發(fā)布時(shí)間：2023-09-05 16:45:14
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析方法樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、重大稅務(wù)案件審理類風(fēng)險(xiǎn)與防控
該類風(fēng)險(xiǎn)涉及到的崗位有稅務(wù)稽查崗、稅收法制崗、稅收政策管理崗、領(lǐng)導(dǎo)崗。風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間在辦理重大稅務(wù)案件審理之前、之中、之后。具體風(fēng)險(xiǎn)行為分析：
風(fēng)險(xiǎn)行為：重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)作出了錯(cuò)誤的行政處罰、處理決定。
風(fēng)險(xiǎn)分析：重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)在審理過程中，不能準(zhǔn)確掌握案件準(zhǔn)確定性處理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和有關(guān)情況，導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的案件未移交；或者審理委員會(huì)成員，對(duì)已經(jīng)符合移送條件的案件故意不移送；或者對(duì)案件的審理在程序、文書證據(jù)、案件定性等方面違法或者不準(zhǔn)確，審委會(huì)作出的處罰、處理決定不正確。這些行為可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)承擔(dān)“不移交案件”的刑事責(zé)任。
防控措施：一是判斷稽查人員調(diào)查取證是否符合相關(guān)程序規(guī)定，證據(jù)是否合法有效，是否依法收集并留存了各種執(zhí)法依據(jù)。二是全面、準(zhǔn)確、規(guī)范地引用稅收法律、法規(guī)、規(guī)章、稅收規(guī)范性文件極其具體條款。對(duì)于疑難點(diǎn)的政策問題，及時(shí)請(qǐng)示上級(jí)局給予明確答復(fù)，并認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。三是按照省局的“一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)四項(xiàng)制度”，按照規(guī)定進(jìn)行處罰，對(duì)特殊情況需要高于或抵于裁量標(biāo)準(zhǔn)的，要說明原因。四是重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)要注意把好案件依送關(guān)，對(duì)涉嫌犯罪的應(yīng)當(dāng)制作涉稅案件移送書，及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)處理。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到移送案件的書面報(bào)告之日起3日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。
二、未按規(guī)定組織聽證類風(fēng)險(xiǎn)與防控
該類風(fēng)險(xiǎn)涉及到的崗位有稅務(wù)聽證崗、領(lǐng)導(dǎo)崗、稅收政策管理崗、稅務(wù)行政復(fù)議崗。風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間在作出稅務(wù)行政處罰決定和稅務(wù)行政許可決定之前、稅務(wù)行政復(fù)議案件審理之中、稅收規(guī)范行文件起草之中。具體風(fēng)險(xiǎn)行為舉例分析：
例一 風(fēng)險(xiǎn)行為：除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的外，稅務(wù)行政處罰聽證、稅務(wù)行政許可聽證、稅務(wù)行政復(fù)議案件聽證、稅收規(guī)范性文件聽證未公開進(jìn)行，未向社會(huì)公告。
風(fēng)險(xiǎn)分析：該行為可能影響聽證結(jié)果和行政行為的公眾信服力，降低稅務(wù)機(jī)關(guān)的威信，并可能導(dǎo)致執(zhí)法行為無(wú)效，使稅務(wù)機(jī)關(guān)在行政復(fù)議和行政訴訟中處于不利地位，具體行政行為被行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定撤消或被人民法院判決撤消。違反法定的行政處罰程序、行政許可程序、行政復(fù)議聽證程序，稅務(wù)人員可能要承擔(dān)行政責(zé)任。
防控措施：除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的以外，聽證會(huì)應(yīng)當(dāng)允許群眾旁聽，公開進(jìn)行，接受社會(huì)監(jiān)督，如不公開聽證，應(yīng)當(dāng)宣布不公開聽證的理由。聽證公告應(yīng)在本級(jí)政府公報(bào)、稅務(wù)部門公報(bào)、本轄區(qū)范圍內(nèi)公開發(fā)行的報(bào)紙或者政府網(wǎng)站、稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站上刊登，不具備以上公布條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)在辦稅服務(wù)場(chǎng)所和公共場(chǎng)所通過公告欄等形式向社會(huì)公告，同時(shí)注意聽證公告的證據(jù)保留，如在辦稅服務(wù)張貼聽證公告，應(yīng)當(dāng)采取拍照等形式固定證據(jù)。
例二 風(fēng)險(xiǎn)行為：未按規(guī)定期限組織稅務(wù)行政處罰聽證、稅務(wù)行政許可聽證行為。
風(fēng)險(xiǎn)分析：該行為可能導(dǎo)致執(zhí)法行為無(wú)效，使稅務(wù)機(jī)關(guān)在行政復(fù)議和行政訴訟中處于不利地位，具體行政行為被行政復(fù)議機(jī)關(guān)決定撤消或被人民法院判決 。違反法定的行政處罰、行政許可程序的，稅務(wù)人員可能要承擔(dān)行政責(zé)任。
防控措施：一是提高工作效率，除公告送達(dá)聽證通知書等一些特殊情況外，稅務(wù)必須在法定時(shí)限內(nèi)組織聽證，根據(jù)《稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法（試行）》第五條和〈中華人民共和國(guó)行政許可法〉第四十七條第一款的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到當(dāng)事人行政處罰聽證要求后15日內(nèi)舉行聽證，收到申請(qǐng)人、利害關(guān)系人行政許可聽證要求后20日內(nèi)組織聽證，超期舉行聽證屬于執(zhí)法程序違法。二是利用計(jì)算機(jī)設(shè)計(jì)聽證工作流程，置于征管系統(tǒng)里，對(duì)于要求舉行聽證的案件，計(jì)算機(jī)隨時(shí)提醒稅務(wù)機(jī)關(guān)按時(shí)組織聽證，提高具體工作人員責(zé)任心，加強(qiáng)內(nèi)外部的監(jiān)督。
三、稅務(wù)行政復(fù)議類風(fēng)險(xiǎn)與防控
該類風(fēng)險(xiǎn)涉及到稅收法制崗和領(lǐng)導(dǎo)崗，風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間在辦理稅務(wù)行政復(fù)議案件之前、之中、之后。具體風(fēng)險(xiǎn)行為分析：
例一 風(fēng)險(xiǎn)行為：受理稅務(wù)行政復(fù)議的機(jī)構(gòu)對(duì)行政復(fù)議申請(qǐng)未按規(guī)定受理；對(duì)應(yīng)當(dāng)受理的行政復(fù)議申請(qǐng)無(wú)正當(dāng)理由不予受理；對(duì)作出的《受理行政復(fù)議通知書》或者《不予受理復(fù)議裁決書》未按規(guī)定期限送達(dá)；對(duì)申請(qǐng)人按照規(guī)定提出的抽象行政行為審查申請(qǐng)不予處理或答復(fù)。
風(fēng)險(xiǎn)分析：行政復(fù)議機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)不履行法定的行政復(fù)議職責(zé)，產(chǎn)生不作為和消極作為的行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員被依法給予行政處分，在行政訴訟中存在敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。
防控措施：一是行政機(jī)關(guān)的負(fù)責(zé)人要對(duì)行政復(fù)議高度重視，加強(qiáng)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)建設(shè)，杜絕有案不收、有案不辦的案件發(fā)生。其次，行政復(fù)議機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的第44條的規(guī)定進(jìn)行審查，對(duì)同時(shí)符合八項(xiàng)規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)受理，并制作《受理復(fù)議通知書》送達(dá)申請(qǐng)人；對(duì)不符合法定要件的，可以受理后駁回復(fù)議申請(qǐng)；對(duì)屬于行政復(fù)議受理范圍，但是不屬于本機(jī)關(guān)受理的行政復(fù)議申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)決定不予受理，并告知申請(qǐng)人向有關(guān)行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出；對(duì)行政復(fù)議申請(qǐng)材料不齊全或者表述不清楚的，行政復(fù)議機(jī)構(gòu)可不經(jīng)內(nèi)部審批程序，在收到申請(qǐng)之日起5日內(nèi)，制作《復(fù)議申請(qǐng)補(bǔ)正通知書》，告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的事項(xiàng)和合理的補(bǔ)正期限。補(bǔ)正后，復(fù)議機(jī)構(gòu)根據(jù)申請(qǐng)人補(bǔ)正的情況可以分別作出處理。二是注意對(duì)抽象行政行為的行政復(fù)議處理。申請(qǐng)人認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)具體行政行為所依據(jù)的以下4類規(guī)定不合法，在具體行政行為申請(qǐng)復(fù)議時(shí)一并提出的，或者在作出行政復(fù)議決定以前提出了審查申請(qǐng)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)受理：一是國(guó)家稅務(wù)總局和國(guó)務(wù)院其他部門的規(guī)定；二是其他各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定；三是地方各級(jí)人民政府的規(guī)定；四是地方人民政府工作部門的規(guī)定。受理后，審查確定本機(jī)關(guān)對(duì)該規(guī)定有權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)依法處理，無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)按照法定程序逐級(jí)轉(zhuǎn)送有權(quán)處理的行政機(jī)關(guān)依法處理，有權(quán)處理的行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在60日內(nèi)依法處理。處理期間，中止對(duì)具體行政行為的審查。
例二 風(fēng)險(xiǎn)行為：被申請(qǐng)人在規(guī)定期限內(nèi)未按照具體行政復(fù)議決定的要求重新作出具體行政行為，或者違反規(guī)定重新作出具體行政行為的。
