發(fā)布時(shí)間：2023-08-17 17:50:29
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)防范措施淺析樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：企業(yè) 財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 防范措施
1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種原因使得企業(yè)償債能力喪失甚至導(dǎo)致預(yù)期效益下降的風(fēng)險(xiǎn)。造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，既有來(lái)于企業(yè)外部的原因，又有企業(yè)自身的原因，其中公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不恰當(dāng)?shù)仁亲钪饕脑?。一般?lái)說(shuō)，房地產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跟一般的風(fēng)險(xiǎn)相比，既有極大的相似性又有其自身的特殊性，房地產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以概括為以下幾點(diǎn)：客觀存在性、不確定性、可轉(zhuǎn)移性和難以防范的特性?？梢哉f(shuō)，企業(yè)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，再根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特性可以得出：要想將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，必須從各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)入手，從財(cái)務(wù)管理抓起。
2、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理上的不足
2.1、企業(yè)管理人員素質(zhì)不夠
任何系統(tǒng)的正常運(yùn)行都需要高素質(zhì)人員的操控和管理。同樣的，高素質(zhì)的理財(cái)人員對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)是非常重要的，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。然而，現(xiàn)在許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我國(guó)財(cái)務(wù)管理人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足、素質(zhì)較低，還不具備抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。尤其是專(zhuān)業(yè)技能的落后，素質(zhì)達(dá)不到專(zhuān)業(yè)要求的高度，更是加大了企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2、資本結(jié)構(gòu)不合理，財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)不健全
項(xiàng)目投資觀念滯后、負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的催化劑。在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，如果不能做到以低于收益率的成本獲取所需要的資金或者是不能做到以合適的價(jià)格變換資產(chǎn)，那必然會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中，有一個(gè)很重要的系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到至關(guān)重要的作用，它就是內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)?，F(xiàn)在，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)并不完善，監(jiān)控機(jī)制不健全是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的重要原因。而企業(yè)對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)的忽略，更是加大了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。
2.3、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂，籌資缺少規(guī)劃，資金利用率低
企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，管理部門(mén)制度不健全，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間在資金管理以及利用分配方面混亂。資金利用率低、資金流失嚴(yán)重，資金的安全和完整得不到保證。另外企業(yè)理財(cái)環(huán)境是變化無(wú)常的，這些導(dǎo)致企業(yè)環(huán)境變化的外部原因勢(shì)必會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，而對(duì)與管理基礎(chǔ)較差的管理部門(mén)來(lái)說(shuō)，由于缺乏預(yù)測(cè)能力和對(duì)外界環(huán)境變化的適應(yīng)能力，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)企業(yè)對(duì)籌資沒(méi)有規(guī)劃，便會(huì)因處理不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
3、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
3.1、不斷提高理財(cái)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，哪一個(gè)環(huán)節(jié)處理不好都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。在房地產(chǎn)企業(yè)中，投資的方向必須有足夠的把握才能去執(zhí)行，在各個(gè)方面必須謹(jǐn)慎考慮，總結(jié)出做成后帶給企業(yè)及公司的效益和失敗后對(duì)公司的損害，權(quán)衡利弊做出投資選擇。為此，企業(yè)理財(cái)人員必須不斷地鍛煉自己，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高投資正確性。所以，企業(yè)必須不斷提高理財(cái)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，樹(shù)立正確的管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的理念，才能有效的防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
3.2、完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，運(yùn)用多種財(cái)務(wù)策略降低損失
在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中要明確各個(gè)部門(mén)的責(zé)任，兼顧企業(yè)各方面的利益。要把握住財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面，包括預(yù)測(cè)、計(jì)劃、決策等各個(gè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程。完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取科學(xué)的方法對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行分析，有條件的話要對(duì)效果做出評(píng)價(jià)。在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，要針對(duì)問(wèn)題采取不同的財(cái)務(wù)策略，比如風(fēng)險(xiǎn)接受策略、風(fēng)險(xiǎn)回避策略、風(fēng)險(xiǎn)分散策略等，想盡一切辦法將企業(yè)的損失降到最低。總之，要完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取適當(dāng)策略降低企業(yè)損失，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。
3.3、完善財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，優(yōu)化內(nèi)部資源配置
監(jiān)督部門(mén)的力量是不可小覷的，它可以保證部門(mén)按照應(yīng)有的程序運(yùn)行下去，是每個(gè)正規(guī)企業(yè)都應(yīng)該設(shè)立的重要部門(mén)。在企業(yè)財(cái)務(wù)方面，財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制可以實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，提示理財(cái)人員及時(shí)的做出分析和判斷并對(duì)此做出防范。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)預(yù)算可以從兩個(gè)方面入手，一方面是短期財(cái)務(wù)預(yù)警，另一方面編制對(duì)現(xiàn)金流量的預(yù)算。另外，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范不是僅僅一個(gè)部門(mén)就可以完成的，它需要很多部門(mén)的積極配合。因此，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資源配置對(duì)企業(yè)額財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范有著重要的作用。
3.4、建立合理的財(cái)務(wù)決策機(jī)構(gòu)
財(cái)務(wù)的管理工作一直是受財(cái)務(wù)決策的影響的，一般情況下，主觀和經(jīng)驗(yàn)上的決策失誤是造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。所以，在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中，必須有正確合理的決策作為指導(dǎo)，才能做出正確的理財(cái)措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在投資前應(yīng)該做出數(shù)種投資方案，然后分別在收益、風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面做出分析，綜合評(píng)價(jià)以后選擇一個(gè)最好最適合的方案進(jìn)行實(shí)施。在此過(guò)程切不可由于個(gè)人偏好和經(jīng)驗(yàn)主義影響決策，要始終堅(jiān)持以大局為重，全面配合公司的發(fā)展，以企業(yè)利益為根，讓企業(yè)在正確的決策下健康的發(fā)展。
4、結(jié)語(yǔ)
我國(guó)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的領(lǐng)域是很廣的，因此企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)復(fù)雜的工程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的意志而轉(zhuǎn)移的。所以，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的管理，提高理財(cái)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，優(yōu)化內(nèi)部資源配置。在決策時(shí)，要把握好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，做出正確的預(yù)測(cè)，采取適當(dāng)?shù)姆绞椒婪镀髽I(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)利益最大化的目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；投資風(fēng)險(xiǎn)；防范措施
