發(fā)布時(shí)間：2023-07-14 16:35:15
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】 科技型中小企業(yè)； 融資模式； 知識(shí)產(chǎn)權(quán)； 對(duì)策建議
一、科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查
（一）融資現(xiàn)狀
科技型中小企業(yè)具有資金需求量大、融資風(fēng)險(xiǎn)高、對(duì)外源性融資依賴(lài)性大的固有融資特性。2009年課題組針對(duì)濱海高新區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)放問(wèn)卷150余份，獲取有效問(wèn)卷87份；涉及“企業(yè)概況”、“科技型中小企業(yè)融資調(diào)查”及“知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資調(diào)查”三大方面?？傮w上，印證了我國(guó)科技型中小企業(yè)的諸多融資困境及困境成因，也為我們的研究提供了良好的支撐。
1.有關(guān)濱海高新區(qū)“企業(yè)概況”的調(diào)查顯示：科技型中小企業(yè)以中小企業(yè)為主，1 000萬(wàn)元以下資產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)占調(diào)查企業(yè)總數(shù)的一半以上；行業(yè)主要分布于電子與信息技術(shù)以及其他在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造中應(yīng)用的新工藝、新技術(shù)中，分別占30%和20%左右；企業(yè)性質(zhì)以私營(yíng)和股份制為主，分別占63.86%和19.28%；在被調(diào)查的87家科技型中小企業(yè)中，僅有5.75%的公司股票已經(jīng)上市，比例較小。
2.有關(guān)濱海高新區(qū)“科技型中小企業(yè)融資調(diào)查”統(tǒng)計(jì)顯示：濱海新區(qū)科技型中小企業(yè)的主要融資方式為銀行借貸與投資者入股，分別占51%和19%；融資用途較多且分布比較均衡，主要涉及產(chǎn)品研發(fā)、招募管理人才、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、開(kāi)拓市場(chǎng)等8個(gè)方面；調(diào)查顯示融資渠道狹窄、融資成本過(guò)高及融資觀念落后是造成企業(yè)融資障礙最主要的原因。
3.有關(guān)濱海高新區(qū)科技型中小企業(yè)“知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資調(diào)查”顯示：在被調(diào)查的87家企業(yè)中，擁有自身的核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)有30家，僅占34.48%；且其中僅有4家企業(yè)利用自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了融資，比例為4.6%；其利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行融資的方式全部為“知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)入股”，這說(shuō)明知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方式尚需推動(dòng)。至2011年，天津市已有47家企業(yè)獲得了共3.8885億元的專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押貸款。
調(diào)查還顯示“法律制度不夠完善”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估制度不夠健全”和“知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)不夠完善”是天津市科技型中小企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的主要障礙，也是天津市在知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資方面需要特別予以關(guān)注與改善之處。
總之，我國(guó)科技型中小企業(yè)普遍規(guī)模小、實(shí)力弱，企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，而且對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)承受力差，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，難以形成競(jìng)爭(zhēng)力，融資渠道相對(duì)狹窄，融資難的問(wèn)題十分突出。
（二）問(wèn)題分析
筆者認(rèn)為造成我國(guó)科技型中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因主要有：
1.政府方面
目前，政府扶持力度不夠直接造成了科技型中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，表現(xiàn)為政府引導(dǎo)不足、撥款力度不足以及政策支持不足。如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的政策支持上還未形成一套完備的稅收優(yōu)惠、國(guó)家補(bǔ)助及資金擔(dān)保體系。同時(shí)，與創(chuàng)業(yè)投資相關(guān)的法律制度不健全，挫傷了私人投資者的積極性。
2.銀行方面
銀行不愿意為科技型中小企業(yè)提供貸款，有科技型中小企業(yè)固有的融資難特征，也有其自身的資信狀況和目前整體信貸技術(shù)、評(píng)估體系的原因，表現(xiàn)為：（1）科技型中小企業(yè)資信狀況不高；（2）信息不對(duì)稱(chēng)，風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等；（3）信用制度及抵押擔(dān)保體系尚不健全。盡管政府要求銀行加大對(duì)科技型中小企業(yè)的貸款扶持力度，但其所能獲得的貸款總量仍然偏少，與科技型中小企業(yè)需求不相適應(yīng)。
3.資本市場(chǎng)方面
（1）股票上市門(mén)檻偏高
股票市場(chǎng)是成熟的科技型中小企業(yè)進(jìn)行融資的主要渠道。但我國(guó)股票市場(chǎng)起步較晚，存在著諸多的融資制度障礙。同時(shí)，股市不僅上市門(mén)檻高，且在主要服務(wù)于國(guó)企改制和擴(kuò)大融資渠道的政策下，科技型中小企業(yè)很難進(jìn)入股票市場(chǎng)的通道，加上股票市場(chǎng)嚴(yán)格的管制條件，無(wú)法滿(mǎn)足眾多科技型中小企業(yè)的融資要求。目前，雖有創(chuàng)業(yè)板和中小企業(yè)板，但上市公司的總量偏小、門(mén)檻偏高。
（2）債券市場(chǎng)發(fā)展緩慢
與國(guó)債和股票市場(chǎng)相比，企業(yè)債券市場(chǎng)在整個(gè)資本市場(chǎng)體系中的地位和作用還沒(méi)有得到充分的發(fā)揮，仍處于微不足道的從屬地位。此外，由于極少中小高科技企業(yè)能夠發(fā)行公司債券，因而對(duì)于絕大部分尚未取得成功的科技型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，債券市場(chǎng)籌集資金這條路同樣難以通行。
4.風(fēng)險(xiǎn)投資方面
風(fēng)險(xiǎn)投資（或創(chuàng)業(yè)投資）是由職業(yè)金融家投入到新興的、發(fā)展迅速的、有巨大競(jìng)爭(zhēng)潛力的企業(yè)中的一種權(quán)益資本。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資公司無(wú)論從數(shù)量還是規(guī)模上看，都尚處初創(chuàng)階段，經(jīng)濟(jì)實(shí)力普遍不雄厚且運(yùn)行不規(guī)范。加之我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，風(fēng)險(xiǎn)投資公司的作用并不明顯，遠(yuǎn)不能支撐起高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重任。目前我國(guó)大多數(shù)建立初期的科技型中小企業(yè)還不可能依靠風(fēng)險(xiǎn)投資來(lái)緩解外源性資本缺口。
5.相關(guān)法律法規(guī)方面
目前，我國(guó)一些與技術(shù)創(chuàng)新有關(guān)的領(lǐng)域，如風(fēng)險(xiǎn)投資、科技投入、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等還處于無(wú)法可依的局面?，F(xiàn)有的法規(guī)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度也十分薄弱，許多科技立法還只是行政條例或政策文件，缺乏應(yīng)有的法律效力，權(quán)威性不高、約束力不強(qiáng)。同時(shí)，與風(fēng)險(xiǎn)投資相適應(yīng)的政策法律尚不完善，還沒(méi)有形成一套有效的風(fēng)險(xiǎn)資金管理辦法。
我國(guó)科技型中小企業(yè)的特征及融資現(xiàn)狀表明，創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式十分必要。
二、科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式創(chuàng)新
（一）科技型中小企業(yè)目前主要融資渠道
天津市科技型中小企業(yè)的融資渠道大體可以分為三類(lèi)：債務(wù)融資、股權(quán)融資、政府（或其他社會(huì)團(tuán)體）資助。
關(guān)鍵詞：保定市；科技型中小企業(yè)；創(chuàng)新
基金項(xiàng)目：2015年河北金融學(xué)院大學(xué)生科學(xué)研究基金資助項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：DXSKYY2015016）
中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境研究
收錄日期：2016年3月28日
一、科技型中小企業(yè)界定
科技型中小企業(yè)是以高新技術(shù)及產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)轉(zhuǎn)化和銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)為主體業(yè)務(wù)的中小企業(yè)，是一種知識(shí)、技術(shù)和人才密集型、并以追求創(chuàng)新為核心的企業(yè)實(shí)體，它富于創(chuàng)新，具有靈活的高科技產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研制機(jī)制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，具有靈活快速的市場(chǎng)適應(yīng)能力，是整個(gè)社會(huì)的中小企業(yè)中最具活力和發(fā)展前景的企業(yè)。
為了加強(qiáng)科技型中小企業(yè)認(rèn)定與管理工作，促進(jìn)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力全面提升，河北省政府制定了《河北省科技型中小企業(yè)認(rèn)定管理辦法》。該辦法認(rèn)定河北省科技型中小企業(yè)具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、工業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員在1，000人以下或營(yíng)業(yè)收入在40，000萬(wàn)元以下；科技服務(wù)業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員在300人以下或營(yíng)業(yè)收入在10，000萬(wàn)元以下；其他行業(yè)企業(yè)：依照國(guó)家有關(guān)中小企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)。2、具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的20%以上。3、企業(yè)上年度研發(fā)投入占銷(xiāo)售收入2%以上并具有持續(xù)開(kāi)展科技創(chuàng)新活動(dòng)的能力。4、企業(yè)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)或創(chuàng)新集成能力，且形成產(chǎn)品或服務(wù)。
二、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新現(xiàn)狀
（一）行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展不均衡。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，保定市科技型中小企業(yè)大多處于第二產(chǎn)業(yè)，其中制造業(yè)、采掘業(yè)與電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)排行業(yè)前三名。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)保定市59.06%的科技型中小企業(yè)涉及的技術(shù)領(lǐng)域?yàn)樾虏牧霞夹g(shù)領(lǐng)域，而當(dāng)今發(fā)展最為迅猛的電子與信息技術(shù)領(lǐng)域的占比僅為1.34%。由此可以看出，保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新行業(yè)發(fā)展不均衡的現(xiàn)狀。
（二）創(chuàng)新形式主要是模仿創(chuàng)新，而缺乏自主創(chuàng)新。創(chuàng)新是科技型中小企業(yè)發(fā)展的根本所在，而技術(shù)創(chuàng)新又是創(chuàng)新的核心。根據(jù)調(diào)查得知，保定市科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新形式主要是模仿創(chuàng)新，占比為37.18%，相對(duì)于5.13%的原始創(chuàng)新來(lái)說(shuō)，企業(yè)更加傾向于模仿創(chuàng)新。這樣，就必然導(dǎo)致保定市科技型中小企業(yè)整體技術(shù)創(chuàng)新水平較差，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的企業(yè)僅有1.95%。技術(shù)研發(fā)能力弱是企業(yè)缺乏自主創(chuàng)新的主要內(nèi)在原因，保定市科技型中小企業(yè)研發(fā)實(shí)力嚴(yán)重不足，有四分之一的企業(yè)甚至沒(méi)有設(shè)置研發(fā)機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致保定市科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新大多處于模仿創(chuàng)新階段、自主創(chuàng)新能力弱、創(chuàng)新水平差的狀態(tài)。
（三）缺乏技術(shù)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略思想，研發(fā)費(fèi)用投入少。擁有持續(xù)不斷的技術(shù)開(kāi)發(fā)積累是科技型中小企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵。但就保定市科技型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)高層缺乏技術(shù)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略思想。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)得知，只有26.32%的企業(yè)有較為詳細(xì)的技術(shù)發(fā)展規(guī)劃，有超過(guò)半數(shù)的企業(yè)除了現(xiàn)有的產(chǎn)品和服務(wù)外，只有一個(gè)甚至沒(méi)有后續(xù)的新產(chǎn)品和服務(wù)。保定市科技型中小企業(yè)將其大部分資金投入到購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備的環(huán)節(jié)，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的占比僅為12.42%，如此少的資金投入必然會(huì)影響到技術(shù)創(chuàng)新的質(zhì)量，甚至?xí)?dǎo)致技術(shù)研發(fā)人員的消極情緒。
（四）缺乏完善的人力資源機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。保定市科技型中小企業(yè)的人力資源狀況有幾個(gè)特點(diǎn)：就人力資源規(guī)劃來(lái)說(shuō)，只有9.94%企業(yè)擁有3年及以上的人力資源規(guī)劃，大部分企業(yè)缺乏長(zhǎng)期的人力資源規(guī)劃；就人員結(jié)構(gòu)來(lái)說(shuō)，有68.21%的企業(yè)總經(jīng)理來(lái)自于企業(yè)創(chuàng)辦人或領(lǐng)導(dǎo)家族成員，人員結(jié)構(gòu)不合理；就人才類(lèi)型來(lái)說(shuō)，有34.44%的企業(yè)亟須研發(fā)人才，研發(fā)人員稀缺。配套的激勵(lì)機(jī)制可有激發(fā)員工的積極性，促使員工創(chuàng)造更多的價(jià)值。保定市科技型中小企業(yè)對(duì)于員工的激勵(lì)方式大都處于物質(zhì)激勵(lì)階段，通常給予加薪的獎(jiǎng)勵(lì)，部分企業(yè)給予股權(quán)激勵(lì)或技術(shù)入股的獎(jiǎng)勵(lì)，缺乏精神層面的激勵(lì)。
