發(fā)布時間：2023-08-30 16:36:30
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
摘 要 自以來，大量的中小企業(yè)成立并快速成長，現(xiàn)已發(fā)展成為活力最強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)群體之一。中小企業(yè)因其自身發(fā)展時間較短，資本積累有限信譽(yù)較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過近幾年發(fā)展，融資性擔(dān)保企業(yè)也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業(yè)“融資難”的問題。然而，融資性擔(dān)保公司高財務(wù)杠桿的經(jīng)營特征就決定了其自身相比其他企業(yè)擁有較高的財務(wù)風(fēng)險，同時與金融機(jī)構(gòu)的緊密聯(lián)系很可能使得融資擔(dān)保財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為全國性金融風(fēng)險。所以加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險控制顯得尤其重要。
關(guān)鍵詞 融資擔(dān)保公司 財務(wù)風(fēng)險
2008年，美國次貸危機(jī)引發(fā)了的全球金融危機(jī)，我國以出口導(dǎo)向戰(zhàn)略為主的大部分企業(yè)也遭遇前所未有的危機(jī)，尤其是中小企業(yè)更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，其中包括加大對中小企業(yè)發(fā)展的財稅支持力度，為中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的環(huán)境，有效緩解了中小企業(yè)貸款難問題。在上述背景下，融資性擔(dān)保公司如雨后春筍般涌現(xiàn)。
一、融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險管理過程中存在的問題
（一）宏觀方面存在的問題
1.立法層級低。2010年由中國銀監(jiān)會牽頭的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度是融資性擔(dān)保公司的主要規(guī)章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規(guī)章，到目前尚沒有一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律。
2.監(jiān)管責(zé)任不明確。國務(wù)院于2009年《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復(fù)》，同意建立由銀監(jiān)會牽頭的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度，其主要作用是指導(dǎo)地方政府對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險處置和監(jiān)管。國務(wù)院2009年《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，該通知明確規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管’的要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)管”。根據(jù)以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管是一種兩級雙層監(jiān)管模式，對其監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同時也增加了監(jiān)管的難度。
（二）企業(yè)自身存在的問題
1.內(nèi)部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔(dān)保公司自身規(guī)模較小，內(nèi)部控制制度尚不完善，抵御財務(wù)風(fēng)險的能力相當(dāng)脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度沒有建立，超越審批權(quán)限的審批現(xiàn)象時有發(fā)生；擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度尚未建立，尚未對承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時的重大決策失誤以及不執(zhí)行審批流程的部門或個人的責(zé)任進(jìn)行追究；保后監(jiān)管制度尚未建立，未及時對擔(dān)?？蛻暨M(jìn)行風(fēng)險控制等。
2.缺乏相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險意識和專業(yè)人才。近幾年國內(nèi)融資性擔(dān)保公司的數(shù)量持續(xù)增加，公司規(guī)模也不斷壯大，公司內(nèi)非常優(yōu)秀的金融專家和法律顧問也不在少數(shù)。但是具有的財務(wù)風(fēng)險意識卻相當(dāng)缺乏，懂得財務(wù)風(fēng)險管理的專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風(fēng)險的關(guān)鍵在于防控財務(wù)風(fēng)險的公司不多，只利用風(fēng)險控制部去協(xié)助防范諸多財務(wù)風(fēng)險的融資性擔(dān)保公司往往不在少數(shù)，其實(shí)并未看到在源頭上降低公司財務(wù)風(fēng)險的重要性。
二、降低融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險的對策
（一）提高立法層級，明確監(jiān)管責(zé)任
由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔(dān)保公司的承保行動約束力并不強(qiáng)，一些擔(dān)保公司仍在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保，同時由于監(jiān)管責(zé)任的不明確，對違規(guī)擔(dān)保的懲罰措施不統(tǒng)一，并未形成應(yīng)有的法威。為此必須提高融資性擔(dān)保的立法等級，一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律文件，以此來規(guī)范擔(dān)保公司的承保行為，降低財務(wù)風(fēng)險。
（二）完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度
完善融資性擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度，融資性擔(dān)保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復(fù)》結(jié)合公司的業(yè)務(wù)范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)融資性擔(dān)保公司崗位職責(zé)要求，確定具體的任職資格。
（三）做好對受保公司的保前調(diào)查及保后風(fēng)險控制
企業(yè)在擔(dān)保前要充分對被擔(dān)保的企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔(dān)保。擔(dān)保公司既然承擔(dān)了對受保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)，那么也就有可能承擔(dān)被擔(dān)保公司無法償款帶來的財務(wù)風(fēng)險。因此，對受保公司的保后風(fēng)險控制就非常重要。
關(guān)鍵詞：擔(dān)保；企業(yè)；風(fēng)險；控制
一、融資性擔(dān)保公司發(fā)展存在的主要問題
（一）擔(dān)保能力弱，盈利模式需調(diào)整
大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都面臨著極高的市場風(fēng)險，并且收益也是比較低的。融資擔(dān)保公司最主要的收益就是來源于擔(dān)保費(fèi)用收入。但是我國對于擔(dān)保費(fèi)用的收取是有上限規(guī)定的，所以這在一定程度上遏制了擔(dān)保公司獲得較高收益。
（二）部分地區(qū)擔(dān)保業(yè)務(wù)放緩
由于銀行提高了擔(dān)保合作門檻，隨著擔(dān)保公司縮減了企業(yè)授信額度，值得資金擔(dān)保費(fèi)用大大降低。再加上我國宏觀經(jīng)濟(jì)方面的調(diào)控等眾多不利因素，最終導(dǎo)致我國擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展速度較慢，并且代償額以及代償率都是明顯提升。我國大部分的擔(dān)保公司都是向中小企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的，但是由于中小企業(yè)其自身經(jīng)營的不穩(wěn)定以及自身發(fā)展沒有做好未來規(guī)劃等諸多問題，導(dǎo)致金融性擔(dān)保企業(yè)很難收回?fù)?dān)保費(fèi)用，最終還有可能導(dǎo)致?lián)９酒飘a(chǎn)。中小企業(yè)還款來源不明確，另外加上我國銀保風(fēng)險等各種因素的影響，我國的金融性擔(dān)保企業(yè)所需要呈現(xiàn)的風(fēng)險呈現(xiàn)總體上升的趨勢。
（三）個別擔(dān)保公司存在違法違規(guī)行為
這種違法違規(guī)行為主要體現(xiàn)在企業(yè)直接或者是變相抽離擔(dān)保資金，并且用作他用。還有一種就是超收，或者是挪用以及占用客戶的擔(dān)?；?，以此來獲取更高的暴利。出現(xiàn)了各種關(guān)聯(lián)交易，還有的就是以委托貸款的方式來掩蓋企業(yè)面臨的代償風(fēng)險。
二、融資擔(dān)保公司的風(fēng)險和控制
（一）融資擔(dān)保公司面臨的主要風(fēng)險
（1）政策風(fēng)險。由于當(dāng)前我國對于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展還未制定出詳細(xì)的政策以及制度指導(dǎo)規(guī)范，并且這種規(guī)范還有著較強(qiáng)的區(qū)域性等特點(diǎn)。不同的部門都從有利于自己的角度出發(fā)對擔(dān)保公司的發(fā)展持有不同的態(tài)度，還有很多企業(yè)在和金融性擔(dān)保公司合作的過程中出現(xiàn)了許多無法解決的障礙，這些都對金融性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險。雖然我國銀監(jiān)會以及國家發(fā)展改革委等部門對擔(dān)保公司擬出了具有針對性的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，雖然這一辦法對擔(dān)保性公司的具體屬性做出了全新的規(guī)定，并且也允許此類公司進(jìn)入市場進(jìn)行營業(yè)。但是這一辦法同樣規(guī)定了擔(dān)保性公司不可以從事發(fā)放貸款以及吸收存款，還有受托投資等多種業(yè)務(wù)。很多擔(dān)保性公司因?yàn)樽陨硎杖〉膿?dān)保業(yè)務(wù)費(fèi)用相對較低，而且擔(dān)保業(yè)務(wù)也并不大。因此，收益效果并不明顯。所以，此《辦法》的出臺對于擔(dān)保性公司的未來發(fā)展產(chǎn)生了較大影響。
（2）信用風(fēng)險。不良的社會信用以及擔(dān)保企業(yè)信用風(fēng)險，這些都會間接性地轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司上面。從相關(guān)統(tǒng)計資料可以看出，當(dāng)前我國出現(xiàn)了大量的逃賬、賴賬的情況。另外，接受擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)由于其自身業(yè)務(wù)管理混亂，或者是提供了虛假企業(yè)財務(wù)信息，企業(yè)自身經(jīng)營不誠信等諸多問題都對擔(dān)保公司而言都是一種潛在的信用風(fēng)險。
（二）融資性擔(dān)保公司風(fēng)險控制
（1）政策方面。對于融資性擔(dān)保公司，應(yīng)該建立以服務(wù)企業(yè)作為發(fā)展宗旨以及主要的經(jīng)營方向，用流動的以及分散的資金擔(dān)保作為融資擔(dān)保策略。并且還應(yīng)該重視我國對于發(fā)展宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，及時做好產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向調(diào)整，并且有效降低公司因?yàn)檎呋蛘呤呛暧^經(jīng)濟(jì)等方面的變化對公司實(shí)施擔(dān)保出現(xiàn)的負(fù)面影響。