近年來(lái)，國(guó)民對(duì)房地產(chǎn)的熱情只增不減。經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展，我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)正在處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，逐步邁向一個(gè)多領(lǐng)域的、正規(guī)化的企業(yè)。房地產(chǎn)企業(yè)的增長(zhǎng)方式也在逐漸改變，以前是靠政府扶助以及政策的優(yōu)待，而現(xiàn)在主要靠企業(yè)本身及市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)。隨著房地產(chǎn)出售價(jià)格的飛速增長(zhǎng)，以及國(guó)家就其問(wèn)題頒布的一系列政策，是房地產(chǎn)企業(yè)的投資更加兇猛。由于物價(jià)的波動(dòng)較大，建筑物所需的材料成本以及房地產(chǎn)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力度逐漸增大，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)在投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)的變化也日益增大。因此為了更好的應(yīng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)，需要提出合理的相關(guān)防范措施，才能使房地產(chǎn)企業(yè)健康發(fā)展。
一、房地產(chǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）政策風(fēng)險(xiǎn)
1、經(jīng)濟(jì)體制改革風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)體制改革的風(fēng)險(xiǎn)是指一種經(jīng)濟(jì)體制對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)的影響，可能會(huì)使房地產(chǎn)業(yè)受到一定的損失。經(jīng)濟(jì)體制一般決定著這個(gè)國(guó)家未來(lái)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的方向以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體結(jié)構(gòu)。假如國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行改革，這就說(shuō)明這個(gè)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制也要跟著變化。
2、土地使用制度改革風(fēng)險(xiǎn)。土地使用制度改革也會(huì)影響房地產(chǎn)業(yè)的成本。例如，土地的使用年限長(zhǎng)短的規(guī)定，開(kāi)發(fā)商的收費(fèi)和補(bǔ)償都會(huì)使成本增加。另一原因，當(dāng)局者會(huì)根據(jù)土地的變化，就其土地的價(jià)值作出相應(yīng)的戰(zhàn)略也會(huì)給房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，當(dāng)局者要運(yùn)用宏觀調(diào)控的手段來(lái)控制房?jī)r(jià)的穩(wěn)定性，防止過(guò)高而偏離市場(chǎng)價(jià)格。所以，這些政策的變化都會(huì)給房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
1、市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)市場(chǎng)的供求風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)企業(yè)與購(gòu)買(mǎi)者之間的交易形成的市場(chǎng)供求的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)和供求不是一層不變的，所以房地產(chǎn)市場(chǎng)上的供給與需求會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化而變化。由于供求失衡，就會(huì)給房地產(chǎn)企業(yè)以及購(gòu)房者帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，房地產(chǎn)企業(yè)要時(shí)刻關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)向，做好正確的市場(chǎng)分析把握市場(chǎng)供求的規(guī)律，了解購(gòu)買(mǎi)者的能力。進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)，從而避免或者減少市場(chǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指房地產(chǎn)企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)及管理方面帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
（1）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)通常是指購(gòu)買(mǎi)力的風(fēng)險(xiǎn)，是指在投資時(shí)投入的資金和投資交易完成后相對(duì)比，如果購(gòu)買(mǎi)力降低給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買(mǎi)力的高低與通貨膨脹率有著密切的關(guān)系。投資是有一定的周期的，像是房地產(chǎn)這種行業(yè)投資資金大、周期較長(zhǎng)，所以通貨膨脹的存在就會(huì)影響企業(yè)運(yùn)行效率，就會(huì)面臨通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。因此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該密切關(guān)注通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并作出合理準(zhǔn)確的預(yù)防措施來(lái)減少通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。比如，適當(dāng)調(diào)整降低其利益收益來(lái)降低此風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)際收益率的影響程度。
（2）率變化風(fēng)險(xiǎn)。利率變化風(fēng)險(xiǎn)是指利率的不穩(wěn)定性給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。利率是國(guó)家在宏觀調(diào)控中一個(gè)重要的調(diào)節(jié)杠桿。所以，一個(gè)企業(yè)的投資活動(dòng)及財(cái)務(wù)決策的方向是要通過(guò)利率的變化來(lái)調(diào)整的。利率政策變化對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)有著非常大的影響。房地產(chǎn)行業(yè)是屬于資金密集型的產(chǎn)業(yè)，企業(yè)投資成本的高低也可以從利率這方面體現(xiàn)出來(lái)的，并且影響著企業(yè)的收益。所以，關(guān)注利率風(fēng)險(xiǎn)的變化做好及時(shí)的應(yīng)對(duì)措施，關(guān)注國(guó)家宏觀調(diào)控利率的動(dòng)向，做好戰(zhàn)略性應(yīng)對(duì)措施，合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)取得利益最大化。
（三）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
1、城市規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。城市的規(guī)劃會(huì)使這個(gè)城市更加的有規(guī)模、和諧，使城市的布局看起來(lái)更加有層次感，進(jìn)而對(duì)城市建設(shè)中存在的矛盾進(jìn)行調(diào)節(jié)與改善。城市的發(fā)展離不開(kāi)規(guī)劃，而城市的規(guī)劃又影響著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。地理位置的優(yōu)越，交通的便利等原因都會(huì)影響房地產(chǎn)企業(yè)，所以國(guó)家要根據(jù)當(dāng)下城市發(fā)展所需作出規(guī)劃計(jì)劃，因此房地產(chǎn)企業(yè)要關(guān)注當(dāng)下城市規(guī)劃的動(dòng)向，把城市規(guī)劃可能會(huì)給投資項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估預(yù)測(cè)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)采取有效措施，避免風(fēng)險(xiǎn)或者減小風(fēng)險(xiǎn)最大化。
2、公眾干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。公眾干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)一般指房產(chǎn)企業(yè)在舊房拆遷補(bǔ)償問(wèn)題上與居民之間的利益問(wèn)題。如果在這一區(qū)域建造房屋可能會(huì)影響到周?chē)用竦囊恍├?，比如：影響另一區(qū)域居民樓的采光等問(wèn)題，使得公眾對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行干預(yù)，因此會(huì)阻礙此項(xiàng)目的順利發(fā)展，導(dǎo)致給企業(yè)帶來(lái)一定的損失。
3、社會(huì)治安風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)治安是否有保障也會(huì)影響房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目的進(jìn)展，因此，房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)該項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮到項(xiàng)目投資區(qū)域的社會(huì)保障狀況，合理的規(guī)避社會(huì)治安風(fēng)險(xiǎn)給投資項(xiàng)目帶來(lái)的各種形式的損失。
二、對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防范措施
（一）關(guān)注政府政策導(dǎo)向，掌握最佳的投資時(shí)期
1、密切關(guān)注國(guó)家關(guān)于房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)體制變更的政策與方向，企業(yè)組建政策分析小組作出合理的評(píng)估，關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展，根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展有計(jì)劃的分散性投資。
2、在取得土地使用權(quán)前應(yīng)對(duì)其進(jìn)行合理的評(píng)估與預(yù)算，看其是否符合開(kāi)發(fā)條件，并做好與政府相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)商，并且獲得支持與幫助。土地的開(kāi)發(fā)和利用要做好合理的分配，這樣企業(yè)可以循環(huán)的使用資源實(shí)現(xiàn)利益最大化并且減少風(fēng)險(xiǎn)和其他方面的阻礙。
