發(fā)布時間：2023-07-27 16:14:02
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的資金安排方式樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
電網(wǎng)公司規(guī)模龐大，經(jīng)濟效益良好，由于行業(yè)特點和特殊的政策規(guī)定，其在資金管理上存在“高存高貸”的現(xiàn)象，即銀行賬戶多，貨幣資金余額和長期借款余額巨大，有人戲稱為“為銀行打工”。為了改變這一現(xiàn)象，電網(wǎng)公司采用了新的資金管理模式，通過建立資金管理中心，強化了資金管理，將公司的財務(wù)管理水平推向一個新的高度。
資金管理中心是作為電網(wǎng)公司總部的一個職能部門獨立存在的。它不是單純的金融機構(gòu)，有權(quán)對各網(wǎng)省公司實施行政手段，同時能夠享受總部賦予的特殊優(yōu)惠政策，避免了與各網(wǎng)省公司和下屬單位之間出現(xiàn)利益牽涉，以實現(xiàn)公司整體利益最大化。
一、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的基本原則
電網(wǎng)公司設(shè)立資金管理中心的根本目的是把分散的資金歸集起來，形成規(guī)模優(yōu)勢，保障資金安全，發(fā)揮資金的最大效益?；驹瓌t包括：
（一）整體效益最大化原則
堅持網(wǎng)省公司、中電財和公司總部三者資金管理效益最大化。
（二）安全性原則
資金歸集和使用僅限于公司系統(tǒng)，防止資金損失。
（三）所有權(quán)不變原則
資金資源的整合不改變各單位資金的所有權(quán)，整合的只是各單位余存的閑置資金。
（四）有償使用原則
資金使用方應(yīng)支付相應(yīng)的利息費用，資金提供方要取得相應(yīng)的收益。
二、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的具體職責(zé)
資金管理中心不可能做到事無巨細(xì)，主要是合理地劃分工作范圍，明確職責(zé)，具有重要的指導(dǎo)作用。具體職責(zé)可以概括為以下方面：
（一）負(fù)責(zé)制定資金、融資（借款、債券、基金等）管理規(guī)章制度；
（二）負(fù)責(zé)建立健全公司資金管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，監(jiān)控公司資金運動和資金狀況；
（三）負(fù)責(zé)公司銀行賬戶管理；
（四）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金融通和資金調(diào)劑，制定公司內(nèi)部資金調(diào)劑方案，監(jiān)督和檢查資金調(diào)劑方案的執(zhí)行情況；
（五）負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織公司對外融資工作，制定公司融資方案（融資計劃），組織融資活動及后續(xù)管理工作；
（六）在確保資金安全的前提下，開展存量資金運作，提高資金收益；
（七）負(fù)責(zé)資金管理中心相關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算；
（八）負(fù)責(zé)爭取和落實融資政策，組織開展公司債務(wù)置換，優(yōu)化公司債務(wù)結(jié)構(gòu)；
（九）負(fù)責(zé)銀企合作、銀行綜合授信和信用資信等管理工作；
（十）負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)公司各單位資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)工作。
三、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的具體內(nèi)容
針對電網(wǎng)公司規(guī)模大、行業(yè)性強的特點，資金管理中心要有一套切實有效的工作方法，其中包括資金歸集、內(nèi)部調(diào)劑資金、融資統(tǒng)一管理和資金安全監(jiān)控。其具體內(nèi)容如下：
（一）資金歸集
組織資金歸集是資金管理中心的一項重要工作，這不是簡單的資金結(jié)算，而是統(tǒng)一的資金管理。資金管理中心將各網(wǎng)省公司作為資金歸集的子單位，充分發(fā)揮其結(jié)算中心的作用，加強管理與指導(dǎo)，使資金層層歸集，直至總部。同時，加強與金融機構(gòu)的合作，將其作為開展資金歸集工作的第二平臺。特別是選擇資金較集中的合作金融機構(gòu)，利用他們的新型金融服務(wù)產(chǎn)品（如集團賬戶、實時匯劃等）和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)條件，提高資金歸集的效率和準(zhǔn)確性。
（二）內(nèi)部調(diào)劑資金
資金管理中心在電網(wǎng)公司內(nèi)部進行資金調(diào)劑，是保障資金安全、發(fā)揮資金效益的最有效途徑。其具體方式大概有以下四種：1.各網(wǎng)省公司集中的資金優(yōu)先用于內(nèi)部調(diào)劑和安排，往往資金調(diào)劑范圍越小，使用效率越高；2.充分發(fā)揮資金管理中心的核心作用，及時掌握各網(wǎng)省公司資金余缺信息，使資金能夠在網(wǎng)省公司之間相互調(diào)劑；3.對于特殊項目的資金需求可以采用有償方式調(diào)劑資金；4.在不同法人之間采取委托貸款的方式調(diào)劑資金。
（三）融資統(tǒng)一管理
資金管理中心集中審批電網(wǎng)公司各下屬單位的預(yù)算安排和融資方案，統(tǒng)一制定融資計劃，按照先內(nèi)部融資后外部融資、先回報率高的項目后回報率低的項目的原則統(tǒng)籌安排融資。例如，2006年各單位編制了融資方案，報資金管理中心統(tǒng)籌平衡，中心相應(yīng)地做了內(nèi)部融資、中電財貸款和融資租賃等融資方案，確保通過的融資方案都能予以落實。另外，資金管理中心加強與金融機構(gòu)的合作，組織網(wǎng)省公司提前還貸，或者延遲貸款，減少對外借款，利用循環(huán)貸款，將公司資金存量壓到最低限度。
（四）資金安全監(jiān)控
資金管理中心通過與金融機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)，動態(tài)地、實時地采集公司各單位的資金信息，對資金進行集中監(jiān)控。利用信息系統(tǒng)分層監(jiān)控、分級負(fù)責(zé)資金安全，做到自動分解采集到的資金信息、自動篩選可能有問題的信息和自動分發(fā)處理。加強銀行賬戶的管理，開發(fā)銀行賬戶集中管理系統(tǒng)，使公司各層級單位的所有銀行賬戶變化都必須在系統(tǒng)中登記，定期填報銀行賬戶余額，對公司各單位存量資金進行跟蹤分析，清理和壓縮銀行賬戶，防范資金風(fēng)險。
四、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的積極作用
電網(wǎng)公司通過建立資金管理中心，在資金管理方面已經(jīng)取得了一定的成效，對公司的管理和經(jīng)營起了重要作用，主要有以下幾點：
（一）電網(wǎng)公司通過建立資金管理中心，對各網(wǎng)省公司分散的資金適時、適度地實行集中管理（如資金歸集），統(tǒng)一籌措、調(diào)劑（如內(nèi)部調(diào)劑資金），及時掌握資金流向，有效控制各網(wǎng)省公司的資金流量，在確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營有資金保障的基礎(chǔ)上，提高了資金的使用效率，保證了資金安全。同時，嚴(yán)密的融資管理制度和資金監(jiān)控措施，可以防范由于無序的、盲目的投資管理、融資管理等給公司帶來的經(jīng)營風(fēng)險。
（二）資金管理中心集中分散的資金，充分發(fā)揮資金的規(guī)模效益，通過利用資金的整體規(guī)模，調(diào)節(jié)各網(wǎng)省公司的資金余缺，統(tǒng)一融資管理，降低財務(wù)費用，增加投資收益，從而提高經(jīng)濟效益，增加公司利潤。資金由分散運作改為電網(wǎng)公司統(tǒng)借統(tǒng)還、統(tǒng)一調(diào)度，減少銀行賬戶，降低貨幣資金和長期借款余額，避免決策上的漏洞和使用的浪費。同時，利用各公司資金使用上的時間差，減少資金貸款規(guī)模，降低貸款成本，提高資金使用效率。
一、精心組織籌劃，開展全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作
胡文雙同志在財政管理的日常工作中，對自己要求很嚴(yán)，凡她經(jīng)辦的事情盡量做到精益求精。2006年，市局要求在全市范圍內(nèi)組織開展一次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。接到此項任務(wù)，作為一名具體負(fù)責(zé)這項工作的人員，她滿懷信心，振奮精神，面對時間緊、任務(wù)重、人員少的局面，她潛心研究清查政策及軟件操作，采取了先搞試點，集中錄入，穩(wěn)步推進的方法。圓滿地完成了全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，進一步夯實和深化了全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)。
二、不斷探求發(fā)展，推進國庫集中支付制度改革
