈現(xiàn)正增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的報(bào)酬對(duì)于那些在外匯領(lǐng)域具有風(fēng)險(xiǎn)敞口的企業(yè)來(lái)說(shuō)，在統(tǒng)計(jì)和經(jīng)濟(jì)意義上都具有重要影響，比那些同樣面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口卻不實(shí)行對(duì)沖的企業(yè)高大約4.87%的市場(chǎng)價(jià)值；而對(duì)于那些本身不具有外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，但是在經(jīng)營(yíng)中涉及到進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，衍生品對(duì)沖帶來(lái)的市場(chǎng)機(jī)制提升并不明顯。同時(shí)，還發(fā)現(xiàn)了有利的證據(jù)支持風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖能提升企業(yè)價(jià)值的假設(shè)。Hoyt和Liebenberg（2008）運(yùn)用美國(guó)上市保險(xiǎn)公司的資料數(shù)據(jù)，對(duì)2000―2004年期間共166家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了分析，得出的結(jié)論是，采用ERM的公司，其公司價(jià)值的增加具有較大的普遍性，這種價(jià)值的增加體現(xiàn)在公司特征上，表現(xiàn)在采用了ERM的公司往往規(guī)模更大，行業(yè)多樣化、國(guó)際化程度更高以及財(cái)務(wù)融資能力較強(qiáng)等；同時(shí)，本文的研究還發(fā)現(xiàn)，采用ERM的公司價(jià)值比未采用ERM的公司平均高出3.6%，且在統(tǒng)計(jì)和經(jīng)濟(jì)意義的檢驗(yàn)方面均為顯性，從而證明了ERM對(duì)提升公司價(jià)值的積極作用。Kallenberg（2007）分析了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于公司價(jià)值的影響，指出隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)交流越來(lái)越成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。他以ABB公司為例分析了開(kāi)放的、直接的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于建立公司信譽(yù)和維護(hù)公司價(jià)值的重要意義，ABB公司的股價(jià)在2001―2002年間下跌了90%，其中50%是與石棉危機(jī)有關(guān)的。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要素的研究也受到了學(xué)者們的關(guān)注。Andreas Muller（1999）分析ERM流程的角度是成本控制，他認(rèn)為ERM包括風(fēng)險(xiǎn)剝離（risk stripping）、風(fēng)險(xiǎn)地圖（risk mapping）、風(fēng)險(xiǎn)組合和套期（risk packing and hedging）三個(gè)階段。Colquitt等（1999）以實(shí)證研究的方法分析了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在ERM過(guò)程中的角色及作用。Lisa Meulbroek（2002）在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量（可能性預(yù)測(cè)和后果評(píng)估）、風(fēng)險(xiǎn)策略制定和方法選擇的基礎(chǔ)上，提出了建立公司價(jià)值模型來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的方法。CAS（2003）對(duì)ERM流程的分析注重了企業(yè)環(huán)境因素的影響，在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)上，著重強(qiáng)調(diào)了環(huán)境分析的基礎(chǔ)性意義，提出了ERM流程包括環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)整合、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化和利用、風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估等步驟的循環(huán)。
對(duì)利益相關(guān)者與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的研究是最近的一種趨勢(shì)。注重企業(yè)的社會(huì)責(zé)任、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及可持續(xù)發(fā)展在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，逐漸將這些問(wèn)題納入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架中，從而將風(fēng)險(xiǎn)管理的目的拓展到了利益相關(guān)者最大化方面。CAS―ERM報(bào)告（2003）就提到了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是為了增加組織的利益相關(guān)者在短期和長(zhǎng)期的價(jià)值；Marsiglia等（2005）、Forstmoser（2006）的研究分別從企業(yè)價(jià)值所面臨的社會(huì)責(zé)任和可持續(xù)性挑戰(zhàn)、企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題出發(fā)，來(lái)研究風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，從而將對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究擴(kuò)展到了一個(gè)新的領(lǐng)域。
五、展望與趨勢(shì)
始于2007年的次貸危機(jī)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)，未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要在以下兩個(gè)方面進(jìn)行加強(qiáng)：
第一，企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量問(wèn)題。次貸危機(jī)中，很多金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性是在極短時(shí)間內(nèi)枯竭的，償付能力在幾個(gè)月中發(fā)生了根本性的變化，那么，以防范企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)為直接動(dòng)因的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，該如何來(lái)衡量企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)呢？該使用什么工具來(lái)動(dòng)態(tài)監(jiān)控呢？
第二，風(fēng)險(xiǎn)管理工具的使用問(wèn)題。本來(lái)作為風(fēng)險(xiǎn)管理工具的金融產(chǎn)品如CDS等，反而變成了導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，本意是要分散、降低風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果反而集聚、惡化了風(fēng)險(xiǎn)，那么該如何來(lái)使用這些具有兩面性的工具呢？
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Abstract: With the rapid development of the economic construction,the scale of various projects associated with the geology is increasing and the scale of main body of the geological work has become increasingly large. More complex issues have called much attention of scholars and engineers. To this end,the author makes exploratory study from the aspects of the geological engineering meaning,geological engineering project risk management basic content,the basic principles of risk management etc.