（二）加強(qiáng)市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)，合理回避風(fēng)險(xiǎn)
1、房地產(chǎn)企業(yè)要緊密的關(guān)注房產(chǎn)市場(chǎng)的動(dòng)向，根據(jù)近一年或者幾年的房屋成交量合理計(jì)劃下周期的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，并且做好相關(guān)的防止盲目的開(kāi)發(fā)造成房屋過(guò)剩導(dǎo)致資金的占?jí)骸?/p>
2、企業(yè)在通貨膨脹期間，可以適當(dāng)?shù)倪x擇一些房屋進(jìn)行低利率的出售，可以緩和成本的回收和資金的流動(dòng)，通貨膨脹時(shí)政府會(huì)做相應(yīng)的對(duì)策去解決，可以根據(jù)政府的對(duì)策作出合理的回避。在利率這個(gè)方面，房地產(chǎn)企業(yè)能夠提高預(yù)期和采用固定利率合同形式，規(guī)避此風(fēng)險(xiǎn)。
（三）關(guān)注社會(huì)動(dòng)向，做好合理防范
1、用風(fēng)險(xiǎn)組合的原則，企業(yè)應(yīng)該密切關(guān)注政府的城市規(guī)劃的政策，然后根據(jù)規(guī)劃作出投資計(jì)劃，把投資組合在預(yù)期收益率下把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，或者合理的分散風(fēng)險(xiǎn)，使投資收益得到最大化。例如，房地產(chǎn)企業(yè)可以在一些地方建設(shè)寫(xiě)字樓，在另外的地方建設(shè)住宅區(qū)等。不同類(lèi)型的房地產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)大小不同，收益也不相同。這樣可以得到較為平均的收益。
2、給予該區(qū)域的居民進(jìn)行優(yōu)惠購(gòu)房政策，與居民做好協(xié)商并給予居民一定的補(bǔ)償。改善該區(qū)域的環(huán)境，引進(jìn)商業(yè)進(jìn)駐小區(qū)便利該區(qū)居民生活，完善該區(qū)域周?chē)沫h(huán)境設(shè)施。
3、房地產(chǎn)企業(yè)投資不能盲目的投資而忽略地段，地段對(duì)于房產(chǎn)企業(yè)有著重要的影響，現(xiàn)在居民選房會(huì)把周?chē)乩韮?yōu)勢(shì)和安全作為重要的條件，因此，房地產(chǎn)企業(yè)在選擇建設(shè)的時(shí)候應(yīng)當(dāng)與當(dāng)?shù)氐恼畢f(xié)商并簽立合同，加強(qiáng)該地的治安安全情況。并且房產(chǎn)企業(yè)也要有優(yōu)秀的物業(yè)管理和安全的治安系統(tǒng)。
三、結(jié)論
房地產(chǎn)是一個(gè)涉及行業(yè)和領(lǐng)域范圍都比較大的行業(yè)，所以在投資的過(guò)程中，每個(gè)階段所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)使不同的，企業(yè)在投資的過(guò)程中也要考慮現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)管理，既要全面的統(tǒng)籌規(guī)劃，又要注意每個(gè)環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)，不要脫離總體控制，使每一階段每一環(huán)節(jié)都有效的實(shí)施。與此同時(shí)，每一個(gè)投資的企業(yè)或者個(gè)人，從內(nèi)部和外部的企業(yè)文化以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等各個(gè)方面客觀地全面地分析考慮企業(yè)本身的優(yōu)劣勢(shì)，這樣就可以建設(shè)合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)降低，效益提高。（作者單位：西京學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:開(kāi)放式基金 基金定投 基金定投風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)回避
一、什么是基金定投
一般而言，基金的投資方式有兩種，單筆投資和定期定額投資，定期定額的方式類(lèi)似于銀行儲(chǔ)蓄的“零存整取”方式。對(duì)于基金定投比較專(zhuān)業(yè)的定義是：基金定投是指定期定額投資基金的簡(jiǎn)稱，是指在在固定的時(shí)間以固定的金額投資到指定的開(kāi)放式基金當(dāng)中，類(lèi)似于銀行的零存整取方式。這樣投資可以平均成本，分散成本，比較適合進(jìn)行長(zhǎng)期投資。
二、我國(guó)基金定投的風(fēng)險(xiǎn)分析
基金定投作為一種將自有資金定期定額的投向開(kāi)放式基金的投資方式，在投資的過(guò)程中可以充分的享有開(kāi)放式基金投資的種種優(yōu)點(diǎn)。但是也正是由于基金定投是建立在開(kāi)放式基金的基礎(chǔ)之上的投資方式，其要承擔(dān)部分甚至全部的開(kāi)放式基金的風(fēng)險(xiǎn)，不僅如此，由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的不完善，以及相關(guān)法律的不健全，基金定投投資者還要承擔(dān)一部分基金定投市場(chǎng)上所特有的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）持有期限內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
一般我們認(rèn)為在基金定投中，定投成本為定投期間的平均成本，只有當(dāng)基金的凈值高于這一成本時(shí)，基金定投才能獲得收益。所以當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)較大時(shí)，基金凈值的波動(dòng)也會(huì)隨之增大，從而為投資者帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。比如在投資者持有基金期間“牛多熊少”，那么顯然基金的凈值會(huì)隨著市場(chǎng)的上揚(yáng)而大幅的上升，同時(shí)隨著投資時(shí)間的延長(zhǎng)，定投的成本也會(huì)逐漸下降，從而使投資獲得較大的收益。但是如果在投資期間市場(chǎng)表現(xiàn)為“熊多牛少”的話，伴隨著整個(gè)市場(chǎng)的下挫，基金凈值也將大幅跳水，而且基金凈值的下降速度一般會(huì)高于成本下降速度，從而使得基金凈值下降到平均成本之下，為投資者帶來(lái)?yè)p失。
（二）由于基金定投而使投資人產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
由于部分投資者在投資之初沒(méi)有對(duì)自己未來(lái)的資金需求進(jìn)行正確的預(yù)期便草草入市，在定投持續(xù)持有期間，一旦面臨資金需要如出現(xiàn)意外情況或者資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難時(shí)，很多投資者便會(huì)選擇終止定投，甚至?xí)H回基金份額，但如果贖回時(shí)基金正處于虧損狀態(tài)或出于熊市之中，投資者倉(cāng)促的贖回基金便會(huì)對(duì)其造成損失。同時(shí)，開(kāi)放式基金還有一種特別的風(fēng)險(xiǎn)便是巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)，即在單個(gè)交易日，基金的凈贖回申請(qǐng)超過(guò)基金總份額的10%，投資者可能無(wú)法及時(shí)贖回持有的全部基金份額，進(jìn)而更加劇了投資者流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和損失。
（三）銀行或基金公司宣傳過(guò)當(dāng)對(duì)投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
在銀行的營(yíng)業(yè)廳我們會(huì)經(jīng)?？吹焦ぷ魅藛T熱情的向顧客兜售各種基金定投的產(chǎn)品，并且大肆的利用定投的高收益率作為宣傳的噱頭，來(lái)吸引顧客購(gòu)買(mǎi)基金產(chǎn)品。筆者認(rèn)為，在工作人員向顧客推薦定投產(chǎn)品的時(shí)候是故意混淆了“高收益率”和定投基金本身的概念。在宣傳冊(cè)上我們往往會(huì)看到一些定投基金的收益率動(dòng)輒就在30%以上，有的甚至超過(guò)了40%、50%，基金公司為我們勾畫(huà)的基金定投高收益前景大多是以這30%以上的收益率為前提條件的。但是，為我們帶來(lái)豐厚回報(bào)的只是高收益率，而并不是定投基金本身。因?yàn)檎嬲哪軌蜃屖找媛试陂L(zhǎng)期內(nèi)保持在高位的基金是很少見(jiàn)的。
（四）投資者在投資時(shí)面臨的選擇風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)過(guò)觀察筆者發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在市場(chǎng)上的基金定投類(lèi)產(chǎn)品種類(lèi)繁多，不同的基金產(chǎn)品長(zhǎng)期收益率也有很大的差別如果選擇不當(dāng)，選擇了長(zhǎng)期表現(xiàn)不佳的品種，會(huì)使基金定投組合的表現(xiàn)達(dá)不到預(yù)期的效果。另一方面，一部分投資者在投資時(shí)將基金定投類(lèi)產(chǎn)品等同于銀行零存整取類(lèi)存款。我們應(yīng)該了解，基金定投是引導(dǎo)投資者進(jìn)行長(zhǎng)期投資，平均投資成本的一種簡(jiǎn)單易行的投資方式，但是它并不能回避基金固有的一些風(fēng)險(xiǎn)，也不能保證投資人獲得收益，更不是替代儲(chǔ)蓄的等效替代方式。
三、基金定投投資者應(yīng)如何回避定投風(fēng)險(xiǎn)
（一）利用基金定投組合規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
基金定投不是集中投資，也應(yīng)當(dāng)講究投資組合藝術(shù)?；鸲ㄍ兜幕咎攸c(diǎn)是在固定的時(shí)間、以固定的金額購(gòu)買(mǎi)基金，但并不表示投資者不可以根據(jù)自身的實(shí)際情況構(gòu)建有效的投資組合。投資者完全可以采取辦理幾份定投品種的方式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)，從而避免基金集中投資的風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)不同的投資目標(biāo)選擇不同的基金組合
（二）基金定投時(shí)保持自身資金流動(dòng)性
投資基金定投這類(lèi)金融理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，要充分考慮自己在日常生活中資金的流動(dòng)性需要，在投資之前留有能夠覆蓋全部日常支出和保有應(yīng)急資金的前提下，再進(jìn)行相應(yīng)的基金定投投資。這樣做一方面可以使自己在出現(xiàn)緊急情況之時(shí)有充足的現(xiàn)金或者充足的能夠迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)，另一方面能夠避免出現(xiàn)非主動(dòng)性中止定投或緊急贖回的情況出現(xiàn)，從而為投資者帶來(lái)意料之外的損失。
（三）長(zhǎng)期投資，并適時(shí)作出調(diào)整
由于市場(chǎng)的短期走勢(shì)難以預(yù)計(jì)，長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)判斷相對(duì)可行，而且目前我國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)比較劇烈，因此在進(jìn)行基金定投的時(shí)候，做跨經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期的定投才能更為有效地平滑投資波動(dòng)和降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)長(zhǎng)期持有還能夠降低基金定投的平均成本。但是長(zhǎng)期持有定投基金并不意味著捂著不動(dòng)，當(dāng)各方面條件發(fā)生變化時(shí)，如收入狀況、家庭財(cái)務(wù)目標(biāo)、居住地點(diǎn)等發(fā)生變化時(shí)，投資者就應(yīng)該針對(duì)自己實(shí)際情況作出相應(yīng)的調(diào)整；另一方面，投資者還是應(yīng)該定期檢視投資組合的有效性，依照重點(diǎn)潛力市場(chǎng)分配不同的投資比重。同時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金出現(xiàn)重大基本面問(wèn)題時(shí)，也應(yīng)該視情況作出一些安排。