在工作中，她有條不紊地安排好每一項事務(wù)，認(rèn)真做好所負(fù)責(zé)的每一項工作。在擔(dān)任國庫股股長以來，大力推行國庫集中支付制度改革，規(guī)范國庫集中支付程序。2010年7月，為加強行政事業(yè)單位醫(yī)療保險和住房公積金的繳撥管理，在總結(jié)近年來財政集中撥付方式益弊的前提下，對我區(qū)現(xiàn)行撥付管理辦法進行了調(diào)整，并下發(fā)了《行政事業(yè)單位醫(yī)療保險和住房公積金繳撥管理辦法》。同年9月，在全區(qū)范圍內(nèi)開展了國庫集中支付零余額清算改革工作，實現(xiàn)了財政預(yù)算資金以額度方式下達到預(yù)算單位，支付中心在額度內(nèi)辦理預(yù)算單位支付業(yè)務(wù)，銀行先墊付資金，國庫后清算。此種方式進一步縮短了資金周轉(zhuǎn)時間，使我區(qū)財政國庫改革向標(biāo)準(zhǔn)模式的轉(zhuǎn)軌又邁進了一步。
三、構(gòu)筑安全防線，提升財政資金安全系數(shù)
國庫工作無小事，資金安全更是大事。在工作中，她始終牢記財政資金安全是財政管理的生命線。在制度方面，建章立制，形成內(nèi)部制約機制;在協(xié)作銀行方面，挑選資質(zhì)力量充實，信譽質(zhì)量較高的銀行合作，并與之簽訂了《資金安全管理協(xié)議》，明確職責(zé)、化解風(fēng)險、消除隱患;在財政內(nèi)部，嚴(yán)格監(jiān)守財務(wù)印鑒雙人保管，撥款票據(jù)層層稽核。即使當(dāng)日要撥的款再急、再多，她也總是一筆一筆認(rèn)真、細(xì)致審核，確保所撥票據(jù)準(zhǔn)確無誤后方才交予出納進行轉(zhuǎn)票。每年經(jīng)她手撥付的資金上億元，均做到了零差錯運轉(zhuǎn)。
近期目標(biāo)，到2013年，全區(qū)民營工業(yè)總量規(guī)模加快壯大，實現(xiàn)規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)值400億元，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占GDP比重提高到16.5%；民營企業(yè)實力進一步增強，年產(chǎn)值超30億元的企業(yè)達到2家，省級以上創(chuàng)新型（試點）企業(yè)達到20家，省級以上高新技術(shù)企業(yè)達到35家；企業(yè)創(chuàng)新能力明顯提升，全區(qū)R&D經(jīng)費支出占GDP比重達2%，產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟達4個，市級以上各類研發(fā)中心達34個。
中期目標(biāo)，到2015年，全區(qū)民營工業(yè)在總量規(guī)模、社會貢獻、品質(zhì)水平等方面均得到了大幅度的提升，實現(xiàn)規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)值500億元，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占GDP比重提高到18%；民營企業(yè)實力進一步增強，年產(chǎn)值超30億元的企業(yè)達到4家，省級以上創(chuàng)新型（試點）企業(yè)達到25家，省級以上高新技術(shù)企業(yè)達到40家；企業(yè)創(chuàng)新能力明顯提升，全區(qū)R&D經(jīng)費支出占GDP比重達2.3%，產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟達5個，市級以上各類研發(fā)中心達40個。
二、發(fā)展方向
每年扶持15-30個在范圍內(nèi)工商行政管理部門登記注冊、具有獨立法人資格、財務(wù)會計制度健全、合法經(jīng)營、依法納稅的民營企業(yè)（單位）。重點扶持符合國家和省、市產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、符合我區(qū)先進制造業(yè)和科技發(fā)展“十二五”專項規(guī)劃、符合我區(qū)產(chǎn)業(yè)升級方向的先進制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、企業(yè)科技創(chuàng)新、技術(shù)改造和節(jié)能降耗的投資項目建設(shè)和中小企業(yè)成長；對重大產(chǎn)業(yè)項目可采取“一事一議”的方式另行扶持。
（一）鼓勵做強先進制造業(yè)。按照傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)高端化、成長型產(chǎn)業(yè)集群化的要求，立足產(chǎn)業(yè)做大做強，堅持抓龍頭、鑄鏈條，加強產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)崂?，積極引進重大產(chǎn)業(yè)投資項目，引導(dǎo)民營企業(yè)投向產(chǎn)業(yè)鏈高端環(huán)節(jié)和關(guān)鍵缺失環(huán)節(jié)，建立完善產(chǎn)業(yè)服務(wù)公共平臺。
紡織鞋服業(yè)：重點支持碳纖維、PTT纖維、竹纖維、復(fù)合差別化纖維等高新技術(shù)纖維；超細(xì)綿綸、抗菌防臭、導(dǎo)濕快干等新型高端紡織面料；智能型土工布、醫(yī)療衛(wèi)生用和交通工具用紡織品等產(chǎn)業(yè)鏈延伸項目；重點發(fā)展專業(yè)類別運動鞋和體育用品等產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵項目。
機械汽配業(yè)：重點支持液壓工程機械整機生產(chǎn)、特種專用汽車裝配等等裝備制造業(yè)龍頭項目；大功率工程機械軸承，制動系統(tǒng)、牽引傳動系統(tǒng)，四輪一帶、汽車緊固件、扭力膠芯等關(guān)鍵零部件項目；環(huán)保餐具生產(chǎn)設(shè)備、針織機械、紙制品生產(chǎn)設(shè)備、醫(yī)用材料生產(chǎn)設(shè)備等裝備制造業(yè)優(yōu)勢項目。
（二）培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。按照戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模化的要求，立足現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，選擇最有基礎(chǔ)和條件的領(lǐng)域作為突破口，積極鼓勵和引進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化投資項目，引導(dǎo)和支持民營企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。
光電產(chǎn)業(yè)：重點支持太陽能電池、逆變技術(shù)與半導(dǎo)體照明（LED）新技術(shù)，培育LED和太陽能光伏新興產(chǎn)業(yè)。
微波通信產(chǎn)業(yè)：重點發(fā)展新一代通信技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)和云計算、數(shù)字對講機、數(shù)字視聽等產(chǎn)業(yè)項目；爭取在射頻電路設(shè)計與系統(tǒng)芯片二次集成、數(shù)字化溫補晶振器等重大技術(shù)項目取得關(guān)鍵性突破。
其它高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)：支持節(jié)能環(huán)保、新能源和新材料等產(chǎn)業(yè)項目；
高新技術(shù)服務(wù)業(yè)：鼓勵和支持民營企業(yè)創(chuàng)新商業(yè)模式，發(fā)展信息技術(shù)服務(wù)、電子商務(wù)、研發(fā)設(shè)計服務(wù)、檢驗檢測等高技術(shù)服務(wù)業(yè)。
（三）增強企業(yè)科技創(chuàng)新能力。發(fā)揮科技計劃對企業(yè)自主創(chuàng)新的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)民營企業(yè)加大科技投入，促使企業(yè)真正成為科技投入主體、科技研發(fā)主體和承接科技資源主體。立足產(chǎn)業(yè)和科技基礎(chǔ)，鼓勵和支持民營企業(yè)建立并申報國家和省級重點實驗室、企業(yè)技術(shù)中心、工程技術(shù)研究中心、行業(yè)技術(shù)中心；鼓勵和支持民營企業(yè)開展工程機械智能化關(guān)鍵技術(shù)和關(guān)鍵功能部件、關(guān)鍵基礎(chǔ)零部件和元器件、大型精密模具、核心芯片設(shè)計技術(shù)、TD-LTE關(guān)鍵技術(shù)、射頻技術(shù)、紡織鞋服產(chǎn)業(yè)新型功能材料、高檔功能性服裝面料、新型產(chǎn)業(yè)用紡織品等產(chǎn)業(yè)共性、關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)，開展核心專利技術(shù)轉(zhuǎn)化，開展重點新產(chǎn)品的開發(fā)及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，促進新技術(shù)和新產(chǎn)品的工程化、產(chǎn)業(yè)化，推進產(chǎn)業(yè)鏈整體發(fā)展；以江南高新園區(qū)為依托，支持生產(chǎn)力促進中心、科技企業(yè)孵化器、風(fēng)險投資機構(gòu)、技術(shù)轉(zhuǎn)移和知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)機構(gòu)等科技創(chuàng)新服務(wù)平臺。重點支持具有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化項目、科技型中小企業(yè)培育項目、由科技領(lǐng)軍人才主持的產(chǎn)學(xué)研項目、產(chǎn)業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)項目。