（五）融資渠道不暢。融資包括兩個(gè)方面，內(nèi)部和外部。外部又包括向銀行貸款、向民間機(jī)構(gòu)借貸、獲得風(fēng)投資金支持等。據(jù)調(diào)查得知，保定市大多數(shù)科技型中小企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模小、成長(zhǎng)性差、技術(shù)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)等原因造成融資不暢。75%的企業(yè)沒(méi)有得到過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資基金扶持，49.01%的企業(yè)因?yàn)槿谫Y困難太大而放棄吸引風(fēng)險(xiǎn)投資，44.08%的企業(yè)因?yàn)闆](méi)有足夠的抵押貸款而無(wú)法獲得銀行貸款。這些數(shù)據(jù)都說(shuō)明保定市科技型中小企業(yè)融資環(huán)境需要改善。
三、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境主要影響因素
（一）企業(yè)家創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新戰(zhàn)略。企業(yè)家是企業(yè)內(nèi)部技術(shù)創(chuàng)新的倡導(dǎo)者、推廣者和領(lǐng)導(dǎo)者，是驅(qū)動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最重要的因素。通過(guò)調(diào)查分析得知，保定市科技型中小企業(yè)中只有1.95%的企業(yè)擁有較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略思想和戰(zhàn)略格局。作為一種高級(jí)的人力資本，企業(yè)家的創(chuàng)新愿望和創(chuàng)新傾向的強(qiáng)烈與否對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展具有決定性的作用。
（二）人力資源管理。保定市科技型中小企業(yè)人力資源管理機(jī)制不完善，人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏大量的研發(fā)創(chuàng)新人才。由于科技型中小企業(yè)規(guī)模小導(dǎo)致對(duì)研發(fā)創(chuàng)新人才的吸引力不足，又由于企業(yè)資金實(shí)力欠缺使得公司對(duì)后期的人才培訓(xùn)環(huán)節(jié)不夠重視，再加上后期的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制不完善，造成人員流失率高，這些都極大地阻礙了企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)。
（三）研發(fā)投入。研發(fā)投入通常包括資金投入、購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備、購(gòu)買(mǎi)原材料、購(gòu)買(mǎi)相關(guān)技術(shù)、建新實(shí)驗(yàn)室等，其中資金是科技企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)和首要資源，足夠的資金投入是科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新得以順利開(kāi)展和長(zhǎng)期維持的關(guān)鍵?？萍计髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)資金的依賴(lài)貫穿于整個(gè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的始終，從研發(fā)人員的培養(yǎng)和使用、研發(fā)中心或?qū)嶒?yàn)室的建設(shè)到中間試驗(yàn)與新產(chǎn)品的推廣都需要大量資金的強(qiáng)力支持。
（四）技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力。技術(shù)創(chuàng)新是保持企業(yè)長(zhǎng)盛不衰的根本保證，而目前許多保定市科技型中小企業(yè)普遍存在持續(xù)創(chuàng)新能力弱的問(wèn)題。大多數(shù)企業(yè)的技術(shù)水平僅處于省級(jí)先進(jìn)或一般水平，技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)的水平更是一般甚至沒(méi)有。即使是采用技術(shù)引進(jìn)的方式提高創(chuàng)新力，也只是進(jìn)行技術(shù)入股或購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，并沒(méi)有引進(jìn)創(chuàng)新人才從根源上提高企業(yè)技術(shù)自主創(chuàng)新實(shí)力。除與國(guó)內(nèi)企業(yè)、國(guó)內(nèi)科研機(jī)構(gòu)合作外，較多的企業(yè)并沒(méi)有與國(guó)內(nèi)外高校或其他科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，這同樣導(dǎo)致科技型中小企業(yè)難以保持持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新能力。
（五）市場(chǎng)環(huán)境。技術(shù)創(chuàng)新是與市場(chǎng)緊密結(jié)合的行為，需要在企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品的不同階段進(jìn)行有針對(duì)性的市場(chǎng)創(chuàng)新。市場(chǎng)需求和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)都會(huì)影響企業(yè)創(chuàng)新。市場(chǎng)對(duì)于某種產(chǎn)品或服務(wù)需求增大時(shí)，企業(yè)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)加快創(chuàng)新研發(fā)速度，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)者推出新產(chǎn)品或服務(wù)得到更多的消費(fèi)者時(shí)，企業(yè)也會(huì)迫于壓力不斷研發(fā)新技術(shù)?？偠灾?，市場(chǎng)不僅決定企業(yè)未來(lái)創(chuàng)新方向，也會(huì)增加企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的數(shù)量和質(zhì)量。
（六）政府政策環(huán)境?？萍夹椭行∑髽I(yè)的迅速發(fā)展離不開(kāi)政府政策的支持。如果沒(méi)有完善的政策法規(guī)在企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期給予相關(guān)的指導(dǎo)和幫助，企業(yè)很可能中途“夭折”。因此，政府政策對(duì)科技型中小企業(yè)影響巨大。2015年，河北省印發(fā)《關(guān)于財(cái)政支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的十項(xiàng)措施》，提出要把壯大科技型中小企業(yè)作為重要抓手，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)。主要包括：鼓勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、吸引省外人才來(lái)河北省創(chuàng)業(yè)、發(fā)展股權(quán)投資、拓寬融資渠道和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?/p>
（七）融資與風(fēng)險(xiǎn)投資環(huán)境。企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，總會(huì)不斷地發(fā)生對(duì)固定資金和流動(dòng)資金的需求。保定市科技型中小企業(yè)融資困難，主要來(lái)自銀行貸款和風(fēng)險(xiǎn)投資兩個(gè)方面。一方面由于科技型中小企業(yè)規(guī)模小，沒(méi)有足夠的抵押無(wú)法獲得銀行貸款；另一方面企業(yè)因?yàn)槿谫Y太難沒(méi)有得到過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資，而美國(guó)的相關(guān)研究已經(jīng)表明風(fēng)險(xiǎn)資本投資與技術(shù)創(chuàng)新存在著很強(qiáng)的相關(guān)性。由此可看出，融資與風(fēng)險(xiǎn)投資環(huán)境嚴(yán)重影響著科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新。
四、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境改善建議
（一）企業(yè)家應(yīng)提高創(chuàng)新意識(shí)，制定創(chuàng)新戰(zhàn)略。缺乏創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新戰(zhàn)略是大多數(shù)保定市科技型中小企業(yè)難以持續(xù)創(chuàng)新的瓶頸。增強(qiáng)保定市科技型中小企業(yè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的創(chuàng)新意識(shí)，就需要分享創(chuàng)新成功案例，明確創(chuàng)新重要性；完善創(chuàng)新愿景、戰(zhàn)略和使命；隨時(shí)注意和監(jiān)控科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)展情況。
（二）增加研發(fā)投入。研發(fā)投入過(guò)低是制約科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的一個(gè)重要因素。企業(yè)應(yīng)該將研發(fā)放到企業(yè)戰(zhàn)略的高度，增強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用的投入，注重基礎(chǔ)研究，加強(qiáng)應(yīng)用研究和工藝的開(kāi)發(fā)，優(yōu)化研發(fā)資源的配置。同時(shí)，還需要對(duì)研發(fā)管理體系進(jìn)行有效控制，提高研發(fā)資金的使用效率，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
（三）設(shè)立技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)，加快產(chǎn)學(xué)研合作?？萍夹椭行∑髽I(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)往往受到其研發(fā)資金、研發(fā)平臺(tái)和創(chuàng)新人才的限制，企業(yè)應(yīng)設(shè)立技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)，與高等院校和大型科研院所建立長(zhǎng)期產(chǎn)學(xué)研合作，這是科技型中小企業(yè)節(jié)約技術(shù)創(chuàng)新成本并提高創(chuàng)新效率的關(guān)鍵。
（四）調(diào)整人力資源管理機(jī)制，吸引并培養(yǎng)創(chuàng)新型人才。保定市科技型中小企業(yè)現(xiàn)階段人力資源管理主要工作是：改善人才結(jié)構(gòu)和比例，增加技術(shù)研發(fā)人員比例；建立員工培訓(xùn)制度，從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)創(chuàng)新型人才；完善激勵(lì)機(jī)制，一方面留住企業(yè)自身員工，減少員工流失率，另一方面吸引外部技術(shù)創(chuàng)新型人才，為企業(yè)注入新的創(chuàng)新源泉。
（五）把握政府支持創(chuàng)新時(shí)機(jī)，加快創(chuàng)新發(fā)展。保定市政府制定了許多鼓勵(lì)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新的政策措施，如《關(guān)于支持企業(yè)創(chuàng)新的八條措施》、《保定市科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》、《保定市科技企業(yè)孵化器認(rèn)定管理辦法》等等。政府針對(duì)不同特點(diǎn)的科技型中小企業(yè)都有相應(yīng)的優(yōu)惠政策。企業(yè)應(yīng)該緊緊抓住這個(gè)好時(shí)機(jī)，利用政府給予的稅收、融資等優(yōu)惠政策，加快創(chuàng)新進(jìn)程。
（六）成立創(chuàng)新協(xié)會(huì)，謀求共同創(chuàng)新發(fā)展。個(gè)體科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力大都比較差，各行業(yè)可分別建立創(chuàng)新協(xié)會(huì)，企業(yè)間互相交流合作，提高創(chuàng)新水平。創(chuàng)新協(xié)會(huì)可以建立科技型中小企業(yè)信息平臺(tái)，為科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供交流、市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析和知識(shí)學(xué)習(xí)的網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，滿(mǎn)足不同科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新需求。
（七）進(jìn)一步加強(qiáng)政府作用。政府在科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展中起至關(guān)重要的作用。保定市政府可以從以下幾點(diǎn)出發(fā)幫助科技型中小企業(yè)提高創(chuàng)新能力：明確政府在科技創(chuàng)新體系中的定位、完善和落實(shí)優(yōu)惠政策、加大對(duì)基礎(chǔ)研究的投入和政策扶持等。
（八）拓寬科技型中小企業(yè)融資渠道。拓寬科技型中小企業(yè)的融資渠道，是解決科技型中小企業(yè)融資難的一個(gè)有效途徑。（1）政府部門(mén)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，幫助中小企業(yè)籌資和融資；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)投資基金；（3）銀行信貸。銀行針對(duì)科技型中小企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)信貸模式，改變授信額度和信貸業(yè)務(wù)流程，增加多樣性和可選擇性。
主要參考文獻(xiàn)：
［關(guān)鍵詞］科技型中小企業(yè)；開(kāi)放式創(chuàng)新；創(chuàng)新源
中圖分類(lèi)號(hào)?演 F270 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A 文章編號(hào)1673-0461（2033）08-0033-07
科技型中小企業(yè)是中小企業(yè)群體中最富有創(chuàng)新活力和創(chuàng)新能力的部分，是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新不僅具有一般中小企業(yè)所不具備的科技優(yōu)勢(shì)，而且具有大企業(yè)所不具備的機(jī)制優(yōu)勢(shì)。中小企業(yè)由于面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力大，因此創(chuàng)新求存的動(dòng)力也大，同時(shí)其組織結(jié)構(gòu)安排靈活富有彈性，在創(chuàng)新效率和周期上明顯優(yōu)于大企業(yè)。截止到2011年遼寧省認(rèn)定的科技型中小企業(yè)共有3,328家，企業(yè)類(lèi)型主要集中在機(jī)械、冶金、軟件開(kāi)發(fā)、制藥等領(lǐng)域。
“十一五”期間，遼寧中小企業(yè)共開(kāi)發(fā)35,800項(xiàng)新產(chǎn)品，新增產(chǎn)值500億元人民幣。2010年，遼寧企業(yè)申請(qǐng)的專(zhuān)利中，有70%來(lái)自中小企業(yè)。“十一五”以來(lái)，遼寧省60%的技術(shù)創(chuàng)新、75%的新產(chǎn)品是由中小企業(yè)完成。目前，遼寧省科技型中小企業(yè)已發(fā)展到3,328戶(hù)，其中，高新技術(shù)企業(yè)293家，在全省認(rèn)定的1,000項(xiàng)重點(diǎn) “專(zhuān)精特新”產(chǎn)品技術(shù)中，填補(bǔ)國(guó)內(nèi)空白、達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的占75%以上。有許多產(chǎn)品和技術(shù)已經(jīng)成為冶金、石化、電力、信息和航空航天產(chǎn)業(yè)不可或缺的關(guān)鍵技術(shù)和配套產(chǎn)品。