風(fēng)險(xiǎn)分析：被申請(qǐng)人（稅務(wù)機(jī)關(guān)）不履行或者無(wú)正當(dāng)理由拖延履行行政復(fù)議決定的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分，重新作出的具體行政行為違法的，可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)在訴訟中敗訴。
防控措施：一是對(duì)“重新作出具體行政行為”的認(rèn)定。行政復(fù)議法及實(shí)施條例未規(guī)定何為“重新作出具體行政行為”。因此，可以參照《關(guān)于行政訴訟法的若干解釋》第五十四條的規(guī)定：被申請(qǐng)人重新作出的具體行政行為與原具體行政行為的結(jié)果相同，但主要事實(shí)或者主要理由有改變的，即屬于重新作出具體行政行為。二是重新作出具體行政行為的期限規(guī)定?！缎姓?fù)議法》及實(shí)施條例對(duì)被申請(qǐng)行政機(jī)關(guān)重新作出具體行政行為的期限沒有規(guī)定。如果稅收相關(guān)法律、法規(guī)有規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為期限的。依照規(guī)定作出，如果沒有規(guī)定期限的，應(yīng)當(dāng)按照《行政復(fù)議法實(shí)施條例》的規(guī)定，在60日內(nèi)重新作出具體行政行為。三是對(duì)新的具體行政行為不服的，申請(qǐng)人仍然可以申請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。
四、稅務(wù)行政訴訟類風(fēng)險(xiǎn)與防控
該類風(fēng)險(xiǎn)涉及到的崗位有稅務(wù)行政應(yīng)訴崗、領(lǐng)導(dǎo)崗，風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間在稅務(wù)行政訴訟之中、之后。具體風(fēng)險(xiǎn)行為分析：
例一 風(fēng)險(xiǎn)行為：未按照人民法院通知的開庭時(shí)間應(yīng)訴，無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭，因特殊情況或不可抗力不能按時(shí)出庭的，未向人民法院申請(qǐng)延期開庭。
風(fēng)險(xiǎn)分析：被告無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭的，人民法院可以缺席判決，除在庭前交換證據(jù)中沒有爭(zhēng)議的證據(jù)外，被告提供的證據(jù)不能作為定案的依據(jù)，可能使稅務(wù)機(jī)關(guān)在行政訴訟中處于不利地位，導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴，并影響稅務(wù)機(jī)關(guān)的聲譽(yù)。如稅務(wù)人員瀆職、失職的，可能要承擔(dān)行政責(zé)任。
防控措施：根據(jù)《行政訴訟法》第四十八條規(guī)定：“經(jīng)人民法院兩次合法傳喚，原告無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭的，視為申請(qǐng)撤訴；被告無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭的，可以缺席判決。”同時(shí)《最高人民法院關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第三十六條規(guī)定：“經(jīng)合法傳喚，因被告無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭而需要依法缺席判決的，被告提供的證據(jù)不能作為定案的依據(jù)，但當(dāng)事人在庭前交換證據(jù)中沒有爭(zhēng)議的證據(jù)除外?！倍悇?wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，樹立在行政訴訟中法律地位平等理念，改變官僚作風(fēng)，塑造親民形象。稅務(wù)機(jī)關(guān)法定代表人或訴訟人應(yīng)按時(shí)出庭應(yīng)訴。
例二 風(fēng)險(xiǎn)行為：稅務(wù)機(jī)關(guān)不服人民法院的第一審判決或裁定的，未在法定期限內(nèi)向人民法院提起上訴。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
0、引言
電力作為高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時(shí)平衡、生產(chǎn)運(yùn)行連續(xù)等特征，同時(shí)電力項(xiàng)目投資額巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場(chǎng)建設(shè)進(jìn)程的深入，市場(chǎng)主體越來(lái)越多，電力交易關(guān)系復(fù)雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性加大、電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對(duì)我國(guó)電力市場(chǎng)化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容及方法，以期推動(dòng)電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)作為客觀存在，要求人們考察研究風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要從決策角度認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與人們有目的活動(dòng)、行動(dòng)方案選擇及事物的未來(lái)變化有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的形成過程和風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
人們一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持厭惡態(tài)度，都想減小風(fēng)險(xiǎn)損失，追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、社會(huì)背景密不可分。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理學(xué)科，首先在美國(guó)應(yīng)運(yùn)而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國(guó)大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專職部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，許多大學(xué)的工商管理學(xué)院都開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門科學(xué)與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計(jì)；既要求理性，又要求人性；不但需要多學(xué)科理論指導(dǎo)，還需要多種方法支持。
源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的過程，風(fēng)險(xiǎn)分析需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)需要進(jìn)行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，可得到特定系統(tǒng)所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，對(duì)此再參照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性，判斷系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，是否采取安全措施，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總稱為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量化估算，要進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(quantitative risk assessment—qra)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的措施與對(duì)策方案，以控制、抑制、降低風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失狀況，而且要盡可能基于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。對(duì)于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風(fēng)險(xiǎn)損失價(jià)值化并給出貨幣衡量標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三者密切相聯(lián)的動(dòng)態(tài)過程，見圖1。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施與基本流程
為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)由專門的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)《幸福》雜志對(duì)美國(guó)500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢(shì)是董事會(huì)下屬設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評(píng)價(jià)。
3、電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(qra)
電力企業(yè)qra的建立與發(fā)展從內(nèi)部來(lái)看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理等各專業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶、政府與社會(huì)公眾、咨詢機(jī)構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)qra對(duì)企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過qra有利于企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過開展qra可幫助企業(yè)全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財(cái)力、物力集中于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要緊急領(lǐng)域，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更為合理、效果更好、成本最小；通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)控制方案或安全改進(jìn)措施進(jìn)行qra，使決策者對(duì)方案措施進(jìn)行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)其它企業(yè)和主體帶來(lái)連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門共同的愿望。電力企業(yè)實(shí)施qra具有現(xiàn)實(shí)意義。
3.1 電力企業(yè)qha的基本框架模式