（四）支持企業(yè)技術(shù)改造。鼓勵民營企業(yè)對照產(chǎn)業(yè)高端指標(biāo)，制定技術(shù)改造路線圖，大力實施技術(shù)改造，提高產(chǎn)品質(zhì)量檔次，引領(lǐng)行業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)、管理大幅度提升，提高企業(yè)市場競爭力。重點支持企業(yè)引進國外先進技術(shù)設(shè)備，強化消化吸收再創(chuàng)新和集成創(chuàng)新，提高工藝技術(shù)裝備水平；支持光伏產(chǎn)業(yè)進行超高亮度LED外延片和芯片制造技術(shù)、高性能LED封裝技術(shù)、高效太陽能電池制備以及太陽能電池LED應(yīng)用系統(tǒng)的技術(shù)升級；支持微波通信產(chǎn)業(yè)進行數(shù)字對講機關(guān)鍵技術(shù)、芯片技術(shù)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系等方面的技術(shù)改進；支持紡織鞋服產(chǎn)業(yè)進行新型紡織面料、新型紡織品、高性能鞋材等方面的提升改造；支持機械汽配產(chǎn)業(yè)進行汽車關(guān)鍵總成件、零部件等方面的生產(chǎn)應(yīng)用；支持企業(yè)進行生產(chǎn)智能化、裝備智能化等信息化技術(shù)改造。支持企業(yè)節(jié)能、節(jié)水、環(huán)保技術(shù)改造，支持采用清潔生產(chǎn)技術(shù)。
（五）引導(dǎo)中小企業(yè)提升成長。確定一批具有較好成長性的中小企業(yè)，從技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、市場開拓和公共服務(wù)體系建設(shè)等方面給予扶持，促其轉(zhuǎn)型成長、發(fā)展壯大，為規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)輸送后備力量。重點支持中小企業(yè)加強技術(shù)改造，提高勞動生產(chǎn)率和產(chǎn)品檔次，壯大企業(yè)規(guī)模；支持中小企業(yè)采用現(xiàn)代化管理的方式方法，提升管理水平；支持中小企業(yè)積極開拓市場，加強與品牌企業(yè)的配套、貼牌等協(xié)作，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)營銷；支持中小企業(yè)公共服務(wù)體系建設(shè)，加強中小企業(yè)服務(wù)中心建設(shè)，促進各類公共服務(wù)平善服務(wù)功能。
三、設(shè)立民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級扶持資金
設(shè)立民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金，2012年專項資金規(guī)模5000萬元，今后逐年提高，擴大規(guī)模，?？顚Ｓ?。其中，產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金2500萬元、科技三項經(jīng)費800萬元、技術(shù)改造資金500萬元、中小企業(yè)成長專項資金1000萬元、節(jié)能循環(huán)經(jīng)濟專項資金200萬元。對市級扶持項目，我區(qū)按1:1.5比例配套。
（一）資金使用原則。通過整合部門管理的區(qū)級產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、科技創(chuàng)新、技術(shù)改造等支持企業(yè)發(fā)展的財政性資金，集中形成統(tǒng)一的專項扶持資金，統(tǒng)籌調(diào)配使用。民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金的安排一律打破部門、產(chǎn)業(yè)和企業(yè)界限，不做數(shù)量分配和限制，不搞平衡照顧，好項目、大項目多，獲得的扶持資金就多。扶持項目評選要堅持廣泛征集，科學(xué)比選，好中選優(yōu)，寧缺勿濫。提高單個項目的資金扶持力度，大項目、好項目需要扶持資金量大的，可以分年安排，連續(xù)多年扶持，把有限資金用在刀刃上。
（二）資金支持方式
資金支持方式為貸款貼息、無償資助、以獎代補。
1．貸款貼息：對產(chǎn)業(yè)鏈龍頭、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵缺失、產(chǎn)業(yè)鏈延伸等項目，優(yōu)先采用貸款貼息或比照貸款貼息的方式扶持。
2．無償資助：對技術(shù)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化、各類科技創(chuàng)新服務(wù)平臺建設(shè)與提升和科技領(lǐng)軍人才主持的產(chǎn)學(xué)研等項目，采用無償資助的方式扶持。
3．以獎代補：對企業(yè)實施技術(shù)改造過程中購買生產(chǎn)性設(shè)備、產(chǎn)業(yè)公共服務(wù)平臺建設(shè)的項目，根據(jù)項目性質(zhì)的不同特點制定相應(yīng)的補助標(biāo)準(zhǔn)，實施以獎代補。
（三）資金撥付方式
1．對確定給予的貸款貼息、無償資助和以獎代補的項目，由行業(yè)主管部門提出意見、財政局審核認(rèn)定后報區(qū)政府批準(zhǔn)，由區(qū)財政局撥付給項目承擔(dān)企業(yè)（單位）。
2．專項資金采取分批撥付方式，區(qū)財政根據(jù)下達的年度資金使用計劃先預(yù)撥50%的資金，項目完成后由項目承擔(dān)單位提出驗收申請，各行業(yè)主管部門組織項目驗收合格后，區(qū)財政局撥付剩余50%的資金。
3．企業(yè)（單位）收到財政貸款貼息、無償資助或以獎代補資金后，應(yīng)設(shè)立經(jīng)費專賬，按國家有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)會計處理，并專款專用。
四、項目申報、評選程序
（一）區(qū)行業(yè)主管部門根據(jù)本意見確定的總體要求、發(fā)展目標(biāo)、支持重點，制定相應(yīng)的扶持項目評審辦法和評審要點；每年年初確定當(dāng)年專項資金扶持重點，編制并年度專項資金項目申報指南。
（二）符合申報條件的企業(yè)（單位），按照申報指南的要求，編制符合規(guī)范要求的項目申報材料，向所在街道提出申請。
（三）各街道匯總把關(guān)后，分別向區(qū)各行業(yè)主管部門報送，區(qū)行業(yè)主管部門對項目進行初審篩選，提出候選項目。
（四）區(qū)行業(yè)主管部門組織專家組對候選項目進行評審。候選項目分為重點推薦扶持項目、一般推薦扶持項目，并納入項目庫管理。其中，重點推薦扶持項目將重點向市行業(yè)主管部門推薦，優(yōu)先申報市、區(qū)兩級專項扶持資金。
（五）區(qū)行業(yè)主管部門根據(jù)專家評審意見，提出備選項目和資金安排建議，并上報區(qū)專項資金管理協(xié)調(diào)聯(lián)席會議。必要時可邀請有關(guān)專家對備選項目進行聯(lián)合考察，提出考察建議意見。
（六）區(qū)專項資金管理協(xié)調(diào)聯(lián)席會議研究決定專項資金扶持項目和資金安排。
（七）區(qū)行業(yè)主管部門會同區(qū)財政局根據(jù)聯(lián)席會批準(zhǔn)的項目、資金安排方案，報區(qū)政府審批后，下達資金使用計劃。
五、加強組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）建立轉(zhuǎn)型升級專項扶持協(xié)調(diào)聯(lián)席會議制度
由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任聯(lián)席會議召集人，區(qū)發(fā)改局、經(jīng)貿(mào)局、科技局和財政局為成員，聯(lián)席會議負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推動本意見實施，對各部門的實施情況進行考評；負(fù)責(zé)審定扶持項目評審辦法和評審要點，決定扶持項目和資金安排，協(xié)調(diào)解決專項資金運作管理的重大問題。聯(lián)席會議下設(shè)辦公室，掛靠在區(qū)發(fā)改局，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局、經(jīng)貿(mào)局、財政局和科技局等部門開展項目申報、評審、扶持資金安排建議、項目建設(shè)進度監(jiān)督檢查以及項目績效評價等工作，負(fù)責(zé)匯總扶持項目的組織實施情況。
（二）落實各部門工作職責(zé)
各部門要按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則，負(fù)責(zé)在本行業(yè)組織實施本意見，確保工作落實，取得明顯成效。