（四）詳細(xì)了解基金定投的相關(guān)規(guī)則后再進(jìn)行投資
雖然說(shuō)基金定投和我們平常所說(shuō)的銀行零存整取業(yè)務(wù)比較相似，但是作為風(fēng)險(xiǎn)投資工具，基金定投和銀行存款類(lèi)業(yè)務(wù)還是有著很大的差別的，投資者在投資是不能不加以區(qū)分。其外，基金定投有著比較豐富的內(nèi)容，較之我們?nèi)粘＝佑|的銀行存款類(lèi)業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜一些，在基金贖回、終止基金定投等方面都有著獨(dú)特的規(guī)定，如果投資者在不知道這些比較重要的規(guī)定的前提下草草的進(jìn)入基金市場(chǎng)，往往會(huì)造成不必要的麻煩和損失。
四、總結(jié)
通過(guò)分析我們可以發(fā)現(xiàn)，雖然基金定投有著其他金融理財(cái)產(chǎn)品不能比擬的優(yōu)勢(shì)，如平均成本、分散風(fēng)險(xiǎn)、連續(xù)復(fù)利、手續(xù)方便等，但是作為風(fēng)險(xiǎn)投資工具，基金定投還是蘊(yùn)含著一定的風(fēng)險(xiǎn)的，因此，投資者在金融基金定投市場(chǎng)時(shí)一方面應(yīng)該對(duì)基金定投的更方面風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)，另一方面應(yīng)該具有一定的避險(xiǎn)常識(shí)，只有這樣才能真正的在波動(dòng)不定的市場(chǎng)中獲得預(yù)想中的回報(bào)。
參考文獻(xiàn)
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近年來(lái),各家商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng),紛紛跑馬圈地,加大力度,全力拼搶信用卡市場(chǎng)份額。但以發(fā)卡量為目標(biāo)的粗放式管理也給銀行帶來(lái)信用卡規(guī)模經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的矛盾,不利于信用卡業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)務(wù)之急是分析信用卡的風(fēng)險(xiǎn)特征及其表現(xiàn)形式,采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施,推動(dòng)該業(yè)務(wù)持續(xù)健康的發(fā)展。
一、信用卡業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題
(一)銀行發(fā)展過(guò)程中積累的問(wèn)題和矛盾逐步顯現(xiàn)
除了經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的下滑,信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展給銀行自身的管理和服務(wù)帶來(lái)巨大壓力。具體表現(xiàn)為:單純追求數(shù)量的粗放式發(fā)卡和營(yíng)銷(xiāo)方式造成業(yè)務(wù)的低效和潛在風(fēng)險(xiǎn)的累積;信用卡業(yè)務(wù)擴(kuò)展速度與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不相匹配;中后臺(tái)管理與前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)的配套機(jī)制差距加大,客戶維護(hù)、投訴服務(wù)、催收、資產(chǎn)保全等措施在新的形勢(shì)下提出新的要求。
(二)信用卡犯罪頻發(fā)
由于國(guó)內(nèi)整體征審配套環(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié),欺詐申請(qǐng)是造成國(guó)內(nèi)信用卡損失的主要因素。由于缺乏用于新客戶挖掘的數(shù)據(jù)環(huán)境,系統(tǒng)驅(qū)動(dòng)的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)十分薄弱。信用卡營(yíng)銷(xiāo)在相當(dāng)大的程度上依賴大量營(yíng)銷(xiāo)人員,這在客觀上為欺詐申請(qǐng),尤其是有組織的欺詐申請(qǐng)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。由于經(jīng)營(yíng)成本上升、資金籌集難度大,信用卡套現(xiàn)趨勢(shì)上升。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩、信貸緊縮、資金緊張的大環(huán)境下,這類(lèi)欺詐申請(qǐng)、集體套現(xiàn)無(wú)疑將進(jìn)一步嚴(yán)重化。
(三)外部環(huán)境加重風(fēng)險(xiǎn)隱患
缺乏專(zhuān)業(yè)的商業(yè)個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu),銀行“個(gè)人信用系統(tǒng)”信息共享程度不高、更新滯后,其報(bào)告的不健全影響銀行決策的準(zhǔn)確性。同時(shí)各家銀行沒(méi)有建立聯(lián)合共享機(jī)制,存在多家機(jī)構(gòu)“多頭授信”、“過(guò)度授信”的局面,增加信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。信用卡使用安全及法律責(zé)任方面的宣傳工作普及不到位、信用卡產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)政策不健全、持卡人對(duì)于信用卡逾期及安全用卡的法律意識(shí)薄弱、個(gè)人信息保密不當(dāng)?shù)纫蛩囟疾煌潭鹊丶哟箫L(fēng)險(xiǎn)隱患。
二、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
(一)欺詐風(fēng)險(xiǎn)
由于被偽冒申請(qǐng)、偽造、盜領(lǐng)、失竊、盜用等原因而發(fā)生損失的可能性。主要表現(xiàn)形式為:一是偽造卡。利用科技手段竊取真實(shí)的信用卡客戶資料,然后再根據(jù)非法獲取的信息模仿、偽造信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)。二是未達(dá)卡。持卡人未收到卡片,但卡片已生成年費(fèi)或發(fā)生交易,或者持卡人卡片遺失、被竊后發(fā)生非本人交易。三是特約商戶欺詐、套現(xiàn)。偽造手續(xù)獲得特約商戶身份,直接套取銀行資金;商戶和個(gè)人聯(lián)合“套現(xiàn)”形成欺詐貸款。四是賬戶轉(zhuǎn)移、盜用。非本人網(wǎng)絡(luò)交易、電購(gòu)和郵購(gòu)交易,或者卡片被人冒名激活,掛失后修改地址并使用。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)
因發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)以及管理監(jiān)督機(jī)制和流程未被切實(shí)履行或員工操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),其貫穿于整個(gè)信用卡業(yè)務(wù)處理流程。一方面風(fēng)險(xiǎn)分布于內(nèi)部控制各個(gè)環(huán)節(jié),如資信審批、卡片管理、賬務(wù)管理、檔案管理、商戶管理、業(yè)務(wù)規(guī)則等;另一方面分布于交易處理各環(huán)節(jié),如授權(quán)、參數(shù)維護(hù)、數(shù)據(jù)傳輸、應(yīng)用程序等。
(三)信用風(fēng)險(xiǎn)
由于持卡人或持卡單位的信用因素未能如期償還債務(wù)造成違約,使銀行無(wú)法收回透支墊款而造成損失的可能。主要表現(xiàn)形式為:一種是惡意透支。根據(jù)其危害程度不同分違法型惡意透支和犯罪型惡意透支。另一種為虛假掛失。利用發(fā)卡行對(duì)掛失失效的規(guī)定和止付名單傳遞時(shí)差,辦理假掛失進(jìn)行惡意消費(fèi)或提現(xiàn),以掛失為由拒付銀行墊款。
三、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患和經(jīng)營(yíng)壓力。為實(shí)現(xiàn)信用卡規(guī)模、質(zhì)量、效益的發(fā)展目標(biāo),需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位、理念、政策和操作方式等進(jìn)行積極的調(diào)整,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、判斷和防控,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整或改造。
(一)應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制水平,為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)保障。目前,大多數(shù)銀行審批授信環(huán)節(jié)采用人工和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型相結(jié)合的方式,可以較為客觀、全面、準(zhǔn)確地審查申請(qǐng)人的資信狀況,減少審批人員的主觀偏差,同時(shí)提高了審批效率。但對(duì)于用卡和催收環(huán)節(jié)缺乏相應(yīng)的系統(tǒng)進(jìn)行支持,只能事后被動(dòng)處理,無(wú)法在交易環(huán)節(jié)及時(shí)采取措施。通過(guò)相關(guān)平臺(tái)、模型對(duì)信用卡催收、欺詐交易監(jiān)控和額度管理等進(jìn)行支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)急需引進(jìn)、開(kāi)發(fā)。
(二)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的約束機(jī)制
健全的制度無(wú)法在實(shí)施階段得到正確的貫徹執(zhí)行,這是目前各家銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)建立約束機(jī)制,落實(shí)責(zé)任制,將業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)罰制度與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相掛鉤,推行責(zé)任追究制度,加強(qiáng)稽核檢查,糾正和克服有章不循的現(xiàn)象,才能將合規(guī)經(jīng)營(yíng)落實(shí)到位。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度,建立健全內(nèi)部崗位責(zé)任制,并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理變化,不斷完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程,強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作,為信用卡健康發(fā)展提供制度保障。
(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
目前各行普遍對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)定位為事后風(fēng)險(xiǎn)損失的處理工作,風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒(méi)有真正的樹(shù)立起來(lái)。在經(jīng)濟(jì)存在風(fēng)險(xiǎn)的新形勢(shì)下,銀行界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的強(qiáng)化需求迫在眉睫。只有堅(jiān)持不懈地將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入到各行全流程的工作中,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理形成清晰的戰(zhàn)略定位和職責(zé)定位,從戰(zhàn)略上重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作在信用卡業(yè)務(wù)中的重要作用,才能有效的平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系,鞏固信用卡在未來(lái)銀行業(yè)務(wù)中的主體地位。