電力企業(yè)qra是指在工業(yè)系統(tǒng)qra的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場(chǎng)化進(jìn)程而以概率模型表征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法。為便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量，滿足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)qra的基本框架模式。在具體實(shí)施時(shí)，允許依實(shí)際情況而有所改變。
3.2 電力企業(yè)qra的主要工作內(nèi)容
(1)確定目標(biāo)及范圍。包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定qra實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和實(shí)施條件等。
(2)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即找出待評(píng)價(jià)系統(tǒng)中所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行初步分析，通過安全檢查看系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)范要求。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計(jì)分析、安全檢查表分析、風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究(hzops)、故障模式與影響分析(fmea)、故障模式影響及危急分析(fmeca)、故障樹分析(eta)、事故樹分析(eta)、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表、流程圖、現(xiàn)場(chǎng)檢查表、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì)表等。為配合保險(xiǎn)公司對(duì)出險(xiǎn)事項(xiàng)的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運(yùn)用。針對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風(fēng)險(xiǎn)事故網(wǎng)絡(luò)法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。
風(fēng)險(xiǎn)綜合集成是指對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)按其特性類型分門別類加以匯總因電力工業(yè)特點(diǎn)及電力市場(chǎng)化改革特點(diǎn)，把電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)按廠網(wǎng)分開的行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類。
對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、備用容量風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)融資風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)電電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、電力交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、輔助服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、輸電阻塞風(fēng)險(xiǎn)、輸電能力風(fēng)險(xiǎn)、備用率風(fēng)險(xiǎn)、電力監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)及電能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
風(fēng)險(xiǎn)綜合集成后的初步風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)已辯識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)或水平。風(fēng)險(xiǎn)水平低的可忽略不計(jì)或僅作定性評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量評(píng)估。
(3)頻率分析。即確定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，既作為qra的基礎(chǔ)，又作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù)。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來(lái)，根據(jù)基本部件的失效概率計(jì)算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。
(4)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定估計(jì)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及類型，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)工具測(cè)定或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小。常用方法主要有主觀估計(jì)法、客觀估計(jì)法、期望值法、數(shù)學(xué)模型法、隨機(jī)模擬法和馬爾可夫模型法等。
(5)后果分析。即分析特定風(fēng)險(xiǎn)在某種環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對(duì)其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
(6)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(alarp)原則。alarp原則是指任何系統(tǒng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)水平越低，即風(fēng)險(xiǎn)程度越小要進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)越困難，其成本會(huì)呈指數(shù)曲線上升。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在風(fēng)險(xiǎn)水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線之上，則該風(fēng)險(xiǎn)被拒絕，如果風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受線之下，則該風(fēng)險(xiǎn)可接受，無(wú)需采取風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施；如風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線與可接受線之間，即落人alarp區(qū)(可容忍區(qū))，這時(shí)要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資成本風(fēng)險(xiǎn)分析或風(fēng)險(xiǎn)成本收益分析。轉(zhuǎn)載于范文中國(guó)網(wǎng) 。
分析結(jié)果如果證明進(jìn)一步增加風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)投資對(duì)電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平減小貢獻(xiàn)不大，則該風(fēng)險(xiǎn)是可接受的，即允許該風(fēng)險(xiǎn)存在，以節(jié)省投資成本。alarp原則的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋類似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)措施投入間的風(fēng)險(xiǎn)曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。
3.3 電力企業(yè)qra常用方法
根據(jù)電力企業(yè)qra的工作內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點(diǎn)，電力企業(yè)qra常用的方法主要有：安全檢查表即實(shí)施安全檢查的項(xiàng)目明細(xì)表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(fmeaca)技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究技術(shù)；事件樹分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風(fēng)險(xiǎn)主觀、客觀估計(jì)法、模糊評(píng)估法等。
【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)；安全風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；關(guān)鍵技術(shù)結(jié)合
我國(guó)近年來(lái)的互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)可知，用戶的互聯(lián)網(wǎng)使用過程很容易受到惡意軟件、病毒及黑客的干擾。這種干擾作用可能引發(fā)用戶重要數(shù)據(jù)信息的丟失，為用戶帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)損失。因此，利用綜合評(píng)估技術(shù)、定性評(píng)估技術(shù)等開展網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
1常見的網(wǎng)絡(luò)攻擊手段
目前較為常見的網(wǎng)絡(luò)攻擊手段主要包含以下幾種：1.1IP欺騙攻擊手段這種攻擊手段是指，不法分子利用偽裝網(wǎng)絡(luò)主機(jī)的方式，將主機(jī)的IP地址信息復(fù)制并記錄下來(lái)，然后為用戶提供虛假的網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證，以獲得返回報(bào)文，干擾用戶使用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。這種攻擊手段的危害性主要體現(xiàn)在：在不法分子獲得返回報(bào)文之前，用戶可能無(wú)法感知網(wǎng)絡(luò)環(huán)境存在的危險(xiǎn)性。1.2口令攻擊手段口令攻擊手段是指，黑客實(shí)現(xiàn)選定攻擊主機(jī)目標(biāo)之后，通過字典開展測(cè)試，將攻擊對(duì)象的網(wǎng)絡(luò)口令破解出來(lái)?？诹罟羰侄文軌虺晒?yīng)用的原因在于：黑客在利用錯(cuò)誤口令測(cè)試用戶UNIX系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的過程中，該系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)不會(huì)對(duì)向用戶發(fā)出提示信息。這種特點(diǎn)為黑客破解網(wǎng)絡(luò)口令的過程提供了充裕的時(shí)間。當(dāng)黑客成功破解出網(wǎng)絡(luò)口令之后，可以利用Telnet等工具，將用戶主機(jī)中處于加密狀態(tài)的數(shù)據(jù)信息破解出來(lái)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身的盜取或損壞數(shù)據(jù)信息目的。1.3數(shù)據(jù)劫持攻擊手段在網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行過程中，不法分子會(huì)將數(shù)據(jù)劫持攻擊方式應(yīng)用在用戶傳輸信息的過程中，獲得用戶密碼信息，進(jìn)而引發(fā)網(wǎng)絡(luò)陷入癱瘓故障。與其他攻擊手段相比，數(shù)據(jù)劫持攻擊手段產(chǎn)生的危害相對(duì)較大。當(dāng)出現(xiàn)這種問題之后，用戶需要花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間才能恢復(fù)到正常的網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)。