區(qū)直各有關(guān)部門要充分發(fā)揮行業(yè)主管的職能作用，將組織實施本意見與本部門工作相結(jié)合，加強對民營企業(yè)發(fā)展先進制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、自主創(chuàng)新、技術(shù)改造的行業(yè)指導(dǎo)、管理和服務(wù)。各部門要加強溝通聯(lián)系、協(xié)同協(xié)作，形成高效協(xié)調(diào)的工作機制。
區(qū)發(fā)改局為產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金項目的行業(yè)主管部門，負(fù)責(zé)先進制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目申報指南；組織項目的申報（核準(zhǔn)、備案）和項目庫管理；組織開展對項目的評審和立項，扶持資金安排建議、建設(shè)進度監(jiān)督檢查、項目驗收和績效評價工作。
區(qū)經(jīng)貿(mào)局為技術(shù)改造和中小企業(yè)成長計劃的行業(yè)主管部門，負(fù)責(zé)技術(shù)改造和中小企業(yè)成長項目申報指南，組織項目的申報（核準(zhǔn)、備案）和項目庫管理，組織開展對項目的評審和立項、扶持資金安排建議、建設(shè)進度監(jiān)督檢查、項目驗收和績效評價等工作。
區(qū)科技局為科技創(chuàng)新項目的行業(yè)主管部門，負(fù)責(zé)科技創(chuàng)新項目申報指南，組織項目的申報（核準(zhǔn)、備案）和項目庫管理，組織開展對項目的評審和立項、扶持資金安排建議、項目進度監(jiān)督檢查、項目驗收和績效評價等工作。
區(qū)財政局為“民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金”的監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)專項資金的預(yù)算管理，會同行業(yè)主管部門確定年度專項資金使用方向、組織項目的申報、評審及下達項目的資金計劃；會同行業(yè)主管部門、審計局對資金使用情況實施跟蹤管理和監(jiān)督檢查，確保資金專款專用。
區(qū)工商局、工商聯(lián)、公務(wù)員局、人力資源和社會保障局等部門要根據(jù)各自職能，認(rèn)真履行職責(zé)，積極配合組織實施本意見，為民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供行業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)。
（三）強化監(jiān)督考評
1．建立項目報告制度。項目承擔(dān)單位應(yīng)于每季度前十日內(nèi)向所在街道和區(qū)主管部門提供項目進度報告和企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)統(tǒng)計表。進度報告內(nèi)容包括：項目簡述、項目總體進展情況、資金籌措與使用情況、項目組織與管理情況、項目執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與處理意見以及根據(jù)實際情況對項目進度的調(diào)整情況等。
2．建立項目檢查制度。區(qū)行業(yè)主管部門和區(qū)財政局每年會同所在街道聯(lián)合對專項資金扶持的項目進行檢查和監(jiān)督。檢查和監(jiān)督的內(nèi)容主要為項目實施進展情況、計劃執(zhí)行情況、資金使用情況等。
項目承擔(dān)單位對區(qū)行業(yè)主管部門、區(qū)財政局和所在街道檢查監(jiān)督中指出的問題，要提出書面整改措施和整改時限，并積極整改。對不能提出整改措施或不積極整改的，區(qū)行業(yè)主管部門、區(qū)財政局和所在街道將對其通報批評，并取消該單位今后年度專項資金申報資格。
關(guān)鍵詞：資金管理 安全管理 問題 對策
中圖分類號：F270
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）03-102-02
資金管理是單位財務(wù)管理的核心，一切經(jīng)濟活動都是通過資金運轉(zhuǎn)完成的，通過銀行賬戶、資金收付、票據(jù)體現(xiàn)出來。加強資金安全管理，進行有效監(jiān)督檢查，是確保單位資金有序運行，提升戰(zhàn)斗力的重要保障。
一、資金安全管理工作中存在的問題
1.領(lǐng)導(dǎo)法規(guī)意識淡薄。一是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部缺乏財經(jīng)法規(guī)知識，單位的財經(jīng)法規(guī)形同虛設(shè)，單位的經(jīng)費預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”，對經(jīng)費管理隨意性大，經(jīng)費開支我行我素。二是“重用輕管”的思想還一定程度存在，有的單位領(lǐng)導(dǎo)只注重如何要錢，如何花錢，對資金安全方面卻考慮得很少，造成一些應(yīng)當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖掷m(xù)和規(guī)范的程序在實際工作中走樣，“上面松一寸，下面松一尺”，長久以此形成資金管理的風(fēng)險和漏洞。三是頂風(fēng)上，私設(shè) “小金庫”、賬外賬，嚴(yán)重違反了財經(jīng)紀(jì)律。
2.財務(wù)人員思想作風(fēng)不實。一是在選人用人方面沒有嚴(yán)格把關(guān)，把思想有偏差，受復(fù)雜社會環(huán)境影響，有拜金主義的，參與炒樓、炒股、買彩票等的干部任用到財務(wù)崗位，為單位的資金安全管理埋下安全隱患。二是財務(wù)人員自身工作懈怠，不思進取，不加強學(xué)習(xí)，工作上得過且過，不能勝任本職工作。三是單位經(jīng)常性思想工作抓的不實，加上對敏感崗位人員交流機制未落實，導(dǎo)致個別財務(wù)人員拒腐防變的思想防線脆弱，經(jīng)不起不法分子的蠱惑，就會利用職務(wù)之便鉆營空子，甚至走上貪污犯罪的違法道路。
3.內(nèi)控監(jiān)督制約機制弱化。一是規(guī)章制度落實不力，未嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費和資產(chǎn)的審批權(quán)限、審批程序。二是崗位制約監(jiān)督機制落實不嚴(yán)格，嚴(yán)重威脅到資金安全，如將財務(wù)綜合管理信息系統(tǒng)的密鑰和密碼交由出納一人管理，資金劃轉(zhuǎn)全部由出納一人完成。出納崗位人員超期任職，有的甚至超過10年以上。三是銀行預(yù)留印鑒、現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票全部由出納保管，提取現(xiàn)金處于嚴(yán)重失控狀態(tài)。
4.問題整改落實不到位。一是個別單位在開展財務(wù)大清查工作的過程中，走馬觀花、蜻蜓點水，什么問題都沒發(fā)現(xiàn)，沒有真正負(fù)起責(zé)任，使財務(wù)清查工作流于形式。二是有的單位開展財務(wù)大清查工作，把問題找出來了，但沒有跟蹤問效抓整改落實，導(dǎo)致有的問題屢查屢犯，完全失去了財務(wù)大清查的意義。三是對于需整改的問題應(yīng)付完成，并未盯著問題找原因，從根本上解決問題。
二、對資金管理進行財務(wù)監(jiān)督原則
1.資金管理的規(guī)范化原則。對單位資金管理進行財務(wù)監(jiān)督，要以國家的法律法規(guī)為依據(jù)，以被監(jiān)督單位適用的會計制度為基礎(chǔ)，以財務(wù)監(jiān)督內(nèi)容為核心，使財務(wù)監(jiān)督有法可依、有章可循，切實查找、糾治違規(guī)違紀(jì)行為，阻塞管理中的漏洞，以規(guī)范化監(jiān)督保障資金的規(guī)范化管理。
2.資金管理的統(tǒng)籌性原則。單位資金管理涉及內(nèi)容很多，開展財務(wù)監(jiān)督要主次分明，統(tǒng)籌安排。單位經(jīng)濟活動的特點反映出資金管理不同的側(cè)重點，比如基建單位，經(jīng)費收支頻繁、金額較大，那么經(jīng)費來源、支出的報批、審批、收付方式、程序以及資金存儲就是資金管理的側(cè)重點，也是監(jiān)督檢查的重點；對于預(yù)算外經(jīng)費單位，經(jīng)費收繳、使用，賬戶管理，特別是票據(jù)使用、管理就是監(jiān)督檢查的重點。因此，在開展財務(wù)監(jiān)督時，要根據(jù)單位任務(wù)、職能特點，統(tǒng)籌考慮資金管理的側(cè)重點，合理規(guī)劃實施監(jiān)督檢查方案，提高監(jiān)督檢查效率。
3.Y金管理的科學(xué)性原則。對單位進行財務(wù)監(jiān)督是一項科學(xué)性很強的工作。一是實施財務(wù)監(jiān)督和如何實施財務(wù)監(jiān)督有整套科學(xué)理論做支撐，涉及財經(jīng)、金融、管理、審計等主要學(xué)科以及信息、計算機等相關(guān)學(xué)科。二是財務(wù)監(jiān)督的人員要求具有很高的職業(yè)素養(yǎng)和有效執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督的能力，具有科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和與時俱進的工作方法。三是實施財務(wù)監(jiān)督的目的是促進單位科學(xué)合理地控制使用經(jīng)費，依法依規(guī)理財，提高資金管理水平。