遼寧不乏一些創(chuàng)新能力較強(qiáng)的中小企業(yè)，如中科博微、沈陽(yáng)東方鈦業(yè)等具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力的中型企業(yè)，這些企業(yè)具有研發(fā)中心，高水平的技術(shù)人才，但是遼寧省其他一些中型或者絕大多數(shù)小型企業(yè)，研發(fā)基礎(chǔ)薄弱，研發(fā)資源缺乏。根據(jù)最近的對(duì)于全省的成長(zhǎng)型和百?gòu)?qiáng)中小企業(yè)的調(diào)查顯示，31.6%的企業(yè)沒(méi)有建立研發(fā)中心，36.4%的企業(yè)沒(méi)有與科研院所或大專(zhuān)院校建立產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，34.3%的企業(yè)沒(méi)有自己的專(zhuān)利產(chǎn)品[1]。正是由于科技型中小企業(yè)自身創(chuàng)新資源缺乏，從而導(dǎo)致科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，嚴(yán)重制約了科技型中小企業(yè)的發(fā)展。在這樣的情況下，遼寧科技型中小企業(yè)應(yīng)該實(shí)施開(kāi)放式創(chuàng)新，積極吸納外部創(chuàng)新資源，優(yōu)化資源配置，并實(shí)現(xiàn)外部資源與企業(yè)內(nèi)部研發(fā)有機(jī)結(jié)合，以在最短時(shí)間內(nèi)彌補(bǔ)內(nèi)部資源不足、減低創(chuàng)新成本并提升企業(yè)內(nèi)部能力。因此，針對(duì)目前遼寧科技型中小企業(yè)所面臨創(chuàng)新資源缺乏的問(wèn)題，提出有針對(duì)性的政策建議，對(duì)政府制定科技型中小企業(yè)發(fā)展政策提供參考。
一、遼寧省科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新資源方面存在的問(wèn)題
1． 資金資源
資金是科技型中小企業(yè)必備的技術(shù)創(chuàng)新資源、沒(méi)有資金的投入，再好的創(chuàng)新也會(huì)因?yàn)椴荒苁袌?chǎng)化而被擱置。技術(shù)創(chuàng)新成果最終轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品要經(jīng)過(guò)研發(fā)、中試、生產(chǎn)、市場(chǎng)化四個(gè)階段，其中每一階段都需要有大量的資金支持，且每個(gè)階段都存在著不確定性，具有高投入和高風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，近三年來(lái)，遼寧省的大中型企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占其銷(xiāo)售收入的比例一直在1 %左右徘徊■■[2]。對(duì)于自身銷(xiāo)售收入不高的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，研發(fā)投入更低，特別是一些有發(fā)展前景的科技型中小企業(yè)面臨著嚴(yán)重的資金問(wèn)題，缺乏有效的融資渠道。此外，現(xiàn)有的金融機(jī)制存在很多問(wèn)題，主要包括缺乏規(guī)范的私募資本市場(chǎng)體制，阻礙了技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化原始資本的籌集；缺乏有效的債權(quán)融資機(jī)制，技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)品無(wú)法得到足夠的銀行貸款支持；缺乏有效的再融資資本市場(chǎng)，阻礙了科技成果產(chǎn)業(yè)化的擴(kuò)張發(fā)展，大量技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化的項(xiàng)目企業(yè)的規(guī)模較小，不屬于上市公司，無(wú)法借助證券市場(chǎng)巨大的融資功能，達(dá)到技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化規(guī)?；l(fā)展。根據(jù)相關(guān)調(diào)查，在遼寧全省14個(gè)市中，有12個(gè)市反映中小企業(yè)貸款難，資金缺口大，融資成本上升，中小企業(yè)發(fā)展所需資金嚴(yán)重不足。僅大連一市就有70%的中小企業(yè)流動(dòng)資金短缺，缺口大約為500億元。
2.?搖人才資源
由于技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)活動(dòng)具有較高的技術(shù)復(fù)雜性，科技含量高，因此，需要一支實(shí)力雄厚的科研隊(duì)伍，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的核心要素是人才，人才的價(jià)值主要體現(xiàn)在能夠運(yùn)用知識(shí)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，從而促進(jìn)企業(yè)核心能力的形成。在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中，任何外部因素只有作用于創(chuàng)新人員并與其內(nèi)在創(chuàng)新動(dòng)機(jī)相結(jié)合才能轉(zhuǎn)化為影響技術(shù)創(chuàng)新行為的現(xiàn)實(shí)力量；離開(kāi)技術(shù)創(chuàng)新主體這一能動(dòng)者，任何外部環(huán)境因素?zé)o法起作用，任何技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)都不可能進(jìn)行。企業(yè)研發(fā)隊(duì)伍的規(guī)模和水平是企業(yè)自主創(chuàng)新的基礎(chǔ)，擁有一個(gè)強(qiáng)大的研發(fā)隊(duì)伍，不僅可以提高企業(yè)研發(fā)的效率，縮短研發(fā)周期，而且還是可以使企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新步入良性循環(huán)，有效地提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。由于我國(guó)科技創(chuàng)新體制的缺陷以及科技型中小企業(yè)自身因素的制約，我國(guó)科技型中小企業(yè)一直處于科技人才資源嚴(yán)重匱乏的困境。由于受到企業(yè)自身環(huán)境的限制，中小企業(yè)人才流失嚴(yán)重，剛畢業(yè)的學(xué)生，積累幾年經(jīng)驗(yàn)后就會(huì)跳到大型企業(yè)去，培養(yǎng)的人才基本留不住。其次，企業(yè)所能提供的工作環(huán)境和獻(xiàn)丑待遇有限，因此，人才引進(jìn)基本無(wú)法實(shí)現(xiàn)。再者，企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)更新速度慢，以及高層次研發(fā)人員缺乏和來(lái)源不足一直都是遼寧中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的瓶頸問(wèn)題。由于以上三方面的原因，導(dǎo)致企業(yè)專(zhuān)業(yè)人才缺乏，通常是一個(gè)人身兼數(shù)職，既做技術(shù)，也搞管理，還跑銷(xiāo)售。這會(huì)給企業(yè)管理上帶來(lái)弊端，使得企業(yè)各個(gè)創(chuàng)新職能層面都沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人才。
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)學(xué)研；戰(zhàn)略投資者
進(jìn)入新時(shí)期以來(lái)，科技型中小企業(yè)在自主創(chuàng)新方面取得了巨大的進(jìn)步，在軟件、集成電路、網(wǎng)絡(luò)通信、生物醫(yī)藥新材料等若干關(guān)鍵領(lǐng)域的原始性創(chuàng)新取得重大突破，以標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)利等方式取得國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的話(huà)語(yǔ)權(quán)，適應(yīng)快速發(fā)展的中國(guó)市場(chǎng)的需求，在行業(yè)應(yīng)用、消費(fèi)電子領(lǐng)域的集成創(chuàng)新取得了長(zhǎng)足發(fā)展。以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研、海歸創(chuàng)業(yè)和大企業(yè)走出去跨國(guó)兼并發(fā)展成為自主創(chuàng)新的主要組織形式。企業(yè)通過(guò)清晰的利益分配機(jī)制與大學(xué)科研院所建立緊密合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)技術(shù)成果的產(chǎn)業(yè)化。海歸創(chuàng)業(yè)依靠人才和技術(shù)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)高端創(chuàng)新。企業(yè)通過(guò)多種方式，天使投資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、吸引風(fēng)險(xiǎn)投資、海內(nèi)外上市融資等增強(qiáng)資本實(shí)力，保證創(chuàng)新投入的持續(xù)性和企業(yè)的發(fā)展。政府在中小企業(yè)的自主創(chuàng)新當(dāng)中發(fā)揮著重要的支持和引導(dǎo)作用。在關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)技術(shù)領(lǐng)域的優(yōu)惠政策、重大技術(shù)支持項(xiàng)目對(duì)于中小企業(yè)的原始性自主創(chuàng)新起到了重要的支持作用。通常來(lái)說(shuō)，科技型中小企業(yè)對(duì)政府的政策非常敏感，只要有變化，就跟進(jìn)，例如集成電路、互聯(lián)網(wǎng)。院校企業(yè)和研究單位經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)磨練，開(kāi)始找到于企業(yè)結(jié)合發(fā)展的方式、道路。以管委會(huì)為代表的政府，已經(jīng)開(kāi)始懂得有針對(duì)性的政策精細(xì)設(shè)計(jì)能力?？萍夹椭行∑髽I(yè)自主刨新的組織方式采用了多種方式，主要包括以下幾個(gè)方面：以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研；留學(xué)生歸國(guó)創(chuàng)業(yè)實(shí)現(xiàn)高端創(chuàng)新；龍頭企業(yè)參與國(guó)際高端競(jìng)爭(zhēng)；政府在中小企業(yè)自主創(chuàng)新當(dāng)中的作用。
一、以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研
以企業(yè)為主體、整合大學(xué)院所創(chuàng)新資源的新型產(chǎn)學(xué)研機(jī)制已經(jīng)初步建立起來(lái)，其核心是機(jī)制創(chuàng)新。企業(yè)與大學(xué)院所合作的利益分配機(jī)制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用和保護(hù)機(jī)制等更清晰、明確，成為產(chǎn)學(xué)研成功合作的保障。典型企業(yè)有：北大千方、清華陽(yáng)光、長(zhǎng)電智源、中科聯(lián)創(chuàng)等。企業(yè)通過(guò)大學(xué)和科研院所獲得縱向課題支持，合作研發(fā)取得成果。
戰(zhàn)略投資者活躍是新型產(chǎn)學(xué)研合作的重要特征和推動(dòng)力。在新型產(chǎn)學(xué)研合作中，由大學(xué)院所創(chuàng)辦的企業(yè)，開(kāi)始有意識(shí)地引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，增強(qiáng)創(chuàng)新的資本實(shí)力和產(chǎn)業(yè)化能力，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與資本的結(jié)合。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，一方面是可以獲得產(chǎn)業(yè)化和快速發(fā)展所需的資本，保證對(duì)創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的持續(xù)投入能力；另一方面能夠借助戰(zhàn)略投資者和管理經(jīng)驗(yàn)以及相關(guān)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，解決從科技成果到產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的瓶頸問(wèn)題，加快創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。如中小企業(yè)長(zhǎng)電智源引入長(zhǎng)電科技。代表性的戰(zhàn)略投資者：中信、江蘇綜藝、海爾、南豐集團(tuán)、長(zhǎng)電科技、首創(chuàng)、首鋼、航天集團(tuán)等。天使投資日趨活躍逐漸解決了產(chǎn)品研發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化初期的資金瓶頸。如泰杰磁電在天使投資者的支持下逐漸開(kāi)始產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。
通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、職業(yè)經(jīng)理人和管理團(tuán)隊(duì)，新型產(chǎn)學(xué)研企業(yè)逐漸突破產(chǎn)品化、中試、小批量生產(chǎn)等成果轉(zhuǎn)化的瓶頸，加快了產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)了技術(shù)、資本與市場(chǎng)的緊密結(jié)合。
二、留學(xué)生歸國(guó)創(chuàng)業(yè)實(shí)現(xiàn)高端創(chuàng)新
留學(xué)生企業(yè)創(chuàng)業(yè)資金來(lái)自國(guó)際投資機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)是國(guó)際性人才，技術(shù)研發(fā)與國(guó)際同步，市場(chǎng)橫跨海內(nèi)外，創(chuàng)造出了突出的技術(shù)和市場(chǎng)業(yè)績(jī)，典型企業(yè)為例：密安、吉貝克、芯技佳易、中星微、斯泰康、啟明星辰、百度、億科三友、六合萬(wàn)通、芯晟、中芯國(guó)際、嘉博文、碧水源、中信國(guó)安盟固利等以已成為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的一支重要力量。
從創(chuàng)新動(dòng)力來(lái)看，國(guó)內(nèi)外新興市場(chǎng)需求是留學(xué)生歸國(guó)創(chuàng)業(yè)的主要?jiǎng)恿?，而科技園豐富的人力資源、寬松的創(chuàng)業(yè)環(huán)境和完善的服務(wù)是吸引留學(xué)生在園區(qū)創(chuàng)業(yè)的主要因素。從組織方式來(lái)看，留學(xué)生企業(yè)是在全球范圍內(nèi)組織和整合資源，包括從國(guó)外帶回國(guó)際先進(jìn)技術(shù)、獲得海外風(fēng)險(xiǎn)投資或戰(zhàn)略投資、組建國(guó)際一流技術(shù)和經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。留學(xué)生企業(yè)的海外融資和技術(shù)創(chuàng)新往往能夠持續(xù)，在企業(yè)發(fā)展的不同階段找到合適的渠道，納斯達(dá)克中關(guān)村板塊形成。
從市場(chǎng)來(lái)看，留學(xué)生企業(yè)不僅以國(guó)內(nèi)新興市場(chǎng)需求或戰(zhàn)略需求為目標(biāo)，而且瞄準(zhǔn)全球市場(chǎng)開(kāi)展全球化經(jīng)營(yíng)，參與國(guó)際高端競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)了我國(guó)的技術(shù)趕超。如斯泰康、億科三友、中芯國(guó)際、六合萬(wàn)通。留學(xué)生企業(yè)往往是高端創(chuàng)新。技術(shù)處于國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先水平。
三、龍頭企業(yè)參與國(guó)際高端競(jìng)爭(zhēng)
一些本土成長(zhǎng)起來(lái)的龍頭企業(yè)，開(kāi)始通過(guò)海外并購(gòu)，或者以專(zhuān)利、標(biāo)準(zhǔn)為手段，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。突破傳統(tǒng)的增長(zhǎng)方式，整合和利用國(guó)際資源實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。典型企業(yè)：京東方、聯(lián)想、大唐移動(dòng)、信威。
在海外并購(gòu)的過(guò)程中，企業(yè)并購(gòu)和技術(shù)并購(gòu)?fù)竭M(jìn)行，以提升整體技術(shù)水平與創(chuàng)新能力。如京東方、聯(lián)想；在國(guó)家的支持下，在戰(zhàn)略技術(shù)領(lǐng)域掌握核心技術(shù)，以專(zhuān)利、標(biāo)準(zhǔn)為手段，參與國(guó)際高端競(jìng)爭(zhēng)，如大唐移動(dòng)、信威；龍頭企業(yè)在國(guó)內(nèi)站穩(wěn)腳跟之后，開(kāi)展國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
四、政府在中小企業(yè)自主創(chuàng)新當(dāng)中的作用
