發(fā)布時(shí)間：2023-09-18 17:19:04
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
〔關(guān)鍵詞〕商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過程中，存在著多方面的風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展影響最大。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響是巨大的，宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)都受到其重大的影響。從宏觀的角度來看，信用風(fēng)險(xiǎn)影響以下三個(gè)方面：宏觀金融體系的運(yùn)行、社會(huì)資源配置的效率以及國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。從微觀的角度去看，信用風(fēng)險(xiǎn)影響以下兩個(gè)方面：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)體的沖擊和資金利用效率。因此，如何降低和分散商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有十分深遠(yuǎn)的意義。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的含義
信用風(fēng)險(xiǎn)指的是借款人由于種種原因，沒有意愿或者沒有能力去按照規(guī)定及時(shí)地償付所借貸款造成的違約，這種違約將給金融機(jī)構(gòu)帶來損失，而這種損失發(fā)生的可能性即是信用風(fēng)險(xiǎn)。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的特征
1.不確定性。世界萬事萬物都是處于不斷變化之中的，我們很難對(duì)未發(fā)生的事情做完全精確的預(yù)測(cè)。不確定性是風(fēng)險(xiǎn)所具有的一個(gè)最基本的特征，是風(fēng)險(xiǎn)存在的必要條件。同樣，銀行在作出借款決策中，也會(huì)因?yàn)槲磥淼牟淮_定性，存在違約風(fēng)險(xiǎn)。即便該企業(yè)在過去的信用狀況超級(jí)優(yōu)秀，也不能保證其在未來履行還款義務(wù)時(shí)，有意外的狀況發(fā)生。2.客觀性。即是不以人的意志為轉(zhuǎn)移。信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的，無論是銀行還是整個(gè)市場(chǎng)，都不可能有力量將其完全消除，只能在一定程度上將其降到一個(gè)可以接受的范圍。3.相關(guān)性。一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難，可能會(huì)導(dǎo)致一連串不良事件的產(chǎn)生，而這些都將影響信用風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，各個(gè)企業(yè)之間存在著密切的聯(lián)系，少數(shù)個(gè)體的經(jīng)濟(jì)狀況有可能對(duì)其他個(gè)體的狀況產(chǎn)生影響。4.可控性。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)難以徹底消除，但通過一系列的措施和管理手段，可以將其降低到一個(gè)可以接受的范圍。而信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性，也使信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有了存在的價(jià)值。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）信用評(píng)級(jí)體系不完善
我國(guó)的信用評(píng)級(jí)體系由于起步較晚，且沒有大型的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，整個(gè)行業(yè)的運(yùn)作不夠規(guī)范，一些小的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也不夠權(quán)威，因此所作出的信用評(píng)級(jí)結(jié)果并不能使人信服。國(guó)外的信用評(píng)級(jí)體系完善，機(jī)構(gòu)也比較健全，但是由于信息獲取的成本太高，也只有極少數(shù)大型企業(yè)才會(huì)聘請(qǐng)國(guó)外人員。盡管我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相比較之下信息成本較低，實(shí)施起來也更為方便，但是這要求有較高的管理水平，我國(guó)商業(yè)銀行在這方面起步晚，還存在許多不足的地方。信用評(píng)級(jí)不夠科學(xué)客觀，將導(dǎo)致后續(xù)的決策產(chǎn)生嚴(yán)重偏差，從而影響整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不完善
對(duì)于任何一個(gè)管理系統(tǒng)來講，數(shù)據(jù)是最基本也是保證管理系統(tǒng)良好運(yùn)作的關(guān)鍵。數(shù)據(jù)收集的質(zhì)量以及數(shù)據(jù)處理的優(yōu)劣，直接影響著整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。我國(guó)的數(shù)據(jù)收集質(zhì)量較低、準(zhǔn)確性較差且可比性較低，不能統(tǒng)一，這使得以此為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)分析和信息處理結(jié)果缺乏可信度，影響了整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。數(shù)據(jù)質(zhì)量較差，究其原因有兩方面：一是我國(guó)商業(yè)銀行在此方面不夠完善。由于高質(zhì)量的數(shù)據(jù)和信息對(duì)成本和技術(shù)要求較高，這對(duì)于一直追求規(guī)模和速度的我國(guó)商業(yè)銀行來講，無疑是難以做到的。二是我國(guó)中小企業(yè)的管理體系不夠完善。這使得信息收集的困難加大，信息失真的情況也就在所難免了。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)處理手段不足
信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用就在于盡量將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和降低，而我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散的手段不足，當(dāng)貸款發(fā)放之后，大多只能寄期望于企業(yè)能夠及時(shí)償還，這相當(dāng)于被動(dòng)地承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、如何分散風(fēng)險(xiǎn)、如何在信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)過程中掌握主動(dòng)權(quán)，就成為我國(guó)商業(yè)銀行必須重視的事情。否則，當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大的變化時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行將產(chǎn)生動(dòng)蕩，損失不可估量。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國(guó)外一些先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)處理方法，以避免產(chǎn)生更大的損失。
（四）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)重視度不夠
我國(guó)商業(yè)銀行的關(guān)注點(diǎn)全部放在了如何發(fā)放貸款，如何尋找到大客戶。貸款越多，意味著經(jīng)營(yíng)狀況越好，卻忽視了在此過程中信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。我國(guó)的商業(yè)銀行沒有形成一種良好的企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在運(yùn)營(yíng)過程中，片面地追求業(yè)績(jī)而忽視貸款的質(zhì)量。一旦發(fā)生大規(guī)模違約，賬面上的資產(chǎn)不能兌現(xiàn)，貸款不能及時(shí)收回，損失將是巨大的。此外，我國(guó)商業(yè)銀行大多追求短期的目標(biāo)而缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的考慮，為了眼前的利益，沒有對(duì)客戶做進(jìn)一步的考察。雖然短期內(nèi)確實(shí)會(huì)有一種發(fā)展繁榮的景象，但在繁榮景象的背后，隱藏的卻是巨大的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行的管理人員，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠充分，很多的措施并沒有落到實(shí)處。
三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議與對(duì)策
（一）構(gòu)建良好的信用評(píng)級(jí)體系
構(gòu)建良好的信用評(píng)級(jí)體系對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理起著至關(guān)重要的作用。目前，我國(guó)還沒有形成一套完備的信用評(píng)級(jí)體系，外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的不完善，無疑加大了內(nèi)部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)行難度。我國(guó)應(yīng)當(dāng)加快信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)與健全，形成一套完善的信用評(píng)級(jí)體系，這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有著積極的促進(jìn)作用。
（二）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高信息的質(zhì)量。要進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性尤為重要，這直接決定了整個(gè)系統(tǒng)的質(zhì)量。提高信息的可靠性，首先要提高信息技術(shù)，從信息的采集到信息的處理，都采用科學(xué)先進(jìn)的技術(shù)，這樣才能為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為堅(jiān)實(shí)的保障。與此同時(shí)，一個(gè)科學(xué)合理的組織體系是信用風(fēng)險(xiǎn)管理得以良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，是我國(guó)商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系首要任務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行必須盡快改善公司的治理結(jié)構(gòu)，減少公司結(jié)構(gòu)冗余，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，并將其落到實(shí)處。要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，使其獨(dú)立于管理層，令其能夠更好地發(fā)揮實(shí)際的作用。
（三）豐富信用風(fēng)險(xiǎn)處理的手段
商業(yè)銀行在良好的信息處理的基礎(chǔ)上，如何應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，分散與轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失降到最低，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心與最終目的。當(dāng)發(fā)放貸款之后，商業(yè)銀行并不是消極被動(dòng)地等待信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而是主動(dòng)地去分散和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，使其降到最低。
（四）形成良好的企業(yè)文化