2網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵技術(shù)類型
網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵技術(shù)主要包含以下幾種：2.1綜合評(píng)估技術(shù)綜合評(píng)估技術(shù)是指，在對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估的同時(shí)，結(jié)合定量評(píng)估的方式提升網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。2.2定性評(píng)估技術(shù)定性評(píng)估技術(shù)向網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中滲透的原理為：通過推導(dǎo)演繹理論分析網(wǎng)絡(luò)安全狀態(tài)，借助德爾菲法判斷網(wǎng)絡(luò)中是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的類型。這種評(píng)估技術(shù)是我國(guó)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)安全評(píng)估中的常用技術(shù)之一。2.3定量評(píng)估技術(shù)這種評(píng)估方式的評(píng)估作用是通過嫡權(quán)系數(shù)法產(chǎn)生的。定量評(píng)估技術(shù)的評(píng)估流程較為簡(jiǎn)單，但在實(shí)際的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，某些安全風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過相關(guān)方式進(jìn)行量化處理。
3網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵技術(shù)的滲透
這里分別從以下幾方面入手，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)鍵技術(shù)的滲透進(jìn)行分析和研究：
3.1綜合評(píng)估技術(shù)方面
結(jié)合我國(guó)目前的網(wǎng)絡(luò)使用現(xiàn)狀可知，多種因素都有可能引發(fā)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，網(wǎng)絡(luò)使用過程中可能同時(shí)存在多種不同的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證網(wǎng)絡(luò)中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)能夠被全部識(shí)別出來(lái)，應(yīng)該將綜合評(píng)估技術(shù)應(yīng)用在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程中。在眾多綜合評(píng)估技術(shù)中，層次分析法的應(yīng)用效果相對(duì)較好。評(píng)估人員可以將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素及功能作為參照依據(jù)，將既有網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)安全隱患分成不同的層次。當(dāng)上述工作完成之后，需要在各個(gè)層次的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)之間建立出一個(gè)完善的多層次遞接結(jié)構(gòu)。以該結(jié)構(gòu)為依據(jù)，對(duì)同一層次中處于相鄰關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)因素全部進(jìn)行排序。根據(jù)每個(gè)層次風(fēng)險(xiǎn)因素的順序關(guān)系，依次計(jì)算網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)值。同時(shí)，結(jié)合預(yù)設(shè)的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)合成權(quán)重參數(shù)，進(jìn)而完成對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的正確判斷。
3.2定性評(píng)估技術(shù)方面
定性評(píng)估技術(shù)的具體評(píng)估分析流程主要包含以下幾個(gè)步驟：3.2.1數(shù)據(jù)查詢步驟該步驟是通過匿名方式完成的。3.2.2數(shù)據(jù)分析步驟為了保證網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性，定性評(píng)估技術(shù)在數(shù)據(jù)分析環(huán)節(jié)通過多次征詢操作及反饋操作，分析并驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)。3.2.3可疑數(shù)據(jù)剔除步驟網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)具有不可預(yù)測(cè)性特點(diǎn)。在多種因素的影響下，通過背對(duì)背通信方式獲得的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中可能存在一些可疑數(shù)據(jù)。為了避免這類數(shù)據(jù)對(duì)最終的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生干擾作用，需要在合理分析網(wǎng)絡(luò)安全現(xiàn)狀的情況下，將可疑數(shù)據(jù)從待分析數(shù)據(jù)中剔除。3.2.4數(shù)據(jù)處理及取樣步驟通過背對(duì)背通信法獲得的數(shù)據(jù)數(shù)量相對(duì)較多，當(dāng)數(shù)據(jù)處理工作完成之后，可以通過隨機(jī)取樣等方法，從大量網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中選出一部分?jǐn)?shù)據(jù)，供給后續(xù)評(píng)估分析環(huán)節(jié)應(yīng)用。3.2.5累計(jì)比例計(jì)算及風(fēng)險(xiǎn)因素判斷步驟累計(jì)比例是風(fēng)險(xiǎn)因素判斷的重要參考依據(jù)。因此，評(píng)估人員應(yīng)該保證所計(jì)算累計(jì)比例的準(zhǔn)確性。3.2.6安全系數(shù)評(píng)估步驟在這個(gè)步驟中，評(píng)估人員需要根據(jù)前些步驟中的具體情況，將評(píng)估對(duì)象網(wǎng)絡(luò)的安全風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定出來(lái)。與其他評(píng)估技術(shù)相比，定性評(píng)估技術(shù)的評(píng)估流程較為復(fù)雜。但所得評(píng)估結(jié)果相對(duì)較為準(zhǔn)確。
3.3定量評(píng)估技術(shù)方面
這種評(píng)估技術(shù)的評(píng)估原理為：通過嫡權(quán)系數(shù)法將評(píng)估對(duì)象網(wǎng)絡(luò)的安全數(shù)據(jù)參數(shù)權(quán)重計(jì)算出來(lái)。這種評(píng)估方法的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)在于：能夠度量網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的不確定因素，將網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)量化成具體數(shù)值的形式，為用戶提供網(wǎng)絡(luò)安全狀態(tài)的判斷。
4結(jié)論
目前用戶運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)的過程主要受到數(shù)據(jù)劫持攻擊、口令攻擊、IP欺騙攻擊等手段的干擾。對(duì)于用戶而言，網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的存在為其正常使用帶來(lái)了一定的安全隱患。當(dāng)隱患爆發(fā)時(shí)，用戶可能會(huì)面臨極大的經(jīng)濟(jì)損失。這種現(xiàn)象在企業(yè)用戶中有著更為明顯的體現(xiàn)。為了改善這種現(xiàn)象，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的正常發(fā)展，應(yīng)該將定量評(píng)估技術(shù)、定性評(píng)估技術(shù)以及綜合評(píng)估技術(shù)等，逐漸滲透在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中。用戶除了需要通過防火墻、病毒攔截軟件等工具改善網(wǎng)絡(luò)環(huán)境之外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重視。當(dāng)獲得網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)束之后，應(yīng)該需要通過對(duì)評(píng)估資料的分析，有針對(duì)性地優(yōu)化自身的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，降低數(shù)據(jù)丟失或損壞等惡性事件的發(fā)生概率。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；供電企業(yè)；安全管理；應(yīng)用
前言
確保人身、電網(wǎng)、設(shè)備安全，實(shí)現(xiàn)安全發(fā)展，是建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代電力公司的必然要求，也是電力企業(yè)重大的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任和政治責(zé)任。近年來(lái)，公司全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，深入貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，加強(qiáng)“全面、全員、全過程、全方位”安全管理，深入開展反違章和隱患排查治理等工作，強(qiáng)化應(yīng)急機(jī)制建設(shè)，有效保障了人身、電網(wǎng)安全和可靠供電。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
風(fēng)險(xiǎn)管理是以工程、系統(tǒng)、企業(yè)等為對(duì)象，分別實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)源的辨識(shí)、分析、評(píng)估、控制，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防事故、保障安全的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用最早出現(xiàn)在20世紀(jì)30年代，并從50年代開始，發(fā)展了分析和控制的相關(guān)理論，到現(xiàn)在歷經(jīng)70多年，形成了一套完整的理論、方法和應(yīng)用技術(shù)。目前，以安全性評(píng)價(jià)為主要形式的風(fēng)險(xiǎn)管理已在機(jī)械、化工、石化、冶金、電力等工業(yè)部門得到了廣泛的應(yīng)用，并逐漸走上了規(guī)范化、法制化軌道。