無(wú)論說(shuō)大學(xué)院所還是留學(xué)生企業(yè)，政府在重大原始性創(chuàng)新和技術(shù)突破中發(fā)揮了重要作用，在國(guó)家戰(zhàn)略領(lǐng)域，政府對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的支持作用也非常明顯。如大唐移動(dòng)的TD-,SCDMA、信威通信的SCDMA、中星微的“星光中國(guó)芯”、長(zhǎng)電智源的光電子實(shí)驗(yàn)室、有研硅股等等，如果沒(méi)有政府長(zhǎng)期的大力支持很難完成技術(shù)積累和突破。如信息安全領(lǐng)域的啟明星辰、密安等都得到了政府的大力支持，移動(dòng)通信領(lǐng)域的大唐移動(dòng)、信威通信，集成電路領(lǐng)域的中芯國(guó)際等等。在中小企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)中，政府主要是在創(chuàng)造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境當(dāng)中發(fā)揮作用。通過(guò)吸引留學(xué)歸國(guó)人員創(chuàng)業(yè)、鼓勵(lì)科技人員創(chuàng)業(yè)等方式，保持科技園地區(qū)創(chuàng)新活動(dòng)的活躍。政府采購(gòu)支持了企業(yè)的創(chuàng)新。如電子政務(wù)領(lǐng)域，書(shū)生、啟明星辰等。
關(guān)鍵詞：科技型；中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新
中圖分類(lèi)號(hào)：F2
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198（2013）15-0017-02
1 河北省科技中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
1.1 科技型中小企業(yè)概念及特點(diǎn)
科技型中小企業(yè)是指以科技人員為主體，由科技人員辦和創(chuàng)辦，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷(xiāo)售，以科技成果商品化以及技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢(xún)和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，實(shí)行“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束”的知識(shí)密集型經(jīng)濟(jì)實(shí)體。簡(jiǎn)而言之，科技型中小企業(yè)是以創(chuàng)新為使命和生存手段的企業(yè)。
1.2 河北省科技型中小企業(yè)概述
1.2.1 科技型中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)效果巨大
我省經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，科技型中小企業(yè)功不可沒(méi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年6月末，河北省科技型中小企業(yè)達(dá)18.6萬(wàn)個(gè)，占全省企業(yè)總數(shù)的60%以上。企業(yè)產(chǎn)值占全省GDP的38.2%，上繳稅金120億元，占全部財(cái)政收入的35.6%。2009年國(guó)際金融危機(jī)蔓延，逐步進(jìn)入后危機(jī)時(shí)代，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)極其復(fù)雜，全省民營(yíng)（非國(guó)有）經(jīng)濟(jì)遇到了前所未有挑戰(zhàn)，經(jīng)受著巨大的沖擊。
1.2.2 科技型中小企業(yè)數(shù)量占省內(nèi)中小企業(yè)比重較大
近年來(lái)，我省內(nèi)的科技型中小企業(yè)數(shù)量越來(lái)越多，而且呈現(xiàn)出科技型中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)化分工趨勢(shì)明顯，定位明確的特點(diǎn)。最新數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2010年，河北省內(nèi)科技型中小企業(yè)數(shù)量占科技型企業(yè)總數(shù)量的78%，其存在構(gòu)成了省內(nèi)高科技技術(shù)企業(yè)的一支主力軍。
1.2.3 科技型中小企業(yè)人才隊(duì)伍呈現(xiàn)年輕化趨勢(shì)，但人才流動(dòng)性大
目前，我省歷屆招聘會(huì)上科技型中小企業(yè)的規(guī)模隊(duì)伍越來(lái)越龐大，招收的科技人才也急劇增加，且平均年齡也趨于年輕化，這一方面有利于解決我國(guó)人口就業(yè)問(wèn)題，但另一方面，由于企業(yè)規(guī)模小，制度不完善，行業(yè)體制不健全等因素，導(dǎo)致人才的流動(dòng)性大，人才流失較嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我省科技型中小企業(yè)的各企業(yè)內(nèi)部平均工作年限僅為3年左右，這嚴(yán)重制約了科技型中小企業(yè)的發(fā)展。
2 河北省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問(wèn)題
2.1 技術(shù)創(chuàng)新高端人才缺乏，制度缺失導(dǎo)致人才流動(dòng)較大
科技型中小企業(yè)的發(fā)展必須依靠技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵在人才，人才的重點(diǎn)是具有高技術(shù)，高水準(zhǔn)的技能。目前從河北省情況來(lái)看，盡管招聘收到的簡(jiǎn)歷漸漸增多，但是，真正具有專(zhuān)業(yè)高技能的人才卻寥寥無(wú)幾，哪怕吸引到企業(yè)內(nèi)部，人才的長(zhǎng)期培養(yǎng)留用問(wèn)題也是目前面臨的一個(gè)難題。高層次創(chuàng)新人才明顯偏少，絕大部分中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新費(fèi)用還不到銷(xiāo)售收入的1%，有的甚至更低，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。
2.2 企業(yè)融資問(wèn)題不能有效解決，技術(shù)創(chuàng)新周期較長(zhǎng)
2.2.1 融資途徑多，可用途徑少
河北省內(nèi)融資渠道多樣，涵蓋面廣，比如資本市場(chǎng)融資、政府注資、銀行貸款、金融貸款、風(fēng)險(xiǎn)投資、天使投資等等均可為科技型技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)提供資金支持，但是由于在申請(qǐng)資金時(shí)存在的各種壁壘，如企業(yè)資信評(píng)級(jí)、企業(yè)擔(dān)保、融資手續(xù)復(fù)雜繁瑣等導(dǎo)致河北省科技型中小企業(yè)面臨融資渠道多，但融資困難的窘境。
2.2.2 技術(shù)創(chuàng)新周期較長(zhǎng)，技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展模式變樣
所籌資金使用軌道的偏離，嚴(yán)重影響企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展，由于科技型中小企業(yè)的人員，資金，設(shè)備等的實(shí)力偏弱，又得不到政府或者相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)支持，加上技術(shù)創(chuàng)新周期較長(zhǎng)，企業(yè)要想獲得因技術(shù)創(chuàng)新所帶來(lái)的企業(yè)受益周期較長(zhǎng)，較長(zhǎng)的周期會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)生困難，因此，越來(lái)越多的中小企業(yè)利用所籌有限資金來(lái)直接購(gòu)買(mǎi)創(chuàng)新產(chǎn)品來(lái)裝備生產(chǎn)。
2.3 高科技技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群影響偏弱
盡管河北省內(nèi)的產(chǎn)業(yè)集群數(shù)量眾多，但真正有影響力的產(chǎn)業(yè)集群集中在傳統(tǒng)行業(yè)偏多，比如白溝箱包，安平絲網(wǎng)等，而具有輻射力的高科技產(chǎn)業(yè)集群偏少，集群效應(yīng)也較弱，究其原因是多方面的：一是省政府政策導(dǎo)向優(yōu)惠力度不夠，難以形成超大規(guī)模高科技中小企業(yè)集聚；二是產(chǎn)業(yè)集群鏈條建設(shè)不完善，單純的政府規(guī)劃的產(chǎn)業(yè)園區(qū)在技術(shù)創(chuàng)新縱向鏈條建設(shè)上靈活度不夠；三是河北省地處京津冀發(fā)展區(qū)，首都北京人才濟(jì)濟(jì)，且工作待遇，工作機(jī)會(huì)，工作條件等等較優(yōu)，導(dǎo)致河北省人才流失。
3 我省科技中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對(duì)策分析
3.1 重視培養(yǎng)高端人才，完善企業(yè)機(jī)制建設(shè)
第一，加強(qiáng)對(duì)高端技術(shù)創(chuàng)新人才的吸收與培養(yǎng)，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的人才培訓(xùn)強(qiáng)化部門(mén)，加大對(duì)高端人才的培養(yǎng)鍛煉；第二，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部體制機(jī)制，制定清晰的企業(yè)發(fā)展路線(xiàn)以及人才培養(yǎng)計(jì)劃，形成有利于激勵(lì)員工創(chuàng)新的人才評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)制度。2012年4月26日，河北省科技特派員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)“雙百”工程啟動(dòng)會(huì)議在石家莊市欒城縣召開(kāi)；5月份舉辦2012年度河北省科技企業(yè)孵化器環(huán)境與能力建設(shè)培訓(xùn)班，這些均體現(xiàn)了河北省及各市對(duì)科技型中小企業(yè)人才的重視及培育力度。
3.2 政府參與擔(dān)保，優(yōu)化融資渠道
第一，在河北省科技型中小企業(yè)進(jìn)行信貸融資時(shí)，要充分利用政府這一現(xiàn)有資源，政府應(yīng)該出面審核企業(yè)資信，對(duì)于具有發(fā)展?jié)摿?，企業(yè)信譽(yù)良好的中小企業(yè)應(yīng)給與擔(dān)保融資，降低中小企業(yè)融資門(mén)檻，促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)順利運(yùn)行；第二，政府制定相關(guān)政策，優(yōu)化技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)融資渠道，改善目前這一渠道多融資難的困境，幫助中小企業(yè)開(kāi)辟新的融資渠道，并提供必要的優(yōu)惠補(bǔ)貼手段；第三，對(duì)于中小企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品或者工藝等技術(shù)創(chuàng)新周期長(zhǎng)，見(jiàn)效慢等問(wèn)題，可以跟給予企業(yè)資金的銀行，融資機(jī)構(gòu)，信貸部門(mén)等溝通協(xié)調(diào)，適當(dāng)放寬還款期限，保證技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)管理。
3.3 制定優(yōu)惠政策，規(guī)范產(chǎn)業(yè)鏈條
針對(duì)河北省科技型產(chǎn)業(yè)集群目前現(xiàn)狀特點(diǎn)，制定相應(yīng)的地方政策措施，切實(shí)改善狀況，提升本省技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群社會(huì)影響力，具體做法有：一是加大產(chǎn)業(yè)集群園區(qū)的政策優(yōu)惠力度，比如減免稅收，差價(jià)補(bǔ)貼等等，提供更加舒適的技術(shù)創(chuàng)業(yè)環(huán)境；二是在拓寬產(chǎn)業(yè)集群橫向溝通的同時(shí)，也應(yīng)注重對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈條縱向的聯(lián)系，從而帶動(dòng)其他產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，并更好地為中小企業(yè)提供服務(wù)。
4 結(jié)語(yǔ)
科技型中小企業(yè)作為中小企業(yè)中最具有活力和發(fā)展前景的組成部分，已成為許多國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和科技進(jìn)步的重要支撐。在目前這種內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，它只有不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，才能在激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，才能有力地推動(dòng)一個(gè)國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。本文分析了河北省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀，存在問(wèn)題，并給出了相應(yīng)的完善措施，希望能為中小企業(yè)發(fā)展提供借鑒意義。
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【關(guān)鍵詞】科技型中小企業(yè)；創(chuàng)新基金；發(fā)展現(xiàn)狀；研究
近年來(lái)，隨著貴州不斷發(fā)展，尤其是在國(guó)家“十二五”規(guī)劃實(shí)施以來(lái)，科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：創(chuàng)新基金）在促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)發(fā)展方面發(fā)揮著極其重要的作用，但是也要清醒看到，貴州科技型中小企業(yè)還存在短板，創(chuàng)新基金實(shí)施情況與發(fā)達(dá)城市相比，還有一定的差距。
1、我省科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀及申報(bào)創(chuàng)新基金項(xiàng)目概況
中小企業(yè)是貴州經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)力量。促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，是保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重要基礎(chǔ)，不僅促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活力的增強(qiáng)，而且為貴州解決就業(yè)問(wèn)題做出了重要的貢獻(xiàn)。
1.1貴州省科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀
2012年12月26日，省科技廳啟動(dòng)各市（州）科技局“關(guān)于開(kāi)展科技型中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作”。從統(tǒng)計(jì)情況看，全省科技型中小企業(yè)共3289家，共有職工209727人，大專(zhuān)以上學(xué)歷和科技人員68558人，年?duì)I業(yè)收入15749400萬(wàn)元，資產(chǎn)總額28062389萬(wàn)元。全省中科技型中小企業(yè)主要覆蓋光機(jī)電一體化、電子與信息、新材料、生物與醫(yī)藥、資源與環(huán)境、高技術(shù)服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村、新能源及節(jié)能技術(shù)、制造業(yè)、航空與航天、食品、社會(huì)事業(yè)等領(lǐng)域。
1.2九個(gè)市（州）產(chǎn)業(yè)特色格局
圍繞打造地方產(chǎn)業(yè)特色的總思路，貴陽(yáng)、遵義、安順、畢節(jié)等九個(gè)市（州）不斷優(yōu)化地方性特色產(chǎn)業(yè)的包裝和資源整合，形成了一定的產(chǎn)業(yè)格局。如，根據(jù)2012年省科技廳“關(guān)于開(kāi)展科技型中小企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作”的數(shù)據(jù)顯示，全省電子與信息領(lǐng)域中小企業(yè)主要集中在貴陽(yáng)，光機(jī)電一體化領(lǐng)域主要集中在遵義，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村主要集中在遵義和安順，生物醫(yī)藥主要集中在貴陽(yáng)和安順，新能源與高效節(jié)能主要集中在貴陽(yáng)和安順，制造業(yè)主要集中在貴陽(yáng)，資源與環(huán)境主要集中在貴陽(yáng)和遵義，高技術(shù)服務(wù)主要集中在貴陽(yáng)和安順，新材料主要集中在遵義和安順。當(dāng)前，裝備制造和電子信息成為貴陽(yáng)的主打產(chǎn)業(yè)，而遵義主要為茶葉、白酒、航天裝備產(chǎn)業(yè)。
1.3貴州省中小企業(yè)申報(bào)創(chuàng)新基金現(xiàn)狀
2000年11月，為了扶持、促進(jìn)我省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，設(shè)立用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的政府專(zhuān)項(xiàng)基金。
1.3.1貴州省中小企業(yè)獲國(guó)家創(chuàng)新基金支持情況
自1999年以來(lái)，貴州中小企業(yè)受到國(guó)家創(chuàng)新基金項(xiàng)目的支持力度逐年攀升。1999年獲得立項(xiàng)的項(xiàng)目?jī)H有3項(xiàng)共180萬(wàn)元，到2013年上升到191項(xiàng)共12092萬(wàn)元?？梢?jiàn)，國(guó)家戰(zhàn)略層面對(duì)貴州發(fā)展的重視力度不斷增強(qiáng)。