關(guān)鍵字：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶信用評(píng)級(jí)法 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法
現(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。在我國(guó)目前的金融體系下，由于資本市場(chǎng)起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行。因此，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對(duì)證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。
我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
長(zhǎng)期以來我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系——客戶信用評(píng)級(jí)法和債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系——貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評(píng)級(jí)體系。
客戶信用評(píng)級(jí)法的現(xiàn)狀
從2001年起，我國(guó)各商業(yè)銀行先后改革了信用等級(jí)分類方法，全面引入國(guó)際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評(píng)級(jí)手段，建立起信用等級(jí)評(píng)定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使信用等級(jí)分類上了一個(gè)新的臺(tái)階。
各商業(yè)銀行目前采用的信用等級(jí)評(píng)定方法基本上是參照1999年由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國(guó)家計(jì)委聯(lián)合的《國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)則》中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的評(píng)定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國(guó)工商銀行的信用評(píng)級(jí)方法為例進(jìn)行說明：其信用評(píng)級(jí)指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成?；局笜?biāo)和修正指標(biāo)運(yùn)用定量分析的方法，利用財(cái)務(wù)比率對(duì)企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營(yíng)運(yùn)、發(fā)展能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)議指標(biāo)運(yùn)用定性分析的方法，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進(jìn)行分析。
貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的現(xiàn)狀
2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺(tái)。我國(guó)現(xiàn)行的貸款五級(jí)分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對(duì)還款可能性的分析，對(duì)還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個(gè)方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實(shí)施五級(jí)分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。
我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
隨著客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的全面推行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國(guó)工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時(shí)，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
客戶信用評(píng)級(jí)法存在的問題
評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理 評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取評(píng)級(jí)指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評(píng)級(jí)結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有所不同，使用同一模式的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個(gè)企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對(duì)其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評(píng)級(jí)也是不合理的。
評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性。我國(guó)商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于中長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)，過去的情況往往與未來趨勢(shì)的相關(guān)性不大，以過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評(píng)級(jí)結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。
信用評(píng)級(jí)沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級(jí)發(fā)揮作用是通過不同的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級(jí)改變會(huì)導(dǎo)致違約率變化來實(shí)現(xiàn)的，即AAA級(jí)的違約率應(yīng)該低于AA級(jí)，AA級(jí)的違約率要低于A級(jí)，依次類推。目前我國(guó)商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級(jí)違約率的測(cè)量、統(tǒng)計(jì)，信用評(píng)級(jí)體系沒有與違約率掛鉤，信用評(píng)級(jí)僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。
貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法存在的問題
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識(shí)、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評(píng)定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理
一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀
（一）不良貸款率略呈上升趨勢(shì)
據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得知，到2013年年底，按照貸款的五級(jí)分類，我國(guó)不良貸款的余額高達(dá)22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機(jī)構(gòu)的角度來看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)過于集中
目前我國(guó)商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長(zhǎng)”、“貸壟斷”等方面上?！百J大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項(xiàng)目、大企業(yè)放款；“貸長(zhǎng)”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，即通過一次調(diào)查研究，確認(rèn)客戶質(zhì)量，之后便通過增加授信額度、延長(zhǎng)貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件?！百J壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）商業(yè)銀行外部存在的問題
1、社會(huì)信用制度體系欠發(fā)達(dá)。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)少。能夠獲得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會(huì)信用文化缺乏。這一點(diǎn)普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行一定的粉飾。
2、監(jiān)管部門監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門沒有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實(shí)踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門采取的監(jiān)管方式缺乏主動(dòng)性、超前性，同時(shí)目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無法對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時(shí)的監(jiān)管，對(duì)其出現(xiàn)的問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)無法采取有效的解決措施。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題
首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化水平相對(duì)落后。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統(tǒng)的定性方法當(dāng)再次面臨全球性的金融危機(jī)時(shí)，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)落后，缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的分析能力。
三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
（一）加快我國(guó)信用環(huán)境建設(shè)完善信用評(píng)級(jí)體系
1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國(guó)要加快對(duì)立法的完善速度，加大違約處罰力度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防進(jìn)行有效的社會(huì)保障，從而建立和完善起屬于適合中國(guó)國(guó)情的宏觀信用管理體系以及社會(huì)征信體系；更好地共享信息資源，有利于對(duì)客戶資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽(yù)。
2、完善商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系，建立信用數(shù)據(jù)庫。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的完善。同時(shí)，我們要要對(duì)企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治?，加大信息的披露力度，在企業(yè)之間也建立有效的信用評(píng)級(jí)溝通機(jī)制。
（二）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局