關(guān)鍵詞:地質(zhì)工程;項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
Key words: geological engineering; project; risk management; risk assessment
中圖分類(lèi)號(hào):P64文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)12-0048-01
1地質(zhì)工程的含義
地質(zhì)工程學(xué)是在巖體力學(xué)和工程地質(zhì)學(xué)的基礎(chǔ)上形成和發(fā)展的,雖然不同學(xué)者從不同的角度對(duì)地質(zhì)工程的定義進(jìn)行了闡述,但都強(qiáng)調(diào)地質(zhì)工程研究的對(duì)象是地質(zhì)體及其改造結(jié)果的評(píng)估。從工程實(shí)踐看,地質(zhì)工程問(wèn)題可抽象地概括為自然系統(tǒng)和工程系統(tǒng)兩個(gè)方面。地質(zhì)工程學(xué)是研究一個(gè)工程系統(tǒng)與諸多自然系統(tǒng)如何實(shí)現(xiàn)最佳耦合的一門(mén)學(xué)科,是在認(rèn)識(shí)自然環(huán)境的基礎(chǔ)上改造與保護(hù)自然環(huán)境,實(shí)現(xiàn)工程與環(huán)境的有機(jī)結(jié)合。
2地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵
2.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義地質(zhì)工程項(xiàng)目從啟動(dòng)到實(shí)施過(guò)程中,直至項(xiàng)目竣工后的工程運(yùn)行階段,都受到各種不確定因素的影響而充滿了風(fēng)險(xiǎn),工程的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)貫穿于項(xiàng)目的決策階段、實(shí)施階段和使用階段,具有三維結(jié)構(gòu)特征。每一階段都要對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)、約束條件以及項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤、對(duì)比分析、調(diào)整控制和預(yù)測(cè)。
可見(jiàn),地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的方法進(jìn)行控制,以減少項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和大小,它不僅使各層次的項(xiàng)目管理者建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,防范于未然,而且要在各個(gè)階段、各個(gè)方面實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制,形成一個(gè)前后連貫的管理過(guò)程。因此可將地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義為:項(xiàng)目管理者通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、選擇相應(yīng)的手段,以最小的支出,獲得最大的安全效果的動(dòng)態(tài)過(guò)程[1]。
2.2 地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特性[2]①項(xiàng)目參與方比較多,如業(yè)主、設(shè)計(jì)方、項(xiàng)目承包方(總承包方、專(zhuān)業(yè)分包方、勞務(wù)承包方等)、材料供應(yīng)商等,他們需面對(duì)因地質(zhì)條件的變化而引發(fā)的一系列的工程風(fēng)險(xiǎn)和因管理方法和手段引發(fā)的各種管理風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真分析承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的利益相關(guān)者,對(duì)于不同的利益相關(guān)者,他們承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的。②風(fēng)險(xiǎn)是有時(shí)限的。不同的風(fēng)險(xiǎn)可能存在于項(xiàng)目的某一階段,其風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏期和活動(dòng)期兩大基本特征,風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者也只在這特定的時(shí)間內(nèi)才承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。③項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于在對(duì)地質(zhì)體的改造過(guò)程中不斷地預(yù)測(cè)將會(huì)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)并制訂相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后用來(lái)追查和推卸責(zé)任的,而是在出現(xiàn)地質(zhì)條件突變并有可能影響到區(qū)域地質(zhì)環(huán)境時(shí),積極與項(xiàng)目參與各方共同研究并制定切實(shí)可行的工程措施,將工程風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低的水平。④項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是有代價(jià)的。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃編制、識(shí)別、分析、監(jiān)控和處置都需要分配項(xiàng)目的資源,由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是用來(lái)減輕或預(yù)防未來(lái)可能出現(xiàn)的問(wèn)題,其真正價(jià)值在未來(lái)才能體現(xiàn)出來(lái)的。⑤項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)將隨項(xiàng)目進(jìn)展而變化。一旦項(xiàng)目目標(biāo)、時(shí)間和費(fèi)用計(jì)劃確定,該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也應(yīng)當(dāng)隨之完成。在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中如果項(xiàng)目的時(shí)間、費(fèi)用等約束有重大變化時(shí),相對(duì)于這些約束的風(fēng)險(xiǎn)也要重新進(jìn)行評(píng)估。
3地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理
地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本范疇主要包括:①風(fēng)險(xiǎn)分析。②風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。③風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。④風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。⑤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。⑥風(fēng)險(xiǎn)控制。
4項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是避免或減少項(xiàng)目損失的發(fā)生,進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要遵循以下幾個(gè)原則[3-4]:①經(jīng)濟(jì)性原則。②滿意性與環(huán)境協(xié)調(diào)性原則。③戰(zhàn)略上蔑視而戰(zhàn)術(shù)上重視的原則。④社會(huì)責(zé)任感。