(四)加快風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)
目前與信用卡業(yè)務(wù)飛速增長(zhǎng)相匹配的專(zhuān)職管理人員及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員嚴(yán)重不足,缺少專(zhuān)職的信用卡初審、風(fēng)險(xiǎn)、追討人員,隊(duì)伍建設(shè)缺口大,難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。建立一支高素質(zhì)的經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì),是發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)的關(guān)鍵,也是有效防范風(fēng)險(xiǎn)的保證。借鑒成熟、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),培養(yǎng)員工的制度觀念和防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),盡快建立起貫穿全流程的分散受理申請(qǐng)、集中征信調(diào)查審批和集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的運(yùn)營(yíng)體系。
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)投資 風(fēng)險(xiǎn) 信貸 防范
金融業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)十分重要的行業(yè)，通過(guò)它的融資和支持功能，一直產(chǎn)生著加速各行各業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大作用。房地產(chǎn)業(yè)目前是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)重要的支柱產(chǎn)業(yè)。它的發(fā)展，對(duì)于發(fā)展經(jīng)濟(jì)和提高生活，拉動(dòng)相關(guān)行業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，都產(chǎn)生著極為重要的作用。房地產(chǎn)業(yè)是資金密集型的產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)的發(fā)展離不開(kāi)金融業(yè)的支持和投入，而房地產(chǎn)業(yè)存在著資金需求量大和自我積累有限的局限性，給金融投資帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)，因此如何規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，積極促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康地向前發(fā)展將是我國(guó)當(dāng)前十分重要的任務(wù)。
房地產(chǎn)投資現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展已逐步走向理性，但是房地產(chǎn)投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)并存。在房地產(chǎn)投資過(guò)程中，政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制改革風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)制度變革風(fēng)險(xiǎn)、金融政策變化風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保政策變化風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，均對(duì)房地產(chǎn)投資者收益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生巨大的影響，從而給投資者帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要金融業(yè)的支持。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資數(shù)額巨大。投資回收周期較長(zhǎng)。占用的資金及支付的利息多，企業(yè)的自我積累根本不可能保證連續(xù)投入資金的需要，如果沒(méi)有金融支持，企業(yè)就會(huì)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難甚至發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)。房地產(chǎn)個(gè)人住房消費(fèi)也需要金融業(yè)的大力支持。國(guó)際上房?jī)r(jià)收入比約為三比一至六比一，而我國(guó)這個(gè)比率要更高一些，平均大約為八比一至十二比一，個(gè)別城市有的甚至更高。這意味著，我國(guó)城市一個(gè)家庭要在禁絕一切消費(fèi)的情況下，積累至少8-12年才能買(mǎi)得起一套住房。但是借助于住房消費(fèi)信貸，家庭的積累過(guò)程就會(huì)大大縮短，住房消費(fèi)可以提前實(shí)現(xiàn)。對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，這無(wú)異于縮短了銷(xiāo)售時(shí)間加快了資金周轉(zhuǎn)，減少了資金占用和利息支付，從而增加了利潤(rùn)。
房地產(chǎn)信貸是金融業(yè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。房地產(chǎn)金融一般可分為開(kāi)發(fā)信貸和消費(fèi)信貸，據(jù)世界各國(guó)統(tǒng)計(jì)，住房金融有兩個(gè)“三七開(kāi)”之說(shuō)，一個(gè)“三七開(kāi)”是國(guó)內(nèi)各項(xiàng)貸款中大約有30%是給房地產(chǎn)業(yè)，另一個(gè)“三七開(kāi)”是房地產(chǎn)業(yè)貸款中的70%是貸給個(gè)人買(mǎi)房的，另外30%是貸給開(kāi)發(fā)商。中國(guó)房地產(chǎn)金融從無(wú)到有，從小到大，發(fā)展十分迅速，而且發(fā)展空間非常大。
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和個(gè)人住房消費(fèi)信貸增長(zhǎng)逐年上升。1998年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款余額為2028.92萬(wàn)元，2003年擴(kuò)大到6657.35億元，是1998年的3.2倍。同時(shí)，個(gè)人住房消費(fèi)信貸也快速增長(zhǎng)。2003年與1998年相比，個(gè)人住房消費(fèi)貸款增加了11353.58億元，增長(zhǎng)了26.64倍。盡管如此，目前我國(guó)的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)發(fā)展還很不充分，存在著明顯的滯后和不均衡現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為：
房地產(chǎn)融資渠道單一，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金過(guò)多依賴于銀行貸款，使房地產(chǎn)投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和融資信用風(fēng)險(xiǎn)集中于商業(yè)銀行。中國(guó)房協(xié)副會(huì)長(zhǎng)顧云昌把房地產(chǎn)與銀行業(yè)過(guò)去5年緊密合作的時(shí)光比作“蜜月”，他說(shuō)：“我們和銀行之間的這種蜜月太舒服了，所以沒(méi)有想到第三者或其他更多渠道，銀行業(yè)也樂(lè)意為我們服務(wù)，但銀行確實(shí)也因此承擔(dān)了巨大風(fēng)險(xiǎn)?！睋?jù)估算，80％左右的土地購(gòu)置和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金都直接或間接來(lái)自商業(yè)銀行信貸。在目前的房地產(chǎn)市場(chǎng)資金鏈中，商業(yè)銀行基本參與了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的全過(guò)程。通過(guò)住房消費(fèi)貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、建筑企業(yè)流動(dòng)性貸款和土地儲(chǔ)備貸款等，商業(yè)銀行實(shí)際上直接或間接地承受了房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行中各個(gè)環(huán)節(jié)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)方面資料表明，四大國(guó)有商業(yè)銀行剝離的1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)30%是與房地產(chǎn)相關(guān)。
房地產(chǎn)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)單一，沒(méi)有形成完整的房地產(chǎn)金融體系。缺乏多層次的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)機(jī)構(gòu)體系，缺乏多元化、規(guī)范化的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系，缺乏獨(dú)立、有效的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)中介服務(wù)體系，沒(méi)有形成完備的房地產(chǎn)金融一級(jí)市場(chǎng)，尚未建立房地產(chǎn)金融二級(jí)市場(chǎng)。據(jù)央行研究局的報(bào)告，2002年房地產(chǎn)上市公司的股權(quán)融資占全部房地產(chǎn)企業(yè)的資金來(lái)源不足0.5%；房地產(chǎn)債券融資所占房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金來(lái)源中的比重也由1999年的0.21%，下降到2002年的不足0.01%；近年來(lái)，房地產(chǎn)資金信托較為活躍，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2003年上半年推出的房地產(chǎn)資金信托計(jì)劃也不過(guò)20億元，微乎其微。房地產(chǎn)信托起源于美國(guó)20世紀(jì)60年代，經(jīng)歷了迅速發(fā)展、衰落、復(fù)蘇、穩(wěn)定發(fā)展的過(guò)程，現(xiàn)在美國(guó)大約有300個(gè)房地產(chǎn)投資信托，他們的總資產(chǎn)超過(guò)3000億美元，大約2/3在國(guó)家級(jí)的股票交易所上市，已成為美國(guó)房地產(chǎn)證券化的主要形式。由于其在產(chǎn)權(quán)、資本、經(jīng)營(yíng)上具有的優(yōu)勢(shì)，其發(fā)展已為世人所矚目，英國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家也紛紛效仿。
對(duì)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的監(jiān)管和調(diào)控機(jī)制還很不完善。目前，我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的法規(guī)建設(shè)相對(duì)于房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展而言還是相當(dāng)滯后的，除《商業(yè)銀行法》中有關(guān)銀行設(shè)立和資金運(yùn)用規(guī)定外，還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的房地產(chǎn)金融監(jiān)管框架，房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)范也有待制訂。