首先要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對(duì)合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報(bào)的數(shù)據(jù)推測(cè)評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時(shí)性、有效性。
（三）建立信用的度量管理工具
要善于學(xué)習(xí)國(guó)際方面進(jìn)步的的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情考慮，盡早研究分析出適合中國(guó)商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準(zhǔn)確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)。然后，我們要學(xué)會(huì)與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，改進(jìn)，從而形成屬于具有中國(guó)特色的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，進(jìn)而不斷完善我國(guó)的信用管理系統(tǒng)。
（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠得到有效的實(shí)施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。
1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強(qiáng)對(duì)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時(shí)代所淘汰。
2、推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范圍，把這個(gè)范圍傳達(dá)給每一個(gè)工作人員，并且要做到是組織中的每一個(gè)成員樹立牢固的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理防范價(jià)值觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營(yíng)管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺地將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。
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關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理
目前，我國(guó)大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對(duì)比，其最主要的資產(chǎn)是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩(wěn)步上升，貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下，信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀如下：
一、資產(chǎn)負(fù)債情況
大型商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元，比上年同期增長(zhǎng)9.45%，占整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%，負(fù)債總額為659333億元，比上年同期增長(zhǎng)9.11%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總負(fù)債比例為42.17%。
銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表（法人）
二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況
不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足，不良貸款問題更加受到關(guān)注。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。
從圖可以看出，2009年以后，我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元，較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國(guó)銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開始有回升趨勢(shì)，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率
隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6%，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國(guó)銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)
利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65%，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15%，中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%，建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究分析
1 中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn)管理;比較;啟示
1 引言
信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié),它事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。近年來,隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)金融業(yè)日益全球化的新形勢(shì),如何加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作,縮小與國(guó)外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。
2 中美商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理比較
2.1 相關(guān)法律及監(jiān)管體系不同
1863年,美國(guó)歷史上第一個(gè)聯(lián)邦銀行法案――《國(guó)民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國(guó)又先后頒布了1913年的《聯(lián)邦儲(chǔ)備法案》建立了現(xiàn)在的美聯(lián)儲(chǔ),1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法》允許商業(yè)銀行跨州注冊(cè)等,逐漸發(fā)展成了現(xiàn)在的美國(guó)銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊(cè)地的不同,所有的銀行被分為聯(lián)邦銀行和州立銀行。其中聯(lián)邦銀行在聯(lián)邦注冊(cè),且必須在聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司參保,然后由隸屬于財(cái)政部的美國(guó)貨幣監(jiān)理署審查合格后發(fā)放銀行業(yè)從業(yè)特許證,并成為美聯(lián)儲(chǔ)的成員行,由貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲(chǔ)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同監(jiān)管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監(jiān)管當(dāng)局注冊(cè),但不一定要參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn),也不一定要成為美聯(lián)儲(chǔ)的成員行,由州監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管,州監(jiān)管當(dāng)局有相當(dāng)大的自主監(jiān)管權(quán)。
中國(guó)的銀行業(yè)法律主要有《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國(guó)的銀行業(yè)采用的是分業(yè)監(jiān)管體系,由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分別從銀行、證券和保險(xiǎn)角度對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管;同時(shí),中國(guó)人民銀行在貨幣政策的執(zhí)行和銀行間同業(yè)拆借和同業(yè)債券市場(chǎng)上的交易有一定的監(jiān)管權(quán)利。銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行在各省市都設(shè)有分局或分支機(jī)構(gòu),來配合總會(huì)或總行的監(jiān)管要求。
相比美國(guó)的雙重銀行體系,中國(guó)的銀行體系缺少自由度,主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行的各分支機(jī)構(gòu)是由所在地的中國(guó)人民銀行分行和銀監(jiān)局監(jiān)管,且這些監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)沒有很多自主的監(jiān)管權(quán),受人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)的集中監(jiān)管。此外,中國(guó)的銀行業(yè)分業(yè)監(jiān)管體系也不能順應(yīng)全球銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì),需要逐漸向綜合化經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展。
2.2 信用評(píng)價(jià)體系不同
美國(guó)有世界著名的三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)――標(biāo)普、惠譽(yù)和穆迪,它們負(fù)責(zé)對(duì)所有的債券發(fā)行人及其發(fā)行的債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將根據(jù)它們?cè)谶^去一段時(shí)間內(nèi)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況,對(duì)債券發(fā)行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià),并它們的評(píng)級(jí)前景報(bào)告,宣布將在未來對(duì)發(fā)行人及其發(fā)行的債券上調(diào)、保持或下調(diào)評(píng)級(jí)。其中,對(duì)發(fā)行人的支付能力的評(píng)價(jià)最為重要。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)算發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo),并與發(fā)行人同類企業(yè)或機(jī)構(gòu)的各評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)指標(biāo)的中值比較,初步確定發(fā)行人的評(píng)級(jí)。同時(shí),評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也要考慮發(fā)行人的非財(cái)務(wù)因素,最終確定合理的評(píng)級(jí)。
中國(guó)的信用評(píng)級(jí)體系不如美國(guó)完善。雖然中國(guó)的商業(yè)銀行(尤其是中小商業(yè)銀行)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門也對(duì)借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行審查,但中國(guó)沒有專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(只有三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在中國(guó)的分公司),而且中國(guó)的商業(yè)銀行并不像美國(guó)的商業(yè)銀行那樣對(duì)借款人發(fā)行的債券評(píng)級(jí),只對(duì)借款人評(píng)級(jí)。