安全管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)安全生產(chǎn)中總是客觀存在著人的不安全行為、物的不安狀態(tài)和環(huán)境的不安全因素，這些危險(xiǎn)因素暴露在具體的生產(chǎn)活動(dòng)中就形成了風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)失控就可能導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。在電力系統(tǒng)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，要充分借鑒以往安全性評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制等工作經(jīng)驗(yàn)，建立相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)和工作機(jī)制，注重識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取切合實(shí)際的控制措施和方法，防范安全事故發(fā)生。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容及特點(diǎn)
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要有風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過程中常見的事故類型，列舉分析可能存在的危險(xiǎn)因素、需要注意的問題和典型事故案例，用于辨識(shí)和防范現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)過程中可能存在的安全風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)安全生產(chǎn)工作開展過程中，結(jié)合工作實(shí)際和專業(yè)特點(diǎn)，針對(duì)作業(yè)計(jì)劃、布置、準(zhǔn)備、實(shí)施的全過程，辨識(shí)作業(yè)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地落實(shí)預(yù)防措施，保障作業(yè)的安全實(shí)施。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是以防止人身傷害和人為責(zé)任事故為主線，評(píng)估企業(yè)安全管理和安全控制狀況，評(píng)判企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)程度。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，一方面注重對(duì)物、環(huán)境和安全管理工作的評(píng)估，反映企事業(yè)單位安全生產(chǎn)管理基本狀況；另一方面重視作業(yè)過程和具體作業(yè)行為的安全風(fēng)險(xiǎn)控制，反映企業(yè)安全生產(chǎn)過程的受控程度。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估堅(jiān)持“以人為本”的理念，引入了對(duì)“人”的安全風(fēng)險(xiǎn)管理，在人員素質(zhì)評(píng)估方面，不但強(qiáng)調(diào)了作業(yè)和管理人員安全知識(shí)和技能，還提出了生理、心理等安全適應(yīng)性問題；在作業(yè)行為評(píng)估方面，強(qiáng)調(diào)人的不安全行為，以及在事故當(dāng)中表現(xiàn)出的人為因素。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理在供電企業(yè)安全管理中的應(yīng)用
早在2008年，國(guó)家電網(wǎng)公司就在借鑒和吸收國(guó)際先進(jìn)安全管理理念和方法的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際相結(jié)合，組織編制了《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》和《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)》。
其基本內(nèi)容和特點(diǎn)為：
1.編制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控實(shí)施計(jì)劃。認(rèn)真總結(jié)和借鑒企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，研究確定開展作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的主要內(nèi)容及專業(yè)范圍，組織制定推進(jìn)計(jì)劃和工作方案，參照制定企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)，為推進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控建立基礎(chǔ)。
2.開展風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)。以作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)為重點(diǎn)，認(rèn)真開展基層員工安全風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)。結(jié)合崗位實(shí)際，利用班組安全活動(dòng)、集中授課、事故案例學(xué)習(xí)、作業(yè)實(shí)訓(xùn)等多種形式，使員工全面掌握作業(yè)項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)內(nèi)容和方法，提高作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和崗位安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范能力。
3.開展靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。參照企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，利用春秋季檢修預(yù)試、日常巡視檢查、專項(xiàng)巡視檢查等，系統(tǒng)查找和識(shí)別設(shè)備、環(huán)境、工器具、勞動(dòng)防護(hù)以及物料等存在的靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)，逐條制定針對(duì)性防范措施，建立企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并做好日常完善與維護(hù)工作。
4.實(shí)施作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)控制。各實(shí)施班組（工區(qū)）作業(yè)前，應(yīng)依據(jù)靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，并參照作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)，確定作業(yè)靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)本次作業(yè)的特殊危險(xiǎn)點(diǎn)、作業(yè)對(duì)象、作業(yè)環(huán)境、作業(yè)方法、工作量、進(jìn)度要求、人員組成等進(jìn)行分析，查找出本次作業(yè)特有的危險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定控制措施，通過填寫安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控卡或與作業(yè)指導(dǎo)書相結(jié)合，并在作業(yè)過程中嚴(yán)格落實(shí)，保障作業(yè)全過程的安全。
5.改進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控。結(jié)合靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)控制推進(jìn)情況，以及作業(yè)實(shí)施中暴露的危險(xiǎn)因素和安全風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善本單位安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)等，促進(jìn)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的持續(xù)改進(jìn)。
四、取得的成效
一是豐富和完善了安全管理的內(nèi)涵和外延，從側(cè)重對(duì)物的不安全性的評(píng)估分析與整改，到側(cè)重對(duì)人員和管理的不安全性的評(píng)估分析與控制，互為補(bǔ)充、相輔相成，實(shí)現(xiàn)了對(duì)不同管理對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和預(yù)控；
二是在安全風(fēng)險(xiǎn)管理統(tǒng)一框架下，各專業(yè)部門緊密協(xié)作互動(dòng)，各有側(cè)重，各具特色地開展工作，通過自上而下組織推進(jìn)和自下而上實(shí)踐反饋，全員參與，上下聯(lián)動(dòng)，促使各級(jí)人員的安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和辨識(shí)防范能力普遍提高，生產(chǎn)環(huán)境和安全防護(hù)水平得到了明顯改善，安全基礎(chǔ)管理工作顯著加強(qiáng)；
三是按照每臺(tái)設(shè)備，每類作業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)，危險(xiǎn)因素描述更為具體，控制措施更具針對(duì)性，突破了傳統(tǒng)方式下現(xiàn)場(chǎng)安全措施籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，安全預(yù)控質(zhì)量因人而異的管理瓶頸，推進(jìn)了安全管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，突出體現(xiàn)了安全管理預(yù)防為主的管理思想和理念，使企業(yè)安全文化建設(shè)更加切合實(shí)際，對(duì)于規(guī)避和化解安全風(fēng)險(xiǎn)，保障人身、電網(wǎng)、設(shè)備安全起到了積極作用。
在高等院校的體育教學(xué)過程中，由于其所具備的學(xué)科的性質(zhì)與特點(diǎn)，決定了風(fēng)險(xiǎn)因素在體育教學(xué)過程中的必然存在。體育是有規(guī)律的按照一定的方式來(lái)進(jìn)行的身體活動(dòng)，運(yùn)動(dòng)的不穩(wěn)定性和不確定性決定了運(yùn)動(dòng)傷害發(fā)生的偶然性。如何在體育教學(xué)中將風(fēng)險(xiǎn)降至最低，預(yù)防教學(xué)事故的發(fā)生，是個(gè)有著深遠(yuǎn)意義的課題。
2.高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析