【關(guān)鍵詞】人力資源；風(fēng)險(xiǎn)；措施
1.引言
隨著社會(huì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，組織要想在這樣的環(huán)境中更好的生存，能否招聘到優(yōu)秀的員工至關(guān)重要。有招聘就會(huì)存在招聘風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是怎樣的招聘風(fēng)險(xiǎn)，都會(huì)給組織帶來(lái)直接或間接的損失。因此，認(rèn)識(shí)并了解招聘風(fēng)險(xiǎn)，找到防范招聘風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是組織實(shí)現(xiàn)有效招聘和戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵。
2.人力資源招聘風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述
人力資源招聘風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)招聘過(guò)程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件控制不當(dāng)，造成企業(yè)將來(lái)?yè)p失的可能性。損失主要來(lái)自應(yīng)聘人員、招聘管理人員，這兩類(lèi)人在招聘過(guò)程任意環(huán)節(jié)都有可能產(chǎn)生招聘風(fēng)險(xiǎn)，比如對(duì)應(yīng)聘人員測(cè)評(píng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)聘人員身份、學(xué)歷、資格、工作經(jīng)歷等信息是否真實(shí)，而招聘管理人員對(duì)應(yīng)聘人員是否有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)對(duì)上述信息進(jìn)行識(shí)別等。
3.招聘風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)考慮的因素
若要形成一個(gè)相對(duì)有效。完整的員工招聘防范體系非常復(fù)雜，其中每個(gè)存在的問(wèn)題都是有關(guān)聯(lián)性的。應(yīng)事前考慮好所有可能出現(xiàn)的問(wèn)題并且制定防范對(duì)策才能有效地規(guī)避招聘中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。
3.1招聘成本 低成本在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)重要地位，是企業(yè)創(chuàng)造更多利潤(rùn)的基礎(chǔ)點(diǎn)，同時(shí)也增加了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，所有管理行為都屬于成本范疇之內(nèi)，需耗費(fèi)大量資金，而招聘風(fēng)險(xiǎn)與防范的費(fèi)用兩者之間關(guān)系緊鑼密鼓、反向變動(dòng)。因此，以企業(yè)利益為出發(fā)點(diǎn)，在進(jìn)行招聘活動(dòng)及防范風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，成本因素是必須考慮的問(wèn)題之一。
3.2可能產(chǎn)生的負(fù)面影響 進(jìn)行招聘風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是為了能讓企業(yè)的利益達(dá)到最大化。若在實(shí)施一項(xiàng)策略解決現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)帶來(lái)了另一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，而后者的危害性超過(guò)了前者，說(shuō)明該策略還有欠缺，因?yàn)楹芏嗍虑榈陌l(fā)展總是存在著矛盾性和聯(lián)系性，所以在競(jìng)爭(zhēng)中要衡量一切可能的影響和相互作用。
4.人力資源招聘風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
4.1招聘成本的回報(bào)風(fēng)險(xiǎn) （1）人員甄選的高額費(fèi)用，如果甄選出的人員不合格，則不但甄選成本無(wú)法收回，還會(huì)隨年限的推移而產(chǎn)生持續(xù)的負(fù)面效應(yīng)。（2）用人單位忽視人力資源成本，招聘條件與崗位的實(shí)際要求相脫節(jié)。招聘單位一味拔高應(yīng)聘條件，忽視崗位的實(shí)際需求，只能加大企業(yè)的管理成本，得不償失，也造成了社會(huì)本來(lái)就緊缺的人才資源的浪費(fèi)。
4.2招聘渠道的選取風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)通過(guò)普通招聘方式（如刊登報(bào)紙廣告，參加招聘會(huì)等）很難找到合適的人才，這是因?yàn)檎嬲墒斓膬?yōu)秀人才一般都會(huì)被自己的老板重用，不會(huì)特別關(guān)注廣告中的職位，也不會(huì)輕易到招聘會(huì)去找工作，他們即使需要跳槽，一般會(huì)通過(guò)業(yè)界的朋友引薦，獵頭公司引薦或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手直接挖掘。一些企業(yè)通過(guò)公開(kāi)高薪招聘引進(jìn)人才，已經(jīng)增加企業(yè)很大的費(fèi)用，再如因?yàn)樾浇饐?wèn)題、福利問(wèn)題、新人舊人的差異，就導(dǎo)致大量原有企業(yè)人才流失、造成極大的損失，由于對(duì)人才的調(diào)查考證不夠?qū)е缕髽I(yè)上當(dāng)受騙等，人才質(zhì)量不高導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失。這些損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于支付給獵頭公司的費(fèi)用，而且比起使用獵頭公司挖人還搭上更多的時(shí)間和精力。對(duì)于一些市場(chǎng)稀缺的高級(jí)職位，企業(yè)采用獵頭將是最好的選擇，否者往往會(huì)走一些彎路。
4.3招聘回復(fù)的速度風(fēng)險(xiǎn) 招聘速度是衡量人力資源管理工作的一個(gè)重要指標(biāo)，對(duì)投遞簡(jiǎn)歷的應(yīng)聘者反應(yīng)速度越快，就越可能招收到優(yōu)秀的人才，如果公司從接到應(yīng)聘者的簡(jiǎn)歷到人才到位，短時(shí)間內(nèi)完成，將更有機(jī)會(huì)把握住優(yōu)秀的人選，為企業(yè)抓住人才。
4.4人才招聘的道德風(fēng)險(xiǎn) “道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題源于保險(xiǎn)市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司與投保人簽訂合約時(shí)無(wú)法知道投保人的真實(shí)情況和行為，一旦投保人保險(xiǎn)后，他們往往不像以前那樣仔細(xì)看管家中的財(cái)產(chǎn)了。正是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司無(wú)法觀察到人們投保后的防災(zāi)行為而產(chǎn)生“隱蔽行為”，面臨著人們松懈責(zé)任甚至可能采取“不道德”行為而引致?lián)p失。這就是“道德風(fēng)險(xiǎn)”。同樣，企業(yè)人力資源管理不僅在人才的招聘上存在著信息不對(duì)稱，而且在人才進(jìn)入企業(yè)后仍存在著信息不對(duì)稱。企業(yè)與人才訂立勞動(dòng)合同后，企業(yè)的效益是通過(guò)人才能力發(fā)揮來(lái)實(shí)現(xiàn)的。但是人才的能力發(fā)揮是無(wú)形的，對(duì)它的監(jiān)督和控制是很困難的。企業(yè)無(wú)法判斷出人才現(xiàn)在的努力程度和人才行為在多大程度上符合企業(yè)的利益等。而且根據(jù)“理性人”假設(shè)，人才往往傾向于做出有利于自身的決策。因此，導(dǎo)致人才雇傭過(guò)程中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題，一些假學(xué)歷、假履歷、假職稱的“東郭先生”渾水摸魚(yú)正是道德風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)表現(xiàn)。
5.加強(qiáng)人力資源招聘風(fēng)險(xiǎn)控制的有效策略
企業(yè)人力資源管理中最重要的問(wèn)題就是招聘風(fēng)險(xiǎn)，但是招聘風(fēng)險(xiǎn)并不是不可逆的，它能得到有效管理和控制，企業(yè)在日常工作中，可以采取必要措施規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)，盡可能降低企業(yè)招聘風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
5.1拓寬人才招聘渠道 企業(yè)要有效降低招聘風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，就要加強(qiáng)人力資源管理，立足崗位發(fā)展需要，不斷拓寬人才招聘渠道，保證企業(yè)招聘得到更多的合格人才。企業(yè)在制定應(yīng)聘需求時(shí)，要保證招聘條件的清晰，使應(yīng)聘者能自動(dòng)篩選有效信息，吸引更多有經(jīng)驗(yàn)、有才華的人前來(lái)應(yīng)聘，為企業(yè)提供更多可供選擇的有效人才，增加合格求職者數(shù)量，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
5.2建立健全企業(yè)的人才識(shí)別體系 企業(yè)要積極應(yīng)對(duì)招聘風(fēng)險(xiǎn)，就要不斷建立健全企業(yè)的人才識(shí)別體系，建立系統(tǒng)的人才認(rèn)知體系，在招聘篩選階段，利用科學(xué)的人才測(cè)評(píng)工具，有效識(shí)別人才，根據(jù)企業(yè)需求，實(shí)現(xiàn)人才和工作崗位的有機(jī)統(tǒng)一，最大限度的發(fā)揮員工的自身價(jià)值。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；防范