2.3 參與風(fēng)險(xiǎn)管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任不同
美國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理不但要做好貸前調(diào)查工作,而且需要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)查報(bào)告和企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況核實(shí)。除了這兩個(gè)部門外,從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門還包括貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部是專門負(fù)責(zé)貸后管理的部門,其職責(zé)包括對(duì)所有已發(fā)放貸款的借款人進(jìn)行定期的(一般是一個(gè)季度)跟蹤檢查,監(jiān)控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),落實(shí)還款來源,并確保貸款本息按時(shí)收回。
中國(guó)商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部,以及貸款的最高權(quán)力決策機(jī)構(gòu)――貸審會(huì)。業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查并撰寫調(diào)查報(bào)告,并交送信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是對(duì)各業(yè)務(wù)部門提出的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審查并提出反饋意見,與業(yè)務(wù)部的主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理一同走訪企業(yè),對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況核實(shí),然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報(bào)告提交給貸審會(huì)審批。貸審會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)牽頭,由5-10名有多年信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的委員組成,他們投票決定是否發(fā)放貸款以及貸款的發(fā)放條件?；瞬渴秦?fù)責(zé)銀行各項(xiàng)工作的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu),主要是從會(huì)計(jì)和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國(guó)商業(yè)銀行沒有專門負(fù)責(zé)的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負(fù)責(zé)。
從中美商業(yè)銀行參與風(fēng)險(xiǎn)管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部信貸員的權(quán)力和責(zé)任更大,這就要求他們有更多專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn);而中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部信貸員經(jīng)常缺乏專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),因此,信貸員的專業(yè)素質(zhì)還需提高;另一方面,中國(guó)的商業(yè)銀行的貸后管理通常由業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部以及貸審會(huì)等部門和權(quán)力機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門對(duì)自己的客戶進(jìn)行定期的貸后檢查后,將檢查結(jié)果交由風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部審批,最終由貸審會(huì)討論通過并由行長(zhǎng)審批。然而,這些部門同時(shí)還要對(duì)續(xù)授信和新授信項(xiàng)目進(jìn)行貸前調(diào)查和貸中審查,在貸后管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)一些部門的工作量過大、部門之間權(quán)責(zé)不清的情況,導(dǎo)致他們?cè)趯?duì)待貸后工作時(shí)僅僅敷衍了事。
2.4 利率定價(jià)機(jī)制不同
利率是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)所要求的報(bào)酬率,也是貸款的價(jià)格。美國(guó)商業(yè)銀行的利率是市場(chǎng)化的利率,這體現(xiàn)在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場(chǎng)上資金的供需關(guān)系所決定的:當(dāng)資金總供給大于資金總需求時(shí),利率有下降的壓力;當(dāng)資金總需求小于資金總需求時(shí),利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風(fēng)險(xiǎn)利率的基礎(chǔ)上加上一定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);而風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的高低與借款人的信用狀況或信用等級(jí)直接掛鉤,信用等級(jí)越高的借款人風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低,借款利率越低。
中國(guó)商業(yè)銀行的利率是非市場(chǎng)化的,其借款利率是在中央銀行規(guī)定的相應(yīng)期限的貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化的利率定價(jià)機(jī)制,中國(guó)商業(yè)銀行利率定價(jià)機(jī)制更具政策導(dǎo)向性,而且不夠靈活。
2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化不同
在美國(guó),已經(jīng)產(chǎn)生了比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,主要體現(xiàn)在美國(guó)的消費(fèi)者所有的歷史信用記錄都會(huì)記入累計(jì)的信用評(píng)分里。如果借款人的累計(jì)信用評(píng)分少于一定的數(shù)值,就會(huì)進(jìn)入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。
在中國(guó),成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成。雖然中國(guó)有信用征信系統(tǒng),但沒有專門的信用評(píng)分制度。因此,在信用征信系統(tǒng)信息不準(zhǔn)確的情況下,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。
3 幾點(diǎn)啟示
3.1 增加各省(市)級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管自由度
首先,應(yīng)保留《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等法律,同時(shí),各人民銀行省(市)分行和各銀監(jiān)局在遵守上述國(guó)家法律的前提下,自主制定本省(市)相關(guān)的銀行法律法規(guī),增加它們的監(jiān)管權(quán)力;其次,要增進(jìn)各省(市)的銀行業(yè)立法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規(guī),同時(shí),可以允許各城市商業(yè)跨省(市)注冊(cè),并遵守當(dāng)?shù)氐你y行法律法規(guī);第三,制定《金融控股法》,加快我國(guó)銀行業(yè)綜合化發(fā)展的進(jìn)程。
3.2 建立適用的信用評(píng)價(jià)體系,形成信用管理文化
我國(guó)商業(yè)銀行可以從以下兩方面建立信用評(píng)價(jià)體系:第一, 保留現(xiàn)有的對(duì)借款人在支付能力(包括財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評(píng)分模型,同時(shí)按照它們的重要程度,從高到低分配權(quán)重來計(jì)算企業(yè)信用評(píng)分,并制定不同行業(yè)借款人的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),將不同得分按照該標(biāo)準(zhǔn)劃分信用等級(jí);第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評(píng)分及等級(jí)的變化都必須被記入企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)。
3.3 設(shè)立專門的貸后管理部門
要提高貸后管理的效果,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)像美國(guó)的商業(yè)銀行那樣,成立專門負(fù)責(zé)貸后管理的貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部定期(如每隔三個(gè)月)對(duì)所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數(shù)量、短期經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況以及有無管理層人動(dòng)等)進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤調(diào)查,對(duì)出現(xiàn)的問題和可能對(duì)貸款造成風(fēng)險(xiǎn)的情況寫成報(bào)告,交由貸審會(huì)討論并投票表決,最后由行長(zhǎng)簽字審批。
3.4 將貸款利率與企業(yè)信用評(píng)級(jí)掛鉤
我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率是以央行規(guī)定的各期限貸款基準(zhǔn)利率上浮或下浮而確定,市場(chǎng)化程度有限。而將貸款利率與企業(yè)的信用評(píng)級(jí)掛鉤是商業(yè)銀行增加利率市場(chǎng)化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價(jià)自主化程度的標(biāo)志之一。對(duì)信用評(píng)級(jí)越高的企業(yè)發(fā)放貸款,銀行需要承受的違約風(fēng)險(xiǎn)越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。
3.5 完善信用征信系統(tǒng)
完善企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)是銀行降低信用風(fēng)險(xiǎn)的必要條件之一。首先,各商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)及時(shí)將已發(fā)放的和已償還各類貸款和票據(jù)的信息上報(bào),并由中國(guó)人民銀行立即將信息準(zhǔn)確無誤地記入企業(yè)和個(gè)人信用征信系統(tǒng);其次,商業(yè)銀行和央行的工作人員應(yīng)當(dāng)定期檢查征信系統(tǒng)的信息,確保無錯(cuò)誤和遺漏;第三,加強(qiáng)征信系統(tǒng)的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)的人,在未授權(quán)的情況下,其他人無權(quán)進(jìn)入征信系統(tǒng)。
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Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment
Luo Jun
(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)
Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.