（2）授信方面。對于金融性擔(dān)保公司而言，應(yīng)該建立起統(tǒng)一的授信擔(dān)保管理，并且不斷健全每一位客戶的信用風(fēng)險識別以及檢測管理體系，不斷完善企業(yè)授信審批以及決策介質(zhì)，做好審批分離原則，嚴(yán)格對授信企業(yè)的信用做好統(tǒng)一調(diào)查和管理。授信審批部門以及授信執(zhí)行部門二者之間應(yīng)該是相互獨(dú)立的，并且不斷健全企業(yè)內(nèi)部信用監(jiān)督管理機(jī)制。有效防止因?yàn)檫`反擔(dān)保原則而向授信企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的情況。
（3）建立健全內(nèi)控制度。建立健全了內(nèi)控制度才能夠降低決策風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。尤其是在經(jīng)營管理方面，應(yīng)該從信貸項(xiàng)目儲蓄和貸款審查和貸后管理等方面來進(jìn)行風(fēng)險管控，并且還應(yīng)該設(shè)立其專門的風(fēng)險控制部門。而且在公司治理結(jié)構(gòu)方面，應(yīng)該逐步完善小額貸款公司法人法治的強(qiáng)硬管理結(jié)構(gòu)，對于加強(qiáng)風(fēng)險防控能力一定不要“一個人說了算”。
（4）加大對貸款公司的扶持和監(jiān)管力度。正是因?yàn)橘J款公司的服務(wù)對象主要是一些小型企業(yè)，所以加大對貸款公司的扶持和監(jiān)管力度才能夠降低財務(wù)性風(fēng)險。貸款公司要對借貸群體提供信貸服務(wù)，這本身是帶有一定的公益服務(wù)性質(zhì)，并且也能夠得到政府部門的政策支持，尤其是對于加大貸款公司在稅收和財政、服務(wù)等方面的力度支持比較大，這樣能夠保證貸款公司能夠保持一個正常的發(fā)展趨勢。同時確定政府金融辦的監(jiān)管主體資格，統(tǒng)攬對貸款公司的監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，促進(jìn)貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營。
三、小結(jié)
根據(jù)本文提出的風(fēng)險控制方法，融資性擔(dān)保公司對項(xiàng)目風(fēng)險度能夠進(jìn)行較為有效的識別與測評，并能夠取一定措施以防范風(fēng)險的發(fā)生。這對融資性擔(dān)保公司在安全有效開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)方面有著較強(qiáng)的借鑒意義和參考價值。
參考文獻(xiàn)：
商業(yè)信用擔(dān)保促進(jìn)了中小企業(yè)融資難問題的改善,我國金融市場 缺陷孕育著商業(yè)擔(dān)保的巨大發(fā)展商機(jī)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小微企業(yè)和商業(yè)銀行之間架起了橋梁,為中小微企業(yè)提供了信用增級。擔(dān)保作為信貸過程中不可或缺的一環(huán)積極參與放貸過程及風(fēng)險控制,克服和減少了銀行貸款過程中面臨的信息不對稱及道德風(fēng)險等問題,使得中小微企業(yè)順利獲得融資支持。建立中小企業(yè)擔(dān)保體系已成為各國扶植中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。現(xiàn)有的擔(dān)保公司僅能覆蓋3%的中小企業(yè),未來發(fā)展空間巨大。
擔(dān)保具有業(yè)務(wù)內(nèi)涵豐富、形式靈活的特征,降低了銀行體系的信用風(fēng)險和交易成本。擔(dān)保的含義較為豐富,擔(dān)保、再擔(dān)保、反擔(dān)保以及銀行擔(dān)保類中間業(yè)務(wù),各自具有不同的內(nèi)涵,實(shí)現(xiàn)了不同的增信功能。擔(dān)保公司通過利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用價值來為中小微企業(yè)增信,通過資信檢查減少銀行的交易成本,通過專業(yè)化的中小微企業(yè)風(fēng)險分析手段為銀行提供風(fēng)險控制。
擔(dān)保放大倍數(shù)和擔(dān)保費(fèi)率是決定擔(dān)保公司盈利能力的最主要因素。國內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)公開披露的擔(dān)保放大倍數(shù)遠(yuǎn)低于監(jiān)管限制范圍和國際水平,造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)未能充分利用擔(dān)保資金。此外,國內(nèi)擔(dān)保業(yè)還存在風(fēng)險分散機(jī)制不足、行業(yè)和客戶集中度偏高、缺乏擔(dān)保代償退出途徑、銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)持有戒心等問題。擔(dān)保公司拓展業(yè)務(wù)渠道、廣泛開展跨業(yè)態(tài)合作來提升盈利能力和抗風(fēng)險能力。擔(dān)保公司為提高盈利能力除了提供傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù),還積極參與擔(dān)保投資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保配套服務(wù)、擔(dān)?；鹞泄芾?、資產(chǎn)處理及資產(chǎn)證券化。業(yè)務(wù)多元化的發(fā)展也使得公司可以獲得多渠道的收入來源,避免業(yè)務(wù)單一性帶來的經(jīng)營大幅的波動性。
擔(dān)保業(yè)將向體系化、連鎖化、多元化方向發(fā)展。未來擔(dān)保行業(yè)有望建成信用擔(dān)保體系,形成信用征信系統(tǒng);商業(yè)擔(dān)保從合作走向合并,連鎖化經(jīng)營;電子商務(wù)交易中的履約擔(dān)保、房地產(chǎn)貸款債權(quán)和房地產(chǎn)抵押擔(dān)保資產(chǎn)證券化,為擔(dān)保業(yè)提供新機(jī)遇;由短期融資擔(dān)保為主向短期和中長期融資擔(dān)保并重;擔(dān)保與風(fēng)險投資的融合創(chuàng)新等。
關(guān)鍵詞：商業(yè)擔(dān)保公司；風(fēng)險；管理；控制
中圖分類號：F832.38
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1672―3309(2010)04―0050―03
商業(yè)性擔(dān)保公司是按照市場機(jī)制運(yùn)作的、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保公司與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)完全不同：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要執(zhí)行國家的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和扶持對一些產(chǎn)業(yè)的投資，而且政府財政對其虧損給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼：商業(yè)性擔(dān)保公司則是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險，完全以利潤最大化和風(fēng)險控制的原則運(yùn)行，發(fā)生虧損需要用自有資金來彌補(bǔ)。因此，風(fēng)險控制是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素和決定性因素。
一、商業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險
擔(dān)保風(fēng)險，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔(dān)保風(fēng)險按照引發(fā)風(fēng)險的層次性分類，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險屬于系統(tǒng)性風(fēng)險：由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險為非系統(tǒng)性風(fēng)險。以國內(nèi)擔(dān)保公司普遍開展的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為例，擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目都是不能直接從銀行取得貸款的項(xiàng)目，如果項(xiàng)目的抵押、保證等條件很好，就可以直接從銀行獲得貸款，沒有必要找擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司所做的項(xiàng)目基本都是銀行不愿意做的。因此，擔(dān)保公司所承擔(dān)的風(fēng)險要大于銀行所承擔(dān)的風(fēng)險。擔(dān)保行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。
(一)擔(dān)保公司風(fēng)險來源
商業(yè)性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險與銀行、保險公司、風(fēng)險投資公司面臨的風(fēng)險有很大不同。保險公司面對的是數(shù)額巨大的保險客戶，用向每個客戶的少量收費(fèi)米彌補(bǔ)個別的大額損失，是根據(jù)大數(shù)定理計算后確定損失發(fā)生的概率和收取保費(fèi)的比率，從而用保費(fèi)可以彌補(bǔ)風(fēng)險損失及經(jīng)營成本，并獲得利潤：風(fēng)險投資公司是通過少數(shù)項(xiàng)目的高額回報來彌補(bǔ)對多個項(xiàng)目的投入，是在小數(shù)定理的基礎(chǔ)上通過對項(xiàng)目的嚴(yán)格審查來控制風(fēng)險的，擔(dān)保公司通過對多數(shù)項(xiàng)目的低收費(fèi)來彌補(bǔ)少數(shù)項(xiàng)目發(fā)生的大額損失，南于擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目數(shù)量有限，擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度差別較大，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計算擔(dān)保費(fèi)率。
(二)擔(dān)保公司風(fēng)險影響因素
1、缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制
我國的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，相火立法卻十分缺位，在擔(dān)保體系的建設(shè)及擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)作上，目前周內(nèi)還沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)加以規(guī)范和保障。雖然我國已出臺了一些有關(guān)擔(dān)保方面的規(guī)范性文件，但立法層次較低，多以地方性法規(guī)、部門規(guī)章為主，“試行辦法”、“暫行規(guī)定”居多，對擔(dān)保行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展極為不利。此外，已出臺的信用擔(dān)保配套法律法規(guī)還存住著矛盾與沖突的問題，使得擔(dān)保公司的運(yùn)作無章可循、無所適從。缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制，直接影響到擔(dān)保公司的健康發(fā)展。
2、風(fēng)險控制與管理能力差，潛在風(fēng)險大
從目前的情況來看，擔(dān)保公司普遍以風(fēng)險很大的貸款擔(dān)保為主營業(yè)務(wù)，且大多還未建立起有效的風(fēng)險控制與分散機(jī)制，擔(dān)保風(fēng)險主要還是靠經(jīng)驗(yàn)管理來控制，經(jīng)營風(fēng)險很大。此外，我國擔(dān)保公司普遍規(guī)模小，而且缺乏資金補(bǔ)償渠道。如果規(guī)模上不去，那么因杠桿倍數(shù)的限制，業(yè)務(wù)量也會受到限制，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司的經(jīng)營就有可能難以為繼，潛在風(fēng)險非常大。
3、缺乏與銀行的協(xié)作
我國擔(dān)保公司與銀行之間沒有形成一種協(xié)作關(guān)系。擔(dān)保公司與金融機(jī)構(gòu)的合作十分有限，目前，全國與國有銀行有協(xié)作關(guān)系并與其保持長期合作關(guān)系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60％。擔(dān)保公司與商業(yè)銀行雖然同樣都是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，然而它們所處的地位卻極為不平等，在貸款擔(dān)保風(fēng)險的分擔(dān)上，大多數(shù)擔(dān)保公司與協(xié)作銀行在擔(dān)保關(guān)系上普遍存在著權(quán)利與義務(wù)不對等的現(xiàn)象，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或承擔(dān)較少義務(wù)，擔(dān)保公司幾乎承擔(dān)著全部風(fēng)險。