首先，大量參閱相關(guān)文獻(xiàn)資料以及征求專家意見，其中教師因素分別是課前準(zhǔn)備不足、忽視準(zhǔn)備活動(dòng)、示范動(dòng)作差、課前檢查不足、忽視活動(dòng)強(qiáng)度、組織不當(dāng)、體罰學(xué)生、提醒不當(dāng)、缺乏保護(hù)、氣候因素；學(xué)生因素分別是準(zhǔn)備不充分、著裝不正確、隱瞞身體疾病、不服從組織、不聽講解、自我保護(hù)差；環(huán)境因素分別是場(chǎng)地有水、場(chǎng)地環(huán)境差、場(chǎng)地有損害、天氣因素、場(chǎng)地畸形、器材陳舊；學(xué)校管理因素分別是未執(zhí)行體育規(guī)章、缺乏安全教育、醫(yī)療設(shè)備差、設(shè)施監(jiān)管失效。這些風(fēng)險(xiǎn)維度構(gòu)成了體育教學(xué)中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2.1 高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)教師風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分析
表1 教師因素探索性因子分析
將相關(guān)數(shù)據(jù)用spss19.0進(jìn)行處理，如果其中的“KMO”值越接近1，則表示越適合做因子分析。分析檢出“KMO”值為0.780，因此比較適合做因子分析 [1]。Sig值為0.000，低于顯著水平0.05，因此拒絕原假設(shè)，證明其變量之間存在一定相關(guān)關(guān)系，可以進(jìn)行因素分析。隨后將3個(gè)特征根大于l的因子進(jìn)行提取，且3個(gè)因子的特征值之和同總特征值之比為55.878%。根據(jù)三因素理論模型，使用最大正交旋轉(zhuǎn)再一次進(jìn)行探索性因素分析，根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行項(xiàng)目和因素的挑選，發(fā)現(xiàn)只需用三個(gè)因子即可描述教師的因素，即“表1”中顯示的“示范動(dòng)作不規(guī)范”、“忽視準(zhǔn)備活動(dòng)”和“組織不當(dāng)”三項(xiàng)。
2.2 高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分析
表2 學(xué)生因素探索性因子分析
在進(jìn)行學(xué)生因素探索性因子分析時(shí)，我們采用之間相同的方法， 經(jīng)過旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，與未旋轉(zhuǎn)前相比較，旋轉(zhuǎn)后各公因子的意義顯然更加明確合理。在設(shè)計(jì)的6個(gè)因子中，都可以表示學(xué)生因素，而經(jīng)過因子分析后，只需用兩個(gè)因子即可描述學(xué)生因素，即表中顯示的“不服從組織”、和“自我保護(hù)差”項(xiàng)。
2.3 高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析
表3 環(huán)境因素探索性因子分析
經(jīng)過數(shù)據(jù)處理，得出KMO值為0.779，Bartlett’s球形檢驗(yàn)達(dá)顯著水平，說明各變量間信息的重疊程度比較高，適宜做因素分析。通過分析，其征值大于1的有且只有2個(gè)因子，且這2個(gè)因子的特征值之和與總特征值的比為64.053%。即表中顯示的“場(chǎng)地畸形”和“場(chǎng)地有損害”。因此，提取該兩項(xiàng)因子作為主因子。
2.4 高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)學(xué)校管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果分析
表4 學(xué)校管理因素探索性因子分析
經(jīng)過數(shù)據(jù)處理，得出KMO值為0.827，Bartlett’s球形檢驗(yàn)達(dá)顯著水平，說明各變量間信息的重疊程度比較高，適宜做因素分析[1]。采用與之前相同的方法，抽取特征值大于1的因子，發(fā)現(xiàn)僅有1個(gè)因子，其特征值占總特征值的為71.589%。即表中顯示的“未執(zhí)行體育規(guī)章”。
3. 高等中醫(yī)藥院校教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估維度
通過探索性因子分析，最終得出高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)因子，在影響高等中醫(yī)藥院校體育教學(xué)的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素中，教師因素和學(xué)生因素占主要地位。
表5 高等中醫(yī)藥院校教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估維度
關(guān)鍵詞：金融預(yù)測(cè)；金融評(píng)估；市場(chǎng)
中圖分類號(hào)：E52 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-0350-01
引言
雖然金融市場(chǎng)的價(jià)格都是隨機(jī)，不確定的，但仍然與金融市場(chǎng)中的部分因素存在一定的關(guān)聯(lián)性，所以人們還是會(huì)事先采用金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估的方式，來(lái)降低企業(yè)破產(chǎn)和違約，投資決策失誤的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障有效收益。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)的分類
對(duì)于金融市場(chǎng)而言，其風(fēng)險(xiǎn)的種類比較多，本文將主要闡述幾種常見的形式，一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其涵蓋了利率和匯率，主要是銀行利率和匯率的上調(diào)和下降所引起的風(fēng)險(xiǎn)，但由于我國(guó)的匯率并沒有實(shí)現(xiàn)全面的開放，因此對(duì)于市場(chǎng)而言，主要來(lái)源還是利率風(fēng)險(xiǎn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)，這也是現(xiàn)階段出現(xiàn)頻率較高的風(fēng)險(xiǎn)之一，主要是由于個(gè)人或是企業(yè)到期償還不了所貸款的金額，給金融機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)的存在意味著資金的不足，從而影響了營(yíng)運(yùn)能力。四是管理風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是哪種企業(yè)類型，如果在管理上或是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先控制上存在操作失誤等問題都會(huì)帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)，危及企業(yè)的生存和發(fā)展。
二、關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析
1.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析
（1）對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的認(rèn)識(shí)。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)最基本的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有所識(shí)別，即能收集到造成風(fēng)險(xiǎn)損失的原因，影響因素的類別以及對(duì)于哪些具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該事先有所考慮等方面的認(rèn)識(shí)，而相對(duì)于類似的市場(chǎng)、信用或是流動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)，則有具體的預(yù)測(cè)指標(biāo)和內(nèi)容。比如信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過過往的信用狀況，盈利能力，資本，擔(dān)保物以及行業(yè)環(huán)境等因素來(lái)進(jìn)行事先的預(yù)測(cè)，而流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)則可以通過流動(dòng)性比例，其中企業(yè)一般需要超過百分之百的比例，銀行是不小于百分之二十五的比例，另外還有貸款比例，超額備付金以及定資金比率等指標(biāo)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。
（2）關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法分析。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)一般方式可以通過一是風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別，比如一項(xiàng)工業(yè)投資活動(dòng)，包括對(duì)生產(chǎn)的工藝、原材料，操作條件做大致的了解，掌握風(fēng)險(xiǎn)源。二是關(guān)于金融投資項(xiàng)目事件的前后關(guān)聯(lián)性進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。三是金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析，涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的分析，但由于任何一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方式都不能全面的指出風(fēng)險(xiǎn)的類別和程度，而且也不能通過一兩次的調(diào)查和分析，得出所存在的具體風(fēng)險(xiǎn)，因此要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)單位的性質(zhì)、規(guī)模和結(jié)合多種方式，對(duì)復(fù)雜和深層次的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)和預(yù)測(cè)。
除此之外應(yīng)用較多的還有馬爾科夫的預(yù)測(cè)方法，主要作用于對(duì)貸款的回收率和商品市場(chǎng)的占有率預(yù)測(cè)，由此看出它既適用于金融機(jī)構(gòu)，也適用于非金融機(jī)構(gòu)，這種方式主要是通過運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的概率原理，發(fā)現(xiàn)投資者應(yīng)按照合理的比例來(lái)進(jìn)行不同的投資，分散風(fēng)險(xiǎn)。另外對(duì)貸款回收率的預(yù)測(cè)一是假定預(yù)測(cè)對(duì)象可能存在的狀況是不變的，二是假定貸款的條款不變，三是僅僅與前一期的回款情況相關(guān)，在這些條件的基礎(chǔ)上，起到了幫助投資者有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。根據(jù)這種分析方式可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)需要科學(xué)的分析工具，并加大對(duì)金融信息的收集和研究，才能得到較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)結(jié)果。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析