1.3.2我省中小企業(yè)獲省級(jí)創(chuàng)新基金支持情況
自貴州省創(chuàng)新基金實(shí)施以來(lái)，圍繞支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，科技廳共安排省級(jí)創(chuàng)新基金項(xiàng)目784項(xiàng)，投入專(zhuān)項(xiàng)基金21360萬(wàn)元，平均支持強(qiáng)度為29萬(wàn)元。而在項(xiàng)目技術(shù)領(lǐng)域方面，貴州大力發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)新材料、裝備制造等產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，初步構(gòu)建了新材料、機(jī)電一體化等產(chǎn)業(yè)集群，并在其中形成了一批創(chuàng)新性強(qiáng)、技術(shù)含量高、有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的科技型中小企業(yè)和一大批具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品。
“十二五”以來(lái)，國(guó)家對(duì)貴州科技型中小企業(yè)的支持力度不斷增強(qiáng)，每年上千萬(wàn)甚至上億資金下?lián)艿劫F州，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，支持企業(yè)發(fā)展。在這種充滿(mǎn)機(jī)遇的情況下，也使得貴州在管理創(chuàng)新基金項(xiàng)目上面臨很多新的挑戰(zhàn)。因此，貴州科技型中小企業(yè)要在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)新的突破，創(chuàng)新基金要真正發(fā)揮“雪中送炭”的作用，需要關(guān)注目前創(chuàng)新基金面臨的一些問(wèn)題。
2、中小企業(yè)創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
通過(guò)對(duì)我省九個(gè)市（州）60家科技型中心企業(yè)，10家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)抽樣跟蹤調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，目前我省創(chuàng)新基金面臨以下一些問(wèn)題：
2.1科技型中小企業(yè)資源不足，企業(yè)創(chuàng)新活力不強(qiáng)
由于貴州發(fā)展滯后于其他發(fā)達(dá)城市，因此企業(yè)在研發(fā)能力、創(chuàng)新活力、人才和技術(shù)引進(jìn)等方面都面臨一定困難，導(dǎo)致技術(shù)資源缺乏，高層次科研人才不足，創(chuàng)新發(fā)展力有所欠缺。根據(jù)《2013貴州科技統(tǒng)計(jì)年鑒》顯示，貴州共64016人從事科技活動(dòng)，其中，大學(xué)本科及以上學(xué)歷只有34372人。與發(fā)到地區(qū)相比，據(jù)天津市科委《2013年鑒》數(shù)據(jù)顯示，天津市共151702人從事科研活動(dòng)，是貴州的2.3倍。據(jù)科技統(tǒng)計(jì)顯示，目前貴州共3289家科技型中小企業(yè)，而天津市擁有49212家，是貴州的近15倍。
2.2中小企業(yè)對(duì)國(guó)家政策了解不足，政策的引導(dǎo)作用發(fā)揮不夠
部分企業(yè)習(xí)慣于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，對(duì)國(guó)家的優(yōu)惠政策缺乏足夠的了解；其次，企業(yè)在取得相關(guān)成果或者遇到技術(shù)難題時(shí)，缺乏對(duì)外合作的意識(shí)，也不懂得利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)尋求支持，產(chǎn)學(xué)研合作不夠緊密，創(chuàng)新資源的作用發(fā)揮不足。信息蔽塞與過(guò)于保守也導(dǎo)致企業(yè)分享成果，尋求進(jìn)一步產(chǎn)品市場(chǎng)化的意識(shí)不強(qiáng)。
2.3生產(chǎn)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)不夠成熟
通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)通常缺乏較為科學(xué)的管理體制和約束機(jī)制，大部分的中小企業(yè)中管理人員等業(yè)務(wù)水平不高，技術(shù)人員創(chuàng)新能力不足；其次，中小企業(yè)規(guī)模小，市場(chǎng)反應(yīng)遲緩，企業(yè)科技創(chuàng)新投入不足，集群創(chuàng)新模式尚未形成，導(dǎo)致企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。而在市場(chǎng)中，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)一般是有能力分析和做出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的投資決策，在投資之后監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并參與管理，對(duì)投資者負(fù)責(zé)，使不同類(lèi)型投資者的利益得到保護(hù)?？墒怯捎谫F州風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后尚不成熟，參與投資企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的引導(dǎo)作用不明顯。據(jù)省風(fēng)投管理中心統(tǒng)計(jì)，截止2012年底，貴州省共有風(fēng)險(xiǎn)投資公司21家，其中，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司15家，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資管理企業(yè)6家。
2.4中介服務(wù)體系不健全，服務(wù)能力弱
中介機(jī)構(gòu)是指依法通過(guò)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技術(shù)服務(wù)，向委托人提供公證性、性、信息技術(shù)服務(wù)性等中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)。2003年，省科技廳下發(fā)《關(guān)于印發(fā)的通知》（黔科通【2003】127號(hào)），自那以后，科技中介在貴州不斷發(fā)展，在助力貴州中小企業(yè)科技技術(shù)創(chuàng)新上發(fā)揮重要的作用。貴州省獲國(guó)家創(chuàng)新基金支持從1999年立項(xiàng)的項(xiàng)目?jī)H有3項(xiàng)共180萬(wàn)元，到2013年上升到191項(xiàng)共12092萬(wàn)元，便是很好的證明，不可否認(rèn)科技中介在其中的積極作用。
隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，在市場(chǎng)激流的不斷沖擊下，貴州的科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)顯露出以下一些問(wèn)題：一是數(shù)量少，從事的低端服務(wù)多，高端服務(wù)少，尚未形成社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)體系；二是服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供系統(tǒng)的政策咨詢(xún)、指導(dǎo)不夠深入，且在指導(dǎo)企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目的過(guò)程中，重立項(xiàng)、輕服務(wù)，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的系統(tǒng)服務(wù)能力不足。
3、改進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理的一些建議
對(duì)于改進(jìn)和發(fā)展好創(chuàng)新基金，需要正確處理好企業(yè)與政府的關(guān)系，使企業(yè)在自主創(chuàng)新與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。政府做好政策引導(dǎo)和加強(qiáng)宏觀調(diào)控，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。建立產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力，建設(shè)新型貴州創(chuàng)新體系。
3.1采用分類(lèi)支持方式，提高創(chuàng)新基金的支持效率
建議對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新采取分類(lèi)支持的方式。對(duì)資產(chǎn)在1000萬(wàn)元以下，年銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元以下的企業(yè)，適宜采取無(wú)償資助的方式；資產(chǎn)在1000萬(wàn)元以上，銷(xiāo)售收入在500萬(wàn)元以上的中小企業(yè)，可采取“有償+無(wú)償”的方式，有償部分可采取由風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)向創(chuàng)新基金管理中心申請(qǐng)，有償資金收回后可作為風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的補(bǔ)助，以培育更多風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資途徑。
3.2建立效率導(dǎo)向下領(lǐng)域間的投入調(diào)整機(jī)制
由于創(chuàng)新基金的總體規(guī)模有限，為了提高創(chuàng)新基金的資金使用效率，切實(shí)發(fā)揮創(chuàng)新基金對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用，建議建立一套基于效率評(píng)價(jià)的投入調(diào)整機(jī)制。通過(guò)對(duì)上階段扶持項(xiàng)目的效率評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析，資金的投入向效率較高的領(lǐng)域傾斜，加大對(duì)資金使用效率高的領(lǐng)域資金扶持力度，對(duì)資金使用效率低而投入水平已經(jīng)較高的行業(yè)以加強(qiáng)管理、提供延伸服務(wù)為工作重點(diǎn)。
3.3強(qiáng)化企業(yè)信息化管理，暢通宣傳渠道，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研合作
貴州以企業(yè)為主體的自主創(chuàng)新機(jī)制尚未形成，省內(nèi)的創(chuàng)新活動(dòng)主要集中在大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)，企業(yè)“小富即安”、“避免風(fēng)險(xiǎn)”的心理和意識(shí)在影響，導(dǎo)致產(chǎn)學(xué)研結(jié)合不夠緊密。通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)自身信息化管理意識(shí)和能力建設(shè)，可建立企業(yè)自己的對(duì)外交流網(wǎng)站，加強(qiáng)與省內(nèi)外同領(lǐng)域企業(yè)的交流；積極利用政府搭建的創(chuàng)新基金窗口，研發(fā)技術(shù)、技術(shù)需求、典型案例等進(jìn)行宣傳，讓政府有效了解企業(yè)發(fā)展需求，從而為企業(yè)推廣或引進(jìn)省內(nèi)外高校、科研院所、大中企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研緊密聯(lián)系，合作共贏。
3.4建立健全中介服務(wù)體系，提高創(chuàng)新服務(wù)能力
健全科技中介服務(wù)體系，提高創(chuàng)新服務(wù)能力，重點(diǎn)在于轉(zhuǎn)變?cè)挤?wù)觀念。服務(wù)創(chuàng)新的目的是提高服務(wù)質(zhì)量，提供迅速有效、信賴(lài)度高的服務(wù)。有了思想上的正確認(rèn)識(shí)，首先科技中介機(jī)構(gòu)可以匯聚地方相近、同類(lèi)別企業(yè)集中經(jīng)營(yíng)，形成產(chǎn)業(yè)集群，擴(kuò)大企業(yè)影響力，采取優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，資源共享的方式來(lái)解決個(gè)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困難；其次，在建立產(chǎn)業(yè)集群的同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)還可以適當(dāng)設(shè)立示范企業(yè)，采取動(dòng)態(tài)調(diào)整的競(jìng)爭(zhēng)模式，帶動(dòng)周邊企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，從而推動(dòng)集群企業(yè)科技的進(jìn)步，推動(dòng)企業(yè)文化建設(shè)。集群企業(yè)發(fā)展好了，又將不斷促進(jìn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平，形成良性循環(huán)。
總體來(lái)說(shuō)，在貴州，創(chuàng)新基金的實(shí)施保持著良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，為加強(qiáng)科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力、推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮重要作用。然而，在新一輪經(jīng)濟(jì)大浪潮下，如何使創(chuàng)新基金充分體現(xiàn)“雪中送炭”的特點(diǎn)，提升使用效益，還需政府和廣大科技型中小企業(yè)不斷地去探索，根據(jù)實(shí)踐中遇到的不同情況采取相應(yīng)的策略，從而不斷激發(fā)貴州中小企業(yè)的創(chuàng)新活力。
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關(guān)鍵詞：創(chuàng)新基金；科技型中小企業(yè)；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
中圖分類(lèi)號(hào)：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
Abstract:The creative fund is a government to used for small business enterprise in inside in type in technology technique set up a funds.This text aims at the creative fund reviews inside finance evaluation weak etc. problem, putting forward the small business enterprise of inside of a set of technologies type creative ability finance evaluation index sign system, set up with the perfect our country the of the fund review the work.
Key Words：Creative fund;Small business enterprise in inside in type in technology;Finance evaluation index sign
一、問(wèn)題的提出
近年來(lái)的發(fā)展表明，科技型中小企業(yè)無(wú)論是在數(shù)量上還是在質(zhì)量上，都已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分?？萍夹椭行∑髽I(yè)具有建設(shè)資金少，建成周期短，決策機(jī)制靈活，管理成本低廉，能夠適應(yīng)市場(chǎng)多樣性的需求等特點(diǎn)，特別是在創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率方面具有其它企業(yè)無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)?？萍夹椭行∑髽I(yè)既是加快科技成果轉(zhuǎn)化、實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新的有效載體，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要源泉。因此，結(jié)合我國(guó)科技型中小企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀，我國(guó)建立了以政府支持為主的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金。創(chuàng)新基金重點(diǎn)支持電子信息、生物醫(yī)藥、新材料、光機(jī)電一體化、資源與環(huán)境（含水污染治理及節(jié)水）、新能源與高效節(jié)能等領(lǐng)域的中小企業(yè)。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，于1999年啟動(dòng)，用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專(zhuān)項(xiàng)基金。通過(guò)無(wú)償資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國(guó)特色的科技型中小企業(yè)，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金實(shí)施七年來(lái)，對(duì)國(guó)家和地方的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)整體優(yōu)化，擴(kuò)大內(nèi)需，創(chuàng)造新的就業(yè)機(jī)會(huì)，帶動(dòng)和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展等起到積極的作用。