5我國(guó)地質(zhì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析
5.1 目前項(xiàng)目建設(shè)中存在的弊端①現(xiàn)有工程保險(xiǎn)制度下工程項(xiàng)目存在的問(wèn)題[1]。a.在我國(guó),工程保險(xiǎn)作為一項(xiàng)新制度,工程界、金融界以及有關(guān)部門(mén),仍對(duì)其重要性、必要性缺乏足夠的認(rèn)識(shí),或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)存在有僥幸心理,或是認(rèn)為實(shí)行工程保險(xiǎn)將加大工程成本而得不償失。b.當(dāng)前,我國(guó)推行的建筑職工意外傷害保險(xiǎn),在目前的保險(xiǎn)制度下保險(xiǎn)人并沒(méi)有參與到項(xiàng)目的運(yùn)行過(guò)程中,只僅關(guān)注事后理賠,是一種消極的態(tài)度。②現(xiàn)有的監(jiān)理委托關(guān)系的弊端如下:a.缺乏公正、獨(dú)立性。b.先天不足,無(wú)法彌補(bǔ)。c.安全管理缺乏資金保障,安全條例無(wú)法落實(shí)。③現(xiàn)有檢測(cè)機(jī)構(gòu)委托關(guān)系的弊端如下:a.由施工單位委托的檢測(cè)機(jī)構(gòu)的工作缺乏公正獨(dú)立性,為施工單位的利益擅自改動(dòng)檢測(cè)數(shù)據(jù),出假報(bào)告,對(duì)工程質(zhì)量的損害非常巨大。b.檢測(cè)工作僅對(duì)來(lái)樣負(fù)責(zé),降低了檢測(cè)機(jī)構(gòu)的責(zé)任,提高了建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)。c.監(jiān)理單位對(duì)材料見(jiàn)證取樣流于形式,不能真正有效的對(duì)材料進(jìn)行監(jiān)督控制,失去了第三方檢測(cè)的作用。
5.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)及建議目前,在工程項(xiàng)目建設(shè)中,大力推行建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理制度,有利于將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移和控制,在此過(guò)程中建設(shè)工程各干系人之間的關(guān)系將發(fā)生三個(gè)方面的轉(zhuǎn)變:①改變了業(yè)主與保險(xiǎn)人的關(guān)系;②改變了監(jiān)理委托的關(guān)系;③改變了檢測(cè)機(jī)構(gòu)的委托關(guān)系。
地質(zhì)工程是在生產(chǎn)力水平發(fā)展到一定階段之后依靠現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成就迅速形成,因此它不是孤立出現(xiàn),同時(shí)繼承了古代文明,今后進(jìn)一步發(fā)展也不可能孤立。地質(zhì)工程要以合理開(kāi)發(fā)利用、保護(hù)和改造環(huán)境地質(zhì)體為中心來(lái)組織地質(zhì)勘察、工程設(shè)計(jì)和施工,并進(jìn)行施工與運(yùn)行的監(jiān)測(cè),對(duì)地質(zhì)工程環(huán)境條件的質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。因此,它要以工程地質(zhì)學(xué)、巖體力學(xué)、土力學(xué)、水文地質(zhì)學(xué)、巖土綜合試驗(yàn)、工程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、工施監(jiān)測(cè)與監(jiān)理等方面的理論為墓礎(chǔ),依靠它們的發(fā)展而發(fā)展;同時(shí)地質(zhì)工程又屬于技術(shù)科學(xué),是一種應(yīng)用技術(shù),因此其進(jìn)一步發(fā)展也需依賴有關(guān)技術(shù)學(xué)科和工藝的進(jìn)步;地質(zhì)工程還具有很強(qiáng)的綜合性、實(shí)踐性,這又要求和工程管理學(xué)、經(jīng)營(yíng)學(xué)密切結(jié)合。
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黨的十以來(lái)，“城鎮(zhèn)化”成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最熱門(mén)的詞匯之一，在中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、“兩會(huì)”等國(guó)家層面的會(huì)議上，城鎮(zhèn)化都是最受關(guān)注的話題。在我國(guó)，城鎮(zhèn)化是保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的引擎、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的抓手、解決“三農(nóng)”問(wèn)題的途徑、推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的支撐，是經(jīng)濟(jì)下行期保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?。在城?zhèn)化的大趨勢(shì)下，保險(xiǎn)業(yè)如何有效地抓住契機(jī)、實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展，是保險(xiǎn)業(yè)要思考的重要問(wèn)題。中央出臺(tái)的《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》中有五處明確提到商業(yè)保險(xiǎn)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容：“推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)銜接合作，開(kāi)辦各類(lèi)補(bǔ)充性養(yǎng)老、醫(yī)療、健康保險(xiǎn)；建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度；加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)組織形式創(chuàng)新，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度；鼓勵(lì)保險(xiǎn)資金等參與項(xiàng)目自身具有穩(wěn)定收益的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)；開(kāi)展環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)?！币虼耍ｋU(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)不僅是行業(yè)自身發(fā)展的需要，也是服務(wù)國(guó)家大局的需要。在這一背景下對(duì)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)行探究，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。從保險(xiǎn)學(xué)的學(xué)科屬性來(lái)看，保險(xiǎn)學(xué)是實(shí)踐性較強(qiáng)的學(xué)科，理論研究和行業(yè)實(shí)踐緊密相聯(lián)，通過(guò)理論研究為實(shí)踐提供建議，是保險(xiǎn)理論研究的核心意義之一。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化尚處于探索階段，亟需全面、深刻的理論研究和政策建議，研究保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)是當(dāng)前保險(xiǎn)理論界和實(shí)務(wù)界研究的重點(diǎn)方向，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃有重要參考價(jià)值，具有較強(qiáng)的理論和實(shí)踐意義。
二、城鎮(zhèn)化進(jìn)程與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系