4.資金管理的時效性原則。單位開展財務(wù)監(jiān)督應(yīng)考慮監(jiān)督檢查的時效性，盡早發(fā)現(xiàn)問題，盡快解決問題，避免發(fā)生問題。一是把對單位進行財務(wù)監(jiān)督納入年度工作計劃統(tǒng)一安排，按部就班、合理有序地開展財務(wù)監(jiān)督工作，使得資金管理的方方面面始終在宏觀監(jiān)控之下，嚴(yán)防發(fā)生問題。二是根據(jù)專項檢查的要求、時間節(jié)點有針對性地開展財務(wù)監(jiān)督工作，對存在的問題進行集中清理整治，防止違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。三是結(jié)合一段時期內(nèi)反映較為突出的問題開展財務(wù)監(jiān)督，及時查清問題原因，妥善解決，促進單位加強資金管理。同時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，形成規(guī)章制度予以規(guī)范，避免以后同類問題的發(fā)生。
三、加強資金管理的對策措施
1.強化資金安全管理責(zé)任意識?！百Y金安全無小事”，資金的安全運行，是單位財經(jīng)工作的首要問題，是單位安全管理的重要環(huán)節(jié)，事關(guān)單位建設(shè)的大局，一旦出現(xiàn)問題，就會造成很壞的政治影響和嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。一是樹立領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法紀(jì)觀念，各級應(yīng)當(dāng)把基本的財經(jīng)知識和財經(jīng)制度列入干部晉級培訓(xùn)和考核內(nèi)容，提高領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)理財?shù)哪芰Γ鰪婎I(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法制觀念，確保根源不出問題。二是依據(jù)財經(jīng)法規(guī)，明確權(quán)責(zé)，抓好落實，做到常抓、常議、常過問，形成各司其職、各盡其責(zé)，監(jiān)管無縫隙的良好運行機制；抓好考評監(jiān)督，逐級簽訂責(zé)任狀，牢固樹立“底線”意識，增強資金安全管理的主動性。三是抓好資金常態(tài)化管理工作。充分發(fā)揮典型案件的警示作用，教育各級切實筑牢資金安全意識，在任何時候、任何情況下都保持高度警惕，不能有絲毫松懈。要克服麻痹思想和厭煩情緒，按規(guī)定落實好崗位職責(zé)，認(rèn)真分析單位資金安全形式，查找不安全的因素和隱患。針對新形勢下資金安全管理中出現(xiàn)的新情況和新問題，要及時研究制訂對策和措施，認(rèn)真加以糾正和解決，必要時采取通報等方式教育警示，促使各級切實提高思想認(rèn)識，確保各項工作和規(guī)章制度落到實處。
2.嚴(yán)格落實內(nèi)部監(jiān)督制約機制。監(jiān)督制約機制是確保資金安全的“硬”措施，任何一個環(huán)節(jié)失去監(jiān)督，都會產(chǎn)生漏洞，就會存在風(fēng)險，因此，必須嚴(yán)格落實各項監(jiān)督制約機制，絲毫不能放松。一是要落實業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，強化崗位分設(shè)分管，嚴(yán)格按制度、按程序、按權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，不能為圖工作方便而變通簡化程序，給有非分之想的人留有可乘之機。會計和出納人員要做到崗位分工明確，支票與印鑒分管、票據(jù)保管和使用分開、開票與收款分管等不相容工作分離要求；堅持會計出納定期對賬，要健全完善審查復(fù)核、賬目核對和銀行存款定期核查機制，特別是財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)必須復(fù)核，并履行簽字手續(xù)；完善出納崗位定期輪換制度，目的是通過資金、賬目等清理交接，及時發(fā)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)辦理中可能存在的漏洞，降低資金管理風(fēng)險。二是堅持抓好檢查監(jiān)督，每年組織財務(wù)檢查，把資金安全管理列為重點內(nèi)容進行檢查，其目的不是揭短亮丑，而是發(fā)現(xiàn)苗頭隱患要及時遏制，發(fā)現(xiàn)漏洞問題要嚴(yán)肅處理，始終確保資金在良性軌道上運轉(zhuǎn)，真正把檢查當(dāng)成發(fā)現(xiàn)問題、促進工作、落實制度規(guī)定的有效手段，當(dāng)成維護財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的重要契機。三是發(fā)揮審計監(jiān)督的威懾力，對資金活動進行實施經(jīng)?；?、制度化的監(jiān)督檢查，并在深入細(xì)致上下工夫，對單位資金管理的側(cè)重點進行十分專業(yè)的檢查核實，展開必要的審計調(diào)查，從而達到對經(jīng)費管理的合理、合規(guī)、有效。同時建立審計監(jiān)督責(zé)任制，凡因監(jiān)督檢查不力出現(xiàn)問題的，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還要按職責(zé)分工追究有關(guān)人員責(zé)任，確保資金安全不發(fā)生任何問題。
3.結(jié)合信息化技術(shù)抓好資金安全管理。信息技術(shù)的發(fā)展，使得賬務(wù)處理系統(tǒng)、信息數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)，賬戶管理系統(tǒng)、票據(jù)管理系統(tǒng)等各種應(yīng)用系統(tǒng)更加科學(xué)化、智能化，實現(xiàn)相互制約，相互印證，資金管理漏洞大為減少。一是財務(wù)主管部門與銀行合作，實現(xiàn)對賬戶、資金往來的遠程監(jiān)控，及時鎖定異賬戶和資金。二是在財務(wù)實踐中，工作要求、財務(wù)制度、社會發(fā)展、人員素質(zhì)等各種因素影響，經(jīng)常會暴露出這樣或那樣的問題，在資金管理上一一體現(xiàn)出來。通過信息化技術(shù)，對存在的問題有針對性地開展監(jiān)督檢查，達到及時糾正e誤，降低損失，有效解決日常現(xiàn)實問題的目的，是更具發(fā)展空間和現(xiàn)實要求的方法，也是資金管理與監(jiān)督的發(fā)展方向。三是我們應(yīng)充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和信息資源，依托計算機設(shè)計開發(fā)適應(yīng)財務(wù)人員日常工作需求的模擬訓(xùn)練系統(tǒng)，在培訓(xùn)形式上加強靈活度，在培訓(xùn)內(nèi)容上加強針對性，在培訓(xùn)資金上節(jié)約成本，從而強化資金安全管理。
4.加強業(yè)務(wù)交流提高財務(wù)人員素質(zhì)。一是拓寬高等院校培養(yǎng)主渠道的潛力，在用好總部下達的送學(xué)計劃指標(biāo)、選拔優(yōu)秀財務(wù)干部進校深造的同時，根據(jù)缺什么補什么，用什么學(xué)什么的原則，根據(jù)在職財務(wù)人員學(xué)歷層次、年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、工作年限等情況，按不同層次進行分類，積極借助高等院校師資、設(shè)施等優(yōu)勢，采取聯(lián)合辦班、委托培訓(xùn)等形式，制定繼續(xù)教育規(guī)劃，確定階段性培養(yǎng)目標(biāo)，逐步實現(xiàn)財務(wù)干部繼續(xù)教育經(jīng)?；?、等級培訓(xùn)制度化。二是建立財務(wù)人員業(yè)務(wù)交流機制。充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，依托財務(wù)綜合管理信息系統(tǒng)及軍財工程，建立財務(wù)人員的業(yè)務(wù)交流平臺，優(yōu)勢互補，資源共享。鼓勵財務(wù)人員提出在實際工作中遇到問題，同業(yè)務(wù)主管人員進行解答，這樣對于促進財務(wù)人員提高整體素質(zhì)、規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)、加強上下級工作交流，具有十分重要的實際意義。
參考文獻：
[1] 張桂英.貨幣資金安全管理小議[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)讀，2010
[2] 王文亮，張佳慶，李艷.資金安全管理與風(fēng)險控制研究[M].財會研究
[3] 陳浩.淺析資金安全管理[J].經(jīng)濟師，2010
一、嚴(yán)格項目審批、核準(zhǔn)、備案程序
凡使用國有資金（含國債資金、中央、省、市、縣財政預(yù)算資金，納入財政管理的各種政府性專項建設(shè)資金及國有企事業(yè)單位自有資金；下同）和由國有企業(yè)擔(dān)?；蛘咭試匈Y產(chǎn)抵押、質(zhì)押的商業(yè)銀行貸款的項目，必須依法履行項目審批、核準(zhǔn)、備案手續(xù)。嚴(yán)禁項目未批先建，報小建大，或者擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、更改項目業(yè)主。