關(guān)鍵詞:迪拜危機(jī);商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào):F830.2文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)21-0048-03
引言
2007年12月美國(guó)經(jīng)濟(jì)因次貸而蕭條,從而引發(fā)全球性金融危機(jī)。危機(jī)遠(yuǎn)沒有結(jié)束,反而愈演愈烈。迪拜財(cái)政部2009年11月25日突然宣布,由政府持有的迪拜世界公司及旗下的房地產(chǎn)分支棕櫚島集團(tuán)將推遲償付數(shù)十億美元的債務(wù)最少六個(gè)月,以便進(jìn)行債務(wù)重組。據(jù)《紐約時(shí)報(bào)》估算,“迪拜世界”的對(duì)外債務(wù)高達(dá)590億美元,占迪拜總債務(wù)的74%。
迪拜世界是迪拜政府旗下的投資公司,也是迪拜各類重大項(xiàng)目的主導(dǎo)者。這個(gè)自稱“日不落”的企業(yè),各類資產(chǎn)分布于全球約100個(gè)城市,涉及領(lǐng)域包括港口運(yùn)營(yíng)管理、地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)、酒店旅游、私募股權(quán)投資以及零售等各行各業(yè)。世界上唯一一個(gè)七星級(jí)酒店帆船酒店、被稱為世界第奇跡的人工填海形成的棕櫚島和世界島、當(dāng)今世界最高建筑迪拜塔等都是迪拜世界旗下的項(xiàng)目。而由于全球金融危機(jī)蔓延,全球信貸緊縮政策令這些曾一度引以為豪的房地產(chǎn)資產(chǎn)價(jià)格大跌,由此迪拜政府為自己吹大的房地產(chǎn)泡沫破裂買單。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵
銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。銀行的損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)所造成,而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等聯(lián)合造成。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),它不僅是指由于借款者主觀違約不能如期償還貸款本息,而使銀行承擔(dān)實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn),而且指由于客觀原因造成借款者還款能力下降或信用等級(jí)降低,使銀行面臨的潛在的違約風(fēng)險(xiǎn),違約造成了交易對(duì)手(一般是銀行)全部或部分支付金額的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)交往中權(quán)利人和義務(wù)人之間,由于一方違約或犯罪,而給對(duì)方包括公眾造成的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。不論發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家,也不論是何種社會(huì)制度,信用風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的。中國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代,信用風(fēng)險(xiǎn)問題矛盾并不突出,隨著中國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),特別是中國(guó)經(jīng)濟(jì)地位在全球逐步提高,社會(huì)物質(zhì)日益豐富,市場(chǎng)從賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向買方市場(chǎng),網(wǎng)絡(luò)交易、金融衍生產(chǎn)品和各行業(yè)的信用交易逐年擴(kuò)大,并逐步成為交易的主要方式,當(dāng)借款人對(duì)銀行貸款違約時(shí),商業(yè)銀行是信用風(fēng)險(xiǎn)的承受者。銀行因?yàn)閮蓚€(gè)原因會(huì)受到相對(duì)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。首先,銀行的放款通常在地域上和行業(yè)上較為集中,這就限制了通過分散貸款而降低信用風(fēng)險(xiǎn)的方法的使用。其次,信用風(fēng)險(xiǎn)是貸款中的主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著無風(fēng)險(xiǎn)利率的變化,大多數(shù)商業(yè)貸款都設(shè)計(jì)成是是浮動(dòng)利率的。這樣,無違約利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行基本上沒有什么風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)貸款合約簽訂后,信用風(fēng)險(xiǎn)貼水則是固定的。如果信用風(fēng)險(xiǎn)貼水升高,則銀行就會(huì)因?yàn)橘J款收益不能彌補(bǔ)較高的風(fēng)險(xiǎn)而受到損失。
二、中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析
眾所周知,引發(fā)國(guó)際金融海嘯的一個(gè)重要原因是信用風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)重缺失。無論從當(dāng)前積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī),還是從保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展看,中國(guó)都必須大力加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。長(zhǎng)期以來,中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展一直遵循粗放型的道路,經(jīng)營(yíng)中往往只注重機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張和存貸款規(guī)模的增長(zhǎng),忽視了經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)的質(zhì)量,在貸款數(shù)量不斷增加的同時(shí),貸款質(zhì)量卻在日趨下降,風(fēng)險(xiǎn)逐步積累,形成了巨大的歷史負(fù)擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)主要集中于不良資產(chǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn),而且銀行風(fēng)險(xiǎn)積累時(shí)間較長(zhǎng),歷史遺留問題較多,盡管中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理已取得初步成效,但是仍然存在很多問題和不足。
縱觀中國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,存在的突出問題主要有:(1)信用風(fēng)險(xiǎn)問題是已對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成嚴(yán)重影響。據(jù)統(tǒng)計(jì):中國(guó)近兩年銀行因信用風(fēng)險(xiǎn)缺失導(dǎo)致直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失每年高達(dá)2 000億元左右,相當(dāng)于全國(guó)財(cái)政收入的5%。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,不守信用的行為比比皆是,造假賬、挪用專項(xiàng)貸款、侵占知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)有發(fā)生。(2)社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立起來。經(jīng)過三十年的改革開放,社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制基本確立,但中國(guó)社會(huì)信用體系明顯滯后,一方面尚未建立起作為信用體系基礎(chǔ)的信用記錄,另一方面銀行信用評(píng)估很不規(guī)范,評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)參差不齊,信用管理呈現(xiàn)多頭。由于監(jiān)管不系統(tǒng)、相互不通氣,沒有完整記錄和歷史的記錄,信息不透明,缺少一個(gè)統(tǒng)一有效的管理體系和機(jī)制,實(shí)際監(jiān)管效果并不理想。(3)中國(guó)法律環(huán)境尚待進(jìn)一步完善。目前,有關(guān)社會(huì)信用規(guī)范方面的法律散見于多種其他法律條文中,如:中國(guó)的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中雖然都有關(guān)于誠(chéng)實(shí)守信的法律原則,《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定。但由于缺少獨(dú)立的社會(huì)誠(chéng)信保障體系,現(xiàn)有這些法規(guī)仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束,針對(duì)信用方面的立法總體滯后。