4、社會信用環(huán)境差
完善的社會征信服務(wù)體系和整體信用水平良好的信用環(huán)境，是擔(dān)保公司健康發(fā)展的重要保障。由于長期計劃經(jīng)濟(jì)中國家信用代替了個人信用和企業(yè)信用的歷史原因，我國個人和企業(yè)信用觀念普遍比較淡薄，整體信用水平較低，中小企業(yè)的信用水平尤其低，企業(yè)貸款的違約率達(dá)百分之十幾，這使得經(jīng)營商業(yè)銀行所不愿或無力涉及的高風(fēng)險業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司承擔(dān)著很大的風(fēng)險。由于整個社會征信服務(wù)體系尚未建立起來，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，被擔(dān)保人的信用問題和道德風(fēng)險問題很突出，而且，由于信息的不對稱及銀行不參與風(fēng)險分擔(dān)，擔(dān)保公司可能面臨的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”不只是來自被擔(dān)保人，還來自商業(yè)銀行。
二、商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險管理與控制策略
(一)完善商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制
風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制是要求擔(dān)保公司自身要建立起風(fēng)險防范與控制的制度。一是擔(dān)保條件控制。擔(dān)保公司應(yīng)制定信用擔(dān)保的受理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求被擔(dān)保對象應(yīng)具備一定的條件。二是擔(dān)保評估制度。擔(dān)保公司應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評估制度，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估審查，保證信用擔(dān)保的安全性。三是擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控制。對此可借鑒日本的立法，日本通過專門的信用擔(dān)保立法，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部管理制度，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分級負(fù)責(zé)制，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度，使擔(dān)保的操作程序規(guī)范化、制度化、公開化。
(二)建立風(fēng)險分散機(jī)制
鑒于風(fēng)險是客觀存在的，要杜絕是不可能的，只有盡可能地降低風(fēng)險、分散風(fēng)險。因此，擔(dān)保公司必須建立一系列風(fēng)險分散的制度，制定責(zé)任分擔(dān)原則，將風(fēng)險分散。具體包括以下3項(xiàng)制度：
1、比例擔(dān)保制度。為了分散擔(dān)保公司的融資擔(dān)保風(fēng)險，我國應(yīng)該借鑒國外立法經(jīng)驗(yàn)，確立比例擔(dān)保制度。所謂比例擔(dān)保制度就是擔(dān)保公司并不提供全額擔(dān)保，而是按照“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限與商業(yè)銀行確定一個合理的比例，在擔(dān)保公司和銀行之間分散風(fēng)險。關(guān)于擔(dān)保比例，各國有所不同，美國的中小企業(yè)信貸保證計劃的擔(dān)保金額一般不超過75％―80％，英國是70％―85％，德國是50％―80％。Ⅲ根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％―80％，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。我同可以考慮在中小企業(yè)融資擔(dān)保中，確定70％―80％的擔(dān)保比例，即擔(dān)保公司為商業(yè)銀行貸款的70％―80％提供擔(dān)保，而銀行承擔(dān)20％―30％的剩余風(fēng)險。
2、反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度是在擔(dān)保公司與被擔(dān)
保人之間分散風(fēng)險的一種方式。擔(dān)保公司為減輕自身風(fēng)險，應(yīng)該根據(jù)擔(dān)保額度及被擔(dān)保人的資信狀況要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以加強(qiáng)被擔(dān)保人的風(fēng)險意識與責(zé)任。反擔(dān)保措施主要有抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保與保證反擔(dān)保等，為了解決被擔(dān)保人抵押、質(zhì)押物不足的問題，減輕被擔(dān)保人的壓力，擴(kuò)大擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)空間，擔(dān)保公司應(yīng)該建立靈活多樣的反擔(dān)保制度，逐步開發(fā)諸如機(jī)器設(shè)備抵押、倉鋪存貨抵押、倉單質(zhì)押、提單質(zhì)押等反擔(dān)保品種。
3、再擔(dān)保制度。再擔(dān)保簡單地說就是對信用擔(dān)保的擔(dān)保，再擔(dān)保機(jī)制是分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險的重要方式。信用擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，僅依靠擔(dān)保公司自身的風(fēng)險控制是難以穩(wěn)健運(yùn)行的，仍然需要政府的扶持。因此世界上信用擔(dān)保體系健全的國家都建立了完善的再擔(dān)保制度，政府組成信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，作為政府扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策性手段。我國也在積極籌備與探索建立全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)了解、國務(wù)院在2000年初就討論通過了關(guān)于探索組建全國再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和加快信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見。目前，在國家有關(guān)部委的大力支持下，政府正在積極籌建中國信用再擔(dān)保公司。
(三)建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
風(fēng)險補(bǔ)償是指擔(dān)保公司應(yīng)建立準(zhǔn)備金制度。為了應(yīng)付未來可能發(fā)生的損失或虧損，擔(dān)保公司應(yīng)及時足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于代位補(bǔ)償?shù)闹С鰷?zhǔn)備、因追償失敗而發(fā)生的損失以及沖抵擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來可能發(fā)生的經(jīng)營虧損?！吨行∑髽I(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》第十二三條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。”第十四條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動用?！边@兩條的規(guī)定立法可以借鑒或采納。
(四)在戰(zhàn)略上回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的策略
加強(qiáng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的關(guān)注和前瞻性研究，這樣可以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化和相關(guān)法規(guī)變化的洞察力，及早做好應(yīng)對準(zhǔn)備。
造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保風(fēng)險的高發(fā)性、離散性與不確定性，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保風(fēng)險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。因此，在擔(dān)保公司建立之初，就要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識的員工隊(duì)伍。這樣就可以從戰(zhàn)略上規(guī)避掉一些由于員工素質(zhì)不高而引發(fā)的風(fēng)險。
參加省級和全國的再擔(dān)保體系，通過再擔(dān)保來分散風(fēng)險。目前，全國已經(jīng)成立了中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系，參加再擔(dān)保體系可以在代償風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際損失時，由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來分擔(dān)一部分損失，這樣就將風(fēng)險分散掉了。
盡量避免法律風(fēng)險，不去涉及違法違規(guī)的業(yè)務(wù)。有些業(yè)務(wù)種類是違法或違規(guī)的，但是在高額利潤的誘惑下，有許多機(jī)構(gòu)都或多或少的開展了這些業(yè)務(wù)，這其中就存在著很大的潛在風(fēng)險，一旦國家查處此類違規(guī)業(yè)務(wù)，開展此業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)就有可能面臨災(zāi)難。
【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè); 信用擔(dān)保風(fēng)險; 風(fēng)險控制
近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險
據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面:
(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險
一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象主要是民營中小企業(yè),這些企業(yè)大多實(shí)行家族化管理,所有者同時又是經(jīng)營者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設(shè)備,導(dǎo)致流動資金貸款不能及時償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢,加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財務(wù)管理混亂,會計制度不規(guī)范,征信難度很大;有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財務(wù)信息,監(jiān)控難度大;有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務(wù)。目前A級以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級。不良的社會信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險,也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。
(二)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險