2005年，為了深入貫徹《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，落實(shí)科技部、財(cái)政部《關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定》的文件精神，天津市設(shè)立了“天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”，旨在與國(guó)家創(chuàng)新基金形成互動(dòng)，推動(dòng)天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)
新，促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化，建立技術(shù)創(chuàng)新的融投資機(jī)制，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
創(chuàng)新基金的評(píng)審，是由有關(guān)管理部門(mén)和評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專(zhuān)家，對(duì)承擔(dān)創(chuàng)新基金項(xiàng)目企業(yè)的申報(bào)材料進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)除了項(xiàng)目創(chuàng)新程度、項(xiàng)目的技術(shù)含量、項(xiàng)目商業(yè)模式的創(chuàng)新性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景等技術(shù)指標(biāo)外，還包括一些財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，比如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、投資利潤(rùn)率等。天津市2005年科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金評(píng)審中還專(zhuān)門(mén)設(shè)置了企業(yè)財(cái)務(wù)方面評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，增設(shè)財(cái)務(wù)專(zhuān)家參加評(píng)審工作。
筆者認(rèn)為，財(cái)務(wù)指標(biāo)在科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的評(píng)價(jià)上具有特別重要的意義。首先，財(cái)務(wù)指標(biāo)是企業(yè)最重要，最全面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，企業(yè)的創(chuàng)新能力與全面的競(jìng)爭(zhēng)能力都能直觀的反映在其財(cái)務(wù)指標(biāo)上。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的成果及創(chuàng)新的資本或資源優(yōu)勢(shì)也都體現(xiàn)在財(cái)務(wù)指標(biāo)上。比如企業(yè)創(chuàng)造的超額收益的水平、可持續(xù)盈利的增長(zhǎng)情況、總資產(chǎn)的質(zhì)量狀況、研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入情況、智力資產(chǎn)的存量與使用效率等都能較好的反映企業(yè)的研發(fā)能力、技術(shù)改造與技術(shù)轉(zhuǎn)化能力、技術(shù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)成果的實(shí)現(xiàn)情況等；其次，利用財(cái)務(wù)指標(biāo)可以診斷企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)，評(píng)判科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、償債能力及盈利能力，從而使政府創(chuàng)新基金的評(píng)審更科學(xué)、更規(guī)范，確保政府對(duì)科技型中小企業(yè)的資金投入，真正用在技術(shù)創(chuàng)新上，最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳，會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展，就談不上技術(shù)創(chuàng)新。
由于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金歷史較短，在財(cái)務(wù)方面的評(píng)價(jià)上很不完善，還沒(méi)有一個(gè)全面、成熟、實(shí)用的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。筆者試想通過(guò)本文對(duì)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)置上發(fā)表自己的見(jiàn)解，以期有助于國(guó)家和地方創(chuàng)新資金的評(píng)審工作。
二、初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置
根據(jù)科技管理部門(mén)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的有關(guān)文件規(guī)定，初創(chuàng)期企業(yè)是指組建時(shí)間不足十八個(gè)月的企業(yè)。初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)規(guī)模不會(huì)很大，在其創(chuàng)新能力的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上不能以盈利水平或現(xiàn)時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)為主，重點(diǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量、人力資源的價(jià)值、權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債類(lèi)資產(chǎn)的比例、研發(fā)資金投入狀況、投資項(xiàng)目的合理性等做出財(cái)務(wù)分析，判斷企業(yè)是否具備開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)的物質(zhì)條件和人力資本。根據(jù)初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，筆者提出了以下創(chuàng)新能力的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：
1、 產(chǎn)權(quán)比率
產(chǎn)權(quán)比率是指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率。產(chǎn)權(quán)比率表明了由債權(quán)人提供的資本
與投資者提供資本的相對(duì)關(guān)系，反映了企業(yè)基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也說(shuō)明債權(quán)人投入資本受到投資者保障的程度。一般來(lái)講，所有者權(quán)益總額大于負(fù)債總額（即產(chǎn)權(quán)比率小于1）較好，尤其是初創(chuàng)期的中小企業(yè)，產(chǎn)權(quán)比率應(yīng)低一些，如此可以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、 資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額占企業(yè)資產(chǎn)總額的百分比。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，負(fù)債比率反映了向企業(yè)提供信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)程度，也反映企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)的能力。在科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金評(píng)審文件中規(guī)定了，承擔(dān)創(chuàng)新資金項(xiàng)目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不得超過(guò)70%。依據(jù)我國(guó)企業(yè)的一般水平和初創(chuàng)期企業(yè)的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)以不超過(guò)50%為好。資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)債務(wù)壓力大，企業(yè)獨(dú)立性降低，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)增加。
3、 不良資產(chǎn)比重
不良資產(chǎn)比重是指期末不良資產(chǎn)與期末資產(chǎn)總額的比率。該指標(biāo)是從企業(yè)資產(chǎn)管理角度對(duì)企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況做出分析。其中不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的部分，主要包括期限較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)、積壓物資和不良投資等。該指標(biāo)越高，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量差，不能正常參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金越多。該指標(biāo)越低越好。由于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)期很短，不應(yīng)存在許多不良資產(chǎn)，因此該指標(biāo)值應(yīng)該很低，應(yīng)該遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他企業(yè)。
4、 長(zhǎng)期資產(chǎn)比重
長(zhǎng)期資產(chǎn)比重是指長(zhǎng)期資產(chǎn)（固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)）與資產(chǎn)總額的百分比?？萍夹推髽I(yè)為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，需不斷地更新設(shè)備，采用先進(jìn)的技術(shù)裝備，以求擴(kuò)大銷(xiāo)售，提高經(jīng)濟(jì)效益，因此固定資產(chǎn)比重相對(duì)較高。無(wú)形資產(chǎn)反映了企業(yè)的智力能力和創(chuàng)新能力，是技術(shù)創(chuàng)新的重要資源，無(wú)形資產(chǎn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中呈現(xiàn)越來(lái)越重要的趨勢(shì)，尤其是科技型企業(yè)，無(wú)形資產(chǎn)比重應(yīng)明顯高于其他企業(yè)。
5、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)比重
知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)比重是將知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)(有學(xué)者將其稱(chēng)為經(jīng)典無(wú)形資產(chǎn)或智力資產(chǎn))同資產(chǎn)總額相比的百分比。知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)是剔除了土地使用權(quán)及商譽(yù)等非實(shí)質(zhì)性無(wú)形資產(chǎn)后的無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，包括企業(yè)擁有的專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、商業(yè)秘密、各種設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)屬企業(yè)的優(yōu)質(zhì)經(jīng)濟(jì)資源，其擁有量的多少，在很大程度上反映了企業(yè)的研發(fā)能力、技術(shù)轉(zhuǎn)化能力和技術(shù)保護(hù)能力等。筆者認(rèn)為該指標(biāo)是評(píng)價(jià)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)?？萍夹椭行∑髽I(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)比重應(yīng)明顯高于非科技形企業(yè)。
6、 固定資產(chǎn)成新率
固定資產(chǎn)成新率是企業(yè)當(dāng)期平均固定資產(chǎn)凈值同平均固定資產(chǎn)原值的比。該指標(biāo)反映了企業(yè)所擁有的固定資產(chǎn)的新舊程度，指標(biāo)越高，表明固定資產(chǎn)越新，企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力越強(qiáng)。新的儀器、設(shè)備、管理用具等固定資產(chǎn)必然代表了新的技術(shù)水平和工藝水平，是提高企業(yè)創(chuàng)新能力和發(fā)展?jié)摿Φ奈镔|(zhì)基礎(chǔ)。 因此該指標(biāo)能夠反映科技型中小企業(yè)技術(shù)裝備精良程度， 是衡量科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力重要指標(biāo)。初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)不應(yīng)存在大量的固定資產(chǎn)磨損價(jià)值，固定資產(chǎn)成新率應(yīng)該很高。
7、 現(xiàn)有人力資源價(jià)值
人力資源價(jià)值是指?jìng)€(gè)人或群體為組織提供有效服務(wù)的能力，即人力資源在預(yù)期服務(wù)期內(nèi)所能提供的未來(lái)收益的估計(jì)現(xiàn)值，這個(gè)價(jià)值實(shí)際上是組織對(duì)人力資源投資而產(chǎn)生的效益。如果把人力資源成本看作是人力資源的投入價(jià)值的話(huà)，那么人力資源價(jià)值則是人力資源的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。對(duì)于科技型中小企業(yè)來(lái)講，人力資源價(jià)值是企業(yè)員工身上的才能的體現(xiàn)，如企業(yè)員工的專(zhuān)業(yè)技能、創(chuàng)造能力、解決問(wèn)題能力、管理者的管理能力等，反映了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的人力資源優(yōu)勢(shì)。因此，筆者認(rèn)為，現(xiàn)有人力資源價(jià)值是評(píng)價(jià)科技型中小企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)與研發(fā)隊(duì)伍能力的不可缺少的指標(biāo)。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)報(bào)表資料不能提供人力資源價(jià)值資料，該指標(biāo)數(shù)值可以通過(guò)人力資源會(huì)計(jì)核算取得，或參考資產(chǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)。
8、 總資產(chǎn)報(bào)酬率
總資產(chǎn)報(bào)酬率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率
表示企業(yè)凈資產(chǎn)和負(fù)債在內(nèi)的全部資產(chǎn)的總體獲利能力，是評(píng)價(jià)科技型中小企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益的重要指標(biāo)。總資產(chǎn)報(bào)酬率反映了資產(chǎn)利用的綜合效果，該比率越高，說(shuō)明資產(chǎn)利用的效率越高。企業(yè)總資產(chǎn)來(lái)源于所有者投入資本和舉債兩方面。利潤(rùn)的多少與企業(yè)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量，資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理水平等有著密切的關(guān)系。該指標(biāo)是綜合評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平的指標(biāo)，在一定程度上反映了科技型中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。由于初?chuàng)期科技型中小企業(yè)無(wú)可供動(dòng)態(tài)對(duì)比的歷史資料，因此，可以將該項(xiàng)指標(biāo)與本行業(yè)平均水平和行業(yè)內(nèi)的先進(jìn)水平相比，評(píng)判其經(jīng)濟(jì)效益水平和發(fā)展能力。