城鎮(zhèn)化對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有正向的促進(jìn)作用，城鎮(zhèn)化水平越高，保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育程度越成熟，這一點(diǎn)在國(guó)內(nèi)外都已得到經(jīng)驗(yàn)證實(shí)。相關(guān)研究表明，我國(guó)城鎮(zhèn)化率每提升1個(gè)百分點(diǎn)，保險(xiǎn)密度會(huì)上升4~5個(gè)百分點(diǎn)。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)城鎮(zhèn)化具有支持作用，是城鎮(zhèn)化健康發(fā)展的保證。
（一）城鎮(zhèn)化會(huì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展
城鎮(zhèn)化是未來(lái)中國(guó)政治經(jīng)濟(jì)的主線，是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的重要契機(jī)。城鎮(zhèn)化會(huì)改善宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，而保險(xiǎn)業(yè)本身具有隨經(jīng)濟(jì)走勢(shì)而發(fā)展的屬性，和宏觀經(jīng)濟(jì)有正相關(guān)關(guān)系。有研究表明，GDP每增長(zhǎng)1%會(huì)帶動(dòng)保費(fèi)增長(zhǎng)1.3%左右，城鎮(zhèn)化所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利好，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境；城鎮(zhèn)化帶來(lái)大量新的服務(wù)主體，推動(dòng)保險(xiǎn)需求的大量增加，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大；城鎮(zhèn)化也會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，有利于保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面更有作為，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高；城鎮(zhèn)化會(huì)激活保險(xiǎn)資金的投資，改變險(xiǎn)資投資格局，分散保險(xiǎn)資金的投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)資金投資收益的穩(wěn)步提高。
（二）保險(xiǎn)業(yè)為城鎮(zhèn)化順利進(jìn)行提供保障
保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能，在助推新型城鎮(zhèn)化建設(shè)方面具有不可替代的作用。城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要大量的資金支持，而保險(xiǎn)業(yè)能為城鎮(zhèn)化建設(shè)提供充裕的資金；城鎮(zhèn)化過(guò)程也是一個(gè)社會(huì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程，大量新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，意外事故的可能性增加，保險(xiǎn)可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故后也能積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保證生產(chǎn)生活的持續(xù)進(jìn)行和社會(huì)的穩(wěn)定。此外，保險(xiǎn)所具有的社會(huì)保障管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)關(guān)系管理、社會(huì)信用管理等功能，將助推城鎮(zhèn)化過(guò)程中的社會(huì)管理。
三、城鎮(zhèn)化給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)的機(jī)遇
城鎮(zhèn)化是助推中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最有力的推動(dòng)力，也是促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展最強(qiáng)大的驅(qū)動(dòng)力之一，給保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)前所未有的發(fā)展機(jī)遇。
（一）擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)需求
1.居民可支配收入的增加我國(guó)的城鎮(zhèn)化是以人為本的新型城鎮(zhèn)化，在新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民向城市轉(zhuǎn)移后，會(huì)享受更多的職業(yè)技能培訓(xùn)，其工作機(jī)會(huì)也將隨之增加，工資收入水平會(huì)顯著提高，居民可支配收入增加，進(jìn)而促進(jìn)居民擴(kuò)大消費(fèi)，從而提高民眾對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，保險(xiǎn)消費(fèi)需求的收入彈性大于1，即居民收入增加1%，其保險(xiǎn)需求增加超過(guò)1%。2014年我國(guó)農(nóng)村居民人均純收入10489元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入28844元，如果農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口能達(dá)到現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民的收入水平，將極大地激發(fā)消費(fèi)潛力，促進(jìn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求。2.消費(fèi)習(xí)慣的改善和保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)城鎮(zhèn)化將帶來(lái)生活模式的改變，農(nóng)村轉(zhuǎn)移人群逐漸市民化后，隨著物質(zhì)生活條件的不斷改善，其消費(fèi)習(xí)慣、理財(cái)觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也會(huì)隨之改變。按照馬斯洛需求層次理論，人們?cè)跐M足了基本生活的需求之后，會(huì)進(jìn)一步追求安全上的需要，包括人身安全、健康保障、財(cái)產(chǎn)所有等方面的需求，因此，在收入提高、物質(zhì)條件改善的情況下，居民消費(fèi)將從以生存為目的的消費(fèi)逐漸擴(kuò)展到以發(fā)展和保障為目的的消費(fèi)，消費(fèi)層次不斷提高；居民對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平會(huì)不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管理的需求上升，會(huì)更加關(guān)注維持穩(wěn)定的生活質(zhì)量和財(cái)產(chǎn)的保值增值，對(duì)保險(xiǎn)保障和理財(cái)?shù)男枨髸?huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。3.