一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險能力較弱。我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資金僅有幾百萬元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、單個企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗(yàn),對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn),對擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。
(三)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險
協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險,導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險隱患。
(四)政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險
由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗(yàn)
目前全世界有一半的國家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會,成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),為此,各國都十分重視擔(dān)保風(fēng)險管理,對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。
(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系
各國都制定有專門法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供了保障。比如,美國《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對信用擔(dān)保的對象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定;日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》、《中小企業(yè)信用保險公庫法》明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。
(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險
雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國,小企業(yè)信貸保證計劃由聯(lián)邦政府的機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理;而日本和臺灣則是政府出資,由協(xié)會和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作,政府管理部門加以監(jiān)控;德國信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國擔(dān)保銀行承擔(dān)。
(三)建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險,而是運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險:一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險;二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時由政府、再擔(dān)保(再保險)機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額;三是實(shí)行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失;后者主要通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。
(四)形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度
通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實(shí)行企業(yè)信用評級制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險管理,減少信息不對稱帶來的風(fēng)險,從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。
三、借鑒國際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險
(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管
我國應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個部門。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會。
借鑒日本等國家的經(jīng)驗(yàn),建立健全我國行業(yè)自律組織――擔(dān)保行業(yè)協(xié)會,賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢,制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足;同時還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。
(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程
首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負(fù)責(zé)對申保企業(yè)的資信調(diào)查與評估;審核人員依據(jù)資信評估結(jié)果負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目審核審查,審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批,檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的保后監(jiān)測、代償和追償。其次,要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對符合條件的擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下,依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、風(fēng)險大小等確定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次,實(shí)行內(nèi)部稽核制度?；瞬块T應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核,稽核人員既不參與對受保企業(yè)的檢查與評估,也不參加日常擔(dān)保工作。最后,建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向董事會報告,報告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等,以接受董事會的監(jiān)督。
(三)加強(qiáng)對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查
一是加強(qiáng)股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析,了解企業(yè)的經(jīng)營模式和特點(diǎn);二是要加強(qiáng)企業(yè)履約能力的評價,不僅對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,而且要對新產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析,對技術(shù)方案、市場預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進(jìn)行評價;三是加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)期,對企業(yè)未來現(xiàn)金流的預(yù)測應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上,避免銷售預(yù)測的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監(jiān)管機(jī)制,通過分期放款、建立監(jiān)管賬號等方式監(jiān)控貸款用途。
(四)建立信用擔(dān)保風(fēng)險分散機(jī)制
一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系,適時組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù),有效地分散擔(dān)保風(fēng)險。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險機(jī)制。為了謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對受保企業(yè)的貸款審查,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險,真正實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”。按照國際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān)20%-30%的風(fēng)險責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險責(zé)任。三是采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強(qiáng)使用貸款的責(zé)任心和還貸意識,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織;反擔(dān)保物必須符合“四易”原則,即易于變現(xiàn)、易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動受保人利益。
(五)建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
由于一些不可抗力、不可預(yù)見因素的影響,致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險控制機(jī)制和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)后仍會發(fā)生一定的風(fēng)險損失,因而必須采取一定的措施來補(bǔ)償風(fēng)險損失,否則擔(dān)保基金勢必逐漸萎縮,難以持續(xù)發(fā)展。彌補(bǔ)擔(dān)保風(fēng)險損失,一方面擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照財政部的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險準(zhǔn)備金;另一方面還應(yīng)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,由政府財政預(yù)算安排專項(xiàng)資金補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一部分風(fēng)險損失。從國外的情況來看,專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償主要依靠政府。比如日本信用保證協(xié)會擔(dān)保損失的70%由政府成立的中小企業(yè)信用保險公庫給予補(bǔ)償,英國擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國借鑒。
(六)切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育
信用擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),它對擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn),能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營環(huán)境,并對擔(dān)保風(fēng)險有著較強(qiáng)的控制能力。同時,由于信用擔(dān)保專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣,需要金融、財務(wù)、法律、審計、項(xiàng)目評估等多方面專業(yè)知識,因此積極引進(jìn)專業(yè)人才,并對在職員工加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 文學(xué)舟.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀、問題及對策[J].科技管理研究,2007,(10).