（1）明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言一是確認(rèn)資產(chǎn)的質(zhì)量，是否具有一定的資金流動(dòng)性和能保證生存以及發(fā)展的能力，是否存在不良貸款的情況，另外資金有充足的金融機(jī)構(gòu)也并不表達(dá)其流動(dòng)性的水平很高，如果流動(dòng)性剩余較多反而也會(huì)影響到資金的盈利能力，所以要有度的評(píng)估。二是收益的合理性，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，收益是否真實(shí)合理是判斷其盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)其經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家法律規(guī)范，是否存在違規(guī)操作和具有潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)等因素也是衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。三是管理的健全性，在治理結(jié)構(gòu)、審計(jì)以及內(nèi)部控制的管理上是否有嚴(yán)格的制度和政策，這也是規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的有效指標(biāo)。
除此之外，對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)則需要結(jié)合宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行，其中宏觀方面主要考慮與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行相關(guān)的金融指標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、物價(jià)水平等內(nèi)容，而微觀體現(xiàn)在金融市場(chǎng)中供求關(guān)系的利率、匯率等方面，以及包含前文所述關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政狀況方面的內(nèi)容。
（2]關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法分析。主要針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估一是的加權(quán)評(píng)估方法，對(duì)可能影響或是引起金融風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行加權(quán)，通過計(jì)算對(duì)金融機(jī)構(gòu)所存在的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷。比如對(duì)于得分低于50分的則為有問題的金融機(jī)構(gòu)，其存在的風(fēng)險(xiǎn)程度較高，低于20分則被判斷成有危險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)程度極高。二是通過特征值來(lái)進(jìn)行評(píng)估，一般而言如果盈利能力、不良貸款率或是資產(chǎn)的流動(dòng)性比例超過了同行業(yè)的平均水平或是監(jiān)管局所定下的標(biāo)準(zhǔn)線，都屬于存在一定風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。同理非金融機(jī)構(gòu)也可以采用類似的方法，設(shè)立金融風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，包括安全，基本安全，警惕以及危險(xiǎn)，比如財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估就是通過財(cái)政債務(wù)依存率，國(guó)債負(fù)擔(dān)率以及財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重，如果財(cái)政債務(wù)依存率大于五十則風(fēng)險(xiǎn)較大，國(guó)債負(fù)擔(dān)率超過二十五代表危險(xiǎn)，財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比重小于十五危險(xiǎn)系數(shù)較大。
關(guān)鍵詞：鐵路；列檢；作業(yè)質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)矩陣法
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2017.01.079
鐵路貨車列檢人員是鐵路行車特有工種，有著“列車醫(yī)生”的俗稱，他們作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制程度決定著列車安全和正點(diǎn)。但鐵路行業(yè)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間不長(zhǎng)，現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員還不能很好地運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論。因此，急需掌握適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)貨車列檢作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，用于提升貨車列檢作業(yè)質(zhì)量，保障列車運(yùn)行安全。
1 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法
風(fēng)險(xiǎn)矩陣法的內(nèi)容：
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法分為定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣屬于定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法方之―。
后果標(biāo)度可以為任何數(shù)量的點(diǎn)，最常見的是有3、4或5個(gè)點(diǎn)的等級(jí)?？赡苄詷?biāo)度也可為任何數(shù)量的點(diǎn)。需要選擇的可能性的定義應(yīng)盡量避免含混不清。
2 鐵路貨車列檢作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)模型的建立
鐵路基層單位在對(duì)列檢作業(yè)質(zhì)量進(jìn)行分析評(píng)價(jià)時(shí)，通過統(tǒng)計(jì)分析列檢風(fēng)險(xiǎn)事故造成的危害和頻次就能夠建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣模型，如所表1所示。
2.1 確定風(fēng)險(xiǎn)后果等級(jí)
鐵路行車事故按性質(zhì)和危害性劃分為特別重大事故，重大事故、較大事故和一般事故，而一般事故又一般A類事故、一般B類事故、一般C類事故、一般D類事故。列檢作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)已經(jīng)或可能造成的事故等級(jí)來(lái)劃分是十分清楚且明確的，如表2所示。
2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)
本文利用一定時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生次數(shù)與評(píng)估范圍內(nèi)的單元個(gè)數(shù)的百分?jǐn)?shù)值（簡(jiǎn)稱：年均事故占比數(shù)PZB）確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)。年均事故占比數(shù)（PZB）式（1）確定，如表3所示。
PZB=PR/（PN*PT）*100% （1）
式中，PR為風(fēng)險(xiǎn)事件已造成后果的次數(shù)，PN為單元個(gè)數(shù)，PT為年度數(shù)量。
2.3 確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別
邀請(qǐng)列檢作業(yè)方面專家，根據(jù)列檢作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)所處的后果等級(jí)和可能性等級(jí)，通過專家經(jīng)驗(yàn)判斷，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低三個(gè)級(jí)別，如表4所示。
3 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法的應(yīng)用
3.1 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件
我們A地區(qū)擁有的206個(gè)列檢單位為例，對(duì)其作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。最終確認(rèn)列檢作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
3.2 確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響等級(jí)和概率
統(tǒng)計(jì)2015年6月至2016年6年兩年間A地區(qū)鐵路貨車發(fā)生事故情況，車輛抱閘8件D類，27件非責(zé)任；違反作業(yè)紀(jì)律1件C類4件D類，3件非責(zé)任；車輛漏風(fēng)3件D類，14件非責(zé)任；故障處理不當(dāng)3件D類，0件非責(zé)任；配件落實(shí)或丟失3件C類，6件非責(zé)任；列車起非常2件D類，2件非責(zé)任；車體故障1件D類，1件非責(zé)任；列車分離1件B類，12件非責(zé)任；錯(cuò)編車件D類非主要責(zé)任；車輛切軸風(fēng)險(xiǎn)29件非責(zé)任；大部件斷裂風(fēng)險(xiǎn)和列車放r風(fēng)險(xiǎn)造成事故為0件。
利用式（1）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)事件年均事故占比數(shù)PZB。其中，PR為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事故相關(guān)責(zé)任總件數(shù)，PN=206運(yùn)用車間（即列檢單位），PT=2年 。
3.3 確認(rèn)風(fēng)各風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)
由后果等級(jí)和可能性等級(jí)對(duì)照表4確定出風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，完成列檢作業(yè)質(zhì)量見險(xiǎn)評(píng)做矩陣，如表5所示。
4 結(jié)論
（1）利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法評(píng)價(jià)列檢作業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，主要是從風(fēng)險(xiǎn)后果和風(fēng)險(xiǎn)可能性2個(gè)維度來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，為制訂科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)，使風(fēng)險(xiǎn)控制更有針對(duì)性、實(shí)效性和準(zhǔn)確性。
（2）需要指出的是，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法需要專家、現(xiàn)場(chǎng)管理人員、檢車人員等經(jīng)驗(yàn)支持.因此需要采取盡控制和避免主觀因素的局限性。
參考文獻(xiàn)：
摘 要 隨著全球化不斷深入，在為各國(guó)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也潛藏著未知的挑戰(zhàn)和危機(jī)，2008年全球性金融危機(jī)的爆發(fā)就充分證明了這一點(diǎn)。到目前為止，其所帶來(lái)的消極影響尚未完全消除。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)從這次全球金融危機(jī)中吸取教訓(xùn)，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)穩(wěn)健安全發(fā)展的目標(biāo)。