其不足方面具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:(1)為目標(biāo),在整個(gè)銀行的信貸活動(dòng)中沒有一個(gè)明確的行為指向,風(fēng)險(xiǎn)管理不能成為經(jīng)營(yíng)管理中的核心環(huán)節(jié),在決策過程中風(fēng)險(xiǎn)因素往往被忽略。(2)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制不完善。中國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn),還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面。與國(guó)際先進(jìn)銀行相比,都存在較大的差距,極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。(3)商業(yè)銀行缺乏必要的分散風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段。目前,商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后,往往只能是被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn),而不能主動(dòng)地通過自身的資產(chǎn)組合或者運(yùn)用某些金融工具來分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行這種被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)接受行為,在經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大的周期波動(dòng)或者某種市場(chǎng)因素發(fā)生急劇變動(dòng)的時(shí)候,往往會(huì)使銀行遭受巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。(4)商業(yè)銀行監(jiān)管部門監(jiān)管不完善、不到位。中國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的手段和方法陳舊、落后,還停留在傳統(tǒng)的“經(jīng)驗(yàn)式”的管理階段,基本上以行政管理為主,不能適應(yīng)商業(yè)銀行快速發(fā)展的需要。譬如,監(jiān)管方式主要以日常報(bào)表分析為主,而且偏重于定性分析,缺乏一個(gè)具體的、具有可操作性的監(jiān)管參照系;立法相對(duì)滯后;原有法律、法規(guī)的效力不高;對(duì)商業(yè)銀行有效監(jiān)管的法規(guī)內(nèi)容或者欠缺,或者過于籠統(tǒng)和簡(jiǎn)略,缺乏相應(yīng)的配套規(guī)定和細(xì)則;法規(guī)制度設(shè)計(jì)上不合理。所有這些缺陷都導(dǎo)致對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管時(shí)缺乏有效的法律依據(jù)。正因?yàn)槿绱?才為商業(yè)銀行的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)提供了空間。
三、對(duì)策和建議
迪拜債務(wù)危機(jī)從很多方面影響中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行甚至整個(gè)金融系統(tǒng)提出眾多挑戰(zhàn):不僅是風(fēng)險(xiǎn)模型的挑戰(zhàn),還是風(fēng)險(xiǎn)管理制度與體系的挑戰(zhàn),以及對(duì)銀行集團(tuán)監(jiān)管的挑戰(zhàn)。這就要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須從原來相對(duì)消極的、強(qiáng)調(diào)行政審批的監(jiān)管者,轉(zhuǎn)向積極的、尊重市場(chǎng)的監(jiān)管者。當(dāng)然,在帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的同時(shí),迪拜危機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、信用評(píng)估、金融監(jiān)管等方面對(duì)中國(guó)銀行系統(tǒng)和金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是一個(gè)難得的機(jī)遇。對(duì)于中國(guó)來說,強(qiáng)化金融監(jiān)管是重中之重。中國(guó)應(yīng)抓住機(jī)遇,認(rèn)真學(xué)習(xí),結(jié)合中國(guó)的基本國(guó)情提出新的監(jiān)管理念和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段,建立一套完整的、符合本國(guó)國(guó)情的資本監(jiān)管框架,從根本上提高銀行體系的穩(wěn)健性,提高商業(yè)銀行的管理水平。對(duì)此,結(jié)合中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀提出為了加強(qiáng)中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理幾點(diǎn)對(duì)策和建議:(1)更加關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。從近期的迪拜債務(wù)危機(jī)以及2007年底的美國(guó)次貸危機(jī)來看,房?jī)r(jià)的快速上漲往往掩蓋大量的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。吹大的地產(chǎn)泡沫終將破裂,從而爆發(fā)了次債危機(jī)和債務(wù)危機(jī)。由于多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢(shì)必會(huì)影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房?jī)r(jià)出現(xiàn)下跌現(xiàn)象,很多住房貸款將面臨違約問題,預(yù)計(jì)將出現(xiàn)大量不良貸款和壞賬。因此,各商業(yè)銀行必須進(jìn)一步關(guān)注中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)走勢(shì),重新檢討現(xiàn)行的住房開發(fā)貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計(jì)房地產(chǎn)泡沫破裂引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性。例如:如果一家銀行決定是否給一家公司貸款,首先銀行要詳細(xì)了解這家公司的財(cái)務(wù)狀況。然后,應(yīng)當(dāng)考慮借款公司的各種因素,如盈利情況,邊際利潤(rùn)、負(fù)債狀況和所要求的貸款數(shù)量等。若這些情況都符合貸款條件,則應(yīng)考慮欲借款公司的行業(yè)情況,分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展前景、生產(chǎn)周期等各個(gè)方面。然后,銀行就依據(jù)貸款的數(shù)量,與公司協(xié)商償還方式等貸款合同條款。盡管共同基金與債券投資并不能確定投資期限,他們也是通過類似的信用風(fēng)險(xiǎn)分析來管理投資的信用風(fēng)險(xiǎn)。(2)必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。迪拜債務(wù)危機(jī)警示中國(guó)銀行業(yè)在大力進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時(shí)必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評(píng)估金融全球化影響的深度和聯(lián)動(dòng)效應(yīng),對(duì)金融創(chuàng)新的應(yīng)用和推廣作辨證分析。