一是信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，由于目前國家針對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定，作為《中小企業(yè)促進(jìn)法》的配套文件《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理暫行辦法》尚未出臺，在一定程度上影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。
二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，風(fēng)險分散與補(bǔ)償制度缺乏。從調(diào)查情況看，我省38戶擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模大多比較小，近37%的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資金在1000萬元以下，65.6%的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資金在3000萬元以下，注冊資金最少的僅為120萬元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均資金2000萬元，規(guī)模偏小，實(shí)力較弱。風(fēng)險分散機(jī)制尚未完全建立，除蘭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保中民與蘭州市商業(yè)銀行簽訂了7？押3的風(fēng)險分擔(dān)合同外，全省絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的本、息風(fēng)險。補(bǔ)償機(jī)制不健全，政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)的補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保的風(fēng)險分散與損失分擔(dān)、補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大作用和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用能力均受到較大制約，有限的保費(fèi)和利息收入也難以維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展。
三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作存在不規(guī)范行為。有些由政府出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于法人治理結(jié)構(gòu)不完善、政企難分，個別項(xiàng)目選擇受到行政干預(yù)，難以自欺欺人運(yùn)營，獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險；有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作程序不夠完善，必要的管理制度、風(fēng)險控制制度不健全，識別和控制風(fēng)險能力差；還有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于贏利與風(fēng)險的考慮僅承擔(dān)風(fēng)險比較小的個人消費(fèi)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)已全部停辦擔(dān)保業(yè)務(wù)，僅進(jìn)行一些咨詢投資業(yè)務(wù)。這些問題已影響到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行，擔(dān)保行業(yè)自身的存量優(yōu)化與規(guī)范已迫在眉睫。
【關(guān)鍵詞】 擔(dān)保企業(yè)； 風(fēng)險； 風(fēng)險控制
擔(dān)保企業(yè)是解決中小企業(yè)融資問題的有效手段之一，然而2011年下半年鄭州出現(xiàn)的一系列擔(dān)保公司“擠兌”事件讓河南省乃至全國震驚，越來越多的機(jī)構(gòu)和學(xué)者開始關(guān)注擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險及其給中小企業(yè)帶來的沖擊。河南省委書記盧展工在一次會議上講話時明確指出：政府堅(jiān)決支持擔(dān)保企業(yè)發(fā)展，如果擔(dān)保公司擠兌長期持續(xù)，河南將有70%到80%的中小企業(yè)倒閉，河南經(jīng)濟(jì)將倒退15年。擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險不僅影響到自身的生存和發(fā)展，而且會對大量中小企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生重大的影響，從而影響整個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此對擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行分析和防范的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、河南省擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀分析
（一）擔(dān)保企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小
最近幾年，擔(dān)保企業(yè)如雨后春筍般出現(xiàn)在人們的經(jīng)濟(jì)生活中，到2012年6月份，河南省共1 383家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中注冊資本過億元的僅有42家，占總數(shù)的2.20%，近半數(shù)的擔(dān)保企業(yè)注冊資本在5 000萬元以下。在全國的擔(dān)保企業(yè)數(shù)量中，以河南的擔(dān)保企業(yè)為最多，由于數(shù)量多、擔(dān)保行業(yè)環(huán)境不夠完善，擔(dān)保行業(yè)的違法違規(guī)經(jīng)營比較多，導(dǎo)致?lián)Ｐ袠I(yè)整體的風(fēng)險較高。
（二）資金來源有限
目前河南省擔(dān)保企業(yè)的資金來源主要是政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風(fēng)險保證金等。由于政府財政資金大多已計入當(dāng)?shù)卣念A(yù)算中，擔(dān)保企業(yè)使用起來并不順利。民間資本主要是私募，因此擔(dān)保企業(yè)想在國內(nèi)上市比較困難。根據(jù)統(tǒng)計資料顯示，截止到2011年年底，河南省共246家擔(dān)保企業(yè)通過了初審，比例不到10%，沒有通過審核的擔(dān)保企業(yè)一般都是因?yàn)樽再Y金達(dá)不到限定的標(biāo)準(zhǔn)?？梢娰Y金的缺乏已經(jīng)成為擔(dān)保企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重障礙。
（三）風(fēng)險控制能力不強(qiáng)
擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，有來自內(nèi)外部等諸多方面的風(fēng)險，主要服務(wù)對象多是中小企業(yè)，而河南省的中小企業(yè)信用水平普遍偏低。根據(jù)河南省20家擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行抽樣調(diào)查，該20家擔(dān)保企業(yè)的代償率從2004年0.19%上升到2010年的0.98%，而2010年全國擔(dān)保行業(yè)平均的代償率為0.7%。通過對樣本的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，僅5家擔(dān)保企業(yè)建立了嚴(yán)格的風(fēng)險管控制度，比例非常少，制度的欠缺導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)對于事前、事中和事后風(fēng)險控制上防范措施不夠，能力欠缺等，導(dǎo)致自身抵御風(fēng)險的能力較差。
（四）人才的缺乏
擔(dān)保行業(yè)屬于專業(yè)性程度較高的行業(yè)，要求從業(yè)人員具有較高的專業(yè)素養(yǎng)，要求掌握金融、風(fēng)險管理等多方面能力的復(fù)合型人才。然而目前河南省擔(dān)保行業(yè)的人才是比較缺乏的，通過對20家河南省擔(dān)保企業(yè)的抽樣調(diào)查看到，一是員工普遍學(xué)歷比較低，本科以上學(xué)歷的員工人數(shù)占不到四成；二是員工專業(yè)為金融、財務(wù)、法律等相關(guān)專業(yè)的員工人數(shù)占六成，但是復(fù)合型人才卻占不到兩成，由此可能導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)在設(shè)計和執(zhí)行業(yè)務(wù)、風(fēng)險分析管理方面顯得能力較弱，無法滿足企業(yè)發(fā)展的需要，從而增加擔(dān)保企業(yè)人為方面的風(fēng)險。
從現(xiàn)狀可以看出擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險比較高，政府部門也在提高其準(zhǔn)入門檻，并且逐步建立退出機(jī)制，如果擔(dān)保企業(yè)自身不加強(qiáng)風(fēng)險控制，必然會使自身在激烈的競爭中以失敗退場。加強(qiáng)風(fēng)險控制，首先要了解擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險的來源。
二、擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險種類
擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險可以分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險主要是來自于擔(dān)保對象的風(fēng)險和來自于銀行、市場環(huán)境和法律制度方面的風(fēng)險；內(nèi)部風(fēng)險主要是擔(dān)保企業(yè)由于自身的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制制度或業(yè)務(wù)操作方面的風(fēng)險。
（一）外部風(fēng)險
1.擔(dān)保對象的風(fēng)險
擔(dān)保企業(yè)的主要服務(wù)對象是中小企業(yè)，而中小企業(yè)由于其規(guī)模較小、人員素質(zhì)不太高等因素會導(dǎo)致中小企業(yè)違約，從而引起擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險。
（1）信用風(fēng)險
目前中小企業(yè)由于數(shù)量比較多，企業(yè)的信用觀念也參差不齊，除了個別中小企業(yè)的信用等級較高外，中小企業(yè)整體信用等級不高。為了獲取貸款與擔(dān)保企業(yè)的支持，中小企業(yè)可能會提供虛假財務(wù)報表、虛假的經(jīng)營管理信息、隱瞞重要事實(shí)等手段，騙取貸款擔(dān)保，這樣就給為中小企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保企業(yè)造成了潛在的風(fēng)險。
（2）經(jīng)營風(fēng)險
由于中小企業(yè)規(guī)模較小，其設(shè)備和人員素質(zhì)相對落后，這樣必然導(dǎo)致其創(chuàng)新、研發(fā)能力較弱，中小企業(yè)面臨著競爭異常激烈的市場，中小企業(yè)之間互相爭奪有限的市場，大企業(yè)也會關(guān)注市場，待時機(jī)成熟進(jìn)入該市場參與競爭。中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險相對大企業(yè)會比較高，這樣也就提高了擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險。
（3）公司組織結(jié)構(gòu)
中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)一般不夠健全，尤其是治理結(jié)構(gòu)不夠合理，很多中小企業(yè)的總經(jīng)理就是控股股東，這樣管理層在做決策時就缺乏來自治理層的監(jiān)督，導(dǎo)致某些決策失誤，從而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。
2.來自銀行的風(fēng)險
銀行是擔(dān)保企業(yè)的重要合作伙伴，但是擔(dān)保企業(yè)和銀行的權(quán)利和義務(wù)卻是不對等的，兩者承擔(dān)的風(fēng)險和收益完全不對等。一般情況下，擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保的過程中會對中小企業(yè)的償債能力進(jìn)行全面調(diào)查，這樣會降低銀行貸款回收的風(fēng)險。從這個方面講，銀行從擔(dān)保企業(yè)提供擔(dān)保的過程中獲得了收益，但是現(xiàn)實(shí)情況銀行會要求擔(dān)保企業(yè)對貸款本金全額進(jìn)行擔(dān)保，結(jié)果是銀行只享受收益，將貸款的所有風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保企業(yè)，使得擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險加大。
目前隨著金融危機(jī)的蔓延，一些中小企業(yè)相繼破產(chǎn)，國家為了刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，最近在貸款政策上持續(xù)放松，這樣必然導(dǎo)致銀行在評價貸款客戶時對信用等級的要求會有所降低，由于銀行在與擔(dān)保企業(yè)合作的過程中處于絕對優(yōu)勢，從而也會增加擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險。
3.來自政府部門的風(fēng)險