農(nóng)村傳統(tǒng)保障模式的瓦解城鎮(zhèn)化對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)村社會(huì)的保障模式形成沖擊，農(nóng)村家庭單位在轉(zhuǎn)移至城鎮(zhèn)后將逐步分散，傳統(tǒng)以地緣關(guān)系為紐帶、以家族為單位的風(fēng)險(xiǎn)保障體系會(huì)逐漸弱化，農(nóng)民原有的以土地及其附屬的生產(chǎn)資料為保障的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制將不復(fù)存在，在面對(duì)城鎮(zhèn)生活復(fù)雜多變的新風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，許多農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口可能“因病致貧”“因傷致貧”，生活質(zhì)量缺乏保障，在我國(guó)現(xiàn)有社會(huì)保障明顯不足的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)需求將較為突出。4.風(fēng)險(xiǎn)的增加人口、資源、生產(chǎn)活動(dòng)的大量集中，催生新風(fēng)險(xiǎn)大量增加，并促使風(fēng)險(xiǎn)不斷集中，因此，如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集聚是城鎮(zhèn)化過(guò)程中亟待解決的重要問(wèn)題。對(duì)參與城鎮(zhèn)建設(shè)的承建方而言，施工過(guò)程中存在大量的意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等；對(duì)投資方來(lái)說(shuō)，存在違約風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；對(duì)轉(zhuǎn)移居民而言，城鎮(zhèn)生活將使之面臨更加復(fù)雜的環(huán)境，意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、交通事故風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)、食品安全風(fēng)險(xiǎn)、公共安全風(fēng)險(xiǎn)等會(huì)更多。風(fēng)險(xiǎn)的大量集中，會(huì)影響社會(huì)生產(chǎn)生活的穩(wěn)定，這一切都需要市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。
（二）改善保險(xiǎn)資金投資環(huán)境
投資收益是保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)的重要來(lái)源。然而，由于我國(guó)保險(xiǎn)公司投資能力較弱、保險(xiǎn)資金投資的限制以及國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不穩(wěn)定等因素，保險(xiǎn)業(yè)資金投資長(zhǎng)期處于低迷狀態(tài)，收益偏低，在一些年份甚至不如五年期定存利率（見(jiàn)下表）。城鎮(zhèn)化為險(xiǎn)資投資帶來(lái)了更加廣闊的投資平臺(tái)，在投資渠道和投資方式上提供了更多的選擇，有利于險(xiǎn)資投資組合的重新構(gòu)建，減小投資風(fēng)險(xiǎn)和收益波動(dòng)，增加投資收益。1.投資渠道多樣化投資渠道狹窄是制約保險(xiǎn)資金投資的一大障礙，拓寬保險(xiǎn)資金投資渠道，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)乃至整個(gè)資金市場(chǎng)都有極大的利好。城鎮(zhèn)化將促進(jìn)市場(chǎng)的繁榮，為險(xiǎn)資投資提供更良好的環(huán)境，投資對(duì)象更加多元化；城鎮(zhèn)化帶來(lái)大量的工程項(xiàng)目，如保障房項(xiàng)目及棚戶區(qū)改造、軌道交通、水熱電氣等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為保險(xiǎn)資金投資城市建設(shè)提供了更多渠道；保險(xiǎn)資金既可以利用債權(quán)投資計(jì)劃，也可以探索股權(quán)投資模式，實(shí)現(xiàn)股債結(jié)合的方式，投資模式更加豐富。2.投資收益增加保險(xiǎn)資金投資是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)收益和財(cái)務(wù)穩(wěn)定有重要影響。獲取投資收益是保險(xiǎn)資金投資最直接的目的，保險(xiǎn)資金目前的投資回報(bào)率整體偏低，需借力城鎮(zhèn)化以實(shí)現(xiàn)投資收益的增長(zhǎng)。一是基于投資渠道的多樣化，有利于投資組合的更為合理的配置，改變整體投資中過(guò)度依賴債券投資的現(xiàn)狀，提高投資收益，改變權(quán)益投資中過(guò)度依賴股市的情況，降低投資收益的波動(dòng)性。二是在城鎮(zhèn)化建設(shè)項(xiàng)目投資中，保險(xiǎn)資金具有資金實(shí)力強(qiáng)、資金成本低的特點(diǎn)，與銀行、信托資金相比，有更強(qiáng)的選擇權(quán)和議價(jià)空間，有利于獲取更好的項(xiàng)目資源。三是保險(xiǎn)資金投資到不動(dòng)產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)，未來(lái)存在升值的空間。
（三）凸顯保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理功能
商業(yè)保險(xiǎn)作為市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。城鎮(zhèn)化導(dǎo)致人口、財(cái)富等大量聚集，增加了社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、多樣性和系統(tǒng)性，除了水災(zāi)、地震、強(qiáng)風(fēng)等自然災(zāi)害，一些與城鎮(zhèn)化相關(guān)的問(wèn)題如交通擁堵、環(huán)境污染、公共安全事件等的危險(xiǎn)性也十分突出，迫切需要有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。保險(xiǎn)業(yè)具有完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和業(yè)務(wù)運(yùn)行體系，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)方面有較為專(zhuān)業(yè)的團(tuán)隊(duì)和相對(duì)成熟的技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)防范和控制方面有較豐富的經(jīng)驗(yàn)，是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的生力軍。因此，保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是充分發(fā)揮保險(xiǎn)功能的體現(xiàn)，能夠有效提高城鎮(zhèn)化的管理水平和發(fā)展品質(zhì)，也為城鎮(zhèn)化健康發(fā)展提供保障。
（四）提升保險(xiǎn)行業(yè)地位
保險(xiǎn)業(yè)作為關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)，為社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了重要保障。截至2014年年末，保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模突破10萬(wàn)億元，已成為金融業(yè)最重要的支柱之一。然而我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展水平仍然較低，保險(xiǎn)發(fā)展模式仍然較粗放。城鎮(zhèn)化對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)而言是個(gè)重要的機(jī)會(huì),如果真正深入?yún)⑴c城鎮(zhèn)化浪潮，將擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模，深化保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)生活的影響，提升保險(xiǎn)在金融行業(yè)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的影響力。
四、保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)
（一）缺乏制度層面的支持