關(guān)鍵詞 保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 機(jī)制
保險(xiǎn)行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)，是以特定的風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為社會(huì)生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障服務(wù)，使人人避而遠(yuǎn)之的各類風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。保險(xiǎn)公司自身的特點(diǎn)決定了其在承擔(dān)和轉(zhuǎn)化客戶風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還必須防范和化解自身經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是金融危機(jī)席卷全球以來(lái)，全球金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的生存和發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)峻考驗(yàn)，保險(xiǎn)公司必須完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，才能更好地抵御危機(jī)帶來(lái)的不良影響。
一、新時(shí)期保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的背景及作用分析
保險(xiǎn)行業(yè)由于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，在特定時(shí)期該行業(yè)的高速發(fā)展同樣也意味著高風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)全球性金融危機(jī)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，其不利影響主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，保險(xiǎn)投資的壓力遞增，進(jìn)一步面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)。在金融危機(jī)的影響下，銀行利率不斷下調(diào)、資本市場(chǎng)運(yùn)行艱難，保險(xiǎn)公司難以維持較高的結(jié)算利率，極易面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)；第二，由于客戶的收益期望和實(shí)際的不一致，以及資本市場(chǎng)不景氣、銀行利率下調(diào)等的影響，退?，F(xiàn)象將可能大量增加，特別是投連險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)等新型險(xiǎn)種；第三，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模面臨波動(dòng)，保費(fèi)收入可能大起大落，主要原因在于我國(guó)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重失衡問題，以及展業(yè)部門和業(yè)務(wù)員的考核制度及激勵(lì)機(jī)制的不完善[1]。
在上述背景分析的基礎(chǔ)之上，我們可以看到，新時(shí)期保險(xiǎn)行業(yè)必須完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度出發(fā)充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)現(xiàn)機(jī)遇、轉(zhuǎn)危為機(jī)，才能實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的作用具體表現(xiàn)在：第一，通過對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)分析和預(yù)測(cè)，可以為整個(gè)公司提高業(yè)務(wù)承保水平、業(yè)務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)運(yùn)營(yíng)能力、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面的發(fā)展要求提供動(dòng)力依據(jù)；第二，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，有助于提高保險(xiǎn)公司的防災(zāi)防損的意識(shí)和能力，樹立良好的公司形象；第三，分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果采取最佳措施，可以促進(jìn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)行為與資源配置的合理性和有效性，以最小的成本獲得最大的收益[2]。
因此，在新時(shí)期新背景下保險(xiǎn)行業(yè)完善其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，具有極其重要的意義和作用，必須予以重視。
二、保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的現(xiàn)狀
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，其實(shí)質(zhì)是危險(xiǎn)管理具體實(shí)施的一種行為，它的基本功能在于有效控制和處理危險(xiǎn)，探求危險(xiǎn)發(fā)生的概率，認(rèn)識(shí)危險(xiǎn)發(fā)生的根源，為公司提供決策依據(jù)[3]。目前，保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有決策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。從總體來(lái)看，保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況尚處于初級(jí)階段，評(píng)估方法及手段都不夠成熟，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念淡薄，意識(shí)不足
很多保險(xiǎn)公司一味追求保費(fèi)收入，注重速度、規(guī)模而對(duì)質(zhì)量的要求不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念，容易產(chǎn)生短視效應(yīng)，忽視公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。而且，保險(xiǎn)公司會(huì)傾向于重視內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而忽略了外部環(huán)境的變化對(duì)公司運(yùn)營(yíng)狀況的影響，必然給公司造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論滯后，專業(yè)人才短缺
國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尚處于初級(jí)階段，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究著述很少，與此相關(guān)的專業(yè)也還未在高校開設(shè)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人才的培養(yǎng)的預(yù)期。這無(wú)疑為保險(xiǎn)公司進(jìn)行專業(yè)性和科學(xué)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估造成了理論和人才上的阻礙。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平低，方法有限
目前，保險(xiǎn)公司大多還停留在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，往往只注重對(duì)單個(gè)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，而缺乏對(duì)影響整個(gè)公司運(yùn)營(yíng)的整合性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的方法。而且，還忽視事前控制，風(fēng)險(xiǎn)控制和融資方式有限，防災(zāi)防損的技術(shù)也有待提升。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制不完善，信息系統(tǒng)不健全
大多數(shù)保險(xiǎn)公司還沒有建立起嚴(yán)謹(jǐn)高效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制，只有在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，才采取措施予以控制，并且一般都是由組織高層來(lái)組織，沒有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的部門化。另外，服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的信息系統(tǒng)也不完備，無(wú)法為其提供有效信息，容易使公司決策陷于盲目[4]。
三、完善保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的對(duì)策
完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)，應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)源、受損標(biāo)的、危害及危險(xiǎn)因素四個(gè)方面入手，全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的根源、特征及危險(xiǎn)程度；在風(fēng)險(xiǎn)分析環(huán)節(jié)，需要結(jié)合保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能環(huán)節(jié)其可以將風(fēng)險(xiǎn)分為是承保風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)環(huán)風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)等，必須予以明確；風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，是為了改變保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，回避風(fēng)險(xiǎn)，努力減少風(fēng)險(xiǎn)造成的負(fù)面影響，普遍適用的方法有損失控制和損失融資，前者的核心內(nèi)容是保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度建設(shè)和保險(xiǎn)合同的限制性條款的使用，后者的目的在于為保險(xiǎn)公司的損失支付賠償金，并承擔(dān)損失的財(cái)務(wù)后果，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的強(qiáng)弱選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或者自留風(fēng)險(xiǎn)[5]。
參考文獻(xiàn)：
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