目前政府部門已經(jīng)看到擔(dān)保行業(yè)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中起到的重要作用，紛紛出手干預(yù)擔(dān)保企業(yè)，擔(dān)保企業(yè)從組建之日開始就受到政府部門的干預(yù)，這樣從某種程度講會降低擔(dān)保企業(yè)選擇擔(dān)保對象時的標(biāo)準(zhǔn)，而增加自身的風(fēng)險。
4.來自法律法規(guī)的風(fēng)險
目前，我國還沒有專門為擔(dān)保企業(yè)制定的法律和法規(guī)，現(xiàn)有的適用法律為《擔(dān)保法》，另外一個是2010年剛剛的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。由于《擔(dān)保法》側(cè)重保護(hù)債權(quán)人的利益，擔(dān)保企業(yè)的利益很難得到保障；而《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保行業(yè)起到了很好的規(guī)范作用，但是暫行辦法中并沒有對再擔(dān)保等業(yè)務(wù)作出明確規(guī)定，尚需要進(jìn)一步完善相關(guān)的法律法規(guī)。
（二）內(nèi)部風(fēng)險
1.內(nèi)部控制制度
很多擔(dān)保企業(yè)是在2011年之前成立的，因此成立門檻比較低，很多擔(dān)保企業(yè)并沒有重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。內(nèi)部控制的一個非常重要的作用即是幫助企業(yè)評估和應(yīng)對風(fēng)險，擔(dān)保企業(yè)作為高風(fēng)險的行業(yè)，更應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，而現(xiàn)狀卻不容樂觀，大部分擔(dān)保企業(yè)有內(nèi)部控制制度，但情況往往是制度不夠完善，或者執(zhí)行效果不夠理想。當(dāng)企業(yè)在沒有內(nèi)部控制的保護(hù)下進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時，風(fēng)險自然就增加了。
2.員工素質(zhì)
現(xiàn)在，政府提高了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，并對不符合要求的擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行重組、兼并或者退出的處理，其中一個重要指標(biāo)就是員工素質(zhì)的要求。擔(dān)保是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，需要金融、財務(wù)、法律、審計、項(xiàng)目評估等方面的專業(yè)知識，要求員工的學(xué)歷水平也較高，但目前部分擔(dān)保企業(yè)聘請的專業(yè)人員較少，而且普遍學(xué)歷不高。由于員工素質(zhì)尤其是專業(yè)素質(zhì)較低，所有在業(yè)務(wù)操作過程當(dāng)中進(jìn)行風(fēng)險控制的能力就很有限。
三、擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險防范措施
通過上面分析可以看出擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著許多風(fēng)險，有效控制這些風(fēng)險才能使擔(dān)保企業(yè)持續(xù)發(fā)展。本文從外部和內(nèi)部兩個方面分析防范風(fēng)險的控制措施。
（一）建立風(fēng)險分擔(dān)模式
風(fēng)險分擔(dān)是指擔(dān)保企業(yè)與銀行在擔(dān)保業(yè)務(wù)中采取共同分擔(dān)風(fēng)險的模式。通過前面的分析，合作銀行往往將所有的風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保企業(yè)，這樣的結(jié)果會增加擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險，而銀行只收益不承擔(dān)風(fēng)險的行為是不符合風(fēng)險收益原則的，因此相關(guān)部門可以通過一些法律法規(guī)，規(guī)定在擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行必須承擔(dān)一定的風(fēng)險，而不是全不承擔(dān)。不過由于擔(dān)保行業(yè)和銀行業(yè)都應(yīng)當(dāng)在市場環(huán)境下運(yùn)作，政府部門不應(yīng)干預(yù)過多，可以設(shè)定一個最低限，即銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的風(fēng)險比例，保險企業(yè)支付擔(dān)保金額時不必全額支付，只需要支付自己承擔(dān)風(fēng)險的部分。這樣既遵循了風(fēng)險收益原則，也降低了保險企業(yè)的風(fēng)險。風(fēng)險分擔(dān)的模式使銀行和擔(dān)保企業(yè)成了一個利益共同體，它們可以在調(diào)查、評審、控制等方面有更多的溝通并達(dá)成共識，更有利于二者緊密地合作。
目前我國還沒有針對分擔(dān)風(fēng)險比例的明確規(guī)定，這里可以借鑒國外開展多年擔(dān)保業(yè)務(wù)國家的經(jīng)驗(yàn)，德國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常向銀行提供60%的擔(dān)保，最高為80%的擔(dān)保；英國擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，為金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)的風(fēng)險比例為70%，最高可以達(dá)到85%。德國和英國在信用擔(dān)保方面都取得了一定成功。根據(jù)我國的實(shí)際情況，可以將風(fēng)險分擔(dān)比例定為80%左右，隨著擔(dān)保行業(yè)各項(xiàng)機(jī)制的不斷完善和銀行間的競爭深入可以由二者自主商議分擔(dān)比例。
（二）建立完善的再擔(dān)保體系
再擔(dān)保是指擔(dān)保企業(yè)將其擔(dān)保業(yè)務(wù)部分轉(zhuǎn)移給再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險共擔(dān)，收益共享”，這樣即使發(fā)生擔(dān)保損失，單個擔(dān)保企業(yè)不會承擔(dān)所有的損失，通過再擔(dān)保體系單個擔(dān)保企業(yè)的抵抗風(fēng)險能力也就增加了。
對于再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以有兩種模式。第一種再擔(dān)保機(jī)構(gòu)由其他擔(dān)保企業(yè)擔(dān)任，但是目前我國擔(dān)保企業(yè)普遍管理水平比較低，可能操作起來有些困難；另一種模式是由政府發(fā)起，成立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源一部分由會員擔(dān)保企業(yè)按照一定比例上交保證金，一部分可以由中央財政和地方財政按照一定比例投入。對于擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險由擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)大部分，另外由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)一部分，這樣將每個擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險就降低了。
（三）加快建設(shè)擔(dān)保企業(yè)信用評級體系
擔(dān)保企業(yè)的信用是規(guī)范擔(dān)保行業(yè)及擔(dān)保企業(yè)與銀行業(yè)合作的基礎(chǔ)，因此，應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保企業(yè)的信用評級制度，全面開展擔(dān)保企業(yè)的信用評級工作，引導(dǎo)和鼓勵擔(dān)保企業(yè)加強(qiáng)自身信用建設(shè)。征信部門可以每年定期對擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行信用評級，將信用評級結(jié)果納入企業(yè)征信數(shù)據(jù)系統(tǒng)中，并及時對社會公眾公布。通過評級結(jié)果，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信用等級較低的擔(dān)保企業(yè)監(jiān)管，對影響信用等級的問題限期整改，問題特別嚴(yán)重的應(yīng)當(dāng)依法予以退出。各級銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也可以根據(jù)擔(dān)保企業(yè)的有效信用等級，確定授信和擔(dān)保放大倍數(shù)，從而可以改善擔(dān)保行業(yè)的環(huán)境，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康、有序地發(fā)展。
（四）完善擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制體系
2010年我國了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求所有上市公司從2012年開始執(zhí)行。內(nèi)部控制有一個重要的作用就是可以幫助企業(yè)降低風(fēng)險對經(jīng)營目標(biāo)的影響，因此對于高風(fēng)險的擔(dān)保企業(yè)來講，更應(yīng)該全面執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，建立適合本企業(yè)的內(nèi)部控制體系，全方位地防范風(fēng)險。因此，擔(dān)保企業(yè)的監(jiān)管部門可以出臺相關(guān)的文件，強(qiáng)制要求企業(yè)建立內(nèi)部控制制度，并且年末進(jìn)行內(nèi)部控制評價，企業(yè)的內(nèi)部控制評價報告和財務(wù)報表一樣均需經(jīng)過會計師事務(wù)所的審計，把這些作為企業(yè)年檢的條件之一。相關(guān)監(jiān)管部門還可以定期或不定期地進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識。
（五）提高人員素質(zhì)，完善任職資格認(rèn)證制度
擔(dān)保行業(yè)整體起步較晚，但發(fā)展迅速，導(dǎo)致合格的從業(yè)人員緊缺，儲備不足，提高人員素質(zhì)是降低風(fēng)險的重要措施，因此要降低風(fēng)險，需要加強(qiáng)從業(yè)人員的培養(yǎng)。擔(dān)保企業(yè)自身應(yīng)建立培訓(xùn)和考核機(jī)制，加強(qiáng)對企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員和一般從業(yè)人員的培訓(xùn)，企業(yè)還應(yīng)制定科學(xué)合理的人才培養(yǎng)、儲備計劃。對于政府人力資源部門應(yīng)當(dāng)逐步建立和完善擔(dān)保行業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理制度和從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)。
（六）建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、提取風(fēng)險準(zhǔn)備金
擔(dān)保企業(yè)最大的風(fēng)險來源于其擔(dān)保業(yè)務(wù)，也就是具體的擔(dān)保項(xiàng)目，需要對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立卻非單個擔(dān)保企業(yè)可以完成的，首先需要通過共享銀行建立的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，這需要各個部門協(xié)調(diào)合作完成；另外相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加快構(gòu)建中小企業(yè)信用評估系統(tǒng)，這個系統(tǒng)可以為擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險預(yù)警提供比較可靠的信息。通過風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)及時跟蹤評級擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險水平，作出相應(yīng)的應(yīng)對措施。
當(dāng)風(fēng)險確實(shí)存在的時候，要計提相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備，類似于一般企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備，因此擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。除了針對每個項(xiàng)目提出風(fēng)險準(zhǔn)備外，每個擔(dān)保企業(yè)還應(yīng)當(dāng)針對自身業(yè)務(wù)的整體水平計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，可以從稅后利潤中按照一定比例計提，通過風(fēng)險準(zhǔn)備和稅后利潤計提整體風(fēng)險準(zhǔn)備金的措施使擔(dān)保企業(yè)在實(shí)際發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險的時候提高抗風(fēng)險能力。
【參考文獻(xiàn)】
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[2] 邢秀琴.中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范研究[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2011（2）.