《國(guó)家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃》雖提到了鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)，但相關(guān)部門(mén)并沒(méi)有出臺(tái)針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的具體規(guī)章制度，有高屋建瓴的宏觀指導(dǎo)，但缺乏具體可行的微觀細(xì)則。當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化仍處于被動(dòng)探索階段，保險(xiǎn)公司在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)上尚未進(jìn)入正軌，亟需按照城鎮(zhèn)化的需求和保險(xiǎn)的屬性做好頂層設(shè)計(jì),助力城鎮(zhèn)化建設(shè)。
（二）保險(xiǎn)資金面臨較大的投資風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)資金有其自身的特殊屬性，其使用有嚴(yán)格的要求，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險(xiǎn)資金的使用首要考慮的便是資金的安全性。一方面，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)相互交織，房地產(chǎn)行業(yè)下行的風(fēng)險(xiǎn)、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，資本市場(chǎng)震蕩加劇，加之城鎮(zhèn)化建設(shè)的項(xiàng)目工期長(zhǎng)、投資規(guī)模大，又缺乏穩(wěn)定可期的營(yíng)利機(jī)制和回收路徑，險(xiǎn)資投資面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。另一方面，我國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平偏低，投資能力較差，面對(duì)迅速擴(kuò)大的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保險(xiǎn)資管機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目甄別能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力都面臨挑戰(zhàn)。較大的風(fēng)險(xiǎn)暴露和不足的風(fēng)險(xiǎn)管理能力之間存在較大差距，是當(dāng)前保險(xiǎn)資金投資城鎮(zhèn)化建設(shè)的最大隱憂。
（三）險(xiǎn)資投資的盈利模式不清晰
我國(guó)城鎮(zhèn)化尚處于發(fā)展期，相應(yīng)的投融資規(guī)章制度不完備、方案仍不成熟，不同模式下保險(xiǎn)資金的進(jìn)入、退出機(jī)制尚不清晰，項(xiàng)目盈利水平缺乏科學(xué)的評(píng)估。我國(guó)險(xiǎn)資參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的案例較少、時(shí)間較晚、經(jīng)驗(yàn)不足，投入的項(xiàng)目比較單一，大部分項(xiàng)目還處于投入期，其盈利能力和后期運(yùn)行尚未經(jīng)過(guò)實(shí)踐驗(yàn)證，沒(méi)有形成可供參考的營(yíng)運(yùn)思路。股權(quán)、債權(quán)、股債結(jié)合都是可采取的模式，但具體到保險(xiǎn)資金的投資，到底選擇哪一種投資模式，其對(duì)應(yīng)的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)程度如何，仍然有可探討的空間。
（四）保險(xiǎn)業(yè)參與路徑不夠明確
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)的時(shí)間較短，缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)支持。相關(guān)的理論研究和實(shí)證分析也比較缺乏，智力支持和理論引導(dǎo)缺位。而且，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不高的現(xiàn)狀，在參與城鎮(zhèn)化建設(shè)中尚不能全面有效地提供服務(wù)，城鎮(zhèn)化的需求和保險(xiǎn)功能沒(méi)有有效的對(duì)接。保險(xiǎn)機(jī)制如何發(fā)揮最大效用、保險(xiǎn)產(chǎn)品如何匹配城鎮(zhèn)化建設(shè)需求、保險(xiǎn)業(yè)如何有效進(jìn)行城市風(fēng)險(xiǎn)管理，都是保險(xiǎn)業(yè)需要思考的問(wèn)題。
(五)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和創(chuàng)新能力不足
我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)在產(chǎn)品端始終較為薄弱，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)機(jī)制仍然沒(méi)有真正做到以客戶、以市場(chǎng)為導(dǎo)向。城鎮(zhèn)化帶來(lái)大量新的保險(xiǎn)需求，現(xiàn)有的保險(xiǎn)品種不足以支撐日益擴(kuò)大和多樣化的市場(chǎng)需求，因此，產(chǎn)品的創(chuàng)新是保險(xiǎn)企業(yè)需要深入研究的課題。
（六）風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管理能力亟待提高
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策
一、引言
當(dāng)前，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入到了新的歷史發(fā)展階段，在新的發(fā)展環(huán)境下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了新的變化。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中是客觀存在的，如何有效降低和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司自身的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供必要保障成為了現(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所必須面臨的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。因此，在當(dāng)前對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策進(jìn)行深入分析具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1.資金管理力度不足，公司發(fā)展安全性缺乏保障
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所涉及的資金量相對(duì)較大且具有較強(qiáng)的流動(dòng)性特征，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金管理質(zhì)量的高低與力度的大小會(huì)在很大程度上對(duì)其自身的經(jīng)營(yíng)安全性與穩(wěn)定性產(chǎn)生重要影響。從近幾年我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還存在著相對(duì)較為普遍的資金管理力度不足、公司發(fā)展安全性缺乏保障的問(wèn)題，已經(jīng)在很大程度上阻礙了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先，核保、核賠制度的制定缺乏詳細(xì)性。核保、核賠制度主要規(guī)定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所應(yīng)對(duì)的相關(guān)賠償工作，因此，核保、核賠制度制定的總體水平高低與可操作性大小在很大程度上對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生重要影響。當(dāng)前，我國(guó)有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在核保、核賠制度的制定方面對(duì)具體事項(xiàng)和相關(guān)細(xì)節(jié)缺乏詳細(xì)而清晰的規(guī)定，這就在很大程度上導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)逆向擔(dān)保和融通賠款的現(xiàn)象，在一定程度上增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身發(fā)展的不穩(wěn)定性因素。其次，資金串用、超額使用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金管理在很大程度上是采用資金集中管理的模式，因此，在高度集中管理的形式之下，再加上資金使用的監(jiān)管控制力度不健全，就導(dǎo)致在分支機(jī)構(gòu)當(dāng)中不可避免地會(huì)出現(xiàn)資金的串用和超額使用問(wèn)題。