而對(duì)銀監(jiān)會(huì)來講,則要更加穩(wěn)妥地處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的關(guān)系,積極引導(dǎo)和扎實(shí)推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新,同時(shí)注意防范創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、成本核算、信息充分披露的監(jiān)管理念。銀行風(fēng)險(xiǎn)很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有一套完備靈活的程序,有權(quán)利和能力迅速地處置有問題銀行,實(shí)現(xiàn)危機(jī)銀行低成本和高效率的市場(chǎng)重組和退出。目前,國(guó)際上已采用先進(jìn)的定性分析和定量考核相結(jié)合的監(jiān)管方法,中國(guó)還沒有在實(shí)踐中引進(jìn)和運(yùn)用,導(dǎo)致監(jiān)管水平低,無力制約商業(yè)銀行的違規(guī)操作現(xiàn)象。實(shí)際上,只有具有合適的監(jiān)管方法、手段,再加上素質(zhì)水平較高的監(jiān)管隊(duì)伍,商業(yè)銀行的很多不規(guī)范操作現(xiàn)象都是可以避免的。中國(guó)由于信用行業(yè)發(fā)展歷史短,在加快立法的同時(shí),政府必須強(qiáng)化對(duì)該行業(yè)的監(jiān)管。以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家可以說屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較先進(jìn)的國(guó)家,尚且還存在“評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏自律”等問題引發(fā)了全球經(jīng)濟(jì)危機(jī),在中國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系相對(duì)落后的背景下更需要引以為戒,加強(qiáng)監(jiān)管,千萬不可松懈。(3)量化信用風(fēng)險(xiǎn),建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。由于中國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長(zhǎng),相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足,同時(shí),數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問題,因此,要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,在借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型。建模工作我們會(huì)在今后深入研究。(4)重視維護(hù)良好的銀企關(guān)系來降低信用風(fēng)險(xiǎn)。銀企關(guān)系的維護(hù)既是商業(yè)銀行營(yíng)銷的重要部分,也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況很熟悉,在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策,把好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一關(guān)。一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難,商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)具體情況作出不同的決定,如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景,商業(yè)銀行會(huì)允許企業(yè)對(duì)貸款進(jìn)行展期甚至?xí)儋J款幫助企業(yè)渡過難關(guān)。良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切,企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多,將會(huì)使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。(5)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,加強(qiáng)金融創(chuàng)新。銀行的資產(chǎn)要做到合理組合和搭配,實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的多元化,來達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。商業(yè)銀行要積極進(jìn)行多方位金融創(chuàng)新,創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源。一定要建立跟銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力想匹配的創(chuàng)新產(chǎn)品,在控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。(6)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容,以此充實(shí)管理手段,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力,并應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,并在實(shí)踐中不斷修正和完善,構(gòu)建由監(jiān)管當(dāng)局、銀行和社會(huì)獨(dú)立信用機(jī)構(gòu)組成的三層立體信用體系,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險(xiǎn)。各個(gè)商業(yè)銀行可以在監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)下,在不違背法律、不損害客戶權(quán)益的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)信用數(shù)據(jù)的共享,把信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的程度降到最低,從而有效提高銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。(7)加快信用管理人才的培養(yǎng),以適應(yīng)行業(yè)快速發(fā)展的需要。中國(guó)的信用管理行業(yè)人才奇缺。建議教育部和有關(guān)部委專門研究這項(xiàng)工作,在有條件的大專院校新開信用管理課程,有關(guān)方面也可以通過培訓(xùn)的方式,對(duì)正在從事和即將從事這項(xiàng)工作人員進(jìn)行培訓(xùn),讓他們盡量少走彎路。
信用風(fēng)險(xiǎn)管理在中國(guó)是一項(xiàng)較新的工作,有了政府和全社會(huì)的共同重視,以立法來保障,以信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為基礎(chǔ),就一定能夠把經(jīng)濟(jì)損失減少到最低限度,從而走出當(dāng)前金融危機(jī)的負(fù)面影響,實(shí)現(xiàn)中國(guó)的長(zhǎng)遠(yuǎn)科學(xué)發(fā)展。
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The Research of our Country Commercial Bank Credit Risk Management
Under the Perspective of Dubai Crisis
LIU Xiao-jing,DU Wen -yi
(Aba Teacher’ College , Pixian611741,China)
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；策略
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 020
[中圖分類號(hào)] F832.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）02- 0029- 02
1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與意義