不斷收緊的貨幣政策與中小企業(yè)對資金的饑渴，使得民間資本的借貸利息屢創(chuàng)新高，有人統(tǒng)計過2010年中小民營企業(yè)平均融資成本環(huán)比增加40%以上，今年江浙一帶的民間短期借貸利率平均達(dá)到8分甚至更高。與此同時，民間的融資服務(wù)中介機(jī)構(gòu)在大幅增加，其中最引人關(guān)注的就是中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)。僅溫州一地，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就超過200家，且增速驚人。
這樣的情形，讓很多人認(rèn)為這一輪的貨幣緊縮政策，給擔(dān)保公司的發(fā)展提供了黃金契機(jī)。但是我們國家的信用擔(dān)保行業(yè)，尤其是中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)真的前程似錦么？我們必須看到其中存在的一些問題。
兩大問題
民間借貸是對銀行信貸的一個重要補(bǔ)充，其存在的基礎(chǔ)是銀行信貸的兩個“盲區(qū)”。
一是對象上的盲區(qū)，中小民營企業(yè)雖然在經(jīng)濟(jì)價值創(chuàng)造、社會貢獻(xiàn)等方面都日益表現(xiàn)出重要性，但是往往由于規(guī)模小、抗風(fēng)險能力較差、運(yùn)作不規(guī)范、公信力較弱等原因，成為了企業(yè)融資中的弱勢群體。根據(jù)調(diào)查顯示，有一半的民企得不到任何銀行貸款，有13%的企業(yè)表示銀行貸款在資金總額中所占比例在10%以下。這就給予了民間借貸及以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的信貸中介服務(wù)機(jī)構(gòu)很大的市場空間。
二是時間差，銀行貸款審批嚴(yán)苛、耗時長，而對于資金鏈趨緊的中小民企來說，時間就是生命。稍一不慎，就等不到銀行的“救兵”，因資金鏈斷裂而難逃“突然死亡”的厄運(yùn)。因此，許多企業(yè)只能承受著高額的利率，以利息撐時間，用民間借貸過渡資金鏈脆弱期。
為了解決中小企業(yè)融資難的問題，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界上很多國家普遍采取的辦法。由于信用擔(dān)保具有“放大”和“杠桿”功能，信用擔(dān)保在我國的中小企業(yè)金融體系中具有獨(dú)特的優(yōu)勢，但同時也存在不少矛盾與問題。其中最主要的兩點(diǎn):一是可持續(xù)經(jīng)營能力有待提高，二是對風(fēng)險的控制有待加強(qiáng)。
問題一：盈利能力有待提高
相關(guān)利益主體關(guān)系還沒完全理順，與銀行的博弈處于絕對弱勢，盈利模式單一且尚未完善，補(bǔ)償機(jī)制又無法落實(shí)，這幾點(diǎn)是擺在中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營、穩(wěn)定發(fā)展前的幾個困境。業(yè)務(wù)規(guī)模小，擔(dān)保杠桿倍數(shù)低，很大程度羈絆了中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營效率的提高。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的放大倍數(shù)一般在8～10倍，也就是一家注冊資本在1億左右的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，至多提供8～10億資金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。然而事實(shí)上，在當(dāng)前貨幣政策縮緊的情況下，銀行加強(qiáng)了風(fēng)險控制，往往使得杠桿倍數(shù)被大幅壓低，實(shí)際很難達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的效果，能達(dá)到4～5倍已經(jīng)是相當(dāng)不錯的業(yè)績，根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計行業(yè)平均才2.1倍。加上擔(dān)保費(fèi)率較低，最高大概為3厘，僅僅依靠單一的傳統(tǒng)擔(dān)保盈利模式，利潤空間非常有限。而制度設(shè)計上，擔(dān)保風(fēng)險與放貸風(fēng)險幾乎相同。事實(shí)上，當(dāng)前面對動輒七八分利的民間借貸利率，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)轉(zhuǎn)向了直接的信貸業(yè)務(wù)。
問題二：風(fēng)險是個大問題
民營中小企業(yè)是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)賴以生存的土壤，復(fù)雜的客戶環(huán)境使得其風(fēng)險必然處于信貸金融的金字塔尖。其風(fēng)險主要體現(xiàn)在幾個方面:
1客戶群體決定了風(fēng)險的普遍性。被擔(dān)保的客戶群體分化為兩類，一類是傳統(tǒng)的中小民營企業(yè)，以制造業(yè)為主，也包含了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與部分農(nóng)戶。這類企業(yè)規(guī)模小、收益穩(wěn)定性相對較差、受外部不可抗力，諸如海外市場狀況、氣候環(huán)境狀況等影響大，系統(tǒng)性風(fēng)險較高，尤其在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下突然死亡的概率高。另一類是高新技術(shù)中小創(chuàng)業(yè)企業(yè)，這些企業(yè)特性為輕資產(chǎn)、業(yè)務(wù)雜且大多為新領(lǐng)域，這給信用評估帶來了比較大的困難，另外這些企業(yè)雖然高爆發(fā)高成長，但是穩(wěn)定性差，償債能力普遍存疑。
2中小企業(yè)的信用缺失。中小民營企業(yè)信用意識淡薄，往往造成違約風(fēng)險較大。近來溫州等地不乏傳出放款前紅紅火火的企業(yè)，放款后人去樓空。而高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)中也不乏存在偽專利、偽技術(shù)以及皮包公司。
3社會誠信系統(tǒng)的不完善，以及法律法規(guī)的遲滯落后。使得不少擔(dān)保公司在項(xiàng)目評估時無據(jù)可查，在風(fēng)險發(fā)生時無法可依。
4監(jiān)管失位。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多頭監(jiān)管模式在探討與爭議的同時，監(jiān)管政策存在非常大的不確定性。
5自身風(fēng)險管理能力偏弱。當(dāng)前許多迅速崛起的擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為民間自發(fā)組織或者企業(yè)等非專業(yè)信貸機(jī)構(gòu)組建，在風(fēng)險管理模式上技術(shù)落后，能力偏弱，風(fēng)險分散機(jī)制不健全，再擔(dān)保機(jī)制未建立。
6銀保關(guān)系未理順。與銀行等信貸機(jī)構(gòu)的博弈中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于長期弱勢。往往利息銀行拿大頭，風(fēng)險擔(dān)保機(jī)構(gòu)一肩挑。風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制急待建立。
7當(dāng)前高額利息誘惑下，實(shí)業(yè)投資熱情被大大削減，一些大中型實(shí)業(yè)企業(yè)甚至出讓自身銀行授信額度，涉足民間信貸領(lǐng)域。而眾所周知，實(shí)業(yè)是金融的基礎(chǔ)，當(dāng)資本不圍繞實(shí)業(yè)而圍繞泡沫的時候，風(fēng)險也被無限放大。
事實(shí)上，廈門融典融資擔(dān)保有限公司37億元壞賬爆發(fā)所反映出的監(jiān)管失職，自身風(fēng)控漏洞較大等一系列問題，也普遍出現(xiàn)在其他的擔(dān)保機(jī)構(gòu)中。
模式創(chuàng)新
解決可持續(xù)經(jīng)營，提高盈利收益，需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身進(jìn)行新盈利模式的創(chuàng)新與探討，同樣需要外部力量的支持與引導(dǎo)。
尋求風(fēng)險與收益匹配的合理定位
目前，中小企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)率一般為2至3厘，年費(fèi)率大概為銀行利率的50%。在實(shí)踐中，政策性擔(dān)保的擔(dān)保費(fèi)率更低，如果融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的放大倍數(shù)不到3倍，那么即使沒有出現(xiàn)代償賠付，擔(dān)保費(fèi)的收入都無法滿足基本運(yùn)營需要。
當(dāng)然，過分地提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會增加中小企業(yè)的融資成本，失去了其應(yīng)有的社會效益。
但實(shí)際上，大部分獲得貸款的民營企業(yè)都承擔(dān)了比銀行名義利率高出數(shù)倍的實(shí)際利率。對于大部分需維持資金鏈正常周轉(zhuǎn)的企業(yè)來說，獲得貸款對他們來說比支付高額的融資成本更重要。可見當(dāng)前中小企業(yè)對擔(dān)保價格敏感度并不高。也就是說，對于部分中小企業(yè)來說，擔(dān)保費(fèi)率的確定可以是一個市場機(jī)制發(fā)揮作用的過程，可在制度安排下，從交易雙方不同的角度出發(fā)，共同探討風(fēng)險與收益相匹配的定價機(jī)制。
信用擔(dān)保業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新
信用擔(dān)保業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新主要指，傳統(tǒng)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)通過與其他經(jīng)濟(jì)工具結(jié)合的擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保的本質(zhì)是債權(quán)投資，它和股權(quán)投資具有天然的互補(bǔ)性，擔(dān)保與投資的結(jié)合成為擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要方向。例如針對中小高新技術(shù)企業(yè)，客觀上擔(dān)保風(fēng)險更大，但卻適合股權(quán)投資方式，因此在擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展中，有意選擇一些管理規(guī)范、成長性高、市場前景好的企業(yè)，采用擔(dān)保換股權(quán)、擔(dān)保換分紅、擔(dān)保換取固定收益、擔(dān)保換期權(quán)等多種方式滿足其資金需求，同時涉足股權(quán)投資，突破原有的擔(dān)保收費(fèi)方式，實(shí)現(xiàn)回報多元化。