一、當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)。從含義上看，信用風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行借款人或是交易對(duì)象不能按照約定履行相應(yīng)義務(wù)并造成了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，由于受到外需沖擊，一些企業(yè)當(dāng)前始終沒(méi)有擺脫經(jīng)營(yíng)的困境，不良貸款的情況時(shí)有發(fā)生，局部地區(qū)和企業(yè)出現(xiàn)了違約的情況，給商業(yè)銀行運(yùn)行帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、資產(chǎn)與負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題上。雖目前為止商業(yè)銀行的盈利性非常好，但是我們必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列表現(xiàn)引起重視，才能有效分散商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)。在銀行的發(fā)展過(guò)程中，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。以銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為例，銀行保險(xiǎn)通常有臨柜和非臨柜兩種開(kāi)單形式。在具體的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，有些員工由于對(duì)保險(xiǎn)規(guī)章和業(yè)務(wù)不熟練，過(guò)多看重收益的多少，對(duì)保險(xiǎn)的相關(guān)營(yíng)銷(xiāo)行為不聞不問(wèn)，經(jīng)常出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)糾紛和保險(xiǎn)違規(guī)情況。同時(shí)，銀行網(wǎng)點(diǎn)如果對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的宣傳過(guò)于片面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提示不全面，很可能會(huì)給銀行帶來(lái)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一般有匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)三種。匯率風(fēng)險(xiǎn)就是外匯風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于匯率變動(dòng)而造成的損失；利率風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行的資產(chǎn)、負(fù)債在利率波動(dòng)時(shí)發(fā)生損失的可能性，通常情況下，利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)讓商業(yè)銀行的預(yù)期收益和實(shí)際收益相背離，實(shí)際收益會(huì)低于預(yù)期收益，造成一定的損失。目前來(lái)看，一旦商業(yè)銀行缺少對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，就很容易加大自身的風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指的是由于貸款抵押品價(jià)格變化或者是資產(chǎn)出現(xiàn)重置現(xiàn)象造成的損失。對(duì)于銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的突出表現(xiàn)就是不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，有些銀行為了獲得更多的業(yè)務(wù)，存在隱瞞手續(xù)費(fèi)收入的情況等。
二、防范商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。作為金融行業(yè)的主體，商業(yè)銀行在金融運(yùn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了不可替代的作用，而銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生則會(huì)給國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成潛在的危害，所以說(shuō)，必須采取積極措施建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行防范和控制。詳細(xì)來(lái)看，要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制必須從以下三個(gè)方面入手：第一，完善宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境指標(biāo)體系，主要包括通貨膨脹率、GDP增長(zhǎng)率、股票指數(shù)、財(cái)政赤字水平等；第二，完善金融體系的基礎(chǔ)監(jiān)測(cè)體系，主要對(duì)存貸款比率、資本充足率、貸款質(zhì)量比率等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和完善；第三，完善對(duì)外開(kāi)放指標(biāo)，主要包括經(jīng)常項(xiàng)目占GDP的比例、對(duì)外儲(chǔ)備情況等，從這三個(gè)層面及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，并及時(shí)解決之，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行。
（二）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)防范。第一，健全信息評(píng)審機(jī)制。為了確保商業(yè)銀行決策的科學(xué)化，必須健全信息評(píng)審機(jī)制，構(gòu)建縱橫交錯(cuò)的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息共享和互傳，確保信息的科學(xué)性和合理性；第二，健全信貸決策機(jī)制。對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)而言，貸款決策的正確與否決定了信貸質(zhì)量的高低，銀行應(yīng)該根據(jù)貸款額度劃分決策權(quán)限，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的標(biāo)準(zhǔn)機(jī)建立信貸決策機(jī)制；第三，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。商業(yè)銀行根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控指導(dǎo)原則》建立合理完善的監(jiān)控防線，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制；第四，要不斷優(yōu)化銀行貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)的多元化。這樣可以實(shí)現(xiàn)“雞蛋不在同一個(gè)籃子中”，分散風(fēng)險(xiǎn)，減少潛在風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。
（三）強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，減少流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。第一，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是確保資產(chǎn)結(jié)構(gòu)期限的多元化；二是建立一種到期負(fù)債的自動(dòng)償還機(jī)制；第二，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性金融創(chuàng)新。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，就是把大體類(lèi)似的貸款資產(chǎn)出售給專(zhuān)門(mén)設(shè)置的信托機(jī)構(gòu)或部門(mén)，由其以所購(gòu)貸款資產(chǎn)為標(biāo)的發(fā)行證券向投資者銷(xiāo)售。通過(guò)資產(chǎn)的證券化，商業(yè)銀行可以在貸款發(fā)放之后根據(jù)需要中途收回資金來(lái)供給和滿足流動(dòng)性，而不必將貸款一路持有至到期；第三，建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)；第四，確保負(fù)債的多元化。商業(yè)銀行采取各種措施籌集資金，防止渠道的單一性，放置流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持資金的基本穩(wěn)定。通過(guò)以上幾點(diǎn)措施，減少商業(yè)銀行的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
（四）控理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的節(jié)奏和風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，不能簡(jiǎn)單從擴(kuò)大市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售規(guī)模出發(fā)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本成本、綜合收益和風(fēng)險(xiǎn)防范的問(wèn)題。嚴(yán)格按照監(jiān)管要求做好表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)直接的防火墻，防止表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)向表內(nèi)蔓延；控制好產(chǎn)品周期內(nèi)各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，做好應(yīng)對(duì)預(yù)案，有效處置可能發(fā)生的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件，尤其是在理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和發(fā)行環(huán)節(jié)，既要對(duì)各類(lèi)客戶有吸引力，也要做好綜合成本收益的測(cè)算。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞金融風(fēng)險(xiǎn) 銀行內(nèi)部控制
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，我國(guó)金融業(yè)也要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，目前正處于新舊體制交替過(guò)程中的矛盾，這使我國(guó)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)居高不下。銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀行內(nèi)部控制制度為防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供了解決思路。
一、發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因
1.法制意識(shí)淡薄，不能正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制
會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，許多金融案件都是由于銀行內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的。由于法制意識(shí)淡薄，目前我國(guó)不少銀行的會(huì)計(jì)責(zé)任心不強(qiáng)，不能?chē)?yán)格的依照內(nèi)部控制制度處理會(huì)計(jì)信息，致使會(huì)信息資料不真實(shí)，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的客觀評(píng)價(jià)進(jìn)而帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，我國(guó)銀行許多工作人員錯(cuò)誤的理解銀行內(nèi)部控制制度，認(rèn)為內(nèi)控是對(duì)員工的不信任，忽視了內(nèi)控機(jī)制是業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動(dòng)態(tài)機(jī)制。因而，他們從思想上抵觸銀行內(nèi)部控制，沒(méi)有形成嚴(yán)格執(zhí)行意識(shí)。這種認(rèn)識(shí)偏差違背內(nèi)控機(jī)制事前控制的特點(diǎn)，為銀行金融風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。
2.內(nèi)部控制制度不健全