隨著跨國(guó)銀行、金融全球化的發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)變得越來越復(fù)雜，與其說現(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的競(jìng)爭(zhēng)。鑒于我國(guó)的資本市場(chǎng)起步不是很早，商業(yè)銀行貸款作為間接融資的一種方式在金融體系中占有十分重要的地位，這就決定了信用風(fēng)險(xiǎn)成為金融風(fēng)險(xiǎn)中的主要部分。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的潛在可能性，也包括由于借款人的信用評(píng)級(jí)和履約能力變動(dòng)導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)所引起的損失的可能性。與此同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)主要涉及商業(yè)銀行，所以加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。
長(zhǎng)時(shí)間以來，商業(yè)銀行由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，片面追求規(guī)模和速度而忽略了效益和質(zhì)量，這種粗放型的發(fā)展戰(zhàn)略很容易導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制不力，隨著生產(chǎn)規(guī)模的礦大、業(yè)務(wù)品種的增多，不良產(chǎn)品數(shù)量也會(huì)逐漸增多，使得信用風(fēng)險(xiǎn)不斷膨脹，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和生存力，因此，探索商業(yè)銀行信用管理策略對(duì)金融業(yè)的發(fā)展有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。
2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
2.1 內(nèi)部要素機(jī)制不夠完善
商業(yè)銀行的管理工作中往往過于強(qiáng)調(diào)對(duì)人員的控制和約束，且對(duì)信貸人員的控制多依靠貸款責(zé)任制，銀行希望通過不良貸款終身追繳制度信貸質(zhì)量第一責(zé)任人制度，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的問責(zé)，此外，對(duì)于人員有著詳細(xì)的考核和嚴(yán)厲的懲罰制度，這種不符合人文精神的人員治理結(jié)構(gòu)很難達(dá)到銀行規(guī)范放款行為的目的，而且很大程度上忽視了對(duì)人員的關(guān)心、激勵(lì)和鼓舞，打消了信貸人員的工作積極性。
2.2 組織結(jié)構(gòu)的不健全
國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與我國(guó)的行政體制有著一定程度的相似性，主要表現(xiàn)為登記處的匯報(bào)渠道和管理責(zé)任關(guān)系實(shí)行分級(jí)管理。橫向管理結(jié)構(gòu)上存在管理鏈過長(zhǎng)的問題，而縱向管理結(jié)構(gòu)方面，制約和分工的制衡關(guān)系明顯強(qiáng)調(diào)得不夠，信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的不完善成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要因素。
2.3 信息管理系統(tǒng)的未完全建立
21世紀(jì)是信息化的時(shí)代，信息的處理與應(yīng)用在很多行業(yè)起著至關(guān)重要的作用，但商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息管理系統(tǒng)并不健全，仍然存在著數(shù)據(jù)庫的信息間斷等問題。
2.4 沒有形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的正確與否直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效果。正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念會(huì)滲透到每個(gè)員工的工作中，是商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的根本措施。但目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)有的已經(jīng)過于陳舊，不能完全適應(yīng)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，員工對(duì)信息風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還不夠，信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也越來淡薄，對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著很大的影響。
3 提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效措施
3.1 強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制
人員的控制是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)內(nèi)容，單純地以強(qiáng)制規(guī)定的方式約束限制人員，往往達(dá)不到良好的效果，反之，一定的激勵(lì)機(jī)制不但可以緩和員工工作的過多緊張情緒，而且可以調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，激發(fā)員工努力工作的熱情。銀行不能僅僅局限于眼前的利益而過分追求員工的工作業(yè)績(jī)，而應(yīng)以長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光注重人員的發(fā)展與銀行發(fā)展的前景。員工的實(shí)際能力需要長(zhǎng)時(shí)間的考察與歷練，不能以短期的業(yè)績(jī)決定人員的升職或降職，更重要的是變嚴(yán)厲的懲罰為正向的激勵(lì)，要尊重員工的勞動(dòng)成果，充分發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足員工對(duì)社會(huì)尊重的心理需要，這樣員工才會(huì)發(fā)揮出更大的個(gè)人價(jià)值。
3.2 加強(qiáng)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)
外資銀行有著相對(duì)成熟的信貸管理體制，商業(yè)銀行可以在此方面有所借鑒和發(fā)揮，首先需要加強(qiáng)橫向組織管理機(jī)制，可以在風(fēng)險(xiǎn)審查部門、資產(chǎn)保全部門、審貸部門的基礎(chǔ)上強(qiáng)化其他部門信貸資產(chǎn)管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于貸款的審批，在貸款審批的過程中，銀行應(yīng)采取較為民主的方式進(jìn)行決策，即由不同部門的授權(quán)人集體審批，半數(shù)以上的授權(quán)人審批通過才有實(shí)效。
3.3 建立健全的信息系統(tǒng)化體系
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器以及數(shù)據(jù)分析層構(gòu)成，其中數(shù)據(jù)庫在信息管理系統(tǒng)中有著基礎(chǔ)性的作用。這就需要完善對(duì)數(shù)據(jù)庫的管理，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析與處理的連續(xù)性和準(zhǔn)確度。
3.4 培養(yǎng)正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
一個(gè)正確的信息風(fēng)險(xiǎn)管理理念是銀行工作的靈魂，是商業(yè)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)管理的核心與精神支柱。這就要求在具體的管理工作中將這一理念進(jìn)行有效的內(nèi)化，加強(qiáng)每一位員工的防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及責(zé)任意識(shí)，把這一理念融入到整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程。
商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題需要引起金融業(yè)的廣泛注意，在具體工作中發(fā)現(xiàn)存在的不利因素，并予以正確的調(diào)整與改善。
主要參考文獻(xiàn)