另外，由于信用擔(dān)保的“準(zhǔn)金融”性質(zhì)，通過與其他經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品（包括信托、典當(dāng)、產(chǎn)業(yè)基金、融資租賃等）的結(jié)合也將進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)的范圍和產(chǎn)業(yè)鏈條。如北京市中關(guān)村科技擔(dān)保的中小企業(yè)捆綁式集合信托融資擔(dān)保，就是一個融資擔(dān)保和信托業(yè)務(wù)結(jié)合的成功典型。需要強(qiáng)調(diào)的是，信用擔(dān)保業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的方式有很多，還需要關(guān)注業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險控制、規(guī)模化經(jīng)營的關(guān)系。
商業(yè)擔(dān)保品種的多元化
從中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展趨勢來看，拓展多元化的商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)品種既有其必要性，也有其現(xiàn)實(shí)的可行性。一方面，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前的定位主要還是中小企業(yè)融資擔(dān)保，隨著銀行商業(yè)化和利率市場化進(jìn)程的加快，傳統(tǒng)的融資擔(dān)保有可能被邊緣化，拓展多元化的商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)有利于形成新的利潤增長點(diǎn)。另一方面，近幾年來源于市場發(fā)展的擔(dān)保需求迅速增長，如商貿(mào)領(lǐng)域、建筑工程領(lǐng)域以及環(huán)保、海事、訴訟、租賃、金融領(lǐng)域，甚至個人消費(fèi)領(lǐng)域等，為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的商業(yè)化運(yùn)營提供了廣闊的空間。這些商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)品種或具有更好的盈利性，或經(jīng)營風(fēng)險相對較低，有些商業(yè)擔(dān)保品種在國外已經(jīng)擁有成熟的盈利模式。此外，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時，進(jìn)入商業(yè)擔(dān)保領(lǐng)域具有很強(qiáng)的資源和能力的共享性。
打造混業(yè)經(jīng)營平臺
商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機(jī)構(gòu)向金融控股公司的轉(zhuǎn)變還有待時日，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以其靈活的經(jīng)營模式、獨(dú)特的反擔(dān)保機(jī)制以及廣泛的服務(wù)對象，有條件成為混業(yè)經(jīng)營的先鋒，并最終發(fā)展成為圍繞中小企業(yè)提供一體化服務(wù)的綜合性非銀行金融集團(tuán)。
當(dāng)然，混業(yè)經(jīng)營與模式創(chuàng)新都是有待探討的敏感話題，但在傳統(tǒng)合規(guī)理念下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利狀況堪憂，尤其是近年，利潤誘惑使許多擔(dān)保公司加入了“高利貸”的大軍，這樣的發(fā)展方式是必然之舉，也是無奈之舉。而如何通過監(jiān)管將擔(dān)保機(jī)構(gòu)引向合理的模式創(chuàng)新與混業(yè)經(jīng)營，而非為逐利不顧風(fēng)險的進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展與模式轉(zhuǎn)變，是另一個需要探討的話題。
加強(qiáng)風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命線。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)本質(zhì)就是以自己的信用和風(fēng)險管理能力獲取收益的機(jī)構(gòu)。從目前我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理水平的現(xiàn)狀來看，以下幾方面亟待提高：
提高對擔(dān)保風(fēng)險識別能力
從來源看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險可以分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，外部風(fēng)險包括來自受保中小企業(yè)的信用風(fēng)險和來自銀行的道德風(fēng)險。對于擔(dān)保風(fēng)險的分析和識別首先集中在受保中小企業(yè)的信用風(fēng)險上，而主要方法是對中小企業(yè)進(jìn)行資信評估，它是對受保企業(yè)信用的基礎(chǔ)判斷，是擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的基礎(chǔ)，是操作擔(dān)保業(yè)務(wù)、管理擔(dān)保風(fēng)險最重要的環(huán)節(jié)。目前，我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的資信評估還處在探索階段。而銀行通行的信貸評估和信用評級手段主要是針對大中型企業(yè)，對中小企業(yè)并不完全適用。這就需要中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的目標(biāo)客戶群體，逐步探索、建立起一套適合中小企業(yè)的資信評估系統(tǒng)。當(dāng)然，隨著社會信用誠信體系的建立和逐步完善，借助外部信息的征集將十分有益于風(fēng)險識別能力的提高。
優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)控機(jī)制
防范擔(dān)保風(fēng)險，還要注意中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時，由于決策失誤、管理不善而發(fā)生代償造成損失的可能性。這就需要中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中不斷優(yōu)化自身的內(nèi)控機(jī)制，科學(xué)的擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、合理的組織架構(gòu)和完善的管理制度。目前值得推廣的制度主要包括：
1） 項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度；
2） 組織架構(gòu)上實(shí)行審、保、償分離制度；
3） 建立擔(dān)保限額審批制度；
4） 對特殊擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行集體審批制度；
5） 實(shí)行內(nèi)部審計稽核制度；
6） 建立離職審計制度和業(yè)務(wù)人員風(fēng)險準(zhǔn)備金制度等等。
靈活設(shè)置反擔(dān)保措施
獨(dú)特的反擔(dān)保機(jī)制是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)靈活的經(jīng)營模式的優(yōu)勢體現(xiàn)，同時反擔(dān)保措施的設(shè)置也是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制擔(dān)保風(fēng)險的重要手段之一。一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會要求受保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益，但如果對反擔(dān)保措施過分強(qiáng)調(diào)，信用擔(dān)保的存在就失去了合理性。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極探索自己和受保企業(yè)都能接受的反擔(dān)保措施。
建立風(fēng)險分散機(jī)制
風(fēng)險分散策略是風(fēng)險管理學(xué)中的一種基本而有效的策略，風(fēng)險分散的基本原理是“雞蛋不要都放在一個籃子里”，它對于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理同樣非常適用。概括來說，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)分散風(fēng)險的主要策略有：
1） 業(yè)務(wù)品種多元化，并不斷優(yōu)化擔(dān)保品種組合；
2） 期限結(jié)構(gòu)多樣化，使風(fēng)險在時間上相對均勻地分布；
3） 額度結(jié)構(gòu)多樣化，大小額度兼顧，并控制對單個中小企業(yè)擔(dān)保債務(wù)比例；
4） 行業(yè)分布多元化，即使是專門的中小高新企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也要盡量通過高新技術(shù)細(xì)分行業(yè)的多元化來降低系統(tǒng)風(fēng)險。
與銀行及資信評級機(jī)構(gòu)信息共享
與銀行及外部資信評級機(jī)構(gòu)建立共享的信息庫，可以有效鎖定較高信用的客戶對象，實(shí)現(xiàn)對此類對象進(jìn)行自動擔(dān)保，即授權(quán)貸款人對滿足信用評級的優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行自動放款。如此可加大在風(fēng)險可控范圍內(nèi)的運(yùn)營效率，節(jié)省風(fēng)控成本。