2.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足
對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、處理與分析是構(gòu)成其發(fā)展的重要組成部分，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的嚴(yán)謹(jǐn)度高低與可信度大小直接關(guān)系到其業(yè)務(wù)處理與經(jīng)營(yíng)的安全性高低。但就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司依然存在著相對(duì)較為明顯的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足問(wèn)題，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的失真已經(jīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身的健康平穩(wěn)發(fā)展構(gòu)成了極大的威脅。具體來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足主要表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司虛假保單、虛假支付等現(xiàn)象相對(duì)較為明顯地存在著。近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的逐漸加快，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成效繁榮發(fā)展趨勢(shì)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司如雨后春筍般迅速發(fā)展，在這一背景之下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力日益增強(qiáng)，如何迅速有效地占領(lǐng)市場(chǎng)已經(jīng)成為了擺在現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面前的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。在此背景之下有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取客戶投保對(duì)如何獲取保單給予了過(guò)分的重視而忽略了發(fā)展過(guò)程中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)非法操作的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象嚴(yán)重，這就在很大程度上加重了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展的不穩(wěn)定性，在給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身造成經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也在很大程度上給消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)資金帶來(lái)了很大的安全隱患。
3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作歸根結(jié)底要依靠于和依賴于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員自身專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的高低與實(shí)踐能力的強(qiáng)弱會(huì)在很大程度上對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來(lái)直接影響。就目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還存在著相對(duì)較為明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者其自身專(zhuān)業(yè)能力難以有效滿足公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求和保障公司的健康平穩(wěn)發(fā)展。首先，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員自身專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)不扎實(shí)，專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足。我國(guó)存在著相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者其進(jìn)入公司的方式是以公司領(lǐng)導(dǎo)者親屬身份進(jìn)入的現(xiàn)象，這就在很大程度上導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在選人用人方面存在著一定的問(wèn)題，這種形式的選人用人制度難以有效保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，也難以確保其專(zhuān)業(yè)能力能夠符合公司發(fā)展要求。其次，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)相對(duì)較低。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可避免地會(huì)遇到一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司發(fā)展過(guò)程中存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施進(jìn)行預(yù)防和治理。但當(dāng)前我國(guó)部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員由于自身專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足，因此很難具備較高的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，導(dǎo)致公司面臨著較多潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策
1.建立健全資金管理機(jī)制，提高資金管理安全性