縣發(fā)展和改革局要嚴(yán)格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)國土資源、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法律法規(guī)，強化對投資項目的審核把關(guān)。
依據(jù)發(fā)展和改革部門項目審批、核準(zhǔn)、備案文件，建設(shè)、規(guī)劃部門方可辦理項目建筑工程施工許可、規(guī)劃許可手續(xù)；國土部門辦理項目土地使用手續(xù)；環(huán)保部門辦理項目環(huán)境影響評價手續(xù)；財政部門辦理資金撥付手續(xù)；其他部門辦理其他相關(guān)手續(xù)。
二、嚴(yán)格項目資金管理
項目資金由縣財政局、縣發(fā)展和改革局和相關(guān)行業(yè)主管部門聯(lián)合監(jiān)管。凡上級發(fā)改委單獨行文下達的項目資金，縣財政局依據(jù)縣發(fā)展和改革局資金安排意見按程序撥付資金；凡上級發(fā)改委和行業(yè)主管部門聯(lián)合行文下達的項目資金，縣財政局依據(jù)縣發(fā)展和改革局與相關(guān)行業(yè)主管部門資金安排意見按程序撥付資金；其他部門安排的各類資金，縣財政局依據(jù)縣發(fā)展和改革局項目審批文件和其他行業(yè)主管部門資金安排意見，按程序撥付資金。否則，縣財政局不予安排撥付資金。
三、嚴(yán)格項目實施管理
凡使用國有資金的建設(shè)項目，要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)政策要求，不得擅自改變建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用國有資金。確需改變建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的，項目建設(shè)單位應(yīng)及時報告情況，說明原因，向項目審批部門提出調(diào)整申請，經(jīng)同意后方可變更。
縣發(fā)展和改革局要求報告國有資金投資項目建設(shè)情況的，項目建設(shè)單位應(yīng)按要求定期向縣發(fā)展和改革局報告項目建設(shè)實施情況和重大事項。
國有資金投資項目竣工后，縣發(fā)展和改革局應(yīng)及時對項目進行檢查驗收，必要時可委托中介機構(gòu)進行后評價。
審計部門要按照《苗族自治縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》（縣政府令第48號）對國有資金投資項目進行審計監(jiān)督。
四、嚴(yán)格項目招標(biāo)投標(biāo)管理
依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《省實施<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>辦法》，縣發(fā)展和改革局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理全縣招投標(biāo)工作，并對所有招投標(biāo)活動進行全過程監(jiān)督。
使用國有資金和由國有企業(yè)擔(dān)?；蛘咭試匈Y產(chǎn)抵押或者質(zhì)押的商業(yè)銀行貸款的各類工程建設(shè)項目，包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)項目有關(guān)的重要設(shè)備、材料等物資的采購，達到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須要嚴(yán)格按照經(jīng)發(fā)展和改革部門核準(zhǔn)的項目招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)方式開展招標(biāo)工作：（一）施工單項合同估算價在100萬元人民幣以上；（二）重要設(shè)備、材料等物資的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上；（三）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，單項合同估算價在30萬元人民幣以上；（四）單項合同估算價低于第（一）、第（二）項規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在1000萬元人民幣以上。
招投標(biāo)活動應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，任何政府部門、機構(gòu)和個人不得直接參與或者干預(yù)具體的招投標(biāo)活動，嚴(yán)禁行政監(jiān)督部門插手干預(yù)招投標(biāo)活動，或者包辦招標(biāo)事宜，確保招標(biāo)人的自。各有關(guān)行政監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照職責(zé)分工，加強對本行業(yè)領(lǐng)域招標(biāo)投標(biāo)活動的監(jiān)督；縣監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強對本級各行政監(jiān)督部門遵守和執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《省實施＜中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法＞辦法》的監(jiān)督，受理對各行政監(jiān)督部門違法違紀(jì)行為的舉報。
第二條本辦法所稱“可再生能源”是指《中華人民共和國可再生能源法》規(guī)定的風(fēng)能、太陽能、水能、生物質(zhì)能、地?zé)崮堋⒑Ｑ竽艿确腔茉础?/p>
本辦法所稱“可再生能源發(fā)展專項資金”（以下簡稱發(fā)展專項資金）是指由國務(wù)院財政部門依法設(shè)立的，用于支持可再生能源開發(fā)利用的專項資金。
發(fā)展專項資金通過中央財政預(yù)算安排。
第三條發(fā)展專項資金用于資助以下活動：
（一）可再生能源開發(fā)利用的科學(xué)技術(shù)研究、標(biāo)準(zhǔn)制定和示范工程；
（二）農(nóng)村、牧區(qū)生活用能的可再生能源利用項目；
（三）偏遠地區(qū)和海島可再生能源獨立電力系統(tǒng)建設(shè)；
（四）可再生能源的資源勘查、評價和相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)；
（五）促進可再生能源開發(fā)利用設(shè)備的本地化生產(chǎn)。
第四條發(fā)展專項資金安排應(yīng)遵循的原則：
（一）突出重點、兼顧一般；
（二）鼓勵競爭、擇優(yōu)扶持；
（三）公開、公平、公正。
第二章扶持重點
第五條發(fā)展專項資金重點扶持潛力大、前景好的石油替代，建筑物供熱、采暖和制冷，以及發(fā)電等可再生能源的開發(fā)利用。
第六條石油替代可再生能源開發(fā)利用，重點是扶持發(fā)展生物乙醇燃料、生物柴油等。
生物乙醇燃料是指用甘蔗、木薯、甜高梁等制取的燃料乙醇。
生物柴油是指用油料作物、油料林木果實、油料水生植物等為原料制取的液體燃料。
第七條建筑物供熱、采暖和制冷可再生能源開發(fā)利用，重點扶持太陽能、地?zé)崮艿仍诮ㄖ镏械耐茝V應(yīng)用。
第八條可再生能源發(fā)電重點扶持風(fēng)能、太陽能、海洋能等發(fā)電的推廣應(yīng)用。
第九條國務(wù)院財政部門根據(jù)全國可再生能源開發(fā)利用規(guī)劃確定的其他扶持重點。
第三章申報及審批
第十條根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要以及全國可再生能源開發(fā)利用規(guī)劃，國務(wù)院可再生能源歸口管理部門（以下簡稱國務(wù)院歸口管理部門）負(fù)責(zé)會同國務(wù)院財政部門組織專家編制、年度專項資金申報指南。
第十一條申請使用發(fā)展專項資金的單位或者個人，根據(jù)國家年度專項資金申報指南，向所在地可再生能源歸口管理部門（以下簡稱地方歸口管理部門）和地方財政部門分別進行申報。
可再生能源開發(fā)利用的科學(xué)技術(shù)研究項目，需要申請國家資金扶持的，通過“863”、“973”等國家科技計劃（基金）渠道申請；農(nóng)村沼氣等農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的可再生能源開發(fā)利用項目，現(xiàn)已有資金渠道的，通過現(xiàn)行渠道申請支持。上述兩類項目，不得在發(fā)展專項資金中重復(fù)申請。
第十二條地方歸口管理部門負(fù)責(zé)會同同級地方財政部門逐級向國務(wù)院歸口管理部門和國務(wù)院財政部門進行申報。
第十三條國務(wù)院歸口管理部門會同國務(wù)院財政部門，根據(jù)申報情況，委托相關(guān)機構(gòu)對申報材料進行評估或者組織專家進行評審。
對使用發(fā)展專項資金進行重點支持的項目，凡符合招標(biāo)條件的，須實行公開招標(biāo)。招標(biāo)工作由國務(wù)院歸口管理部門會同國務(wù)院財政部門參照國家招投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定組織實施。
第十四條根據(jù)專家評審意見、招標(biāo)結(jié)果，國務(wù)院歸口管理部門負(fù)責(zé)提出資金安排建議，報送國務(wù)院財政部門審批。
國務(wù)院財政部門根據(jù)可再生能源發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展專項資金年度預(yù)算安排額度審核、批復(fù)資金預(yù)算。