制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因。我國(guó)銀行的內(nèi)控機(jī)制的實(shí)效性不強(qiáng)，突出表現(xiàn)在制度貫徹不力、制度不完整和運(yùn)行機(jī)制失調(diào)三個(gè)方面。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效實(shí)施，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升也會(huì)極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。目前，許多規(guī)章制度流于形式，遇到具體問(wèn)題原則性講得少?？刂骗h(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開(kāi)內(nèi)部控制環(huán)境的背景。一些金融機(jī)構(gòu)無(wú)法適應(yīng)新業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展需要，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。
3.內(nèi)控制度跟不上金融電算化的發(fā)展速度
目前,計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于金融領(lǐng)域，會(huì)計(jì)操作技術(shù)逐步地由手工操作過(guò)渡到機(jī)械化操作,進(jìn)而發(fā)展到電算化操作。現(xiàn)在的金融犯罪的手段也向多樣化、高科技和智能化發(fā)展。信息技術(shù)化和業(yè)務(wù)全球化使金融業(yè)對(duì)信息科技的依賴并由此伴生的風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。信息技術(shù)和科技產(chǎn)品的發(fā)展，也導(dǎo)致了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。銀行信息系統(tǒng)所采用的信息系統(tǒng)軟硬件本身存在著脆弱性，這些脆弱性被特定的威脅利用就會(huì)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。但由于業(yè)務(wù)范圍的迅速擴(kuò)展,原有的制度，己不適應(yīng)新的工作需要,部分新業(yè)務(wù)在制度上不明晰,使銀行內(nèi)控存在不安全的因素。
二、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的意義
我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革中，建立股份制經(jīng)營(yíng)的相關(guān)機(jī)構(gòu)只是股份制經(jīng)營(yíng)的開(kāi)始，按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制的根本性轉(zhuǎn)變才是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的核心內(nèi)容。作為經(jīng)營(yíng)機(jī)制內(nèi)容之一，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的根本性轉(zhuǎn)變是指其內(nèi)控制度的完善和內(nèi)控體系的健全，內(nèi)部控制機(jī)制的健全完善應(yīng)該是商業(yè)銀行股份制改革的同步內(nèi)容和要求。
加強(qiáng)和完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制，能夠?qū)Ψㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)下的各方進(jìn)行真實(shí)的監(jiān)督和控制，通過(guò)內(nèi)部控制管理的實(shí)施到位，能夠有效提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)化解能力。完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制能夠有效協(xié)調(diào)和約束股份制經(jīng)營(yíng)管理中的董事會(huì)、股東和經(jīng)理等方面的關(guān)系，即利益相關(guān)者的關(guān)系，使委托下的各方利益能夠得到有效的保證和協(xié)調(diào)。在完善的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)下，通過(guò)完善健全的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督控制，商業(yè)銀行的企業(yè)信息得以充分批露，從而會(huì)引導(dǎo)銀行監(jiān)管部門(mén)如中央銀行、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管深度、頻度、廣度加深，有利于提升法人治理結(jié)構(gòu)的有效性，最終提升商業(yè)銀行資本資源效率。
三、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的具體措施
1.強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)員工責(zé)任感
商業(yè)銀行為社會(huì)提供金融服務(wù)，這本身就是一種責(zé)任。銀行吸收存款是責(zé)任，企業(yè)需要資金，也是責(zé)任，這些是與生俱來(lái)的責(zé)任，其中還包括企業(yè)的結(jié)算功能，包括其他投融資功能。銀行有責(zé)任保障社會(huì)存款的安全，這也是隨著我們銀行的誕生存在的責(zé)任，銀行要為吸收的存款安全負(fù)責(zé)。銀行管理人員要通過(guò)組織員工學(xué)習(xí)銀行內(nèi)部控制的管理制度、操作流程，及時(shí)傳達(dá)案防內(nèi)控工作要求和精神；通過(guò)下發(fā)案例通報(bào)、觀看警示片、組織參觀等方式，扎實(shí)開(kāi)展警示教育。通過(guò)集中學(xué)習(xí)、案防知識(shí)教育，增強(qiáng)員工內(nèi)控意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。
2.加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部控制體系
銀行內(nèi)部控制制度的制定與完善需要一個(gè)循序漸進(jìn)和逐步完善的過(guò)程。制度的生存環(huán)境不是一成不變的，這就要求我們及時(shí)把已經(jīng)過(guò)時(shí)的東西剔除掉，適時(shí)吸納有用的、新鮮的、切合實(shí)際的因素，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)。強(qiáng)有力的規(guī)章制度是有效防止商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，重視制度建設(shè)，進(jìn)行制度化的風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于我們將內(nèi)部控制的要求落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。構(gòu)筑良好的內(nèi)部控制體系是銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，我們要明確銀行內(nèi)部各部門(mén)的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制制度的不斷發(fā)展和完善。我們要按照《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求,建立與銀行各部門(mén)業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系、層層相扣的內(nèi)部控制體系,為銀行的健康運(yùn)行和科學(xué)發(fā)展創(chuàng)造條件。
3.設(shè)置科學(xué)的控制點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)
商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中的薄弱點(diǎn)包括兩個(gè)方面，第一，人員因素，例如：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等等；第二，內(nèi)部流程，例如：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，文件合同缺陷，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷，錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告，結(jié)算支付錯(cuò)誤，交易定價(jià)錯(cuò)誤等等?？茖W(xué)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制需要對(duì)于以上這些銀行業(yè)務(wù)工作的薄弱點(diǎn)進(jìn)行控制，并且對(duì)金融領(lǐng)域案件發(fā)生的特點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行研究，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵和人員的監(jiān)督約束，不斷完善內(nèi)部控制制度和措施，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。
4.加大科技投入力度，構(gòu)建金融安全屏障
面對(duì)以高科技手段對(duì)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)，我們的防范也必須以技術(shù)防范為手段，強(qiáng)化信息技術(shù)的應(yīng)用，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性。當(dāng)前，我們要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過(guò)程實(shí)施嚴(yán)格管理。利用信息技術(shù)監(jiān)管，主要是在監(jiān)管工作中，通過(guò)數(shù)據(jù)處理軟件，對(duì)取得的被監(jiān)管對(duì)象的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，及早發(fā)現(xiàn)可疑線索，達(dá)到降低案發(fā)率的效果。
第一，盡快在防范金融票證詐騙工作中進(jìn)行防偽技術(shù)和設(shè)備的開(kāi)發(fā)研制工作，開(kāi)發(fā)新技術(shù)時(shí)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容設(shè)計(jì)到程序中去。
第二，杜絕客戶憑證預(yù)留簡(jiǎn)單密碼、采用IC卡辦理結(jié)算等安全措施。根據(jù)易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的部位和管理盲點(diǎn),盡快開(kāi)發(fā)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控應(yīng)用軟件,體現(xiàn)計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融內(nèi)控體系中的監(jiān)管作用。
第三，電腦僅是銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的輔助手段，記賬、信息報(bào)送等都是以手工為主，管理信貸風(fēng)險(xiǎn)主要依靠下級(jí)層層上報(bào)數(shù)據(jù)，管理難、檢查難、漏洞多。我們要提升會(huì)計(jì)人員的鑒別能力和防范水平，對(duì)操作人員設(shè)置權(quán)限,建立有效制約手段，建立對(duì)會(huì)計(jì)的防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確保會(huì)計(jì)工作的順利開(kāi)展。
三、結(jié)束語(yǔ)
加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和防范，將內(nèi)部控制管理的要求落到實(shí)處，對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化背景下銀行的健康運(yùn)行具有重要意義。但是目前，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制制度建設(shè)的某些方面還存在盲點(diǎn)，我們要不斷改進(jìn)工作，促使銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的不斷完善。
參考文獻(xiàn)：
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