9、高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)比率
高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)比率是研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率。該比率是評(píng)價(jià)科技型中小企業(yè)能否保持技術(shù)創(chuàng)新能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)，只有保證較大力度研發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入，才能獲得新的科技成果?？萍夹椭行∑髽I(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)比率應(yīng)高于5%。
以上是筆者針對(duì)初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)情況提出的九項(xiàng)指標(biāo)，不很全面。除此之外，在對(duì)初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，還應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)的合理性、投資預(yù)算的合理性作出評(píng)價(jià)。比如，企業(yè)成本費(fèi)用估算是否合理，產(chǎn)品定價(jià)是否合理、產(chǎn)銷(xiāo)量預(yù)計(jì)是否合理，進(jìn)而判斷其收入與利潤(rùn)等指標(biāo)是否可行，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率和已完成的投資是否真實(shí)合理等等做出分析評(píng)價(jià)。
三、成長(zhǎng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置
組建時(shí)間超過(guò)18個(gè)月的為成長(zhǎng)期科技型中小企業(yè)。成長(zhǎng)期企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為成熟，財(cái)務(wù)資料相對(duì)于初創(chuàng)期企業(yè)要豐富一些。因此，對(duì)成長(zhǎng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)該更全面一些。包括管理團(tuán)隊(duì)的能力、研發(fā)能力、償債能力、獲利能力、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力、資金管理能力、企業(yè)成長(zhǎng)態(tài)勢(shì)等方面的分析與評(píng)價(jià)，選擇的財(cái)務(wù)指標(biāo)會(huì)多一些。前述初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的九個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，同樣適用于成長(zhǎng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。除此之外，筆者根據(jù)成長(zhǎng)期科技型企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)增設(shè)了如下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：
1、 速動(dòng)比率（或流動(dòng)比率）
速動(dòng)比率是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)可以立即用于償還債務(wù)的能力。速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨后的差額。流動(dòng)比率是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)比率與流動(dòng)比率的作用是一樣的，都是反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)，之所以選擇速動(dòng)比率，是由于用流動(dòng)比率評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力存在明顯的缺陷。比如，流動(dòng)資產(chǎn)中變現(xiàn)能力不高的存貨，一旦形成積壓和滯銷(xiāo)，盡管流動(dòng)比率較高，但償債能力并不強(qiáng)。而速動(dòng)比率剔除了存貨變現(xiàn)能力差的影響，反映償債能力更切合實(shí)際。根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)判斷，速動(dòng)比率等于1或略高于1較好?？己怂賱?dòng)比率是為了對(duì)科技型中小企業(yè)資金的運(yùn)作與管理能力作出評(píng)價(jià)。
2、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（又稱(chēng)投資周轉(zhuǎn)率）是指企業(yè)一定時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值。該指標(biāo)是綜合評(píng)價(jià)企業(yè)全部資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率的重要指標(biāo)。一般情況下，該指標(biāo)數(shù)值越高，周轉(zhuǎn)速度越快，銷(xiāo)售能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率或企業(yè)投資所發(fā)揮的效率越高，其結(jié)果必然是利潤(rùn)率上升。此外，分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時(shí)最好結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的補(bǔ)充說(shuō)明。應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度慢、存貨積壓，表現(xiàn)為應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度低，說(shuō)明企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力差，資金使用效率低，從而也影響總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。
3、 智力資產(chǎn)效益貢獻(xiàn)率
智力資產(chǎn)效益貢獻(xiàn)率是綜合反映智力資產(chǎn)提供的超額利潤(rùn)的程度，它是用本企業(yè)的總資產(chǎn)利潤(rùn)率減去行業(yè)平均總資產(chǎn)利潤(rùn)率計(jì)算。這里的智力資產(chǎn)可以認(rèn)為是扣除土地使用權(quán)與商譽(yù)后的無(wú)形資產(chǎn)（與本文前述的知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)相同）。企業(yè)擁有的智力資產(chǎn)，可以體現(xiàn)在企業(yè)市場(chǎng)實(shí)力、成本優(yōu)勢(shì)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、激勵(lì)制度和信息系統(tǒng)、技術(shù)資源狀況等方面，不管什么智力資產(chǎn)所產(chǎn)生的效益貢獻(xiàn)最終都會(huì)反映到企業(yè)的利潤(rùn)上，因此，用本企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率超過(guò)同行業(yè)平均資產(chǎn)利潤(rùn)率的程度評(píng)價(jià)企業(yè)智力資產(chǎn)的貢獻(xiàn)效益。智力資產(chǎn)效益貢獻(xiàn)率越高 ，意味著企業(yè)智力資產(chǎn)對(duì)企業(yè)效益貢獻(xiàn)比同行平均水平好，說(shuō)明該企業(yè)某些智力資產(chǎn)具有一定的優(yōu)勢(shì)，資產(chǎn)質(zhì)量高，核心競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)?？萍夹推髽I(yè)正常情況下智力資產(chǎn)效益貢獻(xiàn)率 應(yīng)該較高，其指標(biāo)值會(huì)大于零。
4、盈利能力穩(wěn)定系數(shù)
盈利能力穩(wěn)定系數(shù)是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與同期利潤(rùn)總額的比率。企業(yè)盈利是否穩(wěn)定，是反映其盈利能力的重要標(biāo)志，也是其主營(yíng)產(chǎn)品市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效果的表現(xiàn)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)由主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)構(gòu)成，是不含投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額、補(bǔ)貼收入和以前年度損益調(diào)整的利潤(rùn)額。通俗的講，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是比較實(shí)在的、能夠反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的利潤(rùn)。當(dāng)盈利能力穩(wěn)定系數(shù)趨近于1時(shí)，說(shuō)明企業(yè)盈利主要靠自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得，利潤(rùn)的可靠性或穩(wěn)定性強(qiáng)。當(dāng)盈利能力穩(wěn)定系數(shù)遠(yuǎn)小于1時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的利潤(rùn)主要靠對(duì)外投資或營(yíng)業(yè)外收入、補(bǔ)貼收入等獲得，這種利潤(rùn)偶然性大，企業(yè)難以控制，也說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)能力和營(yíng)銷(xiāo)能力不強(qiáng)。
5、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率是指企業(yè)一定時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)同主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額的比率。該指標(biāo)反映了企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的獲利能力，體現(xiàn)出主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)對(duì)利潤(rùn)總額的貢獻(xiàn)，以及對(duì)企業(yè)全部收益的影響程度。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品或商品定價(jià)科學(xué)，產(chǎn)品價(jià)值高，營(yíng)銷(xiāo)策略得當(dāng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展?jié)摿Υ螅@利水平高。分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率時(shí)，還可以結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率指標(biāo)。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，它是收益穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)。如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好，企業(yè)獲利能力較為穩(wěn)定。
6、成本費(fèi)用利潤(rùn)率
成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定時(shí)期的利潤(rùn)總額同企業(yè)成本費(fèi)用總額的比率。成本費(fèi)用利潤(rùn)率表示企業(yè)為取得利潤(rùn)而付出的代價(jià)，從企業(yè)支出方面補(bǔ)充評(píng)價(jià)企業(yè)的收益能力。成本費(fèi)用利潤(rùn)率越高，表明企業(yè)在節(jié)支降耗上取得了很好的經(jīng)濟(jì)效果，企業(yè)成本費(fèi)用的控制能力強(qiáng)，從而使企業(yè)具備較強(qiáng)的獲利能力。
7、凈資產(chǎn)收益率
凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤(rùn)同平均凈資產(chǎn)的比率。凈資產(chǎn)收益率是評(píng)價(jià)企業(yè)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平的最具綜合性和代表性的指標(biāo)，它反映了企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的綜合效益。通過(guò)對(duì)該指標(biāo)的對(duì)比分析，可以了解企業(yè)獲利能力在同行業(yè)中所處的位置，以及與同類(lèi)企業(yè)的差異程度。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率越高，企業(yè)自有資本獲取收益的能力越強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)效益越好，對(duì)企業(yè)投資人、債權(quán)人保證程度越高。
以上是筆者根據(jù)科技型中小企業(yè)的特點(diǎn)，提出的一套創(chuàng)新能力的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不可能十分全面。根據(jù)掌握資料的不同，還可以選擇其他的評(píng)價(jià)指標(biāo)。比如，新技術(shù)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及其增長(zhǎng)速度；產(chǎn)品市場(chǎng)占有率及其提高程度；新技術(shù)產(chǎn)品利稅總額比重及發(fā)展速度；新技術(shù)產(chǎn)品出口額及其增長(zhǎng)速度；全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)速度等等。
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為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的管理，支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，提高自主創(chuàng)新能力，我們制定了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法
二OO五年三月二日
附件：
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為保證科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)新基金”）管理工作的順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》（[1999]47號(hào)）等，制定本辦法。
第二條 科學(xué)技術(shù)部是創(chuàng)新基金的主管部門(mén)，財(cái)政部是創(chuàng)新基金的監(jiān)管部門(mén)?？茖W(xué)技術(shù)部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理中心”）負(fù)責(zé)具體管理工作。
第三條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，遵循誠(chéng)實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。
第二章 支持條件、范圍與支持方式
第四條 申請(qǐng)創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目需符合以下條件：
（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策；
（二）技術(shù)含量較高，技術(shù)創(chuàng)新性較強(qiáng)；
（三）項(xiàng)目產(chǎn)品有較大的市場(chǎng)容量、較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；
（四）無(wú)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛。
第五條 承擔(dān)項(xiàng)目的企業(yè)應(yīng)具備以下條件：
（一）在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格；
（二）主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；