針對(duì)目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中存在的資金管理力度不足，公司發(fā)展安全性缺乏保障這一問(wèn)題，必須意識(shí)到以建立健全資金管理機(jī)制，提高資金管理安全性的重要意義。首先，對(duì)核保、核賠制度進(jìn)行具體化、清晰化規(guī)范。核保、核賠是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)涉及的重點(diǎn)領(lǐng)域，由于部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的核保、核賠制度制定缺乏詳細(xì)性，所以企業(yè)發(fā)展的安全性得不到必要保障。因此，當(dāng)前必須從對(duì)核保、核賠制度進(jìn)行具體化、清晰化規(guī)范的角度入手不斷規(guī)范和引導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的理性化發(fā)展。其次，建立資金管理和資金使用內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之所以存在較為明顯的資金管理不善，資金使用不清晰問(wèn)題，在很大程度上與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身對(duì)資金管理和資金使用缺乏必要監(jiān)督控制有關(guān)。因此，當(dāng)前可以從建立資金管理和資金使用內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制的角度入手來(lái)規(guī)范公司的資金使用，確保每一個(gè)項(xiàng)目資金的收支情況都能夠得到詳細(xì)具體的說(shuō)明與管理，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金使用的透明度。
2.對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)
針對(duì)目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)謹(jǐn)度、可信度不足這一問(wèn)題，可以通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)來(lái)促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)度和有效性。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)主要可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行考慮：首先，注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理力度。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與處理分析是一項(xiàng)繁雜而龐大的工作，因此，必須要求業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息管理工作者在工作過(guò)程中對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的來(lái)源、經(jīng)辦人等相關(guān)細(xì)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)記錄與規(guī)范處理，力求能夠在最大程度上實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息真實(shí)度與有效性的提高。其次，對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)與教育。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真這一問(wèn)題的出現(xiàn)在很大程度上與業(yè)務(wù)人員自身在開(kāi)展工作過(guò)程中所秉持的工作理念有直接關(guān)系。要想有效減少業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象的發(fā)生就應(yīng)當(dāng)從改變和轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)人員的工作理念著手，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與教育使其明確虛假保單、虛假支付等的危害，改變工作過(guò)程中的錯(cuò)誤做法，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性。
3.建立高素質(zhì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員隊(duì)伍
針對(duì)目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展過(guò)程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足這一問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)意識(shí)到建立高素質(zhì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員隊(duì)伍為手段對(duì)于降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。可以從以下兩個(gè)方面著手：首先，對(duì)原有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化、系統(tǒng)化培訓(xùn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有較為明顯的復(fù)雜性，因此，不可能通過(guò)大批量更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低的目標(biāo)，這種方式既缺乏實(shí)際性也缺乏可操作性。當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以通過(guò)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)權(quán)威人士對(duì)原有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員進(jìn)行系統(tǒng)化、專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)的方式來(lái)提高原有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，夯實(shí)其專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、增強(qiáng)其對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在新時(shí)代和新發(fā)展環(huán)境下所產(chǎn)生的新變化的認(rèn)知水平，確保其在以后的工作中可以遵循時(shí)展規(guī)律和公司發(fā)展要求開(kāi)展和落實(shí)相關(guān)工作。除此之外，還應(yīng)當(dāng)著力提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員對(duì)現(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展規(guī)律性的認(rèn)識(shí)，從時(shí)展要求和社會(huì)發(fā)展要求等方面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員進(jìn)行理論化指導(dǎo)，使其理解時(shí)展對(duì)其提出的新要求與新目標(biāo)。其次，引進(jìn)優(yōu)秀人才。除了通過(guò)對(duì)原有工作人員進(jìn)行培訓(xùn)的方式來(lái)提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員隊(duì)伍整體質(zhì)量之外，還應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)優(yōu)秀人才為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理輸入新鮮血液，提供新的發(fā)展思路。在人才引進(jìn)的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的是，不僅要對(duì)其學(xué)歷有必要的要求，還要對(duì)其實(shí)踐能力與管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，力求能夠在最大程度上確保所引進(jìn)的人才集高水平理論知識(shí)與高水平實(shí)踐能力于一身。