第十五條各級財政部門按照規(guī)定程序辦理發(fā)展專項資金劃撥手續(xù)，及時、足額將專項資金撥付給項目承擔(dān)單位或者個人。
第十六條在執(zhí)行過程中因特殊原因需要變更或者撤銷的，項目承擔(dān)單位或者個人按照申報程序報批。
第四章財務(wù)管理
第十七條發(fā)展專項資金的使用方式包括：無償資助和貸款貼息。
（一）無償資助方式。
無償資助方式主要用于盈利性弱、公益性強的項目。除標(biāo)準(zhǔn)制訂等需由國家全額資助外，項目承擔(dān)單位或者個人須提供與無償資助資金等額以上的自有配套資金。
（二）貸款貼息方式。
貸款貼息方式主要用于列入國家可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)目錄、符合信貸條件的可再生能源開發(fā)利用項目。在銀行貸款到位、項目承擔(dān)單位或者個人已支付利息的前提下，才可以安排貼息資金。
貼息資金根據(jù)實際到位銀行貸款、合同約定利息率以及實際支付利息數(shù)額確定，貼息年限為1-3年，年貼息率最高不超過3%。
第十八條項目承擔(dān)單位或者個人獲得國家撥付的發(fā)展專項資金后，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)處理。
第十九條獲得無償資助的單位和個人，在以下范圍內(nèi)開支發(fā)展專項資金：
（一）人工費。
人工費是指直接從事項目工作人員的工資性費用。
項目工作人員所在單位有財政事業(yè)費撥款的，人工費由所在單位按照國家有關(guān)規(guī)定從事業(yè)費中足額支付給項目工作人員，并不得在項目經(jīng)費中重復(fù)列支。
（二）設(shè)備費。
設(shè)備費是指購置項目實施所必需的專用設(shè)備、儀器等的費用。
設(shè)備費已由其他資金安排購置或者現(xiàn)有設(shè)備儀器能夠滿足項目工作需要的，不得在項目經(jīng)費中重復(fù)列支。
（三）能源材料費。
能源材料費是指項目實施過程中直接耗用的原材料、燃料及動力、低值易耗品等支出。
（四）租賃費。
租賃費是指租賃項目實施所必需的場地、設(shè)備、儀器等的費用。
（五）鑒定驗收費。
鑒定驗收費是指項目實施過程中所必需的試驗、鑒定、驗收費用。
（六）項目實施過程中其他必要的費用支出。
以上各項費用，國家有開支標(biāo)準(zhǔn)的，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五章考核與監(jiān)督
第二十條國務(wù)院財政部門和國務(wù)院歸口管理部門對發(fā)展專項資金的使用情況進行不定期檢查。
第二十一條項目承擔(dān)單位或者個人按照國家有關(guān)規(guī)定將發(fā)展專項資金具體執(zhí)行情況逐級上報國務(wù)院歸口管理部門。
國務(wù)院歸口管理部門對發(fā)展專項資金使用情況進行審核，編報年度發(fā)展專項資金決算，并在每年3月底前將上年度決算報國務(wù)院財政部門審批。
第二十二條發(fā)展專項資金?？顚Ｓ?，任何單位或者個人不得截留、挪用。
對以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取、截留、挪用發(fā)展專項資金的，除按國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰外，必須將已經(jīng)撥付的發(fā)展專項資金全額收回上繳中央財政。
第六章附則
第二十三條國務(wù)院歸口管理部門依據(jù)本辦法會同國務(wù)院財政部門制定有關(guān)具體管理辦法。
一、扶貧領(lǐng)域資金風(fēng)險防范問題分析
（一）縣級可用財力有限，脫貧攻堅資金保障壓力大。脫貧攻堅資金投入主要依靠上級財政專項扶貧資金、涉農(nóng)整合資金及項目資金，本級資金受化解政府債務(wù)影響，融資及配套投入非常有限，脫貧攻堅資金保障壓力大。
（二）項目庫建設(shè)有待有加強，項目前期規(guī)劃籌備不夠科學(xué)合理。因項目前期籌備的前瞻性不足，項目規(guī)劃計劃與實際操作之間有差距，且項目建設(shè)內(nèi)容有時也需根據(jù)實際進行修訂完善，致使項目庫建設(shè)相對滯后，資金安排與項目對接不夠緊密，個別存在“資金等項目”現(xiàn)象，在一定程度上影響了資金支出進度。
（三）扶貧資金支出進度不均衡。在產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金方面縣、鎮(zhèn)、村各級都制訂有產(chǎn)業(yè)獎補辦法，辦法規(guī)定在產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)一定成果后驗收兌付資金，產(chǎn)業(yè)成果大多在10月份才能實現(xiàn)；
組織驗收需要大量的人力、物力及時間，客觀上限制了報賬支出。在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金方面貧困縣屬貧困山區(qū)，受地勢等自然環(huán)境影響較大，遇上天氣及地質(zhì)災(zāi)害就會嚴(yán)重影響項目實施進度，造成資金支付困難。
（四）資金監(jiān)管上存在薄弱環(huán)節(jié)。通過我局組織的財政扶貧資金專項查檢中發(fā)現(xiàn)，在資金監(jiān)管上存在以下不足一是鎮(zhèn)、村財務(wù)人員流動性大。多不具備會計專業(yè)知識，且身兼多職，業(yè)務(wù)處理差錯多;二是在會計專業(yè)繼續(xù)教育上落實的不夠，特別在鎮(zhèn)級層面就相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、專業(yè)知識上多體現(xiàn)于以查代訓(xùn);三是相關(guān)檔案整理不規(guī)范、不細(xì)致。
（五）績效考評結(jié)果運用需進一步落實。雖然貧困縣對扶貧資金的使用和管理開展績效評價，并將其納入扶貧開發(fā)工作成效考核，但只是流于考核層面，績效評價的結(jié)果并沒有成為下一年度資金安排和項目確定的依據(jù)。有的項目主管部門尚未樹立績效理念，工作的重點仍停留在資金是否及時足額撥付、項目是否按計劃實施等傳統(tǒng)層面，而對扶貧資金效益缺乏系統(tǒng)的績效評價。扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)作為一個新事物，系統(tǒng)的可操作性不夠靈活，部分管理權(quán)限未下方到縣級財政部門，導(dǎo)致扶貧資金動態(tài)監(jiān)控工作效率較低。
二、扶貧領(lǐng)域資金風(fēng)險防范對策建議
（一）在資金投入方面。建議上級加大對貧困縣轉(zhuǎn)移支付力度及項目資金傾斜，貧困縣也將集中財力加大對貧困村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。通過向上爭取、地方配套和撬動貸款的方式，積極籌措資金，全力保障全縣脫貧攻堅資金需求。
（二）產(chǎn)業(yè)資金支出上。修改產(chǎn)業(yè)獎補辦法為產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持辦法，依據(jù)各貧困戶或經(jīng)營主體產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際情況給予資金扶持，打破驗收后兌付的傳統(tǒng)制約支出局面，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項目資金支出上提前著手安排項目建設(shè)中簽訂合同、招投標(biāo)等前期工作，及早動工，抓緊項目實施及驗收，保證資金支出進度。
（三）在涉農(nóng)資金整合方面。一是切實做好項目庫建設(shè)，做好項目庫動態(tài)調(diào)整，建立科學(xué)具操作性的項目庫。二是建議對納入整合范圍的項目上級行業(yè)部門不要再下達項目計劃并納入行業(yè)考核，真正做到實質(zhì)性整合。三是涉農(nóng)整合資金中要求農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展類占比60，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類占比40，縣級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金缺口較大，建議上級部門取消支出占比的限定，由縣級按實際需求安排支出，或者加大對基礎(chǔ)設(shè)施資金的專項安排和投入力度。
（四）在資金監(jiān)管方面。按照資金分配規(guī)范、使用范圍明晰、管理監(jiān)督嚴(yán)格、職責(zé)效能統(tǒng)一的要求。進一步完善以扶貧成效結(jié)果為導(dǎo)向的資金分配機制，制定項目資金管理辦法、監(jiān)督檢查制度方案，切實加強對整合涉農(nóng)資金的監(jiān)管，確保資金使用安全高效。一是加強財政干部隊伍建設(shè)。建議通過招錄或政府購買服務(wù)等方式充實基層財政審計所干部隊伍，確保扶貧資金支出及管理工作正常開展；
二是抓實抓好財政干部繼續(xù)教育培訓(xùn)，加強脫貧攻堅及財政業(yè)務(wù)等方面知識學(xué)習(xí)，提升工作能力；
中央財政服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法完整版全文第一章 總 則