（三）企業(yè)管理層有較高經(jīng)營(yíng)管理水平，有較強(qiáng)的市場(chǎng)開(kāi)拓能力；
（四）職工人數(shù)不超過(guò)500人，具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于10%；
（五）有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，資產(chǎn)負(fù)債率合理；每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷(xiāo)售額的5%；
（六）有健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度和合格的財(cái)務(wù)人員。
第六條 創(chuàng)新基金以貸款貼息、無(wú)償資助和資本金投入的方式支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。
（一） 貸款貼息
1、主要用于支持產(chǎn)品具有一定水平、規(guī)模和效益，銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項(xiàng)目；
2、項(xiàng)目新增投資在3000萬(wàn)元以下，資金來(lái)源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項(xiàng)目實(shí)施周期不超過(guò)3年；
3、創(chuàng)新基金貼息總額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過(guò)200萬(wàn)元。
（二）無(wú)償資助
1、主要用于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中新技術(shù)、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)及中試放大等階段的必要補(bǔ)助；
2、項(xiàng)目新增投資一般在1000萬(wàn)元以下，資金來(lái)源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項(xiàng)目實(shí)施周期不超過(guò)2年；
3、企業(yè)需有與申請(qǐng)創(chuàng)新基金資助數(shù)額等額以上的自有資金匹配；
4、創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過(guò)100萬(wàn)元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過(guò)200萬(wàn)元。
（三）資本金投入具體辦法另行制定。
第七條 在同一年度內(nèi)，一個(gè)企業(yè)只能申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目和一種支持方式。申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目所處的階段，選擇一種相應(yīng)的支持方式。
第三章 項(xiàng)目申請(qǐng)與受理
第八條 科學(xué)技術(shù)部每年年初制定并年度《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金若干重點(diǎn)項(xiàng)目指南》，明確創(chuàng)新基金項(xiàng)目年度重點(diǎn)支持范圍。
第九條 科技型中小企業(yè)申請(qǐng)創(chuàng)新基金，應(yīng)按管理中心的《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目申請(qǐng)須知》準(zhǔn)備和提供相應(yīng)的申請(qǐng)材料。
第十條 企業(yè)提交的創(chuàng)新基金申請(qǐng)材料必須真實(shí)可靠，并經(jīng)項(xiàng)目推薦單位推薦。推薦單位是指熟悉企業(yè)及項(xiàng)目情況的當(dāng)?shù)厥〖?jí)科技主管部門(mén)。推薦單位出具推薦意見(jiàn)之前應(yīng)征求省級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)，并將推薦項(xiàng)目名單抄送省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。
第十一條 項(xiàng)目推薦單位和管理中心要采取公開(kāi)方式受理申請(qǐng)，并提出審查意見(jiàn)。受理審查內(nèi)容包括：資格審查、形式審查、內(nèi)容審查。受理審查合格后，管理中心將組織有關(guān)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家進(jìn)行立項(xiàng)審查。對(duì)受理審查不合格的項(xiàng)目，管理中心自收到項(xiàng)目申請(qǐng)材料之日起三十日內(nèi)在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上發(fā)出《不受理通知書(shū)》。
第四章 項(xiàng)目立項(xiàng)審查
第十二條 立項(xiàng)審查方式包括專(zhuān)家評(píng)審、專(zhuān)家咨詢(xún)、科技評(píng)估等。由管理中心根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)選擇相應(yīng)的立項(xiàng)審查方式。
對(duì)技術(shù)、產(chǎn)品相近的項(xiàng)目采取專(zhuān)家評(píng)審的方式。對(duì)跨學(xué)科、跨領(lǐng)域、創(chuàng)新性強(qiáng)、技術(shù)集成、技術(shù)領(lǐng)域分布相對(duì)分散的個(gè)性化項(xiàng)目，可委托科技評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
第十三條 創(chuàng)新基金項(xiàng)目評(píng)審專(zhuān)家，包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)和企業(yè)管理等方面的專(zhuān)家，由管理中心聘任或認(rèn)可，并進(jìn)入創(chuàng)新基金評(píng)審專(zhuān)家?guī)?。?zhuān)家應(yīng)具備以下條件：
（一）具有對(duì)國(guó)家和企業(yè)負(fù)責(zé)的態(tài)度，有良好的職業(yè)道德，能堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正原則；
（二）對(duì)審查項(xiàng)目所屬的技術(shù)領(lǐng)域有較豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展和所涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、市場(chǎng)狀況有較深的了解，具有權(quán)威性；
（三）一般應(yīng)具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)，年齡一般在60歲以下。
第十四條 承擔(dān)創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估工作的評(píng)估機(jī)構(gòu)須在經(jīng)科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部認(rèn)定的評(píng)估機(jī)構(gòu)中選擇。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有獨(dú)立企業(yè)或事業(yè)法人資格，并在有關(guān)管理部門(mén)注冊(cè)、登記；
（二）有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和管理人員；
（三）評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)從事過(guò)評(píng)估或科技咨詢(xún)等工作，并具有一定經(jīng)驗(yàn)；
（四）有良好的業(yè)績(jī)和信譽(yù)；
（五）經(jīng)過(guò)相關(guān)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。
第十五條 專(zhuān)家應(yīng)依據(jù)評(píng)審、評(píng)估工作規(guī)范和審查標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行全面的審查，并提出有針對(duì)性的審查意見(jiàn)。在審查過(guò)程中，專(zhuān)家可通過(guò)管理中心要求申請(qǐng)企業(yè)補(bǔ)充有關(guān)材料或進(jìn)一步說(shuō)明情況，但不得與申請(qǐng)企業(yè)及有關(guān)人員直接聯(lián)系。必要時(shí)管理中心可委托專(zhuān)家組到申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行審查。
第十六條 為保證創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)審查的公正性，審查工作實(shí)行回避制度。屬下列情況之一時(shí)，專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)回避：
（一）審查專(zhuān)家所在企業(yè)的申請(qǐng)項(xiàng)目；
（二）專(zhuān)家家庭成員或近親屬為所審項(xiàng)目申請(qǐng)企業(yè)的負(fù)責(zé)人；
（三）有利益關(guān)系或直接隸屬關(guān)系。
第十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家對(duì)所審項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)秘密和審查結(jié)論意見(jiàn)負(fù)有保密責(zé)任和義務(wù)。管理中心尊重評(píng)估機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家的審查結(jié)論意見(jiàn)并給予保密。
第十八條 管理中心根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量及行為規(guī)范情況，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和科技信用評(píng)價(jià)管理。管理中心于每年底向科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部報(bào)告有關(guān)情況并提出調(diào)整意見(jiàn)。
第十九條 管理中心根據(jù)項(xiàng)目申請(qǐng)資料和立項(xiàng)審查結(jié)論意見(jiàn)提出創(chuàng)新基金立項(xiàng)建議，報(bào)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部審批?？茖W(xué)技術(shù)部、財(cái)政部可對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審。
第二十條 經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)在創(chuàng)新基金網(wǎng)站以及相關(guān)新聞媒體上立項(xiàng)項(xiàng)目公告。公告之日起2周內(nèi)為立項(xiàng)項(xiàng)目異議期。
第二十一條 創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)行合同管理。管理中心在異議期滿(mǎn)后應(yīng)與立項(xiàng)項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)、推薦單位簽訂合同，確定項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、階段考核目標(biāo)以及完成期限等條款，同時(shí)將合同抄送項(xiàng)目所在地省級(jí)財(cái)政部門(mén)。對(duì)于有重大異議的項(xiàng)目，管理中心暫不簽定合同，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)議。需撤消項(xiàng)目時(shí)須報(bào)科學(xué)技術(shù)部和財(cái)政部同意后執(zhí)行。
第二十二條 立項(xiàng)審查未通過(guò)或未獲科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部批準(zhǔn)的項(xiàng)目，管理中心將在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上發(fā)出《不立項(xiàng)通知書(shū)》。不立項(xiàng)項(xiàng)目的申請(qǐng)企業(yè)當(dāng)年不得再次申報(bào)項(xiàng)目。
第五章 項(xiàng)目監(jiān)督管理及驗(yàn)收
第二十三條 省級(jí)科技主管部門(mén)負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目的日常監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作；省級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)創(chuàng)新基金的運(yùn)作和使用進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并參與項(xiàng)目的驗(yàn)收工作；管理中心依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)制訂《創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作規(guī)范》，并組織實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作，分析總結(jié)項(xiàng)目執(zhí)行情況。
第二十四條 項(xiàng)目監(jiān)督管理主要內(nèi)容包括：
（一）項(xiàng)目資金到位與使用情況；
（二）合同計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況；
（三）項(xiàng)目達(dá)到的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、質(zhì)量指標(biāo)情況；
（四）項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題和解決措施。
第二十五條 項(xiàng)目監(jiān)督管理的主要方式：
（一）項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)定期填報(bào)監(jiān)理信息調(diào)查表（半年報(bào)、年報(bào)）。
（二）省級(jí)科技主管部門(mén)應(yīng)實(shí)地檢查項(xiàng)目執(zhí)行情況，并提出監(jiān)理意見(jiàn)；省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期抽查項(xiàng)目執(zhí)行情況，并對(duì)創(chuàng)新基金使用管理情況提出報(bào)告。
（三）管理中心根據(jù)需要，對(duì)部分項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查。
第二十六條 管理中心根據(jù)企業(yè)定期報(bào)表、地方監(jiān)理意見(jiàn)、實(shí)地檢查等，提出項(xiàng)目執(zhí)行情況分析報(bào)告，并報(bào)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部。
第二十七條 項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)因客觀原因需對(duì)合同目標(biāo)調(diào)整時(shí)，應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行；在合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生重大違約事件的，管理中心可按合同終止執(zhí)行項(xiàng)目，并采取相應(yīng)處理措施。
第二十八條 項(xiàng)目驗(yàn)收工作原則上在合同到期后一年內(nèi)完成。需要提前或延期驗(yàn)收的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)提出申請(qǐng)報(bào)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二十九條 創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括：
（一）合同計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況；
（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)完成情況；
（三）創(chuàng)新基金項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)取得的成果情況；
（四）資金落實(shí)與使用情況；
（五）項(xiàng)目實(shí)施前后企業(yè)的整體發(fā)展變化情況。
第三十條 一般項(xiàng)目由省級(jí)科技主管部門(mén)組織驗(yàn)收；100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目由管理中心組織驗(yàn)收。管理中心依據(jù)《創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)督管理和驗(yàn)收工作規(guī)范》，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并分別做出驗(yàn)收合格、驗(yàn)收基本合格、驗(yàn)收不合格的結(jié)論意見(jiàn)，報(bào)科學(xué)技術(shù)部、財(cái)政部。
第六章 附 則