第一條 為提高中央財政資金使用績效，促進服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和國務(wù)院有關(guān)加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的要求及產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)意見，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中央財政服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金(以下簡稱專項資金)是指中央財政從公共財政預(yù)算資金中安排的專項用于支持現(xiàn)代商品流通發(fā)展、促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公共服務(wù)體系建設(shè)的資金。
第三條 專項資金由財政部會同商務(wù)、工商、科技、供銷合作、知識產(chǎn)權(quán)等有關(guān)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門(以下簡稱業(yè)務(wù)主管部門)管理。財政部和業(yè)務(wù)主管部門分別履行以下管理職責(zé)：
(一)財政部負(fù)責(zé)提出年度專項資金支持重點和范圍、資金額度;審核業(yè)務(wù)主管部門提出的工作方案及預(yù)算初步建議;下達預(yù)算及撥付資金;對資金的使用及績效情況進行監(jiān)督檢查。
(二)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)提出具體工作方案及預(yù)算初步建議;會同財政部對資金的使用及績效情況進行監(jiān)督檢查。
第四條 專項資金管理遵循公開、擇優(yōu)、規(guī)范、實效原則，資金分配和使用情況向社會公開，接受有關(guān)部門和社會監(jiān)督。
第二章 資金支持范圍和支持方式
第五條 專項資金主要用于支持創(chuàng)新現(xiàn)代商品流通方式，改善現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公共服務(wù)體系，推動流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進城鄉(xiāng)市場發(fā)展,擴大國內(nèi)消費。具體包括：
(一) 電子商務(wù)、現(xiàn)代物流、科技服務(wù)、環(huán)保服務(wù)、信息服務(wù)、廣告服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。
(二) 養(yǎng)老服務(wù)、健康服務(wù)、家政服務(wù)等民生服務(wù)業(yè)。
(三) 農(nóng)村生產(chǎn)、生活用品流通及服務(wù)體系建設(shè)。
(四) 全國跨區(qū)域農(nóng)產(chǎn)品流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
(五)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的區(qū)域性綜合試點。
(六)規(guī)范商貿(mào)流通業(yè)的市場環(huán)境，建設(shè)維護誠信等制度體系。
(七)財政部會同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門確定的其他相關(guān)領(lǐng)域。
第六條 專項資金優(yōu)先采取股權(quán)投資、建立產(chǎn)業(yè)基金、政府和社會資本合作(PPP)等市場化方式，對符合要求的企業(yè)和單位予以支持，也可采取貸款貼息、財政補助的支持方式。
第七條 專項資金主要用于上述支持范圍的項目建設(shè)支出，不得用于征地拆遷、人員經(jīng)費等經(jīng)常性開支以及提取工作經(jīng)費。
第三章 資金分配方式
第八條 專項資金原則上以因素法分配，確需考慮專業(yè)規(guī)劃布局、項目特點的，采取項目法分配。
第九條 因素法分配資金主要依據(jù)產(chǎn)業(yè)行業(yè)布局、支持重點、各地區(qū)相關(guān)發(fā)展指標(biāo)、工作基礎(chǔ)、及當(dāng)年預(yù)算規(guī)模、以前年度資金使用情況、地方財力等因素，經(jīng)測算后下達到省級財政部門。
第十條 項目法分配資金通過專家評審、競爭性談判、招標(biāo)等方式選拔，專項資金安排到符合要求的企業(yè)或單位。
第十一條 需要選擇試點地區(qū)時，試點地區(qū)以有關(guān)專業(yè)規(guī)劃布局或?qū)＜以u審、競爭擇優(yōu)等方式統(tǒng)籌確定。
第四章 預(yù)算管理
第十二條 每年4月30日前，財政部會同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門，視業(yè)務(wù)需要及工作基礎(chǔ)，印發(fā)工作通知，明確當(dāng)年專項資金的實施目的、基本原則、主要任務(wù)、中央財政資金支持重點及工作要求等具體內(nèi)容。
第十三條 符合工作要求及條件的地區(qū)，由省級財政部門會同同級業(yè)務(wù)主管部門在規(guī)定時間內(nèi)，以正式文件的形式向財政部及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門報送本省實施方案。
第十四條 財政部按照預(yù)算管理程序，對各省報送的實施方案、相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門提出的預(yù)算初步建議進行審核后，于每年6月15日前將專項資金全部下達到省級財政部門。
第十五條 省級財政部門收到專項資金后,應(yīng)當(dāng)在7月15日前全部下達到縣級以上財政部門。
第十六條 省級財政部門會同同級業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)下達的專項資金額度及工作通知要求，結(jié)合前期報送的實施方案，制定資金使用具體方案，于資金下達三個月內(nèi)報財政部及有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門備案。備案內(nèi)容包括：績效目標(biāo)、具體項目、項目總投資、項目資金來源、主要建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點、項目開竣工期限等。
第十七條 專項資金安排意見備案前應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會公示，公示期不少于10個工作日，公示無異議后方可上報并組織實施。
第十八條 專項資金安排意見備案后不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)將項目調(diào)整情況及調(diào)整原因報財政部及有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門備案。
第十九條 地方各級財政部門要加強專項資金與地方財政資金以及中央財政其他資金的統(tǒng)籌使用，對中央財政其他資金已經(jīng)支持的項目，專項資金原則上不再支持。
第二十條 地方各級財政部門要嚴(yán)格按照預(yù)算管理及國庫集中支付制度等有關(guān)規(guī)定，加強專項資金支付管理，確保專項資金及時、有效、安全支付。
第二十一條 省級財政部門會同同級業(yè)務(wù)主管部門按照資金管理有關(guān)規(guī)定以及有關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)文件要求，加強對項目建設(shè)的監(jiān)管并及時驗收，于每年1月底前報送上年度專項資金項目實施及績效情況總結(jié)。
第二十二條 申請專項資金的企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：
(一)在中華人民共和國境內(nèi)依法登記注冊，具有獨立法人資格;
(二)按照有關(guān)規(guī)定已取得開展相關(guān)業(yè)務(wù)的資格;
(三)主營業(yè)務(wù)屬于本辦法第五條規(guī)定的支持范圍，業(yè)務(wù)模式明確，人才資源具備，經(jīng)營能力突出;
(四)建立了規(guī)范的財務(wù)管理制度，近五年來無違法違紀(jì)行為，信用記錄良好。
第五章 監(jiān)督管理
第二十三條 獲得專項資金的企業(yè)、單位收到資金后，應(yīng)當(dāng)按照國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用資金，并自覺接受監(jiān)督檢查。
第二十四條 地方各級財政部門會同同級業(yè)務(wù)主管部門按職責(zé)分工加強對專項資金安排使用情況績效評價，評價重點是預(yù)算執(zhí)行進度、項目建設(shè)實施情況、項目社會及經(jīng)濟效益等。
第二十五條 地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同同級業(yè)務(wù)主管部門，加強對項目執(zhí)行情況和專項資金使用情況的監(jiān)督檢查。財政部將不定期抽查。對于截留、擠占、挪用、騙取專項資金等違法行為，一經(jīng)查實，財政部將收回已安排的專項資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。
第六章 附 則
第二十六條 省級財政部門應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實際，制定實施細(xì)則，報財政部備案。
